EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32018R1624
Commission Implementing Regulation (EU) 2018/1624 of 23 October 2018 laying down implementing technical standards with regard to procedures and standard forms and templates for the provision of information for the purposes of resolution plans for credit institutions and investment firms pursuant to Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council, and repealing Commission Implementing Regulation (EU) 2016/1066 (Text with EEA relevance.)
Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2018/1624, 23. oktoober 2018, millega kehtestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses sellise korra ning standardvormide ja -mallidega, mida kasutatakse teabe esitamiseks eesmärgiga koostada kriisilahenduskavad krediidiasutuste ja investeerimisühingute jaoks vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivile 2014/59/EL, ning millega tunnistatakse kehtetuks komisjoni rakendusmäärus (EL) 2016/1066 (EMPs kohaldatav tekst)
Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2018/1624, 23. oktoober 2018, millega kehtestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses sellise korra ning standardvormide ja -mallidega, mida kasutatakse teabe esitamiseks eesmärgiga koostada kriisilahenduskavad krediidiasutuste ja investeerimisühingute jaoks vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivile 2014/59/EL, ning millega tunnistatakse kehtetuks komisjoni rakendusmäärus (EL) 2016/1066 (EMPs kohaldatav tekst)
C/2018/6841
ELT L 277, 7.11.2018, p. 1–65
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force: This act has been changed. Current consolidated version: 24/03/2022
7.11.2018 |
ET |
Euroopa Liidu Teataja |
L 277/1 |
KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2018/1624,
23. oktoober 2018,
millega kehtestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses sellise korra ning standardvormide ja -mallidega, mida kasutatakse teabe esitamiseks eesmärgiga koostada kriisilahenduskavad krediidiasutuste ja investeerimisühingute jaoks vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivile 2014/59/EL, ning millega tunnistatakse kehtetuks komisjoni rakendusmäärus (EL) 2016/1066
(EMPs kohaldatav tekst)
EUROOPA KOMISJON,
võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2014/59/EL, millega luuakse krediidiasutuste ja investeerimisühingute finantsseisundi taastamise ja kriisilahenduse õigusraamistik ning muudetakse nõukogu direktiivi 82/891/EMÜ ning Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiive 2001/24/EÜ, 2002/47/EÜ, 2004/25/EÜ, 2005/56/EÜ, 2007/36/EÜ, 2011/35/EL, 2012/30/EL ja 2013/36/EL ning määruseid (EL) nr 1093/2010 ja (EL) nr 648/2012, (1) eriti selle artikli 11 lõiget 3,
ning arvestades järgmist:
(1) |
komisjoni rakendusmäärusega (EL) 2016/1066 (2) on nähtud ette kord ja kehtestatud minimaalne vormide komplekt, mida krediidiasutused või investeerimisühingud (edaspidi „asutused“) peavad kasutama kriisilahendusasutustele teabe esitamiseks asutuste kriisilahenduskavade koostamise ja rakendamise eesmärgil. Kriisilahendusasutused on pärast rakendusmääruse (EL) 2016/1066 vastuvõtmist saanud kriisilahenduskavade koostamise valdkonnas kogemusi. Neid kogemusi arvestades on minimaalset vormide komplekti, mis on mõeldud kriisilahenduskavade koostamise eesmärgil teabe kogumiseks, vaja ajakohastada. |
(2) |
Rakendusmääruse (EL) 2016/1066 eesmärk on lisaks välja töötada kord ja minimaalne vormide komplekt, et asutused saaksid esitada kriisilahendusasutustele teavet viisil, mis võimaldab kriisilahendusasutustel koguda seda teavet järjepidevalt kogu liidus ning hõlbustada teabevahetust asjaomaste ametiasutuste hulgas. Samas on kogemused näidanud, et ühtlustatud lähenemine selle teabe kogumisele on saavutatud üksnes osaliselt. Seepärast on vaja tagada, et kriisilahendusasutused koguvad kogu liidus asutuse või grupi kohta korrapäraselt minimaalseid põhiandmeid. See ei takista kriisilahendusasutust kogumast mis tahes lisaandmeid, mida ta peab vajalikuks, et koostada ja rakendada kriisilahenduskavasid või määrata kindlaks lihtsustatud teavitamiskohustused, nagu on sätestatud direktiivi 2014/59/EL artiklis 4. |
(3) |
Eesmärgiga tagada, et kriisilahenduskavad põhinevad minimaalsel andmekogumil, mis on püsivalt kvaliteetne ja täpne, tuleks rakendusmäärusega (EL) 2016/1066 kehtestatud aruandevormid kujundada ümber ühtseks andmepunktide mudeliks, mida juba kasutatakse järelevalvelises aruandluses. Ühtne andmepunktide mudel peaks hõlmama andmekirjete struktuurset kajastamist ja tegema kindlaks kõik asjakohased ärikontseptsioonid ühtse aruandluse tagamiseks kriisilahenduskavade koostamise eesmärgil ning sisaldama üksikasjalikku asjakohast kirjeldust, mida on vaja ühtsete IT-aruandluslahenduste edasiseks arendamiseks. |
(4) |
Selleks et tagada asutuste esitatud andmekirjete kvaliteet, järjepidevus ja täpsus, tuleks andmekirjete suhtes kohaldada ühiseid valideerimiseeskirju. |
(5) |
Tulenevalt nende laadist ajakohastatakse valideerimiseeskirju ja andmepunkti määratlusi korrapäraselt, tagamaks, et need kogu aeg vastavad kohaldatavatele regulatiivsetele, analüüsi- ja infotehnoloogianõuetele. Arvestades aega, mis praegu kulub üksikasjaliku ühtse andmepunktide mudeli ja valideerimiseeskirjade vastuvõtmiseks ja avaldamiseks, ei ole muudatusi võimalik teha piisavalt kiiresti ja õigel ajal, nii et liidus oleks tagatud kriisilahenduskavasid käsitleva ühtse teabe pidev esitamine. Seepärast tuleks kehtestada ranged kvalitatiivsed kriteeriumid üksikasjaliku ühtse andmepunktide mudeli jaoks ja üksikasjalikud ühised valideerimiseeskirjad, mille Euroopa Pangandusjärelevalve (EBA) oma veebisaidil elektrooniliselt avaldab. |
(6) |
Kooskõlas direktiivi 2014/59/EL artikli 11 lõikega 2 peaksid pädevad asutused ja kriisilahendusasutused tegema koostööd, et minimeerida dubleerivaid teabenõudeid. Sel eesmärgil kehtestati rakendusmäärusega (EL) 2016/1066 pädevate asutuste ja kriisilahendusasutuste vaheline koostöökord, mida tuleks hoida sellisena, et pädevad asutused ja kriisilahendusasutused kontrollivad üheskoos, kas mõned või kõik nõutud andmed on pädevale asutusele juba kättesaadavad. Kui andmed on pädevale asutusele kättesaadavad, on asjakohane, et ta edastab need otse kriisilahendusasutusele. |
(7) |
Võttes arvesse rakendusmääruse (EL) 2016/1066 vajalike muudatuste ulatust, on õiguskindluse ja selguse huvides eelistatav võtta vastu uus rakendusmäärus ning tunnistada rakendusmäärus (EL) 2016/1066 kehtetuks. |
(8) |
Käesolev määrus põhineb EBA poolt komisjonile esitatud rakenduslikel tehnilistel standarditel. |
(9) |
EBA on korraldanud käesoleva määruse aluseks olevate rakenduslike tehniliste standardite kohta avalikud konsultatsioonid, analüüsinud võimalikke seonduvaid kulusid ja kasu ning küsinud arvamust Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1093/2010 artikli 37 kohaselt loodud pangandussektori sidusrühmade kogult (3), |
ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
Artikkel 1
Reguleerimisese
Käesoleva määrusega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid, millega määratakse kindlaks kord ja minimaalne vormide komplekt kriisilahendusasutustele selliste andmete edastamiseks, mida on vaja individuaalsete kriisilahenduskavade koostamiseks ja rakendamiseks kooskõlas direktiivi 2014/59/EL artikliga 11 ning grupi kriisilahenduskavade koostamiseks ja rakendamiseks kooskõlas selle direktiivi artikliga 13.
Artikkel 2
Mõisted
Käesolevas määruses kasutatakse järgmisi mõisteid:
1) |
„kriisilahendusalune ettevõtja“ on üks järgmistest:
|
2) |
„kriisilahendusalune grupp“ on üks järgmistest:
|
3) |
„grupi asutus“ on grupi ettevõtja, mis on krediidiasutus või investeerimisühing; |
4) |
„asjaomane juriidiline isik“ on grupi ettevõtja, mis kas:
|
Artikkel 3
Põhiandmete esitamine individuaalsete ja grupi kriisilahenduskavade jaoks
1. Asutused ja gruppide korral liidus tegutsevad emaettevõtjad esitavad kriisilahendusasutustele kas otse või pädeva asutuse kaudu andmed, mis on märgitud I lisas esitatud vormides, kooskõlas vastavalt artiklites 4, 5 ja 6 sätestatud teabe konsolideerimise taseme, sageduse ja vormiga ning järgides II lisas sätestatud juhiseid.
2. Kui kriisilahendusasutus või grupi korral grupi tasandi kriisilahendusasutus kohaldab lihtsustatud kohustusi kooskõlas direktiivi 2014/59/EL artikliga 4, teavitab ta asutusi või liidus tegutsevaid emaettevõtjaid sellest, milliseid andmeid ei pea käesoleva artikli lõikes 1 osutatud teabe esitamisel lisama. Ta teeb need andmed kindlaks, viidates I lisas esitatud vormidele.
Artikkel 4
Andmete konsolideerimise tasand
1. Asutused, mis ei ole ühegi grupi osa, esitavad artikli 3 lõikes 1 osutatud andmed, välja arvatud I lisa vormides Z 07.02 ja Z 04.00 osutatud andmed, individuaalselt.
2. Gruppide korral peavad liidus tegutsevad emaettevõtjad esitama artikli 3 lõikes 1 osutatud andmed kooskõlas järgmiste täpsustustega:
a) |
I lisa vormis Z 01.00 märgitud andmed seoses järgmisega:
|
b) |
I lisa vormides Z 02.00 ja Z 03.00 märgitud andmed:
|
c) |
I lisa vormis Z 04.00 märgitud andmed seoses kõikide asjaomaste juriidiliste isikute omavaheliste finantsseostega; |
d) |
I lisa vormides Z 05.01 ja Z 05.02 märgitud andmed:
|
e) |
I lisa vormis Z 06.00 märgitud andmed liidus tegutseva emaettevõtja tasandil konsolideeritud alusel seoses kõikide krediidiasutustega, mis on asjaomased juriidilised isikud; |
f) |
I lisa vormis Z 07.01 märgitud andmed eraldi iga liikmesriigi kohta, kus grupp tegutseb; |
g) |
I lisa vormides Z 07.02, Z 07.03 ja Z 07.04 märgitud andmed seoses kriitiliste funktsioonidega ja põhiäriliinidega, mida grupi mõni ettevõtja pakub; |
h) |
I lisa vormis Z 08.00 märgitud andmed seoses kõikide kriitiliste teenustega, mida osutatakse grupi mõnele ettevõtjale, kes on hõlmatud I lisa vormiga Z 01.00; |
i) |
I lisa vormis Z 09.00 märgitud andmed seoses kõikide finantsturutaristutega, mille katkestus tekitaks suure takistuse või ei võimaldaks mõne vormis Z 07.02 märgitud kriitilise funktsiooni täitmist; |
j) |
I lisa vormides Z 10.01 ja Z 10.02 märgitud andmed seoses kõikide kriitiliste infosüsteemidega grupis. |
Artikkel 5
Sagedus, aruandekuupäevad ja aruannete esitamise kuupäevad
1. Asutused esitavad artikli 3 lõikes 1 osutatud teabe hiljemalt iga aasta 30. aprilliks eelmise kalendriaasta või asjaomase majandusaasta viimase päeva kohta. Kui 30. aprill ei ole tööpäev, esitatakse teave järgmisel tööpäeval.
2. Kriisilahendusasutused esitavad vajalikud kontaktandmed, mida kasutades tuleb teave kriisilahendusasutuses, või kui see on asjakohane, pädevas asutuses esitada.
3. Asutused võivad esitada auditeerimata arvandmeid. Juhul kui auditeeritud arvandmed erinevad juba esitatud auditeerimata arvandmetest, tuleb ilma põhjendamatute viivitusteta esitada parandatud auditeeritud arvandmed. Auditeerimata arvandmed on arvandmed, mille kohta ei ole saadud välise audiitori arvamust, auditeeritud arvandmed on aga arvandmed, mille on auditeerinud väline audiitor, kes on andnud oma auditiarvamuse.
4. Esitatud aruannete parandused esitatakse põhjendamatu viivituseta.
Artikkel 6
Andmete esitamise vorming
1. Asutused või gruppide korral liidus tegutsevad emaettevõtjad esitavad artikli 3 lõikes 1 osutatud andmed kriisilahendusasutuste kindlaks määratud andmevahetusvormingutes ja kujul ning järgivad III lisas osutatud ühtses andmepunktide mudelis sisalduvaid andmepunktide määratlusi ja IV lisas osutatud valideerimiseeskirju, samuti järgmisi täpsemaid nõudeid:
a) |
teavet, mida ei ole nõutud või mis ei ole asjakohane, ei lisata esitatavatele andmetele; |
b) |
arvulised väärtused esitatakse faktidena vastavalt järgmisele:
|
2. Asutuste või gruppide korral liidus tegutsevate emaettevõtjate esitatud andmed seostatakse järgmise teabega:
a) |
esitamise kuupäev; |
b) |
aruandevaluuta; |
c) |
kohaldatavad raamatupidamisstandardid; |
d) |
aruandva ettevõtja tunnus; |
e) |
andmete konsolideerimise tasand kooskõlas artikliga 4. |
Artikkel 7
Lisaandmete esitamine individuaalsete või grupi kriisilahenduskavade jaoks
1. Kui kriisilahendusasutus või grupi tasandil kriisilahendusasutus leiab, et kriisilahenduskava koostamiseks ja rakendamiseks on vaja andmeid, mis ei ole ühegi I lisas sätestatud vormiga hõlmatud, või kui vorming, milles pädev asutus kooskõlas artikli 8 lõikega 2 lisaandmeid esitab, ei ole kriisilahenduskavade koostamiseks või rakendamiseks sobiv, taotleb kriisilahendusasutus seda teavet asutuselt või liidus tegutsevalt emaettevõtjalt.
2. Lõike 1 kohase taotluse eesmärgil teeb kriisilahendusasutus järgmist:
a) |
määrab kindlaks esitatavad lisaandmed; |
b) |
määrab nõutavate andmete mahtu ja keerukust arvesse võttes kindlaks asjakohase tähtaja, mille jooksul asutus või gruppide korral liidus tegutsev emaettevõtja peab kriisilahendusasutusele andmed esitama; |
c) |
määrab kindlaks vormingu, mida asutused või gruppide korral liidus tegutsevad emaettevõtjad peavad kriisilahendusasutusele andmete esitamiseks kasutama; |
d) |
määrab kindlaks, kas andmed tuleb täita individuaalsel või grupi tasandil ning kas nende kohaldamisala on kohalik, üleliiduline või üleilmne; |
e) |
esitab lisaandmete esitamiseks vajalikud kontaktandmed. |
Artikkel 8
Pädevate asutuste ja kriisilahendusasutuste vaheline koostöö
1. Pädevad asutused ja kriisilahendusasutused kontrollivad üheskoos, kas osa andmeid või kõik andmed, mis tuleb kriisilahendusasutusele kooskõlas artikli 3 lõikega 1 ja artikliga 7 esitada, on pädevale asutusele juba kättesaadavad.
2. Juhul kui andmed on osaliselt või täielikult pädevale asutusele juba kättesaadavad, esitab nimetatud asutus sellised andmed kriisilahendusasutusele õigel ajal.
3. Lõikes 2 osutatud juhul tagavad kriisilahendusasutused, et asutusi või gruppide korral liidus tegutsevaid emaettevõtjaid teavitatakse andmetest, mis tuleb lisada teabe esitamisel kooskõlas artikli 3 lõikega 1. Nad teevad need andmed kindlaks, viidates I lisas esitatud vormidele.
Artikkel 9
Üleminekuperiood
1. Erandina artikli 5 lõikest 1 tuleb selle majandusaasta aruanne, mis lõppeb kuupäeval, mis jääb 2018. aasta 1. jaanuari ja 31. detsembri vahele, esitada hiljemalt 31. mail 2019.
2. Erandina artikli 5 lõikest 1 tuleb selle majandusaasta aruanne, mis lõppeb kuupäeval, mis jääb 2019. aasta 1. jaanuari ja 31. detsembri vahele, esitada hiljemalt 30. aprillil 2020.
Artikkel 10
Kehtetuks tunnistamine
Rakendusmäärus (EL) 2016/1066 tunnistatakse kehtetuks.
