Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 32015R0462

    2015 m. kovo 19 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/462, kuriuo nustatomi techniniai įgyvendinimo standartai, susiję su priežiūros institucijos leidimo steigti specialiosios paskirties įmones, priežiūros institucijų tarpusavio bendradarbiavimo ir keitimosi informacija apie specialiosios paskirties įmones procedūromis ir informacijos, kurią specialiosios paskirties įmonės turi teikti pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB, formatais ir formomis Tekstas svarbus EEE

    OL L 76, 2015 3 20, p. 23–41 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

    Legal status of the document In force

    ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2015/462/oj

    20.3.2015   

    LT

    Europos Sąjungos oficialusis leidinys

    L 76/23

    KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2015/462

    2015 m. kovo 19 d.

    kuriuo nustatomi techniniai įgyvendinimo standartai, susiję su priežiūros institucijos leidimo steigti specialiosios paskirties įmones, priežiūros institucijų tarpusavio bendradarbiavimo ir keitimosi informacija apie specialiosios paskirties įmones procedūromis ir informacijos, kurią specialiosios paskirties įmonės turi teikti pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB, formatais ir formomis

    (Tekstas svarbus EEE)

    EUROPOS KOMISIJA,

    atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,

    atsižvelgdama į 2009 m. lapkričio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (1), ypač į jos 211 straipsnio 2 dalies a ir b punktus,

    kadangi:

    (1)

    prieš prisiimant draudimo arba perdraudimo įmonių riziką, iš specialiosios paskirties įmonių reikalaujama gauti priežiūros institucijos leidimą steigtis. Šio leidimo išdavimo ir panaikinimo sąlygos ir procedūros, įskaitant dokumentų reikalavimus, reglamentuojamos Direktyva 2009/138/EB ir turėtų būti papildomos šiuo reglamentu;

    (2)

    jeigu specialiosios paskirties įmonė prisiima daugiau nei vienos draudimo arba perdraudimo įmonės riziką, specialiosios paskirties įmonės turtas turėtų būti lygus jos bendrai didžiausiai rizikos pozicijai arba ją viršyti, atsižvelgiant į kiekvieną atskirą sutartinį įsipareigojimą. Prieš patvirtindama priežiūros institucija turėtų įvertinti, ar šio įsipareigojimo laikomasi, ir atsižvelgti į kiekvieną atskirą susitarimą ir rizikos perleidimą;

    (3)

    svarbu nustatyti priežiūros institucijų tarpusavio bendradarbiavimo ir keitimosi informacija apie specialiosios paskirties įmones procedūras, kai specialiosios paskirties įmonė įsteigta kitoje valstybėje narėje nei įsteigta draudimo arba perdraudimo įmonė, kurios rizika prisiimama. Priežiūros institucijų tarpusavio bendradarbiavimas ir keitimasis informacija labai svarbus vykstant procesui, kurio metu priežiūros institucija patvirtina specialiosios paskirties įmonę. Be to, jeigu įvyksta reikšmingų pokyčių, kurie gali turėti įtakos tam, kaip specialiosios paskirties įmonė laikosi Direktyvos 2009/138/EB 211 straipsnio reikalavimų, ir kai leidimas panaikinamas arba baigiasi jo galiojimas, priežiūros institucijų tarpusavio bendradarbiavimas ir keitimasis informacija yra būtinas siekiant užtikrinti efektyvią ir veiksmingą priežiūrą;

    (4)

    ataskaitų teikimo priežiūros institucijoms reikalavimai, nustatyti Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 (2) 325 straipsnyje, turėtų padėti specialiosios paskirties įmonių priežiūros institucijoms vertinti, ar nuolat laikomasi atitinkamų reikalavimų. Šiuos reikalavimus turėtų papildyti šiame reglamente nustatytos formos ir formatai;

    (5)

    siekiant aiškiau suprasti nustatytinas atitinkamas technines taisykles, būtina apibrėžti daug susitarimų turinčios specialiosios paskirties įmonės terminą;

    (6)

    šis reglamentas grindžiamas Europos draudimo ir profesinių pensijų institucijos (EDPPI) Komisijai pateiktais techninių įgyvendinimo standartų projektais;

    (7)

    EDPPI dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Draudimo ir perdraudimo suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1094/2010 (3) 37 straipsnį, pateikti savo nuomonę;

    (8)

    siekiant padidinti teisinį tikrumą dėl priežiūros tvarkos Direktyvos 2009/138/EB 308a straipsnyje numatytu laipsniško įgyvendinimo laikotarpiu, kuris prasidės 2015 m. balandžio 1 d., svarbu užtikrinti, kad šis reglamentas įsigaliotų kuo greičiau – kitą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje,

    PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:

    1 straipsnis

    Dalykas

    Šiuo reglamentu nustatoma:

    a)

    procedūros, taikytinos išduodant ir panaikinant priežiūros institucijos leidimą steigti specialiosios paskirties įmones;

    b)

    procedūros, taikytinos valstybės narės, kurioje įsteigta specialiosios paskirties įmonė, priežiūros institucijai bendradarbiaujant ir keičiantis informacija su valstybės narės, kurioje įsteigta draudimo arba perdraudimo įmonė, kurios rizika perleidžiama, priežiūros institucija;

    c)

    formatai ir formos, kuriuos specialiosios paskirties įmonė turi naudoti teikdama informaciją metinėse ataskaitose.

    2 straipsnis

    Apibrėžtis

    Šiame reglamente „daug susitarimų turinti specialiosios paskirties įmonė“ – specialiosios paskirties įmonė, kuri prisiima vienos ar daugiau draudimo arba perdraudimo įmonių riziką pagal daugiau negu vieną susitarimą.

    3 straipsnis

    Priežiūros institucijos leidimas steigti specialiosios paskirties įmones

    Specialiosios paskirties įmonė į valstybės narės priežiūros instituciją kreipiasi leidimo steigti savo pagrindinę buveinę tos valstybės narės teritorijoje.

    4 straipsnis

    Priežiūros institucijos sprendimas

    1.   Valstybės narės, kurioje steigiama arba bus steigiama specialiosios paskirties įmonė, priežiūros institucija per šešis mėnesius nuo prašymo suteikti leidimą gavimo dienos priima sprendimą.

    2.   Priežiūros institucija savo patvirtinimo sprendime nurodo veiklą, kurią specialiosios paskirties įmonei leidžiama vykdyti, ir prireikus visas su ta veikla susijusias sąlygas.

    3.   Bet kokiame sprendime nesuteikti leidimo priežiūros institucija nurodo visas priežastis ir jį perduoda prašymo teikėjui.

