32021R2284

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
Regulament de punere în aplicare - 2021/2284 - EN - EUR-Lex

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 32021R2284

Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/2284 al Comisiei din 10 decembrie 2021 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) 2019/2033 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere și publicarea de informații de către firmele de investiții (Text cu relevanță pentru SEE)

JO L 458, 22.12.2021, p. 48–172 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Legal status of the document In force

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/2284/oj

HTML

PDF

Official Journal

22.12.2021

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 458/48

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2021/2284 AL COMISIEI

din 10 decembrie 2021

de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) 2019/2033 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere și publicarea de informații de către firmele de investiții

(Text cu relevanță pentru SEE)

COMISIA EUROPEANĂ,

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Regulamentul (UE) 2019/2033 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind cerințele prudențiale ale firmelor de investiții și de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010, (UE) nr. 575/2013, (UE) nr. 600/2014 și (UE) nr. 806/2014 (1), în special articolul 49 alineatul (2) și articolul 54 alineatul (3),

întrucât:

(1)

Cerințele de raportare aplicabile firmelor de investiții prevăzute la articolul 54 din Regulamentul (UE) 2019/2033 ar trebui să fie adaptate la activitatea firmelor de investiții și să fie proporționale cu amploarea și complexitatea diferitelor firme de investiții. Cerințele respective ar trebui să țină seama în special de faptul că anumite firme de investiții trebuie să fie considerate mici și neinterconectate, în conformitate cu condițiile prevăzute la articolul 12 din Regulamentul (UE) 2019/2033.

(2)

În conformitate cu articolul 54 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele de investiții mici și neinterconectate trebuie să raporteze informații cu privire la nivelul și structura fondurilor proprii, la cerințele de fonduri proprii, la baza de calcul al cerințelor de fonduri proprii și la nivelul de activitate în ceea ce privește respectarea condițiilor stabilite la articolul 12 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Astfel, firmele mici și neinterconectate nu sunt obligate să raporteze informații cu același nivel de detaliu ca alte firme de investiții care fac obiectul Regulamentului (UE) 2019/2033. Prin urmare, modelele de raportare privind calcularea bazată pe factorii K nu ar trebui să se aplice firmelor mici și neinterconectate. În plus, în conformitate cu articolul 54 alineatul (2) al treilea paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele mici și neinterconectate sunt exceptate de la raportarea privind riscul de concentrare, iar autoritățile competente pot scuti firmele mici și neinterconectate de obligația de a raporta cu privire la cerințele de lichiditate.

(3)

Toate firmele de investiții care fac obiectul Regulamentului (UE) 2019/2033 ar trebui să își raporteze profilul de activitate și dimensiunea, pentru a permite autorităților competente să evalueze dacă firmele de investiții respective îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 12 din Regulamentul (UE) 2019/2033 pentru a fi clasificate drept firme de investiții mici și neinterconectate.

(4)

Pentru a asigura transparența pentru investitorii lor și pentru piețele mai largi, articolul 46 din Regulamentul (UE) 2019/2033 impune firmelor de investiții, altele decât firmele de investiții mici și neinterconectate, să facă publice informațiile specificate în partea a șasea din regulamentul respectiv. Firmele de investiții mici și neinterconectate nu fac obiectul respectivelor cerințe referitoare la publicarea informațiilor, cu excepția cazului în care acestea emit instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar pentru a asigura transparența pentru investitorii în respectivele instrumente.

(5)

Prezentul regulament ar trebui să furnizeze firmelor de investiții modele și tabele pentru a transmite informații suficient de cuprinzătoare și comparabile privind structura și calitatea fondurilor lor proprii. Mai precis, este necesar să se introducă un model de publicare cantitativă a informațiilor privind structura fondurilor proprii și un model flexibil privind reconcilierea fondurilor proprii reglementate cu situațiile financiare auditate. Din același motiv, este, de asemenea, necesar să se stabilească un model cu informații privind cele mai relevante caracteristici ale instrumentelor de fonduri proprii emise de o firmă de investiții.

(6)

Pentru a facilita punerea în aplicare a cerințelor de raportare și de publicare, este necesar să se consolideze coerența dintre modelele de raportare și de publicare. Modelul pentru publicarea informațiilor privind structura fondurilor proprii ar trebui, prin urmare, să fie aliniat îndeaproape cu modelul de raportare aferent privind nivelul și structura fondurilor proprii. Din același motiv, modelul pentru publicarea informațiilor privind reconcilierea completă a fondurilor proprii cu situațiile financiare auditate ar trebui să fie flexibil, în sensul că defalcarea din cadrul modelului ar trebui să se bazeze pe defalcarea bilanțului din situațiile financiare auditate ale firmei de investiții. În plus, modelul de publicare a informațiilor cu privire la principalele caracteristici ale fondurilor proprii reglementate ar trebui să fie un Model fix, iar complexitatea sa ar trebui să depindă de complexitatea instrumentelor de fonduri proprii.

(7)

Pentru a se asigura că nu cresc în mod nejustificat costurile de asigurare a conformității pentru firmele de investiții și că se menține calitatea datelor, obligațiile de raportare și de publicare a informațiilor ar trebui să fie aliniate unele cu altele în cea mai mare măsură posibilă. Prin urmare, este oportun să se stabilească, într-un singur regulament, standarde aplicabile atât în cazul cerințelor în materie de raportare, cât și în cazul celor în materie de publicare.

(8)	Prezentul regulament se bazează pe proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare transmis Comisiei de către Autoritatea Bancară Europeană (ABE), după consultarea Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe.

(9)

ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (2),

ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:

CAPITOLUL I

RAPORTAREA ÎN SCOPURI DE SUPRAVEGHERE

Articolul 1

Datele de referință ale raportării

(1) Informațiile menționate la articolul 54 alineatul (1) din regulament se raportează astfel cum sunt disponibile aceste informații la următoarele date de referință ale raportării:

(a)	raportare trimestrială: 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie;

(b)	raportare anuală: 31 decembrie.

2. Datele de referință ale raportării menționate la alineatul (1) pot fi ajustate în cazul în care firmele de investiții sunt autorizate prin legislația națională să își raporteze informațiile financiare în funcție de data de încheiere a exercițiului lor financiar, care diferă de anul calendaristic, astfel încât raportarea trimestrială a informațiilor să se efectueze la fiecare trei luni ale exercițiului financiar respectiv, iar raportarea anuală la sfârșitul exercițiului financiar.

Articolul 2

Datele de transmitere a raportării

(1) Informațiile menționate la articolul 54 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033 se raportează până la sfârșitul programului de lucru în următoarele date de transmitere a raportării:

(a)	raportare trimestrială: 12 mai, 11 august, 11 noiembrie și 11 februarie;

(b)	raportare anuală: 11 februarie.

(2) În cazul în care data de transmitere a raportării este o sărbătoare legală în statul membru al autorității competente căreia trebuie să i se prezinte raportul sau o zi de sâmbătă ori de duminică, data de transmitere a raportării este ziua lucrătoare următoare.

(3) În cazul în care firmele de investiții raportează informațiile care le privesc utilizând date de referință ale raportării ajustate pe baza datei la care se încheie exercițiile lor financiare, astfel cum se prevede la articolul 1 alineatul (2) din prezentul regulament, datele de transmitere pot fi ajustate în consecință, astfel încât să se mențină aceeași perioadă de transmitere față de data de referință a raportării ajustată.

(4) Firmele de investiții pot prezenta cifre neauditate. În cazul în care cifrele auditate sunt diferite față de cifrele neauditate transmise, se prezintă fără întârziere cifrele revizuite în urma auditării. În sensul prezentului articol, „cifre neauditate” înseamnă cifre care nu au făcut obiectul unei opinii a unui auditor extern, în timp ce cifrele auditate sunt cifrele care au făcut obiectul unui audit efectuat de un auditor extern care și-a exprimat o opinie de audit.

(5) Se transmit, de asemenea, fără întârziere, autorităților competente corecțiile rapoartelor prezentate.

Articolul 3

Aplicarea cerințelor de raportare pe bază individuală

Pentru a respecta cerințele de raportare de la articolul 54 din Regulamentul (UE) 2019/2033 pe bază individuală, firmele de investiții raportează informațiile specificate la articolele 5, 6 și 7 din prezentul regulament cu frecvența specificată în acesta.

Articolul 4

Aplicarea cerințelor de publicare pe bază consolidată

Pentru a respecta cerințele de raportare de la articolul 54 din Regulamentul (UE) 2019/2033 pe bază consolidată, firmele de investiții raportează informațiile specificate la articolele 5 și 6 din prezentul regulament de punere în aplicare cu frecvența specificată în acesta.

Articolul 5

Raportarea și frecvența raportării de către firmele de investiții, altele decât firmele de investiții mici și neinterconectate

(1) Firmele de investiții, altele decât firmele de investiții mici și neinterconectate, raportează informațiile prevăzute la articolul 54 alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033 utilizând modelele prevăzute în anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament, cu o frecvență trimestrială.

(2) Firmele de investiții, altele decât firmele de investiții mici și neinterconectate, care determină cerința calculată pe baza factorilor K aferenți RtM bazându-se pe K-NPR, în conformitate cu articolul 21 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, raportează cu o frecvență trimestrială informațiile specificate în modelele C 18.00-C 24.00 din anexa I la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei (3), în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în partea 2 din anexa II la regulamentul de punere în aplicare respectiv.

(3) Firmele de investiții, altele decât firmele de investiții mici și neinterconectate, care recurg la derogarea prevăzută la articolul 25 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 raportează cu o frecvență trimestrială informațiile specificate în modelul C 34.02 din anexa I la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în partea 2 din anexa II la regulamentul de punere în aplicare respectiv.

(4) Firmele de investiții, altele decât firmele de investiții mici și neinterconectate, care recurg la derogarea prevăzută la articolul 25 alineatul (5) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033 raportează cu o frecvență trimestrială informațiile specificate în modelul C 25.00 din anexa I la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în partea 2 din anexa II la regulamentul de punere în aplicare respectiv.

Articolul 6

Raportarea și frecvența raportării de către firmele de investiții mici și neinterconectate

(1) Firmele de investiții mici și neinterconectate raportează informațiile specificate în modelele din anexa III la prezentul regulament în conformitate cu instrucțiunile din anexa IV la prezentul regulament cu o frecvență anuală. Firmele de investiții care beneficiază de derogarea menționată la articolul 43 alineatul (1) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033 sunt scutite de obligația de a transmite informațiile specificate în modelul IF 09.01 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 7

Formatul și frecvența raportării efectuate de entitățile care beneficiază de aplicarea articolului 8 din Regulamentul (UE) 2019/2033

Prin derogare de la articolul 4 din prezentul regulament, entitățile menționate la articolul 8 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 care beneficiază de aplicarea articolului respectiv raportează informațiile prevăzute în modelele din anexa VIII la prezentul regulament în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în anexa IX la prezentul regulament, cu o frecvență trimestrială.

Articolul 8

Precizia datelor și informațiile asociate transmiterilor

(1) Firmele de investiții transmit informațiile menționate în prezentul regulament în formatele și reprezentările pentru schimbul de date specificate de autoritățile competente și respectând definiția punctului de date din modelul referitor la punctele de date și formulele de validare specificate în anexa V, precum și următoarele specificații:

(a)	informațiile care nu sunt necesare sau care nu se aplică nu sunt incluse în datele transmise;

(b)

valorile numerice sunt prezentate ca fapte, în conformitate cu următoarele convenții:

(i)	punctele de date cu tipul de date „Monetar” se raportează cu o precizie minimă de mii de unități;

(ii)	punctele de date cu tipul de date „Procentaj” se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale;

(iii)

punctele de date cu tipul de date „Număr întreg” sunt raportate fără a se utiliza zecimale și cu o precizie de unități.

(2) Firmele de investiții sunt identificate prin identificatorul entității juridice (LEI). Entitățile juridice și contrapărțile, altele decât firmele de investiții, sunt identificate cu ajutorul LEI în cazul în care acesta este disponibil.

(3) Informațiile furnizate de firmele de investiții în temeiul prezentului regulament sunt însoțite de următoarele informații:

(a)	data de referință a raportării și perioada de referință;

(b)	moneda de raportare;

(c)	standardul contabil;

(d)	identificatorul entității juridice (LEI) al instituției raportoare;

(e)	perimetrul de consolidare.

CAPITOLUL II

PUBLICAREA DE INFORMAȚII DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIȚII

Articolul 9

Principiile publicării

(1) Informațiile care trebuie publicate în conformitate cu prezentul regulament respectă următoarelor principii:

(a)	informațiile publicate fac obiectul aceluiași nivel de verificare internă ca cel aplicabil raportului de administrare inclus în raportul financiar al firmei de investiții;

(b)

informațiile publicate trebuie să fie clare și să fie prezentate într-o formă ușor de înțeles de către utilizatori și comunicate prin intermediul unui mediu accesibil. Mesajele importante trebuie să fie evidențiate și ușor de găsit. Problemele complexe trebuie explicate într-un limbaj simplu. Informațiile conexe trebuie să fie prezentate împreună;

(c)	informațiile publicate trebuie să fie semnificative și consecvente în timp, pentru a permite utilizatorilor informațiilor să compare informațiile între perioadele de publicare;

(d)

informațiile cantitative sunt însoțite de explicații calitative și de orice altă informație suplimentară care poate fi necesară pentru ca utilizatorii acestor informații să le înțeleagă, subliniind în special orice modificare semnificativă a informațiilor publicate față de informații publicate anterior.

Articolul 10

Publicarea informațiilor privind fondurile proprii de către firmele de investiții

Firmele de investiții fac publice informațiile privind fondurile proprii prevăzute la articolul 49 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033 utilizând modelele din anexa VI la prezentul regulament și în conformitate cu instrucțiunile relevante prevăzute în anexa VII la prezentul regulament.

Articolul 11

Dispoziții generale privind publicarea informațiilor

(1) Atunci când fac publice informațiile menționate la articolul 10 din prezentul regulament, firmele de investiții se asigură că valorile numerice sunt prezentate ca fapte, în conformitate cu următoarele dispoziții:

(a)	datele monetare cantitative se publică cu o precizie minimă de mii de unități;

(b)	datele cantitative prezentate ca „Procentaj” se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale.

(2) Atunci când publică informațiile menționate la articolul 10 din prezentul regulament, firmele de investiții se asigură că datele sunt asociate cu toate informațiile următoare:

(a)	dată de referință a publicării și perioada de referință;

(b)	moneda în care sunt exprimate datele publicate;

(c)	denumirea și, dacă este cazul, identificatorul entității juridice (LEI) al instituției care publică informațiile;

(d)	standardul contabil utilizat, dacă este cazul;

(e)	perimetrul de consolidare, dacă este cazul.

CAPITOLUL III

DISPOZIȚII FINALE

Articolul 12

Intrarea în vigoare

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.

Adoptat la Bruxelles, 10 decembrie 2021.

Pentru Comisie

Președintele

Ursula VON DER LEYEN

(1) JO L 314, 5.12.2019, p. 1.

(2) Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea bancară europeană), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12).

(3) Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei din 17 decembrie 2020 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 (JO L 97, 19.3.2021, p. 1).

ANEXA I

RAPORTAREA DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIȚII, ALTELE DECÂT FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE

MODELE PENTRU FIRMELE DE INVESTIȚII
Numărul modelului	Codul modelului	Denumirea modelului/grupului de modele	Denumirea scurtă
		FONDURI PROPRII: nivel, structură, cerințe și calcul
1	I 01.00	Fonduri proprii	I1
2,1	I 02.01	Cerințe de fonduri proprii	I2.1
2,2	I 02.02	Rate de capital	I2.2
3	I 03.00	Calculul cerințelor pe baza cheltuielilor generale fixe	I3
4	I 04.00	Calcularea cerinței totale calculate pe baza factorilor K	I4
		FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE
5	I 05.00	Nivelul de activitate – Revizuirea pragurilor	I5
		CERINȚE CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K – DETALII SUPLIMENTARE
6,1	I 06.01	Active administrate (AUM) – detalii suplimentare	I6.1
6,2	I 06.02	Valoarea medie a AUM lunare totale	I6.2
6,3	I 06.03	Fondurile clienților deținute (CMH) – detalii suplimentare	I6.3
6,4	I 06.04	Media totalurilor zilnice ale CMH	I6.4
6,5	I 06.05	Active protejate și administrate (ASA) – detalii suplimentare	I6.5
6,6	I 06.06	Media totalurilor zilnice ale ASA	I6.6
6,7	I 06.07	Ordinele clienților tratate (COH) – detalii suplimentare	I6.7
6,8	I 06.08	Media totalurilor zilnice ale COH	I6.8
6,9	I 06.09	Riscul de poziție netă (K-NPR) – detalii suplimentare	I6.9
6,1	I 06.10	Marja de compensare dată (CMG) - detalii suplimentare	I6.10
6,11	I 06.11	Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare (TCD) – detalii suplimentare	I6.11
6,12	I 06.12	Fluxul zilnic de tranzacționare (DTF) – detalii suplimentare	I6.12
6,13	I 06.13	Media totalurilor DTF	I6.13
		RISCUL DE CONCENTRARE
7	I 07.00	K-CON – detalii suplimentare	I7
8,1	I 08.01	Nivelul riscului de concentrare – Fondurile clienților deținute	I8.1
8,2	I 08.02	Nivelul riscului de concentrare – Active protejate și administrate	I8.2
8,3	I 08.03	Nivelul riscului de concentrare – Total numerar propriu depus	I8.3
8,4	I 08.04	Nivelul riscului de concentrare – Venituri totale	I8.4
8,5	I 08.05	Expuneri incluse în portofoliul de tranzacționare	I8.5
8,6	I 08.06	Elemente din afara portofoliului de tranzacționare și extrabilanțiere	I8.6
		CERINȚE DE LICHIDITATE
9	I 09.00	Cerințe de lichiditate	I9

I 01.00 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII (I1)

Rânduri	Element	Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	FONDURI PROPRII
0020	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
0030	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
0040	Instrumente de capital plătite integral
0050	Prima de emisiune
0060	Rezultatul reportat
0070	Rezultatul reportat din anii anteriori
0080	Profitul eligibil
0090	Alte elemente ale rezultatului global acumulate
0100	Alte rezerve
0110	Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază
0120	Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale
0130	Alte fonduri
0140	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
0150	(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
0160	(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
0170	(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
0180	(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
0190	(-) Pierderile exercițiului financiar în curs
0200	(-) Fond comercial
0210	(-) Alte imobilizări necorporale
0220	(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat
0230	(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii
0240	(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii
0250	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă
0260	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții deține o investiție semnificativă
0270	(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
0280	(-) Alte deduceri
0290	CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări
0300	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
0310	Instrumente de capital plătite integral și emise direct
0320	Prima de emisiune
0330	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE
0340	(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
0350	(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
0360	(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
0370	(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
0380	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă
0390	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții deține o investiție semnificativă
0400	(-) Alte deduceri
0410	Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări
0420	FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
0430	Instrumente de capital plătite integral și emise direct
0440	Prima de emisiune
0450	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2
0460	(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
0470	(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
0480	(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
0490	(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
0500	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă
0510	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții deține o investiție semnificativă
0520	Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

I 02.01 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (I2.1)

Rânduri	Element	Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	Cerința de fonduri proprii
0020	Cerința de capital minim permanent
0030	Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe
0040	Totalul cerinței calculate pe baza factorilor K
	Cerințe tranzitorii de fonduri proprii
0050	Cerință tranzitorie bazată pe cerințele de fonduri proprii din CRR
0060	Cerință tranzitorie bazată pe cerințele pe baza cheltuielilor generale fixe
0070	Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care au făcut anterior doar obiectul unei cerințe de capital inițial
0080	Cerință tranzitorie bazată pe cerința de capital inițial de la momentul emiterii autorizației
0090	Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care nu sunt autorizate să presteze anumite servicii
0100	Cerință tranzitorie de cel puțin 250 000 EUR
	Elemente memorandum
0110	Cerința de fonduri proprii suplimentare
0120	Orientări privind fondurile proprii suplimentare
0130	Cerința totală de fonduri proprii

IF 02.02 – RATE DE CAPITAL (IF2.2)

Rânduri	Element	Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază
0020	Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 de bază
0030	Rata fondurilor proprii de nivel 1
0040	Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1
0050	Rata fondurilor proprii
0060	Excedent (+)/Deficit(-) de fonduri proprii totale

I 03.00 – CALCULAREA CERINȚEI PE BAZA CHELTUIELILOR GENERALE FIXE (I3)

		Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe
0020	Cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent, după distribuirea profiturilor
0030	Cheltuieli totale din anul precedent, după distribuirea profiturilor
0040	Din care: Cheltuieli fixe suportate în numele firmelor de investiții de către terți
0050	(-) Total deduceri
0060	(-) Prime pentru personal și alte remunerații
0070	(-) Părțile din profitul net care le revin angajaților, directorilor și partenerilor;
0080	(-) Alte plăți discreționare ale profiturilor și alte remunerări variabile
0090	(-) Comisioane și taxe comune de plătit
0100	(-) Comisioane, comisioane de brokeraj și alte taxe plătite CPC-urile care sunt percepute de la clienți
0110	(-) Onorarii pentru agenții delegați
0120	(-) Dobânda plătită clienților pentru fonduri ale clienților, în cazul în care aceasta este la latitudinea firmei
0130	(-) Cheltuielile nerecurente din activități care nu sunt prestate în mod obișnuit de firma de investiții
0140	(-) Cheltuieli din impozite
0150	(-) Pierderi din tranzacționarea pe cont propriu a unor instrumente financiare
0160	(-) Acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract
0170	(-) Cheltuieli cu materiile prime
0180	(-) Plăți către un fond pentru riscuri bancare generale
0190	(-) Cheltuieli legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii
0200	Cheltuieli generale fixe preconizate pentru anul curent
0210	Variația cheltuielilor generale fixe (%)

I 04.00 – CALCULAREA CERINȚEI TOTALE CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K (I4)