Artikkel 11
Jõustumine
Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
Brüssel, 23. oktoober 2018
Komisjoni nimel
president
Jean-Claude JUNCKER
(1) ELT L 173, 12.6.2014, lk 190.
(2) Komisjoni 17. juuni 2016. aasta rakendusmäärus (EL) 2016/1066, millega kehtestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses teabe esitamise korra, standardvormide ja vormidega eesmärgiga koostada kriisilahenduskavad krediidiasutuste ja investeerimisühingute jaoks vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivile 2014/59/EL (ELT L 181, 6.7.2016, lk 1).
(3) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. novembri 2010. aasta määrus (EL) nr 1093/2010, millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Pangandusjärelevalve), muudetakse otsust nr 716/2009/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks komisjoni otsus 2009/78/EÜ (ELT L 331, 15.12.2010, lk 12).
(4) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta direktiiv 2013/36/EL, mis käsitleb krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimusi ning krediidiasutuste ja investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalvet, millega muudetakse direktiivi 2002/87/EÜ ning millega tunnistatakse kehtetuks direktiivid 2006/48/EÜ ja 2006/49/EÜ (ELT L 176, 27.6.2013, lk 338).
(5) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta määrus (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta ja määruse (EL) nr 648/2012 muutmise kohta (ELT L 176, 27.6.2013, lk 1).
I LISA
VORMID KRIISILAHENDUSE JAOKS
Vormi number |
Vormi kood |
Vormi või vormide rühma nimetus |
Lühinimi |
|
|
ETTEVÕTJA ANDMED, GRUPI STRUKTUUR JA VASTASTIKUSED SEOSED |
|
1 |
Z 01.00 |
Organisatsiooniline struktuur |
ORG |
|
|
ANDMED BILANSILISTE JA BILANSIVÄLISTE KIRJETE KOHTA |
|
2 |
Z 02.00 |
Kohustuste struktuur |
LIAB |
3 |
Z 03.00 |
Omavahendite nõuded |
OWN |
4 |
Z 04.00 |
Grupisisesed vastastikused finantsseosed |
IFC |
5,1 |
Z 05.01 |
Suuremad vastaspooled (kohustused) |
MCP 1 |
5,2 |
Z 05.02 |
Suuremad vastaspooled (bilansivälised) |
MCP 2 |
6 |
Z 06.00 |
Hoiuste tagamine |
DIS |
|
|
PÕHIÄRILIINID, KRIITILISED FUNKTSIOONID JA SEOTUD INFOSÜSTEEMID NING FINANTSTURUTARISTUD |
|
|
|
Kriitilised funktsioonid ja põhiäriliinid |
|
7,1 |
Z 07.01 |
Majanduslike funktsioonide kriitilisuse hinnang |
FUNC 1 |
7,2 |
Z 07.02 |
Kriitiliste funktsioonide kaardistus juriidiliste isikute järgi |
FUNC 2 |
7,3 |
Z 07.03 |
Põhiäriliinide kaardistus juriidiliste isikute järgi |
FUNC 3 |
7,4 |
Z 07.04 |
Kriitiliste funktsioonide kaardistus põhiäriliinide järgi |
FUNC 4 |
8 |
Z 08.00 |
Kriitilised teenused |
SERV |
|
|
Finantsturutaristute teenused – pakkujad ja kasutajad |
|
9 |
Z 09.00 |
Finantsturutaristute teenused – pakkujad ja kasutajad – kaardistus kriitiliste funktsioonide järgi |
FMI 1 |
|
|
Infosüsteemid |
|
10,1 |
Z 10.01 |
Kriitilised infosüsteemid (üldine teave) |
CIS 1 |
10,2 |
Z 10.02 |
Infosüsteemide kaardistamine |
CIS 2 |
Z 01.00 – Organisatsiooniline struktuur (ORG)
Ettevõtja |
Otsene emaettevõtja |
|||||||||||||||||||
Nimi |
Kood |
Juriidilise isiku tunnus (LEI) |
Ettevõtja liik |
Riik |
Hõlmatud usaldatavusnõuetekohase konsolideerimisega |
Kapitalinõuete määruse artikli 7 kohane erand |
Kapitalinõuete määruse artikli 10 kohane erand |
Varad kokku |
Koguriskipositsioon |
Finantsvõimenduse määra riskipositsioon |
Raamatupidamisstandard |
Osa konsolideeritud koguvaras |
Osa konsolideeritud koguriskipositsioonis |
Osa konsolideeritud finantsvõimenduse määra riskipositsioonis |
Asjaomane juriidiline isik |
Nimi |
Kood |
Juriidilise isiku tunnus (LEI) |
Aktsia- või osakapital |
Hääleõigused ettevõtjas |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 02.00 – Kohustuste struktuur (LIAB)
|
Vastaspool |
KOKKU |
|
|||||||||
Kodumajapidamised |
Finantssektorivälised äriühingud (VKEd) |
Finantssektorivälised äriühingud (muud kui VKEd) |
Krediidiasutused |
Muud finantssektori äriühingud |
Valitsemissektor ja keskpangad |
Tuvastamata, kauplemiskohas noteeritud |
Tuvastamata, kauplemiskohas noteerimata |
millest: grupisisesed |
millest: kohustused, mida reguleerib kolmanda riigi õigus, v.a grupisisesed |
|||
Rida |
Kirje |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0100 |
KOHUSTUSED, MIS JÄÄVAD KOHUSTUSTE JA NÕUDEÕIGUSTE TEISENDAMISEST VÄLJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Tagatud hoiused |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Tagatud kohustused – kollateraliseeritud osa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Klientide kohustused, kui on maksejõuetuse korral kaitstud |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Usaldussuhtest tulenevad kohustused, kui on maksejõuetuse korral kaitstud |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Asutuse kohustused < 7 päeva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
Süsteemi (operaatori) kohustused < 7 päeva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Töötaja kohustused |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
Operatsioonide igapäevase toimimise puhul kriitilised kohustused |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
Maksu- ja sotsiaalkindlustusasutuste kohustused, kui on eelistatud |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
Hoiuste tagamise skeemi kohustused |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
KOHUSTUSED, MIS EI JÄÄ KOHUSTUSTE JA NÕUDEÕIGUSTE TEISENDAMISEST VÄLJA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Hoiused, tagamata, aga eeliskohtlemisel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0311 |
millest: järelejäänud tähtaeg <= 1 kuu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0312 |
millest: järelejäänud tähtaeg > 1 kuu < 1 aasta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0313 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 1 aasta < 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0314 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Hoiused, tagamata ja muud kui eeliskohtlemisel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0321 |
millest: järelejäänud tähtaeg <= 1 kuu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0322 |
millest: järelejäänud tähtaeg > 1 kuu < 1 aasta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0323 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 1 aasta < 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0324 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Bilansilised kohustused, mis tulenevad tuletisinstrumentidest |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0331 |
Kohustuste netopositsioonide summa, võttes arvesse lepingulisi tasaarvestusi, pärast turuväärtuse meetodil korrigeerimisi, enne tagatise tasaarvestamist |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0332 |
Kohustuste netopositsioonide summa, võttes arvesse lepingulisi tasaarvestusi, pärast turuväärtuse meetodil korrigeerimisi, pärast tagatise tasaarvestamist |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0333 |
Kohustuste netopositsioonide summa, võttes arvesse lepingulisi tasaarvestusi, pärast turuväärtuse meetodil korrigeerimisi, pärast tagatise tasaarvestamist, hõlmates hinnangulisi tasaarvestussummasid |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0334 |
Kohustuste netopositsioonide summa, võttes arvesse usaldatavusnõuetele vastava tasaarvestamise eeskirju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
Kollateraliseerimata tagatud kohustused |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0341 |
millest: järelejäänud tähtaeg <= 1 kuu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0342 |
millest: järelejäänud tähtaeg > 1 kuu < 1 aasta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0343 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 1 aasta < 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0344 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Struktureeritud väärtpaberid |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0351 |
millest: järelejäänud tähtaeg <= 1 kuu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0352 |
millest: järelejäänud tähtaeg > 1 kuu < 1 aasta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0353 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 1 aasta < 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0354 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Kõrgema nõudeõiguse järgu tagatiseta kohustused |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0361 |
millest: järelejäänud tähtaeg <= 1 kuu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0362 |
millest: järelejäänud tähtaeg > 1 kuu < 1 aasta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0363 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 1 aasta < 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0364 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365 |
Kõrgema nõudeõiguse järgu mitte-eelistatud kohustused |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0366 |
millest: järelejäänud tähtaeg <= 1 kuu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0367 |
millest: järelejäänud tähtaeg > 1 kuu < 1 aasta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0368 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 1 aasta < 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0369 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Allutatud kohustused (ei kajastata omavahenditena) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0371 |
millest: järelejäänud tähtaeg <= 1 kuu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0372 |
millest: järelejäänud tähtaeg > 1 kuu < 1 aasta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0373 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 1 aasta < 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0374 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
Muud omavahendite ja kõlblike kohustuste miinimumnõuete kohaselt kõlblikud kohustused |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0381 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 1 aasta < 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0382 |
millest: järelejäänud tähtaeg >= 2 aastat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Mitterahalised kohustused |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400 |
Muud kohustused |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500 |
OMAVAHENDID |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510 |
Esimese taseme põhiomavahendid |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0511 |
millest: kapitaliinstrumendid / osa- või aktsiakapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0512 |
millest: lihtaktsiatega samasse nõudeõiguse järku kuuluvad instrumendid |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520 |
Täiendavad esimese taseme omavahendid |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0521 |
millest: omavahenditena kajastatud allutatud kohustused (osa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530 |
Teise taseme omavahendid |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0531 |
millest: omavahenditena kajastatud allutatud kohustused (osa) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600 |
KOHUSTUSED JA OMAVAHENDID, SEALHULGAS TULETISINSTRUMENTIDE KOHUSTUSED, KOKKU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 03.00 – Omavahendite nõuded (OWN)
|
Summa või protsent |
|
0010 |
||
KOGURISKIPOSITSIOON |
0100 |
|
Osa konsolideeritud koguriskipositsioonis |
0110 |
|
ALGKAPITALI JA FINANTSVÕIMENDUSE MÄÄRA NÕUE |
|
|
Algkapital |
0210 |
|
Finantsvõimenduse määra nõue |
0220 |
|
JÄRELEVALVEALASE LÄBIVAATAMISE JA HINDAMISE KOHASE KOGU KAPITALINÕUDE (TSCR) MÄÄR |
0300 |
|
TSCR: koosneb esimese taseme põhiomavahenditest |
0310 |
|
TSCR: koosneb esimese taseme omavahenditest |
0320 |
|
KOMBINEERITUD PUHVRI NÕUDED |
0400 |
|
Kapitali säilitamise puhver |
0410 |
|
Liikmesriigi tasandil kindlaks tehtud makrotasandi usaldatavusriski või süsteemse riskiga seotud säilitamise puhver |
0420 |
|
Asutusepõhine vastutsükliline kapitalipuhver |
0430 |
|
Süsteemse riski puhver |
0440 |
|
Globaalse süsteemselt olulise ettevõtja puhver |
0450 |
|
Muu süsteemselt olulise ettevõtja puhver |
0460 |
|
Üldise kapitalinõude (OCR) määr |
0500 |
|
OCR: koosneb esimese taseme põhiomavahenditest |
0510 |
|
OCR: koosneb esimese taseme omavahenditest |
0520 |
|
OCR ja teise samba suunised (P2G) |
0600 |
|
OCR ja P2G: koosneb esimese taseme põhiomavahenditest |
0610 |
|
OCR ja P2G: koosneb esimese taseme omavahenditest |
0620 |
|
Z 04.00 – Grupisisesed vastastikused finantsseosed (IFC)
Emitent või garantii saanud ettevõtja |
Võlausaldaja, omanik või garantii andja |
Vastastikune finantsseos |
|||||
Ettevõtja nimi |
Kood |
Ettevõtja nimi |
Kood |
Liik |
Tagasimaksmata summa |
||
|
millest emiteeritud kolmanda riigi õiguse alusel |
millest omavahendite ja kõlblike kohustuste miinimumnõuete kohaselt kõlblikud |
|||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 05.01 – Suuremad kohustuste vastaspooled (MCP 1)
Vastaspool |
Liik |
Tagasimaksmata summa |
||||
Ettevõtja nimi |
Kood |
Rühm või individuaalne vastaspool |
Riik |
Sektor |
||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
Z 05.02 – Suuremad bilansivälised vastaspooled (MCP 2)
Vastaspool |
Liik |
Summa |
||||
Ettevõtja nimi |
Kood |
Rühm või individuaalne vastaspool |
Riik |
Sektor |
||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
Z 06.00 – Hoiuste tagamine (DIS)
Juriidiline isik |
Hoiuste tagamise skeemis osalemine |
Krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeem |
Lisakaitse lepingulise skeemi alusel |
||
Ettevõtja nimi |
Kood |
DGS |
Tagatud hoiuste summa |
||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
Z 07.01 – Majanduslike funktsioonide kriitilisuse hinnang (FUNC 1)
Riik: |
|
|
|||||||
|
|||||||||
Rida |
Majanduslikud funktsioonid |
Kvantitatiivsed andmed |
Kriitilisuse hinnang |
||||||
Tunnus |
Majanduslik funktsioon |
Majandusliku funktsiooni kirjeldus |
Turuosa |
Rahaline summa |
Numbriline näitaja |
Mõju turule |
Asendatavus |
Kriitiline funktsioon |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
|
|
1 |
Hoiused |
|||||||
0010 |
1,1 |
Kodumajapidamised |
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
1,2 |
Finantssektorivälised äriühingud – VKEd |
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
1,3 |
Finantssektorivälised äriühingud – muud kui VKEd |
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
1,4 |
Valitsemissektor |
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
1,5 |
Muud sektorid/vastaspooled (1) |
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
1,6 |
Muud sektorid/vastaspooled (2) |
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
1,7 |
Muud sektorid/vastaspooled (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Laenuandmine |
|||||||
0080 |
2,1 |
Kodumajapidamised – eluasemelaenud |
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
2,2 |
Kodumajapidamised – muud laenud |
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
2,3 |
Finantssektorivälised äriühingud – VKEd |
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
2,4 |
Finantssektorivälised äriühingud – muud kui VKEd |
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
2,5 |
Valitsemissektor |
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
2,6 |
Muud sektorid/vastaspooled (1) |
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
2,7 |
Muud sektorid/vastaspooled (2) |
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
2,8 |
Muud sektorid/vastaspooled (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Makse-, sularaha-, arveldus-, kliirimis-, hoidmisteenused |
|||||||
0160 |
3,1 |
Makseteenused rahaloomeasutustele |
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
3,2 |
Makseteenused mitterahaloomeasutustele |
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
3,3 |
Sularahateenused |
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
3,4 |
Väärtpaberiarveldusteenused |
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
3,5 |
Kesksete vastaspoolte kliirimisteenused |
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
3,6 |
Hoidmisteenused |
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
3,7 |
Muud teenused/toimingud/funktsioonid (1) |
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
3,8 |
Muud teenused/toimingud/funktsioonid (2) |
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
3,9 |
Muud teenused/toimingud/funktsioonid (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Kapitaliturud |
|||||||
0250 |
4,1 |
Kauplemiseks hoitavad tuletisinstrumendid – börsivälised |
|
|
|
|
|
|
|
0260 |
4,2 |
Kauplemiseks hoitavad tuletisinstrumendid – muud kui börsivälised |
|
|
|
|
|
|
|
0270 |
4,3 |
Järelturud/kauplemine (üksnes kauplemiseks hoitavad) |
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
4,4 |
Esmasturud / väärtpaberite emissiooni tagamine |
|
|
|
|
|
|
|
0290 |
4,5 |
Muud teenused/toimingud/funktsioonid (1) |
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
4,6 |
Muud teenused/toimingud/funktsioonid (2) |
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
4,7 |
Muud teenused/toimingud/funktsioonid (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Hulgirahastamine |
|||||||
0320 |
5,1 |
Laenuvõtmine |
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
5,2 |
Tuletisinstrumendid (varad) |
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
5,3 |
Laenuandmine |
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
5,4 |
Tuletisinstrumendid (kohustused) |
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
5,5 |
Muud liiki tooted (1) |
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
5,6 |
Muud liiki tooted (2) |
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
5,7 |
Muud liiki tooted (3) |
|
|
|
|
|
|
|
Z 07.02 – Kriitiliste funktsioonide kaardistus juriidiliste isikute järgi (FUNC 2)
Kriitilised funktsioonid |
Juriidiline isik |
Rahaline olulisus |
||
Riik |
Tunnus |
Ettevõtja nimi |
Kood |
Rahaline summa |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
Z 07.03 – Põhiäriliinide kaardistus juriidiliste isikute järgi (FUNC 3)
Põhiäriliin |
Juriidiline isik |
|||
Põhiäriliin |
Äriliini tunnus |
Kirjeldus |
Ettevõtja nimi |
Kood |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
Z 07.04 – Kriitiliste funktsioonide kaardistus põhiäriliinide järgi (FUNC 4)
Kriitilised funktsioonid |
Põhiäriliin |
||
Riik |
Funktsiooni tunnus |
Põhiäriliin |
Äriliini tunnus |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
|
|
|
|
Z 08.00 – Kriitilised teenused (SERV)
Tunnus |
Teenuse liik |
Teenuse kasutaja |
Teenuseosutaja |
Kriitiline funktsioon |
Hinnanguline aeg asendatavuseks |
Hinnanguline aeg lepingutele juurdepääsuks |
Kohaldatav õigus |
Kriisilahenduse suhtes kindel leping |
||||
Ettevõtja nimi |
Kood |
Ettevõtja nimi |
Kood |
Grupi osa |
Riik |
Tunnus |
||||||
0005 |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 09.00 – Finantsturutaristute teenused – pakkujad ja kasutajad – kaardistus kriitiliste funktsioonide järgi
Kasutaja |
Kriitiline funktsioon |
Teenuseosutaja |
Kohaldatav õigus |
||||||||
Ettevõtja nimi |
Kood |
Riik |
Tunnus |
Finantsturutaristu |
Osalemise viis |
Vahendaja |
Teenuse kirjeldus |
||||
Süsteemi liik |
Nimi |
Finantsturutaristu kood |
Nimi |
Kood |
|||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z 10.01 – Kriitilised infosüsteemid (üldine teave) (CIS 1)
Kriitiline infosüsteem |
Süsteemi eest vastutav grupi ettevõtja |
||||
Süsteemi tunnuskood |
Nimi |
Liik |
Kirjeldus |
Ettevõtja nimi |
Kood |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
Z 10.02 – Infosüsteemide kaardistamine (CIS 2)
Süsteemi tunnuskood |
Grupi ettevõtjast süsteemi kasutaja |
Kriitiline teenus |
Kriitiline funktsioon |
||
Ettevõtja nimi |
Kood |
Tunnus |
Riik |
Tunnus |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
II LISA
Juhised
I. |
Üldised juhised | 24 |
I.1 |
Ülesehitus | 24 |
I.2 |
Viited | 25 |
I.3 |
Raamatupidamisstandardid | 25 |
I.4 |
Konsolideerimise ulatus | 25 |
I.5 |
Nummerdamine ja muud tavad | 26 |
II. |
Vormidega seotud juhised | 26 |
II.1 |
Z 01.00 – Organisatsiooniline struktuur (ORG) | 26 |
II.2 |
Z 02.00 – Kohustuste struktuur (LIAB) | 29 |
II.3 |
Z 03.00 – Omavahendite nõuded (OWN) | 36 |
II.4 |
Z 04.00 – Grupisisesed vastastikused finantsseosed (IFC) | 39 |
II.5 |
Z 05.01 ja Z 05.02 – Suuremad vastaspooled (MCP) | 41 |
II.6 |
Z 06.00 – Hoiuste tagamine (DIS) | 44 |
II.7 |
Kriitilised funktsioonid ja põhiäriliinid | 47 |
II.8 |
Z 08.00 – Kriitilised teenused (SERV) | 55 |
II.9 |
Z 09.00 – Finantsturutaristute teenused – pakkujad ja kasutajad – kaardistus kriitiliste funktsioonide järgi | 59 |
II.10 |
Kriitilised infosüsteemid | 61 |
I. Üldised juhised
I.1 Ülesehitus
1. |
Raamistik koosneb 15 vormist, mis on esitatud kolmes plokis.