    5 straipsnis

    Įrodymo ir dokumentų reikalavimai

    Priežiūros institucijai teikdama prašymą leisti steigtis, specialiosios paskirties įmonė įrodo, kad laikosi Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 318–324, 326 ir 327 straipsniuose nustatytų reikalavimų ir kad specialiosios paskirties įmonė pajėgi laikytis Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 325 straipsnio reikalavimų, savo prašyme pateikdama patvirtinamųjų dokumentų. Teikdamas prašymą dėl leidimo, prašymo teikėjas pateikia bet jau I priede nurodytus patvirtinamuosius dokumentus. Dokumentuose pateikiama informacija apie specialiosios paskirties įmonės struktūrą, prisiimtiną riziką ir tos specialiosios paskirties įmonės finansavimą.

    6 straipsnis

    Leidimo panaikinimas

    1.   Priežiūros institucija, teikianti leidimą steigti specialiosios paskirties įmonę, gali panaikinti tos specialiosios paskirties įmonės leidimą, jeigu:

    a)

    specialiosios paskirties įmonė daugiau nebeatitinka pradinių sąlygų, pagal kurias buvo suteiktas leidimas steigti tą specialiosios paskirties įmonę;

    b)

    specialiosios paskirties įmonė sunkiai pažeidžia savo įsipareigojimus pagal jai taikomus teisės aktus.

    2.   Priežiūros institucija 1b dalyje nurodytu atveju mano, kad specialiosios paskirties įmonė padarė sunkų pažeidimą, jeigu ji nesilaiko reikalavimo išlikti visiškai finansuota ir jeigu priežiūros institucija mano, kad specialiosios paskirties įmonė per pagrįstą laikotarpį negali vėl pradėti laikytis reikalavimų.

    3.   Be kokiame sprendime panaikinti leidimą nurodomos visos priežastys ir jis nedelsiant perduodamas specialiosios paskirties įmonei.

    7 straipsnis

    Daug susitarimų turinti specialiosios paskirties įmonė

    1.   Teikdamas prašymą priežiūros institucijai leisti steigti daug susitarimų turinčią specialiosios paskirties įmonę, prašymo teikėjas savo priežiūros institucijai patenkinamu būdu papildomai įrodo, kad bet kokių draudimo arba perdraudimo įmonių, kurių rizika perleidžiama, likvidavimo procedūros nedaro neigiamo poveikio jos mokumui ir kad daug susitarimų turinti specialiosios paskirties įmonė gali visada laikytis mokumo reikalavimo.

    2.   Įrodydama, kad daug susitarimų turinčios specialiosios paskirties įmonės mokumui bet kokių draudimo arba perdraudimo įmonių, kurių rizika perleidžiama, likvidavimo procedūros nedaro neigiamo poveikio, daug susitarimų turinti specialiosios paskirties įmonė pateikia pakankamai patvirtinamųjų dokumentų, kurie leistų jos priežiūros institucijai įvertinti daug susitarimų turinčios specialiosios paskirties įmonės susumuotą bendrą didžiausią rizikos poziciją ir kiekvieno atskiro susitarimo, susijusio su draudimo arba perdraudimo įmonės rizikos perleidimu, bendrą didžiausią rizikos poziciją.

    3.   Teikdamas prašymą priežiūros institucijai leisti steigti daug susitarimų turinčią specialiosios paskirties įmonę, prašymo teikėjas pateikia pakankamai patvirtinamųjų dokumentų, kad jis atitinka įgyvendinimo priemonių 319–321 ir 326 straipsnius, atsižvelgiant į kiekvieną atskirą susitarimą, kad būtų galima nustatyti, ar daug susitarimų turinti specialiosios paskirties įmonė laikosi mokumo reikalavimų.

    4.   Kai prašymo teikėjas negali pateikti pakankamai patvirtinamųjų dokumentų pagal 1–3 dalis, priežiūros institucija atmeta prašymą leisti steigti daug susitarimų turinčią specialiosios paskirties įmonę.

    8 straipsnis

    Nuolatinis priežiūros institucijų tarpusavio bendradarbiavimas

    1.   Kai specialiosios paskirties įmonė, kuri prisiima draudimo ar perdraudimo įmonės riziką, yra įsteigta ne toje pačioje valstybėje narėje, kurioje draudimo ar perdraudimo įmonei suteiktas leidimas, atitinkamos priežiūros institucijos nuolatos tarpusavyje bendradarbiauja.

    2.   Priežiūros institucijos keičiasi priežiūros užduotims vykdyti svarbia informacija, įskaitant informaciją apie bet kokius planuojamus priežiūros veiksmus, nukreiptus prieš specialiosios paskirties įmonę arba draudimo arba perdraudimo įmones, kurių rizika perleidžiama, kai tai gali paveikti tos specialiosios paskirties įmonės arba draudimo arba perdraudimo įmonių, kurių rizika perleidžiama, priežiūrą. Tokiomis aplinkybėmis priežiūros institucijos informaciją perduoda nedelsdamos.

    9 straipsnis

    Išankstinės konsultacijos prieš išduodant leidimą

    Prieš išduodama leidimą, priežiūros institucija, kurios prašoma priežiūros institucijos leidimo steigti specialiosios paskirties įmonę, konsultuojasi su valstybės narės, kurioje įsteigta draudimo arba perdraudimo įmonė, kurios rizika perleidžiama, priežiūros institucija.

    10 straipsnis

    Pranešimas apie pokyčius

    Specialiosios paskirties įmonės priežiūros institucija visą svarbią iš specialiosios paskirties įmonės gautą informaciją pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 325 straipsnio 5 dalį, susijusią su visais pokyčiais, kurie galėtų turėti įtakos tam, kaip specialiosios paskirties įmonė laikosi Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 318–324, 326 ir 327 straipsnių reikalavimų, nedelsdama perduoda draudimo arba perdraudimo įmonės, kurios rizika perleidžiama tai specialiosios paskirties įmonei, priežiūros institucijai. Priežiūros institucija nedelsdama praneša apie specialiosios paskirties įmonės mokumo reikalavimų pažeidimą.

    11 straipsnis

    Pranešimas apie leidimo panaikinimą

    Jeigu panaikinamas specialiosios paskirties įmonės leidimas, tos specialiosios paskirties įmonės priežiūros institucija apie tai nedelsdama praneša draudimo arba perdraudimo įmonės, kurios rizika perleidžiama tai specialiosios paskirties įmonei, priežiūros institucijai.

    12 straipsnis

    Supažindinimas su metine ataskaita

    Specialiosios paskirties įmonės priežiūros institucija su tos specialiosios paskirties įmonės metine ataskaita, pateikta pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 325 straipsnio 3 ir 4 dalis, nedelsdama supažindina draudimo arba perdraudimo įmonės, kurios rizika perleidžiama tai specialiosios paskirties įmonei, priežiūros instituciją. Daug susitarimų turinčios specialiosios paskirties įmonės atveju daug susitarimų turinčios specialiosios paskirties įmonės priežiūros institucija gali priežiūros institucijas supažindini tik su tomis ataskaitos dalimis, kurios susijusios su tų priežiūros institucijų valstybėje narėje įsteigta draudimo arba perdraudimo įmone.

