This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32018R0308
Commission Implementing Regulation (EU) 2018/308 of 1 March 2018 laying down implementing technical standards for Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council with regard to formats, templates and definitions for the identification and transmission of information by resolution authorities for the purposes of informing the European Banking Authority of the minimum requirement for own funds and eligible liabilities (Text with EEA relevance. )
Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2018/308 af 1. marts 2018 om fastsættelse af gennemførelsesmæssige tekniske standarder for Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU vedrørende formater, skemaer og definitioner til identifikation og videregivelse af oplysninger fra afviklingsmyndighederne med det formål at underrette Den Europæiske Banktilsynsmyndighed om minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (EØS-relevant tekst. )
Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2018/308 af 1. marts 2018 om fastsættelse af gennemførelsesmæssige tekniske standarder for Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU vedrørende formater, skemaer og definitioner til identifikation og videregivelse af oplysninger fra afviklingsmyndighederne med det formål at underrette Den Europæiske Banktilsynsmyndighed om minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (EØS-relevant tekst. )
C/2018/1038
EUT L 60 af 2.3.2018, p. 7–15
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
No longer in force, Date of end of validity: 05/05/2021; ophævet ved 32021R0622
|
2.3.2018 |
DA |
Den Europæiske Unions Tidende |
L 60/7 |
KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2018/308
af 1. marts 2018
om fastsættelse af gennemførelsesmæssige tekniske standarder for Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU vedrørende formater, skemaer og definitioner til identifikation og videregivelse af oplysninger fra afviklingsmyndighederne med det formål at underrette Den Europæiske Banktilsynsmyndighed om minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver
(EØS-relevant tekst)
EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —
under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU af 15. maj 2014 om et regelsæt for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af Rådets direktiv 82/891/EØF og Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2001/24/EF, 2002/47/EF, 2004/25/EF, 2005/56/EF, 2007/36/EF, 2011/35/EU, 2012/30/EU og 2013/36/EU samt forordning (EU) nr. 1093/2010 og (EU) nr. 648/2012 (1), særlig artikel 45, stk. 17, tredje afsnit, og
ud fra følgende betragtninger:
|
(1) |
Afviklingsmyndighederne har fået til opgave for hvert institut at fastsætte minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (MREL) i overensstemmelse med kravene og procedurerne i artikel 45 i direktiv 2014/59/EU som nærmere præciseret ved Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 (2). |
|
(2) |
Afviklingsmyndighederne skal i samordning med de kompetente myndigheder i henhold til artikel 45, stk. 16, i direktiv 2014/59/EU underrette Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA) om de krav, de har fastsat. De ensartede formater, skemaer og definitioner til identifikation og videregivelse af nævnte oplysninger til EBA bør udformes på en sådan måde, at de letter EBA's overvågning af afgørelser om minimumskrav til MREL og sikrer en meningsfuld vurdering af overensstemmelse i fremgangsmåden i hele Unionen. |
|
(3) |
