(a) “awtorità ta' nomina” tfisser l-awtorità ministerjali ta' Stat Membru msemmija fl-Artikolu 26(1) tar-Regolament (UE) Nru 514/2014 li tinnomina l-Awtorità Responsabbli;

(b) “awtoritajiet kompetenti” tfisser l-Awtorità Responsabbli, l-Awtorità tal-Awditjar u, fejn xieraq, l-Awtorità Delegata msemmija fl-Artikolu 25(1) tar-Regolament (UE) Nru 514/2014;

(c) “SFC2014” tfisser is-sistema tal-informazzjoni elettronika stabbilita mill-Artikolu 2 tar-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 802/2014 ( 1 );

(d) “ftehim ta' għotja” tfisser ftehim jew forma ekwivalenti ta' strument ġuridiku abbażi li fuqu l-Awtorità Responsabbli tipprovdi għotjiet lill-benefiċjarju għall-għan biex jimplimenta proġett skont il-programm nazzjonali.

(a) ambjent intern,

(b) attivitajiet ta' kontroll;

(c) informazzjoni u komunikazzjoni interna;

(d) monitoraġġ u rapportar intern.

(a) id-diviżjoni ewlenija ta' responsabbiltajiet bejn l-unitajiet organizzazzjonali tal-Awtorità Responsabbli;

(b) fejn xieraq, ir-relazzjoni tagħha ma' awtoritajiet delegati, l-attivitajiet li għandhom jiġu delegati, u l-proċeduri ewlenin għas-superviżjoni ta' dawn l-attivitajiet delegati; kif ukoll

(c) sommarju tal-proċeduri ewlenin għall-ipproċessar ta' talbiet finanzjarji minn benefiċjarji u għall-awtorizzazzjoni u l-irrekordjar tan-nefqa.

(a) tikkonsulta l-imsieħba skont l-Artikolu 12(1) tar-Regolament (UE) Nru 514/2014;

(b) tiżgura l-funzjonament korrett tal-kumitat ta' monitoraġġ imsemmi fl-Artikolu 12(4) tar-Regolament (UE) Nru 514/2014;

(c) tissottometti proposta lill-Kummissjoni għall-programm nazzjonali msemmi fl-Artikolu 14 tar-Regolament (UE) Nru 514/2014 u kull reviżjoni sussegwenti billi tuża l-SFC2014;

(d) tiddefinixxi u tistabbilixxi r-regoli ta' eliġibilità għal proġetti u kostijiet ta' proġetti għall-attivitajiet kollha, billi tiżgura trattament ugwali u tevita kull kunflitt ta' interess, skont il-prinċipji ta' ġestjoni finanzjarja tajba.

(e) torganizza u tirreklama sejħiet għal offerti u proposti, u torganizza u tirreklama s-selezzjoni sussegwenti u l-għoti ta' proġetti għal finanzjament skont il-programm nazzjonali, skont l-ambitu u l-objettivi tar-Regolamenti Speċifiċi msemmija fl-Artikolu 2(a) tar-Regolament (UE) Nru 514/2014 u bil-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 9 ta' dan ir-Regolament;

(f) tiżgura li hemm sistemi fis-seħħ biex tiġbor id-dejta meħtieġa biex tirrapporta l-indikaturi komuni u għal dawk speċifiċi għall-programm lill-Kummissjoni, flimkien ma' dejta oħra dwar l-implimentazzjoni tal-programm u ta' proġetti;

(g) tirċievi ħlasijiet mill-Kummissjoni, u tħallas lill-benefiċjarji;

(h) tiżgura konsistenza u komplementarjetà bejn kofinanzjament skont ir-Regolamenti Speċifiċi u bejn strumenti rilevanti oħra nazzjonali u tal-Unjoni;

(i) tissorvelja l-proġetti u tiċċekkja li n-nefqa ddikjarata għal proġetti tkun saret fil-fatt u tkun konformi mar-regoli tal-Unjoni u nazzjonali;

(j) tiżgura li jkun hemm sistema ta' reġistrazzjoni u ħażna f'rekords ta' kontabilità ta' forma kompjuterizzata għal kull proġett skont il-programmi nazzjonali u li d-dejta dwar l-implimentazzjoni li tkun meħtieġa għall-ġestjoni, il-monitoraġġ, il-kontroll u l-evalwazzjoni finanzjarja tinġabar;

(k) mingħajr preġudizzju għal regoli nazzjonali tal-kontabilità, tiżgura li l-benefiċjarji u korpi oħrajn involuti fi proġetti ta' implimentazzjoni iffinanzjati skont il-programm nazzjonali jżommu jew sistema ta' kontabilità separata jew kodiċi ta' kontabilità adegwat għat-tranżazzjonijiet kollha relatati mal-proġett;

(l) tiżgura li l-evalwazzjonijiet tal-programm nazzjonali msemmija fl-Artikolu 56 u fl-Artikolu 57(1) tar-Regolament (UE) Nru 514/2014 jiġu mwettqa fil-limiti ta' żmien rilevanti;

(m) tiżgura li l-evalwaturi indipendenti jirċievu, għall-finijiet biex iwettqu l-evalwazzjoni msemmija fl-Artikolu 56 u fl-Artikolu 57(1) tar-Regolament (UE) Nru 514/2014 u tifformula l-opinjoni ta' evalwazzjoni, l-informazzjoni kollha meħtieġa dwar il-ġestjoni tal-programm nazzjonali;

(n) tistabbilixxi proċeduri biex tiżgura li d-dokumenti kollha dwar l-attivitajiet tan-nefqa, tad-deċiżjonijiet u ta' kontroll jkollhom rekord adegwat għall-awditjar u jinżammu skont ir-Regolamenti ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni adottati abbażi tal-Artikolu 27(5) tar-Regolament (UE) Nru 514/2014.