    13 straipsnis

    Metinės ataskaitos kiekybinis turinys

    Pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 325 straipsnį specialiosios paskirties įmonė kasmet savo priežiūros institucijai perduoda kiekybinę informaciją naudodama II priede nustatytus formatus ir formas pagal III priede pateiktus nurodymus, įskaitant:

    a)

    pateiktos informacijos turinį, kaip nurodyta II priedo SPV.01.01 (angl. special purpose vehicle, SPV) formoje, pagal III priede pateiktus nurodymus su nuoroda SPV.01.01;

    b)

    pagrindinę informaciją apie specialiosios paskirties įmonę, kaip nurodyta II priedo SPV.01.02 formoje, pagal III priede pateiktus nurodymus su nuoroda SPV.01.02;

    c)

    specialiosios paskirties įmonės balanso, kuriame išskiriamos turto, įsipareigojimų ir nuosavybės straipsnių reikšmingos klasės, duomenis, įskaitant išleistas skolos arba kitas finansavimo priemones, kaip nurodyta II priedo SPV.02.01 formoje, pagal III priede pateiktus nurodymus su nuoroda SPV.02.01;

    d)

    specialiosios paskirties įmonės nebalansinius duomenis, kaip nurodyta II priedo SPV.02.02 formoje, pagal III priede pateiktus nurodymus su nuoroda SPV.02.02;

    e)

    riziką, prisiimtą dėl kiekvieno atskiro susitarimo, susijusio su draudimo arba perdraudimo įmonės rizikos perleidimu, kaip nurodyta II priedo SPV.03.01 formoje, pagal III priede pateiktus nurodymus su nuoroda SPV.03.01;

    f)

    skolos vertybinių popierių arba kitų finansavimo priemonių, išleistų dėl kiekvieno atskiro susitarimo, susijusio su draudimo arba perdraudimo įmonės rizikos perleidimu, sąrašą, kaip nurodyta II priedo SPV.03.02 formoje, pagal III priede pateiktus nurodymus su nuoroda SPV.03.02.

    14 straipsnis

    Metinės ataskaitos kokybinis turinys

    Pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 325 straipsnį specialiosios paskirties įmonė kasmet savo priežiūros institucijai perduoda šią kokybinę informaciją:

    a)

    atliekant turto vertinimą taikyto pagrindo, metodų ir prielaidų tinkamą aprašymą;

    b)

    bendrai didžiausiai rizikos pozicijai nustatyti taikyto pagrindo, metodų ir prielaidų tinkamą aprašymą;

    c)

    išsamią informaciją apie specialiosios paskirties įmonės, draudimo arba perdraudimo įmonių ir skolintojų arba finansavimo teikėjų tarpusavio interesų konfliktus;

    d)

    išsamią informaciją apie per paskutinį ataskaitinį laikotarpį specialiosios paskirties įmonės sudarytus didelius sandorius;

    e)

    informaciją, kuria įrodoma, kad specialiosios paskirties įmonė ir toliau visiškai finansuota, įskaitant:

    i)

    rizikos, įskaitant likvidumo rizikos ir kiekybiškai įvertinamos rizikos, kurią prisiima specialiosios paskirties įmonė, aprašymą;

    ii)

    informaciją apie išleistas skolos priemones arba kitas finansavimo priemones, kuriose dalyvaujama;

    f)

    jeigu specialiosios paskirties įmonė nuolatos nesilaikė reikalavimo būti visiškai finansuota ataskaitiniu laikotarpiu, specialiosios paskirties įmonė praneša visą svarbią informaciją apie šį nesilaikymą ir kaip šią padėtį ištaisė pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 326 straipsnį per ataskaitinį laikotarpį;

    g)

    kokybinę informaciją apie visus pokyčius, kurie galėtų turėti įtakos tam, kaip specialiosios paskirties įmonė laikosi Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 318–324, 326 ir 327 straipsnių reikalavimų.

    15 straipsnis

    Rizikos, kurią prisiima specialiosios paskirties įmonė, aprašymas

    Aprašydama prisiimamą riziką, kaip reikalaujama pagal 14 straipsnį, specialiosios paskirties įmonė metinėje ataskaitoje pateikia šią informaciją:

    a)

    ar prisiimama rizika yra daugiausiai gyvybės ar ne gyvybės draudimo rizika;

    b)

    kokių rūšių tam tikri įvykiai susiję su ta rizika;

    c)

    ar per ataskaitinį laikotarpį įvyko tam tikras įvykis, dėl kurio pateiktas į specialiosios paskirties įmonės turtą nukreiptas reikalavimas;

    d)

    ar bet kokios sumos, susijusios su reikalavimu, buvo išmokėtos per ataskaitinį laikotarpį ir, jeigu buvo išmokėtos, kokia suma išmokėta iki šios dienos ir ar tam tikras įvykis turėjo neigiamo poveikio tos specialiosios paskirties įmonės likvidumui;

    e)

    ar specialiosios paskirties įmonės rizikos pobūdis reikšmingai pasikeitė nuo praėjusio ataskaitinio laikotarpio arba nuo pradinių sąlygų, apie kurias pranešta jos priežiūros institucijai leidimo suteikimo metu.

    16 straipsnis

    Informaciją apie išleistas skolos priemones arba kitas finansavimo priemones, kuriose dalyvaujama

    Kai teikiama informacija apie išleistas skolos priemones arba kitas finansavimo priemones, kuriose dalyvaujama, kaip reikalaujama pagal 14 straipsnį, specialiosios paskirties įmonė praneša informaciją apie:

    a)

    pajamas iš skolos vertybinių popierių emisijos arba kitos finansavimo priemonės ir ar jos buvo visiškai apmokėtos, kiek tai susiję su kiekvienu atskiru susitarimu, susijusiu su draudimo arba perdraudimo įmonės rizikos perleidimu;

    b)

    finansavimo priemonių lygių rūšis, nurodant dalis arba lygius, įskaitant informaciją apie išleistoms skolos priemonėms suteiktus išorės reitingus arba naudojamus vidinius reitingus ir, jeigu yra, kokiomis kredito reitingų agentūromis buvo naudotasi;

    c)

    priežastis, dėl kurių finansinės priemonės laikomos pakankamai tvirtomis, kad būtų užtikrinta nuolatinė draudimo arba perdraudimo įmonės, kurios rizika perleidžiama specialiosios paskirties įmonei, galimų reikalavimų apsauga, išsaugotas jos gebėjimas apmokėti mokėtinas sumas suėjus jų terminui, ir užtikrinta skolos arba finansavimo priemonių išmokėjimo struktūra;

    d)

    visas skolos priemones, kurios buvo anuliuotos, atpirktos arba išpirktos (iš dalies arba visiškai) nuo tų priemonių išleidimo ir atskirai apie dabartinį ataskaitinį laikotarpį.