For koncerner, som er underlagt et minimumskrav til MREL på konsolideret grundlag, er det nødvendigt at præcisere, hvilken afviklingsmyndighed der bør videregive oplysninger til EBA om for det første det minimumskrav til MREL, der er fastsat for det berørte moderselskab, og for det andet det minimumskrav til MREL, der finder anvendelse på datterselskaberne, uanset om det er fastsat på grundlag af en fælles afgørelse truffet af koncernafviklingsmyndigheden og den afviklingsmyndighed, der er ansvarlig for datterselskabet på individuelt niveau, eller en afgørelse, der i mangel af en fælles afgørelse er truffet af afviklingsmyndigheden for datterselskabet. For at sikre, at EBA modtager de nødvendige oplysninger om både moderselskabet og datterselskaberne bør der stilles krav til den relevante koncernafviklingsmyndighed om, at den i samordning med den konsoliderende tilsynsmyndighed underretter EBA om både det for det berørte moderselskab på individuelt grundlag fastsatte minimumskrav til MREL og det på konsolideret grundlag fastsatte minimumskrav til MREL, og til de afviklingsmyndigheder, der er ansvarlige for koncerndatterselskaber, om, at de i samordning med de kompetente myndigheder underretter EBA om det for hvert institut i deres jurisdiktion fastsatte minimumskrav til MREL. |
|
(4) |
For at fremme overensstemmelse i praksis med hensyn til afgørelser om minimumskrav til MREL og styrke EBA's rolle i forbindelse med overvågning bør der fastsættes ensartede indberetningsperioder og frister for afviklingsmyndighedernes videregivelse af oplysninger til EBA. |
|
(5) |
Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som EBA har forelagt Kommissionen. |
|
(6) |
EBA har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt anmodet interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (3), om en udtalelse — |
VEDTAGET DENNE FORORDNING:
Artikel 1
Oplysninger i skemaerne
1. Afviklingsmyndighederne skal i samordning med de kompetente myndigheder underrette EBA om det for hvert institut i deres jurisdiktion i henhold til det i artikel 45, stk. 16, i direktiv 2014/59/EU fastsatte minimumskrav til MREL, og, hvis det er relevant, det i nævnte direktivs artikel 45, stk. 13 fastsatte krav på individuelt eller konsolideret grundlag, og videregive de oplysninger til EBA, som er anført i skemaerne i bilag I og II til denne forordning.
2. Afviklingsmyndighederne skal i samordning med de kompetente myndigheder for institutter, der tilhører en koncern, som er underlagt et minimumskrav til MREL på konsolideret grundlag, også videregive de oplysninger til EBA, som er anført i skemaet i bilag III.
3. Afviklingsmyndighederne skal med henblik på stk. 1 og 2, hvis krævet i skemaet i bilag II, angive kvalitative oplysninger, som bedst muligt forklarer grundene til de afgørelser, der er truffet om minimumskrav til MREL, herunder, hvis det er relevant, henvisninger til individuelle afviklingsplaner eller koncernafviklingsplaner, offentlige beslutninger eller politikerklæringer fra afviklingsmyndigheden eller andre støttedokumenter.
4. De udtryk, der anvendes i bilag II, skal have den samme betydning som i de bestemmelser, der henvises til i den relevante kolonne i tabellen i nævnte bilag.
Artikel 2
Forenklet indberetningskrav for institutter med dispensation og institutter, hvis rekapitalisering svarer til nul
1. Uanset denne forordnings stk. 1 skal afviklingsmyndighederne for de institutter, som i henhold til artikel 45, stk. 11 eller 12, i direktiv 2014/59/EU har dispensation fra anvendelsen af minimumskravet til MREL, videregive de oplysninger til EBA, som er anført i skemaet i bilag I og i kolonne 10-90 i bilag II, og for institutter, der tilhører en koncern, som er underlagt et minimumskrav til MREL på konsolideret grundlag, de oplysninger, der er anført i bilag III til denne forordning.
2. Uanset denne forordnings stk. 1 skal afviklingsmyndighederne for de institutter, for hvilke rekapitaliseringen i henhold til artikel 2, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/1450 svarer til nul, videregive de oplysninger til EBA, som er anført i skemaet i bilag I og i kolonne 10-120 i bilag II, og for institutter, der tilhører en koncern, som er underlagt et minimumskrav til MREL på konsolideret grundlag, de oplysninger, der er anført i bilag III til denne forordning.