(o) tiżgura li l-Awtorità tal-Awditjar tirċievi, għall-finijiet biex twettaq l-awditjar imsemmi fl-Artikolu 29 tar-Regolament (UE) Nru 514/2014 u tifformula l-opinjoni tal-awditjar, l-informazzjoni kollha meħtieġa dwar il-proċeduri ta' ġestjoni u ta' kontroll applikati u n-nefqa ffinanzjata skont ir-Regolamenti Speċifiċi.

(p) tħejji r-rapporti ta' implimentazzjoni msemmija fl-Artikolu 54 tar-Regolament (UE) Nru 514/2014 u r-rapporti ta' evalwazzjoni msemmija fl-Artikolu 57(1) tar-Regolament (UE) Nru 514/2014 u tissottomettihom lill-Kummissjoni billi tuża l-SFC2014;

(q) tħejji t-talba għal ħlas skont l-Artikolu 44 tar-Regolament (UE) Nru 514/2014, u tissottomettiha lill-Kummissjoni billi tuża l-SFC2014;

(r) twettaq attivitajiet ta' informazzjoni u ta' pubbliċità u xxerred ir-riżultati tal-programm, skont l-Artikolu 53 tar-Regolament (UE) Nru 514/2014;

(s) twettaq kontrolli amministrattivi u kontrolli fuq il-post skont l-Artikolu 27 tar-Regolament (UE) Nru 514/2014;

(t) tikkoopera mal-Kummissjoni u mal-Awtoritajiet Responsabbli fi Stati Membri oħrajn; kif ukoll

(u) twieġeb għas-sejbiet tal-Awtorità tal-Awditjar jew billi tindirizzahom jew, meta s-sejbiet tal-Awtorità tal-Awditjar mhumiex aċċettati, billi tipprovdi ġustifikazzjoni dettaljata.

(a) ir-Regolament Speċifiku rilevanti;

(b) il-kompitu/i delegat(i) lill-Awtorità Delegata, inkluż fejn applikabbli, il-proġetti li għalihom l-Awtorità Delegata tista' taġixxi bħala korp eżekuttiv kif imsemmi fl-Artikolu 8;

(c) l-obbligu tal-Awtorità Delegata biex tivverifika l-konformità tal-benefiċjarji mar-regoli nazzjonali u tal-Unjoni;

(d) l-obbligu tal-Awtorità Delegata biex tistabbilixxi u żżomm struttura ta' organizzazzjoni u sistema ta' ġestjoni u ta' kontroll xierqa għall-kompiti tagħha;

(e) l-informazzjoni u d-dokumenti ta' sostenn li l-Awtorità Delegata għandha tissottometti lill-Awtorità Responsabbli u l-limiti taż-żmien li għandhom jiġu osservati; kif ukoll

(f) il-mekkaniżmu tal-Awtorità Responsabbli għas-superviżjoni tal-Awtorità Delegata.

(a) l-Awtorità Responsabbli u l-Awtorità tal-Awditjar mhux se tkun parti mill-istess korp, sakemm l-Awtorità tal-Awditjar tirrapporta lil korp barrani u l-indipendenza tagħha tal-awditjar hija garantita; kif ukoll

(b) il-kompiti tal-Awtorità Responsabbli kif stabbilita fl-Artikolu 4 ma tiġix affettwata.

(a) objettivi;

(b) Kriterji ta' selezzjoni u tal-għoti;

(c) arranġamenti għall-Unjoni u, jekk applikabbli, finanzjament nazzjonali, inkluż, fejn applikabbli, il-possibbiltà biex tiġi applikata rata ogħla ta' kofinanzjament skont l-Artikolu 16(5) tar-Regolament (UE) Nru 514/2014;

(d) l-arranġamenti u d-data finali għas-sottomissjoni tal-proposti;

(e) ir-regoli ta' eliġibbiltà għan-nefqa;

(f) it-tul ta' żmien tal-proġett; kif ukoll

(g) informazzjoni finanzjarja u oħra li għandha tinżamm u tiġi rappurtata.

(a) jiġu ffirmati ftehimiet ta' għotja mal-benefiċjarji u

(b) jiġu sorveljati l-ftehimiet ta' għotja, inkluża kull emenda tagħhom, permezz ta' mezzi amministrattivi bħal pereżempju skambji ta' korrispondenza jew ta' rapporti bil-miktub.

(a) ammont massimu ta' kontribuzzjoni mill-Unjoni;

(b) perċentwal massimu ta' kontribuzzjoni mill-Unjoni skont ir-Regolament Speċifiku rilevanti;

(c) deskrizzjoni u skeda dettaljata tal-proġett;

(d) jekk applikabbli, kull kompitu maġġuri li l-benefiċjarju beħsiebu jagħti bħala sottokuntratt lil partijiet terzi; flimkien mal-kostijiet relatati;

(e) il-pjan miftiehem tal-baġit bikri u ta' finanzjament għall-proġett, inkluż in-nefqa u d-dħul skont ir-regoli tal-eliġibbiltà stabbiliti;

(f) metodu għall-kalkolu tal-ammont tal-kontribuzzjoni mill-Unjoni mat-tmiem tal-proġett;