		Valoarea factorului	Cerința calculată pe baza factorilor K
Rânduri	Element	0010	0020
0010	CERINȚA TOTALĂ CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K
0020	Riscul pentru client
0030	Active administrate
0040	Fonduri ale clienților deținute – Separate
0050	Fonduri ale clienților deținute – Neseparate
0060	Active protejate și administrate
0070	Ordine ale clienților tratate – Tranzacții în numerar
0080	Ordine ale clienților tratate – Tranzacții cu instrumente financiare derivate
0090	Riscul pentru piață
0100	Cerința calculată pe baza factorului K-NPR
0110	Marja de compensare dată
0120	Riscul pentru firmă
0130	Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare
0140	Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții în numerar
0150	Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții cu instrumente financiare derivate
0160	Cerința calculată pe baza factorului K-CON

I 05.00 - NIVELUL DE ACTIVITATE – REVIZUIREA PRAGURILOR (I5)

		Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	Active (combinate) administrate
0020	Ordine (combinate ale) clienților tratate – Tranzacții în numerar
0030	Ordine (combinate ale) clienților tratate – Instrumente financiare derivate
0040	Active protejate și administrate
0050	Fonduri ale clienților deținute
0060	Fluxul zilnic de tranzacționare – tranzacții în numerar și tranzacții cu instrumente financiare derivate
0070	Riscul de poziție netă
0080	Marja de compensare dată
0090	Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare
0100	Total elemente (combinate) bilanțiere și extrabilanțiere
0110	Total venituri brute anuale pe bază combinată
0120	Total venituri brute anuale
0130	(-) Partea din veniturile brute anuale din interiorul grupului
0140	Din care: venituri din primirea și transmiterea de ordine
0150	Din care: venituri din executarea ordinelor
0160	Din care: venituri din tranzacționarea pe cont propriu
0170	Din care: venituri din administrarea de portofolii
0180	Din care: venituri din consultanța de investiții
0190	Din care: venituri din subscrierea de instrumente financiare/plasare cu angajament ferm
0200	Din care: venituri din plasare fără angajament ferm
0210	Din care: venituri din operarea unui SMT
0220	Din care: venituri din operarea unui SOT
0230	Din care: venituri din păstrarea și administrarea de instrumente financiare
0240	Din care: venituri din acordarea de credite sau împrumuturi investitorilor
0250	Din care: venituri din consultanță cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri și aspectele conexe, precum și consultanță și servicii cu privire la fuziunile și achizițiile de societăți
0260	Din care: venituri din servicii de schimb valutar
0270	Din care: cercetare în domeniul investițiilor și analiză financiară
0280	Din care: venituri din servicii legate de subscriere
0290	Din care: servicii de investiții și activități auxiliare legate de suportul instrumentelor financiare derivate

I 06.00 Factori K - detalii suplimentare (I 06)

I 06.01 Active administrate (AUM) – detalii suplimentare

		Valoarea factorului
		Luna t	Luna t-1	Luna t-2
		0010	0020	0030
0010	Total AUM (valori medii)
0020	Din care: AUM – Administrare discreționară de portofolii
0030	Din care: AUM delegate în mod formal unei alte entități
0040	AUM – Consiliere nediscreționară cu caracter permanent

I 06.02 Active lunare administrate

		Valorile de la sfârșitul lunii
		Luna t-3	Luna t-4	Luna t-5	Luna t-6	Luna t-7	Luna t-8	Luna t-9	Luna t-10	Luna t-11	Luna t-12	Luna t-13	Luna t-14	Luna t-15	Luna t-16
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140
0010	Totalul activelor lunare administrate
0020	Active lunare administrate – administrare discreționară de portofolii
0030	din care: active delegate în mod formal unei alte entități
0040	Active lunare administrate – consiliere nediscreționară cu caracter permanent

I 06.03 Fonduri clienților deținute (CMH) – detalii suplimentare

		Valoarea factorului
		Luna t	Luna t-1	Luna t-2
		0010	0020	0030
0010	CMH – separate (valori medii)
0020	CMH – neseparate (valori medii)

I 06.04 Media totalurilor zilnice ale fondurilor clienților deținute

		Mediile lunare ale valorilor totale ale fondurilor clienților deținute
		Luna t-3	Luna t-4	Luna t-5	Luna t-6	Luna t-7	Luna t-8	Luna t-9	Luna t-10
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	Valorile zilnice totale ale fondurilor clienților deținute – Separate
0020	Valorile zilnice totale ale fondurilor clienților deținute – Neseparate

I 06.05 Active protejate și administrate (ASA) – detalii suplimentare

		Valoarea factorului
		Luna t	Luna t-1	Luna t-2
		0010	0020	0030
0010	Total ASA (valori medii)
0020	Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 2)
0030	Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 3)
0040	Din care: active delegate în mod formal unei alte entități financiare
0050	Din care: active ale unei alte entități financiare care a delegat în mod formal sarcinile firmei de investiții

I 06.06 Media totalurilor zilnice ale activelor protejate și administrate

		Mediile lunare ale valorilor totale zilnice ale ASA
		Luna t-3	Luna t-4	Luna t-5	Luna t-6	Luna t-7	Luna t-8	Luna t-9	Luna t-10
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	Active protejate și administrate
0020	Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 2)
0030	Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 3)
0040	Din care: active delegate în mod formal unei alte entități financiare
0050	Din care: active ale unei alte entități financiare care a delegat în mod formal sarcinile firmei de investiții

I 06.07 Ordinele clienților tratate (COH) – detalii suplimentare

		Valoarea factorului
		Luna t	Luna t-1	Luna t-2
		0010	0020	0030
0010	COH – Tranzacții în numerar (valori medii)
0020	Din care: Executarea ordinelor clienților
0030	Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților
0040	COH – Instrumente financiare derivate (valori medii)
0050	Din care: Executarea ordinelor clienților
0060	Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților

I 06.08 Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate

		Mediile lunare ale valorilor totale ale ordinelor clienților tratate
		Luna t-3	Luna t-4	Luna t-5	Luna t-6	Luna t-7
		0010	0020	0030	0040	0050
0010	Totalul zilnic al ordinelor clienților tratate – Valoarea în numerar
0020	Din care: Executarea ordinelor clienților
0030	Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților
0040	Valorile zilnice totale ale ordinelor clienților tratate – Instrumente financiare derivate
0050	Din care: Executarea ordinelor clienților
0060	Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților

I 06.09 Riscul de poziție netă (K-NPR) – detalii suplimentare

		Cerința/cuantumul calculat(ă) pe baza factorilor K
		0010
0010	Total – abordarea standardizată
0020	Riscul de poziție
0030	Instrumente de capitaluri proprii
0040	Instrumente de datorie
0050	Din care: Securitizări
0055	Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor
0060	Riscul valutar
0070	Riscul de marfă
0080	Abordarea bazată pe modele interne

I 06.10 Marja de compensare dată (CMG) - detalii suplimentare

Membru compensator			Contribuția la marja totală cerută zilnic în ziua de
Denumire	Cod	Tipul de cod	cea mai mare valoare a marjei totale	a doua cea mai mare valoare a marjei totale	a treia cea mai mare valoare a marjei totale
0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 06.11 Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare (TCD) – detalii suplimentare

		Cerința calculată pe baza factorilor K	Valoarea expunerii	Costul de înlocuire (RC)	Expunerea viitoare potențială (PFE)	Garanții reale (C)
		0010	0020	0030	0040	0050
	Defalcare pe metode de determinare a valorii expunerii
0010	Aplicarea IFR: K-TCD
0020	Abordări alternative: Valoarea expunerii determinată în conformitate cu CRR
0030	SA-CCR
0040	SA-CCR simplificată
0050	Metoda expunerii inițiale
0060	Abordări alternative: Aplicarea integrală a cadrului CRR
0070	Element memorandum: Componenta CVA
0080	din care: calculată în conformitate cu cadrul CRR
	Defalcare pe tipuri de contrapărți
0090	Administrații centrale, bănci centrale și entități din sectorul public
0100	Instituții de credit și firme de investiții
0110	Alte contrapărți

I 06.12 Fluxul zilnic de tranzacționare (DTF) – detalii suplimentare

		Valoarea factorului
		Luna t	Luna t-1	Luna t-2
		0010	0020	0030
0010	Total DTF – tranzacții în numerar (valori medii)
0020	Total DTF – tranzacții cu instrumente financiare derivate (valori medii)

I 06.13 Media totalurilor fluxurilor zilnice de tranzacționare

		Mediile lunare ale valorilor totale ale fluxurilor zilnice de tranzacționare
		Luna t-3	Luna t-4	Luna t-5	Luna t-6	Luna t-7	Luna t-8	Luna t-9	Luna t-10
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080
0010	Flux zilnic de tranzacționare – tranzacții în numerar
0020	Flux zilnic de tranzacționare – tranzacții cu instrumente financiare derivate

I 07.00 – K-CON detalii suplimentare (I7)

Identificatorul contrapărții					Expunerile din portofoliul de tranzacționare care depășesc limitele stabilite la articolul 37 alineatul (1) din IFR
Cod	Tipul de cod	Denumire	Grup/Individual	Tipul de contraparte	Valoarea expunerii (EV)	Valoarea expunerii (ca % din fondurile proprii)	Cerința de fonduri proprii pentru expunerea totală (CFP)	Excedentul valorii expunerii (EVE)	Durata excedentului (în zile)	Cerința de fonduri proprii aferentă excedentului (CFPE) pentru calcularea K-CON
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

I 08.00 – RISCUL DE CONCENTRARE – articolul 54 din IFR (I8)

I 08.01 Nivelul riscului de concentrare – Fondurile clienților deținute

Instituții				Total CMH la data raportării
Cod	Tipul de cod	Denumire	Grup/Individual	Total CMH la data raportării	Procentajul din fondurile clienților deținute la această instituție
0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 08.02 Nivelul riscului de concentrare – Active protejate și administrate

Instituții				Total ASA la data raportării
Cod	Tipul de cod	Denumire	Grup/Individual	Total ASA la data raportării	Procentajul din titlurile de valoare ale clienților depuse la această instituție
0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 08.03 Nivelul riscului de concentrare – Total numerar propriu depus

Instituția				Numerar propriu depus al firmei - cele mai mari 5 expuneri
Cod	Tipul de cod	Denumire	Grup/Individual	Cuantumul depozitelor în numerar ale firmei la instituție	Procentajul propriilor depozite în numerar ale firmei la instituție

0010	0020	0030	0040	0050	0060

I 08.04 Nivelul riscului de concentrare – Venituri totale

Client				Rezultate – Cele mai mari 5 expuneri
Cod	Tipul de cod	Denumire	Grup/Individual	Venituri totale obținute de la acest client	Venituri din dobânzi și dividende				Taxe și comisioane și orice alte venituri
Cod	Tipul de cod	Denumire	Grup/Individual	Venituri totale obținute de la acest client	Cuantumul generat de poziții din portofoliul de tranzacționare	Cuantumul generat de poziții din afara portofoliului de tranzacționare	din care: cuantumul generat de elementele extrabilanțiere	Procentajul veniturilor din dobânzi și dividende de la acest client	Cuantum	Procentajul onorariilor și comisioanelor și al altor venituri de la acest client
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110

I 08.05 Expuneri incluse în portofoliul de tranzacționare

Contraparte				Cele mai mari 5 expuneri incluse în portofoliul de tranzacționare
Cod	Tipul de cod	Denumire	Grup/Individual	Procentajul expunerii față de această contraparte în raport cu fondurile proprii ale firmei (numai pozițiile din portofoliul de tranzacționare)
0010	0020	0030	0040	0050

I 08.06 Elemente din afara portofoliului de tranzacționare și extrabilanțiere

Contraparte				Cele mai mari 5 expuneri (inclusiv elementele din afara portofoliului de tranzacționare și extrabilanțiere)
Cod	Tipul de cod	Denumire	Grup/Individual	Procentajul expunerii în raport cu fondurile proprii ale firmei (incluzând activele extrabilanțiere și elementele din afara portofoliului de tranzacționare)
0010	0020	0030	0040	0050

I 09.00 – CERINȚE DE LICHIDITATE (I9)

		Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	Cerința de lichiditate
0020	Garanții acordate clienților
0030	Total active lichide
0040	Depozite negrevate de sarcini pe termen scurt
0050	Total creanțe eligibile exigibile în termen de 30 de zile
0060	Active de nivel 1
0070	Monede și bancnote
0080	Rezerve la bănci centrale care pot fi retrase
0090	Active de la bănci centrale
0100	Active de la administrații centrale
0110	Active de la administrații regionale/autorități locale
0120	Active de la entități din sectorul public
0130	Active de la administrații centrale și de la bănci centrale care pot fi recunoscute și care sunt denominate în moneda națională sau într-o monedă străină
0140	Active emise de instituții de credit (protejate de administrația centrală a unui stat membru, creditor promoțional)
0150	Active de la bănci multilaterale de dezvoltare și organizații internaționale
0160	Obligațiuni garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate
0170	Active de nivel 2A
0180	Active de la administrații regionale/autorități locale sau entități din sectorul public (state membre, ponderea de risc 20 %)
0190	Active de la bănci centrale, de la administrații centrale/regionale, de la autorități locale sau de la entități din sectorul public (țări terțe, ponderea de risc 20 %)
0200	Obligațiuni garantate cu un nivel ridicat de calitate (nivel de calitate a creditului 2)
0210	Obligațiuni garantate cu un nivel ridicat de calitate (țări terțe, nivel de calitate a creditului 1)
0220	Titluri de creanță emise de societățile comerciale (nivel de calitate a creditului 1)
0230	Active de nivel 2B
0240	Titluri garantate cu active
0250	Titluri de creanță emise de societăți comerciale
0260	Acțiuni (indice pe acțiuni principal)
0270	Facilități de lichiditate angajate cu utilizare restrânsă furnizate de bănci centrale
0280	Obligațiuni garantate cu un nivel ridicat de calitate (ponderea de risc 35 %)
0290	Acțiuni/unități deținute în OPC-uri calificate
0300	Total alte instrumente financiare eligibile

ANEXA II

RAPORTAREA DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIȚII, ALTELE DECÂT FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE

Cuprins

PARTEA I:

INSTRUCȚIUNI GENERALE

Structură și convenții

1.1

Structură

1.2

Convenție de numerotare

1.3

Convenție privind semnele

1.4

Consolidare prudențială

PARTEA II:

INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELULUI

FONDURI PROPRII: NIVEL, STRUCTURĂ, CERINȚE ȘI CALCUL

1.1

Observații generale

1.2.

I 01.00 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII (I 1)

1.2.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

1.3.

I 02.01 – CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (I 2.1)

1.3.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

1.4.

I 02.02 – RATE DE CAPITAL (I 2.2)

1.4.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

1.5.

I 03.00 – CALCULAREA CERINȚEI PE BAZA CHELTUIELILE GENERALE FIXE (I 3)

1.5.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

1.6.

I 04.00 – CALCULAREA CERINȚEI TOTALE CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K (I 4)

1.6.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE

2.1.

I 05.00 - NIVELUL DE ACTIVITATE – REVIZUIREA PRAGURILOR (I 5)

2.1.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

CERINȚE CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K – DETALII SUPLIMENTARE

3.2.

I 06.01 – ACTIVE ADMINISTRATE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.1)

3.2.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

3.3.

I 06.02 – ACTIVE LUNAR ADMINISTRATE (I 6.2)

3.3.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

3.4.

I 06.03 – FONDURILE CLIENȚILOR DEȚINUTE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.3)

3.4.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

3.5.

I 06.04 – MEDIA TOTALURILOR ZILNICE ALE FONDURILOR CLIENȚILOR DEȚINUTE (I 6.4)

3.5.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

3.6.

I 06.05 – ACTIVE PROTEJATE ȘI ADMINISTRATE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.5)

3.6.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

3.7.

I 06.06 – MEDIA TOTALURILOR ZILNICE ALE ACTIVELOR PROTEJATE ȘI ADMINISTRATE (I 6.6)

3.7.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

3.8.

I 06.07 – ORDINELE CLIENȚILOR TRATATE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.7)

3.8.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

3.9.

I 06.08 – MEDIA TOTALURILOR ZILNICE ALE ORDINELOR CLIENȚILOR TRATATE (I 6.8)

3.9.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

3.10.

I 06.09 – RISCUL DE POZIȚIE NETĂ K-NPR – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.9)

3.10.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

3.11.

I 06.10 – MARJA DE COMPENSARE DATĂ – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.10)

3.11.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

3.12.

I 06.11 – STAREA DE NERAMBURSAR EA CONTRAPĂRȚII LA TRANZACȚIONARE – DETALII SUPLIMENTARE PRIVIND TCD (I 6.11)

3.12.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

3.13.

I 06.12 – FLUX ZILNIC DE TRANZACȚIONARE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.12)

3.13.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

3.14.

I 06.13 – MEDIA TOTALURILOR FLUXURILOR ZILNICE DE TRANZACȚIONARE (I 6.13)

3.14.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

RAPORTAREA RISCULUI DE CONCENTRARE

4.1.

Observații generale

4.2.

I 07.00 – K-CON DETALII SUPLIMENTARE (I7)

4.2.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

4.3.

I 08.01 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – FONDURILE CLIENȚILOR DEȚINUTE (I 8.1)

4.3.1.

Instrucțiuni privind anumite coloane

4.4.

I 08.02 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – ACTIVE PROTEJATE ȘI ADMINISTRATE (I 8.2)

101

4.4.1.

Instrucțiuni privind anumite coloane

101

4.5.

I 08.03 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – TOTAL NUMERAR PROPRIU DEPUS (I 8.3)

101

4.5.1.

Instrucțiuni privind anumite coloane

101

4.6.

I 08.04 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – VENITURI TOTALE (I 8.4)

102

4.6.1.

Instrucțiuni privind anumite coloane

102

4.7.

I 08.05 – EXPUNERI INCLUSE ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE (I 8.5)

103

4.7.1.

Instrucțiuni privind anumite coloane

103

4.8.

I 08.06 – ELEMENTE DIN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE ȘI EXTRABILANȚIERE (I 8.6)

104

4.8.1.

Instrucțiuni privind anumite coloane

104

CERINȚE DE LICHIDITATE

105

5.1

I 09.00 – CERINȚE DE LICHIDITATE (I 9)

105

5.1.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

106

PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE

1. Structură și convenții

1.1 Structură

În ansamblu, cadrul este alcătuit din următoarele blocuri de informații:

(a)	fondurile proprii;

(b)	calcularea cerințelor de fonduri proprii;

(c)	calcularea cerințelor pe baza cheltuielilor generale fixe;

(d)	nivelul de activitate în conformitate cu condițiile prevăzute la articolul 12 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033;

(e)	calcularea cerinței totale calculate pe baza factorilor K;

(f)	cerințele calculate pe baza riscului de concentrare;

(g)	cerințele de lichiditate.

Pentru fiecare model sunt prevăzute referințe juridice. Informații suplimentare detaliate privind unele aspecte mai generale ale raportării pentru fiecare bloc de modele, instrucțiuni privind anumite poziții, precum și norme de validare sunt incluse în această parte a prezentului regulament.

1.2 Convenție de numerotare

În ceea ce privește coloanele, rândurile și celulele modelelor, documentul respectă convenția de denumire prevăzută la punctele 4-7. Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare.

În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: {Model; Rând; Coloană}.

În cazul validărilor realizate în interiorul unui model, în care sunt utilizate doar punctele de date din modelul respectiv, notația nu face referire la un anumit model: {Rând; Coloană}.

În cazul modelelor cu o singură coloană, sunt menționate numai rândurile. {Model; Rând}

Pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc.

1.3 Convenție privind semnele

Orice cuantum care face să crească fondurile proprii, cerințele de fonduri proprii sau cerințele de lichiditate se raportează ca valoare pozitivă. Orice cuantum care reduce totalul fondurilor proprii sau cerințele de fonduri proprii se raportează, dimpotrivă, ca valoare negativă. În cazul în care există un semn negativ (-) în fața denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă.

1.4 Consolidare prudențială

Cu excepția cazului în care s-a acordat o derogare, Regulamentul (UE) 2019/2033 și Directiva (UE) 2019/2034 se aplică firmelor de investiții pe bază individuală și pe bază consolidată, ceea ce include cerințele de raportare din partea a șaptea din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 11 din Regulamentul (UE) 2019/2033 definește o situație consolidată ca fiind rezultatul aplicării cerințelor Regulamentul (UE) 2019/2033 unui grup de firme de investiții ca și cum entitățile grupului ar forma împreună o singură firmă de investiții. În conformitate cu articolul 7 din Regulamentul (UE) 2019/2033, grupurile de firme de investiții trebuie să îndeplinească cerințele de raportare din toate modelele pe baza perimetrului de consolidare prudențială care li se aplică (care poate fi diferit de perimetrul de consolidare contabil care li se aplică).

PARTEA II: INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELULUI

1. FONDURI PROPRII: NIVEL, STRUCTURĂ, CERINȚE ȘI CALCUL

1.1 Observații generale

10.

Secțiunea privind prezentarea generală a fondurilor proprii conține informații despre fondurile proprii pe care le deține o firmă de investiții și despre cerințele de fonduri proprii care i se aplică. Aceasta constă din două modele:

(a)	Modelul I 01.00 conține structura fondurilor proprii deținute de o firmă de investiții: Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1), fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) și fonduri proprii de nivel 2 (T2).

(b)

Modelele I 02.01 și I 02.02 conțin cerința totală de fonduri proprii, cerința de capital minim permanent, cerința pe baza cheltuielilor generale fixe și cerința totală calculate pe baza factorilor K, orice cerință de fonduri proprii suplimentare și orientări în acest sens, precum și cerința tranzitorie de fonduri proprii și ratele de capital.

(c)	Modelul I 03.00 include informații cu privire la calcularea cerinței pe baza cheltuielilor generale fixe.

(d)	Modelul I 04.00 conține cerințele calculate pe baza factorilor K și valoarea factorului.

11.

Elementele din aceste modele nu includ ajustările tranzitorii. Aceasta înseamnă că cifrele (cu excepția cazului în care cerința tranzitorie de fonduri proprii este indicată în mod specific) sunt calculate în conformitate cu dispozițiile finale (cu alte cuvinte ca și cum nu ar exista dispoziții tranzitorii).