Artikel 3
Indberetningsmyndighed for koncerner
For koncerner, som er underlagt et minimumskrav til MREL på konsolideret grundlag, indberettes de i artikel 1 og 2 omhandlede oplysninger på følgende måde:
|
a) |
den relevante koncernafviklingsmyndighed skal i samordning med den konsoliderende tilsynsmyndighed for det moderselskab i Unionen eller det moderselskab, der er omhandlet i artikel 2 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 806/2014 (4), underrette EBA både om minimumskravet til MREL fastsat på individuelt grundlag og minimumskravet til MREL fastsat på konsolideret grundlag. |
|
b) |
de relevante afviklingsmyndigheder skal i samordning med den kompetente myndighed underrette EBA om det minimumskrav til MREL, der skal anvendes på koncerndatterselskaberne i deres jurisdiktion på individuelt grundlag. |
Artikel 4
Indberetningsperioder og frister
1. Afviklingsmyndighederne skal videregive de oplysninger, der er omhandlet i artikel 1, uden unødigt ophold, når afgørelsen om fastsættelse af minimumskravet til MREL er truffet eller opdateret.
2. Afviklingsmyndighederne skal videregive de oplysninger, der er omhandlet i artikel 2, for det minimumskrav til MREL, der fastsættes og finder anvendelse pr. 1. april hvert år, senest den 30. april i det samme år.
Artikel 5
Ikrafttræden
Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
Udfærdiget i Bruxelles, den 1. marts 2018.
På Kommissionens vegne
Jean-Claude JUNCKER
Formand
(1) EUT L 173 af 12.6.2014, s. 190.
(2) Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 af 23. maj 2016 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder, der præciserer kriterierne i forbindelse med metoden til fastsættelse af minimumskravet til kapitalgrundlag og nedskrivningsrelevante passiver (EUT L 237 af 3.9.2016, s. 1).
(3) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).
(4) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 806/2014 af 15. juli 2014 om ensartede regler og en ensartet procedure for afvikling af kreditinstitutter og visse investeringsselskaber inden for rammerne af en fælles afviklingsmekanisme og en fælles afviklingsfond og om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010 (EUT L 225 af 30.7.2014, s. 1).
BILAG I
Oplysninger om den indberettende afviklingsmyndighed
|
Den indberettende afviklingsmyndighed |
|
|
|
|
|
Indberetningsfrist |
|
|
|
|
|
Kontaktperson |
|
|
Navn |
|
|
|
|
|
Tlf. |
|
|
|
|
|
Generelle bemærkninger (hvis relevant) |
|
BILAG II
Oplysninger om MREL
|
Obligatorisk |
Forenklet indberetningsskema (hvis 90 er »ja«) |
Ikke obligatorisk for institutter, for hvilke rekapitaliseringen svarer til nul ved anvendelse af artikel 2, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Udfyldes for alle institutter |
For institutter, for hvilke rekapitaliseringen svarer til nul ved anvendelse af artikel 2, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Type krav |
Samlede forpligtelser og kapitalgrundlag |
Samlede risikoeksponering |
Nævner i gearingsgraden |
Tabsabsorbering |
Rekapitalisering |
Justeringer vedrørende hindringer for afvikling, størrelse, systemiske risici og bidrag til indskudsgarantiordning |
Kombineret vurdering af MREL |
Overgangsordninger og ordninger efter afvikling (hvis relevant) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Retsgrundlag |
Artikel 45, stk. 7 og 8, i direktiv 2014/59/EU eller artikel 12, stk. 8, i forordning (EU) nr. 806/2014 |
Generelle oplysninger |
Artikel 45, stk. 11 og 12, i direktiv 2014/59/EU eller artikel 12, stk. 10, i forordning (EU) nr. 806/2014 |
Forenklet indberetningsskema (hvis relevant) |
Artikel 1, stk. 4, i Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2016/962 |
Artikel 1, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 1, stk. 5, litra b), nr. i), og/eller artikel 1, stk. 5, litra b), nr. ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 45, stk. 9 og 10, i direktiv 2014/59/EU |
Artikel 7, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 2, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 og artikel 92, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 (1) |
Artikel 2, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 og artikel 429, stk. 4-11, i forordning (EU) nr. 575/2013 |