(g) skeda u dispożizzjonijiet ta' implimentazzjoni tal-ftehim, inklużi dispożizzjonijiet dwar obbligi ta' rapportar, emendi għall-ftehim u t-tmiem tal-ftehim;

(h) objettivi operattivi tal-proġett, inklużi objettivi kkwantifikati u l-indikaturi li għandhom jiġu rrapportati;

(i) dispożizzjoni li teħtieġ li l-benefiċjarju jiġbor, fil-mument opportun, id-dejta rekwiżita għall-indikaturi komuni stabbiliti fir-Regolament Speċifiku, u kull indikaturi speċifiċi għall-programmi, u li din id-dejta tiġi rrapportata tal-inqas darba fis-sena;

(j) definizzjoni tal-kostijiet eliġibbli, inkluż, fejn applikabbli, deskrizzjoni tal-metodoloġija biex ikunu determinati l-ispejjeż tal-iskala ta' unità, u l-finanzjament tas-somom f'daqqa (lump sums) u tar-rati fissi;

(k) ir-rekwiżiti u l-kundizzjonijiet taż-żamma tal-kotba relatati mal-ħlasijiet tal-għotja;

(l) kundizzjonijiet relatati mar-rendikont tal-awditjar;

(m) dispożizzjonijiet relatati mal-protezzjoni tad-dejta u

(n) dispożizzjonijiet relatati mal-pubbliċità.

(a) tiġi fformalizzata deċiżjoni amministrattiva li tikkofinanzja proġetti u

(b) jiġu sorveljati d-deċiżjoni amministrattiva u kull emendi tagħhom permezz ta' mezzi amministrattivi bħal pereżempju skambji ta' korrispondenza jew ta' rapporti bil-miktub.

(a) ammont massimu ta' kontribuzzjoni mill-Unjoni;

(b) perċentwal massimu ta' kontribuzzjoni mill-Unjoni skont ir-Regolament Speċifiku rilevanti;

(c) deskrizzjoni u skeda ta' żmien dettaljata tal-proġett;

(d) jekk applikabbli, kull kompitu maġġuri li l-benefiċjarju beħsiebu jagħti bħala sottokuntratt lil partijiet terzi, flimkien mal-kostijiet relatati;

(e) il-pjan miftiehem tal-baġit bikri u ta' finanzjament għall-proġett, inkluż in-nefqa u d-dħul skont ir-regoli tal-eliġibbiltà stabbiliti;

(f) metodu għall-kalkolu tal-ammont tal-kontribuzzjoni mill-Unjoni mat-tmiem tal-proġett;

(g) objettivi operattivi tal-proġett, inklużi objettivi kkwantifikati u l-indikaturi li għandhom jintużaw;

(h) dispożizzjoni li teħtieġ li l-Awtorità Responsabbli tiġbor, u tirrapporta tal-inqas darba fis-sena, id-dejta rekwiżita għall-indikaturi komuni stabbiliti fir-Regolament Speċifiku, u kull indikaturi speċifiċi għall-programm, u li din id-dejta tiġi rrappurtata tal-inqas darba fis-sena;

(i) definizzjoni tal-kostijiet eliġibbli, inkluż, fejn applikabbli, deskrizzjoni tal-metodoloġija biex ikunu determinati l-ispejjeż tal-iskala ta' unità, u s-somom f'daqqa (lump sums) u l-finanzjament tar-rati fissi;

(j) ir-rekwiżiti u l-kundizzjonijiet taż-żamma tal-kotba relatati mal-pagament tal-għotja;

(k) kundizzjonijiet relatati mar-rendikont tal-awditjar;

(l) dispożizzjonijiet relatati mal-protezzjoni tad-dejta u

(m) dispożizzjonijiet relatati mal-pubbliċità.

— jitwettaq fuq il-bażi ta' dokumenti ta' sostenn li jikkostitwixxu r-rendikont tal-awditjar u għandu jivverifika l-legalità u r-regolarità tad-dejta finanzjarja fl-abbozz tal-kontijiet;

— fejn applikabbli, jinkludi verifika fuq il-post tan-nefqa mġarrba mill-benefiċjarji, inkluż mutatis mutandis għal pagamenti li saru fl-ambitu tal-assistenza teknika u tal-appoġġ operattiv.

— fejn applikabbli, jinkludi verifika tal-konformità mar-rekwiżiti stabbiliti għal persuni li ġew rilokati f'konformità mad-Deċiżjonijiet tal-Kunsill (UE) 2015/1523 u (UE) 2015/1601, risistemati f'konformità mal-Artikolu 17 tar-Regolament (UE) Nru 516/2014, trasferiti f'konformità mal-Artikolu 18 tar-Regolament (UE) Nru 516/2014 u legalment ammessi f'konformità mad-Deċiżjonijeit tal-Kunsill (UE) 2015/1601, li għalihom hi mitluba somma f'daqqa.

— jivverfika l-preċiżjoni u l-kompletezza tal-pagamenti lill-benefiċjarji u li ġew irreġistrati mill-Awtorità Responsabbli fis-sistema ta' kontabilità tagħha u r-rikonċiljazzjoni tar-rendikont tal-awditjar fil-livelli kollha tiegħu.