1.2. I 01.00 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII (I 1)

1.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

FONDURI PROPRII

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Fondurile proprii ale unei firme de investiții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2.

0020

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar.

0030

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0040

Instrumente de capital plătite integral

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, ale organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare [articolele 27 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor.

Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0050

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

0060

Rezultatul reportat

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile.

Se raportează suma totală a rândurilor 0070 și 0080.

0070

Rezultatul reportat din anii anteriori

Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 și articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 definește rezultatul reportat drept „profiturile și pierderile reportate ca urmare a determinării finale a profitului sau pierderii în conformitate cu cadrul contabil aplicabil”.

0080

Profitul eligibil

Articolul 4 alineatul (1) punctul 121 și articolul 26 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Articolul 26 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 permite includerea ca rezultate reportate a profiturilor intermediare sau a celor de sfârșit de exercițiu financiar, cu aprobarea prealabilă a autorităților competente, în cazul în care sunt îndeplinite anumite condiții.

0090

Alte elemente ale rezultatului global acumulate

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0100

Alte rezerve

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie raportat nu include nicio obligație fiscală previzibilă la momentul calculării.

0110

Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază

Articolul 84 alineatul (1), articolul 85 alineatul (1) și articolul 87 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Suma tuturor cuantumurilor intereselor minoritare ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate.

0120

Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolele 32-35 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0130

Alte fonduri

Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0140

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

Se raportează suma totală a rândurilor 0150 și 0190-0280.

0150

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate pe acest rând.

Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.

0160

(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază deținute de firma de investiții.

0170

(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază deținute de firma de investiții.

0180

(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0190

(-) Pierderile exercițiului financiar în curs

Articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0200

(-) Fond comercial

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0210

(-) Alte imobilizări necorporale

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Alte imobilizări necorporale sunt imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în conformitate, de asemenea, cu standardul contabil aplicabil.

0220

(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

Articolul 9 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0230

(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii

Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0240

(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile proprii

Articolul 10 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033

0250

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) 575/2013.

0260

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (i) din Regulamentul (UE) 575/2013.

0270

(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

Articolul 9 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0280

(-) Alte deduceri

Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care nu sunt incluse în niciunul din rândurile 0150-0270 de mai sus.

0290

CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (1), (2) și (3) și articolele 484-487 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—	Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare [articolele 479 și 480 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază [articolele 469-478 și articolul 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 1 de bază datorate unor dispoziții tranzitorii

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 de bază care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 0040-0280.

Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0300

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se raportează suma totală a rândurilor 0310-0330 și 0410.

0310

Instrumente de capital plătite integral și emise direct

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 51 litera (a) și articolele 52, 53 și 54 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor

0320

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 51 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

0330

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE

Articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se raportează suma totală a rândurilor 0340 și 0380-0400.

0340

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar deținute de firma de investiții la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.

0350

(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 56 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013.

0360

(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 56 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013.

0370

(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 56 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013.

0380

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 56 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0390

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 56 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0400

(-) Alte deduceri

Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care nu sunt incluse în niciunul din rândurile 0340-0390 de mai sus.

0410

Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (4) și (5), articolele 484-487, articolul 489 și articolul 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar [articolele 83, 85 și 86 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: Suma tuturor cuantumurilor fondurilor proprii de nivel 1 eligibile ale filialelor care sunt incluse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate, incluzând, de asemenea, capitalul emis de o entitate cu scop special [articolul 83 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

—

Ajustări tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale [articolul 480 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013], ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate ca urmare a dispozițiilor tranzitorii

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar [articolele 472, 473a, 474, 475, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor datorate dispozițiilor tranzitorii.

—

Cuantumul cu care elementele care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, dedus din fondurile proprii de nivel 1 de bază în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (j) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013: Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar nu pot fi negative, dar este posibil ca deducerile din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar să depășească cuantumul elementelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar disponibile. În cazul producerii acestei situații, acest indicator reprezintă cuantumul necesar pentru a majora la zero cuantumul raportat pe rândul 0300 și este egal cu opusul cuantumului cu care elementele care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar incluse, printre alte deduceri, pe rândul 0280.

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 0310-0400.

0420

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se raportează suma totală a rândurilor 0430-0450 și 0520.

0430

Instrumente de capital plătite integral și emise direct

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 62 litera (a) și articolele 63 și 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

0440

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

0450

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2

Articolul 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0460

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 2 deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate pe acest rând.

Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.

0470

(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

Articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0480

(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0490

(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0500

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 66 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0510

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții deține o investiție semnificativă

Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 66 litera (d) și articolele 68, 69 și 79 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Deținerile de către instituție ale unor instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013] în care firma de investiții deține o investiție semnificativă trebuie deduse în totalitate.

0520

Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (6) și (7), articolele 484, 486, 488, 490 și 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2 [articolele 83, 87 și 88 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: Suma tuturor cuantumurilor fondurilor proprii eligibile ale filialelor care sunt incluse în fondurile proprii de nivel 2 consolidate, incluzând, de asemenea, fondurile proprii de nivel 2 eligibile emise de o entitate cu scop special [articolul 83 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

—

Ajustări tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale [articolul 480 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: Ajustări ale fondurilor proprii eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 2 consolidate datorită dispozițiilor tranzitorii.

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 2 [articolele 472, 473a, 476, 477, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: Ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 2 datorate unor dispoziții tranzitorii.

—

Cuantumul cu care elementele care trebuie deduse din elementele proprii de nivel 2 depășesc fondurile proprii de nivel 2, dedus din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar în conformitate cu articolul 56 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013: Fondurile proprii de nivel 2 nu pot fi negative, dar este posibil ca deducerile din elementele de fonduri proprii de nivel 2 să depășească valoarea elementelor de fonduri proprii de nivel 2 disponibile. În cazul producerii acestei situații, acest indicator reprezintă cuantumul necesar pentru a majora la zero cuantumul raportat pe rândul 0420.

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 2 care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 0430-0510.

1.3. I 02.01 – CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (I 2.1)

1.3.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Cerința de fonduri proprii Articolul 11 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul este cel calculat fără aplicarea articolului 57 alineatul (3), (4) sau (6) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul care trebuie raportat pe acest rând este cuantumul maxim raportat pe rândurile 0020, 0030 și 0040.
0020	Cerința de capital minim permanent Articolul 14 din Regulamentul (UE) 2019/2033 Cuantumul este cel calculat fără aplicarea articolului 57 alineatul (3), (4) sau (6) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0030	Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe Articolul 13 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul este cel calculat fără aplicarea articolului 57 alineatul (3), (4) sau (6) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0040	Cerința totală calculată pe baza factorilor K Articolul 15 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul este cel calculat fără aplicarea articolului 57 alineatul (3), (4) sau (6) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0050 – 0100	Cerințe tranzitorii de fonduri proprii
0050	Cerință tranzitorie bazată pe cerințele de fonduri proprii din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Articolul 57 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0060	Cerință tranzitorie bazată pe cerința pe baza cheltuielilor generale fixe Articolul 57 alineatul (3) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0070	Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care au făcut anterior doar obiectul unei cerințe de capital inițial Articolul 57 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0080	Cerință tranzitorie bazată pe cerința de capital inițial de la momentul emiterii autorizației Articolul 57 alineatul (4) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0090	Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care nu sunt autorizate să presteze anumite servicii Articolul 57 alineatul (4) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0100	Cerință tranzitorie de cel puțin 250 000 EUR Articolul 57 alineatul (6) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0110 – 0130	Elemente memorandum
0110	Cerința de fonduri proprii suplimentare Articolul 40 din Directiva (UE) 2019/2034. Fonduri proprii suplimentare necesare în urma SREP.
0120	Orientări privind fondurile proprii suplimentare Articolul 41 din Directiva (UE) 2019/2034. Fonduri proprii suplimentare necesare ca orientări privind fondurile proprii suplimentare.
0130	Cerința totală de fonduri proprii Cerința totală de fonduri proprii a unei firme de investiții constă în suma dintre cerințele sale de fonduri proprii aplicabile la data de referință, cerința de fonduri proprii suplimentare, astfel cum este raportată pe rândul 0110, și orientările privind fondurile proprii suplimentare, astfel cum sunt raportate pe rândul 0120.

1.4. I 02.02 – RATE DE CAPITAL (I 2.2)

1.4.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) litera (a) și articolul 11 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Acest element este exprimat ca procentaj.
0020	Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 de bază Acest element indică excedentul sau deficitul fondurilor proprii de nivel 1 de bază în raport cu cerința prevăzută la articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatul (3) și alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu se iau în considerare pentru acest element.
0030	Rata fondurilor proprii de nivel 1 Articolul 9 alineatul (1) litera (b) și articolul 11 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Acest element este exprimat ca procentaj.
0040	Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 Acest element indică excedentul sau deficitul fondurilor proprii de nivel 1 în raport cu cerința prevăzută la articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatul (3) și alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu se iau în considerare pentru acest element.
0050	Rata fondurilor proprii Articolul 9 alineatul (1) litera (c) și articolul 11 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Acest element este exprimat ca procentaj.
0060	Excedent (+)/Deficit(-) de fonduri proprii totale Acest element indică excedentul sau deficitul fondurilor proprii în raport cu cerința prevăzută la articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatul (3) și alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu se iau în considerare pentru acest element.

1.5. I 03.00 – CALCULAREA CERINȚEI PE BAZA CHELTUIELILE GENERALE FIXE (I 3)

1.5.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe

Articolul 13 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Cuantumul raportat trebuie să fie de cel puțin 25 % din cheltuielile generale fixe anuale din anul precedent (rândul 0020).

În cazurile în care există o modificare semnificativă, suma raportată este cerința pe baza cheltuielilor generale fixe impusă de autoritatea competentă în conformitate cu articolul 13 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

În cazurile specificate la articolul 13 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033, suma care trebuie raportată este reprezentată de cheltuielile generale fixe preconizate pentru anul curent (rândul 0210).

0020

Cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent, după distribuirea profiturilor

Articolul 13 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Firmele de investiții raportează cheltuielile generale fixe din anul precedent după distribuirea profiturilor.

0030

Cheltuieli totale din anul precedent, după distribuirea profiturilor

Articolul 13 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Cuantumul care trebuie raportat este cel de după distribuirea profiturilor.

0040

Din care: Cheltuieli fixe suportate în numele firmelor de investiții de către terți

În cazul în care părți terțe, inclusiv agenții delegați, au suportat, în numele firmelor de investiții, cheltuieli fixe care nu sunt deja incluse în cheltuielile totale din situația financiară anuală menționată la alineatul (1), aceste cheltuieli fixe se adaugă la cheltuielile totale ale firmei de investiții. În cazul în care este disponibilă o defalcare a cheltuielilor părții terțe respective, o firmă de investiții adaugă la cifra care reprezintă cheltuielile totale numai partea din cheltuielile fixe aplicabilă firmei de investiții. În cazul în care o astfel de defalcare nu este disponibilă, o firmă de investiții adaugă la cifra care reprezintă cheltuielile totale doar partea sa din cheltuielile părții terțe, astfel cum rezultă din planul de afaceri al firmei de investiții.

0050

(-) Total deduceri

În plus față de elementele de deducere menționate la articolul 13 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033, următoarele elemente se deduc, de asemenea, din cheltuielile totale, în cazul în care sunt incluse în cheltuielile totale în conformitate cu cadrul contabil relevant:

(a)

comisioane, comisioane de brokeraj și alte taxe plătite contrapărților centrale, burselor și altor locuri de tranzacționare și brokerilor intermediari în scopul executării, înregistrării sau compensării tranzacțiilor, numai în cazul în care acestea sunt transferate direct clienților și percepute de la aceștia. Acestea nu includ comisioanele și alte taxe necesare pentru menținerea calității de membru sau pentru îndeplinirea în alt mod a obligațiilor financiare de partajare a pierderilor față de contrapărțile centrale, burse și alte locuri de tranzacționare;

(b)	dobânda plătită clienților pentru fondurile clienților, în cazul în care nu există nicio obligație de a plăti astfel de dobânzi;

(c)	cheltuielile din impozite, în cazul în care acestea devin exigibile în raport cu profiturile anuale ale firmei de investiții;

(d)	pierderile din tranzacționarea pe cont propriu de instrumente financiare;

(e)	plățile legate de acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract, conform cărora firma de investiții este obligată să transfere întreprinderii-mamă, după întocmirea situațiilor sale financiare anuale, rezultatul său anual;

(f)	plățile către un fond pentru riscuri bancare generale în conformitate cu articolul 26 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(g)	cheltuielile legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0060

(-) Prime pentru personal și alte remunerații

Articolul 13 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Se consideră că primele pentru personal și alte remunerații depind de profitul net al firmei de investiții din anul respectiv dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele două condiții:

(h)	primele pentru personal sau alte remunerații care trebuie deduse au fost deja plătite angajaților în anul anterior anului în care are loc plata, sau plata primelor pentru personal sau a altor remunerații către angajați nu va avea niciun impact asupra poziției de capital a firmei în anul plății;

(i)	în ceea ce privește anul curent și anii următori, firma nu este obligată să acorde sau să aloce prime sau alte plăți suplimentare sub formă de remunerație decât dacă realizează un profit net în anul respectiv.

0070

(-) Părțile din profitul net care le revin angajaților, directorilor și partenerilor;

Articolul 13 alineatul (4) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Partea din profit a angajaților, a directorilor și a asociaților se calculează pe baza profiturilor nete.

0080

(-) Alte plăți discreționare ale profiturilor și alte remunerări variabile

Articolul 13 alineatul (4) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0090

(-) Comisioane și taxe comune de plătit

Articolul 13 alineatul (4) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0100

(-) Comisioane, comisioane de brokeraj și alte taxe plătite CPC-urile care sunt percepute de la clienți

Comisioane, comisioane de brokeraj și alte taxe plătite contrapărților centrale, burselor și altor locuri de tranzacționare și brokerilor intermediari în scopul executării, înregistrării sau compensării tranzacțiilor, numai în cazul în care acestea sunt transferate direct clienților și percepute de la aceștia. Acestea nu includ comisioanele și alte taxe necesare pentru menținerea calității de membru sau pentru îndeplinirea în alt mod a obligațiilor financiare de partajare a pierderilor față de contrapărțile centrale, burse și alte locuri de tranzacționare;

0110

(-) Onorarii pentru agenții delegați

Articolul 13 alineatul (4) litera (e) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0120

(-) Dobânda plătită clienților pentru fonduri ale clienților, în cazul în care aceasta este la latitudinea firmei

Dobânda plătită clienților pentru fondurile clienților, în cazul în care nu există nicio obligație de a plăti astfel de dobânzi;

0130

(-) Cheltuielile nerecurente din activități care nu sunt prestate în mod obișnuit de firma de investiții

Articolul 13 alineatul (4) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0140

(-) Cheltuieli din impozite

Cheltuielile din impozite, în cazul în care acestea devin exigibile în raport cu profiturile anuale ale firmei de investiții.

0150

(-) Pierderi din tranzacționarea pe cont propriu a unor instrumente financiare

Pierderi din tranzacționarea pe cont propriu a unor instrumente financiare.

0160

(-) Acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract

Plățile legate de acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract, conform cărora firma de investiții este obligată să transfere întreprinderii-mamă, după întocmirea situațiilor sale financiare anuale, rezultatul său anual.

0170

(-) Cheltuieli cu materiile prime

Comercianții de mărfuri și de certificate de emisii pot deduce cheltuielile cu materiile prime în legătură cu o firmă de investiții care tranzacționează instrumente financiare derivate ale mărfii suport.

0180

(-) Plăți către un fond pentru riscuri bancare generale

plățile către un fond pentru riscuri bancare generale în conformitate cu articolul 26 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0190

(-) Cheltuieli legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii

Cheltuielile legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0200

Cheltuieli generale fixe preconizate pentru anul curent

Proiecția cheltuielilor generale fixe pentru anul în curs după distribuirea profiturilor.

0210

Variația cheltuielilor generale fixe (%)

Cuantumul se raportează ca valoare absolută a următoarei formule:

[(Cheltuieli generale fixe preconizate pentru anul curent)–(cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent)]/(cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent).

1.6. I 04.00 – CALCULAREA CERINȚEI TOTALE CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K (I 4)

1.6.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	CERINȚA TOTALĂ CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K Articolul 15 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0020	Riscul pentru client Articolul 16 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este suma rândurilor 0030-0080.
0030	Active administrate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 17 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Activele administrate conțin administrarea discreționară de portofolii și mecanismele nediscreționare de consultanță.
0040	Fonduri ale clienților deținute – Separate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 18 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0050	Fonduri ale clienților deținute – Neseparate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 18 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0060	Active protejate și administrate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 19 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0070	Ordine ale clienților tratate – Tranzacții în numerar Articolul 15 alineatul (2), articolul 20 alineatul (1) și articolul 20 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0080	Ordine ale clienților tratate – Tranzacții cu instrumente financiare derivate Articolul 15 alineatul (2), articolul 20 alineatul (1) și articolul 20 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0090	Riscul pentru piață Articolul 21 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este suma rândurilor 0100-0110.
0100	Cerința calculată pe baza factorului K-NPR Articolul 22 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0110	Marja de compensare dată Articolul 23 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0120	Riscul pentru firmă Articolul 24 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este suma rândurilor 0130-0160.
0130	Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare Articolul 26 și articolul 24 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0140	Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții în numerar În scopul calculării cerinței bazate pe factorul K, firmele de investiții efectuează raportările prin aplicarea coeficientului prevăzut la articolul 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul unor condiții de criză a pieței, în conformitate cu articolul 15 alineatul (5) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele de investiții aplică un coeficient ajustat, astfel cum se specifică la articolul 1 alineatul (1) litera (a) din standardele tehnice de reglementare, pentru a specifica ajustările coeficienților K-DTF. Factorul aferent fluxurilor zilnice de tranzacționare se calculează în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0150	Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții cu instrumente financiare derivate În scopul calculării cerinței bazate pe factorul K, firmele de investiții efectuează raportările prin aplicarea coeficientului prevăzut la articolul 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul unor condiții de criză a pieței, în conformitate cu articolul 15 alineatul (5) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele de investiții aplică un coeficient ajustat, astfel cum se specifică la articolul 1 alineatul (1) litera (b) din standardele tehnice de reglementare, pentru a specifica ajustările coeficienților K-DTF. Factorul aferent fluxurilor zilnice de tranzacționare se calculează în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0160	Cerința calculată pe baza factorului K-CON Articolul 37 alineatul (2), articolul 39 și articolul 24 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.

Coloane

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Valoarea factorului

Firmele de investiții raportează cuantumul care corespunde fiecăruia dintre factori înainte de a multiplica fiecare factor cu coeficientul corespunzător.

0020

Cerința calculată pe baza factorilor K

Se calculează în conformitate cu articolele 16, 21 și 24 din Regulamentul delegat (UE) 2019/2033.

2. FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE

2.1. I 05.00 - NIVELUL DE ACTIVITATE – REVIZUIREA PRAGURILOR (I 5)

2.1.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Active (combinate) administrate Articolul 12 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firmele de investiții includ activele administrate discreționar și nediscreționar. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0020	Ordine (combinate ale) clienților tratate – Tranzacții în numerar Articolul 12 alineatul (1) litera (b) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0030	Ordine (combinate ale) clienților tratate – Instrumente financiare derivate Articolul 12 alineatul (1) litera (b) punctul (ii) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0040	Active protejate și administrate Articolul 12 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0050	Fonduri ale clienților deținute Articolul 12 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0060	Fluxul zilnic de tranzacționare – tranzacții în numerar și tranzacții cu instrumente financiare derivate Articolul 12 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0070	Riscul de poziție netă Articolul 12 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0080	Marja de compensare dată Articolul 12 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0090	Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare Articolul 12 alineatul (1) litera (g) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0100	Total elemente (combinate) bilanțiere și extrabilanțiere Articolul 12 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0110	Total venituri brute anuale pe bază combinată Articolul 12 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0120	Total venituri brute anuale Valoarea veniturilor brute anuale totale, excluzând veniturile brute generate în cadrul grupului, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0130	(-) Partea din veniturile brute anuale din interiorul grupului Valoarea veniturilor brute generate în cadrul grupului de firme de investiții în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0140	Din care: venituri din primirea și transmiterea de ordine Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0150	Din care: venituri din executarea de ordine în contul clienților Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0160	Din care: venituri din tranzacționarea pe cont propriu Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0170	Din care: venituri din administrarea de portofolii Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0180	Din care: venituri din consultanța de investiții Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0190	Din care: venituri din subscrierea de instrumente financiare/plasare cu angajament ferm Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0200	Din care: venituri din plasare fără angajament ferm Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0210	Din care: venituri din operarea unui SMT Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0220	Din care: venituri din operarea unui SOT Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0230	Din care: venituri din păstrarea și administrarea de instrumente financiare Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.
0240	Din care: venituri din acordarea de credite sau împrumuturi investitorilor Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.
0250	Din care: venituri din consultanță cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri și aspectele conexe, precum și consultanță și servicii cu privire la fuziunile și achizițiile de societăți Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.
0260	Din care: venituri din servicii de schimb valutar Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.
0270	Din care: cercetare în domeniul investițiilor și analiză financiară Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.
0280	Din care: venituri din servicii legate de subscriere Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.
0290	Din care: servicii de investiții și activități auxiliare legate de suportul instrumentelor financiare derivate Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.

3. CERINȚE CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K – DETALII SUPLIMENTARE

3.1. Observații generale

12.

În modelul I 06.00, fiecare dintre factorii K-AUM, K-ASA, K-CMH, K-COH și K-DTF au câte două tabele desemnate.

13.

Primul tabel conține în coloanele sale informații referitoare la „Valoarea factorului” pentru fiecare lună a trimestrului de raportare. Valoarea factorului este valoarea utilizată pentru calcularea fiecărui factor K înainte de aplicarea coeficientului din Tabelul 1 de la articolul 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

14.

Al doilea tabel conține informații detaliate necesare pentru calcularea valorii factorului.

