Prudenciálne požiadavky na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

HLAVNÉ BODY

Nariadením sa vytvára jednotný súbor harmonizovaných prudenciálnych pravidiel, ktoré musia dodržiavať banky v rámci EÚ. Cieľom tohto jednotného súboru pravidiel je zabezpečiť jednotné uplatňovanie globálnych noriem (Bazilej III) vo všetkých členských štátoch EÚ.

Právny predpis bol niekoľkokrát zmenený v súlade s vyvíjajúcimi sa medzinárodnými regulačnými normami stanovenými Bazilejským výborom pre bankový dohľad.

Medzi hlavné prvky nariadenia (EÚ) č. 575/2013 patria:

• Vyššie a lepšie kapitálové požiadavky. Banky musia mať takú celkovú hodnotu kapitálu, ktorá predstavuje minimálne 8 % ich aktív meraných podľa ich rizikovosti. Napríklad niektoré aktíva, ako je hotovosť, sa považujú za bezpečné a nevzťahujú sa na ne kapitálové požiadavky; iné aktíva – ako sú pôžičky iným bankám, podnikom alebo spotrebiteľom – sa považujú za rizikovejšie, a preto majú kapitálovú požiadavku. Čím rizikovejšie aktíva má inštitúcia, tým viac kapitálu musí vlastniť.
• Opatrenia týkajúce sa likvidity. V nariadení sa zavádzajú dve požiadavky na likviditu, ktoré majú zabezpečiť, aby banky mali dostatok likvidných prostriedkov:
  • ukazovateľ krytia likvidity, ktorého cieľom je zabezpečiť, aby banky mali v krátkodobom horizonte dostatok likvidných aktív (napr. hotovosť alebo iné aktíva, ktoré možno rýchlo premeniť na hotovosť s malou stratou hodnoty alebo bez straty hodnoty),
  • požiadavka čistého stabilného financovania, ktorej cieľom je zabezpečiť, aby sa banky pri financovaní svojich strednodobých a dlhodobých aktív príliš nespoliehali na krátkodobé financovanie.
• Obmedzenie pákového efektu. V nariadení sa stanovuje ukazovateľ finančnej páky, ktorého cieľom je obmedziť, aby banky financovali príliš veľkú časť svojich aktivít dlhom.

