20.3.2015   

SK

Úradný vestník Európskej únie

L 76/23

VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2015/462

z 19. marca 2015,

ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o postupy schvaľovania orgánmi dohľadu pri zriaďovaní účelovo vytvorených subjektov, pri spolupráci a výmene informácií medzi orgánmi dohľadu v súvislosti s účelovo vytvorenými subjektmi a pri stanovovaní formátov a vzorov, prostredníctvom ktorých účelovo vytvorené subjekty vykazujú informácie v súlade so smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES

(Text s významom pre EHP)

EURÓPSKA KOMISIA,

so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,

so zreteľom na smernicu Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES z 25. novembra 2009 o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (1), a najmä na jej článok 211 ods. 2 písm. a) a článok 211 ods. 2 písm. b),

keďže:

(1)

Predtým, ako sa riziká prenesú z poisťovní alebo zaisťovní na účelovo vytvorené subjekty, zriadenie týchto subjektov si vyžaduje schválenie orgánmi dohľadu. Podmienky a postupy, ktoré treba dodržiavať pri udeľovaní a odnímaní tohto schválenia, vrátane požiadaviek na dokumentáciu upravuje smernica 2009/138/ES a toto nariadenie by ich malo dopĺňať.

(2)

Ak účelovo vytvorený subjekt preberá riziká od viac než jednej poisťovne alebo zaisťovne, tento účelovo vytvorený subjekt by si mal zachovať aktíva, ktorých výška je rovná alebo vyššia ako jeho súhrnná maximálna expozícia voči riziku pri zohľadnení každého jednotlivého zmluvného záväzku. Keď orgán dohľadu udeľuje schválenie, mal by posúdiť, či je táto povinnosť splnená, a zohľadniť každý jednotlivý zmluvný mechanizmus a presun rizika.

(3)

Medzi orgánmi dohľadu je dôležité stanoviť postupy spolupráce a výmeny informácií pre prípad, že účelovo vytvorený subjekt sídli v členskom štáte, ktorý nie je členským štátom, v ktorom sídli poisťovňa alebo zaisťovňa, od ktorej preberá riziko. Spolupráca a výmena informácií medzi týmito orgánmi dohľadu je obzvlášť významná v procese schvaľovania účelovo vytvoreného subjektu orgánom dohľadu. Ak zároveň dôjde k významným zmenám, ktoré majú potenciálny vplyv na súlad účelovo vytvoreného subjektu s požiadavkami článku 211 smernice 2009/138/ES, a ak je povolenie odňaté alebo uplynie jeho platnosť, na zabezpečenie účinného e efektívneho dohľadu je nevyhnutná spolupráca a výmena informácií medzi týmito orgánmi dohľadu.

(4)

Požiadavky na predkladanie informácií orgánom dohľadu, ktoré sú stanovené v článku 325 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/35 (2), by orgánom dohľadu nad účelovo vytvorenými subjektmi mali umožňovať posúdiť nepretržitý súlad s príslušnými požiadavkami. Uvedené požiadavky by mali byť doplnené vzormi a formátmi, ktoré sa stanovujú v tomto nariadení.

(5)

S cieľom jasnejšie pochopiť príslušné technické pravidlá, ktoré sa majú stanoviť, je nevyhnutné vymedziť termín „účelovo vytvorený subjekt určený pre viaceré dojednania“.

(6)

Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré Komisii predložil Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov (EIOPA).

(7)

EIOPA uskutočnil otvorené verejné konzultácie o návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých vychádza toto nariadenie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o stanovisko Skupinu zainteresovaných strán v poisťovníctve a zaisťovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 (3),

(8)

S cieľom zvýšiť mieru právnej istoty v súvislosti s režimom dohľadu počas obdobia postupného zavádzania podľa článku 308a smernice 2009/138/ES, ktoré sa začne 1. apríla 2015, je dôležité zabezpečiť, aby toto nariadenie nadobudlo účinnosť čo najskôr, a to dňom nasledujúcim po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie,

PRIJALA TOTO NARIADENIE:

Článok 1

Predmet úpravy

Týmto nariadením sa stanovujú:

a)

postupy, ktorými sa treba riadiť pri udeľovaní a odnímaní schválenia orgánom dohľadu v súvislosti so zriadením účelovo vytvorených subjektov;

b)

postupy, ktorými sa treba riadiť pri spolupráci a výmene informácií medzi orgánom dohľadu členského štátu, v ktorom sídli účelovo vytvorený subjekt, a orgánom dohľadu členského štátu, v ktorom sídli poisťovňa alebo zaisťovňa, z ktorej sa prenáša riziko;

c)

formáty a vzory, ktoré má účelovo vytvorený subjekt používať pri výročnom podávaní informácií.

Článok 2

Vymedzenie pojmu

Na účely tohto nariadenia „účelovo vytvorený subjekt určený pre viaceré dojednania“ je účelovo vytvorený subjekt, ktorý preberá riziká na základe viac než jedného osobitného zmluvného dojednania od jednej alebo viacerých poisťovní alebo zaisťovní.

Článok 3

Schválenie orgánom dohľadu týkajúce sa zriadenia účelovo vytvorených subjektov

Na zriadenie ústredia na území určitého členského štátu musí účelovo vytvorený subjekt požiadať orgán dohľadu tohto členského štátu o povolenie.

Článok 4

Rozhodnutie orgánu dohľadu

1.   Orgán dohľadu členského štátu, v ktorom sídli alebo bude zriadený účelovo vytvorený subjekt, o žiadosti o povolenie rozhodne do šiestich mesiacov od dátumu doručenia tejto žiadosti.

2.   Vo svojom rozhodnutí o udelení schválenia orgán dohľadu uvedie činnosti, pre ktoré účelovo vytvorený subjekt dostal povolenie a ak je to vhodné aj všetky obchodné podmienky vzťahujúce sa na tieto činnosti.

3.   V prípadnom rozhodnutí neudeliť povolenie musí byť uvedené úplné odôvodnenie a toto rozhodnutie musí orgán dohľadu žiadateľovi oznámiť.