În cazul AUM, aceasta corespunde valorii activelor administrate din ultima zi a lunii, astfel cum se prevede la articolul 17 din Regulamentul (UE) 2019/2033.

În cazul CMH, ASA, COH și DTF, valoarea raportată corespunde mediei valorii zilnice a indicatorului relevant pe parcursul lunii.

3.2. I 06.01 – ACTIVE ADMINISTRATE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.1)

3.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Total AUM (valori medii) Articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea totală a AUM, ca medie aritmetică calculată în conformitate cu articolul 17 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este suma rândurilor 0020 și 0040.
0020	Din care: AUM – Administrare discreționară de portofolii Valoarea totală a activelor pentru care firma de investiții prestează serviciul de administrare de portofolii, astfel cum este definită aceasta la articolul 4 alineatul (1) punctul 8 din Directiva 2014/65/UE, calculată în conformitate cu articolul 17 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0030	Din care: AUM delegate în mod formal unei alte entități Articolul 17 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0040	AUM – Consultanță nediscreționară cu caracter permanent Valoarea totală a activelor pentru care firma de investiții prestează serviciul de consultanță de investiții, astfel cum este definită aceasta la articolul 4 alineatul (1) punctul 4 din Directiva 2014/65/UE, cu caracter permanent și în mod nediscreționar.

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Valoarea factorului – Luna t AUM pentru sfârșitul celei de-a treia luni (cu alte cuvinte cea mai recentă lună) a trimestrului la care se referă raportul.
0020	Valoarea factorului – Luna t-1 AUM pentru a doua lună a trimestrului la care se referă raportul.
0030	Valoarea factorului – Luna t-2 AUM pentru prima lună a trimestrului la care se referă raportul.

3.3. I 06.02 – ACTIVE LUNAR ADMINISTRATE (I 6.2)

3.3.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Totalul lunar al activelor administrate Articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Totalul lunar al activelor administrate din ultima zi lucrătoare a lunii relevante, astfel cum se menționează la articolul 17 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este suma rândurilor 0020 și 0040.
0020	Active lunare administrate – administrare discreționară de portofolii Cuantumul raportat reprezintă activele lunare pentru care firma de investiții prestează serviciul de administrare de portofolii, astfel cum este definită aceasta la articolul 4 alineatul (1) punctul 8 din Directiva 2014/65/UE, din ultima zi de tranzacționare din luna relevantă, astfel cum se prevede la articolul 17 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0030	Din care: active delegate în mod formal unei alte entități Articolul 17 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Activele lunare a căror administrare a fost delegată în mod oficial unei alte entități, raportate în ultima zi lucrătoare a lunii relevante.
0040	Active lunare administrate – consiliere nediscreționară cu caracter permanent Valoarea totală a activelor pentru care firma de investiții prestează serviciul de consultanță de investiții, astfel cum este definită aceasta la articolul 4 alineatul (1) punctul 4 din Directiva 2014/65/UE, cu caracter permanent și în mod nediscreționar, raportate în ultima zi lucrătoare din luna relevantă.

Coloane

Referințe juridice și instrucțiuni

0010-0140

Valorile de la sfârșitul lunii

Se raportează valorile din ultima zi lucrătoare a lunii relevante, astfel cum se menționează la articolul 17 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

3.4. I 06.03 – FONDURILE CLIENȚILOR DEȚINUTE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.3)

3.4.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

CMH – separate (valori medii)

Articolul 4 alineatul (1) punctele 28 și 49 din Regulamentul (UE) 2019/2033 și articolul 1 din standardele tehnice de reglementare privind definiția conturilor separate [articolul 15 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033].

Valoarea raportată este media aritmetică a valorilor zilnice ale CMH în cazul în care fondurile clienților sunt deținute în conturi separate în conformitate cu articolul 18 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0020

CMH – neseparate (valori medii)

Articolul 4 alineatul (1) punctele 28 și 49 din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Valoarea raportată este media aritmetică a valorilor zilnice ale CMH în cazul în care fondurile clienților nu sunt deținute în conturi separate în conformitate cu articolul 18 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Valoarea factorului – Luna t CMH pentru sfârșitul celei de-a treia luni (cu alte cuvinte cea mai recentă lună) a trimestrului la care se referă raportul. Această valoare se calculează ca medie aritmetică a valorilor zilnice înregistrate în perioada specificată la articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0020	Valoarea factorului – Luna t-1 CMH pentru sfârșitul celei de a doua luni a trimestrului la care se referă raportul. Această valoare se calculează ca medie aritmetică a valorilor zilnice înregistrate în perioada specificată la articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0030	Valoarea factorului – Luna t-2 CMH pentru sfârșitul primei luni a trimestrului la care se referă raportul. Această valoare se calculează ca medie aritmetică a valorilor zilnice înregistrate în perioada specificată la articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

3.5. I 06.04 – MEDIA TOTALURILOR ZILNICE ALE FONDURILOR CLIENȚILOR DEȚINUTE (I 6.4)

3.5.1 Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Valorile zilnice totale ale fondurilor clienților deținute – Separate

Articolul 4 alineatul (1) punctele 28 și 49 din Regulamentul (UE) 2019/2033 și standardele tehnice de reglementare privind definiția conturilor separate [articolul 15 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033].

Valoarea raportată este media lunară a totalurilor zilnice ale fondurilor clienților deținute în cazul în care fondurile clienților sunt deținute în conturi separate în conformitate cu articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0020

Valorile zilnice totale ale fondurilor clienților deținute – Neseparate

Articolul 4 alineatul (1) punctele 28 și 49 din Regulamentul (UE) 2019/2033

Valoarea raportată este media lunară a totalurilor zilnice ale fondurilor clienților deținute în cazul în care fondurile clienților nu sunt deținute în conturi separate în conformitate cu articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Coloane

Referințe juridice și instrucțiuni

0010-0080

Mediile lunare ale valorilor zilnice totale ale fondurilor clienților deținute

Firmele de investiții raportează în fiecare lună valoarea medie lunară a totalurilor zilnice ale fondurilor clienților deținute, determinată la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, în conformitate cu articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

3.6. I 06.05 – ACTIVE PROTEJATE ȘI ADMINISTRATE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.5)

3.6.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Total ASA (valori medii) Articolul 4 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 5 alineatul (1) din standardele tehnice de reglementare urmează să precizeze metodele de determinare a factorilor K [articolul 15 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Valoarea totală a ASA, ca medie mobilă a totalurilor zilnice ale activelor protejate și administrate, determinată la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare pentru ultimele nouă luni, excluzând cele mai recente trei luni, în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0020	Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 2) Articolul 5 alineatul (1) litera (a) din standardele tehnice de reglementare urmează să precizeze metodele de măsurare a factorilor K [articolul 15 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Instrumente financiare de nivelul 2 evaluate în conformitate cu IFRS 13.81.
0030	Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 3) Articolul 5 alineatul (1) litera (a) din standardele tehnice de reglementare urmează să precizeze metodele de măsurare a factorilor K [articolul 15 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Evaluare bazată pe datele de intrare neobservabile utilizând cele mai bune informații disponibile în conformitate cu IFRS 13.86.
0040	Din care: active delegate în mod formal unei alte entități financiare Articolul 19 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea activelor a căror protejare și administrare a fost delegată în mod formal unei alte entități financiare, ca medie aritmetică în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0050	Din care: active ale unei alte entități financiare care a delegat în mod formal sarcinile firmei de investiții Articolul 19 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea activelor unei alte entități financiare care a delegat în mod formal protejarea și administrarea unei firme de investiții, ca medie aritmetică în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Valoarea factorului – Luna t ASA pentru sfârșitul celei de-a treia luni (cu alte cuvinte cea mai recentă lună) a trimestrului la care se referă raportul.
0020	Valoarea factorului – Luna t-1 ASA pentru sfârșitul celei de a doua luni a trimestrului la care se referă raportul.
0030	Valoarea factorului – Luna t-2 ASA pentru sfârșitul primei luni a trimestrului la care se referă raportul.

3.7. I 06.06 – MEDIA TOTALURILOR ZILNICE ALE ACTIVELOR PROTEJATE ȘI ADMINISTRATE (I 6.6)

3.7.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Active protejate și administrate Articolul 4 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 5 alineatul (1) din standardele tehnice de reglementare urmează să precizeze metodele de măsurare a factorilor K [articolul 15 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Valoarea raportată este media lunară a totalurilor zilnice ale activelor protejate și administrate, în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0020	Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 2) Articolul 5 alineatul (2) din standardele tehnice de reglementare urmează să precizeze metodele de determinare a factorilor K [articolul 15 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Instrumente financiare de nivelul 2 evaluate în conformitate cu IFRS 13.81.
0030	Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 3) Articolul 5 alineatul (1) litera (a) din standardele tehnice de reglementare urmează să precizeze metodele de măsurare a factorilor K [articolul 15 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Evaluare bazată pe datele de intrare neobservabile utilizând cele mai bune informații disponibile în conformitate cu IFRS 13.86.
0040	Din care: active delegate în mod formal unei alte entități financiare Articolul 19 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este media lunară a totalurilor zilnice ale activelor a căror protejare și administrare a fost delegată în mod formal unei alte entități financiare, în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0050	Din care: active ale unei alte entități financiare care a delegat în mod formal sarcinile firmei de investiții Articolul 19 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este media lunară a totalurilor zilnice ale activelor unei alte entități financiare care a delegat în mod formal protejarea și administrarea firmei de investiții, în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Coloane

Referințe juridice și instrucțiuni

0010-0080

Mediile lunare ale totalurilor zilnice ale activelor protejate și administrate

Firmele de investiții raportează în fiecare lună valoarea medie a totalurilor zilnice ale activelor protejate și administrate, determinată la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

3.8. I 06.07 – ORDINELE CLIENȚILOR TRATATE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.7)

3.8.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	COH – Tranzacții în numerar (valori medii) Valoarea COH – tranzacții în numerar, astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 30 din Regulamentul (UE) 2019/2033 și determinată în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firmele de investiții raportează media aritmetică a valorii COH – tranzacții în numerar pentru ultimele șase luni, excluzând cele mai recente trei luni în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 20 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0020	Din care: Executarea ordinelor clienților COH pentru tranzacțiile în numerar în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de executare a ordinelor în contul clienților, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 5 din Directiva 2014/65/UE. Se raportează media aritmetică a valorii COH pentru ultimele șase luni, excluzând cele mai recente trei luni, în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0030	Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților COH pentru tranzacțiile în numerar în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de primire și transmitere de ordine ale clienților. Se raportează media aritmetică a valorii COH pentru ultimele șase luni, excluzând cele mai recente trei luni, în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0040	COH – Instrumente financiare derivate (valori medii) Articolul 4 alineatul (1) punctul 30 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firmele de investiții raportează media aritmetică a valorii COH – instrumente financiare derivate pentru ultimele șase luni, excluzând cele mai recente trei luni în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 20 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0050	Din care: Executarea ordinelor clienților COH pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de executare a ordinelor în contul clienților, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 5 din Directiva 2014/65/UE. Se raportează media aritmetică a valorii COH pentru ultimele șase luni, excluzând cele mai recente trei luni, în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0060	Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților COH pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de primire și transmitere de ordine ale clienților. Se raportează media aritmetică a valorii COH pentru ultimele șase luni, excluzând cele mai recente trei luni, în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Valoarea factorului – Luna t Valoarea COH de la sfârșitul celei de-a treia luni (cu alte cuvinte cea mai recentă lună) a trimestrului la care se referă raportul.
0020	Valoarea factorului – Luna t-1 Valoarea COH de la sfârșitul celei de a doua luni a trimestrului la care se referă raportul.
0030	Valoarea factorului – Luna t-2 Valoarea COH de la sfârșitul primei luni a trimestrului la care se referă raportul.

3.9. I 06.08 – MEDIA TOTALURILOR ZILNICE ALE ORDINELOR CLIENȚILOR TRATATE (I 6.8)

3.9.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Totalul zilnic al ordinelor clienților tratate – Tranzacții în numerar Articolul 4 alineatul (1) punctul 30 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate (tranzacții în numerar) din luna relevantă, astfel cum se menționează la articolul 20 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 20 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0020	Din care: Executarea ordinelor clienților Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate pentru tranzacțiile în numerar în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de executare a ordinelor în contul clienților, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 5 din Directiva 2014/65/UE.
0030	Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate pentru tranzacțiile în numerar în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de primire și transmitere de ordine ale clienților.
0040	Valorile zilnice totale ale ordinelor clienților tratate – Instrumente financiare derivate Articolul 4 alineatul (1) punctul 30 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate (instrumente financiare derivate) din luna relevantă, astfel cum se menționează la articolul 20 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 20 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0050	Din care: Executarea ordinelor clienților Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de executare a ordinelor în contul clienților, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 5 din Directiva 2014/65/UE.
0060	Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de primire și transmitere de ordine ale clienților.

Coloane

Referințe juridice și instrucțiuni

0010-0050

Mediile lunare ale valorilor totale ale ordinelor clienților tratate

Firmele de investiții raportează lunar media lunară a totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate în conformitate cu articolul 20 alineatul (1).

3.10. I 06.09 – RISCUL DE POZIȚIE NETĂ K-NPR – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.9)

3.10.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Total – abordarea standardizată Articolul 22 litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Pozițiile pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu capitolele 2, 3 sau 4 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0020	Riscul de poziție Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Pozițiile din portofoliul de tranzacționare pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu capitolul 2 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0030	Instrumente de capitaluri proprii Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Pozițiile pe instrumente de capital din portofoliul de tranzacționare pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu secțiunea 3 din capitolul 2 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0040	Instrumente de datorie Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Pozițiile pe instrumente de datorie din portofoliul de tranzacționare pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu secțiunea 2 din capitolul 2 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0050	Din care: Securitizări Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Pozițiile pe instrumente de securitizare menționate la articolul 337 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și pozițiile din portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație menționat la articolul 338 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0055	Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul total al expunerii la risc pentru pozițiile pe OPC-uri, în cazul în care cerințele de capital sunt calculate în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, fie imediat, fie ca urmare a plafonului prevăzut la articolul 350 alineatul (3) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Regulamentul (UE) nr. 575/2013 nu alocă în mod explicit pozițiile respective nici riscului de rată a dobânzii, nici riscului de devalorizare a acțiunilor. În cazul în care se aplică abordarea specială în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) prima teză din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cuantumul care trebuie raportat reprezintă 32 % din poziția netă a expunerii OPC în cauză. În cazul în care se aplică abordarea specială în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) a doua teză din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cuantumul care trebuie raportat este valoarea mai mică dintre 32 % din poziția netă a expunerii OPC relevante și diferența dintre 40 % din poziția netă și cerințele de fonduri proprii care rezultă din riscul valutar asociat cu această expunere OPC.
0060	Riscul valutar Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033 Pozițiile care prezintă un risc de schimb valutar și pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu capitolul 3 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0070	Riscul de marfă Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033 Pozițiile care prezintă un risc de marfă și pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu capitolul 4 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0080	Abordarea bazată pe modele interne Articolul 57 alineatul (2) și articolul 21 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Pozițiile din portofoliul de tranzacționare și pozițiile din afara portofoliului de tranzacționare care prezintă un risc de schimb valutar sau de marfă și pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu capitolul 5 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

3.11. I 06.10 – MARJA DE COMPENSARE DATĂ – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.10)

15.

În acest model, firmele care tranzacționează pe cont propriu raportează toți membrii compensatori ai contrapărților centrale calificate sub a căror responsabilitate are loc executarea și decontarea tranzacțiilor firmei.

3.11.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Coloană	Referințe juridice și instrucțiuni
0010 – 0030	Membru compensator
0010	Denumire Firmele de investiții raportează denumirea tuturor membrilor compensatori ai contrapărților centrale calificate sub a căror responsabilitate are loc executarea și decontarea tranzacțiilor pe cont propriu ale firmei.
0020	Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă.
0030	Tipul de cod Tipul de cod raportat în coloana 0020 este identificat ca „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”.
0040 – 0060	Contribuția la marja totală cerută zilnic Firmele de investiții raportează informații pentru cele trei zile din ultimele trei luni în care a fost calculată cea mai mare, a doua cea mai mare și al treilea cel mai mare cuantum al marjei totale cerute zilnic, astfel cum se menționează la articolul 23 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma de investiții include în model toți membrii compensatori care au fost utilizați în cel puțin una dintre aceste zile. Pentru contribuția la marja totală cerută zilnic se raportează cuantumul înainte de înmulțirea cu factorul de 1,3 menționat la articolul 23 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0040	Contribuția la marja totală cerută zilnic – în ziua în care marja totală cerută are cel mai mare nivel
0050	Contribuția la marja totală cerută zilnic – în ziua în care marja totală cerută are al doilea cel mai mare nivel
0060	Contribuția la marja totală cerută zilnic – în ziua în care marja totală cerută are al treilea cel mai mare nivel

3.12. I 06.11 – STAREA DE NERAMBURSAR EA CONTRAPĂRȚII LA TRANZACȚIONARE – DETALII SUPLIMENTARE PRIVIND TCD (I 6.11)

3.12.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010-0080	Defalcare pe metode de determinare a valorii expunerii
0010	Aplicarea Regulamentului (UE) 2019/2033: K-TCD Articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Expunerile pentru care cerința de fonduri proprii este calculată ca K-TCD în conformitate cu articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0020	Abordări alternative: Valoarea expunerii determinată în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Articolul 25 alineatul (4) primul paragraf din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Expunerile a căror valoare este determinată în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și ale căror cerințe de fonduri proprii aferente se calculează înmulțind valoarea expunerii cu factorul de risc prevăzut în tabelul 2 de la articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0030	SA-CCR Articolul 274 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0040	SA-CCR simplificată Articolul 281 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0050	Metoda expunerii inițiale Articolul 282 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0060	Abordări alternative: Aplicarea integrală a cadrului din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Articolul 25 alineatul (4) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Expunerile pentru care valoarea expunerii și cerințele de fonduri proprii sunt determinate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0070	Element memorandum: Componenta CVA Articolul 25 alineatul (5) și articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care o instituție aplică abordarea de la articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033 sau derogarea de la articolul 26 alineatul (5) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, componenta CVA se determină ca diferența dintre cuantumul relevant după aplicarea factorului de multiplicare a factorului CVA și cuantumul relevant înainte de aplicarea factorului de multiplicare a factorului CVA. În cazul în care o instituție aplică derogarea prevăzută la articolul 25 alineatul (5) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, componenta CVA se determină în conformitate cu partea a treia titlul VI din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0080	din care: calculat în conformitate cu cadrul din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Articolul 25 alineatul (5) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0090-0110	Defalcare pe tipuri de contrapărți Defalcarea contrapărților se bazează pe tipurile de contrapărți menționate în tabelul 2 de la articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0090	Administrații centrale, bănci centrale și entități din sectorul public
0100	Instituții de credit și firme de investiții
0110	Alte contrapărți

Coloană	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Cerința calculată pe baza factorilor K Cerința de fonduri proprii se raportează astfel cum este calculată în conformitate cu articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033 sau cu dispozițiile aplicabile din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0020	Valoarea expunerii Valoarea expunerii astfel cum este calculată în conformitate cu articolul 27 din Regulamentul (UE) 2019/2033 sau cu dispozițiile aplicabile din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0030	Costul de înlocuire (RC) Articolul 28 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0040	Expunerea viitoare potențială (PFE) Articolul 29 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0050	Garanții reale (C) Articolul 30 alineatele (2) și (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este valoarea garanției reale utilizate pentru calcularea valorii expunerii și, prin urmare, dacă este cazul, valoarea după aplicarea primei de volatilitate și a ajustării de volatilitate pentru neconcordanța de monede prevăzute la articolul 30 alineatele (1) și (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

3.13. I 06.12 – FLUX ZILNIC DE TRANZACȚIONARE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.12)

3.13.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Total DTF – tranzacții în numerar (valori medii)

Firmele de investiții raportează media aritmetică a valorii DTF – tranzacții în numerar pentru cele șase luni rămase, în conformitate cu articolul 33 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Valoarea raportată în această celulă trebuie să țină seama de articolul 33 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0020

Total DTF – tranzacții cu instrumente financiare derivate (valori medii)

Articolul 33 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Firmele de investiții raportează media aritmetică a valorii DTF – tranzacții cu instrumente financiare derivate pentru cele șase luni rămase, în conformitate cu articolul 33 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Valoarea raportată în această celulă trebuie să țină seama de articolul 33 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Valoarea medie a factorului – Luna t Valoarea DTF de la sfârșitul celei de-a treia luni (cu alte cuvinte cea mai recentă lună) a trimestrului la care se referă raportul.
0020	Valoarea medie a factorului – Luna t-1 Valoarea DTF de la sfârșitul celei de a doua luni a trimestrului la care se referă raportul.
0030	Valoarea medie a factorului – Luna t-2 Valoarea DTF de la sfârșitul primei luni a trimestrului la care se referă raportul.

3.14. I 06.13 – MEDIA TOTALURILOR FLUXURILOR ZILNICE DE TRANZACȚIONARE (I 6.13)

3.14.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Flux zilnic de tranzacționare – tranzacții în numerar

Media totalurilor fluxurilor zilnice de tranzacționare totale (valoarea în numerar) din luna relevantă, astfel cum se menționează la articolul 33 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0020

Flux zilnic de tranzacționare – tranzacții cu instrumente financiare derivate

Media totalurilor fluxurilor zilnice de tranzacționare totale (tranzacții cu instrumente derivate) din luna relevantă, astfel cum se menționează la articolul 33 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Coloane

Referințe juridice și instrucțiuni

0010-0080

Mediile lunare ale valorilor totale ale fluxurilor zilnice de tranzacționare

Firmele de investiții raportează în fiecare coloană lunară relevantă valoarea medie lunară a fluxurilor zilnice de tranzacționare totale, determinată pe parcursul fiecărei zile lucrătoare, în conformitate cu articolul 33 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

4. RAPORTAREA RISCULUI DE CONCENTRARE

4.1. Observații generale

16.