    17 straipsnis

    Ataskaitų teikimo priemonės

    Specialiosios paskirties įmonės priežiūros institucijai teikia 13 straipsnyje nurodytos ataskaitos kiekybinį turinį elektroniniu būdu, o 15 straipsnyje nurodytos ataskaitos kokybinį turinį elektroniniu skaitomu formatu.

    18 straipsnis

    Valiuta ir vienetai

    1.   Specialiosios paskirties įmonės teikia visus pinigų duomenis iš 13 straipsnyje nurodytos ataskaitos specialiosios paskirties įmonės ataskaitoje naudojama valiuta. Tuo tikslu kitos valiutos perskaičiuojamos į ataskaitoje naudojamą valiutą naudojant taikytiną keitimo kursą ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

    2.   Specialiosios paskirties įmonės skaitmenines vertes pateikia kaip faktus šiais formatais:

    a)

    duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „piniginė vertė“, nurodomi mažiausiai vienetų tikslumu;

    b)

    duomenų vienetai, kurių duomenų rūšis yra „sveikasis skaičius“, nurodomi nenaudojant dešimtainių skaičių, vienetų tikslumu.

    19 straipsnis

    Įsigaliojimas

    Šis reglamentas įsigalioja kitą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.

    Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.

    Priimta Briuselyje 2015 m. kovo 19 d.

    Komisijos vardu

    Pirmininkas

    Jean-Claude JUNCKER

    (1)  OL L 335, 2009 12 17, p. 1.

    (2)  2014 m. spalio 10 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2015/35, kuriuo papildoma Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (OL L 12, 2015 1 17, p. 1).

    (3)  2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1094/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/79/EB (OL L 331, 2010 12 15, p. 48).

    I PRIEDAS

    Šio reglamento 5 straipsnyje nurodyti patvirtinamieji dokumentai apima:

    1.

    Aiškų ir išsamų organizacinės schemos pristatymą ir analizę, nurodant visas susijusias sandoryje dalyvaujančias šalis, įskaitant dalyvaujančias draudimo arba perdraudimo įmones, kurių priežiūrą vykdo priežiūros institucijos, kurios nėra priežiūros institucijos, atsakingos už leidimo išdavimą specialiosios paskirties įmonei.

    2.

    Informaciją apie specialiosios paskirties įmonės iniciatoriaus arba rėmėjo tapatybę ir kvalifikaciją, kai ši šalis skiriasi nuo draudimo arba perdraudimo įmonės, kurios rizika perleidžiama specialiosios paskirties įmonei.

    3.

    Informaciją apie draudimo arba perdraudimo įmonę, kurios rizika perleidžiama specialiosios paskirties įmonei.

    4.

    Asmenų, kurie yra arba bus paskirti veikti kaip patikėtiniai, prireikus kaip specialiosios paskirties įmonės turto patikėtiniai, tapatybę ir kvalifikaciją.

    5.

    Informaciją apie asmenų, kurie yra arba bus specialiosios paskirties įmonės darbuotojai, tapatybę ir kvalifikaciją, įskaitant išsamią informaciją apie asmenis, kurie veiksmingai vadovauja specialiosios paskirties įmonei.

    6.

    Informaciją apie asmenų, kurie turi arba, kaip manoma, tiesiogiai ar netiesiogiai turės akcijų paketus specialiosios paskirties įmonėje, tapatybę ir kvalifikaciją ir tų akcijų paketų sumas.

    7.

    Informaciją apie asmenų, kurie specialiosios paskirties įmonei teikia ir teiks valdymo ir profesines paslaugas, pavyzdžiui, apskaitos, tapatybę ir kvalifikaciją.

    8.

    Specialiosios paskirties įmonės steigimo sutartį ir įstatus arba jų projektus.

    9.

    Išsamią informaciją apie draudimo arba perdraudimo įmonių pradinius draudimo liudijimus, aiškiai nurodant, kokią riziką iš pradžių prisiėmė draudimo arba perdraudimo įmonė ir kokia bus perleista specialiosios paskirties įmonei, įskaitant vertinimą ir aprašą, kaip perleidžiamos rizikos perleidimas ir bet kokios likutinės rizikos išlaikymas atitiks Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 320 straipsnio reikalavimus.

    10.

    Išsamią informaciją apie susitarimo, susijusio su specialiosios paskirties įmonės ir draudimo arba perdraudimo įmonės rizikos tarpusavio perleidimu, projektą, įskaitant aprašymą, kaip sutartis atitiks Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 210, 211, 319 ir 320 straipsnių reikalavimus. Šiame aprašyme pateikiama:

    a)

    bet koks svarbus tam tikras įvykis arba priemonės pagal sutartį;

    b)

    sutarties bendra didžiausia rizikos pozicija.

    11.

    Vertinimą, kuriame išdėstoma, kaip specialiosios paskirties įmonės teisinės ir valdymo struktūros atitinka Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 210, 319, 320, 324, 326 ir 327 straipsnių reikalavimus. Atlikus peržiūrą taip pat turėtų būti suformuluota nuomonė, ar specialiosios paskirties įmonės pasirinkta teisinė struktūra užtikrina teisiškai vykdytiną specialiosios paskirties įmonės turto apsaugą, tokiu būdu užtikrinant, kad pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 318 straipsnio b punkto ir 321 straipsnio reikalavimus specialiosios paskirties įmonės mokumui nedaromas neigiamas poveikis. Į vertinimą turėtų būti įtraukta:

    a)

    paaiškinimas, kaip specialiosios paskirties įmonė yra arba bus visiškai finansuota, įskaitant atitinkamus testus, pavyzdžiui, testavimą nepalankiausiomis sąlygomis arba scenarijaus testavimą, siekiant nustatyti, ar laikomasi reikalavimo būti visiškai finansuota ir kaip bus išsaugotas statusas;

    b)

    informacija apie specialiosios paskirties įmonės nuosavybę, įskaitant dydį, augimą, potencialių investuotojų koncentraciją ir specialiosios paskirties įmonės vadovybei priklausančią tos nuosavybės dalį;

    c)