Článok 5

Požiadavky na preukazovanie súladu a dokumentáciu

Keď účelovo vytvorený subjekt žiada v súvislosti so svojím zriadením o schválenie orgánom dohľadu, účelovo vytvorený subjekt preukazuje, že sú splnené požiadavky uvedené v článkoch 318 až 324 a 326 až 327 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 a že účelovo vytvorený subjekt dokáže splniť požiadavky článku 325 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 tak, že vo svojej žiadosti o tom poskytne listinné dôkazy. Pri predkladaní žiadosti o povolenie žiadateľ predkladá minimálne podpornú dokumentáciu podľa prílohy I. Táto dokumentácia musí obsahovať údaje o štruktúre účelovo vytvoreného subjektu, preberaných rizikách a financovaní účelovo vytvoreného subjektu.

Článok 6

Odňatie povolenia

1.   Orgán dohľadu, ktorý udeľuje schválenie orgánom dohľadu na zriadenie účelovo vytvoreného subjektu, môže povolenie účelovo vytvorenému subjektu odňať, keď:

a)

účelovo vytvorený subjekt už nespĺňa pôvodné podmienky, na základe ktorých bolo udelené povolenie daný účelovo vytvorený subjekt zriadiť;

b)

účelovo vytvorený subjekt závažným spôsobom porušuje svoje povinnosti podľa právnych predpisov, ktoré sa na neho vzťahujú.

2.   Vo vyššie uvedenom prípade podľa ods. 1 písmena b) orgán dohľadu považuje účelovo vytvorený subjekt za subjekt, ktorý sa dopustil závažného porušenia povinností vtedy, keď tento subjekt nedodržiava požiadavku byť financovaný v plnej miere a orgán dohľadu sa domnieva, že účelovo vytvorený subjekt nedokáže v primeranom časovom rámci súlad s touto požiadavkou obnoviť.

3.   V prípadnom rozhodnutí odňať povolenie musí byť uvedené úplné odôvodnenie a toto rozhodnutie sa musí účelovo vytvorenému subjektu bezodkladne oznámiť.

Článok 7

Účelovo vytvorený subjekt určený pre viaceré dojednania

1.   Keď žiadateľ žiada orgán dohľadu o schválenie zriadenia účelovo vytvoreného subjektu určeného pre viaceré dojednania, musí zároveň k spokojnosti svojho orgánu dohľadu preukázať, že jeho solventnosť nemôže byť nepriaznivo ovplyvnená likvidačným konaním ktorejkoľvek jednotlivej poisťovne alebo zaisťovne, z ktorej sa prenáša riziko, a že účelovo vytvorený subjekt určený pre viaceré dojednania bude v ktoromkoľvek momente spĺňať požiadavku solventnosti.

2.   Pri preukazovaní toho, že solventnosť účelovo vytvoreného subjektu určeného pre viaceré dojednania nemôže byť nepriaznivo ovplyvnená likvidačným konaním ktorejkoľvek jednotlivej poisťovne alebo zaisťovne, z ktorej sa prenáša riziko, účelovo vytvorený subjekt určený pre viaceré dojednania poskytuje dostatočné podporné dôkazy na to, aby svojmu orgánu dohľadu umožnil posúdiť celkovú súhrnnú maximálnu expozíciu účelovo vytvoreného subjektu určeného pre viaceré dojednania voči riziku a súhrnnú maximálnu expozíciu každého jednotlivého zmluvného dojednania voči riziku, súvisiaceho s presunom rizika z poisťovne alebo zaisťovne.

3.   Keď žiadateľ žiada orgán dohľadu o schválenie zriadenia účelovo vytvoreného subjektu určeného pre viaceré dojednania, poskytne dostatočné podporné dôkazy o tom, že spĺňa podmienky uvedené v článkoch 319 až 321 a 326 vykonávacích opatrení, pričom sa zohľadní každé jednotlivé zmluvné dojednanie, aby sa určilo, či účelovo vytvorený subjekt určený pre viaceré dojednania spĺňa požiadavky na solventnosť.

4.   Keď žiadateľ nedokáže poskytnúť dostatočné podporné dôkazy v súlade s ustanoveniami odsekov 1 až 3, orgán dohľadu žiadosť o zriadenie účelovo vytvoreného subjektu určeného pre viaceré dojednania zamietne.

Článok 8

Priebežná spolupráca medzi orgánmi dohľadu

1.   Keď účelovo vytvorený subjekt, ktorý preberá riziko od poisťovne alebo zaisťovne, sídli v členskom štáte, ktorý nie je členským štátom, v ktorom má poisťovňa alebo zaisťovňa povolenie, dotknuté orgány dohľadu priebežne spolupracujú.

2.   Orgány dohľadu si vymieňajú informácie relevantné pre výkon úloh dohľadu, a to aj vrátane informácií o prípadných plánovaných opatreniach v oblasti dohľadu zameraných na účelovo vytvorený subjekt alebo na poisťovňu a zaisťovňu, z ktorej sa prenáša riziko, keď tieto opatrenia môžu mať vplyv na dohľad nad uvedeným účelovo vytvoreným subjektom alebo poisťovňou a zaisťovňou, z ktorej sa prenáša riziko. Za takýchto okolností orgány dohľadu navzájom bezodkladne komunikujú.

Článok 9

Konzultácie pre udelením povolenia

Pred udelením povolenia orgán dohľadu, od ktorého sa žiada schválenie orgánom dohľadu na zriadenie účelovo vytvoreného subjektu, konzultuje s orgánom dohľadu členského štátu, v ktorom sídli poisťovňa alebo zaisťovňa, z ktorej sa prenáša riziko.

Článok 10

Oznamovanie zmien

Orgán dohľadu nad účelovo vytvoreným subjektom bezodkladne oznamuje orgánu dohľadu poisťovne alebo zaisťovne, ktorá na účelovo vytvorený subjekt prenáša riziko, všetky relevantné informácie doručené od účelovo vytvoreného subjektu podľa článku 325 ods. 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 týkajúce sa akýchkoľvek zmien, ktoré by mohli mať vplyv na súlad účelovo vytvoreného subjektu s požiadavkami uvedenými v článkoch 318 až 324, 326 a 327 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. Orgán dohľadu bezodkladne oznamuje prípad, keď účelovo vytvorený subjekt poruší požiadavky na solventnosť.

Článok 11

Oznamovanie odňatia povolenia

V prípade odňatia povolenia účelovo vytvoreného subjektu orgán dohľadu daného účelovo vytvoreného subjektu bezodkladne informuje orgán dohľadu poisťovne alebo zaisťovne, z ktorej sa na daný účelovo vytvorený subjekt prenáša riziko.

