This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32022R2257
Commission Delegated Regulation (EU) 2022/2257 of 11 August 2022 supplementing Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council with regard to regulatory technical standards specifying the calculation methods of gross jump-to-default amounts for exposures to debt and equity instruments and for exposures to default risk arising from certain derivative instruments, and specifying the determination of notional amounts of instruments other than the instruments referred to in Article 325w(4) of Regulation (EU) No 575/2013 (Text with EEA relevance)
Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2022/2257 z 11. augusta 2022, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, v ktorých sa stanovujú metódy výpočtu hrubých súm náhleho zlyhania pre expozície voči dlhovým a kapitálovým nástrojom a pre expozície voči riziku zlyhania vyplývajúcemu z určitých derivátových nástrojov, ako aj pomyselné hodnoty iných nástrojov, ako sú tie, ktoré sú uvedené v článku 325w ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (Text s významom pre EHP)
Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2022/2257 z 11. augusta 2022, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, v ktorých sa stanovujú metódy výpočtu hrubých súm náhleho zlyhania pre expozície voči dlhovým a kapitálovým nástrojom a pre expozície voči riziku zlyhania vyplývajúcemu z určitých derivátových nástrojov, ako aj pomyselné hodnoty iných nástrojov, ako sú tie, ktoré sú uvedené v článku 325w ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (Text s významom pre EHP)
C/2022/5660
Ú. v. EÚ L 299, 18.11.2022, p. 1–4
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
- Date of document:
- 11/08/2022; Dátum prijatia
- Date of effect:
- 08/12/2022; Nadobudnutie účinnosti Dátum uverejnenia +20 Pozri Článok 4
- Date of end of validity:
- No end date
- Author:
- Európska komisia, Generálne riaditeľstvo pre finančnú stabilitu, finančné služby a úniu kapitálových trhov
- Responsible body:
- FISMA
- Form:
- Delegované nariadenie
- Additional information:
- Význam pre EHP
- Treaty:
- Zmluva o fungovaní Európskej únie
- Legal basis:
-
- 32013R0575 - A325wP8L3
- Link
- Link
- Link
- Select all documents mentioning this document No data available in the table
- Modifies:
-
Relation Act Comment Subdivision concerned From To Completion 32013R0575 08/12/2022 - Instruments cited:
- Link
- EUROVOC descriptor:
- Subject matter:
- Directory code:
-
- 06.20.20.20 Právo usadiť sa a sloboda poskytovať služby / Odvetvové uplatňovanie / Služby / Banky
|
18.11.2022 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
L 299/1 |
DELEGOVANÉ NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2022/2257
z 11. augusta 2022,
ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, v ktorých sa stanovujú metódy výpočtu hrubých súm náhleho zlyhania pre expozície voči dlhovým a kapitálovým nástrojom a pre expozície voči riziku zlyhania vyplývajúcemu z určitých derivátových nástrojov, ako aj pomyselné hodnoty iných nástrojov, ako sú tie, ktoré sú uvedené v článku 325w ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (1), a najmä na jeho článok 325w ods. 8 tretí pododsek,
keďže:
|
(1) |
Cieľom základného preskúmania obchodnej knihy (ďalej len „ZPOK“), ktorého konečné pravidlá prijal Bazilejský výbor v januári 2019, je riešiť nedostatky zistené počas globálnej finančnej krízy, pokiaľ ide o požiadavky na vlastné zdroje pre trhové riziká. Ako súčasť zlepšenia, ktoré prinieslo ZPOK, bola v rámci štandardizovaného prístupu zavedená nová požiadavka na vlastné zdroje s cieľom zachytiť riziko zlyhania expozícií voči dlhovým a kapitálovým nástrojom. Treba poskytnúť ďalšie technické prvky na objasnenie špecifikácií pravidiel ZPOK zavedených do práva Únie nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/876 (2) na účely požiadaviek na predkladanie správ a v prípade potreby tieto špecifikácie doplniť. Tieto technické prvky sa týkajú výpočtu hrubých súm náhleho zlyhania (JTD) pre expozície voči dlhovým a kapitálovým nástrojom, odhadu hrubých súm náhleho zlyhania pre expozície voči riziku zlyhania vyplývajúcemu z určitých derivátových nástrojov a špecifikácie pomyselných hodnôt iných nástrojov, ako sú tie, ktoré sú uvedené v článku 325w ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
(2) |