|
I.2 Viited
2. |
Käesolevas lisas kasutatakse järgmisi lühendeid:
a) BCBS– Rahvusvaheliste Arvelduste Panga Baseli pangajärelevalve komitee; b) CPMI– Rahvusvaheliste Arvelduste Panga makse- ja arveldussüsteemide komitee; c) FINREP– komisjoni rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 (1) III ja IV lisas esitatud finantsandmete vormid ning V lisas esitatud lisajuhised; d) COREP (OF)– rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 I lisa (vormid) ja II lisa (juhised); e) COREP (LR)– rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 X lisa (vormid) ja XI lisa (juhised); f) FSB– finantsstabiilsuse nõukogu; g) IAS– rahvusvahelised raamatupidamisstandardid (IAS) Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EÜ) nr 1606/2002 (2) artikli 2 kohase määratluse järgi; h) IFRS– rahvusvahelised finantsaruandlusstandardid määruse (EÜ) nr 1606/2002 (2) artikli 2 kohase määratluse järgi; i) LEI– juriidilise isiku tunnus, mille eesmärk on saavutada finantstehingute poolte ühene ja üleilmne identifitseerimine, nagu on teinud ettepaneku finantsstabiilsuse nõukogu ja kinnitanud G20. Kuni ülemaailmse LEI-süsteemi täielikult toimima hakkamiseni määrab regulatiivse järelevalve komitee (Regulatory Oversight Committee – ROC, mille kohta üksikasjalik teave on kättesaadav veebisaidil www.leiroc.org) poolt kinnitatud kohalik tegevusüksus vastaspooltele juriidilise isiku ajutised ülemaailmsed tunnused (pre-LEI). Kui asjaomase vastaspoole puhul on juriidilise isiku ülemaailmne tunnus (LEI) olemas, kasutatakse kõnealuse vastaspoole identifitseerimiseks seda; j) NGAAP– riiklikud üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtted, mis on välja töötatud direktiivi 86/635/EMÜ (3) alusel. |
I.3 Raamatupidamisstandardid
3. |
Kui käesolevates juhistes ei ole teisiti märgitud, annavad asutused aru kõikidest summadest, tuginedes raamatupidamisraamistikule, mida nad kasutavad finantsteabe edastamiseks kooskõlas rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 artiklitega 9–11. Asutused, mis ei pea andma finantsandmetest aru kooskõlas rakendusmäärusega (EL) nr 680/2014, kohaldavad oma vastava raamatupidamisraamistiku eeskirju. |
4. |
Asutuste puhul, mis annavad aru IFRSi alusel, on lisatud viited asjaomasele IFRSile. |
I.4 Konsolideerimise ulatus
5. |
Käesolevas raamistikus viidatakse olenevalt vormist:
|
6. |
Iga vormi puhul järgivad asutused konsolideerimise alust või aluseid, mida kohaldatakse kooskõlas selle määruse artikliga 4. |
I.5 Nummerdamine ja muud tavad
7. |
Käesolevates juhistes järgitakse vormide veergudele, ridadele ja lahtritele viitamisel allpool sätestatud märgistustavasid. Need numbrilised koodid on valideerimise eeskirjades laialdaselt kasutusel. |
8. |
Vormi veergude, ridade ja lahtrite tähistamiseks on käesolevas juhendis kasutatud järgmist üldist märget: {vorm;rida;veerg}. |
9. |
Kui ühe vormi sees tehtavate valideerimiste korral kasutatakse ainult selles vormis sisalduvaid andmepunkte, siis vormile märkes ei viidata: {rida;veerg}. |
10. |
Ainult ühte veergu sisaldavate vormide puhul viidatakse üksnes ridadele: {vorm;rida}. |
11. |
Tärni kasutatakse selle tähistamiseks, et eelnevalt kindlaks määratud rida või veerg kuulub valideerimisele. |
12. |
Kui andmekirje ei ole nende ettevõtjate puhul, kelle kohta aruanne esitatakse, asjakohane, jäetakse vastav väli tühjaks. |
13. |
Kui käesolevates suunistes viidatakse primaarvõtmele, tähendab see veergu või veergude kombinatsiooni, millega identifitseeritakse üheselt kõik vorm read. Primaarvõti sisaldab vormi iga rea kohta kordumatut väärtust. See ei või sisaldada väärtust null. |
II. Vormidega seotud juhised
II.1 Z 01.00 – Organisatsiooniline struktuur (ORG)
II.1.1 Üldised märkused
14. |
Selles vormis antakse ülevaade grupi õiguslikust ja omanike struktuurist. Esitatakse üks vorm seoses kõikide grupi ettevõtjatega, kes vastavad käesoleva määruse artikli 4 lõike 2 punktis a sätestatud miinimumkünnisele. Selles vormis identifitseeritakse üksnes juriidilised isikud. |
II.1.2 Juhised konkreetsete kirjete kohta
Veerud |
Juhised |
||||||||||||||||||||||||||||
0010–0160 |
Ettevõtja |
||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Nimi Ettevõtja nimi. Ametlik nimi, mis on esitatud ettevõtja dokumentides, sealhulgas õiguslik vorm. |
||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Kood Ettevõtja kood. Krediidiasutuste ja investeerimisühingute korral on kood 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral on kood 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood või selle puudumisel liidus kohaldatava ühtse kodifitseerimise kohane kood või selle puudumisel riiklik kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada järjepidevalt kõikides vormides. Koodil peab alati olema väärtus. |
||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
LEI Ettevõtja 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood, kui see on olemas. |
||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Ettevõtja liik Ettevõtja liik on prioriteetsuse järjekorras üks järgmistest.
|
||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Riik Ettevõtja asutamisriigi – liikmesriik või kolmas riik – kahetäheline kood standardi ISO 3166-1 järgi. |
||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Usaldatavusnäitajatega hõlmatud Kasutatakse järgmisi lühendeid:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Kapitalinõuete määruse artikli 7 kohane erand Kasutatakse järgmisi lühendeid:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
Kapitalinõuete määruse artikli 10 kohane erand Kasutatakse järgmisi lühendeid:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0090 |
Varad kokku Varad kokku, nagu on määratletud FINREPi puhul {F 01.01;380,010} |
||||||||||||||||||||||||||||
0100 |
Koguriskipositsioon Koguriskipositsioon, nagu on määratletud COREP (OF)-i puhul: {C 02.00;010;010} Kirjet ei kajastata ettevõtjate puhul, kes ei ole krediidiasutused või investeerimisühingud, ja ettevõtjate puhul, kelle suhtes kohaldatakse erandit määruse (EL) nr 575/2013 artikli 7 või 10 alusel. |
||||||||||||||||||||||||||||
0110 |
Finantsvõimenduse määra riskipositsioon Finantsvõimenduse määra koguriskipositsioon, nagu on määratletud COREP (LR)-i puhul: {C 47.00;290;010} Kirjet ei kajastata ettevõtjate puhul, kes ei ole krediidiasutused või investeerimisühingud, ja ettevõtjate puhul, kelle suhtes kohaldatakse erandit määruse (EL) nr 575/2013 artikli 7 või 10 alusel. |
||||||||||||||||||||||||||||
0120 |
Raamatupidamisstandard Ettevõtja kohaldatavad raamatupidamisstandardid. Kasutatakse järgmisi lühendeid:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0130 |
Osa konsolideeritud koguvaras Summa, mis vastab ettevõtja osale selle grupi konsolideeritud varade kogusummas, mida aruandes käsitletakse. |
||||||||||||||||||||||||||||
0140 |
Osa konsolideeritud koguriskipositsioonis Summa, mis vastab ettevõtja osale selle grupi konsolideeritud koguriskipositsioonis, mida aruandes käsitletakse. |
||||||||||||||||||||||||||||
0150 |
Osa konsolideeritud finantsvõimenduse määra riskipositsioonis Summa, mis vastab ettevõtja osale selle grupi konsolideeritud finantsvõimenduse määra koguriskipositsioonis, mida aruandes käsitletakse. |
||||||||||||||||||||||||||||
0160 |
Asjaomane juriidiline isik Märgitakse, kas ettevõtja on asjaomane juriidiline isik käesoleva määruse artikli 2 kohase määratluse järgi. |
||||||||||||||||||||||||||||
0170–0210 |
Otsene emaettevõtja Ettevõtja otsene emaettevõtja. Kajastatakse üksnes otsene emaettevõtja, kellel on ettevõtjas rohkem kui 5 % hääleõigustest. Kui ettevõtjal on rohkem kui üks otsene emaettevõtja, kajastatakse üksnes see otsene emaettevõtja, kelle osa kapitalis või asjakohasel juhul hääleõigustes on suurim. |
||||||||||||||||||||||||||||
0140 |
Nimi Ettevõtja otsese emaettevõtja nimi. |
||||||||||||||||||||||||||||
0150 |
Kood Emaettevõtja kood. Krediidiasutuste ja investeerimisühingute korral on kood 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral on kood 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood või selle puudumisel liidus kohaldatava ühtse kodifitseerimise kohane kood või selle puudumisel riiklik kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada järjepidevalt kõikides vormides. Koodil peab alati olema väärtus. |
||||||||||||||||||||||||||||
0160 |
LEI-kood Ettevõtja 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood, kui see on olemas. |
||||||||||||||||||||||||||||
0170 |
Aktsia- või osakapital Otsese emaettevõtja aktsia- või osakapital ettevõtjas, v.a reservid. |
||||||||||||||||||||||||||||
0180 |
Hääleõigused ettevõtjas Otsesele emaettevõtjale ettevõtjas kuuluvate hääleõiguste protsent. Seda teavet nõutakse üksnes siis, kui üks aktsia või osa ei võrdu ühe häälega (seega hääleõigused ei võrdu aktsia- või osakapitaliga). |
II.2 Z 02.00 – Kohustuste struktuur (LIAB)
II.2.1 Üldised märkused
15. |
Selles vormis nõutakse üksikasjalikke andmeid ettevõtja või grupi kohustuste struktuuri kohta. Kohustused jaotatakse kohustuste ja nõudeõiguste teisendamisest välja jäävateks kohustusteks ning kohustusteks, mis ei jää kohustuste ja nõudeõiguste teisendamisest välja. Seejärel jaotatakse need kohustuste klasside, vastaspoolte klasside ja tähtaegade järgi. |
16. |
Kui selles vormis on nähtud ette tähtaegade järgi jaotamine, käsitletakse järelejäänud tähtajana aega kuni lepingulise tähtajani, või kui kehtib kaudne või otsene lepinguline või seadusest tulenev instrumendi omaniku õigus ennetähtaegsele väljamaksmisele, siis kuni esimese kuupäevani, millal see õigus tekib. Põhisumma vahemaksed jaotatakse vastavatesse tähtajaklassidesse. Kui see on asjakohane, käsitletakse tähtaega põhisumma ja kogunenud intressi puhul eraldi. |
17. |
Vaikimisi on selles vormis kajastatud summad tasumata summad. Nõude või instrumendi tasumata summa on nõude või instrumendi põhisumma ja kogunenud intressi summa kokku. Tasumisele kuuluv tasumata summa võrdub selle nõude väärtusega, mille võlausaldaja võib maksejõuetusmenetluse alusel esitada. |
18. |
Erandina eelmisest lõikest kajastatakse tuletisinstrumentidest tulenevad bilansilised kohustused (kajastatud real 0330) bilansiliste jääkmaksumustena. Bilansiline jääkmaksumus on FINREPi jaoks olenevalt asjaoludest kas IFRSi või NGAAPi alusel määratletud bilansiline jääkmaksumus. Muul juhul kasutatakse NGAAPi aruandluskorra kohaseid näitajaid. |
II.2.2 Juhised konkreetsete kirjete kohta
Veerud |
Juhised |
0010 |
Kodumajapidamised FINREPi V lisa 1. osa punkti 42 alapunkt f. Üksikisikud või üksikisikute rühmad kui tarbijad ja kui tootjad, kes pakuvad kaupu ja mittefinantsteenuseid oma lõpptarbimiseks, ning kui turukaupade ja finants- ja mittefinantsteenuste tootjad, tingimusel et nende tegevusvaldkond ei vasta kvaasiettevõtete tegevusvaldkonnale. Siia kuuluvad ka kodumajapidamisi teenindavad kasumitaotluseta asutused, kes peamiselt tegelevad turuväliste kaupade tootmise ja teenuste osutamisega teatavatele kodumajapidamiste rühmadele. |
0020 |
Finantssektorivälised äriühingud (VKEd) Komisjoni 6. mai 2003. aasta soovituse (7) lisa I jaotise artikli 2 lõige 1; FINREPi V lisa 1. osa punkti 5 alapunkt i. Ettevõtted, millel on vähem kui 250 töötajat ja mille aastakäive ei ületa 50 miljonit eurot ja/või aasta bilansimaht ei ületa 43 miljonit eurot. |
0030 |
Finantssektorivälised äriühingud (muud kui VKEd) FINREPi V lisa 1. osa punkti 42 alapunkt e. Äriühingud ja kvaasiäriühingud, kes ei tegele finantsvahendusega, vaid peamiselt turustatava kauba tootmise ja mittefinantsteenuste osutamisega vastavalt Euroopa Keskpanga määrusele (EL) nr 1071/2013 (8). Välja arvatud veerus 0020 kajastatud VKEd. |
0040 |
Krediidiasutused FINREPi V lisa 1. osa punkti 42 alapunkt c. Krediidiasutused määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkti 1 tähenduses ja mitmepoolsed arengupangad. |
0050 |
Muud finantssektori äriühingud FINREPi V lisa 1. osa punkti 42 alapunkt d. Kõik finantssektori äriühingud ja kvaasiäriühingud, kes ei ole krediidiasutused, näiteks investeerimisühingud, investeerimisfondid, kindlustusandjad, pensionifondid, ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad ja kliiringukojad, ning ülejäänud finantsvahendajad, finantsvahenduse abiettevõtjad, varasid hoidvad finantsasutused ja laenuandjad. |
0060 |
Valitsemissektor ja keskpangad FINREPi V lisa 1. osa punkti 42 alapunktid a ja b. Keskpangad ja keskvalitsused, osariikide/liidumaade või piirkondlikud valitsused, kohalikud omavalitsused, sealhulgas haldusorganid ja mittetulunduslikud ettevõtted, kuid välja arvatud nende valitsemisasutuste hallatavad avalikud ja mitteavalikud äriühingud, mis tegelevad äritegevusega (need kajastatakse sõltuvalt nende tegevusest kirjete „krediidiasutused“, „muud finantssektori äriühingud“ või „finantssektorivälised äriühingud“ all); sotsiaalkindlustusfondid; rahvusvahelised organisatsioonid, nagu Euroopa Liidu institutsioonid, Rahvusvaheline Valuutafond ja Rahvusvaheliste Arvelduste Pank. |
0070 |
Tuvastamata, kauplemiskohas noteeritud Kui väärtpaberi omaniku isik ei ole teada tingituna sellest, et instrumendid on noteeritud kauplemiskohas, mis on määratletud finantsinstrumentide turge käsitleva Euroopa Parlamendi ja nõukogu 15. mai 2014. aasta direktiivis 2014/65/EL, märgitakse summad sellesse veergu. |
0080 |