Artikel 1, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 1, stk. 5, litra b), nr. i), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 1, stk. 5, litra b), nr. ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
|
Artikel 2, stk. 5 og 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 2, stk. 7 og 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 2, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 2, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 2, stk. 10, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
|
Artikel 3 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 5 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 6 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
|
Artikel 7, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 7, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 45, stk. 13, i direktiv 2014/59/EU |
|
Artikel 8 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Artikel 8, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Identifikationskode for juridiske enheder (LEI-kode) |
Konsolideret eller individuelt krav? |
Enhedens navn |
Medlemsstat, hvor selskab er stiftet |
Er den indberettende afviklingsmyndighed koncernafviklingsmyndigheden? |
Dato for afgørelse om MREL eller afgørelse om dispensation |
Har afviklingsmyndigheden givet dispensation fra kravet om anvendelse af MREL? |
Noter |
Forenklet indberetningsskema (hvis relevant) |
Kategori institut (hvis relevant) |
MREL svarer til standardtabsabsorbering? |
Typer justeringer af tabsabsorbering (hvis relevant) |
MREL fastsat ved fælles afgørelse |
Nuværende |
Referencedato for indberetning af post 140 |
Nuværende |
Referencedato for indberetning af post 160 |
Skønnet efter afvikling |
Noter |
Nuværende |
Referencedato for indberetning af post 200 |
Formodet efter afvikling |
Noter |
Standardtabsabsorbering i henhold til artikel 1, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2016/1450 |
Opadgående justering |
Type eller typer opadgående justeringer |
Noter |
Nedadgående justering |
Type eller typer nedadgående justeringer |
Noter |
I alt (240 + 250 + 280) |
For at opfylde kravene til tilladelse |
Supplerende standardbeløb, som er tilstrækkeligt til at opretholde markedets tillid ved at opfylde kravet om buffere |
Justering for at opretholde markedets tillid efter sammenligning med peer-koncern |
Noter |
Nedadgående justering i betragtning af de oplysninger, som er indhentet hos den kompetente myndighed om instituttets forretningsmodel, finansieringsmodel og overordnede risikoprofil |
Noter |
Justering af kolonne 330 for koncerndatterselskaber |
Noter |
I alt (320 + 330 + 340 + 360 + 380) |
For udelukkelse fra bail-in |
Noter |
For størrelse og systemisk risiko |
Noter |
Indskudsgarantiordningens bidrag til finansiering af afvikling |
Noter |
I alt (410 + 430 + 450) |
I alt (310 + 400 + 470) |
MREL i % af samlede forpligtelser og kapitalgrundlag (480 / 140) |
Procent af MREL, som skal opfyldes ved hjælp af kontraktlige bail-in-instrumenter |
Dato, hvor kravet i 490 skal være opfyldt |
Type overgangsordninger |
Planlagt MREL (i % af samlede forpligtelser og kapitalgrundlag) |
Forventet anvendelsesdato |
Planlagt MREL (i % af samlede forpligtelser og kapitalgrundlag) |
Forventet anvendelsesdato |
Planlagt MREL (i % af samlede forpligtelser og kapitalgrundlag) |
Forventet anvendelsesdato |
Planlagt MREL (i % af samlede forpligtelser og kapitalgrundlag) |
Forventet anvendelsesdato |
Regnskabsregler |
|
10 |
20 |
30 |
40 |
50 |
60 |
70 |
80 |
90 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
490 |
500 |
510 |
520 |
530 |
540 |
550 |
560 |
570 |
580 |
590 |
600 |
610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1).
BILAG III
MREL (beliggenhed)
|
Institut |
Øverste moderselskab |
Moderselskab i Unionen |
Relevanteøverste moderselskab |
||||||||
|
Identifikationskode for juridiske enheder (LEI-kode) |
Enhedens navn |
Medlemsstat, hvor selskabet er stiftet |
LEI-kode |
Enhedens navn |
Land, hvor selskabet er stiftet |
LEI-kode |
Enhedens navn |
Medlemsstat, hvor selskabet er stiftet |
LEI-kode |
Enhedens navn |
Land, hvor selskabet er stiftet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|