Článok 12

Oznamovanie výročnej správy

Orgán dohľadu nad účelovo vytvoreným subjektom bezodkladne sprístupňuje výročnú správu účelovo vytvoreného subjektu, predloženú podľa článku 325 ods. 3 a 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35, orgánu dohľadu poisťovne alebo zaisťovne, z ktorej sa na daný účelovo vytvorený subjekt prenáša riziko. V prípade účelovo vytvoreného subjektu určeného pre viaceré dojednania môže orgán dohľadu nad účelovo vytvoreným subjektom určeným pre viaceré dojednania sprístupniť orgánom dohľadu iba tie časti správy, ktoré sa týkajú poisťovne a zaisťovne sídliacej v členskom štáte uvedených orgánov dohľadu.

Článok 13

Kvantitatívny obsah výročnej správy

V súlade s článkom 325 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 účelovo vytvorený subjekt každoročne predkladá svojmu orgánu dohľadu kvantitatívne informácie podľa formátov a vzorov stanovených v prílohe II a v súlade s pokynmi v prílohe III, pričom tieto informácie obsahujú:

a)

obsah predkladaných informácií podľa vzoru SPV.01.01 v prílohe II podľa pokynov v prílohe III pod referenčných číslom SPV.01.01;

b)

základné informácie o účelovo vytvorenom subjekte podľa vzoru SPV.01.02 v prílohe II podľa pokynov v prílohe III pod referenčným číslom SPV.01.02;

c)

údaje zo súvahy účelovo vytvoreného subjektu rozdelené podľa triedy významnosti položiek aktív, záväzkov a vlastného imania, vrátane emitovaných dlhopisov alebo iného mechanizmu financovania podľa vzoru SPV.02.01 v prílohe II podľa pokynov v prílohe III pod referenčným číslom SPV.02.01;

d)

údaje o podsúvahových položkách účelovo vytvoreného subjektu podľa vzoru SPV.02.02 v prílohe II podľa pokynov v prílohe III pod referenčným číslom SPV.02.02;

e)

preberané riziká, pokiaľ ide o každé jednotlivé zmluvné dojednanie týkajúce sa presunu rizika z poisťovne alebo zaisťovne podľa vzoru SPV.03.01 v prílohe II podľa pokynov v prílohe III pod referenčným číslom SPV.03.01;

f)

zoznam emitovaných dlhových cenných papierov alebo iných mechanizmov financovania, pokiaľ ide o každé jednotlivé zmluvné dojednanie týkajúce sa presunu rizika z poisťovne alebo zaisťovne podľa vzoru SPV.03.02 v prílohe II podľa pokynov v prílohe III pod referenčným číslom SPV.03.02.

Článok 14

Kvalitatívny obsah výročnej správy

V súlade s článkom 325 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 účelovo vytvorený subjekt každoročne svojmu orgánu dohľadu predkladá kvalitatívne informácie, ktoré obsahujú:

a)

primeraný opis základu, metód a predpokladov použitých na ocenenie aktív;

b)

primeraný opis základu, metód a predpokladov použitých na stanovenie súhrnnej maximálnej expozície voči riziku;

c)

podrobné údaje o prípadných konfliktoch záujmov medzi účelovo vytvoreným subjektom, poisťovňami alebo zaisťovňami a veriteľmi alebo mechanizmami financovania;

d)

podrobné údaje o všetkých významných transakciách, do ktorých vstúpil účelovo vytvorený subjekt v poslednom období, na ktoré sa vzťahuje správa;

e)

informácie, ktorými účelovo vytvorený subjekt preukáže, že je neustále financovaný v plnej miere, a to aj:

i)

opis rizík vrátane rizika likvidity a vyčísliteľných rizík, ktoré účelovo vytvorený subjekt preberá;

ii)

informácie o emitovaných dlhových nástrojoch alebo uzavretých iných mechanizmoch financovania;

f)

ak účelovo vytvorený subjekt počas obdobia, na ktoré sa vzťahuje správa, priebežne nespĺňal požiadavku byť financovaný v plnej miere, účelovo vytvorený subjekt predloží akékoľvek relevantné informácie o tomto nesplnení povinnosti a o jeho odstránení podľa článku 326 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 počas obdobia, na ktoré sa vzťahuje správa;

g)

kvalitatívne informácie o akýchkoľvek zmenách, ktoré by mohli mať vplyv na súlad účelovo vytvoreného subjektu s požiadavkami uvedenými v článkoch 318 až 324, 326 a 327 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35.

Článok 15

Opis rizík, ktoré preberá účelovo vytvorený subjekt

Pri opisovaní preberaných rizík podľa požiadavky článku 14 účelovo vytvorený subjekt vo výročnej správe predkladá tieto informácie:

a)

informácie o tom, či sa preberané riziká týkajú hlavne životného alebo neživotného druhu rizika;

b)

aké druhy spúšťacej udalosti sa na tieto riziká vzťahujú;

c)

informácie o tom, či k spúšťacej udalosti došlo v období, na ktoré sa vzťahuje správa, čím vznikla pohľadávka voči aktívam účelovo vytvoreného subjektu;

d)

informácie o tom, či boli v období, na ktoré sa vzťahuje správa, vyplatené prípadné sumy vyplývajúce z pohľadávky a ak je to tak, aká suma bola do dnešného dňa vyplatená a či spúšťacia udalosť negatívne ovplyvnila likviditu účelovo vytvoreného subjektu;

e)

informácie o tom, či sa rizikový profil účelovo vytvoreného subjektu od predchádzajúceho obdobia, na ktoré sa vzťahuje správa, alebo oproti pôvodným obchodným podmienkam, ktoré boli pri povoľovaní oznámené jeho orgánu dohľadu, významným spôsobom zmenil.