Tuvastamata, kauplemiskohas noteerimata Kui väärtpaberi omaniku isik ei ole teada ja instrumendid ei ole kauplemiskohas noteeritud, märgitakse summad sellesse veergu ja edasine vastaspoolte järgi jaotamine ei ole nõutav. Ettevõtjad annavad endast parima, et vastaspooled tuvastada ja seda veergu võimalikult vähe kasutada. |
0090 |
Kokku |
0100 |
millest: grupisisesed Kohustused lõpliku emaettevõtja konsolideeritud finantsaruannetega hõlmatud ettevõtjate ees (erinevalt seadusega nõutavast konsolideerimise ulatusest). |
0110 |
millest: kohustused, mida reguleerib kolmanda riigi õigus, v.a grupisisesed Need hõlmavad kolmanda riigi õigusega reguleeritavate ja/või kolmandas riigis asutatud grupi ettevõtjate emiteeritud kohustuste brutosummasid. Grupisisesed kohustused jäetakse välja. Kui kriisilahendusasutus on kinnitanud, et ta on kindlaks teinud, et kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2014/59/EL (9) artikli 45 lõikega 5 kehtib selle kolmanda riigi õiguse alusel kriisilahendusasutuse mis tahes otsus kohustuse allahindamiseks või konverteerimiseks, ei kajastata seda kohustust selle pealkirja all. |
Read |
Juhised |
||||||
0100 |
Kohustused, mis jäävad kohustuste ja nõudeõiguste teisendamisest välja Direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõikes 2 on märgitud: „Kriisilahendusasutused ei kasuta võlgade allahindamise ega konverteerimise õigust järgmiste kohustuste suhtes, olenemata sellest, kas neid reguleeritakse liikmesriigi või kolmanda riigi õigusega.“ |
||||||
0110 |
Tagatud hoiused Tagatud hoiuste summa, nagu on määratletud Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2014/49/EL (10) artikli 2 lõike 1 punktis 5, välja arvatud selle direktiivi artikli 6 lõikes 2 määratletud ajutised suured kontojäägid. |
||||||
0120 |
Tagatud kohustused – kollateraliseeritud osa Direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõike 2 punkt b Tagatud kohustused, sealhulgas tagasiostulepingud (repolepingud), pandikirjad ja kohustused finantsinstrumentide kujul, mis moodustavad lahutamatu osa tagatiste kogumist ning mis on siseriikliku õiguse kohaselt tagatud sarnaselt pandikirjadega. Ei nõue tagada, et kõik pandikirja tagatiste kogumiga seotud tagatud varad jäävad mõjutamata, segregeerituks ja piisava rahastusega, ega direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõike 2 punktis b nimetatud välistus ei takista kriisilahendusasutusi, kui see on asjakohane, kasutamast oma volitusi seoses tagatud kohustuse mis tahes osaga või sellise kohustuse mis tahes osaga, millega seoses on panditud tagatis, mis ületab selle vara, pandi, pandiõiguse või tagatise väärtust, mille suhtes see on tagatud. Nende tagatud kohustuste sellist tagamata summat ei kajastata sellel real, vaid real 0340, kus see kuulub edasisele jaotamisele. Keskpanga kohustusi, mis on hõlmatud tagatiste kogumiga (näiteks põhilised refinantseerimisoperatsioonid, pikaajalised refinantseerimisoperatsioonid, pikemaajalised sihtotstarbelised refinantseerimisoperatsioonid jne), käsitletakse tagatud kohustustena. Eraldi kohustuste liik on tagatiste positsioonid (nt rahaline tagatis), mis on saadud ja bilansis kajastatud. Kui sellised tagatiste positsioonid on seaduslikult seotud varade positsiooniga, käsitletakse neid selle aruande puhul tagatud kohustustena. |
||||||
0130 |
Klientide kohustused, kui on maksejõuetuse korral kaitstud Direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõike 2 punkt c Kohustused, mis on krediidiasutusele või investeerimisühingule või direktiivi 2014/59/EL artikli 1 lõike 1 punktis b, c või d osutatud ettevõtjale tekkinud seoses klientide vara või klientide raha, kaasa arvatud Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/65/EÜ (11) artikli 1 lõikes 2 määratletud eurofondide või Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2011/61/EL (12) artikli 4 lõike 1 punktis a määratletud AIFide nimel hoitava klientide vara või klientide raha hoidmisega, tingimusel et niisugune klient on kohaldatava maksejõuetusõiguse alusel kaitstud. |
||||||
0140 |
Usaldussuhtest tulenevad kohustused, kui on maksejõuetuse korral kaitstud Direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõike 2 punkt d Kohustused, mis on tekkinud krediidiasutuse või investeerimisühingu või direktiivi 2014/59/EL artikli 1 lõike 1 punktis b, c või d osutatud ettevõtja (kui usaldusisiku) ja mõne teise isiku (kui kasusaaja) vahelise usaldussuhte alusel, tingimusel et niisugune kasusaaja on kohaldatava maksejõuetus- või tsiviilõiguse alusel kaitstud. |
||||||
0150 |
Krediidiasutuse kohustused < 7 päeva Direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõike 2 punkt e Krediidiasutuste, välja arvatud sama raamatupidamisgrupi ettevõtjate ees olevad kohustused, mille esialgne tähtaeg on lühem kui seitse päeva. |
||||||
0160 |
Süsteemi (operaatori) kohustused < 7 päeva Direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõike 2 punkt f Kohustused Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 98/26/EÜ (13) kohaselt määratud süsteemide või süsteemi korraldajate või nendes osalejate ees, mis tulenevad niisuguses süsteemis osalemisest ja mille tähtajani on jäänud vähem kui seitse päeva. |
||||||
0170 |
Töötaja kohustused Direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõike 2 punkti g alapunkt i Kohustused töötajate ees seoses palgavõlgnevuse, pensionihüvitise või muu fikseeritud tasuga, välja arvatud muutuvtasu, mis ei ole reguleeritud kollektiivlepinguga. Seda ei kohaldata siiski direktiivi 2013/36/EL artikli 92 lõikes 2 kindlaks määratud olulise riski võtjate muutuvtasu suhtes. |
||||||
0180 |
Operatsioonide igapäevase toimimise puhul kriitilised kohustused Direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõike 2 punkti g alapunkt ii Kohustused kaubakrediiti andnud võlausaldaja ees seoses krediidiasutuse või investeerimisühingu või direktiivi 2014/59/EL artikli 1 lõike 1 punktis b, c või d osutatud ettevõtja igapäevaseks tegevuseks vältimatult vajalike kaupade või teenuste pakkumisega, sealhulgas IT-teenused, kommunaalteenused ning ruumide rent, teenindus ja korrashoid. |
||||||
0190 |
Maksu- ja sotsiaalkindlustusasutuste kohustused, kui on eelistatud Direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõike 2 punkti g alapunkt iii Kohustused maksu- ja sotsiaalkindlustusasutuste ees, kui selliste asutuste nõudeõigused rahuldatakse kohaldatava õiguse alusel eelisjärjekorras. |
||||||
0200 |
Hoiuste tagamise skeemi kohustused Direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõike 2 punkti g alapunkt iv Kohustused hoiuste tagamise skeemide ees, mille aluseks on direktiivi 2014/49/EL kohased osamaksed. |
||||||
0300 |
Kohustused, mis ei jää kohustuste ja nõudeõiguste teisendamisest välja Ridade 0310, 0320, 0334, 0340, 0350, 0360, 0365, 0370, 0380, 0390 ja 0400 summa. |
||||||
0310 |
Hoiused, tagamata, aga eeliskohtlemisel Direktiivi 2014/59/EL artikkel 108 Direktiivi 2014/49/EL artikli 2 lõike 1 punktis 3 määratletud hoiused, mis ei kvalifitseeru kohustuste ja nõudeõiguste teisendamisest väljajätmiseks (direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõike 2 punkt a), ent mille puhul on kooskõlas direktiivi 2014/59/EL artikliga 108 ette nähtud eeliskohtlemine. |
||||||
0320 |
Hoiused, tagamata ja muud kui eeliskohtlemisel Direktiivi 2014/49/EL artikli 2 lõike 1 punktis 3 määratletud hoiused, mis ei kvalifitseeru kohustuste ja nõudeõiguste teisendamisest väljajätmiseks ega eeliskohtlemiseks, kohaldades direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõiget 2 või artiklit 108. |
||||||
0330 |
Bilansilised kohustused, mis tulenevad tuletisinstrumentidest Tuletisinstrumentidest tulenevate kohustuste bilansiline väärtus, kogusumma vastavalt FINREPile: {F 01.02;020;010) + {F 01.02;150;010}. |
||||||
0331 |
Kohustuste netopositsioonide summa, võttes arvesse lepingulisi tasaarvestusi, pärast turuväärtuse meetodil korrigeerimisi, enne tagatise tasaarvestamist Vaikimisi on see tuletisinstrumentide kohustuste kõikide netoturuväärtuste summa lepingulise tasaarvestatavate tehingute kogumi kohta. Üksnes juhul, kui tasaarvestatavate tehingute kogumi netoturuväärtus on kohustus, tuleb tasaarvestatavate tehingute kogum kajastada. Sel puhul käsitletakse tuletisinstrumente, mis ei kuulu tasaarvestuskorra alla, ühe lepinguna, st sellisena, nagu oleks tegu üksnes ühe tuletisinstrumendi tasaarvestatavate tehingute kogumiga. |
||||||
0332 |
Kohustuste netopositsioonide summa, võttes arvesse lepingulisi tasaarvestusi, pärast turuväärtuse meetodil korrigeerimisi, pärast tagatise tasaarvestamist Real 0331 esitatud väärtust korrigeeritakse selle riskipositsiooni tagamiseks esitatud tagatisega, mis toob kaasa nende netoturuväärtuste summa pärast tagatise tasaarvestamist selle turuväärtuses. |
||||||
0333 |
Kohustuste netopositsioonide summa, võttes arvesse lepingulisi tasaarvestusi, pärast turuväärtuse meetodil korrigeerimisi, pärast tagatise tasaarvestamist, hõlmates hinnangulisi tasaarvestussummasid Kooskõlas komisjoni delegeeritud määrusega 2016/1401, (14) mis käsitleb tuletisinstrumentidest tulenevate kohustuste hindamist, täiendav tasaarvestussumma, mis hõlmab tuletisinstrumendilepingute vastaspoolte kantud kahjumeid või kulusid või nende saadud kasumeid seoses lepingute oluliste tingimuste majandusliku ekvivalendi ja nende lõpetatud lepingute kohaste poolte optsiooniõiguste asendamise või saamisega. Kooskõlas eespool nimetatud määrusega tasaarvestussumma kindlaksmääramiseks nõutavad hinnangud võivad osutuda eraldi üsna keeruliseks. Seega võib selle asemel kasutada asendusväärtuseid, mis võivad põhineda kättesaadavatel andmetel, näiteks tururiski usaldatavusnõuetel. Kui tuletisinstrumentide kohustuste jaoks tasaarvestussumma arvutamine osutub võimatuks, peab kajastatud summa võrduma real 0332 kajastatud summaga. |
||||||
0334 |
Kohustuste netopositsioonide summa, võttes arvesse usaldatavusnõuetele vastava tasaarvestamise eeskirju Kajastatakse tuletisinstrumentide kohustuste netopositsioone, võttes arvesse usaldatavusnõuetele vastava tasaarvestamise eeskirju määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 429 (seoses finantsvõimenduse määra koguriskipositsiooni näitaja arvutamisega). |
||||||
0340 |
Kollateraliseerimata tagatud kohustused Tagatud kohustuste summa või selliste kohustuste summa, millega seoses on panditud tagatis, mis ületab selle vara, pandi, pandiõiguse või tagatise väärtust, mille suhtes see on tagatud. See hõlmab igasuguste kollateraliseeritud kohustuste nii-öelda alakollateraliseeritud osa, näiteks pandikirjade või repotehingute alakollateraliseeritud osa. |
||||||
0350 |
Struktureeritud väärtpaberid Struktureeritud väärtpaberid on sel eesmärgil määratletud kui võlakohustused, mis sisaldavad tuletisinstrumendi tunnustega väärtpaberite komponenti ning mille tulusus on seotud alusvara või indeksiga (avalik või kohandatud, näiteks aktsiad või võlakirjad, fikseeritud tulumäärad või krediit, valuuta, toore jne). Struktureeritud väärtpaberid ei hõlma võlainstrumente, mis sisaldavad üksnes ostu- või müügioptsioone, st instrumendi väärtus ei sõltu tuletisinstrumendi tunnustega väärtpaberi komponendist. |
||||||
0360 |
Kõrgema nõudeõiguse järgu tagatiseta kohustused See hõlmab kõiki kõrgema nõudeõiguse järgu tagatiseta instrumente, mis ei kuulu struktureeritud väärtpaberite kategooriasse. |
||||||
0365 |
Kõrgema nõudeõiguse järgu mitte-eelistatud kohustused Järgmiste kohustuste summa:
|
||||||
0370 |
Allutatud kohustused Kohustused, mis makstakse tagasi riigi maksejõuetusõiguse alusel üksnes pärast seda, kui kõikidele tavapäraste klasside võlausaldajatele ja kõrgema nõudeõiguse järgu eelistatud võlausaldajatele on täielikult tagasi makstud. See hõlmab nii lepingu kui ka seaduse alusel allutatud kohustusi. Valdusettevõtjate korral võidakse selles kategoorias kajastada ka allutamata võlaväärtpabereid (st struktuurne allutamine). Sellesse kategooriasse kaasatakse üksnes allutatud instrumendid, mida ei kajastata omavahenditena. See rida hõlmab ka seda osa allutatud kohustustest, mis kvalifitseerub põhimõtteliselt omavahenditeks, aga mida ei ole hõlmatud omavahenditega tulenevalt järkjärgulise kasutuselt kõrvaldamise sätetest, nagu määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 64 (järelejäänud tähtaeg) või määruse (EL) nr 575/2013 10. osa (varem kehtinud nõuete ajutise kohaldamise mõju). |
||||||
0380 |
Muud omavahendite ja kõlblike kohustuste miinimumnõuete kohaselt kõlblikud kohustused Kõik instrumendid, mis on omavahendite ja kõlblike kohustuste miinimumnõuete kohaselt kõlblikud, aga mida ei ole kajastatud ridadel 0320 ja 0340–0370. |
||||||
0390 |
Mitterahalised kohustused See rida hõlmab mitterahalisi kohustusi, mis ei ole seotud võlainstrumentidega, mille omanikud saab kaasata kohustuste ja nõudeõiguste teisendamisse praktilistel põhjustel, nagu eraldised, mis on seotud ettevõtja suhtes toimuvate kohtumenetlustega. |
||||||
0400 |
Muud kohustused Kõik kohustused, mida ei ole kajastatud ridadel 0100–0390. |
||||||
0500 |
Omavahendid Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punkt 118 ja artikkel 72 Sama määratlus nagu COREP (OF)-i puhul: {C 01.00;010;010} |
||||||
0510 |
Esimese taseme põhiomavahendid Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 50 Sama määratlus nagu COREP (OF)-i puhul: {C 01.00;020;010} |