(a) tivverifika li l-ammont totali ta' dejta finanzjarja rapportata fit-talba għall-ħlas tal-bilanċ annwali jaqbel mas-sistema kontabilistika tal-Awtorità Reponsabbli u, jekk hemm differenti, li spjegazzjonijiet adegwati jkunu ġew dokumentati għall-ammonti tar-rikonċiljazzjoni;

(b) tivverifika li l-ammonti miġbuda u rkuprati, l-ammonti li għandhom jiġu rkuprati, u l-ammonti irrekuperabbli sa tmiem is-sena finanzjarja, jikkorrispondu għall-ammonti imdaħħla fis-sistema tal-kontabilità tal-Awtorità Responsabbli u huma appoġġati minn deċiżjonijiet dokumentati tal-Awtorità Responsabbli;

(c) taċċerta li l-Awtorità Responsabbli tkun wettqet il-kontrolli amministrattivi u finanzjarji u operattivi fuq il-post skont l-Artikolu 27 tar-Regolament (UE) Nru 514/2014 u r-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2015/840.

(a) tivvaluta l-impatt finanzjarju ta' dawn id-dgħufijiet f'konformità mar-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2015/378;

(b) tagħmel rakkomandazzjonijiet xierqa lill-Awtorità Responsabbli għal miżuri korrettivi u preventivi;

(c) tissorvelja l-implimentazzjoni tal-Awtorità Responsabbli tal-miżuri msemmija fil-punt (b) aktar 'il fuq u tivvaluta jekk hux fis-seħħ pjan ta' azzjoni biex jerġa' jkun hemm funzjonament effettiv tas-sistemi ta' ġestjoni u ta' kontroll.

(1) L-istruttura organizzazzjonali li tippermetti lill-Awtorità Responsabbli biex tesegwixxi l-kompiti tagħha stabbiliti fl-Artikolu 4.

(2) L-istruttura organizzazzjonali, definita fit-tabella tal-organizzazzjoni, li turi tqassim ċar tar-rwoli u r-responsabbiltajiet.

(1) Ir-riżorsi umani xierqa biex jitwettqu l-kompiti deskritti fl-Artikolu 4.

(2) Is-segregazzjoni tad-dmirijiet hekk li l-ebda membru tal-persunal ma jkollu responsabbiltà għal aktar minn waħda fost awtorizzazzjoni, pagamenti jew kontabbilità tas-somom imposti lill-programm nazzjonali, u l-ebda membru tal-persunal ma jwettaq wieħed minn dawk il-kompiti mingħajr ma jkun sorveljat minn membru ieħor tal-persunal.

(3) Id-definizzjoni bil-miktub tar-responsabbiltajiet ta' kull membru tal-persunal, inklużi l-limiti fuq l-awtorità finanzjarja tiegħu jew tagħha.

(4) Taħriġ xieraq għall-persunal.

(5) Il-proċeduri biex jiġu evitati kunflitti ta' interessi, inkluż fejn membru tal-persunal li jokkupa pożizzjoni ta' responsabbiltà jew pożizzjoni sensittiva fir-rigward tal-verifika, l-awtorizzazzjoni, l-pagamenti u tal-għoti ta' rendikont tat-talbiet iwettaq ukoll funzjonijiet oħrajn barra mill-Awtorità Responsabbli.

(1) Il-proċeduri dwar l-għażla u l-għoti ta' għotjiet skont l-Artikolu 9.

(2) Il-proċeduri rigward il-kontenut u l-iffirmar ta' ftehimiet tal-għotja u deċiżjonijiet amministrattivi skont l-Artikoli 10 u 11.

(1) Il-proċeduri għall-infurmar tal-maniġment tal-Awtorità Responsabbli f'livell xieraq, fuq bażi regolari u f'waqtha bir-riżultati tal-kontrolli mwettqa, sabiex tippermetti rieżami tal-istrateġija ta' kontroll u l-proċeduri ta' kontroll intern meta jiġu identifikati nuqqasijiet sistemiċi jew kif meħtieġ.

(2) Id-deskrizzjoni tal-metodu tat-teħid ta' kampjuni użat meta l-kontrolli fuq il-post jew amministrattivi ma jkunux eżawrenti iżda jiġu mwettqa fuq bażi ta' kampjun, u proċedura biex tirrapporta d-diskrepanzi u l-irregolaritajiet.

(3) Fejn dokumenti (fuq karta jew f'forma elettronika) relatati mal-kontrolli mwettqa fuq pretensjonijiet finanzjarji huma miżmuma minn korpi oħra, il-proċeduri stabbiliti minn dawn il-korpi u l-Awtorità Responsabbli biex tiżgura li l-Awtorità Responsabbli għandha aċċess għal dawn id-dokumenti.

(1) Il-proċeduri li jiżguraw il-monitoraġġ tal-implimentazzjoni ta' ftehimiet ta' għotja, deċiżjonijiet amministrattivi u kuntratti skont it-termini u l-kundizzjonijiet kuntrattwali.

(2) Il-proċeduri sabiex tirċievi, tirreġistra u tipproċessa t-talbiet finanzjarji sottomessi minn benefiċjarju, li jiddefinixxu b'mod partikolari d-deskrizzjoni tad-dokumenti li għandhom jintużaw u l-proċedura ta' rieżami tax-xogħol imwettaq.

(3) Lista ta' kontroll tal-verifiki meħtieġa minn kull membru tal-persunal responsabbli għall-awtorizzazzjoni, inkluż rieżami tax-xogħol imwettaq.

(4) Il-proċedura għall-awtorizzazzjoni ta' pagament, inkluża l-verifika tal-konformità mar-regoli nazzjonali u tal-Unjoni u inklużi l-kontrolli meħtieġa mill-Artikoli 5(2) u 27 tar-Regolament (UE) Nru 514/2014 sabiex jipprevjenu u jidentifikaw il-frodi u l-irregolarità b'rigward partikolari għar-riskji ffaċċjati.