    išsami informacija apie susitarimų, susijusių su draudimo arba perdraudimo įmonės rizikos perleidimu specialiosios paskirties įmonei, sandorio šalis, įskaitant išsamią informaciją apie visus specialiosios paskirties įmonės ir draudimo arba perdraudimo įmonės vaidmenis, taip pat kitų dalyvių, įskaitant vekselių turėtojus, sąskaitų valdytojus ir sąskaitų tvarkymo valdytojus, investicijų saugotojus ir patikėtinius, turto valdytojus, garantus ir sandorio rėmėjus, bet jais neapsiribojant, vaidmenis ir tapatybę. Tai taip pat apima specialiosios paskirties įmonės taikytinų apskaitos konsolidavimo grupėje reikalavimų vertinimą;

    d)

    informacija apie specialiosios paskirties įmonės kiekybiškai įvertinamą riziką, įskaitant išsamią informaciją apie specialiosios paskirties įmonės likvidumo riziką ir likvidumo strategiją;

    e)

    informacija apie specialiosios paskirties įmonės pasiūlytos investicijų strategijos poveikį rizikai;

    f)

    informacija apie specialiosios paskirties įmonės mokumo reikalavimų laikymąsi pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 327 straipsnį;

    g)

    išsami informacija apie rizikos perleidimą, įskaitant reikšmingą likutinę riziką, kuri apima pagrindinę riziką;

    h)

    išsami informacija, jeigu tokios yra, apie apsidraudimo nuo rizikos priemones, pavyzdžiui, palūkanų normų apsikeitimo sandorius arba valiutos sutartis;

    i)

    išsami informacija apie visus nebalansinius įsipareigojimus, kuriais remiama specialiosios paskirties įmonė, įskaitant garantijas arba bet kokios kitos formos kredito rizikos mažinimo priemones, parduotas arba kitaip suteiktas specialiosios paskirties įmonei;

    j)

    finansinės projekcijos per numatomą specialiosios paskirties įmonės veikimo laikotarpį;

    k)

    prisiimtos draudimo rizikos aktuarinis įvertinimas;

    l)

    plano, kuriame išdėstomos specialiosios paskirties įmonės priežiūros ataskaitų teikimo procedūros ir kuriuo siekiama laikytis Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 325–327 straipsniuose nustatytų reikalavimų, projektas, įskaitant konkrečius atsiskaitytinus dalykus, nustatytus Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 325 straipsnio 2 dalyje ir 326 straipsnio 1 ir 2 dalyse, ir atsižvelgiant į tai, kaip apie reikšmingus pokyčius pranešama priežiūros institucijai.

    12.

    Sandorių dokumentus arba jų projektus, susijusius su skolos arba finansinių priemonių emisija ir rizikos perleidimu tokių skolos arba finansavimo priemonių teikėjams, siekiant paaiškinti, kaip bus užtikrinama, kad bus laikomasi Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 210, 211, 320 ir 321 straipsnių. Šie dokumentai turėtų apimti:

    a)

    prospektą arba emisijos prospektą, arba neviešo platinimo memorandumą, arba jų projektus;

    b)

    reitingo vertinimą arba kredito reitingų agentūros ataskaitą prieš specialiosios paskirties įmonės finansavimo priemonių emisiją;

    c)

    išsamią informaciją apie galimą finansavimo garantų naudojimą dėl bet tokių išleistinų vekselių dalių;

    d)

    patikėtinių susitarimą, jei tokių susitarimų yra, arba jų projektus;

    e)

    dėl skolos arba finansavimo priemonių – išsamią informaciją apie specialiosios paskirties įmonės likvidumo strategiją dėl išleistų finansinių priemonių, įskaitant struktūrą ir lygių nustatymą, pozicijų rūšis ir vekselių turėtojų pasitraukimo taisykles;

    f)

    informaciją apie specialiosios paskirties įmonės investicijų strategijos poveikį rizikai;

    g)

    sutartis arba jų projektus ir išsamią informaciją apie bet kokią apsidraudimo nuo rizikos priemonę, pavyzdžiui, palūkanų normų apsikeitimo sandorius arba valiutos sutartis;

    h)

    sandorių dokumentus, kuriais reglamentuojamos susitarimų, susijusių su draudimo arba perdraudimo įmonės rizikos perleidimu specialiosios paskirties įmonei, dalys, kurios gali būti suprantamos kaip susiję sandoriai pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 210 straipsnio 3 dalį ir 320 straipsnio 2 dalį, arba jų projektus. Jeigu taikytina, tai gali apimti sutartis su kitais sandorio dalyviais, taip pat užsakomųjų paslaugų ir paslaugų sutartis.

    13.

    Jeigu specialiosios paskirties įmonė, kuriai suteiktas leidimas iki 2015 m. gruodžio 31 d., pradeda bet kokią naują veiklą po 2015 m. gruodžio 31 d., ta specialiosios paskirties įmonė praneša bet kokią atitinkamą informaciją, kaip esama specialiosios paskirties įmonės veikla gali paveikti jos bendros rizikos pozicijos profilį, susijusį su nauja veikla.

    II PRIEDAS

    Specialiosios paskirties įmonės ataskaitų formos

    SPV.01.01. Teikiamos informacijos turinys

    Formos kodas

    Formos pavadinimas

     

    C0010

    SPV.01.02

    Pagrindinė informacija

    R0010

     

    SPV.02.01

    Balansas

    R0020

     

    SPV.02.02

    Nebalansiniai straipsniai

    R0030

     

    SPV.03.01

    Prisiimta rizika

    R0040

     

    SPV.03.02

    Skolos arba kita finansavimo priemonė

    R0050

     

    SPV.01.02. Pagrindinė informacija

     

    C0010

    Ataskaitą teikiančios specialiosios paskirties įmonės pavadinimas

    R0010

     

    Identifikavimo kodas

    R0020

     

    Kodo rūšis

    R0030

     

    Specialiosios paskirties įmonės buveinės šalis

    R0040

     

    Ataskaitos pateikimo data

    R0050

     

    Ataskaitinė data

    R0060

     

    Ataskaitoje naudojama valiuta

    R0070

     

    Pagal atskirus susitarimus prisiimta rizika

    R0080

     

    Reikalavimo būti visiškai finansuota laikymasis per ataskaitinį laikotarpį

    R0090

     

    SPV.02.01. Balansas

     

    Vertė

    Turtas

     

    C0010

    Indėliai ir paskolų reikalavimai

    R0010

     

    Vertybiniais popieriais pakeistos paskolos

    R0020

     

    Skolos vertybiniai popieriai

    R0030

     

    Kitas vertybiniais popieriais pakeistas turtas

    R0040

     

    Nuosavybė ir kolektyvinio investavimo subjektų išleisti vienetai

    R0050

     

    Išvestinės finansinės priemonės

    R0060

     

    Nefinansinis turtas (įskaitant ilgalaikį turtą)

    R0070

     

    Iš viso kitų reikšmingų turto klasių

    R0080

     