||||||
0511 |
millest: kapitaliinstrumendid/osa- või aktsiakapital Seaduslikud instrumendid, mis moodustavad esimese taseme põhiomavahendid (või nende osa) kapitaliinstrumentide/aktsia- või osakapitali kujul. |
||||||
0512 |
millest: lihtaktsiatega samasse nõudeõiguse järku kuuluvad instrumendid Seaduslikud instrumendid, mis moodustavad esimese taseme põhiomavahendid (või nende osa) muude instrumentide kujul kui kapitaliinstrumendid/aktsia- või osakapital, aga mis kuuluvad selle kategooriaga samasse nõudeõiguse järku. |
||||||
0520 |
Täiendavad esimese taseme omavahendid Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 61 Sama määratlus nagu COREP (OF)-i puhul: {C 01.00;530;010} |
||||||
0521 |
millest: omavahenditena kajastatud allutatud kohustused (osa) Seaduslikud instrumendid, mis moodustavad täiendavad esimese taseme omavahendid (või nende osa). |
||||||
0530 |
Teise taseme omavahendid Määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 71 Sama määratlus nagu COREP (OF)-i puhul: {C 01.00;750;010} |
||||||
0531 |
millest: omavahenditena kajastatud allutatud kohustused (osa) Sellise jaotusega tehakse kindlaks seaduslikud instrumendid, mis moodustavad teise taseme omavahendid (või nende osa). |
||||||
0600 |
Kohustused ja omavahendid, sealhulgas tuletisinstrumentide kohustused, kokku Kõikide selles vormis kajastatud kohustuste summa ja regulatiivsete omavahendite summa. Sel eesmärgil liidetakse kokku kõik summad eespool esitatud ridadelt. Tuletisinstrumentide puhul kasutatakse väärtust, mis on esitatud real 0334 „Kohustuste netopositsioonide summa, võttes arvesse usaldatavusnõuetele vastava tasaarvestamise eeskirju“. |
II.3 Z 03.00 – Omavahendite nõuded (OWN)
II.3.1 Üldised märkused
19. |
Selle vormiga kogutakse teavet ettevõtja või grupi omavahendite nõuete kohta. |
20. |
Kogu esitatud teave kajastab aruandekuupäeval kohaldatavaid omavahendite nõudeid. |
21. |
Selles vormis kajastatud teise samba nõudeid käsitlev teave põhineb uusimal kättesaadaval ametlikul järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise (SREP) kirjal, mille pädev asutus on edastanud. |
22. |
Kui ettevõtja, mida aruandes käsitletakse, ei pea individuaalsel tasandil kohaldama kapitalinõudeid, esitab ta andmeid üksnes real 0110. |
II.3.2 Juhised konkreetsete kirjete kohta
Read |
Juhised |
||||
0100 |
Koguriskipositsioon Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 92 lõige 3 Vt vormi Z 01.00 veerg 0100 Koguriskipositsioon, nagu on määratletud COREP (OF)-i puhul: {C 02.00;010;010} |
||||
0110 |
Osa konsolideeritud koguriskipositsioonis Vt vormi Z 01.00 veerg 0140 Finantsvõimenduse määra koguriskipositsioon, nagu on määratletud COREP (LR)-i puhul: {C 47.00;290;010} Seda kirjet kajastatakse üksnes ettevõtjate puhul, kelle suhtes ei kohaldata individuaalsel tasandil kapitalinõudeid. |
||||
0210–0250 |
Algkapitali ja finantsvõimenduse määra nõuded |
||||
0210 |
Algkapital Direktiivi 2013/36/EL artiklid 12, 28–31 ja määruse (EL) nr 575/2013 artikkel 93 Sellise algkapitali summa, mida nõutakse asutusena tegevuse alustamise loa eeltingimusena. |
||||
0220 |
Finantsvõimenduse määra nõue Finantsvõimenduse määra nõue, mida kohaldatakse ettevõtja või grupi suhtes, väljendatuna protsendina finantsvõimenduse määra koguriskipositsioonist Kui ametlikku nõuet ei kehti, jätavad ettevõtjad selle lahtri tühjaks. Finantsvõimenduse määra koguriskipositsioon määratletakse nii nagu COREP (LR)-i puhul: {C 47.00;290;010} |
||||
0300 |
Järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise kohase kogu kapitalinõude (TSCR) määr COREP (OF): {C 03.00;130;010} Järgmiste alapunktide i ja ii summa:
See kirje kajastab järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise kogu kapitalinõude (TSCR) määra, mille pädev asutus on asutusele teatanud. TSCR on määratletud EBA SREP GLi punktis 1.2. Kui pädev asutus ei ole täiendavate omavahendite nõuetest teatanud, tuleb esitada üksnes punkti i kohased andmed. |
||||
0310 |
TSCR: koosneb esimese taseme põhiomavahenditest COREP (OF): {C 03.00;140;010} Järgmiste alapunktide i ja ii summa:
Kui pädev asutus ei ole esimese taseme põhiomavahendite kujul hoitavate täiendavate omavahendite nõuetest teatanud, tuleb esitada üksnes punkti i kohased andmed. |
||||
0320 |
TSCR: koosneb esimese taseme omavahenditest COREP (OF): {C 03.00;150;010} Järgmiste alapunktide i ja ii summa:
Kui pädev asutus ei ole esimese taseme omavahendite kujul hoitavate täiendavate omavahendite nõuetest teatanud, tuleb esitada üksnes punkti i kohased andmed. |
||||
0400 |
Kombineeritud puhvri nõuded Direktiivi 2013/36/EL artikli 128 punkt 6 COREP (OF): {C 04.00;740;010} |
||||
0410 |
Kapitali säilitamise puhver Direktiivi 2013/36/EL artikli 128 punkt 1 ja artikkel 129 COREP (OF): {C 04.00;750;010}). Vastavalt artikli 129 lõikele 1 on kapitali säilitamise puhver esimese taseme põhiomavahendite täiendav summa. Tulenevalt asjaolust, et kapitali säilitamise puhvri määr 2,5 % on stabiilne, kajastatakse seda summat selles lahtris. |
||||
0420 |
Liikmesriigi tasandil kindlaks tehtud makrotasandi usaldatavusriski või süsteemse riskiga seotud säilitamise puhver Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 458 lõike 2 punkti d alapunkt iv COREP (OF): {C 04.00;760;010}). Selles lahtris kajastatakse liikmesriigi tasandil kindlaks tehtud makrotasandi usaldatavusriski või süsteemse riskiga seotud säilitamise puhvri summat, mida võib vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artiklile 458 nõuda lisaks kapitali säilitamise puhvrile. Kajastatav summa on omavahendite summa, mida on vaja vastava kapitalipuhvri nõude täitmiseks aruandekuupäeva seisuga. |
||||
0430 |
Asutusepõhine vastutsükliline kapitalipuhver Direktiivi 2013/36/EL artikli 128 punkt 2 ning artiklid 130 ja 135–140 (vt COREP (OF)): {C 04.00;770;010}). Kajastatav summa on omavahendite summa, mida on vaja vastava kapitalipuhvri nõude täitmiseks aruandekuupäeva seisuga. |
||||
0440 |
Süsteemse riski puhver Direktiivi 2013/36/EL artikli 128 punkt 5 ning artiklid 133 ja 134 (vt COREP (OF)): {C 04.00;780;010}). Kajastatav summa on omavahendite summa, mida on vaja vastava kapitalipuhvri nõude täitmiseks aruandekuupäeva seisuga. |
||||
0450 |
Globaalse süsteemselt olulise ettevõtja puhver Direktiivi 2013/36/EL artikli 128 punkt 3 ja artikkel 131 COREP (OF): {C 04.00;800;010} Kajastatav summa on omavahendite summa, mida on vaja vastava kapitalipuhvri nõude täitmiseks aruandekuupäeva seisuga. |
||||
0460 |
Muu süsteemselt olulise ettevõtja puhver Direktiivi 2013/36/EL artikli 128 punkt 4 ja artikkel 131 COREP (OF): {C 04.00;810;010} Kajastatav summa on omavahendite summa, mida on vaja vastava kapitalipuhvri nõude täitmiseks aruandekuupäeva seisuga. |
||||
0500 |
Üldise kapitalinõude (OCR) määr COREP (OF): {C 03.00;160;010} Järgmiste alapunktide i ja ii summa:
See kirje kajastab üldise kapitalinõude (OCR) määra, nagu on määratletud EBA SREP GLi punktis 1.2. Kui puhvri nõuet ei kohaldata, esitatakse üksnes punkti i kohased andmed. |
||||
0510 |
OCR: koosneb esimese taseme põhiomavahenditest COREP (OF): {C 03.00;170;010} Järgmiste alapunktide i ja ii summa:
Kui puhvri nõuet ei kohaldata, esitatakse üksnes punkti i kohased andmed. |
||||
0520 |
OCR: koosneb esimese taseme omavahenditest COREP (OF): {C 03.00;180;010} Järgmiste alapunktide i ja ii summa:
Kui puhvri nõuet ei kohaldata, esitatakse üksnes punkti i kohased andmed. |
||||
0600 |
OCR ja teise samba suunised (P2G) COREP (OF): {C 03.00;190;010} Järgmiste alapunktide i ja ii summa:
Kui pädev asutus ei ole teise samba suuniseid edastanud, tuleb esitada üksnes punkti i kohased andmed. |
||||
0610 |
OCR: koosneb esimese taseme põhiomavahenditest COREP (OF): {C 03.00;200;010} Järgmiste alapunktide i ja ii summa:
Kui pädev asutus ei ole teise samba suuniseid edastanud, tuleb esitada üksnes punkti i kohased andmed. |
||||
0620 |
OCR ja P2G: koosneb esimese taseme omavahenditest COREP (OF): {C 03.00;210;010} Järgmiste alapunktide i ja ii summa:
Kui pädev asutus ei ole teise samba suuniseid edastanud, tuleb esitada üksnes punkti i kohased andmed. |
II.4 Z 04.00 – Grupisisesed vastastikused finantsseosed (IFC)
II.4.1 Üldised märkused
23. |
Selles vormis nõutakse teavet kohustuste ja nõudeõiguste teisendamisest välja mittejäävate grupisiseste kohustuste, kapitaliinstrumentide ja garantiide kohta. |
24. |
Kajastada tuleb kõik konsolideeritud finantsaruannetega hõlmatud asjaomaste juriidiliste isikute vahelised vastastikused finantsseosed. Kajastatud summad liidetakse, kui need puudutavad samu vastaspooli (nii emitent või garantii saanud ettevõtja kui ka võlausaldaja, omanik või garantii andja) ja sama liiki kohustusi, kapitaliinstrumente või garantiisid. |
25. |
Selle vormi veergudes 0020, 0040 ja 0050 kajastatud väärtuste kombinatsioon moodustab primaarvõtme, mis peab olema vormi iga rea puhul kordumatu. |
II.4.2 Juhised konkreetsete kirjete kohta
Veerud |
Juhised |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010–0020 |
Emitent või garantii saanud ettevõtja Juriidiline isik, kes emiteerib kohustused või kapitaliinstrumendi või on garantii saanud ettevõtja. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Ettevõtja nimi Peab erinema veerus 0030 esitatud ettevõtja nimest. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Kood Emitendi või garantii saaja kood. Krediidiasutuste ja investeerimisühingute korral on kood 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral on kood 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood või selle puudumisel liidus kohaldatava ühtse kodifitseerimise kohane kood või selle puudumisel riiklik kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada järjepidevalt kõikides vormides. Kood peab erinema veerus 0040 esitatud koodist. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030–0040 |
Võlausaldaja, omanik või garantii andja Juriidiline isik, kes on kohustuse võlausaldaja, omab kapitaliinstrumenti või annab garantii. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Ettevõtja nimi Peab erinema veerus 0010 esitatud ettevõtja nimest. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Kood Võlausaldaja, omaniku või garantii andja kood. Krediidiasutuste ja investeerimisühingute korral on kood 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral on kood 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood või selle puudumisel liidus kohaldatava ühtse kodifitseerimise kohane kood või selle puudumisel riiklik kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada järjepidevalt kõikides vormides. Peab erinema veerus 0020 esitatud koodist. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050–0070 |
Vastastikune finantsseos See väli kirjeldab asjaomaste juriidiliste isikute vastastikuseid finantsseoseid. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Liik Tuleb valida järgmisest loetelust.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Tagasimaksmata summa Kohustuste (veerg 0050, liigid L.1, L.2 ja L.4–L.14) puhul grupisiseste kohustuste tagasimaksmata summa; tuletisinstrumentidest tulenevate kohustuste (liik L.3) puhul tasaarvestussummad, nagu on määratud kindlaks vormi Z 02.00 (LIAB) rea 0333 puhul. Garantiide (veerg 0050, väärtused G.1–G.4) puhul garantiikohaste tulevaste maksete maksimaalne võimalik summa |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
millest emiteeritud kolmanda riigi õiguse alusel Tagasimaksmata summa osa (rahaline summa), mida reguleerib kolmanda riigi õigus. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
millest: omavahendite ja kõlblike kohustuste miinimumnõuete kohaselt kõlblikud Omavahendite ja kõlblike kohustuste miinimumnõuete kohaselt kõlblike kohustuste tagasimaksmata summa vastavalt direktiivi 2014/59/EL artikli 45 lõike 4 punktidele a ja c–f. Siinkohal ei jäeta kohustusi arvutamisel välja üksnes põhjusel, et need on emiteeritud grupi ettevõtjale või neid omab grupi ettevõtja. |
II.5 Z 05.01 ja Z 05.02 – Suuremad vastaspooled (MCP)
II.5.1 Üldised märkused
26. |
Nendes vormides kogutakse teavet suuremate vastaspoolte ees olevate kohustuste (Z 05.01) ja suurematelt vastaspooltelt saadud bilansiväliste kirjete (Z 05.02) kohta. Kajastatud summad liidetakse, kui need kuuluvad samale vastaspoolele ja sama liiki kohustuste või bilansiväliste kirjete juurde. |
27. |
Neid kohustusi ja bilansiväliseid kirjeid, mille vastaspoolt ei ole võimalik tuvastada, ei kajastata nendes vormides. Kohustusi ja bilansiväliseid kirjeid, mille vastaspool on konsolideeritud finantsaruannetega hõlmatud ettevõtja, ei kajastata. |
II.5.2 Z 05.01 – Suuremad kohustuste vastaspooled – juhised konkreetsete kirjete kohta
28. |
Selle vormi veergudes 0020 ja 0060 kajastatud väärtuste kombinatsioon moodustab primaarvõtme, mis peab olema vormi iga rea puhul kordumatu. |
Veerud |
Juhised |
||||||||||||||||||||||||
0010–0050 |
Vastaspool Teave suurema vastaspoole kohta, kellega seoses kohustus tekib. Suuremad vastaspooled määratakse kindlaks, liites kokku selle ettevõtja või grupi, kelle kohta vorm esitatakse, kõikide selliste kohustuste tagasimaksmata summad, mis tal on iga vastaspoole või omavahel seotud klientide rühma ees, välja arvatud kohustused konsolideeritud finantsaruannetega hõlmatud üksuste ees. Vastaspooled ja omavahel seotud vastaspoolte rühmad järjestatakse seejärel tagasimaksmata kogusumma alusel, et teha kindlaks kümme esimest suurimat vastaspoolt, kelle kohta selles vormis teavet antakse. Määratlus „omavahel seotud vastaspoolte rühm“ tuleneb määruse (EL) nr 575/2013 artikli 4 lõike 1 punktis 39 sätestatud „omavahel seotud klientide rühma“ määratlusest. Selle vormi puhul ei või vastaspool olla konsolideeritud finantsaruannetega hõlmatud ettevõtja. |