(1) Il-proċeduri sabiex ikun żgurat li l-pagamenti jsiru biss f'kontijiet bankarji li jappartjenu għall-benefiċjarju u li l-ebda pagamenti ma jsiru fi flus.

(2) Il-proċeduri sabiex jiġi żgurat li l-pagamenti kollha li għalihom ma jsirux trasferimenti jkunu kkreditati mill-ġdid fil-baġit tal-programm nazzjonali.

(1) Il-proċeduri sabiex jiġi żgurat li l-pagamenti bil-quddiem lill-benefiċjarji huma identifikati b'mod separat fir-rekords tal-kontabbiltà.

(2) Il-proċeduri sabiex ikun żgurat li l-pagamenti bil-quddiem jiġu approvati fil-limiti ta' żmien stipulati u dawk li misshom diġà ġew approvati għandhom jiġu identifikati.

(1) Il-proċeduri sabiex jiġi żgurat li l-kriterji previsti fil-punti (A) sa (D) japplikaw, mutatis mutandis, għal ammonti li l-Awtorità Responsabbli tkun meħtieġa li tirkupra f'konformità mal-Artikolu 21(h) tar-Regolament (UE) Nru 514/2014.

(2) Il-proċeduri sabiex jiġi żgurat segwitu xieraq fuq ordnijiet ta' rkupru maħruġa u, jekk ikun applikabbli, dwar l-interessi moratorji.

(3) Il-proċeduri sabiex jiġi żgurat li jekk l-irkupru ma jistax isir, il-kawża hija identifikata, sabiex tevalwa jekk l-Istat Membru għandux jagħmel rimborż fil-baġit tal-Unjoni.

(4) Is-sistema għar-rikonoxximent tal-ammonti kollha dovuti u għar-reġistrar tad-djun kollha bħal dawn qabel jiġu riċevuti fil-ktieb tad-debituri.

(5) Il-proċeduri sabiex jiġi żgurat li dan il-ktieb tad-debituri hu vverifikat f'intervalli regolari sabiex tiġi żgurata l-affidabilità u l-kompletezza tiegħu.

(1) Definizzjonijiet ta' irregolaritajiet f'konformità mar-rekwiżiti tal-Unjoni.

(2) Mekkaniżmi sabiex jiżguraw li l-irregolaritajiet jistgħu jiġu identifikati fil-ħin u li jistgħu jittieħdu miżuri korrettivi immedjati.

(3) Il-proċeduri sabiex jiġu stabbiliti miżuri proporzjonati kontra l-frodi.

(4) Il-proċeduri sabiex jiżguraw li l-Kummissjoni tinżamm infurmata bl-irregolaritajiet li jinstabu, u jekk ikun xieraq, bi kwalunkwe miżuri korrettivi li jittieħdu fil-kontijiet annwali.

(1) Il-proċeduri sabiex jiġi żgurat li:

(a) il-bidliet kollha fil-leġiżlazzjoni tal-Unjoni huma rreġistrati;

(b) l-istruzzjonijiet, il-bażijiet tad-dejta u l-listi ta' kontroll jiġu aġġornati biex jirriflettu dawn id-drittijiet b'mod f'waqtu; kif ukoll

(c) il-partijiet kollha interessati, bħall-Awtorità Delegata, jiġu infurmati dwar dawn il-bidliet fil-ħin.

(2) Proċeduri sabiex jiġi żgurat li l-benefiċjarji kollha jkollhom l-informazzjoni meħtieġa sabiex iwettqu l-kompiti tagħhom u jimplimentaw l-operazzjonijiet.

(3) Il-proċeduri sabiex jiżguraw informazzjoni adegwata ex post dwar ir-riżultati tal-proċess tal-għażla hi mogħtija lill-applikanti.

(1) Is-sigurtà tas-sistema(i) tal-informazzjoni użata(i) hijiex konformi mal-istandards aċċettati internazzjonalment l-aktar riċenti.

(2) Il-proċeduri li jiżguraw li l-miżuri finanzjarji u teknoloġiċi huma fi proporzjon mar-riskji.

(1) Il-proċeduri ddokumentati u listi ta' kontroll korrispondenti li għandhom jitwettqu sabiex:

(a) jappoġġaw il-ħidma tal-kumitat tal-monitoraġġ imsemmija fl-Artikolu 12(4) tar-Regolament (UE) Nru 514/2014 u tipprovdih bl-informazzjoni li jeħtieġ sabiex iwettaq il-kompiti tiegħu, b'mod partikolari dejta relatata mal-progress tal-programm operazzjonali fl-ilħuq tal-objettivi tiegħu, dejta finanzjarja u dejta relatata ma' indikaturi u għanijiet;

(b) tfassil ta' rapporti ta' implimentazzjoni annwali u finali, u sabiex jissottomettu dawn lill-Kummissjoni;

(c) tħejjija tad-dokumenti li jikkostitwixxu t-talba għall-pagamenti tal-bilanċ annwali msemmija fl-Artikolu 44 tar-Regolament (UE) Nru 514/2014

(d) żgurar li l-maniġment superjuri jkun ipprovdut bir-rapporti u l-informazzjoni kollha meħtieġa sabiex b'mod effettiv jissorvelja l-implimentazzjoni tal-programmi li huwa responsabbli għalih; kif ukoll

(e) żgurar li l-maniġment superjuri jirċievi r-rapporti minn valutazzjonijiet indipendenti jew verifiki dwar il-funzjonament tas-sistemi tagħhom.