Raportarea riscului de concentrare conține informații cu privire la riscurile de concentrare la care este expusă o firmă de investiții prin pozițiile din portofoliul său de tranzacționare din cauza neîndeplinirii obligațiilor de plată de către contrapărți. De acest fapt se ține cont la calcularea factorului K-CON, o cerință de fonduri proprii suplimentare care este o consecință a expunerilor pe care firma de investiții le are în bilanțul său. Acest lucru este în conformitate cu definiția „riscului de concentrare” de la articolul 4 alineatul (1) punctul 31 din Regulamentul (UE) 2019/2033, unde se prevede că: „riscul de concentrare” sau „CON (concentration risk)” înseamnă expunerile din portofoliul de tranzacționare al unei firme de investiții față de un client sau un grup de clienți aflați în legătură a căror valoare depășește limitele prevăzute la articolul 37 alineatul (1).

17.

Raportarea riscurilor de concentrare include, de asemenea, informații cu privire la următoarele elemente:

i.	Fondurile clienților

ii.	Activele clienților

iii.	Numerarul propriu al firmei

iv.	Încasări de la clienți

v.	Pozițiile din portofoliul de tranzacționare

vi.	Expunerile calculate luând în considerare activele și elementele extrabilanțiere care nu sunt înregistrate în portofoliul de tranzacționare.

18.

Deși formularea de la articolul 54 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033 se referă, de asemenea, la „riscul de concentrare”, definiția acestui concept de la articolul 4 alineatul (1) punctul 31 din Regulamentul (UE) 2019/2033 și limitele stabilite la articolul 37 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu sunt compatibile cu elementele descrise la articolul 54 alineatul (2) literele (b)-(e) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Din acest motiv, raportarea cerută se axează pe cele mai mari cinci poziții, dacă sunt disponibile, pentru fiecare dintre punctele (i)-(vi) de la alineatul (19) care sunt deținute sau pot fi atribuite unei anumite instituții, unui anumit client sau unei alte entități. Această raportare permite autorităților competente să înțeleagă mai bine riscurile la care ar putea fi supuse firmele de investiții din aceste cauze.

19.

Raportarea riscului de concentrare se efectuează în modelele I 07.00 și I 08.00 și, în conformitate cu articolul 54 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele care îndeplinesc condițiile pentru a se califica drept firme de investiții mici și neinterconectate prevăzute la articolul 12 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu au obligația de a raporta informații în acest sens.

4.2. I 07.00 – K-CON DETALII SUPLIMENTARE (I7)

4.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Coloane

Referințe juridice și instrucțiuni

0010-0060

Identificatorul contrapărții

Firma de investiții raportează identificatorii contrapărților sau ai grupului de clienți aflați în legătură față de care au o expunere care depășește limitele prevăzute la articolul 37 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0010

Cod

Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă.

0020

Tipul de cod

Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”.

Se raportează întotdeauna tipul de cod.

0030

Denumire

Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de clienți aflați în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale.

0040

Grup/individual

Firma de investiții completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură.

0050

Tipul de contraparte

Firma de investiții raportează pentru fiecare expunere dacă aceasta este asociată cu:

1.	o instituție de credit sau un grup de clienți aflați în legătură care include o instituție de credit;

2.	o firme de investiții sau un grup de clienți aflați în legătură care include o firmă de investiții;

3.	Altele decât instituțiile de credit, firmele de investiții sau grupul de clienți aflați în legătură care include o firmă de investiții sau o instituție

0060-0110

Expunerile din portofoliul de tranzacționare care depășesc limitele stabilite la articolul 37 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033

Firma de investiții raportează informații cu privire la fiecare expunere care depășește limitele prevăzute la articolul 37 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, în conformitate cu articolele 36 și 39 din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0060

Valoarea expunerii (EV)

Articolul 36 din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0070

Valoarea expunerii (ca % din fondurile proprii)

Expunere calculată în conformitate cu articolul 36 din Regulamentul (UE) 2019/2033 și exprimată ca procentaj din fondurile proprii ale firmei.

0080

Cerința de fonduri proprii pentru expunerea totală (CFP)

Cerința de fonduri proprii pentru expunerea totală față de contrapartea individuală sau față de un grup de clienți aflați în legătură, calculată ca valoarea totală a K-TCD și a cerinței de risc specifice aferente K-NPR pentru expunerea relevantă.

0090

Excedentul valorii expunerii (EVE)

Cuantumul calculat în conformitate cu articolul 37 alineatul (2) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033 pentru expunerea relevantă.

0100

Durata excedentului (în zile)

Numărul de zile care au trecut de la apariția pentru prima dată a excedentului expunerii.

0110

Cerința de fonduri proprii aferentă excedentului (CFPE) pentru calcularea K-CON

Cuantumul calculat în conformitate cu articolul 39 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033 pentru expunerea relevantă.

4.3. I 08.01 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – FONDURILE CLIENȚILOR DEȚINUTE (I 8.1)

4.3.1. Instrucțiuni privind anumite coloane

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010-0060	Total CMH Articolul 54 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma de investiții raportează identificatorii celor cinci contrapărți, dacă sunt disponibile, sau a grupului de contrapărți aflate în legătură în care sunt deținute cele mai mari cuantumuri de fonduri ale clienților.
0010	Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă.
0020	Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”.
0030	Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de contrapărți aflate în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale.
0040	Grup/individual Firma completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură.
0050	Total CMH la data raportării Firma raportează valoarea totală a fondurilor clienților la data raportării.
0060	Procentajul din fondurile clienților deținute la această instituție Firma raportează valoarea fondurilor clienților deținute la data raportării pentru fiecare dintre contrapărțile sau grupurile de contrapărți aflate în legătură pentru care se efectuează raportarea, exprimat ca procentaj din total (raportat în coloana 0050).

4.4. I 08.02 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – ACTIVE PROTEJATE ȘI ADMINISTRATE (I 8.2)

4.4.1. Instrucțiuni privind anumite coloane

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010-0060	Total ASA Articolul 54 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma raportează identificatorii celor cinci contrapărți, dacă sunt disponibile, sau a grupului de contrapărți aflate în legătură în care sunt depuse cele mai mari cuantumuri de titluri de valoare ale clienților.
0010	Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă.
0020	Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”.
0030	Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de contrapărți aflate în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale.
0040	Grup/individual Firma completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură.
0050	Total ASA la data raportării Firma raportează cuantumul total al titlurilor de valoare ale clienților depuse la fiecare instituție la data raportării.
0060	Procentajul din titlurile de valoare ale clienților depuse la această instituție Firma raportează cuantumul titlurilor de valoare ale clienților depuse la data raportării la fiecare dintre contrapărțile sau grupurile de contrapărți aflate în legătură pentru care se efectuează raportarea, exprimat ca procentaj din total (raportat în coloana 0050).

4.5. I 08.03 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – TOTAL NUMERAR PROPRIU DEPUS (I 8.3)

4.5.1. Instrucțiuni privind anumite coloane

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010-0060	Total numerar propriu depus Articolul 54 alineatul (2) literele (d) și (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma raportează identificatorii celor cinci contrapărți, dacă sunt disponibile, sau a grupului de contrapărți aflate în legătură în care sunt depuse cele mai mari cuantumuri de numerar propriu al firmei.
0010	Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă.
0020	Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”.
0030	Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de contrapărți aflate în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale.
0040	Grup/individual Firma completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură.
0050	Cuantumul depozitelor în numerar ale firmei la instituție Firma raportează cuantumul total al numerarului propriu deținut la fiecare instituție la data raportării.
0060	Procentajul propriilor depozite în numerar ale firmei la instituție Firma raportează cuantumul numerarului propriu depus la data raportării la fiecare dintre contrapărțile sau grupurile de contrapărți aflate în legătură pentru care se efectuează raportarea, exprimat ca procentaj din numerarul propriu total al firmei de investiții.

4.6. I 08.04 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – VENITURI TOTALE (I 8.4)

4.6.1. Instrucțiuni privind anumite coloane

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010-0080	Venituri totale Articolul 54 alineatul (2) literele (e) și (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma raportează identificatorii celor cinci clienți, dacă sunt disponibili, sau a grupului de clienți aflați în legătură de la care provin cele mai mari venituri ale firmei.
0010	Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă.
0020	Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”.
0030	Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de clienți aflați în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde clientului individual.
0040	Grup/individual Firma completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură.
0050	Venituri totale de la acest client Firma raportează veniturile totale per client sau grup de clienți aflați în legătură generate de la începutul exercițiului financiar. Rezultatele se defalchează în venituri din dobânzi și dividende, pe de o parte, și venituri din onorarii și comisioane și alte venituri, pe de altă parte.
0060 – 0090	Venituri din dobânzi și dividende
0060	Venituri din dobânzi și dividende – Cuantumul generat de poziții din portofoliul de tranzacționare Portofoliu de tranzacționare conform definiției de la articolul 4 alineatul (1) punctul 54 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0070	Venituri din dobânzi și dividende – Cuantumul generat de poziții din afara portofoliului de tranzacționare
0080	Venituri din dobânzi și dividende – din care: cuantumul generat de elementele extrabilanțiere
0090	Procentajul veniturilor din dobânzi și dividende de la acest client Firma raportează veniturile din dobânzi și dividende generate de fiecare dintre clienții sau grupurile de clienți aflați în legătură, exprimate ca procentaj din veniturile totale din dobânzi și dividende ale firmei de investiții.
0100 – 0110	Venituri din taxe și comisioane și alte venituri
0100	Venituri din taxe și comisioane și alte venituri – Cuantum
0110	Procentajul onorariilor și comisioanelor și al altor venituri de la acest client Firma raportează veniturile din taxe și comisioane și alte venituri generate de fiecare dintre clienții sau grupurile de clienți aflați în legătură, exprimate ca procentaj din totalul veniturilor din taxe și comisioane și al altor venituri ale firmei de investiții.

4.7. I 08.05 – EXPUNERI INCLUSE ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE (I 8.5)

4.7.1. Instrucțiuni privind anumite coloane

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010-0050	Expuneri incluse în portofoliul de tranzacționare Articolul 54 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma raportează informații cu privire la cele mai mari cinci expuneri incluse în portofoliul de tranzacționare, dacă sunt disponibile.
0010	Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă.
0020	Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”.
0030	Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de contrapărți aflate în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale.
0040	Grup/individual Firma completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură.
0050	Procentajul expunerii față de această contraparte în raport cu fondurile proprii ale firmei (numai pozițiile din portofoliul de tranzacționare) Firma raportează cuantumul expunerilor din portofoliul de tranzacționare, de la data raportării, față de fiecare dintre contrapărțile sau grupurile de contrapărți aflate în legătură pentru care se efectuează raportarea, exprimat ca procentaj din fondurile proprii.

4.8. I 08.06 – ELEMENTE DIN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE ȘI EXTRABILANȚIERE (I 8.6)

4.8.1. Instrucțiuni privind anumite coloane

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010-0050	Elemente din afara portofoliului de tranzacționare și extrabilanțiere Articolul 54 alineatul (2) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma raportează informații cu privire la cele mai mari cinci expuneri, dacă sunt disponibile, inclusiv expunerile calculate incluzând activele care nu sunt înregistrate în portofoliul de tranzacționare.
0010	Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă.
0020	Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”.
0030	Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de contrapărți aflate în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale.
0040	Grup/individual Firma completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură.
0050	Procentul expunerii raportat la fondurile proprii ale firmei (inclusiv activele extrabilanțiere și elementele din afara portofoliului de tranzacționare) Firma raportează expunerile, calculate ținând seama de activele și elementele extrabilanțiere care nu sunt înregistrate în portofoliul de tranzacționare, în plus față de pozițiile din portofoliul de tranzacționare, la data raportării, față de fiecare dintre contrapărțile sau grupurile de contrapărți aflate în legătură pentru care se efectuează raportarea, exprimate ca procentaj din capitalul eligibil.

5. CERINȚE DE LICHIDITATE

5.1 I 09.00 – CERINȚE DE LICHIDITATE (I 9)

5.1.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Cerința de lichiditate Articolul 43 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0020	Garanții acordate clienților Articolul 45 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este de 1,6 % din cuantumul total al garanțiilor acordate clienților în conformitate cu articolul 45 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0030	Total active lichide Articolul 43 alineatul (1) litera (a) și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Totalul activelor lichide se raportează după aplicarea marjelor de ajustare relevante. Acest rând este suma rândurilor 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 și 0300.
0040	Depozite negrevate de sarcini pe termen scurt Articolul 43 alineatul (1) litera (d) și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0050	Total creanțe eligibile exigibile în termen de 30 de zile Articolul 43 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0060	Active de nivel 1 Articolul 10 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Totalul activelor lichide se raportează după aplicarea marjelor de ajustare relevante. Suma rândurilor 0070-0160
0070	Monede și bancnote Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. Valoarea totală a numerarului sub formă de monede și bancnote.
0080	Rezerve la bănci centrale care pot fi retrase Articolul 10 alineatul (1) litera (b) subpunctul (iii) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0090	Active de la bănci centrale Articolul 10 alineatul (1) litera (b) subpunctele (i) și (ii) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0100	Active de la administrații centrale Articolul 10 alineatul (1) litera (c) subpunctele (i) și (ii) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0110	Active de la administrații regionale/autorități locale Articolul 10 alineatul (1) litera (c) subpunctele (iii) și (iv) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0120	Active de la entități din sectorul public Articolul 10 alineatul (1) litera (c) subpunctul (v) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0130	Active de la administrații centrale și de la bănci centrale care pot fi recunoscute și care sunt denominate în moneda națională sau într-o monedă străină Articolul 10 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0140	Active emise de instituții de credit (protejate de administrația centrală a unui stat membru, creditor promoțional) Articolul 10 alineatul (1) litera (e) subpunctele (i) și (ii) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0150	Active de la bănci multilaterale de dezvoltare și organizații internaționale Articolul 10 alineatul (1) litera (g) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0160	Obligațiuni garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate Articolul 10 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0170	Active de nivel 2A Articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0180	Active de la administrații regionale/autorități locale sau entități din sectorul public (state membre, ponderea de risc 20 %) Articolul 11 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0190	Active de la bănci centrale, de la administrații centrale/regionale, de la autorități locale sau de la entități din sectorul public (țări terțe, ponderea de risc 20 %) Articolul 11 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0200	Obligațiuni garantate cu un nivel ridicat de calitate (nivel de calitate a creditului 2) Articolul 11 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0210	Obligațiuni garantate cu un nivel ridicat de calitate (țări terțe, nivel de calitate a creditului 1) Articolul 11 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0220	Titluri de creanță emise de societățile comerciale (nivel de calitate a creditului 1) Articolul 11 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0230	Active de nivel 2B Articolul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0240	Titluri garantate cu active Articolul 12 alineatul (1) litera (a) și articolul 13 alineatul (2) litera (g) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/61.
0250	Titluri de creanță emise de societăți comerciale Articolul 12 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0260	Acțiuni (indice pe acțiuni principal) Articolul 12 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0270	Facilități de lichiditate angajate cu utilizare restrânsă furnizate de bănci centrale Articolul 12 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0280	Obligațiuni garantate cu un nivel ridicat de calitate (ponderea de risc 35 %) Articolul 15 alineatul (2) litera (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.
0290	Acțiuni/unități deținute în OPC-uri calificate Articolul 15 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. Articolul 43 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0300	Total alte instrumente financiare eligibile Articolul 43 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

ANEXA III

RAPORTAREA PENTRU FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE

MODELE PENTRU FIRMELE DE INVESTIȚII
Numărul modelului	Codul modelului	Denumirea modelului/grupului de modele	Denumirea scurtă
		FONDURI PROPRII: nivel, structură, cerințe și calcul
1	I 01.01	Fonduri proprii	I1.1
2,3	I 02.03	Cerințe de fonduri proprii	I2.3
2,4	I 02.04	Rate de capital	I2.4
3,1	I 03.01	Calculul cerințelor pe baza cheltuielilor generale fixe	I3.1
		FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE
5	I 05.00	Nivelul de activitate – Revizuirea pragurilor	I5.0
		CERINȚE DE LICHIDITATE
9,1	I 09.01	Cerințe de lichiditate	I9.1

I 01.01 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII (I1.1)

Rânduri	Element	Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	FONDURI PROPRII
0020	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
0030	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
0040	Instrumente de capital plătite integral
0050	Prima de emisiune
0060	Rezultatul reportat
0070	Rezultatul reportat din anii anteriori
0080	Profitul eligibil
0090	Alte elemente ale rezultatului global acumulate
0100	Alte rezerve
0110	Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază
0120	Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale
0130	Alte fonduri
0140	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
0190	(-) Pierderile exercițiului financiar în curs
0200	(-) Fond comercial
0210	(-) Alte imobilizări necorporale
0220	(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat
0230	(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii
0240	(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii
0285	(-) Alte deduceri
0290	CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări
0300	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
0310	Instrumente de capital plătite integral și emise direct
0320	Prima de emisiune
0330	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE
0410	Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări
0420	FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
0430	Instrumente de capital plătite integral și emise direct
0440	Prima de emisiune
0450	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2
0520	Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

I 02.03 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (I2.3)

Rânduri	Element	Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	Cerința de fonduri proprii
0020	Cerința de capital minim permanent
0030	Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe
	Cerințe tranzitorii de fonduri proprii
0050	Cerință tranzitorie bazată pe cerințele de fonduri proprii din CRR
0060	Cerință tranzitorie bazată pe cerințele pe baza cheltuielilor generale fixe
0070	Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care au făcut anterior doar obiectul unei cerințe de capital inițial
0080	Cerință tranzitorie bazată pe cerința de capital inițial de la momentul emiterii autorizației
0090	Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care nu sunt autorizate să presteze anumite servicii
	Elemente memorandum
0110	Cerința de fonduri proprii suplimentare
0120	Cerința totală de fonduri proprii

I 02.04 – RATE DE CAPITAL (I2.4)

		Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază
0020	Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 de bază
0030	Rata fondurilor proprii de nivel 1
0040	Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1
0050	Rata fondurilor proprii
0060	Excedent (+)/Deficit(-) de fonduri proprii totale

I 03.01 – CALCULAREA CERINȚEI PE BAZA CHELTUIELILOR GENERALE FIXE (I3.1)

		Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe
0020	Cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent, după distribuirea profiturilor
0030	Cheltuieli totale din anul precedent, după distribuirea profiturilor
0040	Din care: Cheltuieli fixe suportate în numele firmelor de investiții de către terți
0050	(-) Total deduceri
0060	(-) Prime pentru personal și alte remunerații
0070	(-) Părțile din profitul net care le revin angajaților, directorilor și partenerilor;
0080	(-) Alte plăți discreționare ale profiturilor și alte remunerări variabile
0090	(-) Comisioane și taxe comune de plătit
0100	(-) Comisioane, comisioane de brokeraj și alte taxe plătite CPC-urile care sunt percepute de la clienți
0110	(-) Onorarii pentru agenții delegați
0130	(-) Cheltuielile nerecurente din activități care nu sunt prestate în mod obișnuit de firma de investiții
0140	(-) Cheltuieli din impozite
0150	(-) Pierderi din tranzacționarea pe cont propriu a unor instrumente financiare
0160	(-) Acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract
0170	(-) Cheltuieli cu materiile prime
0180	(-) Plăți către un fond pentru riscuri bancare generale
0190	(-) Cheltuieli legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii
0200	Cheltuieli generale fixe preconizate pentru anul curent
0210	Variația cheltuielilor generale fixe (%)

I 05.00 - NIVELUL DE ACTIVITATE – REVIZUIREA PRAGURILOR (I5)

		Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	Active (combinate) administrate
0020	Ordine (combinate ale) clienților tratate – Tranzacții în numerar
0030	Ordine (combinate ale) clienților tratate – Instrumente financiare derivate
0040	Active protejate și administrate
0050	Fonduri ale clienților deținute
0060	Fluxul zilnic de tranzacționare – tranzacții în numerar și tranzacții cu instrumente financiare derivate
0070	Riscul de poziție netă
0080	Marja de compensare dată
0090	Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare
0100	Total elemente (combinate) bilanțiere și extrabilanțiere
0110	Total venituri brute anuale pe bază combinată
0120	Total venituri brute anuale
0130	(-) Partea din veniturile brute anuale din interiorul grupului
0140	Din care: venituri din primirea și transmiterea de ordine
0150	Din care: venituri din executarea ordinelor
0160	Din care: venituri din tranzacționarea pe cont propriu
0170	Din care: venituri din administrarea de portofolii
0180	Din care: venituri din consultanța de investiții
0190	Din care: venituri din subscrierea de instrumente financiare/plasare cu angajament ferm
0200	Din care: venituri din plasare fără angajament ferm
0210	Din care: venituri din operarea unui SMT
0220	Din care: venituri din operarea unui SOT
0230	Din care: venituri din păstrarea și administrarea de instrumente financiare
0240	Din care: venituri din acordarea de credite sau împrumuturi investitorilor
0250	Din care: venituri din consultanță cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri și aspectele conexe, precum și consultanță și servicii cu privire la fuziunile și achizițiile de societăți
0260	Din care: venituri din servicii de schimb valutar
0270	Din care: cercetare în domeniul investițiilor și analiză financiară
0280	Din care: venituri din servicii legate de subscriere
0290	Din care: servicii de investiții și activități auxiliare legate de suportul instrumentelor financiare derivate

I 09.01 – CERINȚE DE LICHIDITATE (I9.1)

		Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	Cerința de lichiditate
0020	Garanții acordate clienților
0030	Total active lichide

ANEXA IV

RAPORTAREA PENTRU FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE

Cuprins

PARTEA I:

INSTRUCȚIUNI GENERALE

114

Structură și convenții

114

1.1

Structură

114

1.2

Convenție de numerotare

115

1.3

Convenție privind semnele

115

1.4

Consolidare prudențială

115

PARTEA II:

INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELULUI

115

FONDURI PROPRII: NIVEL, STRUCTURĂ, CERINȚE ȘI CALCUL

115

1.1

Observații generale

115

1.2.

I 01.01 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII (I 1.1)

115

1.2.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

115

1.3

I 02.03 – CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (I 2.3)

120

1.3.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

120

1.4.