||||||||||||||||||||||||
0010 |
Ettevõtja nimi Suurema vastaspoole nimi, või kui see on asjakohane, omavahel seotud klientide rühma nimi. Omavahel seotud klientide rühma nimi on emaettevõtja nimi, või kui omavahel seotud klientide rühmal ei ole emaettevõtjat, rühma ärinimi. |
||||||||||||||||||||||||
0020 |
Kood Suurema vastaspoole või omavahel seotud klientide rühma kood. Krediidiasutuste ja investeerimisühingute korral on kood 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood. Teiste ettevõtjate korral on kood 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood või selle puudumisel liidus kohaldatava ühtse kodifitseerimise kohane kood või selle puudumisel riiklik kood. Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada järjepidevalt kõikides vormides. |
||||||||||||||||||||||||
0030 |
Rühm või individuaalne vastaspool Asutus märgib individuaalsete suuremate vastaspoolte puhul „1“ ja omavahel seotud klientide rühmade puhul „2“. |
||||||||||||||||||||||||
0040 |
Riik Vastaspoole asutamisriigi kahetäheline kood standardi ISO 3166-1 järgi. See hõlmab rahvusvaheliste organisatsioonide pseudo-ISO koode, mis on kättesaadavad Eurostati maksebilansi käsiraamatu viimases väljaandes. Riik määratakse kindlaks vastaspoole registreeritud asukoha järgi. Omavahel seotud klientide rühmade puhul märgitakse emaettevõtja asutamisriik. |
||||||||||||||||||||||||
0050 |
Sektor Igale vastaspoolele määratakse FINREPi majandussektorite klasside alusel (FINREPi V lisa 1. osa 6. peatükk) üks sektor:
Omavahel seotud klientide rühmade puhul majandussektorit ei märgita. |
||||||||||||||||||||||||
0060 |
Liik Kohustuse liik on üks vormis „Z 02.00 – Kohustuste struktuur (LIAB)“ loetletud liikidest, nimelt:
Kui suurema vastaspoole ees kehtivad kohustused koosnevad rohkem kui ühest eespool märgitud liigist, kajastatakse iga kohustuse liik eraldi real. |
||||||||||||||||||||||||
0070 |
Summa Summa on samaväärne vormis „Z 02.00 – Kohustuste struktuur“ ette nähtud tagasimaksmata summa määratlusega. Tuletisinstrumentidest tulenevate kohustuste (liik L.3) puhul kajastatakse tasaarvestussummad, nagu on määratud kindlaks vormi Z 02.00 rea 0333 puhul. |
II.5.3 Z 05.02 – Suuremad bilansivälised vastaspooled. Juhised konkreetsete kirjete kohta
29. |
Selle vormi veergudes 0020 ja 0060 kajastatud väärtuste kombinatsioon moodustab primaarvõtme, mis peab olema vormi iga rea puhul kordumatu. |
Veerud |
Juhised |
||||||
0010–0050 |
Vastaspooled Teave suuremate bilansiväliste vastaspoolte kohta. Suuremad bilansivälised vastaspooled määratakse kindlaks, liites kokku selliste kohustuste ja finantstagatiste nominaalse kogusumma (nagu on määratletud FINREPi puhul, vorm F 09), mille on saanud ettevõtja või ettevõtjate grupp, kelle kohta vormi täidetakse, vastaspooltelt või omavahel seotud klientide rühmalt. Suuremad bilansivälised vastaspooled ei hõlma ettevõtjaid, kes on hõlmatud grupi konsolideeritud finantsaruannetega. Vastaspooled ja omavahel seotud klientide rühmad järjestatakse seejärel kogusumma alusel, et teha kindlaks kümme esimest suurimat bilansivälist vastaspoolt, kelle kohta selles vormis teavet antakse. Selle vormi puhul kajastatakse üksnes vastaspooli, kes ei ole konsolideeritud finantsaruannetega hõlmatud. |
||||||
0010 |
Ettevõtja nimi Vt vormi Z 05.01 veeru 0010 kohta antud juhiseid |
||||||
0020 |
Kood Vt vormi Z 05.01 veeru 0020 kohta antud juhiseid |
||||||
0030 |
Rühm või individuaalne vastaspool Vt vormi Z 05.01 veeru 0030 kohta antud juhiseid |
||||||
0040 |
Riik Vt vormi Z 05.01 veeru 0040 kohta antud juhiseid |
||||||
0050 |
Sektor Vt vormi Z 05.01 veeru 0050 kohta antud juhiseid |
||||||
0060 |
Liik Bilansivälise riskipositsiooni liik on üks järgmistest, nagu on määratletud FINREPis, vorm F 09.02:
Kui suuremalt vastaspoolelt saadud bilansivälised kirjed koosnevad rohkem kui ühest eespool märgitud liigist, kajastatakse iga bilansivälise kirje liik eraldi real. |
||||||
0070 |
Summa |
II.6 Z 06.00 – Hoiuste tagamine (DIS)
II.6.1 Üldised märkused
30. |
Selles vormis esitatakse ülevaade hoiuste tagamisest grupis ning hoiuste tagamise skeemidest, mille liikmed asjaomastest juriidilistest isikutest krediidiasutused on. |
31. |
Iga gruppi kuuluv krediidiasutus kajastatakse eraldi real. |
II.6.2 Juhised konkreetsete kirjete kohta
Veerud |
Juhised |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010–0020 |
Ettevõtja |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Ettevõtja nimi Ettevõtja nimi, nagu on märgitud vormis „Z 01.00 – Organisatsiooniline struktuur (ORG)“. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Kood Ettevõtja kood, nagu on märgitud vormis „Z 01.00 – Organisatsiooniline struktuur (ORG)“. See kood on rea tunnus ja peab vormi iga rea puhul olema kordumatu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Hoiuste tagamise skeem Direktiivi 2014/49/EL artikli 4 lõige 3 Ametlikult tunnustatud hoiuste tagamise skeemi nimi, mille liige ettevõtja direktiivi 2014/49/EL kohaldamisel on. See on ettevõtja asutamise liikmesriigi hoiuste tagamise skeem, välja jäetakse muud hoiuste tagamise skeemid teistes liikmesriikides, mis võivad tagada ettevõtja klientidele selles liikmesriigis asuvas filiaalis lisakaitse (lisakindlustus). Kui asutus on sellise krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi liige, mis on ametlikult tunnustatud kui hoiuste tagamise skeem kooskõlas direktiivi 2014/49/EL artikli 4 lõikega 2, on hoiuste tagamise skeemi nimi sama nagu krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi nimi real 050. Hoiuste tagamise skeem valitakse ettevõtja asutamisriigi puhul järgmiste seast.
Kui ametlikult tunnustatud hoiuste tagamise skeemi, mille liige ettevõtja on, ei ole eespool loetletud, märgitakse „Muu“. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Tagatud hoiuste summa Direktiivi 2014/49/EL artikli 2 lõike 1 punkt 5 ja artikli 6 lõige 2 Tagatud hoiuste summa, nagu on määratletud direktiivi 2014/49/EL artikli 2 lõike 1 punktis 5 koostoimes artikliga 6, mida hõlmab hoiuste tagamise skeem real 00030, välja arvatud direktiivi 2014/49/EL artikli 6 lõikes 2 määratletud ajutiselt suured kontojäägid. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeem Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 113 lõige 7 Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 113 lõikes 7 osutatud sellise krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi nimi, mille liige ettevõtja on. Kui ettevõtja ei ole ühegi krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi liige, ärge märkige midagi. Kui ettevõtja on sellise krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi liige, mis on ametlikult tunnustatud kui hoiuste tagamise skeem kooskõlas direktiivi 2014/49/EL artikli 4 lõikega 2, on krediidiasutuste ja investeerimisühingute kaitseskeemi nimi sama nagu hoiuste tagamise skeemi nimi real 030. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Lisakaitse lepingulise skeemi alusel Direktiivi 2014/49/EL artikli 1 lõike 3 punkt a Lepingulise skeemiga hõlmatud hoiuste summa ettevõtjas. |
II.7 Kriitilised funktsioonid ja põhiäriliinid
II.7.1 Üldised märkused
32. |
Selle osa neljas vormis antakse olulisi andmeid ja kvalitatiivseid hinnanguid grupi pakutavate majanduslike funktsioonide mõju, asendatavuse ja kriitilisuse kohta ning kaardistatakse need kriitilised funktsioonid põhiäriliinide ja juriidiliste isikute järgi. |
33. |
Täpsemalt kajastavad vormid nelja teemat. |
34. |
Vormis „Z 07.01 – Majanduslike funktsioonide kriitilisuse hinnang (FUNC 1)“ tehakse kvantitatiivsete ja kvalitatiivsete näitajate põhjal kindlaks kriitilised ja mittekriitilised funktsioonid, mida grupp täidab igas liikmesriigis, kus ta tegutseb. |
35. |
Vormis „Z 07.02 – Kriitiliste funktsioonide kaardistus juriidiliste isikute järgi (FUNC 2)“ kaardistatakse kindlaks määratud kriitilised funktsioonid juriidiliste isikute järgi ning hinnatakse, kas iga juriidilist isikut peetakse seoses kriitilise funktsiooni täitmisega oluliseks või mitte. |
36. |
Vormis „Z 07.03 – Põhiäriliinide kaardistus juriidiliste isikute järgi (FUNC 3)“ esitatakse täielik loetelu põhiäriliinidest ja kaardistatakse need juriidiliste isikute järgi. |
37. |
Vormis „Z 07.04 – Kriitiliste funktsioonide kaardistus põhiäriliinide järgi (FUNC 4)“ kaardistatakse kindlaks määratud kriitilised funktsioonid äriliinide järgi. |
38. |
Direktiivi 2014/59/EL artikli 2 lõike 1 punkti 35 kohaselt on kriitilised funktsioonid tegevus, teenused või tegevused, mille seiskumine toob ühes või enamas liikmesriigis tõenäoliselt kaasa reaalmajanduse jaoks oluliste teenuste katkemise või häirib tõenäoliselt finantsstabiilsust krediidiasutuse või investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi suuruse, turuosa, välise ja sisemise seotuse, keerukuse või piiriülese tegevuse tõttu, pidades eelkõige silmas kõnealuste tegevuste, teenuste või tegevuste asendatavust. |
39. |
Kooskõlas komisjoni määruse (EL) 2016/778 (15) artikli 6 lõikega 1 käsitletakse funktsiooni kriitilisena, kui see vastab mõlemale järgmisele kriteeriumile:
|
40. |
Vastavalt direktiivi 2014/59/EL artikli 2 lõike 1 punktile 36 on põhiäriliinideks äriliinid ja nendega seotud teenused, mis on selle asutuse või grupi, kuhu asutus kuulub, tulude, kasumi või frantsiisiväärtuse olulised allikad. |
41. |
Selle vormi puhul tähendavad majanduslikud funktsioonid allpool esitatud tabelis loetletud funktsioone. |
42. |
Majanduslike funktsioonide iga kategooria puhul võib valida majandusliku funktsiooni „muud“, kui funktsioon ei ole hõlmatud teiste eelnevalt kindlaks määratud funktsioonidega. |
43. |
Ridadel 0010–0070 ja 0080–0150 osutatud vastaspooled määratakse kindlaks samamoodi vastaspoole sektoritega, nagu on sätestatud FINREPi V lisa 1. osa 6. peatükis. VKE tähendab VKEsid, mis on määratletud FINREPi V lisa 1. osa punkti 5 alapunktis i. |
Tunnus |
Majanduslik funktsioon |
Hoiused Hoiuste võtmine tähendab hoiuste võtmist mittefinantsvahendajatelt. See ei hõlma laenuvõtmist teistelt finantsvahendajatelt, mida käsitletakse eraldi hulgirahastamise all. Hoiused hõlmavad i) arvelduskontosid/üleööhoiuseid, ii) kokkulepitud tähtajaga hoiuseid ja iii) etteteatamistähtajaga lõpetatavaid hoiuseid ning ei hõlma repolepinguid. Viited: finantsstabiilsuse nõukogu suunis kriitiliste funktsioonide ja kriitiliste jagatud teenuste kindlaksmääramise kohta (2013), lk 14; määruse (EL) nr 1071/2013 II lisa 2. osa kirjed 9.1, 9.2 ja 9.3. |
|
1.1 |
Kodumajapidamised |
1.2 |
Finantssektorivälised äriühingud (VKEd) |
1.3 |
Finantssektorivälised äriühingud (muud kui VKEd) |
1.4 |
Valitsemissektor |
1.5, 1.6, 1.7 |
Muud sektorid/vastaspooled (1), (2) ja (3) |
Laenuandmine Laenuandmine tähendab vahendite andmist finantssektorivälistele vastaspooltele, nagu äri- või jaekliendid. Laenuandmine finantssektori vastaspooltele on eraldi tegevus ja seda hinnatakse hulgirahastamise all. Laenud hõlmavad asutuste hoitavaid võlainstrumente, aga ei hõlma võlainstrumente, mis on väärtpaberid, nende raamatupidamislikust liigitusest hoolimata (nt tähtajani hoitavad või müügivalmis). Viited: finantsstabiilsuse nõukogu suunis kriitiliste funktsioonide ja kriitiliste jagatud teenuste kindlaksmääramise kohta (2013), lk 17; määruse (EL) nr 1071/2013 II lisa 2. osa kirje 2. |
|
2.1 |
Kodumajapidamised – eluasemelaenud Eluasemelaenud on laenud, mida antakse kodumajapidamistele nende enda kasutuseks ja üürimiseks mõeldud eluasemetesse investeerimiseks, sealhulgas ehitamiseks ja renoveerimiseks. |
2.2 |
Kodumajapidamised – muud laenud |
2.3 |
Finantssektorivälised äriühingud – VKEd |
2.4 |
Finantssektorivälised äriühingud – muud kui VKEd |
2.5 |
Valitsemissektor |
2.6, 2.7, 2.8 |
Muud sektorid/vastaspooled (1), (2) ja (3) |
Makse-, sularaha-, arveldus-, kliirimis-, hoidmisteenused Viide: finantsstabiilsuse nõukogu suunis kriitiliste funktsioonide ja kriitiliste jagatud teenuste kindlaksmääramise kohta (2013), lk 20. Selle osaga hõlmatud majanduslikud funktsioonid koosnevad makse-, sularaha-, arveldus-, kliirimis- ja hoidmisteenuste pakkumisest krediidiasutuse poolt vahendajana oma klientide vahel või kliendi ning ühe või mitme asjaomase finantsturutaristu vahel või teiste pankade jaoks finantsturutaristutele (kaudse) juurdepääsu võimaldamisest. Kooskõlas finantsstabiilsuse nõukogu suunistega kriitiliste funktsioonide ja kriitiliste jagatud teenuste kindlaksmääramise kohta piirduvad makse-, kliiringu- ja arveldusfunktsioonid teenustega, mida pangad pakuvad oma klientidele. See kategooria ei hõlma teenuseid, mida pakuvad (puhtad) finantsturutaristu pakkujad. Selle vormi täitmisel hõlmavad finantsturutaristud maksesüsteeme, väärtpaberiarveldussüsteeme, väärtpaberite keskdepositooriumeid ja keskseid vastaspooli (ega hõlma kauplemisteabehoidlaid). Terminitel „makseteenus“, „maksetehing“ ja „maksesüsteem“ on sama tähendus, mis on määratud kindlaks vastavalt direktiivi 2015/2366 (makseteenuste kohta siseturul) (16) artikli 4 punktides 3, 5 ja 7. |