Pozmeňujúce právne predpisy

• Pozmeňujúcim nariadením (EÚ) 2016/1014 sa predĺžilo obdobie, počas ktorého sú obchodníci s komoditami oslobodení od veľkej majetkovej angažovanosti a požiadaviek na vlastné zdroje ustanovených v nariadení (EÚ) č. 575/2013 do 31. decembra 2020 alebo do dátumu nadobudnutia účinnosti akýchkoľvek zmien, podľa toho, čo nastane skôr.
• Pozmeňujúcim nariadením (EÚ) 2017/2395 sa zaviedli prechodné opatrenia na zmiernenie vplyvu zavedenia medzinárodného štandardu finančného výkazníctva 9 Rady pre medzinárodné účtovné štandardy (IFRS 9)¹ na vlastné zdroje a na zaobchádzanie s veľkou majetkovou angažovanosťou v prípade určitých expozícií verejného sektora denominovaných v domácej mene ktoréhokoľvek členského štátu. Od bánk, ktoré používajú IFRS na prípravu svojich účtovných závierok, sa vyžadovalo, aby od 1. januára 2018 uplatňovali IFRS 9. Pretože by to mohlo viesť k náhlemu výraznému zvýšeniu rezerv na očakávané úverové straty – a tak k náhlemu zníženiu vlastného kapitálu Tier 1² inštitúcie –, nariadenie umožňuje inštitúciám pridať do svojho vlastného kapitálu Tier 1 časť zvýšenia rezerv na očakávané úverové straty ako dodatočný kapitál na prechodné obdobie piatich rokov do 31. decembra 2022.
• Pozmeňujúcim nariadením (EÚ) 2017/2401 sa stanovujú revidované kapitálové požiadavky na pozície v sekuritizácii³. Menia sa ním regulatórne kapitálové požiadavky pre inštitúcie konajúce ako iniciátori, sponzori alebo investori v sekuritizačných transakciách, aby primerane odrážali špecifické črty jednoduchých, transparentných a štandardizovaných sekuritizácií.
• Pozmeňujúcim nariadením (EÚ) 2019/630 sa mení nariadenie (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o minimálne krytie strát pri problémových expozíciách. Je zabrániť nadmernému hromadeniu nesplácaných úverov⁴ v budúcnosti bez dostatočného krytia strát v súvahách bánk. Usiluje sa zabezpečiť, aby banky vyčlenili dostatočné vlastné zdroje, keď sa nové úvery stanú nesplácané. V nariadení sa stanovuje prudenciálny zabezpečovací mechanizmus, ktorý inštitúciám umožňuje pokryť až do spoločných minimálnych úrovní vzniknuté a očakávané straty z novo poskytnutých úverov, keď sa tieto úvery stanú nesplácané. Ak banka nespĺňa príslušnú požiadavku minimálneho krytia, bude sa požadovať zrážka z jej vlastných zdrojov.
• Pozmeňujúcim nariadením (EÚ) 2019/876 sa zaviedli zmeny, pokiaľ ide o ukazovateľ finančnej páky, ukazovateľ čistého stabilného financovania, požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky, kreditné riziko protistrany, trhové riziko, expozície voči centrálnym protistranám, expozície voči podnikom kolektívneho investovania, veľkú majetkovú angažovanosť, požiadavky na predkladanie správ a zverejňovanie informácií.
• Pozmeňujúcim nariadením (EÚ) 2019/2033 sa zriaďuje európsky prudenciálny rámec pre investičné spoločnosti. Predtým sa na všetky investičné spoločnosti vzťahovali rovnaké pravidlá riadenia kapitálu, likvidity a rizika ako na banky.
• Pozmeňujúcim nariadením (EÚ) 2020/873 sa zaviedli určité cielené zmeny nariadenia (EÚ) č. 575/2013 v reakcii na pandémiu ochorenia COVID-19. Ich cieľom je zaviesť dočasnú úľavu od kapitálových požiadaviek s cieľom maximalizovať schopnosť bánk požičiavať a absorbovať straty súvisiace s pandémiou a zároveň zachovať ich odolnosť. Tieto zmeny zahŕňajú úpravu načasovania vykonávania určitých medzinárodných účtovných štandardov a dočasné rozšírenie preferenčného zaobchádzania na nesplácané úvery, na ktoré sa vzťahuje vládna záruka, ako súčasť opatrení na zmiernenie ekonomických dopadov pandémie.
• Pozmeňujúcim nariadením (EÚ) 2021/558 sa zavádzajú zmeny na zvýšenie celkovej citlivosti na riziko rámca EÚ pre sekuritizácie s cieľom zabezpečiť, aby sa používanie sekuritizácie stalo ekonomicky životaschopnejším pre inštitúcie v rámci dohľadu, ktorý zachováva finančnú stabilitu EÚ.
• Pozmeňujúcim nariadením (EÚ) 2022/2036 sa zavádzajú zmeny týkajúce sa konsolidovaného výpočtu pre globálne systémovo významné inštitúcie s viacerými subjektmi, ktorých krízová situácia sa rieši, s cieľom lepšie zabezpečiť, aby sa absorpcia strát a rekapitalizácia bánk uskutočňovala prostredníctvom súkromných prostriedkov, keď sa tieto banky stanú finančne neudržateľnými a následne sa začne riešiť ich krízová situácia.
• Pozmeňujúcim nariadením (EÚ) 2023/2869 sa vyžaduje, aby inštitúcie, na ktoré sa vzťahuje nariadenie (EÚ) č. 575/2013, pri zverejňovaní akýchkoľvek informácií tieto informácie súčasne predložili príslušnému orgánu zberu údajov na účely ich sprístupnenia na jednotnom európskom miestne prístupu zriadenom podľa nariadenia (EÚ) 2023/2859.
• Pozmeňujúce nariadenie (EÚ) 2024/1623 obsahuje ďalšie pravidlá na zlepšenie odolnosti bánk voči hospodárskym otrasom posilnením regulácie, dohľadu a aspektov riadenia rizík. Cieľom zmien je obmedziť vplyv interných modelov bánk na výpočet kapitálových požiadaviek, zlepšiť meranie kreditného rizika, operačného rizika a trhového rizika a zaviesť prudenciálny režim pre expozície úverových inštitúcií voči kryptoaktívam.

Delegované a vykonávacie akty

Nariadením (EÚ) č. 575/2013 sa Európskej komisii udeľuje právomoc prijímať delegované a vykonávacie akty s cieľom zabezpečiť plnú účinnosť jednotného súboru pravidiel pre bankovníctvo. Úplný zoznam týchto aktov je k dispozícii tu.