    Likęs turtas

    R0090

     

    Iš viso turto

    R0100

     

    Įsipareigojimai

     

     

    Paskolos ir gauti indėliai

    R0110

     

    Išleisti skolos vertybiniai popieriai

    R0120

     

    Išvestinės finansinės priemonės

    R0130

     

    Iš viso kitų reikšmingų įsipareigojimų klasių

    R0140

     

    Likę įsipareigojimai

    R0150

     

    Iš viso įsipareigojimų

    R0160

     

    Nuosavybė

     

     

    Iš viso nuosavybės

    R0170

     


    Straipsnių aprašymas

     

    Vertė

    C0020

     

    C0010

    Kitos reikšmingos turto klasės 1

    R0180

     

    …

     

     


    Straipsnių aprašymas

     

    Vertė

    C0020

     

    C0010

    Kitos reikšmingos įsipareigojimų klasės 1

    R0190

     

    …

     

     


    Straipsnių aprašymas

     

    Vertė

    C0020

     

    C0010

    Nuosavybės straipsnis 1

    R0200

     

    …

     

     

    SPV.02.02. Nebalansiniai straipsniai

     

    Apskaitinė vertė

    Nebalansiniai straipsniai

     

    C0010

    Specialiosios paskirties įmonės tiesiogiai gautos garantijos

    R0010

     

    Laikomos užtikrinimo priemonės

    R0020

     

    Iš viso kitų nebalansinių straipsnių

    R0030

     

    Nebalansiniai įsipareigojimai

     

     

    Įkeistos užtikrinimo priemonės

    R0040

     

    Iš viso kitų nebalansinių įsipareigojimų

    R0050

     


    Straipsnių aprašymas

     

    Apskaitinė vertė

    C0020

     

    C0010

    Nebalansinis straipsnis 1

    R0060

     

    …

     

     


    Straipsnių aprašymas

     

    Apskaitinė vertė

    C0020

     

    C0010

    Nebalansinis įsipareigojimas 1

    R0070

     

    …

     

     

    SPV.03.01. Prisiimta rizika

     

    Susitarimas

    Emisijos data

    Išleidimas/naudojimas prieš Direktyvos 2009/138/EB įgyvendinimą

    Perleidžiančiosios įmonės pavadinimas

    Perleidžiančiosios įmonės kodas

    Kodo rūšis

    Bendra didžiausia rizikos pozicija pagal susitarimus

    Atskiriamai rizikai laikomas turtas

    Reikalavimo būti visiškai finansuota, kiek tai susiję su susitarimu, laikymasis per ataskaitinį laikotarpį

    Trukmė

    C0010

    C0020

    C0030

    C0040

    C0050

    C0060

    C0070

    C0080

    C0090

    C0100

    Iš viso

    R0010

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Rizika 1

    R0020

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    …

    …

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    SPV.03.02. Skolos arba kita finansavimo priemonė

     

    Susitarimas

    Dėl susitarimo išleistos skolos arba kitos finansavimo priemonės aprašymas

    Dėl susitarimo išleistos skolos arba kitos finansavimo priemonės suma

    C0010

    C0020

    C0030

    Iš viso

    R0010

     

     

     

    Skolos arba kita finansavimo priemonė 1

    R0020

     

     

     

    …

     

     

     

     

    III PRIEDAS

    Šiame priede pateikti papildomi nurodymai, susiję su formomis, įtrauktomis į šio reglamento II priedą. Pirmoje šios lentelės skiltyje nurodyti straipsniai, apie kuriuos turi būti pranešta, nurodant laukelius, kaip išdėstyta II priede pateiktoje formoje.

    Jeigu specialiosios paskirties įmonės prašoma kiekybinėje ataskaitoje pateikti specialų pagrindimą, paaiškinimas teikiamas ne ataskaitos formoje, o įtraukiamas į specialiosios paskirties įmonės priežiūros institucijai teikiamos informacijos aprašomąją dalį.

    SPV.01.01. Teikiamos informacijos turinys

    Langelis

    Straipsnis

    Nurodymai

    R0010/C0010

    Pagrindinė informacija

    Pateikta ataskaitoje

    R0020/C0010

    Balansas

    Naudojama viena iš baigtiniame sąraše pateiktų pasirinkčių:

    1.

    Pateikta ataskaitoje

    9.

    Nepateikta ataskaitoje (šiuo atveju reikia pagrįsti)

    R0030/C0010

    Nebalansiniai straipsniai

    Naudojama viena iš baigtiniame sąraše pateiktų pasirinkčių:

    1.

    Pateikta ataskaitoje

    2.

    Nepateikta ataskaitoje, kadangi nebalansinių straipsnių nėra

    9.

    Nepateikta ataskaitoje dėl kitos priežasties (šiuo atveju reikia pagrįsti)

    R0040/C0010

    Prisiimta rizika

    Naudojama viena iš baigtiniame sąraše pateiktų pasirinkčių:

    1.

    Pateikta ataskaitoje

    9.

    Nepateikta ataskaitoje (šiuo atveju reikia pagrįsti)

    R0050/C0010

    Skolos arba kita finansavimo priemonė

    Naudojama viena iš baigtiniame sąraše pateiktų pasirinkčių:

    1.

    Pateikta ataskaitoje

    9.

    Nepateikta ataskaitoje (šiuo atveju reikia pagrįsti)

    SPV.01.02. Pagrindinė informacija

    Langelis

    Straipsnis

    Nurodymai

    R0010/C0010

    Ataskaitą teikiančios specialiosios paskirties įmonės pavadinimas

    Specialiosios paskirties įmonės, kuri teikia ataskaitą priežiūros institucijai, pavadinimas

    R0020/C0010

    Identifikavimo kodas

    Specialiosios paskirties įmonės identifikavimas pagal šį eiliškumą:

    —

    juridinio asmens identifikatorius (LEI),

    —

    vietos rinkoje naudojamas identifikavimo kodas, prie kurio priskiria nacionalinė priežiūros institucija.

    R0030/C0010

    Kodo rūšis

    Nurodyti straipsnyje „Identifikavimo kodas“ naudojamo kodo rūšį. Naudojama viena iš baigtiniame sąraše pateiktų pasirinkčių:

    1.

    LEI

    2.