|
3.1 |
Makseteenused rahaloomeasutustele See rida hõlmab väliste maksesüsteemide abil või ilma nendeta rahaloomeasutustele pakutavaid makseteenuseid. See hõlmab ka korrespondentpankade teenuseid (nendega seotud makseid). Rahaloomeasutused koosnevad kõikidest institutsionaalsetest üksustest, mida alamsektorid hõlmavad: i) keskpank; ii) hoiuseid kaasavad ettevõtted, v.a keskpank, ja iii) rahaturufondid. |
3.2 |
Makseteenused mitterahaloomeasutustele Väliste maksesüsteemide abil või ilma nendeta klientidele pakutavad makseteenused. Hõlmatud on üksnes füüsilised või juriidilised isikuid, kes ei kuulu rahaloomeasutuste sektorisse. Makseteenuste pakkujad ei kuulu mitterahaloomeasutuste sektorisse. |
3.3 |
Sularahateenused Sularahateenuste pakkumine klientidele (nii üksikisikutele kui ka ettevõtetele, üksnes mitterahaloomeasutused). Need teenused kujutavad endast sularahaautomaatidest ja filiaalidest raha väljavõtmist ega hõlma muid sularahateenuseid (näiteks massijaemüüjatele osutatavad sularahaveoteenused). Sularaha väljavõtmine tšekkidega ja filiaalides, kasutades panga vorme (mille puhul kaarte võidakse kasutada tuvastusvahendina), kuulub samuti siia. |
3.4 |
Väärtpaberiarveldusteenused Teenused, mida pakutakse klientidele väärtpaberitehingute kinnitamiseks, kliirimiseks ja arveldamiseks väärtpaberiarveldussüsteemide abil või ilma nendeta. „Arveldus“ on väärtpaberitehingu lõpuleviimine, sõltumata sellest, kus see sõlmiti, eesmärgiga täita kõnealuse tehingu poolte kohustused, kandes selleks üle raha ja/või väärtpaberid. |
3.5 |
Kesksete vastaspoolte kliirimisteenused Klientidele pakutavad väärtpaberite ja tuletisinstrumentide kliirimise teenused. See hõlmab ka kesksele vastaspoolele kaudse juurdepääsu võimaldamist. |
3.6 |
Hoidmisteenused Finantsinstrumentide hoidmine ja haldamine klientide nimel ning hoidmisega seotud teenused, näiteks sularaha ja tagatiste haldamine. |
3.7, 3.8, 3.9 |
Muud teenused/toimingud/funktsioonid (1), (2) ja (3) |
Kapitaliturud Kapitaliturgude toimingud viitavad väärtpaberite emiteerimisele ja nendega kauplemisele, seotud nõustamisteenustele ja muudele seotud teenustele, nagu peamaakleri teenused ja turutegemine. |
|
4.1 |
Kauplemiseks hoitavad tuletisinstrumendid (börsivälised) Määruse (EL) nr 648/2012 (17) artikli 2 lõiked 5 ja 7. Tuletisinstrument või tuletisleping on finantsinstrument, mis on määratletud direktiivi 2014/65/EL (18) I lisa C jao punktides 4–10, nagu seda on rakendatud määruse (EÜ) nr 1287/2006 artiklitega 38 ja 39. Börsiväline tuletisinstrument või börsiväline tuletisleping on tuletisleping, mida ei täideta reguleeritud turul direktiivi 2014/65/EL artikli 4 lõike 1 punkti 21 tähenduses ega kolmanda riigi turul, mida määruse (EL) nr 648/2012 artiklil 2a kohaselt käsitatakse reguleeritud turuga samaväärsena. Kajastatav summa hõlmab üksnes börsivälisel turul kaubeldavaid tuletisinstrumente. |
4.2 |
Kauplemiseks hoitavad tuletisinstrumendid (muud kui börsivälised) Kõik kauplemiseks hoitavad tuletisinstrumendid, välja arvatud kauplemiseks hoitavad börsivälised tuletisinstrumendid. |
4.3 |
Järelturud/kauplemine Järelturul investorid ostavad ja müüvad väärtpabereid. See funktsioon kehtib kogu kauplemisportfelli suhtes (st aktsiad, ettevõttelaenud, valitsemissektori laenud). Kajastatav summa peab hõlmama väärtpaberite väärtust mõõdetuna kauplemiseks hoitavate väärtpaberite kogusummana. Väärtpabereid kajastatakse õiglases väärtuses aruandekuupäeval. Summa ei hõlma laene, tuletisinstrumente ja mittekaubeldavaid varasid (nt nõuded). |
4.4 |
Esmasturud/väärtpaberite emissiooni tagamine Esmasturud on turud, kus ettevõtjad, valitsused ja muud grupid emiteerivad börsil uusi väärtpabereid, et saada rahastamist võla- või aktsiapõhiste väärtpaberite (nt liht- ja eelisaktsiad, ettevõtete võlakirjad, väärtpaberid, vekslid, riigivõlakirjad) kaudu. Esmasturge toetavad väärtpaberite emissiooni tagajate grupid. |
4.5, 4.6, 4.7 |
Muud teenused/toimingud/funktsioonid (1), (2) ja (3) |
Hulgirahastamine Hulgiturgudel finantssektori vastaspooltele (krediidiasutused ja muud finantssektori äriühingud) laenu andmine ja neilt laenu võtmine. |
|
5.1 |
Laenuvõtmine Hulgiturgudel finantssektori vastaspooltelt laenu võtmine (sealhulgas repolepingute, pankadevahelise laenuvõtmise, kommertsväärtpaberite, hoiusesertifikaatide, rahaturufondide, krediidiliinide, varaga tagatud kommertsväärtpaberite ja anonüümsete hoiuste kaudu). |
5.2 |
Tuletisinstrumendid (varad) Kõik tuletisinstrumendid finantssektori vastaspooltega, mida kajastatakse bilansi varade poolel. Erinevalt kapitaliturgude tuletisinstrumentidest hõlmavad hulgirahastamise tuletisinstrumendid kõiki tuletisinstrumentide lepinguid finantssektori vastaspooltega (ei piirdu välkkauplemisega). |
5.3 |
Laenuandmine Hulgiturgudel finantssektori vastaspooltele laenu andmine (sealhulgas pöördrepolaenude, kommertsväärtpaberite, hoiusesertifikaatide, rahaturufondide, krediidiliinide, varaga tagatud kommertsväärtpaberite ja anonüümsete hoiuste kaudu). |
5.4 |
Tuletisinstrumendid (kohustused) Kõik tuletisinstrumendid finantssektori vastaspooltega, mida kajastatakse bilansi kohustuste poolel. |
5.5, 5.6, 5.7 |
Muud liiki tooted (1), (2) ja (3) Kõik majandusliku funktsiooni „Hulgirahastamine“ funktsioonid, mis ei ole allpool hõlmatud. |
II.7.2 Z 07.01 – Majanduslike funktsioonide kriitilisuse hinnang (FUNC 1). Juhised konkreetsete kirjete kohta
44. |
Sellel vormil esitatakse andmeid üks kord iga liikmesriigi kohta (tuvastatud kui riik), kus grupp tegutseb. |
45. |
See hõlmab selles liikmesriigis grupi ettevõtjate täidetavaid majanduslikke funktsioone, olenemata sellest, kas see funktsioon on kriitiline või mitte. |
Read |
Juhised |
0010–0380 |
Majanduslikud funktsioonid Majanduslikud funktsioonid vastavalt eespool määratletule |
Veerud |
Juhised |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Majandusliku funktsiooni kirjeldus Kui majanduslik funktsioon on muud liiki (funktsioonid 1.5–1.7, 2.6–2.8, 3.7–3.9, 4.5–4.7, 5.5–5.7), esitatakse selle funktsiooni kirjeldus. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Turuosa Asutuse või grupi hinnanguline turuosa majandusliku funktsiooni puhul asjaomases riigis. Protsent koguturust, arvestades rahalist summat. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Rahaline summa Selle veeru sisu sõltub täidetavast majanduslikust funktsioonist.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Numbriline näitaja Selle veeru sisu sõltub täidetavast majanduslikust funktsioonist.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Mõju turule Funktsiooni ootamatu katkemise hinnanguline mõju kolmandatele isikutele, finantsturgudele ja reaalmajandusele, võttes arvesse asutuse suurust, turuosa riigis, väliseid ja sisemisi omavahelisi seoseid, keerukust ning piiriülest tegevust. Seda hinnangut väljendatakse kvalitatiivselt: suur (H), keskmine kuni suur (MH), keskmine kuni väike (ML) või väike (L) mõju. H valitakse juhul, kui katkestusel on suur mõju riigisisesele turule; MH valitakse juhul, kui mõju on märkimisväärne; ML valitakse juhul, kui mõju on suur, aga piiratud, ja L valitakse juhul, kui mõju on väike. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Asendatavus Delegeeritud määruse (EL) 2016/778 artikli 6 lõige 3. Funktsiooni käsitletakse asendatavana, kui seda saab aktsepteeritaval viisil ja mõistliku aja jooksul asendada, hoides seega ära süsteemsed probleemid reaalmajanduse ja finantsturgude jaoks. Arvesse võetakse järgmist:
Seda hinnangut väljendatakse kvalitatiivselt: suur (H), keskmine kuni suur (MH), keskmine kuni väike (ML) või väike (L) mõju. H valitakse juhul, kui teine pank saab funktsiooni võrreldavatel tingimustel ja mõistliku ajavahemiku jooksul pakkuda; L valitakse juhul, kui funktsiooni ei saa lihtsasti või kiiresti asendada; MH ja ML valitakse vahepealsete juhtumite korral, võttes arvesse eri asjaolusid (nt turuosa, turu kontsentratsioon, asendamise aeg ning õiguslikud takistused ja operatsioonilised nõuded sisenemisele või laienemisele). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Kriitiline funktsioon Selles veerus kajastatakse seda, kas majanduslikku funktsiooni peetakse asjaomases riigis turu jaoks kriitiliseks, võttes arvesse selles vormis esitatud kvantitatiivseid andmeid ja kriitilisuse näitajaid. Vastake „jah“ või „ei“. |
II.7.3 Z 07.02 – Kriitiliste funktsioonide kaardistus juriidiliste isikute järgi (FUNC 2). Juhised konkreetsete kirjete kohta
46. |
See vorm täidetakse kogu grupi kohta. Selles vormis kajastatakse üksnes kriitilisena käsitatavad funktsioonid {Z 07.01;070} (liikmesriigi kohta). |
47. |
Selle vormi veergudes 0010, 0020 ja 0040 kajastatud väärtuste kombinatsioon moodustab primaarvõtme, mis peab olema vormi iga rea puhul kordumatu. |
Veerud |
Juhised |
0010 |
Riik Riik, mille puhul funktsioon on kriitiline, nagu on kajastatud vormis Z 07.01 (FUNC 1). |
0020 |
Tunnus Kriitiliste funktsioonide tunnus, nagu on määratletud eespool peatükis 2.7.1.4 ja osutatud vormis Z 07.01 (FUNC 1) |
0030 |
Ettevõtja nimi Kriitilist funktsiooni täitva ettevõtja nimi, nagu on märgitud vormis Z 01.00 (ORG). Kui samas riigis täidab sama kriitilist funktsiooni mitu ettevõtjat, kajastatakse iga ettevõtja eraldi real. |
0040 |
Kood Kriitilist funktsiooni täitva ettevõtja kood, nagu on märgitud vormis Z 01.00 „Organisatsiooniline struktuur“ (ORG). |
0050 |
Rahaline summa Juriidilise isiku osa rahalises summas, nagu on kirjeldatud vormi Z 07.01 (FUNC 1) veerus 0030. |
II.7.4 Z 07.03 – Põhiäriliinide kaardistus juriidiliste isikute järgi (FUNC 3). Juhised konkreetsete kirjete kohta
48. |
Selle vormi veergudes 0020 ja 0040 kajastatud väärtuste kombinatsioon moodustab primaarvõtme, mis peab olema vormi iga rea puhul kordumatu. |
49. |
Selles vormis kajastatakse üksnes olulised ettevõtjad, nagu on kindlaks määratud järgmises vormis ja veerus: {Z 07.02;0060}. |
Veerud |
Juhised |
0010 |
Põhiäriliin Põhiäriliin direktiivi 2014/59/EL artikli 2 lõike 1 punkti 36 ja artikli 2 lõike 2 tähenduses. |
0020 |
Äriliini tunnus Äriliini kordumatu tunnus, mille annab asutus. |
0030 |
Kirjeldus Põhiäriliini kirjeldus. |
0040 |
Ettevõtja nimi Põhiäriliini omava või sellega tegeleva ettevõtja nimi, nagu on märgitud vormis Z 01.00 (ORG). Kui sama põhiäriliini omab mitu ettevõtjat või nad tegelevad sama põhiäriliiniga, kajastatakse iga ettevõtja eraldi real. |
0050 |
Kood Põhiäriliini omava või sellega tegeleva ettevõtja kood, nagu on märgitud vormis Z 01.00 (ORG). |
II.7.5 Z 07.04 – Kriitiliste funktsioonide kaardistus põhiäriliinide järgi (FUNC 4). Juhised konkreetsete kirjete kohta
50. |
Selle vormi veergudes 0010, 0020 ja 0040 kajastatud väärtuste kombinatsioon moodustab primaarvõtme, mis peab olema vormi iga rea puhul kordumatu. |
51. |
Selles vormis kajastatakse üksnes kriitilised funktsioonid, nagu on kindlaks määratud järgmises vormis ja veerus: {Z 07.01;0070}. |
Veerud |
Juhised |
0010 |
Riik Riik, mille puhul funktsioon on kriitiline, nagu on kajastatud vormis Z 07.01 (FUNC 1) |
0020 |
Funktsiooni tunnus Kriitiliste funktsioonide tunnus, nagu on määratletud eespool peatükis 2.7.1.2 ja osutatud vormis Z 07.01 (FUNC 1) |
0030 |
Põhiäriliin Põhiäriliin direktiivi 2014/59/EL artikli 2 lõike 1 punkti 36 ja artikli 2 lõike 2 tähenduses ja nagu on kajastatud vormis Z 07.03 (FUNC 3). |
0040 |
Äriliini tunnus Äriliini kordumatu tunnus, mille annab asutus; sama tunnus, mis on kajastatud vormis Z 07.03 (FUNC 3). |
II.8 Z 08.00 – Kriitilised teenused (SERV)
II.8.1 Üldised juhised
52. |
Selles vormis esitatav teave kajastatakse üks kord kogu grupi kohta ning selles loetletakse gruppi kuuluvate ettevõtjate kasutatavad kriitilised teenused ning seotakse need grupi pakutavate kriitiliste funktsioonidega. |
53. |
Kriitilised teenused on aluseks olevad toimingud, tegevused ja teenused, mida tehakse või pakutakse grupis ühe (spetsiaalsed teenused) või mitme sellise äriüksuse või juriidilise üksuse (ühised teenused) jaoks, mida on vaja ühe või mitme kriitilise funktsiooni täitmiseks. Kriitilisi teenuseid võivad osutada gruppi kuuluvad ettevõtjad (siseteenused) või neid võib tellida väliselt teenuseosutajalt (välised teenused). Teenust käsitatakse kriitilisena, kui selle osutamise katkemine võib kriitiliste funktsioonide täitmist suurel määral või täielikult takistada, sest need on asutuse poolt kolmandate isikute heaks täidetavate kriitiliste funktsioonidega lahutamatult seotud. |
54. |
Selles vormis ei kajastata teenuseid, mida osutatakse juriidilisele isikule täielikult ettevõtjasiseselt. |
55. |
Selles vormis ei kajastata teenuseid, mis ei avalda olulist mõju kriitilistele funktsioonidele. |
56. |
Selle vormi veergudes 0010, 0030, 0050, 0070 ja 0080 kajastatud väärtuste kombinatsioon moodustab primaarvõtme, mis peab olema vormi iga rea puhul kordumatu. |
II.8.2 Juhised konkreetsete kirjete kohta
Veerud |
Juhised |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0005 |
Tunnus |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Teenuse liik Teenuse liik on üks järgmistest allpool loetletud teenuste liikidest. Võimaluse korral kajastatakse allkategooria (kahekohaline tunnus). Kui allkategooriat ei eksisteeri või ükski allkategooria ei kirjelda nõuetekohaselt asutuse pakutavat teenust, kajastatakse põhikategooria (ühekohaline tunnus).