I 02.04 – RATE DE CAPITAL (I 2.4)

121

1.4.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

121

1.5.

I 03.01 – CALCULAREA CERINȚEI PE BAZA CHELTUIELILE GENERALE FIXE (I 3.1)

122

1.5.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

122

FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE

124

2.1.

I 05.00 - NIVELUL DE ACTIVITATE – REVIZUIREA PRAGURILOR (I 5)

124

2.1.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

124

CERINȚE DE LICHIDITATE

127

3.1

I 09.01 – CERINȚE DE LICHIDITATE (I 9.1)

127

3.1.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

127

PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE

1. Structură și convenții

1.1 Structură

În ansamblu, cadrul este alcătuit din următoarele blocuri de informații:

(a)	fondurile proprii;

(b)	calcularea cerințelor de fonduri proprii;

(c)	calcularea cerințelor pe baza cheltuielilor generale fixe;

(d)	nivelul de activitate în conformitate cu condițiile prevăzute la articolul 12 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033;

(e)	cerințele de lichiditate.

1.2 Convenție de numerotare

În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: {Model; Rând; Coloană}.

În cazul validărilor realizate în interiorul unui model, în care sunt utilizate doar punctele de date din modelul respectiv, notația nu face referire la un anumit model: {Rând; Coloană}.

În cazul modelelor cu o singură coloană, se face trimitere numai la rânduri. {Model; Rând}

Pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc.

1.3 Convenție privind semnele

1.4 Consolidare prudențială

Cu excepția cazului în care s-a acordat o derogare, Regulamentul (UE) 2019/2033 și Directiva (UE) 2019/2034 se aplică firmelor de investiții pe bază individuală și pe bază consolidată, ceea ce include cerințele de raportare din partea a șaptea din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 11 din Regulamentul (UE) 2019/2033 definește o situație consolidată ca fiind rezultatul aplicării cerințelor Regulamentului (UE) 2019/2033 unui grup de firme de investiții ca și cum entitățile grupului ar forma împreună o singură firmă de investiții. În conformitate cu articolul 7 din Regulamentul (UE) 2019/2033, grupurile de firme de investiții trebuie să îndeplinească cerințele de raportare din toate modelele pe baza perimetrului de consolidare prudențială care li se aplică (care poate fi diferit de perimetrul de consolidare contabil care li se aplică).

PARTEA II: INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELULUI

1. FONDURI PROPRII: NIVEL, STRUCTURĂ, CERINȚE ȘI CALCUL

1.1 Observații generale

10.

(a)	Modelul I 01.01 conține structura fondurilor proprii deținute de o firmă de investiții: Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1), fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) și fonduri proprii de nivel 2 (T2).

(b)	Modelele I 02.03 și I 02.04 conțin cerința totală de fonduri proprii, cerința de capital minim permanent, cerința pe baza cheltuielilor generale fixe, orice cerință de fonduri proprii suplimentare și orientări în acest sens, precum și cerința tranzitorie de fonduri proprii și ratele de capital.

(c)	Modelul I 03.01 include informații cu privire la calcularea cerinței pe baza cheltuielilor generale fixe.

11.

1.2. I 01.01 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII (I 1.1)

1.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

FONDURI PROPRII

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Fondurile proprii ale unei firme de investiții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2.

Se raportează suma totală a rândurilor (0020 și 0380).

0020

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar.

0030

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se raportează suma totală a rândurilor (0040-0060, 0090-0140 și 0290).

0040

Instrumente de capital plătite integral

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, ale organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare [articolele 27 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor.

0050

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

0060

Rezultatul reportat

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile.

Se raportează suma totală a rândurilor 0070 și 0080.

0070

Rezultatul reportat din anii anteriori

Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 și articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0080

Profitul eligibil

Articolul 4 alineatul (1) punctul 121, articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0090

Alte elemente ale rezultatului global acumulate

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0100

Alte rezerve

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie raportat nu include nicio obligație fiscală previzibilă la momentul calculării.

0110

Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază

Articolul 84 alineatul (1), articolul 85 alineatul (1) și articolul 87 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Suma tuturor cuantumurilor intereselor minoritare ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate.

0120

Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolele 32-35 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0130

Alte fonduri

Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0140

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

Se raportează suma totală a rândurilor 0190-0285.

0190

(-) Pierderile exercițiului financiar în curs

Articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0200

(-) Fond comercial

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0210

(-) Alte imobilizări necorporale

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Alte imobilizări necorporale sunt imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în conformitate, de asemenea, cu standardul contabil aplicabil.

0220

(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

Articolul 9 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0230

(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii

Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0240

(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile proprii

Articolul 10 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0285

(-) Alte deduceri

Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care nu sunt incluse în niciunul din rândurile 0160-0240 de mai sus.

0290

CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (1), (2) și (3) și articolele 484-487 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—	Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare [articolele 479 și 480 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază [articolele 469-478 și articolul 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 1 de bază datorate unor dispoziții tranzitorii.

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 de bază care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 0040-0285.

0300

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se raportează suma totală a rândurilor 0310-0410.

0310

Instrumente de capital plătite integral și emise direct

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 51 litera (a) și articolele 52, 53 și 54 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

0320

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 51 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul de raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumentele de capital plătite integral emise direct”.

0330

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE

Articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0410

Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (4) și (5), articolele 484-487, articolul 489 și articolul 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—

Ajustări tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale [articolul 480 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate datorită dispozițiilor tranzitorii

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar [articolele 472, 473a, 474, 475, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor datorate dispozițiilor tranzitorii

—

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 0310-0330.

0420

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se raportează suma totală a rândurilor 0430-0520.

0430

Instrumente de capital plătite integral și emise direct

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 62 litera (a), articolul 63 și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

0440

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul de raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumentele de capital plătite integral emise direct”.

0450

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2

Articolul 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0520

Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (6) și (7), articolele 484, 486, 488, 490 și 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 2 [articolele 472, 473a, 476, 477, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: Ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 2 datorate unor dispoziții tranzitorii

—

Cuantumul cu care elementele care trebuie deduse din elementele proprii de nivel 2 depășesc fondurile proprii de nivel 2, dedus din fondurile proprii de nivel 1 suplimentare în conformitate cu articolul 56 alineatul (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013: Fondurile proprii de nivel 2 nu pot fi negative, dar este posibil ca deducerile din elementele de fonduri proprii de nivel 2 să depășească valoarea elementelor de fonduri proprii de nivel 2 disponibile. În cazul producerii acestei situații, acest indicator reprezintă cuantumul necesar pentru a majora la zero cuantumul raportat pe rândul 0420.

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 2 care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 0430-0450.

1.3 I 02.03 – CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (I 2.3)

1.3.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Cerința de fonduri proprii Articolul 11 alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Acest element este egal cu valoarea mai mare dintre rândurile 0020 și 0030.
0020	Cerința de capital minim permanent Articolul 14 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0030	Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe Articolul 13 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0050 – 0090	Cerințe tranzitorii de fonduri proprii
0050	Cerință tranzitorie bazată pe cerințele de fonduri proprii din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Articolul 57 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0060	Cerință tranzitorie bazată pe cerințele pe baza cheltuielilor generale fixe Articolul 57 alineatul (3) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0070	Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care au făcut anterior doar obiectul unei cerințe de capital inițial Articolul 57 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0080	Cerință tranzitorie bazată pe cerința de capital inițial de la momentul emiterii autorizației Articolul 57 alineatul (4) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0090	Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care nu sunt autorizate să presteze anumite servicii Articolul 57 alineatul (4) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0110 – 0130	Elemente memorandum
0110	Cerința de fonduri proprii suplimentare Articolul 40 din Directiva (UE) 2019/2034. Fonduri proprii suplimentare necesare în urma SREP.
0120	Cerința totală de fonduri proprii Cerința totală de fonduri proprii a unei firme de investiții constă în suma dintre cerințele sale de fonduri proprii aplicabile la data de referință, cerința de fonduri proprii suplimentare, astfel cum este raportată pe rândul 0110, și orientările privind fondurile proprii suplimentare, astfel cum sunt raportate pe rândul 0120.

1.4. I 02.04 – RATE DE CAPITAL (I 2.4)

1.4.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) litera (a) și articolul 11 alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Acest element este exprimat ca procentaj.
0020	Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 de bază Acest element indică excedentul sau deficitul fondurilor proprii de nivel 1 de bază în raport cu cerința prevăzută la articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatul (3) și alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu se iau în considerare pentru acest element.
0030	Rata fondurilor proprii de nivel 1 Articolul 9 alineatul (1) litera (b) și articolul 11 alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Acest element este exprimat ca procentaj.
0040	Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 Acest element indică excedentul sau deficitul fondurilor proprii de nivel 1 în raport cu cerința prevăzută la articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu se iau în considerare pentru acest element.
0050	Rata fondurilor proprii Articolul 9 alineatul (1) litera (c) și articolul 11 alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Acest element este exprimat ca procentaj.
0060	Excedent (+)/Deficit(-) de fonduri proprii totale Acest element indică excedentul sau deficitul fondurilor proprii în raport cu cerința prevăzută la articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu se iau în considerare pentru acest element.

1.5. I 03.01 – CALCULAREA CERINȚEI PE BAZA CHELTUIELILE GENERALE FIXE (I 3.1)

1.5.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe

Articolul 13 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Cuantumul raportat trebuie să fie de cel puțin 25 % din cheltuielile generale fixe anuale din anul precedent (rândul 0020).

În cazurile în care există o modificare semnificativă, astfel cum se menționează la articolul 13 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033, suma raportată este cerința pe baza cheltuielilor generale fixe impusă de autoritatea competentă în conformitate cu articolul menționat.

0020

Cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent, după distribuirea profiturilor

Articolul 13 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Firmele de investiții raportează cheltuielile generale fixe din anul precedent după distribuirea profiturilor.

0030

Cheltuieli totale din anul precedent, după distribuirea profiturilor

Articolul 13 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Cuantumul care trebuie raportat este cel de după distribuirea profiturilor.

0040

Din care: Cheltuieli fixe suportate în numele firmelor de investiții de către terți

Articolul 13 din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0050

(-) Total deduceri

(a)

(b)	dobânda plătită clienților pentru fondurile clienților, în cazul în care nu există nicio obligație de a plăti astfel de dobânzi;

(c)	cheltuielile din impozite, în cazul în care acestea devin exigibile în raport cu profiturile anuale ale firmei de investiții;

(d)	pierderile din tranzacționarea pe cont propriu de instrumente financiare;

(e)	plățile legate de acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract, conform cărora firma de investiții este obligată să transfere întreprinderii-mamă, după întocmirea situațiilor sale financiare anuale, rezultatul său anual;

(f)	plățile către un fond pentru riscuri bancare generale în conformitate cu articolul 26 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

(g)	cheltuielile legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0060

(-) Prime pentru personal și alte remunerații

Articolul 13 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Se consideră că primele pentru personal și alte remunerații depind de profitul net al firmei de investiții din anul respectiv dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele două condiții:

(h)	primele pentru personal sau alte remunerații care trebuie deduse au fost deja plătite angajaților în anul anterior anului în care are loc plata, sau plata primelor pentru personal sau a altor remunerații către angajați nu va avea niciun impact asupra poziției de capital a firmei în anul plății;

(i)	în ceea ce privește anul curent și anii următori, firma nu este obligată să acorde sau să aloce prime sau alte plăți suplimentare sub formă de remunerație decât dacă realizează un profit net în anul respectiv.

0070

(-) Părțile din profitul net care le revin angajaților, directorilor și partenerilor

Articolul 13 alineatul (4) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Partea din profit a angajaților, a directorilor și a asociaților se calculează pe baza profiturilor nete.

0080

(-) Alte plăți discreționare ale profiturilor și alte remunerări variabile

Articolul 13 alineatul (4) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0090

(-) Comisioane și taxe comune de plătit

Articolul 13 alineatul (4) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0100

(-) Comisioane, comisioane de brokeraj și alte taxe plătite CPC-urilor care sunt percepute de la clienți

0110

(-) Onorarii pentru agenții delegați

Articolul 13 alineatul (4) litera (e) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0130

(-) Cheltuielile nerecurente din activități care nu sunt prestate în mod obișnuit de firma de investiții

Articolul 13 alineatul (4) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0140

(-) Cheltuieli din impozite

Cheltuielile din impozite, în cazul în care acestea devin exigibile în raport cu profiturile anuale ale firmei de investiții.

0150

(-) Pierderi din tranzacționarea pe cont propriu a unor instrumente financiare

Nu necesită explicații.

0160

(-) Acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract

0170

(-) Cheltuieli cu materiile prime

0180

(-) Plăți către un fond pentru riscuri bancare generale

Plățile către un fond pentru riscuri bancare generale în conformitate cu articolul 26 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0190

(-) Cheltuieli legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii

Cheltuielile legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0200

Cheltuieli generale fixe preconizate pentru anul curent

Proiecția cheltuielilor generale fixe pentru anul în curs după distribuirea profiturilor.

0210

Variația cheltuielilor generale fixe (%)

Cuantumul se raportează ca valoare absolută a următoarei formule:

[(Cheltuieli generale fixe anuale pentru anul curent)–(cheltuieli generale fixe preconizate din anul precedent)/(cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent)]

2. FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE

2.1. I 05.00 - NIVELUL DE ACTIVITATE – REVIZUIREA PRAGURILOR (I 5)

2.1.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Active (combinate) administrate Articolul 12 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firmele de investiții includ activele administrate discreționar și nediscreționar. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0020	Ordine (combinate ale) clienților tratate – Tranzacții în numerar Articolul 12 alineatul (1) litera (b) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0030	Ordine (combinate ale) clienților tratate – Instrumente financiare derivate Articolul 12 alineatul (1) litera (b) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0040	Active protejate și administrate Articolul 12 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0050	Fonduri ale clienților deținute Articolul 12 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0060	Fluxul zilnic de tranzacționare – tranzacții în numerar și tranzacții cu instrumente financiare derivate Articolul 12 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0070	Riscul de poziție netă Articolul 12 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0080	Marja de compensare dată Articolul 12 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0090	Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare Articolul 12 alineatul (1) litera (g) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți.
0100	Total elemente (combinate) bilanțiere și extrabilanțiere Articolul 12 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0110	Total venituri brute anuale pe bază combinată Articolul 12 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este (rândul 0120 + rândul 0130).
0120	Total venituri brute anuale Valoarea veniturilor brute anuale totale, excluzând veniturile brute generate în cadrul grupului, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0130	(-) Partea din veniturile brute anuale din interiorul grupului Valoarea veniturilor brute generate în cadrul grupului de firme de investiții în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0140	Din care: venituri din primirea și transmiterea de ordine Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0150	Din care: venituri din executarea de ordine în contul clienților Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0160	Din care: venituri din tranzacționarea pe cont propriu Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0170	Din care: venituri din administrarea de portofolii Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0180	Din care: venituri din consultanța de investiții Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0190	Din care: venituri din subscrierea de instrumente financiare/plasare cu angajament ferm Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0200	Din care: venituri din plasare fără angajament ferm Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0210	Din care: venituri din operarea unui SMT Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0220	Din care: venituri din operarea unui SOT Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE.
0230	Din care: venituri din păstrarea și administrarea de instrumente financiare Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.
0240	Din care: venituri din acordarea de credite sau împrumuturi investitorilor Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.
0250	Din care: venituri din consultanță cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri și aspectele conexe, precum și consultanță și servicii cu privire la fuziunile și achizițiile de societăți Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.
0260	Din care: venituri din servicii de schimb valutar Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.
0270	Din care: cercetare în domeniul investițiilor și analiză financiară Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.
0280	Din care: venituri din servicii legate de subscriere Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.
0290	Din care: servicii de investiții și activități auxiliare legate de suportul instrumentelor financiare derivate Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE.

3. CERINȚE DE LICHIDITATE

3.1 I 09.01 – CERINȚE DE LICHIDITATE (I 9.1)

3.1.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Cerința de lichiditate Articolul 43 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0020	Garanții acordate clienților Articolul 45 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este de 1,6 % din cuantumul total al garanțiilor acordate clienților în conformitate cu articolul 45 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0030	Total active lichide Articolul 43 alineatul (1) litera (a) și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Totalul activelor lichide se raportează după aplicarea marjelor de ajustare relevante.

ANEXA V

Partea I: Modelul unic privind punctele de date

Toate elementele de date prevăzute în anexele la prezentul regulament se transformă într-un model unic privind punctele de date care reprezintă baza pentru uniformizarea sistemelor informatice ale instituțiilor și ale autorităților competente.

Modelul unic privind punctele de date îndeplinește următoarele criterii:

(a)	oferă o reprezentare structurată a tuturor elementelor de date indicate în anexele I, III și VIII;

(b)	identifică toate conceptele de activitate stabilite în anexele I-IV și VIII-IX;

(c)	pune la dispoziție un dicționar de date care identifică denumirile tabelelor, ordonatelor, axelor, domeniilor, dimensiunilor și membrilor;

(d)	pune la dispoziție indicatori care definesc proprietatea sau valoarea punctelor de date;

(e)	pune la dispoziție definiții ale punctelor de date care sunt exprimate ca un ansamblu de caracteristici ce identifică univoc conceptul;

(f)	conține toate specificațiile tehnice relevante necesare pentru dezvoltarea de soluții IT de raportare care să producă date de supraveghere uniforme.

Partea II: Norme de validare

Elementele de date prevăzute în anexele la prezentul regulament fac obiectul unor norme de validare care asigură calitatea și coerența datelor.

Normele de validare îndeplinesc următoarele criterii:

(a)	definesc relațiile logice dintre punctele de date relevante;

(b)	includ filtre și condiții prealabile care definesc un set de date cărora li se aplică o normă de validare;

(c)	verifică coerența datelor raportate;

(d)	verifică acuratețea datelor raportate;

(e)	stabilesc valori implicite, care trebuie aplicate în cazul în care informațiile relevante nu au fost raportate.

ANEXA 6

MODELE DE PUBLICARE DE INFORMAȚII PRIVIND FONDURILE PROPRII

PUBLICARE DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIȚII
Numărul modelului	Codul modelului	Denumire	Trimitere legislativă
		FONDURI PROPRII
1	I CC1	STRUCTURA FONDURILOR PROPRII REGLEMENTATE	Art. 49 alineatul (1) litera (c)
2	I CC2	RECONCILIEREA FONDURILOR PROPRII CU SITUAȚIILE FINANCIARE AUDITATE	Art. 49 alineatul (1) litera (a)
3	I CCA	FONDURI PROPRII – PRINCIPALELE CARACTERSTICI	Art. 49 alineatul (1) litera (b)

Modelul EU IF CC1.01 – Structura fondurilor proprii reglementate (firme de investiții, altele decât cele mici și neinterconectate)

		(a)	(b)
		Cuantumuri	Sursă bazată pe numerele/literele de referință ale bilanțului din situațiile financiare auditate.
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): instrumente și rezerve
1	FONDURI PROPRII
2	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
3	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
4	Instrumente de capital plătite integral
5	Prima de emisiune
6	Rezultatul reportat
7	Alte elemente ale rezultatului global acumulate
8	Alte rezerve
9	Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază
10	Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale
11	Alte fonduri
12	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
13	(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
14	(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
15	(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
16	(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază
17	(-) Pierderile exercițiului financiar în curs
18	(-) Fond comercial
19	(-) Alte imobilizări necorporale
20	(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat
21	(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii
22	(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii
23	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă
24	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
25	(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
26	(-) Alte deduceri
27	CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări
28	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
29	Instrumente de capital plătite integral și emise direct
30	Prima de emisiune
31	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE
32	(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
33	(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
34	(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
35	(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
36	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă
37	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
38	(-) Alte deduceri
39	Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări
40	FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
41	Instrumente de capital plătite integral și emise direct
42	Prima de emisiune
43	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2
44	(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
45	(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
46	(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
47	(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2
48	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă
49	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă
50	Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Modelul EU IF CC1.02 – Structura fondurilor proprii reglementate (firme de investiții mici și neinterconectate)

		(a)	(b)
		Cuantumuri	Sursă bazată pe numerele/literele de referință ale bilanțului din situațiile financiare auditate.
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): instrumente și rezerve
1	FONDURI PROPRII
2	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
3	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
4	Instrumente de capital plătite integral
5	Prima de emisiune
6	Rezultatul reportat
7	Alte elemente ale rezultatului global acumulate
8	Alte rezerve
9	Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale
10	Alte fonduri
11	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
12	(-) Pierderile exercițiului financiar în curs
13	(-) Fond comercial
14	(-) Alte imobilizări necorporale
15	(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat
16	(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii
17	(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii
18	(-) Alte deduceri
19	CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări
20	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
21	Instrumente de capital plătite integral și emise direct
22	Prima de emisiune
23	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE
24	Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări
25	FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
26	Instrumente de capital plătite integral și emise direct
27	Prima de emisiune
28	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2
29	Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Modelul EU IF CC1.03 – Structura fondurilor proprii reglementate (testul capitalului la nivel de grup)

		(a)	(b)
		Cuantumuri	Sursă bazată pe numerele/literele de referință ale bilanțului din situațiile financiare auditate.
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): instrumente și rezerve
1	FONDURI PROPRII
2	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
3	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
4	Instrumente de capital plătite integral
5	Prima de emisiune
6	Rezultatul reportat
7	Rezultatul reportat din anii anteriori
8	Profitul sau pierderea eligibil(ă)
9	Alte elemente ale rezultatului global acumulate
10	Alte rezerve
11	Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale
12	Alte fonduri
13	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
14	(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
15	(-) Pierderile exercițiului financiar în curs
16	(-) Fond comercial
17	(-) Alte imobilizări necorporale
18	(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat
19	(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii
20	(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii
21	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă
22	(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
23	(-) Alte deduceri
24	CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări
25	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
26	Instrumente de capital plătite integral și emise direct
27	Prima de emisiune
28	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE
29	(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
30	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă
31	(-) Alte deduceri
32	Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări
33	FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
34	Instrumente de capital plătite integral și emise direct
35	Prima de emisiune
36	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2
37	(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
38	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă
39	Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Modelul EU ICC2: Fonduri proprii: reconcilierea fondurilor proprii reglementate cu bilanțul în situațiile financiare auditate

Model flexibil.

