This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32014O0043
Guideline (EU) 2015/571 of the European Central Bank of 6 November 2014 amending Guideline ECB/2014/15 on monetary and financial statistics (ECB/2014/43)
Smjernica (EU) 2015/571 Europske središnje banke od 6. studenoga 2014. o izmjeni Smjernice ESB/2014/15 o monetarnoj i financijskoj statistici (ESB/2014/43)
Smjernica (EU) 2015/571 Europske središnje banke od 6. studenoga 2014. o izmjeni Smjernice ESB/2014/15 o monetarnoj i financijskoj statistici (ESB/2014/43)
SL L 93, 9.4.2015, p. 82–102
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
No longer in force, Date of end of validity: 31/01/2022; stavljeno izvan snage 32021O0835
9.4.2015 |
HR |
Službeni list Europske unije |
L 93/82 |
SMJERNICA (EU) 2015/571 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE
od 6. studenoga 2014.
o izmjeni Smjernice ESB/2014/15 o monetarnoj i financijskoj statistici (ESB/2014/43)
UPRAVNO VIJEĆE EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE,
uzimajući u obzir Statut Europskog sustava središnjih banaka i Europske središnje banke, a posebno njegov članak 5. stavak 1., članak 12. stavak 1. i članak 14. stavak 3.,
uzimajući u obzir Uredbu Vijeća (EZ) br. 2533/98 od 23. studenoga 1998. o prikupljanju statističkih podataka od strane Europske središnje banke (1),
uzimajući u obzir Direktivu Vijeća 86/635/EEZ od 8. prosinca 1986. o godišnjim financijskim izvještajima i konsolidiranim financijskim izvještajima banaka i drugih financijskih institucija (2),
uzimajući u obzir Smjernicu ESB/2010/20 od 11. studenoga 2010. o pravnom okviru za računovodstveno i financijsko izvještavanje u Europskom sustavu središnjih banaka (3),
budući da:
(1) |
Potrebno je ažurirati sastavljanje statistike o izdavanju vrijednosnih papira kako bi se uzela u obzir ažuriranja Europskog sustava računa 2010., i započelo sastavljanje statistike o izdavanju vrijednosnih papira od strane financijskih društava posebne namjene koja se bave sekuritizacijskim transakcijama (FVC) unutar tog okvira. |
(2) |
Također je potrebno izmijeniti izvještajne zahtjeve za platne transakcije koje uključuju nemonetarne financijske institucije utvrđene u Smjernici ESB/2014/15 (4), čime se osigurava odgovarajuće izvješćivanje o određenim domaćim platnim instrumentima i uslugama koji nisu izričito navedeni ili obuhvaćeni Direktivom 2007/64/EZ Europskog parlamenta i Vijeća (5), |
DONIJELO JE OVU SMJERNICU:
Članak 1.
Izmjene Priloga II. Smjernici ESB/2014/15
Prilog II. Smjernici ESB/2014/15 mijenja se kako slijedi:
1. |
Dio 12. zamjenjuje se tekstom iz Priloga ovoj Smjernici. |
2. |
U dijelu 16. tablica 3. zamjenjuje se sljedećim:
|
3. |
U dijelu 16. dodaje se sljedeća definicija: „Druge usluge (nisu uključene u Direktivu o platnim uslugama) – usluge u vezi s plaćanjem koje nisu usluge utvrđene člankom 4. stavkom 3. Direktive 2007/64/EZ.” |
Članak 2.
Stupanje na snagu i primjena
1. Ova Smjernica stupa na snagu na dan kada su o njoj obaviještene nacionalne središnje banke država članica čija je valuta euro.
2. Nacionalne središnje banke država članica čija je valuta euro poduzimaju potrebne mjere kako bi se uskladile s Prilogom ovoj Smjernici i primjenjuju ga od datuma njezinog donošenja.
3. Nacionalne središnje banke država članica čija je valuta euro poduzimaju potrebne mjere kako bi se uskladile s člankom 1. stavkom 2. ove Smjernice i primijenile ga od 1. siječnja 2015.
Članak 3.
Adresati
Ova je Smjernica upućena nacionalnim središnjim bankama država članica čija je valuta euro.
Sastavljeno u Frankfurtu na Majni 6. studenoga 2014.
Upravno vijeće ESB-a
Predsjednik ESB-a
Mario DRAGHI
(1) SL L 318, 27.11.1998., str. 8.
(2) SL L 372, 31.12.1986., str. 1.
(3) SL L 35, 9.2.2011., str. 31.
(4) Smjernica ESB/2014/15 od 4. travnja 2014. o monetarnoj i financijskoj statistici (SL L 340, 26.11.2014., str. 1.).