(2) Il-proċeduri dokumentati għar-rappurtar u l-monitoraġġ, jekk l-Awtorità Responsabbli tkun fdata bit-twettiq tal-kompiti lil korp ieħor.

(1) Fejn il-korpi jaġixxu taħt ir-responsabbiltà tal-Awtorità Responsabbli, bl-esklużjoni tal-awtoritajiet delegati, il-proċeduri sabiex jiżguraw li hemm fis-seħħ mekkaniżmi ta' sorveljanza sabiex jiżguraw ġestjoni finanzjarja soda.

(2) Meta l-attivitajiet ta' kontroll huma esternalizzati, il-proċeduri sabiex jiżguraw li hemm fis-seħħ mekkaniżmi ta' sorveljanza sabiex jiżguraw metodoloġija ta' kontroll komuni u l-konsistenza tal-ħidma.

(3) Fejn l-Awtorità Responsabbli tiddelega l-attivitajiet, il-proċeduri sabiex jiżguraw li jitħares l-Artikolu 5(4) ta' dan ir-Regolament.

1.1. Identifikazzjoni tal-Awtorità tal-Awditjar responsabbli u ta' korpi oħrajn li kienu involuti fit-tħejjija tar-rapport.

1.2. Il-perjodu ta' referenza (jiġifieri s-sena finanzjarja ( 5 )).

2.1. Dettalji ta' kwalunkwe tibdil sinifikanti fis-sistemi tal-ġestjoni u tal-kontroll relatat mar-responsabbiltajiet tal-awtoritajiet kompetenti (inkluż, fejn applikabbli, kwalunkwe delega ta' funzjonijiet), id-data effettiva ta' dan it-tibdil, kif ukoll l-impatt ta' dan it-tibdil fuq ix-xogħol tal-awditjar.

2.2. Fuq il-bażi tax-xogħol tal-awditjar imwettaq mill-Awtorità tal-Awditjar, konferma dwar jekk il-ġestjoni tas-sistema tal-kontroll għadhiex konformi mal-kriterji ta' nomina definiti fl-Artikolu 2 tal-Anness I tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1042/2014.

2.3. Informazzjoni dwar ir-rapportar lill-Awtorità ta' Nomina dwar il-konformità tal-Awtorità Responsabbli mal-kriterji ta' nomina stabbiliti fl-Artikolu 2.2. u fl-Anness I tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1042/2014.

3.1. Id-dettalji tal-bidliet li saru fl-istrateġija tal-awditjar u spjegazzjoni tar-raġunijiet għal dawk il-bidliet, b'mod partikolari d-dettalji ta' kull modifika fil-metodu ta' teħid ta' kampjuni użat għal awditjar tan-nefqa (ara t-taqsima 5 aktar 'l isfel).

4.1. Dettalji tal-korpi li wettqu l-awditi tas-sistema biex jivverifikaw jekk is-sistemi tal-ġestjoni u tal-kontroll tal-fond ħadmux effettivament (kif previst fl-Artikolu 14(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1042/2014).

4.2. Fir-rigward tat-Tabella 10.1 “Riżultati tal-awditi tas-sistema” annessa mar-rapport annwali ta' kontroll, deskrizzjoni tas-sejbiet u l-konklużjonijiet ewlenin meħudin minn awditi tas-sistema dwar ir-rekwiżiti ewlenin.

4.3. Indikazzjoni dwar jekk kwalunkwe problema identifikata ġietx ikkunsidrata li hija ta' natura sistemika, kwantifikazzjoni ta' dejta finanzjarja irregolari u miżuri korrettivi applikabbli biex jindirizzaw żbalji sistemiċi bħal dawn, inkluż kwalunkwe korrezzjoni finanzjarja relatata magħmula f'konformità mal-Artikolu 46 tar-Regolament (UE) Nru 514/2014 u r-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2015/378.

4.4. Informazzjoni dwar is-segwitu tar-rakkomandazzjonijiet tal-awditjar minn awditi tas-sistema mwettqa fis-snin preċedenti.

5.1. Dettalji tal-korpi li wettqu l-awditjar tan-nefqa (kif previst fl-Artikoli 14.3 u 14.4 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1042/2014).

5.2. Deskrizzjoni tal-metodoloġija tat-teħid tal-kampjuni applikata, li tispeċifika l-parametri tat-teħid ta' kampjuni ( 6 ) użati, il-kalkoli sottostanti u l-ġudizzju professjonali applikat għall-għażla tal-kampjun ( 7 ), il-kalkolu tar-rata ta' żball totali (inkluż l-istratifikazzjoni, fejn applikabbli) u informazzjoni dwar jekk il-metodoloġija hijiex konformi mal-istrateġija tal-awditjar. Jekk tiġi applikata l-istratifikazzjoni, hemm bżonn li jiġu deskritti l-parametri tal-istrati.

5.3. Analiżi tar-riżultati prinċipali tal-awditjar tan-nefqa, li jiddeskrivu l-għadd ta' entrati tal-kampjun li ġew awditjati, l-ammonti rispettivi u t-tip ta' dejta finanzjarja awditjata, in-natura ( 8 ) u t-tip ( 9 ) ta' żbalji identifikati u l-miżuri korrettivi applikabbli proposti mill-Awtorità tal-Awditjar (inklużi miżuri biex jiġu evitati żbalji simili fil-futur, korrezzjonijiet finanzjarji għall-irregolaritajiet individwali identifikati, kif ukoll kwalunkwe korrezzjoni finanzjarja b'rata fissa jew estrapolata applikabbli ( 10 )). Jekk tiġi applikata l-istratifikazzjoni, għandha tiġi pprovduta informazzjoni ulterjuri skont l-istrat f'din it-taqsima u miġbura fil-qosor fit-Tabella 10.2 “Riżultati tal-awditjar tan-nefqa” annessa mar-rapport annwali tal-kontroll.