Rândurile trebuie raportate în conformitate cu bilanțul inclus în situațiile financiare auditate ale firmei de investiții.

Coloanele trebuie să rămână fixe, cu excepția cazului în care perimetrul de consolidare contabil al firmei de investiții este același cu perimetrul de consolidare reglementat al acesteia, caz în care volumele trebuie introduse numai în coloana (a).

		a	b	c
		Bilanțul astfel cum apare în situațiile financiare publicate/auditate	Din perimetrul de consolidare reglementat	Trimitere încrucișată la EU IF CC1
		Ca la sfârșitul perioadei	Ca la sfârșitul perioadei
Active – Defalcare pe clase de active conform bilanțului din situațiile financiare publicate/auditate
1
2
3
4
5




xxx	Total active
Datorii – Defalcare pe clase de datorii conform bilanțului din situațiile financiare publicate/auditate
1
2
3
4




xxx	Total datorii
Capitaluri proprii
1
2
3

xxx	Total capitaluri proprii

Modelul EU I CCA: Fonduri proprii: principalele caracteristici ale instrumentelor proprii emise de firmă

		a
		Text liber
1	Emitent
2	Identificatorul unic (de exemplu, identificatorul CUSIP, ISIN sau Bloomberg pentru plasamente private)
3	Plasament public sau privat
4	Legislația aplicabilă instrumentului
5	Tipul de instrument (tipurile urmează a fi specificate de fiecare jurisdicție)
6	Valoarea recunoscută în cadrul capitalului reglementat (monedă în milioane, la cea mai recentă dată de raportare)
7	Valoarea nominală a instrumentului
8	Prețul de emisiune
9	Prețul de răscumpărare
10	Clasificarea contabilă
11	Data inițială a emiterii
12	Perpetuu sau cu durată determinată
13	Scadența inițială
14	Opțiune de cumpărare de către emitent sub rezerva aprobării prealabile din partea autorității de supraveghere
15	Data facultativă a exercitării opțiunii de cumpărare, datele exercitării opțiunilor de cumpărare condiționale și valoarea de răscumpărare
16	Datele subsecvente ale exercitării opțiunii de cumpărare, după caz
	Cupoane/dividende
17	Dividend/cupon fix sau variabil
18	Rata cuponului și orice indice conex
19	Existența unui mecanism de tip „dividend stopper” (de interdicție de plată a dividendelor)
20	Caracter pe deplin discreționar, parțial discreționar sau obligatoriu (în privința calendarului)
21	Caracter pe deplin discreționar, parțial discreționar sau obligatoriu (în privința cuantumului)
22	Existența unui step-up sau a altui stimulent de răscumpărare
23	Necumulativ sau cumulativ
24	Convertibil sau neconvertibil
25	Dacă este convertibil, factorul (factorii) care declanșează conversia
26	Dacă este convertibil, integral sau parțial
27	Dacă este convertibil, rata de conversie
28	Dacă este convertibil, conversie obligatorie sau opțională
29	Dacă este convertibil, specificați tipul de instrument în care poate fi convertit
30	Dacă este convertibil, specificați emitentul instrumentului în care este convertit
31	Caracteristici de reducere a valorii contabile
32	În cazul unei reduceri a valorii contabile, factorul (factorii) care o declanșează
33	În cazul unei reduceri a valorii contabile, integrală sau parțială
34	În cazul unei reduceri a valorii contabile, permanentă sau temporară
35	În cazul unei reduceri temporare a valorii contabile, descrierea mecanismului de majorare a valorii contabile
36	Caracteristici neconforme pentru care există dispoziții tranzitorii
37	Dacă ați selectat „da”, specificați caracteristicile neconforme
38	Link către clauzele și condițiile complete ale instrumentului (semnalizare)
(1) Introduceți „N/A” dacă întrebarea nu se aplică.

ANEXA VII

Instrucțiuni pentru modelele de publicare a informațiilor privind fondurile proprii

Modelele EU I CC1.01, EU I CC1.02 și EU I CC1.03 – Structura fondurilor proprii reglementate

Firmele de investiții aplică instrucțiunile prevăzute în prezenta anexă pentru a completa modelul EU I CC1, astfel cum este prezentat în anexa VI, în conformitate cu articolul 49 alineatul (1) literele (a) și (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Firmele de investiții trebuie să completeze coloana (b) pentru a explica sursa fiecărei intrări majore, care trebuie să facă trimitere la rândurile corespunzătoare din modelul EU I CC2.

Firmele de investiții trebuie să includă în comentariul explicativ care însoțește modelul și o descriere a tuturor restricțiilor aplicate la calcularea fondurilor proprii în conformitate cu articolul 49 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033, precum și a instrumentelor și deducerilor cărora li se aplică restricțiile respective. Acestea trebuie să explice, de asemenea, principalele modificări ale valorilor făcute publice, raportat la perioadele anterioare de prezentare a informațiilor.

Prezentul model este fix, iar firmele de investiții trebuie să îl facă public exact în formatul prevăzut în anexa VI.

Firmele de investiții, altele decât cele mici și neinterconectate, fac publice informațiile privind structura fondurilor proprii în conformitate cu modelul EU I CC1.01 din anexa VI. Firmele de investiții mici și neinterconectate care emit instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar fac publice informațiile privind structura fondurilor proprii în conformitate cu modelul EU I CC1.02 din anexa VI.

Modelul EU I CC1.01 – Structura fondurilor proprii reglementate (firme de investiții, altele decât cele mici și neinterconectate)

Referințe juridice și instrucțiuni

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

Fonduri proprii

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Fondurile proprii ale unei firme de investiții sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază, a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și a fondurilor proprii de nivel 2.

Acest rând este suma rândurilor 2 și 40.

Fonduri proprii de nivel 1

Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar.

Acest rând este suma rândurilor 3 și 28.

Fonduri proprii de nivel 1 de bază

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se publică suma totală a rândurilor 4-12 și 27.

Instrumente de capital plătite integral

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, ale organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare [articolele 27 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor.

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

Rezultatul reportat

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile

Alte elemente ale rezultatului global acumulate

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Alte rezerve

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie publicat nu include nicio obligație fiscală previzibilă la momentul calculării.

Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază

Suma tuturor cuantumurilor intereselor minoritare ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate.

Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolele 32-35 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Alte fonduri

Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

Se publică suma totală a rândurilor 13 și 17-26.

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie publicate pe acest rând.

Cuantumul care trebuie publicat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.

(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază deținute de firma de investiții.

(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază deținute de firma de investiții.

(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Pierderile exercițiului financiar în curs

Articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Fond comercial

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Alte imobilizări necorporale

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Alte imobilizări necorporale includ imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în conformitate, de asemenea, cu standardul contabil aplicabil.

(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

Articolul 9 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii

Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii

Articolul 10 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) 575/2013.

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

Articolul 9 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033

Articolul 36 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Alte deduceri

Suma oricăror alte deduceri indicate la articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (1), (2) și (3) și articolele 484-487 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—	Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare [articolele 479 și 480 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază [articolele 469-478 și articolul 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 1 de bază datorate unor dispoziții tranzitorii.

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 de bază care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 4-26.

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se publică suma totală a rândurilor 29-31 și 39.

Instrumente de capital plătite integral și emise direct

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 51 litera (a) și articolele 52, 53 și 54 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie publicat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 51 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE

Articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se publică suma totală a rândurilor 32 și 36-38.

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie publicat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.

(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 56 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013.

(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 56 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013.

(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 56 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013.

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 56 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 56 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Alte deduceri

Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care nu sunt incluse în niciunul din rândurile de mai sus.

Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (4) și (5), articolele 484-487, articolul 489 și articolul 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar [articolele 472, 473a, 474, 475, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor datorate dispozițiilor tranzitorii.

—

Cuantumul cu care elementele care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, dedus din fondurile proprii de nivel 1 de bază în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (j) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013: Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar nu pot fi negative, dar este posibil ca deducerile din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar să depășească cuantumul elementelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar disponibile. În cazul producerii acestei situații, acest indicator reprezintă cuantumul necesar pentru a majora la zero cuantumul raportat pe rândul 28 și este egal cu opusul cuantumului cu care elementele care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar incluse, printre alte deduceri, pe rândul 38.

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 29-38.

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Articolul 9 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se publică suma totală a rândurilor 41-43 și 50.

Instrumente de capital plătite integral și emise direct

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 62 litera (a), articolul 63 și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie publicat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2

Articolul 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie publicate pe acest rând.

Cuantumul care trebuie publicat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.

(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

Articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 66 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 66 litera (d) și articolele 68, 69 și 79 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (6) și (7), articolele 484, 486, 488, 490 și 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

—

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2 [articolele 83, 87 și 88 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: Suma tuturor cuantumurilor fondurilor proprii eligibile ale filialelor care sunt incluse în fondurile proprii de nivel 2 consolidate, incluzând, de asemenea, fondurile proprii de nivel 2 emise de o entitate cu scop special [articolul 83 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

—

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 2 [articolele 472, 473a, 476, 477, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: Ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 2 datorate unor dispoziții tranzitorii.

—

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 2 care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 41-49.

Modelul EU I CC1.02 – Structura fondurilor proprii reglementate (firme de investiții mici și neinterconectate)

Referințe juridice și instrucțiuni

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

Fonduri proprii

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Fondurile proprii ale unei firme de investiții sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază, a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și a fondurilor proprii de nivel 2.

Se publică suma totală a rândurilor 2 și 25.

Fonduri proprii de nivel 1

Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar.

Se publică suma totală a rândurilor 3 și 20.

Fonduri proprii de nivel 1 de bază

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se publică suma totală a rândurilor 4-11 și 19.

Instrumente de capital plătite integral

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, ale organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare [articolele 27 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor.

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

Rezultatul reportat

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile.

Alte elemente ale rezultatului global acumulate

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Alte rezerve

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie publicat nu include nicio obligație fiscală previzibilă la momentul calculării.

Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolele 32-35 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Alte fonduri

Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

Se publică suma totală a rândurilor 12-18.

(-) Pierderile exercițiului financiar în curs

Articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Fond comercial

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Alte imobilizări necorporale

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Alte imobilizări necorporale sunt imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în conformitate, de asemenea, cu standardul contabil aplicabil.

(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

Articolul 9 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii

Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii

Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

(-) Alte deduceri

Suma oricăror alte deduceri indicate la articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (1), (2) și (3) și articolele 484-487 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—	Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare [articolele 479 și 480 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază [articolele 469-478 și articolul 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 1 de bază datorate unor dispoziții tranzitorii.

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 de bază care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 4-18.

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se publică suma totală a rândurilor 21-24.

Capital plătit integral și emis direct

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 51 litera (a) și articolele 52, 53 și 54 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie publicat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 51 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE

Articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (4) și (5), articolele 484-487, articolul 489 și articolul 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar [articolele 472, 473a, 474, 475, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor datorate dispozițiilor tranzitorii.

—

Cuantumul cu care elementele care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, dedus din fondurile proprii de nivel 1 de bază în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (j) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013: Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar nu pot fi negative, dar este posibil ca deducerile din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar să depășească cuantumul elementelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar disponibile. În cazul producerii acestei situații, acest indicator reprezintă cuantumul necesar pentru a majora la zero cuantumul raportat pe rândul 20 și este egal cu opusul cuantumului cu care elementele care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar depășesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar incluse, printre alte deduceri, pe rândul 18.

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 21-23.

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se publică suma totală a rândurilor 26-29.

Instrumente de capital plătite integral și emise direct

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 62 litera (a), articolul 63 și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie publicat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2

Articolul 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (6) și (7), articolele 484, 486, 488, 490 și 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

—

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 2 [articolele 472, 473a, 476, 477, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: Ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 2 datorate unor dispoziții tranzitorii.

—

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 2 care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 26-28.

Modelul EU I CC1.03 – Structura fondurilor proprii reglementate (testul capitalului la nivel de grup)

Entitățile menționate la articolul 8 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 care beneficiază de aplicarea respectivului articol fac publice informațiile privind structura fondurilor proprii în conformitate cu modelul EU I CC1.03 și cu instrucțiunile de mai jos.

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

FONDURI PROPRII

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Fondurile proprii ale unei firme de investiții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2.

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Instrumente de capital plătite

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, ale organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare [articolele 27 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor.

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

Rezultatul reportat

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile.

Rezultatul reportat din anii anteriori

Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 și articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Profitul sau pierderea eligibil(ă)

Articolul 4 alineatul (1) punctul 121, articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Pe de altă parte, pierderile se deduc din fondurile proprii de nivel 1 de bază, astfel cum se menționează la articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Alte elemente ale rezultatului global acumulate

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Alte rezerve

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie publicat nu include nicio obligație fiscală previzibilă la momentul calculării.

Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolele 32-35 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

Alte fonduri

Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

Se publică suma totală a rândurilor 14-23.

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate pe acest rând.

Cuantumul care trebuie publicat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.

(-) Pierderile exercițiului financiar în curs

Articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Fond comercial

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Alte imobilizări necorporale

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Alte imobilizări necorporale sunt imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în conformitate, de asemenea, cu standardul contabil aplicabil.

(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

Articolul 9 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii

Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile proprii

Articolul 10 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) 575/2013.

(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

Articolul 9 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Alte deduceri

Suma oricăror alte deduceri indicate la articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (1), (2) și (3) și articolele 484-487 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază [articolele 469-478 și articolul 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 1 de bază datorate unor dispoziții tranzitorii.

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 de bază care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 4-23.

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se publică suma totală a rândurilor 26-28 și 32.

Instrumente de capital plătite

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 51 litera (a) și articolele 52, 53 și 54 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie publicat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 51 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE

Articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se publică suma totală a rândurilor 29-31.

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie publicat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 56 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Alte deduceri

Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția deducerilor în conformitate cu articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 litera (d), care nu sunt incluse în niciunul din rândurile 0340 sau 0380 de mai sus.

Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (4) și (5), articolele 484-487, articolul 489 și articolul 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar [articolele 472, 473a, 474, 475, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor datorate dispozițiilor tranzitorii.

—

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 26-31.

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se publică suma totală a rândurilor 34-36 și 39.

Instrumente de capital plătite integral și emise direct

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 62 litera (a), articolul 63 și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie publicat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2

Articolul 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie publicate pe acest rând.

Cuantumul care trebuie publicat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 66 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (6) și (7), articolele 484, 486, 488, 490 și 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 2 [articolele 472, 473a, 476, 477, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: Ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 2 datorate unor dispoziții tranzitorii.

—

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 2 care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 34-38.

Modelul EU I CC2 – Reconcilierea fondurilor proprii reglementate cu bilanțul în situațiile financiare auditate

Firmele de investiții aplică instrucțiunile prevăzute în prezenta anexă pentru a completa modelul EU I CC2, astfel cum este prezentat în anexa VI, în conformitate cu articolul 49 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Firmele de investiții publică bilanțul inclus în situațiile lor financiare publicate. Situațiile financiare sunt situațiile financiare auditate pentru publicările de informații de la sfârșitul exercițiului financiar.

Rândurile din model sunt flexibile și trebuie publicate de firmele de investiții în conformitate cu situațiile lor financiare. Elementele de fonduri proprii din situațiile financiare auditate includ toate elementele care constituie componente ale fondurilor proprii reglementate sau sunt deduse din acestea, inclusiv capitalurile proprii, pasive precum datoriile sau alte linii din bilanț care afectează fondurile proprii reglementate, precum imobilizările necorporale, fondul comercial și creanțele privind impozitul amânat. Firmele de investiții detaliază elementele de fonduri proprii din bilanț în funcție de necesități, pentru a se asigura că toate componentele incluse în modelul pentru publicarea informațiilor privind structura fondurilor proprii (modelul EU I CC1) figurează separat. Firmele de investiții detaliază elementele din bilanț numai până la nivelul de granularitate necesar pentru determinarea componentelor cerute în modelul EU I CC1. Informațiile publicate trebuie să fie proporționale cu complexitatea bilanțului firmei de investiții.

10.

Coloanele sunt fixe și se completează pentru publicare după cum urmează:

a.	Coloana a: Firmele de investiții includ cifrele raportate în bilanț care figurează în situațiile lor financiare auditate în conformitate cu perimetrul de consolidare contabil.

b.	Coloana b: Firmele de investiții publică cifrele corespunzătoare perimetrului de consolidare reglementat.

Coloana c: Firmele de investiții includ trimiterea încrucișată între elementele de fonduri proprii din modelul EU I CC2 și elementele relevante din modelul de publicare a informațiilor privind fondurile proprii EU I CC1. Trimiterea din coloana c din modelul EU CC2 va fi legată de trimiterea inclusă în coloana b din modelul EU I CC1.

11.

În cazurile următoare în care perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare reglementat ale firmelor de investiții sunt exact aceleași, se completează doar coloana (a) din prezentul model, iar acest fapt trebuie precizat în mod clar în informațiile publicate:

În cazul în care firmele de investiții respectă obligațiile prevăzute în partea a șasea din Regulamentul (UE) 2019/2033 privind cerințele prudențiale ale firmelor de investiții pe bază consolidată, dar perimetrul de consolidare și metoda de consolidare utilizate pentru bilanțul din situațiile financiare sunt identice cu perimetrul de consolidare și metoda de consolidare definite în temeiul părții întâi titlul II capitolul 2 din Regulamentul (UE) 2019/2033, iar firmele de investiții indică clar în comentariul explicativ care însoțește modelul absența diferențelor dintre perimetrele și metodele de consolidare respective.

e.	În cazul în care firmele de investiții îndeplinesc obligațiile prevăzute în partea a șasea din Regulamentul (UE) 2019/2033 pe bază individuală.

Tabelul EU I CCA – Principalele caracteristici ale instrumentelor proprii emise de firmă.

12.

Firmele de investiții aplică instrucțiunile prevăzute în prezenta anexă pentru a completa tabelul EU I CCA, astfel cum este prezentat în anexa VI, în conformitate cu articolul 49 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

13.

Firmele de investiții completează tabelul EU I CCA pentru următoarele categorii: instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază, instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar și instrumente de fonduri proprii de nivel 2.

14.

Tabelele cuprind coloane separate cu caracteristicile fiecărui instrument de fonduri proprii reglementate. În cazurile în care instrumente diferite din cadrul aceleiași categorii au caracteristici identice, firmele de investiții pot completa numai o coloană care să prezinte aceste caracteristici identice și pot identifica emisiunile la care se referă caracteristicile identice.