Toto nariadenie vychádza z návrhu regulačných technických predpisov, ktorý Komisii predložil Európsky orgán pre bankovníctvo. |
|
(3) |
Európsky orgán pre bankovníctvo uskutočnil otvorené verejné konzultácie o návrhu regulačných technických predpisov, z ktorého vychádza toto nariadenie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o poradenstvo Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (3), |
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Určenie zložiek P&L long , P&L short , Adjustment long a Adjustment short na výpočet hrubých súm JTD pre expozície voči dlhovým a kapitálovým nástrojom
1. Inštitúcie určujú zložky P&Llong a P&Lshort uvedené v článku 325w ods. 1, 2 a 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 použitím týchto vzorcov:
pričom:
|
VA |
= |
trhová hodnota nástroja, z ktorého vznikne expozícia pre inštitúciu v čase výpočtu hrubej sumy JTD pre túto expozíciu. |
2. Inštitúcie určujú zložky Adjustmentlong a Adjustmentshort uvedené v článku 325w ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 použitím týchto vzorcov:
pričom:
|
VF |
= |
trhová hodnota nástroja, z ktorého vznikne expozícia pre inštitúciu, vypočítaná na základe predpokladu, že v čase výpočtu hrubej sumy JTD pre túto expozíciu dlhový nástroj zlyhal a zaznamenal nulovú mieru návratnosti. |
3. Inštitúcie určujú zložky Adjustmentlong a Adjustmentshort uvedené v článku 325w ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 použitím týchto vzorcov:
pričom:
|
VF |
= |
trhová hodnota nástroja, z ktorého vznikne expozícia pre inštitúciu, vypočítaná na základe predpokladu, že v čase výpočtu hrubej sumy JTD pre túto expozíciu kapitálový nástroj zaznamenal plnú stratu hodnoty. |
Článok 2
Odhad hrubých súm JTD pre expozície uvedené v článku 325w ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
1. Alternatívna metodika na odhad hrubých súm JTD expozícií uvedených v článku 325w ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 pozostáva z výpočtu rozdielu medzi trhovou hodnotou derivátového nástroja podľa uvedeného odseku, z ktorého vznikne expozícia pre inštitúciu v čase odhadu hrubej sumy JTD, a trhovou hodnotou tohto derivátového nástroja vypočítanou na základe predpokladu, že dlžník je v danom čase v stave zlyhania.
2. Ak je dlžník v čase odhadu v stave zlyhania a trhová hodnota nástroja, z ktorého v danom čase vznikne expozícia pre inštitúciu, odráža zisk alebo stratu vyplývajúcu zo zlyhania dlžníka, alternatívna metodika uvedená v článku 325w ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 pozostáva z toho, že hrubá suma JTD expozície sa považuje za nulovú.
Článok 3
Určenie pomyselných hodnôt iných nástrojov, ako sú tie, ktoré sú uvedené v článku 325w ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013
1. Na účely článku 325w ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 inštitúcie určujú pomyselné hodnoty iných nástrojov, ako sú tie, ktoré sú uvedené v článku 325w ods. 4 písm. a) a b) uvedeného nariadenia, použitím týchto vzorcov:
|
a) |
v prípade expozícií voči dlhovým nástrojom klasifikovaným ako nadriadené dlhové nástroje alebo kryté dlhopisy je pomyselná hodnota nástroja, z ktorého vznikne expozícia:
pričom:
|
|
b) |
v prípade expozícií voči dlhovým nástrojom klasifikovaným ako iné než nadriadené dlhové nástroje sa pomyselná hodnota nástroja, z ktorého vznikne expozícia, rovná nule. |
2. Na účely článku 325w ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa pomyselná hodnota nástroja, z ktorého vznikne expozícia a ktorý nie je peňažným kapitálovým nástrojom, rovná nule.
Článok 4
Nadobudnutie účinnosti
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 11. augusta 2022
Za Komisiu
predsedníčka
Ursula VON DER LEYEN
(1) Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1.
(2) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/876 z 20. mája 2019, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o ukazovateľ finančnej páky, ukazovateľ čistého stabilného financovania, požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky, kreditné riziko protistrany, trhové riziko, expozície voči centrálnym protistranám, expozície voči podnikom kolektívneho investovania, veľkú majetkovú angažovanosť, požiadavky na predkladanie správ a zverejňovanie informácií, a ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 150, 7.6.2019, s. 1).
(3) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12).