5.4. Jekk il-kampjun tal-verifika jinkludi pagamenti interim u/jew pagamenti finali li jikklerjaw pagamenti bil-quddiem ddikjarati fil-kontijiet tas-snin finanzjarji preċedenti, l-ammont ta' pagamenti bil-quddiem li jaqgħu fl-ambitu tal-awditjar tan-nefqa, l-iżbalji identifikati u l-korrezzjonijiet finanzjarji applikabbli marbuta ma' dawn il-pagamenti bil-quddiem għandhom ikunu ippreżentati f'Tabella 10.3 “Riżultati tal-awditjar dwar in-nefqa addizzjonali” annessa mar-rapport annwali ta' kontroll.

5.5. Spjegazzjonijiet dwar kif ir-rati ta' żball ippreżentati fit-Tabella 10.2 huma kkalkulati u, jekk applikabbli, informazzjoni dwar l-awditjar tan-nefqa addizzjonali ppreżentat fit-Tabella 10.3.

5.6. Informazzjoni dwar jekk kwalunkwe irregolarità identifikata mill-awditjar tan-nefqa hijiex ikkunsidrata ta' natura sistemika u għalhekk tinvolvi riskju għal pagamenti oħra, inkluża l-kwantifikazzjoni tal-impatt tagħha fuq il-popolazzjoni u kwalunkwe korrezzjoni finanzjarja relatata.

5.7. Informazzjoni dwar l-istatus tal-implimentazzjoni mill-Awtorità Responsabbli ta' miżuri korrettivi, inklużi l-korrezzjonijiet finanzjarji proposti mill-Awtorità tal-Awditjar bħala riżultat tal-awditjar tan-nefqa qabel is-sottomissjoni tal-“kontijiet finali” lill-Kummissjoni. Jenħtieġ li kwalunkwe devjazzjoni possibbli bejn il-korrezzjonijiet proposti mill-Awtorità tal-Awditjar u l-korrezzjonijiet implimentati mill-Awtorità Responsabbli jiġu żvelati.

5.8. Informazzjoni dwar is-segwitu tal-awditjar tan-nefqa li twettaq fi snin preċedenti, b'mod partikolari dwar nuqqasijiet ta' natura sistemika.

6.1. Dettalji tal-korpi li wettqu awditjar tal-kontijiet (kif previst fl-Artikolu 14.5 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) Nru 1042/2014).

6.2. Deskrizzjoni tal-approċċ tal-awditjar użat biex jivverifika d-dejta finanzjarja fil-kontijiet li takkumpanja t-talba għall-ħlas tal-bilanċ annwali sottmomessa mill-Awtorità Responsabbli definita fl-Artikolu 14.5 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni tar-Regolament (UE) Nru 1042/2014. Dan għandu jinkludi referenza għall-ħidma tal-awditjar imwettqa bħala parti mill-awditi tas-sistema (spjegati fit-taqsima 4 hawn fuq) u mill-awditjar tan-nefqa (spjegat fit-taqsima 5 hawn fuq) b'rilevanza għall-assigurazzjoni rikjesta dwar il-kontijiet.

6.3. Konklużjonijiet misluta mill-awditjar tal-kontijiet rigward stampa vera u ġusta tad-dejta finanzjarja fil-kontijiet li takkumpanja t-talba għall-pagament tal-bilanċ annwali sottomessa mill-Awtorità Responsabbli, kif ukoll il-korrezzjonijiet finanzjarji magħmula u riflessi fil-kontijiet bħala riżultat ta' awditjar bħal dan.

6.4. Indikazzjoni dwar jekk kwalunkwe irregolarità identifikata kinitx meqjusa li hija ta' natura sistemika, u l-miżuri korrettivi applikabbli li ttieħdu.

7.1. Deskrizzjoni tal-proċedura għall-koordinazzjoni bejn l-awtorità tal-awditjar nazzjonali u kwalunkwe korp tal-awditjar li jwettaq awditi kif previst fl-Artikolu 13 tar-Regolament (UE) Nru 1042/2014, fejn xieraq.

7.2. Deskrizzjoni tal-proċedura għas-superviżjoni u għar-reviżjoni ta' kwalità applikati mill-Awtorità tal-Awditjar imwettqa minn tali korpi tal-awditjar.

8.1. Fejn applikabbli, informazzjoni dwar frodi u suspetti ta' frodi rrappurtati identifikati bħala parti mill-awditjar imwettaq mill-Awtorità tal-Awditjar (inkluż il-każijiet irrappurtati minn korpi nazzjonali oħra jew korpi tal-UE u relatati mal-operazzjonijiet awditjati mill-Awtorità tal-Awditjar), flimkien mal-miżuri meħuda.