    Vietos kodas

    R0040/C0010

    Specialiosios paskirties įmonės buveinės šalis

    ISO 3166–1 dviraidis šalies, kurioje specialiosios paskirties įmonei suteiktas leidimas, kodas

    R0050/C0010

    Ataskaitos pateikimo data

    ISO 8601 (mmmm-mm-dd) datos, kurią priežiūros institucijai pateikta ataskaita, kodas

    R0060/C0010

    Ataskaitinė data

    ISO 8601 (mmmm-mm-dd) datos, kuria nurodoma paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena, kodas

    R0070/C0010

    Ataskaitoje naudojama valiuta

    ISO 4217 raidinis piniginių sumų valiutos, naudojamos kiekvienoje ataskaitoje, kodas

    R0080/C0010

    Pagal atskirus susitarimus prisiimta rizika

    Nurodyti atskirų susitarimų, kuriais prisiimta rizika ir kuriems specialiosios paskirties įmonė gavo leidimą pagal priežiūros institucijos nustatytas sąlygas, numerį

    R0090/C0010

    Reikalavimo būti visiškai finansuota laikymasis per laikotarpį

    Nurodyti, ar reikalavimo būti visiškai finansuota laikytasi tarp dviejų ataskaitinių laikotarpių. Naudojamas šis baigtinis sąrašas:

    1.

    Reikalavimo būti visiškai finansuota laikymasis

    2.

    Reikalavimo būti visiškai finansuota nesilaikymas

    SPV.02.01. Balansas

    Langelis

    Straipsnis

    Nurodymai

    R0010/C0010

    Indėliai ir paskolų reikalavimai

    Indėlių ir paskolų reikalavimų vertė pagal Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnį. Į šį straipsnį įtraukiami:

    —

    Visi indėliai

    —

    Specialiosios paskirties įmonės suteiktos paskolos

    —

    Grynieji pinigai

    R0020/C0010

    Vertybiniais popieriais pakeistos paskolos

    Specialiosios paskirties įmonės įsigytų vertybiniais popieriais pakeistų paskolų vertė pagal Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnį

    R0030/C0010

    Skolos vertybiniai popieriai

    Skolos vertybinių popierių paketų vertė pagal Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnį. Tai apima subordinuotą skolą skolos vertybinių popierių forma.

    R0040/C0010

    Kitas vertybiniais popieriais pakeistas turtas

    Kito vertybiniais popieriais pakeisto turto, neįtraukto į straipsnius „Vertybiniais popieriais pakeistos paskolos“ (C0010/R0020) arba „Skolos vertybiniai popieriai“ (C0010/R0030), vertė pagal Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnį

    R0050/C0010

    Nuosavybė ir kolektyvinio investavimo subjektų išleisti vienetai

    Turimos nuosavybės ir kolektyvinio investavimo subjektų išleistų vienetų vertė pagal Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnį

    R0060/C0010

    Išvestinės finansinės priemonės

    Teigiamos vertės išvestinių finansinių priemonių vertė pagal Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnį

    R0070/C0010

    Nefinansinis turtas (įskaitant ilgalaikį turtą)

    Kito nei finansinis turtas materialiojo ir nematerialiojo turto vertė pagal Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnį

    R0080/C0010

    Iš viso kitų reikšmingų turto klasių

    Bendra kitų reikšmingų turto klasių suma

    R0090/C0010

    Likęs turtas

    Į pirmiau pateiktus straipsnius neįtraukto viso kito turto vertė pagal Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnį

    R0100/C0010

    Iš viso turto

    Specialiosios paskirties įmonės turto bendra vertė

    R0110/C0010

    Paskolos ir gauti indėliai

    Specialiosios paskirties įmonės kreditoriams grąžintina vertė, išskyrus vertę, susijusią su apyvartinių vertybinių popierių emisija

    R0120/C0010

    Išleisti skolos vertybiniai popieriai

    Specialiosios paskirties įmonės išleistų vertybinių popierių, išskyrus nuosavybės vertybinius popierius, vertė pagal Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnį

    R0130/C0010

    Išvestinės finansinės priemonės

    Neigiamos vertės išvestinių finansinių priemonių vertė pagal Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnį

    R0140/C0010

    Iš viso kitų reikšmingų įsipareigojimų klasių

    Bendra kitų reikšmingų įsipareigojimų klasių suma

    R0150/C0010

    Likę įsipareigojimai

    Į pirmiau pateiktus straipsnius neįtrauktų visų kitų įsipareigojimų vertė pagal Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnį

    R0160/C0010

    Iš viso įsipareigojimų

    Iš viso specialiosios paskirties įmonės įsipareigojimų

    R0170/C0010

    Iš viso nuosavybės

    Iš viso specialiosios paskirties įmonės nuosavybės

    R0180/C0020

    Kitos reikšmingos turto klasės 1

    Reikšmingos turto klasės aprašymas. Nurodyti kuo daugiau kitų reikšmingų klasių, kiek reikia aiškiam vaizdui apie specialiosios paskirties įmonės reikšmingo turto pobūdį susidaryti.

    R0180/C0010

    Kitos reikšmingos turto klasės 1. Vertė

    Kiekvienos reikšmingos turto klasės vertė

    R0190/C0020

    Kitos reikšmingos įsipareigojimų klasės 1

    Reikšmingų įsipareigojimų klasių aprašymas. Nurodyti kuo daugiau kitų reikšmingų klasių, kiek reikia aiškiam vaizdui apie specialiosios paskirties įmonės reikšmingų įsipareigojimų pobūdį susidaryti.

    R0190/C0010

    Kitos reikšmingos įsipareigojimų klasės 1. Vertė

    Kiekvienos reikšmingos įsipareigojimo klasės vertė

    R0200/C0020

    Nuosavybė (reikšmingi straipsniai)

    Reikšmingų nuosavybės straipsnių aprašymas. Sprendimą priima kiekviena specialiosios paskirties įmonė, atsižvelgusi į ataskaitą teikiančios specialiosios paskirties įmonės turimų reikšmingų straipsnių pobūdį, ir tą daro nuosekliai per ataskaitinius laikotarpius.

    R0200/C0010

    Nuosavybės straipsnis 1

    Kiekvieno ataskaitoje pateikto nuosavybės straipsnio vertė pagal Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnį

    SPV.02.02. Nebalansiniai straipsniai

    Langelis

    Straipsnis

    Nurodymai

    R0010/C0010

    Specialiosios paskirties įmonės tiesiogiai gautos garantijos

    Specialiosios paskirties įmonės tiesiogiai gautų garantijų apskaitinė vertė

    R0020/C0010

    Turimos užtikrinimo priemonės

    Turimų užtikrinimo priemonių apskaitinė vertė

    R0030/C0010

    Iš viso kitų nebalansinių straipsnių

    Kiekvieno kito nebalansinio straipsnio, apie kurį pranešta, apskaitinė vertė

    R0040/C0010

    Įkeistos užtikrinimo priemonės

    Įkeistų užtikrinimo priemonių apskaitinė vertė

    R0050/C0010

    Iš viso kitų nebalansinių įsipareigojimų

    Kiekvieno kito nebalansinio įsipareigojimo, apie kurį pranešta, apskaitinė vertė

    R0060/C0020

    Nebalansinis straipsnis 1

    Kiekvieno kito nebalansinio straipsnio aprašymas. Specialiosios paskirties įmonė praneša tiek skirtingų straipsnių, kiek reikia.