Článok 16

Informácie o emitovaných dlhových nástrojoch alebo uzavretých iných mechanizmoch financovania

Keď účelovo vytvorený subjekt predkladá informácie o emitovaných dlhových nástrojoch alebo iných mechanizmoch financovania uzavretých podľa požiadavky článku 14, účelovo vytvorený subjekt predkladá tieto informácie:

a)

výnosy z emisie dlhopisov alebo iného mechanizmu financovania a to, či boli plne splatené, pokiaľ ide o každé jednotlivé zmluvné dojednanie týkajúce sa presunu rizika z poisťovne alebo zaisťovne;

b)

druhy tried mechanizmu financovania, pričom sa spresnia tranže alebo triedy vrátane informácií o udelených externých či interných ratingoch používaných na emitované dlhové nástroje a ktoré, ak vôbec nejaké, ratingové agentúry sa využili;

c)

dôvody, prečo sa mechanizmy financovania považujú za dostatočne odolné na zabezpečenie neustálej ochrany potenciálnych pohľadávok poisťovne alebo zaisťovne, z ktorej sa na účelovo vytvorený subjekt prenáša riziko, s cieľom zachovať jej schopnosť plniť sumy, za ktoré zodpovedá, keď dôjde k ich splatnosti a zabezpečiť štruktúru vyplácania dlhopisov alebo mechanizmov financovania;

d)

akékoľvek dlhové nástroje, ktoré boli čiastočne alebo v plnej miere zrušené, spätne odkúpené alebo splatené, odkedy boli tieto nástroje emitované, a osobitne za obdobie, na ktoré sa vzťahuje súčasná správa.

Článok 17

Spôsob podávania správ

Kvantitatívny obsah správy podľa článku 13 predkladajú účelovo vytvorené subjekty orgánu dohľadu elektronicky a kvalitatívny obsah správy podľa článku 15 predkladajú v elektronicky čitateľnom formáte.

Článok 18

Mena a jednotky

1.   Účelovo vytvorené subjekty predkladajú všetky menové údaje obsiahnuté v správe podľa článku 13 v mene vykazovania účelovo vytvoreného subjektu. Na tento účel sa iné meny prevedú na menu vykazovania pomocou príslušného výmenného kurzu platného ku koncu obdobia, na ktoré sa vzťahuje správa.

2.   Účelovo vytvorené subjekty predkladajú číselné hodnoty ako fakty podľa týchto formátov:

a)

údajové body s druhom údajov „peňažné“ sa vykazujú s minimálnou presnosťou zodpovedajúcou jednotkám;

b)

údajové body s druhom údajov „celé číslo“ sa vykazujú bez použitia desatinných čísel a s presnosťou zodpovedajúcou jednotkám.

Článok 19

Nadobudnutie účinnosti

Toto nariadenie nadobúda účinnosť dňom nasledujúcim po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.

Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.

V Bruseli 19. marca 2015

Za Komisiu

predseda

Jean-Claude JUNCKER

(1)  Ú. v. EÚ L 335, 17.12.2009, s. 1.

(2)  Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/35 z 10. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (Ú. v. EÚ L 12, 17.1.2015, s. 1).

(3)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/79/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 48).

PRÍLOHA I

Podporná dokumentácia uvedená v článku 5 tohto nariadenia obsahuje:

1.

jasnú a hĺbkovú prezentáciu a analýzu formou organizačnej schémy, v ktorej sú identifikované všetky relevantné strany zúčastnené na transakcii vrátane zúčastnenej poisťovne alebo zaisťovne, nad ktorými vykonávajú dohľad orgány dohľadu iné než orgán dohľadu zodpovedný za udelenie povolenia účelovo vytvorenému subjektu;

2.

informácie o totožnosti a kvalifikácii originátora alebo sponzora účelovo vytvoreného subjektu, keď je táto strana iná než poisťovňa alebo zaisťovňa, z ktorej sa na účelovo vytvorený subjekt prenáša riziko;

3.

informácie o poisťovni alebo zaisťovni, z ktorej sa na účelovo vytvorený subjekt prenáša riziko;

4.

identifikácia a kvalifikácia osôb, ktoré sú alebo budú vymenované za osoby konajúce ako správcovia aktív účelovo vytvoreného subjektu, ak je to vhodné;

5.

informácie o totožnosti a kvalifikácii osôb, ktoré sú alebo budú zamestnancami účelovo vytvoreného subjektu vrátane údajov o osobách, ktoré účelovo vytvorený subjekt skutočne riadia;

6.

informácie o totožnosti a kvalifikácii osôb, ktoré majú, alebo sa očakáva, že budú mať priamy alebo nepriamy kvalifikovaný podiel na účelovo vytvorenom subjekte spolu s výškou týchto podielov;

7.

informácie o totožnosti a kvalifikácii osôb, ktoré poskytujú alebo budú poskytovať riadiace a profesionálne služby, ako napr. účtovníctvo pre účelovo vytvorený subjekt;

8.

zakladateľský dokument a stanovy účelovo vytvoreného subjektu, resp. návrhy ich znenia;

9.

podrobné údaje o pôvodných poistných politikách poisťovne alebo zaisťovne, v ktorých je podrobne uvedené, ktoré riziká poisťovňa alebo zaisťovňa prvotne prebrala a ktoré sa presunú na účelovo vytvorený subjekt vrátane posúdenia a opisu toho, ako presun postúpených rizík a ponechanie si akýchkoľvek zostatkových rizík budú v súlade s požiadavkami článku 320 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35;

10.

podrobné údaje o návrhu zmluvného dojednania týkajúceho sa presunu rizika medzi účelovo vytvoreným subjektom a poisťovňou alebo zaisťovňou vrátane opisu toho, ako zmluva bude spĺňať požiadavky článkov 210, 211, 319 a 320 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. Tento opis obsahuje:

a)

akékoľvek relevantné spúšťacie udalosti alebo mechanizmy vyplývajúce zo zmluvy;

b)

súhrnnú maximálnu expozíciu voči riziku vyplývajúcu zo zmluvy;

11.