8.2. Fejn applikabbli, avvenimenti sussegwenti li seħħew wara l-“abbozz tal-kontijiet” għas-sena finanzjarja ġew trażmessi lill-Awtorità tal-Awditjar u qabel ir-rapport annwali ta' kontroll assoċjat ġie trażmess lill-Kummissjoni, li jistgħu jkunu rilevanti għall-opinjoni maħruġa mill-Awtorità tal-Awditjar. B'mod partikolari, kwalunkwe varjazzjoni bejn id-data finanzjarja ppreżentata mill-Awtorità Responsabbli f'“l-abbozz tal-kontijiet” (jiġifieri l-popolazzjoni li minnha ttieħed il-kampjun tal-awditjar ( 11 )) u l-kontijiet finali sottomessi lill-Kummissjoni għandha tiġi żvelata u spjegata.

9.1. Indikazzjoni tal-livell ġenerali tal-aċċertament dwar il-funzjonament xieraq tas-sistema tal-ġestjoni u tal-kontroll ( 12 ), u spjegazzjoni dwar kif dan il-livell inkiseb mill-kombinazzjoni tar-riżultati tal-awditi tas-sistema, l-awditjar tan-nefqa u tal-kontijiet. Fejn rilevanti, l-Awtorità tal-Awditjar għandha wkoll tikkunsidra r-riżultati tax-xogħol tal-awditjar imwettaq minn korpi tal-awditjar nazzjonali jew tal-UE li jista' jkollhom impatt fuq id-dejta finanzjarja rapportata għas-sena finanzjarja.

9.2. Il-valutazzjoni ta' kwalunkwe miżura mitiganti u korrettiva implimentata mill-Awtorità Responsabbli bħal korrezzjonijiet finanzjarji, u indikazzjoni jekk hemmx bżonn ta' miżuri korrettivi addizzjonali kemm minn perspettiva tas-sistema, kif ukoll minn perspettiva finanzjarja.

10.1. Riżultati ta' awditi tas-sistema (mudell ipprovdut iktar 'l isfel)

10.2. Riżultati ta' awditjar tan-nefqa (mudell ipprovdut iktar 'l isfel)

10.3. Riżultati tal-awditjar dwar in-nefqa addizzjonali (jekk applikabbli)

10.1. Riżultati tal-awditi tas-sistema

10.2. Riżultati tal-awditjar tan-nefqa

10.3. Riżultati tal-awditjar fuq in-nefqa addizzjonali (8)

(1) Jekk id-dejta finanzjarja — jiġifieri l-popolazzjoni tal-awditjar— tkun maqsuma fi strati differenti (eż. pagamenti bil-quddiem, pagamenti interim jew pagamenti finali, oħrajn), l-informazzjoni għandha tiġi pprovduta skont l-istrati fejn applikabbli. Linja għal kull strata u l-parametri tal-istrati jridu jiġu deskritti fit-taqsima 5 tar-rapport annwali ta' kontroll.

(2) Il-kolonna B għandha tirreferi għall-popolazzjoni verifikabbli, jiġifieri l-“abbozz tal-kontijiet” li jirrappreżenta l-pagamenti kollha magħmula mill-Awtorità Responsabbli fis-sena finanzjarja kurrenti li minnhom ittieħed il-kampjun.

(3) Jekk il-kampjun tal-awditjar meħud mis-sena finanzjarja kurrenti jinkludi pagamenti interim u/jew pagamenti finali li jikklerjaw pagamenti bil-quddiem iddikjarati fil-kontijiet ta' snin finanzjarji preċedenti, dawn il-pagamenti bil-quddiem għandhom jaqgħu fl-ambitu tal-awditjar tan-nefqa għall-pagamenti interim fil-kampjun u/jew pagament finali.

(4) L-Awtorità tal-Awditjar għandha tirrapporta l-iżbalji li ġew identifikati fil-kampjun (bħala ammonti u bħala perċentwal tal-kampjun) qabel ma tiġi applikata kwalunkwe korrezzjoni finanzjarja mill-Awtorità Responsabbli bħala riżultat tax-xogħol tal-awditjar imwettaq mill-Awtorità tal-Awditjar.

(5) Ir-rata ta' żball totali fil-popolazzjoni hija l-istima tal-Awtorità tal-Awditjar tar-rata ta' żball totali fl-“abbozz tal-kontijiet” għas-sena finanzjarja kurrenti. Ir-rata ta' żball totali għandha tiġi kkalkolata qabel ma tiġi applikata kwalunkwe korrezzjoni finanzjarja mill-Awtorità Responsabbli.

(6) Il-Kolonna I għandha tiżvela l-korrezzjonijiet finanzjarji implimentati mill-Awtorità Responsabbli biss fuq il-popolazzjoni verifikabbli, jiġifieri l-“abbozz tal-kontijiet” għas-sena finanzjarja kurrenti li minnha ttieħed il-kampjun.

(7) Il-Kolonna J jenħtieġ li tiżvela r-rata ta' żbalji residwi fil-kontijiet wara li l-Awtorità Responsabbli tkun implimentat il-korrezzjonijiet finanzjarji għas-sena finanzjarja kurrenti biss.

(8) Fit-Tabella 10.3, l-Awtorità tal-Awditjar trid tirrapporta r-riżultati ta' kwalunkwe awditjar imwettaq fuq entrati li mhumiex l-ammonti fil-kampjun rapportati fit-Tabella 10.2. Jekk l-Awtorità tal-Awditjar tikkunsidra li huwa meħtieġ li twettaq awditjar addizzjonali (eż. Awditjar ibbażat fuq ir-riskju, awditjar fuq pagamenti negattivi jew żero), ir-riżultati ta' dan l-awditjar addizzjonali jenħtieġ li jiġi ppreżentat fit-Tabella 10.3.