    R0060/C0010

    Nebalansinis straipsnis 1. Apskaitinė vertė

    Kiekvieno kito nebalansinio straipsnio, apie kurį pranešta, apskaitinė vertė

    R0070/C0020

    Nebalansinis įsipareigojimas 1

    Kiekvieno nebalansinio įsipareigojimo aprašymas. Specialiosios paskirties įmonė praneša tiek skirtingų straipsnių, kiek reikia.

    R0070/C0010

    Nebalansinis įsipareigojimas 1. Apskaitinė vertė

    Kiekvieno kito nebalansinio įsipareigojimo, apie kurį pranešta, apskaitinė vertė

    SPV.03.01. Prisiimta rizika

    Langelis

    Straipsnis

    Nurodymai

    R0010/C0070

    Iš viso. Bendra didžiausia rizikos pozicija pagal kiekvieną susitarimą

    Specialiosios paskirties įmonės bendra didžiausia rizikos pozicija

    C0070/R0010 = Suma (C0070/R0020)

    R0010/C0080

    Iš viso. Atskiriamai rizikai turimas turtas

    Bendro turimo turto vertė

    SPV.03.01 C0080/R0010 = Suma (C0080/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0100

    R0020/C0010

    Susitarimas

    Daug susitarimų turinčios specialiosios paskirties įmonės atveju informacija teikiama apie kiekvieną atskirą susitarimą (kiekvieną prisiimtą atskiriamą riziką). Šiame straipsnyje nurodomas susitarimo, kuriuo prisiimta rizika, kodas

    Jeigu priežiūros institucija priskiria prie kodo, naudojamas tas kodas. Jeigu ne, specialiosios paskirties įmonė priskiria prie kodo, kurio nuosekliai laikomasi per ataskaitinius metus ir kuris pakartotinai nenaudojamas.

    Eilučių, apie kurias pranešta, skaičius yra toks pats, kaip nurodyta SPV.01.02.C0010/R0080.

    R0020/C0020

    Emisijos data

    ISO 8601 (mmmm-mm-dd) emisijos datos kodas pagal kiekvieną susitarimą, kuriuo prisiimta atskiriama rizika

    R0020/C0030

    Išleidimas/naudojimas, pradėtas prieš Direktyvos 2009/138/EB įgyvendinimą

    Identifikavimas, jeigu susitarimas sudarytas iki 2015 m. gruodžio 31 d. Naudojamas šis baigtinis sąrašas:

    1.

    Iki 2015 m. gruodžio 31 d.

    2.

    Po 2015 m. gruodžio 31 d.

    R0020/C0040

    Perleidžiančiosios įmonės pavadinimas

    Draudimo arba perdraudimo įmonės, kuri perleidžia riziką specialiosios paskirties įmonei, pavadinimas

    R0020/C0050

    Perleidžiančiosios įmonės kodas

    Perleidžiančiosios įmonės identifikavimo kodas pagal šį eiliškumą, jeigu toks yra:

    —

    juridinio asmens identifikatorius (LEI),

    —

    specialusis kodas.

    Specialusis kodas:

    —

    EEE (per)draudimo įmonėms – vietos rinkoje naudojamas identifikavimo kodas, prie kurio priskiria įmonės priežiūros institucija,

    —

    EEE nepriklausančioms įmonėms ir nereguliuojamoms įmonėms – specialiosios paskirties įmonės suteiktas identifikavimo kodas. Priskiriant prie identifikavimo kodo kiekvieną EEE nepriklausančią įmonę ir nereguliuojamą įmonę, nuosekliai laikomasi tokio formato:

    įmonės identifikavimo kodas + ISO 3166–1 dviraidis įmonės šalies kodas + 5 skaitmenys

    R0020/C0060

    Kodo rūšis

    Nurodyti straipsnyje „Perleidžiančiosios įmonės kodas“ (C0050) naudojamo kodo rūšį. Naudojama viena iš baigtiniame sąraše pateiktų pasirinkčių:

    1.

    LEI

    2.

    Specialusis kodas

    R0020/C0070

    Bendra didžiausia rizikos pozicija pagal susitarimą

    Bendros didžiausios rizikos pozicijos vertė pagal kiekvieną susitarimą

    R0020/C0080

    Atskiriamai rizikai turimas turtas

    Bendro turimo turto vertė pagal kiekvieną susitarimą

    R0020/C0090

    Reikalavimo būti visiškai finansuota laikymasis pagal susitarimą per ataskaitinį laikotarpį

    Nurodyti, ar reikalavimo būti visiškai finansuota laikytasi tarp dviejų ataskaitinių laikotarpių. Naudojamas šis baigtinis sąrašas:

    1.

    Reikalavimo būti visiškai finansuota laikomasi

    2.

    Reikalavimo būti visiškai finansuota nesilaikoma

    R0020/C0100

    Trukmė

    Likusios susitarimo trukmės vertė mėnesiais

    SPV.03.02. Skolos arba kita finansavimo priemonė

    Langelis

    Straipsnis

    Nurodymai

    R0010/C0030

    Iš viso. Dėl susitarimo išleistos skolos arba kitos finansavimo priemonės suma

    Visų išleistų skolos vertybinių popierių vertė

    SPV.03.02.C0030/R0010 = Suma (C0030/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0120

    R0020/C0010

    Susitarimas

    Daug susitarimų turinčios specialiosios paskirties įmonės atveju informacija teikiama apie kiekvieną atskirą susitarimą (kiekvieną prisiimtą atskiriamą riziką). Šiame straipsnyje nurodomas susitarimo, kuriuo prisiimta rizika, kodas.

    Jeigu priežiūros institucija priskiria prie kodo, naudojamas tas kodas. Jeigu ne, specialiosios paskirties įmonė priskiria prie kodo, kurio nuosekliai laikomasi per ataskaitinius metus ir kuris pakartotinai nenaudojamas.

    Eilučių, apie kurias pranešta, skaičius yra toks pats, kaip nurodyta SPV.01.02.C0010/R0080.

    R0020/C0020

    Skolos arba kita finansavimo priemonė 1

    Dėl susitarimo išleistos skolos arba kitos finansavimo priemonės aprašymas, įskaitant sandorio nuorodą

    Pranešti apie kiekvieną išleistą skolos vertybinį popierių pagal susitarimą naudojama tiek eilučių, kiek reikia.

    R0020/C0030

    Dėl susitarimo išleistos skolos arba kitos finansavimo priemonės suma

    Kiekvienos skolos vertybinių popierių emisijos arba kiekvienos kitos finansavimo priemonės vertė
    Top