posúdenie, v ktorom sa opíše, na základe čoho sa právne a riadiace štruktúry účelovo vytvoreného subjektu považujú za štruktúry, ktoré spĺňajú požiadavky článkov 210, 319, 320, 324, 326 a 327 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. Toto preskúmanie by malo obsahovať aj stanovisko k tomu, či zvolená právna štruktúra účelovo vytvoreného subjektu poskytuje tomuto účelovo vytvorenému subjektu právne vymožiteľnú ochranu aktív, čím sa zabezpečí, aby solventnosť účelovo vytvoreného subjektu nebola nepriaznivo ovplyvnená v súlade s požiadavkami článku 318 písm. b) a článku 321 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. Posúdenie by malo obsahovať:

a)

vysvetlenie toho, ako účelovo vytvorený subjekt je alebo bude financovaný v plnej miere, a to aj vrátane relevantných testov, ako napr. stresových testov a testov scenárov, s cieľom stanoviť, či bola splnená požiadavka financovania v plnej miere a ako bude tento stav zachovávaný;

b)

informácie o vlastnom imaní účelovo vytvoreného subjektu vrátane veľkosti, rastu a potenciálnej koncentrácie investorov, ako aj o podiele účelovo vytvoreného subjektu na riadení tohto vlastného imania;

c)

podrobné údaje o protistranách zmluvných dojednaní týkajúcich sa presunu rizika z poisťovne alebo zaisťovne na účelovo vytvorený subjekt vrátane podrobných údajov o všetkých úlohách účelovo vytvoreného subjektu a poisťovne alebo zaisťovne, ako aj o úlohách a totožnosti iných účastníkov, okrem iného vrátane držiteľov zmeniek, manažérov klientskych účtov a manažérov spravujúcich účty, depozitárov a správcov, správcov aktív, poisťovateľov a sponzorov transakcie. Zahŕňa to aj posúdenie príslušných požiadaviek na účtovnú konsolidáciu účelovo vytvoreného subjektu do skupiny;

d)

informácie o vyčísliteľných rizikách účelovo vytvoreného subjektu vrátane podrobných údajov o riziku likvidity účelovo vytvoreného subjektu a jeho stratégii v oblasti likvidity;

e)

informácie o rizikových dôsledkoch navrhovanej investičnej stratégie účelovo vytvoreného subjektu;

f)

informácie o dodržiavaní požiadaviek na solventnosť zo strany účelovo vytvoreného subjektu podľa článku 327 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35;

g)

podrobné údaje o presune rizika vrátane posúdenia významných zostatkových rizík vrátane bázického rizika;

h)

podrobné údaje o prípadnom využívaní hedžingových nástrojov, ako napr. úrokové swapy alebo menové zmluvy, a podrobnosti o nich;

i)

podrobné údaje o akýchkoľvek podsúvahových záväzkoch na podporu účelovo vytvoreného subjektu vrátane záruk alebo akejkoľvek inej formy zmierňovania kreditného rizika, ktorá bola účelovo vytvorenému subjektu predaná alebo inak poskytnutá;

j)

finančné projekcie na dobu očakávanej životnosti účelovo vytvoreného subjektu;

k)

poistno-matematické posúdenie preberaných poistných rizík;

l)

návrh plánu, v ktorom sa opíšu postupy predkladania správ orgánom dohľadu účelovo vytvoreného subjektu, ktoré musia byť navrhnuté tak, aby spĺňali požiadavky článkov 325 až 327 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35, vrátane špecifických vykázateľných záležitostí uvedených v článku 325 ods. 2 a článku 326 ods. 1 a 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 a s ohľadom na spôsob, akým by sa významné zmeny oznamovali orgánu dohľadu;

12.

transakčnú dokumentácia alebo návrh jej znenia, pokiaľ ide o emisiu dlhopisov alebo mechanizmov financovania, a presun rizika na poskytovateľov takýchto dlhopisov alebo mechanizmov financovania, ktorých cieľom je vysvetliť, ako sa bude zachovávať súlad s článkami 210, 211, 320 a 321 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. Táto dokumentácia by mala obsahovať:

a)

prospekt alebo ponukový obežník alebo memorandum o súkromnom umiestňovaní, resp. návrh ich znenia;

b)

ratingové hodnotenie alebo správu ratingovej agentúry spred emisie nástrojov financovania účelovo vytvoreným subjektom;

c)

podrobné údaje o potenciálnom využití finančných ručiteľov pri ktorejkoľvek z „tranží“ emitovaných zmeniek;

d)

správcovskú dohodu, ak takýto dokument existuje, alebo návrh jej znenia;

e)

pokiaľ ide o dlhopisy alebo mechanizmy financovania, podrobné údaje o stratégii účelovo vytvoreného subjektu v oblasti likvidity pre emitované finančné nástroje vrátane štruktúry a rozdelenia do tried, druhov pozícií a pravidiel odstúpenia platiacich pre držiteľov zmeniek;

f)

informácie o rizikových dôsledkoch investičnej stratégie účelovo vytvoreného subjektu;

g)

zmluvy alebo návrh ich znenia a podrobné údaje o akýchkoľvek hedžingových nástrojoch, ako napr. úrokové swapy alebo menové zmluvy;

h)

transakčnú dokumentáciu alebo návrh jej znenia, ktorou sa riadia časti zmluvných dojednaní týkajúce sa presunu rizika z poisťovne alebo zaisťovne na účelovo vytvorený subjekt, ktoré sa dajú chápať ako súvisiaca transakcia podľa článku 210 ods. 3 a článku 320 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. Ak je to relevantné, môžu sem patriť zmluvy s inými účastníkmi transakcie, ako aj zmluvy o zverení výkonu činností (outsourcing) a o službách;

13.

ak účelovo vytvorený subjekt, ktorý dostal povolenie pred 31. decembrom 2015, začne po 31. decembri 2015 vykonávať akékoľvek nové činnosti, účelovo vytvorený subjekt podá správu s akýmikoľvek relevantnými informáciami o tom, aký vplyv môže mať existujúca činnosť účelovo vytvoreného subjektu na jeho súhrnný profil rizikovej expozície vo vzťahu k akejkoľvek novej činnosti.

PRÍLOHA II

Vzory na podávanie správ pre účelovo vytvorené subjekty

SPV.01.01 – Obsah predkladaných údajov

Kód vzoru

Názov vzoru

 

C0010

SPV.01.02

Základné informácie

R0010

 

SPV.02.01

Súvaha

R0020

 

SPV.02.02

Podsúvahové položky

R0030

 

SPV.03.01

Preberané riziká

R0040

 

SPV.03.02

Dlhopisy alebo iný mechanizmus financovania

R0050

 

SPV.01.02 – Základné informácie

 

C0010

Názov účelovo vytvoreného subjektu, ktorý podáva správu

R0010

 

Identifikačný kód

R0020

 

Druh kódu

R0030

 

Domovská krajina účelovo vytvoreného subjektu

R0040

 

Dátum, ku ktorému sa podáva správa

R0050

 

Referenčný dátum

R0060

 

Mena používaná na podávanie správ

R0070

 

Riziká preberané prostredníctvom osobitných dojednaní

R0080

 