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020–0030 |
Teenuse kasutaja Grupi ettevõtja, kes saab veerus 0010 kajastatud kriitilist teenust teiselt grupi ettevõtjalt või väliselt teenuseosutajalt, kes on kajastatud veergudes 0040–0050. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Ettevõtja nimi Peab erinema veerus 0040 esitatud nimest. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Kood Veerus 0020 esitatud juriidilise isiku kordumatu tunnus, nagu on kajastatud vormis Z 01.00 (ORG). Peab erinema veerus 0050 esitatud tunnusest. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040–0050 |
Teenuseosutaja Juriidiline isik (sisemine või väline), kes osutab grupi ettevõtjale veerus 0010 kajastatud kriitilist teenust. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Ettevõtja nimi Peab erinema veerus 0020 esitatud nimest. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Kood Veerus 0020 esitatud juriidilise isiku kordumatu tunnus. Peab erinema veerus 0030 esitatud tunnusest. Kui teenuseosutaja on grupi ettevõtja, on kood sama, mis vormis Z 01.00 (ORG) kajastatud kood. Kui teenuseosutaja ei ole grupi ettevõtja, on selle ettevõtja kood:
Kood peab olema kordumatu ja seda tuleb kasutada järjepidevalt kõikides vormides. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Grupi osa „Jah“, kui teenust osutab grupi ettevõtja (sisemine). „Ei“, kui teenust osutab grupiväline ettevõtja (väline). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070–0080 |
Kriitiline funktsioon Kriitiline funktsioon, mille täitmine peatuks kriitilise teenuse katkestuse korral suurel määral või täielikult. See on üks funktsioonidest, mis on hinnatud kriitiliseks vormis Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Riik Liikmesriik, mille puhul funktsioon on kriitiline, nagu on kajastatud vormis Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
Tunnus Kriitiliste funktsioonide tunnus, nagu on määratletud eespool peatükis 2.7.1.4 ja osutatud vormis Z 07.01 (FUNC 1) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0090 |
Hinnanguline aeg asendatavuseks Hinnanguline aeg, mis kulub selleks, et asendada teenuseosutaja saadava teenuse objekti, kvaliteedi ja kulu puhul võrreldaval määral teise teenuseosutajaga. Kajastada üks järgmistest väärtustest:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0100 |
Hinnanguline aeg lepingutele juurdepääsuks Hinnanguline aeg, mis kulub teenust reguleeriva lepingu kohta järgmise teabe saamiseks kriisilahendusasutuse nõudel:
Kajastada üks järgmistest väärtustest:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0110 |
Kohaldatav õigus Selle riigi ISO kood, mille õigust lepingu suhtes kohaldatakse. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0120 |
Kriisilahenduse suhtes kindel leping Kajastab hinnangut selle kohta, kas lepingut võiks kriisilahenduse korral jätkata ja kas selle võiks üle anda. Hindamisel võetakse muu hulgas arvesse järgmisi tegureid:
Kajastada üks järgmistest väärtustest:
|
II.9 Z 09.00 – Finantsturutaristute teenused – pakkujad ja kasutajad – kaardistus kriitiliste funktsioonide järgi
II.9.1 Üldised märkused
57. |
Selles vormis esitatakse kliiringu, maksete, väärtpaberite arveldamise ja hoidmise toimingud, funktsioonid ja teenused, mille katkemine võib ühe või mitme kriitilise funktsiooni täitmist suurel määral või täielikult takistada. |
58. |
See vorm täidetakse üks kord kogu asutuse või grupi kohta. |
59. |
Märgitakse üksnes finantsturutaristud, mille häire takistaks suurel määral või täielikult kriitilise funktsiooni täitmist. |
II.9.2 Juhised konkreetsete kirjete kohta
Veerud |
Juhised |
||||||||||||||||
0010–0020 |
Kasutaja Grupi ettevõtja, kes kasutab makse-, hoidmis-, arveldus-, kliirimis- või kauplemisteabehoidla teenuseid, nagu on kajastatud vormis „Z 01.00 – Organisatsiooniline struktuur (ORG)“. |
||||||||||||||||
0010 |
Ettevõtja nimi Makse-, hoidmis-, arveldus-, kliirimis- või kauplemisteabehoidla teenuseid kasutava ettevõtja nimi, nagu on kajastatud vormis „Z 01.00 – Organisatsiooniline struktuur (ORG)“. Kajastatakse üksnes ettevõtjad, kelle puhul on vormis Z 07.02 märgitud, et nad täidavad kriitilisi funktsioone. |
||||||||||||||||
0020 |
Kood Makse-, hoidmis-, arveldus-, kliirimis- või kauplemisteabehoidla teenuseid kasutava ettevõtja kood, nagu on kajastatud vormis „Z 01.00 – Organisatsiooniline struktuur (ORG)“. |
||||||||||||||||
0030–0040 |
Kriitiline funktsioon Kriitiline funktsioon, mida ettevõtja täidab ja mille täitmist takistaks teataval määral või täielikult olukord, kus katkeb juurdepääs makse-, hoidmis-, arveldus-, kliirimis- või kauplemisteabehoidla teenusele. |
||||||||||||||||
0030 |
Riik Riik, mille puhul funktsioon on kriitiline, nagu on kajastatud vormis Z 07.01 (FUNC 1) |
||||||||||||||||
0040 |
Tunnus Kriitiliste funktsioonide tunnus, nagu on määratletud eespool peatükis 2.7.1.4 ja osutatud vormis Z 07.01 (FUNC 1) |
||||||||||||||||
0050–0080 |
Finantsturutaristu Viide: makse- ja arveldussüsteemide komitee, „Principles for financial market infrastructures“. Osalevate finantsasutuste vaheline mitmepoolne süsteem, sealhulgas süsteemi operaator, mida kasutatakse maksete, väärtpaberite, tuletisinstrumentide või muude finantstehingute kajastamiseks, kliirimiseks või arveldamiseks. |
||||||||||||||||
0050 |
Süsteemi liik Kajastada üks järgmistest väärtustest:
|
||||||||||||||||
0060 |
Nimi Finantsturutaristu ärinimi Kui veerus 0050 märgitakse „ei kohaldata“, jäetakse see veerg tühjaks. |
||||||||||||||||
0070 |
Finantsturutaristu kood Finantsturutaristu kood. Selle olemasolul on kood 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood. Kui LEI ei ole kättesaadav, siis liidus kohaldatava ühtse kodifitseerimise kohane kood või selle puudumisel riiklik kood. Kui veerus 0050 märgitakse „ei kohaldata“, jäetakse see veerg tühjaks. |
||||||||||||||||
0080 |
Osalemise viis Kajastada üks järgmistest väärtustest:
|
||||||||||||||||
0090 |
Nimi Vahendaja ärinimi, kui veerus 0080 on märgitud „kaudne“ või „ei kohaldata“. Kui veerus 0080 märgitakse „otsene“, tuleb märkida „ei kohaldata“. Vahendaja võib olla kas selle grupi osa, kuhu aruandekohustuslik üksus kuulub, või muu selle grupiga mitteseotud krediidiasutus. Vahendaja võib olla firma, mis pakub teistele firmadele kliirimis-, makse-, väärtpaberite arveldamise ja/või hoidmisteenuseid (eriti kui veerus 0050 on märgitud „ei kohaldata“); ta võib olla ühe või mitme finantsturutaristu otsene liige ja tagada kaudse juurdepääsu selle finantsturutaristu pakutavatele teenustele (eriti kui veerus 0080 on märgitud „kaudne“). |
||||||||||||||||
0100 |
Kood Vahendaja kood. Selle olemasolul on kood 20kohaline tähtnumbriline LEI-kood. Kui LEI ei ole kättesaadav, siis liidus kohaldatava ühtse kodifitseerimise kohane kood või selle puudumisel riiklik kood. Kui veerus 0090 märgitakse „otsene“, tuleb märkida „ei kohaldata“. |
||||||||||||||||
0110 |
Teenuse kirjeldus Teenuse kirjeldus, kui veerus 050 kajastatud süsteemi liik on „muu“ või „ei kohaldata“. |
||||||||||||||||
0120 |
Kohaldatav õigus Selle riigi kahetäheline kood standardi ISO 3166-1 järgi, mille õigus reguleerib finantsturutaristule juurdepääsu. Otsese liikmesuse või osaluse korral tuleb märkida finantsturutaristu ja kasutaja vahelist lepingut reguleeriv õigus. Kaudse liikmesuse või osaluse korral tuleb märkida esindava asutuse ja kasutaja vahelist lepingut reguleeriv õigus. |
II.10 Kriitilised infosüsteemid
II.10.1 Üldised märkused
60. |
See osa koosneb järgmistest vormidest:
|
61. |
Kriitilise infosüsteemina mõistetakse IT-rakendust või tarkvara, mis toetab kriitilist teenust ning mille häire takistaks suurel määral või täielikult kriitilise funktsiooni täitmist. |
62. |
Need vormid täidetakse kogu grupi kohta. |
II.10.2 Z 10.01 – Kriitilised infosüsteemid (üldine teave) (CIS 1). Juhised konkreetsete kirjete kohta
63. |
Selle vormi veerus 0010 kajastatud väärtus moodustab primaarvõtme, mis peab olema vormi iga rea puhul kordumatu. |
Veerud |
Juhised |
||||||||
0010–0040 |
Kriitiline infosüsteem |
||||||||
0010 |
Süsteemi tunnuskood Süsteemi tunnuskood on akronüüm, mille asutus on kehtestanud ja mis identifitseerib üheselt kriitilise infosüsteemi. See on rea tunnus ja peab olema vormi iga rea puhul kordumatu. |
||||||||
0020 |
Süsteemi nimi Süsteemi äri- või sisenimi. |
||||||||
0030 |
Süsteemi liik Kajastada üks järgmistest väärtustest:
|
||||||||
0040 |
Kirjeldus Infosüsteemi peamise eesmärgi kirjeldus äritegevuse kontekstis. |
||||||||
0050–0060 |
Süsteemi eest vastutav grupi ettevõtja |
||||||||
0050 |
Ettevõtja nimi Grupis süsteemi eest vastutava juriidilise isiku nimi See on ettevõtja, kes vastutab infosüsteemi hankimise, arendamise, integreerimise, muutmise, käitamise, hooldamise ja kasutuselt kõrvaldamise eest ning kes on peamine osaline süsteemi ülesehituse omaduste väljatöötamisel, et tagada turvalisuse ja kasutajate tegevusega seotud vajaduste dokumenteerimine, testimine ja rakendamine. |
||||||||
0060 |
Kood Grupis süsteemi eest vastutava juriidilise isiku kood, nagu on kajastatud vormis „Z 01.00 – Organisatsiooniline struktuur (ORG)“. |
II.10.3 Z 10.02 – Infosüsteemide kaardistamine (CIS 2). Juhised konkreetsete kirjete kohta
64. |
Selle vormi veergudes 0010, 0030, 0040 ja 0050 kajastatud väärtuste kombinatsioon moodustab primaarvõtme, mis peab olema vormi iga rea puhul kordumatu. |
Veerud |
Juhised |
0010 |
Süsteemi tunnuskood Infosüsteemi tunnuskood, nagu on kajastatud vormi Z 10.01 (CIS 1) veerus 010. |
0020–0030 |
Grupi ettevõtjast süsteemi kasutaja Ettevõtja, kes kasutab grupis süsteemi (edaspidi „kasutaja“). Kasutajaid võib olla mitu ning sel juhul täidetakse sama infosüsteemi kohta mitu rida. |
0020 |
Ettevõtja nimi Süsteemi kasutava ettevõtja nimi, nagu on märgitud vormis Z 01.00 (ORG). |
0030 |
Kood Süsteemi kasutava ettevõtja kood, nagu on märgitud vormis Z 01.00 (ORG). |
0040 |
Kriitiline teenus Selle kriitilise teenuse tunnus, nagu on märgitud vormis Z 08.00 (veerg 0005), mida süsteem toetab. Kriitiline teenus võib olla IT-teenus või muud liiki teenus, mida infosüsteem toetab (näiteks tehingute töötlemine). |
0050–0060 |
Kriitiline funktsioon Kriitiline funktsioon, mida infosüsteemi toetatavate teenuste katkestus suurel määral või täielikult takistaks. Kriitilisi funktsioone võib olla mitu ning sel juhul täidetakse sama infosüsteemi kohta mitu rida. |
0050 |
Riik Riik, mille puhul funktsioon on kriitiline, nagu on kajastatud vormis Z 07.01 (FUNC 1). |
0060 |
Tunnus Kriitiliste funktsioonide tunnus, nagu on määratletud eespool peatükis 2.7.1.4 ja osutatud vormis Z 07.01 (FUNC 1). |
(1) Komisjoni 16. aprilli 2014. aasta rakendusmäärus (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 191, 28.6.2014, lk 1).
(2) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 19. juuli 2002. aasta määrus (EÜ) nr 1606/2002 rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite kohaldamise kohta (EÜT L 243, 11.9.2002, lk 1).
(3) Nõukogu 8. detsembri 1986. aasta direktiiv 86/635/EMÜ pankade ja muude rahaasutuste raamatupidamise aastaaruannete ja konsolideeritud aruannete kohta (EÜT L 372, 31.12.1986, lk 1).
(4) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta määrus (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta ja määruse (EL) nr 648/2012 muutmise kohta (ELT L 176, 27.6.2013, lk 1).
(5) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta direktiiv 2013/36/EL, mis käsitleb krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimusi ning krediidiasutuste ja investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalvet, millega muudetakse direktiivi 2002/87/EÜ ning millega tunnistatakse kehtetuks direktiivid 2006/48/EÜ ja 2006/49/EÜ (ELT L 176, 27.6.2013, lk 338).
(6) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 25. novembri 2009. aasta direktiiv 2009/138/EÜ kindlustus- ja edasikindlustustegevuse alustamise ja jätkamise kohta (Solventsus II) (EMPs kohaldatav tekst) (ELT L 335, 17.12.2009, lk 1).
(7) Komisjoni 6. mai 2003. aasta soovitus mikro-, väikeste ja keskmise suurusega ettevõtjate määratluse kohta (teatavaks tehtud dokumendinumbri C(2003) 1422 all) (ELT L 124, 20.5.2003, lk 36).
(8) Euroopa Keskpanga määrus (EL) nr 1071/2013 rahaloomeasutuste sektori bilansi kohta (ELT L 297, 7.11.2013, lk 1).
(9) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 15. mai 2014. aasta direktiiv 2014/59/EL, millega luuakse krediidiasutuste ja investeerimisühingute finantsseisundi taastamise ja kriisilahenduse õigusraamistik ning muudetakse nõukogu direktiivi 82/891/EMÜ ning Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiive 2001/24/EÜ, 2002/47/EÜ, 2004/25/EÜ, 2005/56/EÜ, 2007/36/EÜ, 2011/35/EL, 2012/30/EL ja 2013/36/EL ning määrusi (EL) nr 1093/2010 ja (EL) nr 648/2012 (ELT L 173, 12.6.2014, lk 190).
(10) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 16. aprilli 2014. aasta direktiiv 2014/49/EL hoiuste tagamise skeemide kohta (ELT L 173, 12.6.2014, lk 149).
(11) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 13. juuli 2009. aasta direktiiv 2009/65/EÜ vabalt võõrandatavatesse väärtpaberitesse ühiseks investeeringuks loodud ettevõtjaid (eurofondid) käsitlevate õigus- ja haldusnormide kooskõlastamise kohta (ELT L 302, 17.11.2009, lk 32).
(12) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 8. juuni 2011. aasta direktiiv 2011/61/EL alternatiivsete investeerimisfondide valitsejate kohta, millega muudetakse direktiive 2003/41/EÜ ja 2009/65/EÜ ning määruseid (EÜ) nr 1060/2009 ja (EL) nr 1095/2010 (ELT L 174, 1.7.2011, lk 1).
(13) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 19. mai 1998. aasta direktiiv 98/26/EÜ arvelduse lõplikkuse kohta makse- ja väärtpaberiarveldussüsteemides (EÜT L 166, 11.6.1998, lk 45).
(14) Komisjoni 23. mai 2016. aasta delegeeritud määrus (EL) 2016/1401, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2014/59/EL (millega luuakse krediidiasutuste ja investeerimisühingute finantsseisundi taastamise ja kriisilahenduse õigusraamistik) seoses regulatiivsete tehniliste standarditega tuletisinstrumentidest tulenevate kohustuste hindamise meetodite ja põhimõtete jaoks (ELT L 228, 23.8.2016, lk 7).
(15) Komisjoni 2. veebruari 2016. aasta delegeeritud määrus (EL) 2016/778, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2014/59/EL seoses asjaolude ja tingimustega, mille korral võib krediidiasutuse või investeerimisühingu tasutavad erakorralised ex post osamaksed täielikult või osaliselt edasi lükata, ja kriitiliste funktsioonidega seotud tegevuste, teenuste ja toimingute kindlaksmääramise ning põhiäriliinide ja nendega seotud teenuste kindlaksmääramise kriteeriumidega (ELT L 131, 20.5.2016, lk 41).
(16) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 25. novembri 2015. aasta direktiiv (EL) 2015/2366 makseteenuste kohta siseturul, direktiivide 2002/65/EÜ, 2009/110/EÜ ja 2013/36/EL ning määruse (EL) nr 1093/2010 muutmise ja direktiivi 2007/64/EÜ kehtetuks tunnistamise kohta (ELT L 337, 23.12.2015, lk 35).
(17) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 4. juuli 2012. aasta määrus (EL) nr 648/2012 börsiväliste tuletisinstrumentide, kesksete vastaspoolte ja kauplemisteabehoidlate kohta (ELT L 201, 27.7.2012, lk 1).
(18) Euroopa Parlamendi ja nõukogu 15. mai 2014. aasta direktiiv 2014/65/EL finantsinstrumentide turgude kohta ning millega muudetakse direktiive 2002/92/EÜ ja 2011/61/EL (ELT L 173, 12.6.2014, lk 349).
III LISA
Ühtne andmepunktide mudel
Kõik I lisas sätestatud andmekirjed muudetakse ühtseks andmepunktide mudeliks, mis on krediidiasutuste ja investeerimisühingute ning kriisilahendusasutuste ühtsete IT-süsteemide alus.
Ühtne andmepunktide mudel peab vastama järgmistele kriteeriumidele:
a) |
tagama kõigi I lisas sätestatud andmekirjete struktureeritud esitamise; |
b) |
tegema kindlaks kõik I lisas sätestatud ärikontseptsioonid; |
c) |
esitama andmesõnastiku, millega määratakse kindlaks tabelite, ordinaatide, telgede, valdkondade, mõõtmete ja liikmete nimetused; |
d) |
esitama parameetrid, millega määratakse kindlaks andmepunktide omadused või summa; |
e) |
esitama andmepunkti määratlused, mida väljendatakse omaduste kogumina, mis teeb üheselt kindlaks finantskontseptsiooni; |
f) |
sisaldama kogu asjakohast tehnilist kirjeldust, mida on vaja selleks, et arendada ühtseid kriisilahenduskavade koostamise andmeid tagavaid IT-aruandluslahendusi. |
IV LISA
Valideerimiseeskirjad
I lisas sätestatud andmekirjete suhtes kohaldatakse valideerimiseeskirju, et tagada andmete kvaliteet ja ühtsus. Valideerimiseeskirjad peavad vastama järgmistele kriteeriumidele:
a) |
määrama kindlaks loogilise seose asjakohaste andmepunktide vahel; |
b) |
sisaldama filtreid ja eeltingimusi, mis määravad kindlaks andmekogumid, mille suhtes valideerimiseeskirja kohaldatakse; |
c) |
kontrollima esitatud andmete ühtsust; |
d) |
kontrollima esitatud andmete täpsust; |
e) |
määrama kindlaks vaikeväärtused, mida kohaldatakse juhul, kui asjakohast teavet ei ole esitatud. |