Instrucțiuni pentru completarea tabelului cu principalele caracteristici ale instrumentelor de fonduri proprii emise de firmă
Numărul rândului	Explicație
1	Emitent Identifică entitatea juridică emitentă. Text liber
2	Identificatorul unic (de exemplu, identificatorul CUSIP, ISIN sau Bloomberg pentru plasamente private) Identificatorul unic (de exemplu, identificatorul CUSIP, ISIN sau Bloomberg pentru plasamente private). Text liber
3	Plasament public sau privat Specifică dacă instrumentul a fost plasat public sau privat. Selectați din meniu: [Public] [Privat]
4	Legislația aplicabilă instrumentului Specifică legislația aplicabilă instrumentului. Text liber
5	Tipul de instrument (tipurile urmează a fi specificate de fiecare jurisdicție) Specifică tipul de instrument, în funcție de jurisdicție. Pentru instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază, selectați denumirea instrumentului din lista fondurilor proprii de nivel 1 de bază publicată de ABE. Pentru alte instrumente, selectați dintre: opțiunile meniului urmează să fie furnizate firmelor de investiții de instituțiile din fiecare jurisdicție – a se introduce trimiterile juridice la articolele din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033 pentru fiecare tip de instrument
6	Valoarea recunoscută în cadrul capitalului reglementat (monedă în milioane, la cea mai recentă dată de raportare) Specifică valoarea recunoscută în cadrul fondurilor proprii reglementate (valoarea totală a instrumentului recunoscută înainte de dispozițiile tranzitorii pentru nivelul relevant al informațiilor publicate – moneda utilizată pentru obligațiile de raportare). Text liber – a se indica în special dacă anumite părți ale instrumentului sunt clasificate la niveluri diferite ale fondurilor proprii reglementate și dacă cuantumul recunoscut în fondurile proprii reglementate este diferit de cuantumul emis.
7	Valoarea nominală a instrumentului Valoarea nominală a instrumentului (în moneda de emisiune și în moneda utilizată pentru obligațiile de raportare). Text liber
8	Prețul de emisiune Prețul de emisiune al instrumentului. Text liber
9	Prețul de răscumpărare Prețul de răscumpărare al instrumentului. Text liber
10	Clasificarea contabilă Specifică clasificarea contabilă. Selectați din meniu: [Capital propriu] [Datorii – costuri amortizate] [Datorii – opțiunea de evaluare la valoarea justă] [Interese minoritare într-o filială consolidată]
11	Data inițială a emiterii Specifică data emiterii. Text liber
12	Perpetuu sau cu durată determinată Specifică dacă este perpetuu sau cu durată determinată. Selectați din meniu: [Perpetuu] [Cu durată determinată]
13	Scadența inițială Pentru un instrument cu durată determinată, specifică data de scadență originară (ziua, luna și anul). Pentru un instrument perpetuu, a se indica „fără scadență”. Text liber
14	Opțiune de cumpărare de către emitent sub rezerva aprobării prealabile din partea autorității de supraveghere Specifică dacă există o opțiune de cumpărare de către emitent (toate tipurile de opțiuni de cumpărare). Selectați din meniu: [Da] [Nu]
15	Data facultativă a exercitării opțiunii de cumpărare, datele exercitării opțiunilor de cumpărare condiționale și valoarea de răscumpărare Pentru un instrument cu opțiune de cumpărare de către emitent, specifică prima dată de exercitare a opțiunii în cazul în care instrumentul are o opțiune de cumpărare la o anumită dată (ziua, luna și anul) și, de asemenea, specifică dacă instrumentul are o opțiune de cumpărare legată de evenimente fiscale sau de reglementare. Specifică, de asemenea, prețul de răscumpărare. Contribuie la evaluarea permanenței. Text liber
16	Datele subsecvente ale exercitării opțiunii de cumpărare, după caz Specifică dacă există date subsecvente de exercitare a opțiunii de cumpărare și frecvența acestora, după caz. Contribuie la evaluarea permanenței. Text liber
17	Dividend/cupon fix sau variabil Specifică dacă dividendul/cuponul este: fix pe durata de viață a instrumentului, variabil pe durata de viață a instrumentului, fix în prezent, dar va deveni cu rată variabilă în viitor sau variabil în prezent dar va deveni cu rată fixă în viitor. Selectați din meniu: [Fix], [Variabil], [Fix apoi variabil], [Variabil apoi fix]
18	Rata cuponului și orice indice conex Specifică rata cuponului pentru instrument și orice indice la care se raportează cuponul/dividendul. Text liber
19	Existența unui mecanism de tip „dividend stopper” (de interdicție de plată a dividendelor) Specifică dacă neplata unui cupon sau a unui dividend pentru instrument implică interdicția plății dividendelor pentru acțiunile ordinare (cu alte cuvinte dacă există un mecanism de tip dividend stopper). Selectați din meniu: [Da], [Nu]
20	Caracter pe deplin discreționar, parțial discreționar sau obligatoriu (în privința calendarului) Specifică dacă emitentul are o libertate de acțiune deplină, parțială sau nu are libertate de acțiune în ceea ce privește plata sau neplata unui cupon/dividend. În cazul în care instituția are o libertate de acțiune deplină în ceea ce privește anularea plății cupoanelor/dividendelor în toate circumstanțele, trebuie să selecteze „caracter pe deplin discreționar” (inclusiv dacă există un mecanism de tip „dividend stopper” care nu are efectul de a împiedica instituția să anuleze plățile aferente instrumentului). Dacă există condiții care trebuie îndeplinite înainte de a anula plata (de exemplu, fonduri proprii sub un anumit prag), instituția trebuie să selecteze „caracter parțial discreționar”. Dacă instituția nu are capacitatea de a anula plata în alte cazuri decât insolvența, trebuie să selecteze „caracter obligatoriu”. Selectați din meniu: [Caracter pe deplin discreționar] [Caracter parțial discreționar] [Caracter obligatoriu] Text liber [specificați motivele caracterului discreționar, existența unor mecanisme de tip dividend pusher sau dividend stopper sau a unor mecanisme alternative de decontare a cupoanelor – ACSM (Alternative Coupon Satisfaction Mechanism)]
21	Caracter pe deplin discreționar, parțial discreționar sau obligatoriu (în privința cuantumului) Specifică dacă emitentul are o libertate de acțiune deplină, parțială sau nu are libertate de acțiune în ceea ce privește cuantumul unui cupon/dividend. Selectați din meniu: [Caracter pe deplin discreționar] [Caracter parțial discreționar] [Caracter obligatoriu]
22	Existența unui step-up sau a altui stimulent de răscumpărare Specifică dacă există un step-up sau alt stimulent de răscumpărare. Selectați din meniu: [Da] [Nu]
23	Necumulativ sau cumulativ Specifică dacă dividendele/cupoanele sunt cumulative sau necumulative. Selectați din meniu: [Necumulative] [Cumulative] [ACSM]
24	Convertibil sau neconvertibil Specifică dacă instrumentul este sau nu convertibil. Selectați din meniu: [Convertibil] [Neconvertibil]
25	Dacă este convertibil, factorul (factorii) care declanșează conversia Specifică condițiile în care instrumentul va fi convertit, inclusiv punctul de neviabilitate. În cazul în care una sau mai multe autorități au capacitatea de a declanșa conversia, se enumeră aceste autorități. Pentru fiecare dintre autorități, se menționează dacă temeiul juridic pentru ca autoritatea să declanșeze conversia este reprezentat de clauzele contractuale ale instrumentului (abordare contractuală) sau dacă acesta este prevăzut prin modalități statutare (abordare statutară). Text liber
26	Dacă este convertibil, integral sau parțial Specifică dacă instrumentul va fi întotdeauna convertit integral, dacă poate fi convertit integral sau parțial ori dacă va fi întotdeauna convertit parțial. Selectați din meniu: [Întotdeauna integral] [Integral sau parțial] [Întotdeauna parțial]
27	Dacă este convertibil, rata de conversie Specifică rata de conversie în instrumentul cu o capacitate mai bună de absorbție a pierderilor. Text liber
28	Dacă este convertibil, conversie obligatorie sau opțională Pentru instrumentele convertibile, specifică dacă conversia este obligatorie sau opțională. Selectați din meniu: [Obligatorie] [Opțională] [N/A] și [La alegerea deținătorilor] [La alegerea emitentului] [La alegerea deținătorilor și a emitentului]
29	Dacă este convertibil, specificați tipul de instrument în care poate fi convertit Pentru instrumentele convertibile, specifică tipul de instrument în care sunt convertibile. Selectați din meniu: [Fonduri proprii de nivel 1 de bază] [Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar] [Fonduri proprii de nivel 2] [Altele]
30	Dacă este convertibil, specificați emitentul instrumentului în care este convertit Dacă este convertibil, specificați emitentul instrumentului în care este convertit Text liber
31	Caracteristici de reducere a valorii contabile Specifică dacă există o caracteristică de reducere a valorii contabile. Selectați din meniu: [Da] [Nu]
32	În cazul unei reduceri a valorii contabile, factorul (factorii) care o declanșează Specifică factorii care declanșează reducerea valorii contabile, inclusiv punctul de neviabilitate. În cazul în care una sau mai multe autorități au capacitatea de a declanșa reducerea valorii contabile, se enumeră aceste autorități. Pentru fiecare dintre autorități, se menționează dacă temeiul juridic pentru ca autoritatea să declanșeze conversia este reprezentat de clauzele contractuale ale instrumentului (abordare contractuală) sau dacă acesta este prevăzut prin modalități statutare (abordare statutară). Text liber
33	În cazul unei reduceri a valorii contabile, integrală sau parțială Specifică dacă instrumentul va face întotdeauna obiectul unei reduceri integrale a valorii, dacă poate fi supus unei reduceri parțiale a valorii sau dacă va fi întotdeauna supus unei reduceri parțiale a valorii. Contribuie la evaluarea nivelului capacității de absorbție a pierderilor în momentul reducerii valorii contabile. Selectați din meniu: [Întotdeauna integral] [Integral sau parțial] [Întotdeauna parțial]
34	În cazul unei reduceri a valorii contabile, permanentă sau temporară Pentru un instrument cu un mecanism de reducere a valorii contabile, specifică dacă reducerea valorii contabile este permanentă sau temporară. Selectați din meniu: [Permanentă] [Temporară] [N/A]
35	În cazul unei reduceri temporare a valorii contabile, descrierea mecanismului de majorare a valorii contabile Descrie mecanismul de majorare a valorii contabile. Text liber
36	Caracteristici neconforme pentru care există dispoziții tranzitorii Precizarea dacă există caracteristici neconforme. Selectați [da] sau [nu].
37	Dacă ați selectat „da”, specificați caracteristicile neconforme În cazul în care există caracteristici neconforme, instituția trebuie să specifice care sunt acestea. Text liber
38	Link către clauzele și condițiile complete ale instrumentului (semnalizare) Firmele de investiții includ hyperlinkul care dă acces la prospectul emisiunii, inclusiv la toate clauzele și condițiile instrumentului.

ANEXA VIII

RAPORTAREA PRIVIND TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP

MODELE PENTRU FIRMELE DE INVESTIȚII
Numărul modelului	Codul modelului	Denumirea modelului/grupului de modele	Denumirea scurtă
		TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP
11,1	I 11.01	STRUCTURA FONDURILOR PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP	I11.1
11,2	I 11.02	INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP	I11.2
11,3	I 11.03	INFORMAȚII PRIVIND FILIALELE	I11.3

I 11.01 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP (I11.1)

Rânduri	Element	Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	FONDURI PROPRII
0020	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1
0030	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
0040	Instrumente de capital plătite integral
0050	Prima de emisiune
0060	Rezultatul reportat
0070	Rezultatul reportat din anii anteriori
0080	Profitul eligibil
0090	Alte elemente ale rezultatului global acumulate
0100	Alte rezerve
0120	Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale
0130	Alte fonduri
0145	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ
0150	(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază
0190	(-) Pierderile exercițiului financiar în curs
0200	(-) Fond comercial
0210	(-) Alte imobilizări necorporale
0220	(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat
0230	(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii
0240	(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii
0250	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă
0270	(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate
0280	(-) Alte deduceri
0295	CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări
0300	FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR
0310	Instrumente de capital plătite integral și emise direct
0320	Prima de emisiune
0335	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE
0340	(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar
0380	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă
0400	(-) Alte deduceri
0415	Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări
0420	FONDURI PROPRII DE NIVEL 2
0430	Instrumente de capital plătite integral și emise direct
0440	Prima de emisiune
0455	(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2
0460	(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2
0500	(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția-mamă nu deține o investiție semnificativă
0525	Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

I 11.02 – INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP (I11.2)

		Cuantum
Rânduri	Element	0010
0010	Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază deținute de entități din sectorul financiar în grupul de firme de investiții în care întreprinderea-mamă deține o investiție semnificativă
0020	Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar deținute de entități din sectorul financiar în grupul de firme de investiții în care întreprinderea-mamă deține o investiție semnificativă
0030	Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 suplimentar deținute de entități din sectorul financiar în grupul de firme de investiții în care întreprinderea-mamă deține o investiție semnificativă
0040	Dețineri ale entităților din sectorul financiar în cadrul grupului de firme de investiții, în măsura în care acestea nu constituie fonduri proprii pentru entitatea din grup în care a investit instituția-mamă
0050	Creanțe subordonate ale entităților din sectorul financiar din cadrul grupului de firme de investiții
0060	Datorii contingente în favoarea entităților din grupul de firme de investiții
0070	Cerințe totale de fonduri proprii pentru filiale

I 11.03: INFORMAȚII PRIVIND FILIALELE (I11.3)

Cod	Tipul de cod	Denumirea întreprinderii	Întreprindere-mamă / filială	Țara	Investiții realizate de întreprinderea-mamă					Datoriile contingente ale instituției-mamă în favoarea entității	Cerințele totale de fonduri proprii
					CET1	AT1	T2	Dețineri	Creanțe subordonate			Capital minim permanent	Cerința calculată pe baza factorilor K													Cerințe pe baza cheltuielilor generale fixe
					CET1	AT1	T2	Dețineri	Creanțe subordonate			Capital minim permanent		Active administrate	Fonduri ale clienților deținute – Separate	Fonduri ale clienților deținute – Neseparate	Active protejate și administrate	Ordine ale clienților tratate – Tranzacții în numerar	Ordine ale clienților tratate – Tranzacții cu instrumente financiare derivate	Cerința calculată pe baza factorului K-NPR	Marja de compensare dată	Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare	Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții în numerar	Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții cu instrumente financiare derivate	Cerința calculată pe baza factorului K-CON	Cerințe pe baza cheltuielilor generale fixe
0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270

ANEXA IX

RAPORTAREA PRIVIND TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP

Cuprins

PARTEA I:

INSTRUCȚIUNI GENERALE

162

Structură și convenții

162

1.1

Structură

162

1.2

Convenție de numerotare

162

1.3

Convenție privind semnele

162

PARTEA II:

INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELULUI

163

FONDURI PROPRII: NIVEL, STRUCTURĂ, CERINȚE ȘI CALCUL

163

1.1

Observații generale

163

1.2.

I 11.01 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP (I11.1)

163

1.2.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

163

1.3

I 11.02 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP (I11.2)

169

1.3.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

169

1.4

IF 11.03 INFORMAȚII PRIVIND FILIALELE (IF11.3)

170

1.4.1.

Instrucțiuni privind anumite poziții

170

PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE

1. Structură și convenții

1.1 Structură

În general, raportarea privind testul capitalului la nivel de grup cuprinde două modele:

(a)	Structura fondurilor proprii

(b)	Instrumente de fonduri proprii.

1.2 Convenție de numerotare

În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: {Model; Rând; Coloană}.

În cazul validărilor realizate în interiorul unui model, în care sunt utilizate doar punctele de date din modelul respectiv, notația nu face referire la un anumit model: {Rând; Coloană}.

În cazul modelelor cu o singură coloană, sunt menționate numai rândurile. {Model; Rând}

Pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc.

1.3 Convenție privind semnele

PARTEA II: INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELULUI

1. FONDURI PROPRII: NIVEL, STRUCTURĂ, CERINȚE ȘI CALCUL

1.1 Observații generale

10.

(a)	Modelul I 11.01 conține structura fondurilor proprii deținute de o firmă de investiții: Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1), fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) și fonduri proprii de nivel 2 (T2).

(b)	Modelul I 11.02 conține informații privind „cerințele de fonduri proprii” în contextul testului capitalului la nivel de grup, și anume deținerile în interiorul grupului, datoriile contingente și cerințele totale de fonduri proprii ale filialelor.

(c)	Modelul I 11.03 conține informațiile relevante privind cerințele de capital, datoriile contingente, creanțele subordonate și deținerile entităților din sectorul financiar la nivel de filială, defalcate pe entități.

11.

1.2. I 11.01 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP (I11.1)

1.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

FONDURI PROPRII

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Fondurile proprii ale unei firme de investiții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2.

0020

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar.

0030

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0040

Instrumente de capital plătite integral

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, ale organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare [articolele 27 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor.

0050

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

0060

Rezultatul reportat

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile.

Se raportează suma rândurilor 0070 și 0080.

0070

Rezultatul reportat din anii anteriori

Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 și articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0080

Profitul eligibil

Articolul 4 alineatul (1) punctul 121, articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0090

Alte elemente ale rezultatului global acumulate

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 26 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0100

Alte rezerve

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie raportat nu include nicio obligație fiscală previzibilă la momentul calculării.

0120

Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolele 32-35 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0130

Alte fonduri

Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0145

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

Articolul 8 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033, articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția literei (i) de la alineatul respectiv.

Se raportează suma rândurilor 0150 și 0190-0280.

0150

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate pe acest rând.

Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.

0190

(-) Pierderile exercițiului financiar în curs

Articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0200

(-) Fond comercial

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0210

(-) Alte imobilizări necorporale

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Alte imobilizări necorporale sunt imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în conformitate, de asemenea, cu standardul contabil aplicabil.

0220

(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

Articolul 9 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

0230

(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii

Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

0240

(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile proprii

Articolul 10 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033

0250

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția-mamă nu deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 36 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) 575/2013.

Pe acest rând, instituție-mamă din Uniune înseamnă firmele de investiții-mamă din Uniune, societățile de investiții holding-mamă din Uniune, holdingurile financiare mixte-mamă din Uniune sau orice altă întreprindere-mamă care este o firmă de investiții, o instituție financiară, o întreprindere prestatoare de servicii auxiliare sau un agent delegat.

0270

(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

Articolul 9 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033

Articolul 36 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0280

(-) Alte deduceri

Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția deducerilor în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care nu sunt incluse în niciunul din rândurile 0150-0270 de mai sus.

0295

CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (1), (2) și (3) și articolele 484-487 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază [articolele 469-478 și articolul 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 1 de bază datorate unor dispoziții tranzitorii.

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 de bază care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 0040-0280.

0300

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0310

Instrumente de capital plătite integral și emise direct

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 51 litera (a) și articolele 52, 53 și 54 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

0320

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 51 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

0335

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE

Articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția literei (d) de la articolul respectiv.

Se raportează suma totală a rândurilor 0340, 0380 și 0400.

0340

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.

0380

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția-mamă nu deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 56 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0400

(-) Alte deduceri

Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția deducerilor în conformitate cu articolul 56 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care nu sunt incluse în niciunul din rândurile 0340 sau 0380 de mai sus.

0415

Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (4) și (5), articolele 484-487, articolul 489 și articolul 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar [articolele 472, 473a, 474, 475, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: ajustări ale deducerilor datorate dispozițiilor tranzitorii.

—

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 0310-0400.

0420

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Se raportează suma totală a rândurilor 0430-0455 și 0525.

0430

Instrumente de capital plătite integral și emise direct

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 62 litera (a), articolul 63 și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

0440

Prima de emisiune

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.

Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”.

0455

(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2

Articolul 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția literei (d) de la articolul respectiv.

0460

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate pe acest rând.

Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.

0500

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția-mamă nu deține o investiție semnificativă

Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Articolul 66 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0525

Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări

Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:

—	Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 care își păstrează drepturile obținute [articolul 483 alineatele (6) și (7), articolele 484, 486, 488, 490 și 491 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013].

—	Alte ajustări tranzitorii ale fondurilor proprii de nivel 2 [articolele 472, 473a, 476, 477, 478 și 481 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]: Ajustări ale deducerilor din fondurile proprii de nivel 2 datorate unor dispoziții tranzitorii

—

—	Alte elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri dintr-un element de fonduri proprii de nivel 2 care nu pot fi atribuite unuia dintre rândurile 0430-0500.

1.3 I 11.02 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP (I11.2)

1.3.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază deținute de entități din sectorul financiar în grupul de firme de investiții în care întreprinderea-mamă deține o investiție semnificativă Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033, coroborat cu articolul 36 alineatul (1) litera (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0020	Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar deținute de entități din sectorul financiar în grupul de firme de investiții în care întreprinderea-mamă deține o investiție semnificativă Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033, coroborat cu articolul 56 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0030	Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 suplimentar deținute de entități din sectorul financiar în grupul de firme de investiții în care întreprinderea-mamă deține o investiție semnificativă Articolul 8 alineatul (3) litera (a), coroborat cu articolul 66 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0040	Dețineri ale entităților din sectorul financiar în cadrul grupului de firme de investiții, în măsura în care acestea nu constituie fonduri proprii pentru entitatea din grup în care a investit instituția-mamă Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Acest rând include dețineri ale instituției-mamă, în măsura în care acestea nu constituie fonduri proprii pentru entitatea din grup în care a investit instituția-mamă.
0050	Creanțe subordonate ale entităților din sectorul financiar din cadrul grupului de firme de investiții Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Acest rând include creanțe subordonate ale instituției-mamă, în măsura în care acestea nu constituie fonduri proprii pentru entitatea din grup în care a investit instituția-mamă.
0060	Datorii contingente în favoarea entităților din grupul de firme de investiții Articolul 8 alineatul (3) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0070	Cerințe totale de fonduri proprii pentru filiale Articolul 8 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033.

1.4 IF 11.03 INFORMAȚII PRIVIND FILIALELE (IF11.3)

10.

Toate entitățile care fac obiectul testului capitalului la nivel de grup se raportează în acest model. Se include aici și întreprinderea-mamă a grupului.

1.4.1. Instrucțiuni privind anumite poziții

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă.
0020	Tipul de cod Entitatea raportoare identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”. Se raportează întotdeauna tipul de cod.
0030	Denumirea întreprinderii Denumirea întreprinderii aflate în perimetrul de consolidare.
0040	Întreprindere-mamă/filială Indică dacă entitatea raportată pe rând este instituția-mamă a grupului sau o filială
0050	Țara Se raportează țara în care este situată filiala.
0060 – 0100	Investiții realizate de întreprinderea-mamă Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În această secțiune se raportează investițiile întreprinderii-mamă în entitățile din grup.
0060	CET1 Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033, coroborat cu articolul 36 alineatul (1) litera (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0070	AT1 Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033, coroborat cu articolul 56 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0080	T2 Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033, coroborat cu articolul 66 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0090	Dețineri Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Această coloană include dețineri ale instituției-mamă, în măsura în care acestea nu constituie fonduri proprii pentru entitatea din grup în care a investit instituția-mamă.
0100	Creanțe subordonate Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Această coloană include creanțe subordonate ale instituției-mamă, în măsura în care acestea nu constituie fonduri proprii pentru entitatea din grup în care a investit instituția-mamă.
0110	Datoriile contingente ale instituției-mamă în favoarea entității Articolul 8 alineatul (3) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0120	Cerințe totale de fonduri proprii pentru filiale Articolul 8 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0130	Capital minim permanent Articolul 14 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0140	Cerința calculată pe baza factorilor K Articolul 15 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0150	Active administrate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 17 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0160	Fonduri ale clienților deținute – Separate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 18 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033
0170	Fonduri ale clienților deținute – Neseparate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 18 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033
0180	Active protejate și administrate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 19 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0190	Ordine ale clienților tratate – Tranzacții în numerar Articolul 15 alineatul (2), articolul 20 alineatul (1) și articolul 20 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0200	Ordine ale clienților tratate – Tranzacții cu instrumente financiare derivate Articolul 15 alineatul (2), articolul 20 alineatul (1) și articolul 20 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0210	Cerința calculată pe baza factorului K-NPR Articolul 22 din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0220	Marja de compensare dată Articolul 23 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0230	Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare Articolul 26 și articolul 24 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0240	Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții în numerar În scopul calculării cerinței bazate pe factorul K, firmele de investiții efectuează raportările prin aplicarea coeficientului prevăzut la articolul 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul unor condiții de criză a pieței, în conformitate cu articolul 15 alineatul (5) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele de investiții aplică un coeficient ajustat, astfel cum se specifică la litera respectivă. Factorul aferent fluxurilor zilnice de tranzacționare se calculează în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0250	Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții cu instrumente financiare derivate În scopul calculării cerinței bazate pe factorul K, firmele de investiții efectuează raportările prin aplicarea coeficientului prevăzut la articolul 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul unor condiții de criză a pieței, în conformitate cu articolul 15 alineatul (5) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele de investiții aplică un coeficient ajustat, astfel cum se specifică la litera respectivă. Factorul aferent fluxurilor zilnice de tranzacționare se calculează în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033.
0260	Cerința calculată pe baza factorului K-CON Articolul 37 alineatul (2), articolul 39 și articolul 24 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033.
0270	Cerințe pe baza cheltuielilor generale fixe Articolul 13 din Regulamentul (UE) 2019/2033.

Top

Choose the experimental features you want to try