Súlad s požiadavkou financovania v plnej miere počas celého obdobia, na ktoré sa vzťahuje správa

R0090

 

SPV.02.01 – Súvaha

 

Hodnota

Aktíva

 

C0010

Vklady a pohľadávky z úverov

R0010

 

Sekuritizované úvery

R0020

 

Dlhové cenné papiere

R0030

 

Iné sekuritizované aktíva

R0040

 

Vlastné imanie a jednotky v podnikoch kolektívneho investovania

R0050

 

Finančné deriváty

R0060

 

Nefinančné aktíva (vrátane fixných aktív)

R0070

 

Iné významné triedy aktív spolu

R0080

 

Ostatné aktíva

R0090

 

Celkové aktíva

R0100

 

Záväzky

 

 

Prijaté úvery a vklady

R0110

 

Emitované dlhové cenné papiere

R0120

 

Finančné deriváty

R0130

 

Iné významné triedy záväzkov spolu

R0140

 

Ostatné záväzky

R0150

 

Celkové záväzky

R0160

 

Vlastné imanie

 

 

Celkové vlastné imanie

R0170

 


Opis položiek

 

Hodnota

C0020

 

C0010

Iné významné triedy aktív 1

R0180

 

…

 

 


Opis položiek

 

Hodnota

C0020

 

C0010

Iné významné triedy záväzkov 1

R0190

 

…

 

 


Opis položiek

 

Hodnota

C0020

 

C0010

Položka vlastného imania 1

R0200

 

…

 

 

SPV.02.02 – Podsúvahové položky

 

Účtovná hodnota

Podsúvahové položky

 

C0010

Záruky, ktoré účelovo vytvorený subjekt prijal priamo

R0010

 

Kolaterál v držbe

R0020

 

Ostatné podsúvahové položky spolu

R0030

 

Povinnosti vyplývajúce z podsúvahových položiek

 

 

Zložený kolaterál

R0040

 

Povinnosti vyplývajúce z ostatných podsúvahových položiek spolu

R0050

 


Opis položiek

 

Účtovná hodnota

C0020

 

C0010

Podsúvahová položka 1

R0060

 

…

 

 


Opis položiek

 

Účtovná hodnota

C0020

 

C0010

Povinnosť vyplývajúca z podsúvahovej položky 1

R0070

 

…

 

 

SPV.03.01 – Preberané riziká

 

Dojednanie

Dátum emisie

Emisie/použitia, ktoré sa začali pred vykonávaním smernice 2009/138/ES

Názov postu-pujúce-ho subjek-tu

Kód postu-pujúce-ho subjek-tu

Druh kódu

Súhrnná maximálna expozícia voči riziku na dojednanie

Aktíva držané na odčleni-teľné riziko

Súlad s požiadavkou financovania v plnej miere pre dojednanie počas celého obdobia, na ktoré sa vzťahuje správa

Trvanie

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Spolu

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Riziko 1

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

…

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SPV.03.02 – Dlhopisy alebo iný mechanizmus financovania

 

Dojednanie

Opis dlhopisov alebo iného mechanizmu financovania emitovaných pre dojednanie

Výška dlhopisov alebo iného mechanizmu financovania emitovaných pre dojednanie

C0010

C0020

C0030

Spolu

R0010

 

 

 

Dlhopisy alebo iný mechanizmus financovania 1

R0020

 

 

 

…

 

 

 

 

PRÍLOHA III

V tejto prílohe sú uvedené doplňujúce pokyny týkajúce sa vzorov zahrnutých do prílohy II k tomuto nariadeniu. Prvý stĺpec tabuliek obsahuje identifikáciu položiek, ktoré sa majú vykázať, a to prostredníctvom identifikácie buniek, ktoré sú prezentované vo vzore v prílohe II.

Keď sa od účelovo vytvoreného subjektu požaduje, aby kvantitatívne správy doplnil o osobitné zdôvodnenie, toto vysvetlenie sa nemá predkladať v rámci predkladaného vzoru, ale zahrnie sa do opisnej časti informácií, ktoré účelovo vytvorený subjekt predkladá orgánu dohľadu.

SPV.01.01 – Obsah predkladaných údajov

Bunka

Položka

Pokyny

R0010/C0010

Základné informácie

Nahlásené.

R0020/C0010

Súvaha

Použije sa jedna z možností z nasledujúceho uzavretého zoznamu:

1

–

Nahlásené,

9

–

Nenahlásené (v tomto prípade je nutné uviesť odôvodnenie).

R0030/C0010

Podsúvahové položky

Použije sa jedna z možností z nasledujúceho uzavretého zoznamu:

1

–

Nahlásené,

2

–

Nenahlásené a/alebo žiadne podsúvahové položky,

9

–

Nenahlásené z iného dôvodu (v tomto prípade je nutné uviesť odôvodnenie).

R0040/C0010

Preberané riziká

Použije sa jedna z možností z nasledujúceho uzavretého zoznamu:

1

–

Nahlásené,

9

–

Nenahlásené (v tomto prípade je nutné uviesť odôvodnenie).

R0050/C0010

Dlhopisy alebo iný mechanizmus financovania

Použije sa jedna z možností z nasledujúceho uzavretého zoznamu:

1

–

Nahlásené,

9

–

Nenahlásené (v tomto prípade je nutné uviesť odôvodnenie).

SPV.01.02 – Základné informácie

Bunka

Položka

Pokyny

R0010/C0010

Názov účelovo vytvoreného subjektu, ktorý podáva správu

Názov účelovo vytvoreného subjektu, ktorý predkladá správu orgánu dohľadu.

R0020/C0010

Identifikačný kód

Identifikácia účelovo vytvoreného subjektu pomocou tejto priority:

—

Identifikátor právnickej osoby (LEI).

—

Identifikačný kód používaný na miestnom trhu, ktorý prideľuje vnútroštátny orgán dohľadu.

R0030/C0010

Druh kódu

Identifikácia kódu používaného v položke „Identifikačný kód“. Použije sa jedna z možností z nasledujúceho uzavretého zoznamu:

1

–

LEI

2

–

Miestny kód

R0040/C0010

Domovská krajina účelovo vytvoreného subjektu

Kód krajiny, v ktorej účelovo vytvorený subjekt dostal povolenie, vo formáte ISO 3166-1 alpha-2.

R0050/C0010

Dátum, ku ktorému sa podáva správa

Kód dátumu, kedy sa predkladá správa orgánu dohľadu, vo formáte ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

R0060/C0010

Referenčný dátum

Kód dátumu posledného dňa obdobia, na ktoré sa vzťahuje správa, vo formáte ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

R0070/C0010

Mena používaná na podávanie správ

Abecedný kód meny peňažných súm, ktoré sa používajú v každej správe, vo formáte ISO 4217.

R0080/C0010

Riziká preberané prostredníctvom osobitných dojednaní

Identifikácia počtu osobitných rizikových dojednaní, na ktorých prebratie účelovo vytvorený subjekt mohol dostať povolenie na základe obchodných podmienok stanovených orgánom dohľadu.

R0090/C0010

Súlad s požiadavkou financovania v plnej miere počas celého obdobia

Uviesť, či bola požiadavka financovania v plnej miere dodržaná medzi dvoma obdobiami, na ktoré sa vzťahuje správa. Použije sa tento uzavretý zoznam:

1

–

Dodržanie požiadavky financovania v plnej miere.

2

–

Nedodržanie požiadavky financovania v plnej miere.

SPV.02.01 – Súvaha

Bunka

Položka

Pokyny

R0010/C0010

Vklady a pohľadávky z úverov

Hodnota vkladov a pohľadávok z úverov podľa článku 75 smernice 2009/138/ES. Táto položka obsahuje:

—

Všetky vklady

—

Úvery poskytnuté účelovo vytvoreným subjektom

—

Peňažná hotovosť

R0020/C0010

Sekuritizované úvery

Hodnota sekuritizovaných úverov, ktoré účelovo vytvorený subjekt nadobudol, podľa článku 75 smernice 2009/138/ES.

R0030/C0010

Dlhové cenné papiere

Hodnota držaných dlhových cenných papierov podľa článku 75 smernice 2009/138/ES. Sem patrí aj podriadený dlh vo forme dlhových cenných papierov.

R0040/C0010

Iné sekuritizované aktíva

Hodnota iných sekuritizovaných aktív nezahrnutých do položiek „Sekuritizované úvery“ (C0010/R0020) alebo „Dlhové cenné papiere“ (C0010/R0030) podľa článku 75 smernice 2009/138/ES.

R0050/C0010

Vlastné imanie a jednotky v podnikoch kolektívneho investovania

Hodnota vlastného imania a jednotiek v podnikoch kolektívneho investovania držaných podľa článku 75 smernice 2009/138/ES.

R0060/C0010

Finančné deriváty

Hodnota finančných derivátov s kladnou hodnotou podľa článku 75 smernice 2009/138/ES.

R0070/C0010

Nefinančné aktíva (vrátane fixných aktív)

Hodnota hmotného a nehmotného majetku iného než finančné aktíva podľa článku 75 smernice 2009/138/ES.

R0080/C0010

Iné významné triedy aktív spolu

Celková výška iných významných tried aktív.

R0090/C0010

Ostatné aktíva

Hodnota všetkých ostatných aktív, ktoré nie sú obsiahnuté v predchádzajúcich položkách, podľa článku 75 smernice 2009/138/ES.

R0100/C0010

Celkové aktíva

Celková hodnota aktív účelovo vytvoreného subjektu.

R0110/C0010

Prijaté úvery a vklady

Hodnota, ktorú účelovo vytvorený subjekt dlhuje veriteľom, iná než sumy vyplývajúce z emisie obchodovateľných cenných papierov.

R0120/C0010

Emitované dlhové cenné papiere

Hodnota cenných papierov, ktoré emitoval účelovo vytvorený subjekt, iných než vlastné imanie, podľa článku 75 smernice 2009/138/ES.

R0130/C0010

Finančné deriváty

Hodnota finančných derivátov so zápornou hodnotou podľa článku 75 smernice 2009/138/ES.

R0140/C0010

Iné významné triedy záväzkov spolu

Celková výška iných významných tried záväzkov

R0150/C0010

Ostatné záväzky

Hodnota všetkých ostatných záväzkov, ktoré nie sú obsiahnuté v predchádzajúcich položkách, podľa článku 75 smernice 2009/138/ES.

R0160/C0010

Celkové záväzky

Celkové záväzky účelovo vytvoreného subjektu.

R0170/C0010

Celkové vlastné imanie

Celkové vlastné imanie účelovo vytvoreného subjektu.

R0180/C0020

Iné významné triedy aktív 1

Opis významných tried aktív. Identifikácia čo najväčšieho počtu iných významných tried, aby sa poskytol jasný prehľad o povahe významných aktív účelovo vytvoreného subjektu.

R0180/C0010

Iné významné triedy aktív 1 – Hodnota

Hodnota každej významnej triedy aktív.

R0190/C0020

Iné významné triedy záväzkov 1

Opis významných tried záväzkov. Identifikácia čo najväčšieho počtu iných významných tried, aby sa poskytol jasný prehľad o povahe významných záväzkov účelovo vytvoreného subjektu.

R0190/C0010

Iné významné triedy záväzkov 1 – Hodnota

Hodnota každej významnej triedy záväzkov.

R0200/C0020

Vlastné imanie (významné položky)

Opis významných položiek vlastného imania. Rozhoduje o ňom každý účelovo vytvorený subjekt po zvážení povahy významných položiek, ktoré má v držbe vykazujúci účelovo vytvorený subjekt, pričom v priebehu rôznych období vykazovania sa má udržiavať v konzistentnej podobe.

R0200/C0010

Položka vlastného imania 1

Hodnota každej položky vlastného imania vykázaná podľa článku 75 smernice 2009/138/ES.

SPV.02.02 – Podsúvahové položky

Bunka

Položka

Pokyny

R0010/C0010

Záruky, ktoré účelovo vytvorený subjekt prijal priamo

Účtovná hodnota záruk, ktoré účelovo vytvorený subjekt prijal priamo.

R0020/C0010

Kolaterál v držbe

Účtovná hodnota kolaterálov v držbe.

R0030/C0010

Ostatné podsúvahové položky spolu

Účtovná hodnota každej z vykazovaných ostatných podsúvahových položiek.

R0040/C0010

Zložený kolaterál

Účtovná hodnota zloženého kolaterálu.

R0050/C0010

Povinnosti vyplývajúce z ostatných podsúvahových položiek spolu

Účtovná hodnota každej z vykazovaných povinností vyplývajúcich z ostatných podsúvahových položiek.

R0060/C0020

Podsúvahová položka 1

Opis každej z ostatných podsúvahových položiek. Účelovo vytvorený subjekt vykazuje toľko rozličných položiek, koľko treba.

R0060/C0010

Podsúvahová položka 1 – účtovná hodnota

Účtovná hodnota každej z vykazovaných ostatných podsúvahových položiek.

R0070/C0020

Povinnosť vyplývajúca z podsúvahovej položky 1

Opis každej z povinností vyplývajúcich z ostatných podsúvahových položiek. Účelovo vytvorený subjekt vykazuje toľko rozličných položiek, koľko treba.

R0070/C0010

Podsúvahová povinnosť 1 – účtovná hodnota

Účtovná hodnota každej z vykazovaných povinností vyplývajúcich z ostatných podsúvahových položiek.

SPV.03.01 – Preberané riziká

Bunka

Položka

Pokyny

R0010/C0070

Súhrnná maximálna expozícia voči riziku na dojednanie spolu

Súhrnná maximálna expozícia účelovo vytvoreného subjektu voči riziku spolu

C0070/R0010 = Súčet (C0070/R0020)

R0010/C0080

Aktíva držané na odčleniteľné riziko spolu

Hodnota celkových aktív v držbe

SPV.03.01 C0080/R0010 = Súčet (C0080/R0020) = SPV.02.01 C0010/R0100

R0020/C0010

Dojednanie

Keď sú zapojené účelovo vytvorené subjekty určené pre viaceré dojednania, informácie sa poskytujú za každé osobitné dojednanie (každé preberané odčleniteľné riziko). Touto položkou sa identifikuje kód rizikového dojednania.

Ak orgán dohľadu pridelí kód, použije sa tento kód. Ak nie, účelovo vytvorený subjekt pridelí kód, ktorý sa používa konzistentne počas rokov vykazovania a nesmie sa opätovne použiť.

Počet vykazovaných riadkov je rovnaký ako počet uvedený v SPV.01.02 C0010/R0080.

R0020/C0020

Dátum emisie

Kód dátumu emisie každého odčleniteľného rizikového dojednania vo formáte ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

R0020/C0030

Emisie/použitia, ktoré sa začali pred vykonávaním smernice 2009/138/ES

Údaj o tom, či dojednanie nadobudlo účinnosť pred 31. decembrom 2015. Použije sa tento uzavretý zoznam:

1

–

Pred 31. decembrom 2015

2

–

Po 31. decembri 2015

R0020/C0040

Názov postupujúceho subjektu

Názov poisťovne alebo zaisťovne, z ktorej sa na účelovo vytvorený subjekt prenášajú riziká.

R0020/C0050

Kód postupujúceho subjektu

Identifikačný kód postupujúceho subjektu pomocou tejto priority, ak existuje:

—

Identifikátor právnickej osoby (LEI),

—

Osobitný kód.

Osobitný kód:

—

Pre poisťovne/zaisťovne z EHP: identifikačný kód používaný na miestnom trhu, ktorý prideľuje orgán dohľadu nad poisťovňou/zaisťovňou,

—

Pre poisťovne/zaisťovne mimo EHP a neregulované poisťovne/zaisťovne, identifikačný kód, ktorý poskytne účelovo vytvorený subjekt. Pri prideľovaní identifikačného kódu každej poisťovni/zaisťovni mimo EHP alebo neregulovanej poisťovni/zaisťovni musí formát kódu konzistentným spôsobom spĺňať tieto náležitosti:

identifikačný kód poisťovne/zaisťovne + kód krajiny poisťovne/zaisťovne vo formáte ISO 3166-1 alpha-2 + 5 číslic

R0020/C0060

Druh kódu

Identifikácia kódu používaného v položke „Kód postupujúceho subjektu“ (C0050). Použije sa jedna z možností z nasledujúceho uzavretého zoznamu:

1

–

LEI

2

–

Osobitný kód

R0020/C0070

Súhrnná maximálna expozícia voči riziku na dojednanie

Hodnota súhrnnej maximálnej expozície voči riziku na dojednanie.

R0020/C0080

Aktíva držané na odčleniteľné riziko

Hodnota celkových aktív v držbe na dojednanie.

R0020/C0090

Súlad s požiadavkou financovania v plnej miere pre dojednanie počas celého obdobia, na ktoré sa vzťahuje správa

Uviesť, či bola požiadavka financovania v plnej miere dodržaná medzi dvoma obdobiami, na ktoré sa vzťahuje správa. Použije sa tento uzavretý zoznam:

1

–

Dodržanie požiadavky financovania v plnej miere

2

–

Nedodržanie požiadavky financovania v plnej miere

R0020/C0100

Trvanie

Hodnota zostávajúceho trvania dojednania v mesiacoch.

SPV.03.02 – Dlhopisy alebo iný mechanizmus financovania

Bunka

Položka

Pokyny

R0010/C0030

Výška dlhopisov alebo iného mechanizmu financovania emitovaných pre dojednanie spolu

Hodnota celkových emitovaných dlhových cenných papierov

SPV.03.02 C0030/R0010 = Súčet (C0030/R0020) = SPV.02.01 C0010/R0120

R0020/C0010

Dojednanie

Keď sú zapojené účelovo vytvorené subjekty určené pre viaceré dojednania, informácie sa poskytujú za každé osobitné dojednanie (každé preberané odčleniteľné riziko). Touto položkou sa identifikuje kód rizikového dojednania.

Ak orgán dohľadu pridelí kód, použije sa tento kód. Ak nie, účelovo vytvorený subjekt pridelí kód, ktorý sa používa konzistentne počas rokov vykazovania a nesmie sa opätovne použiť.

Počet vykazovaných riadkov je rovnaký ako počet uvedený v SPV.01.02 C0010/R0080.

R0020/C0020

Dlhopisy alebo iný mechanizmus financovania 1

Opis dlhopisov alebo iného mechanizmu financovania emitovaných pre dojednanie vrátane odkazu na transakciu.

Na každé dojednanie sa pri vykazovaní každého emitovaného dlhového cenného papiera použije toľko riadkov, koľko treba.

R0020/C0030

Výška dlhopisov alebo iného mechanizmu financovania emitovaných pre dojednanie

Hodnota každej emisie dlhopisov alebo každého z ostatných mechanizmov financovania.