(5) Direktiva 2007/64/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 13. studenoga 2007. o platnim uslugama na unutarnjem tržištu i o izmjeni direktiva 97/7/EZ, 2002/65/EZ, 2005/60/EZ i 2006/48/EZ i stavljanju izvan snage Direktive 97/5/EZ (SL L 319, 5.12.2007., str. 1.).
PRILOG
„DIO 12.
Statistika izdanja vrijednosnih papira
Odjeljak 1.: Uvod
Statistički podaci o izdanim vrijednosnim papirima za europodručje sadržavaju dva glavna agregata:
— |
sva izdanja rezidenata europodručja u bilo kojoj valuti, i |
— |
sva izdanja u svijetu u eurima, i domaća i međunarodna. |
Glavna se razlika mora napraviti na temelju rezidentnosti izdavatelja, pri čemu nacionalne središnje banke Eurosustava zajednički pokrivaju sva izdanja rezidenata europodručja (1). Banka za međunarodne namire (BIS) izvješćuje o izdanjima ‚ostatka svijeta’ (RoW) koji se odnosi na sve nerezidente europodručja (uključujući međunarodne organizacije koje nisu rezidenti europodručja).
U sljedećoj tablici sažeto su prikazani izvještajni zahtjevi.
|
Izdanja vrijednosnih papira |
||
Prema rezidentima europodručja (svaki NSB izvješćuje o svojim domaćim rezidentima) |
Rezidenti iz ostatka svijeta (BIS/NSB) |
||
Države članice izvan europodručja |
Ostale zemlje |
||
U euru/nacionalnim nominacijama |
Blok A |
Blok B |
|
U ostalim valutama (2) |
Blok C |
Blok D Nije obvezno |
Odjeljak 2.: Izvještajni zahtjevi
Tablica 1.
Blok A izvještajni obrazac za nacionalne središnje banke
|
DOMAĆI REZIDENTNI IZDAVATELJI//NOMINACIJE U EURU/NACIONALNE NOMINACIJE |
|||
Neotplaćeni iznosi |
Bruto izdanja |
Otkupi |
Neto izdanja (4) |
|
|
A1 |
A2 |
A3 |
A4 |
1. KRATKOROČNI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (3) |
||||
Ukupno |
S1 |
S68 |
S135 |
S202 |
ESB/NSB |
S2 |
S69 |
S136 |
S203 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S3 |
S70 |
S137 |
S204 |
Ostali financijski posrednici |
S4 |
S71 |
S138 |
S205 |
Od čega financijsko društvo posebne namjene (FVC) |
S5 |
S72 |
S139 |
S206 |
Pomoćne financijske institucije |
S6 |
S73 |
S140 |
S207 |
Vlastite financijske institucije |
S7 |
S74 |
S141 |
S208 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S8 |
S75 |
S142 |
S209 |
Nefinancijska društva |
S9 |
S76 |
S143 |
S210 |
Središnja država |
S10 |
S77 |
S144 |
S211 |
Regionalna i lokalna država |
S11 |
S78 |
S145 |
S212 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S12 |
S79 |
S146 |
S213 |
|
|
|
|
|
2. DUGOROČNI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (3) |
||||
Ukupno |
S13 |
S80 |
S147 |
S214 |
ESB/NSB |
S14 |
S81 |
S148 |
S215 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S15 |
S82 |
S149 |
S216 |
Ostali financijski posrednici |
S16 |
S83 |
S150 |
S217 |
Od čega FVC |
S17 |
S84 |
S151 |
S218 |
Pomoćne financijske institucije |
S18 |
S85 |
S152 |
S219 |
Vlastite financijske institucije |
S19 |
S86 |
S153 |
S220 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S20 |
S87 |
S154 |
S221 |
Nefinancijska društva |
S21 |
S88 |
S155 |
S222 |
Središnja država |
S22 |
S89 |
S156 |
S223 |
Regionalna i lokalna država |
S23 |
S90 |
S157 |
S224 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S24 |
S91 |
S158 |
S225 |
|
|
|
|
|
2.1. od toga izdanja s fiksnom kamatnom stopom: |
||||
Ukupno |
S25 |
S92 |
S159 |
S226 |
ESB/NSB |
S26 |
S93 |
S160 |
S227 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S27 |
S94 |
S161 |
S228 |
Ostali financijski posrednici |
S28 |
S95 |
S162 |
S229 |
Od čega FVC |
S29 |
S96 |
S163 |
S230 |
Pomoćne financijske institucije |
S30 |
S97 |
S164 |
S231 |
Vlastite financijske institucije |
S31 |
S98 |
S165 |
S232 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S32 |
S99 |
S166 |
S233 |
Nefinancijska društva |
S33 |
S100 |
S167 |
S234 |
Središnja država |
S34 |
S101 |
S168 |
S235 |
Regionalna i lokalna država |
S35 |
S102 |
S169 |
S236 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S36 |
S103 |
S170 |
S237 |
|
|
|
|
|
2.2. od toga izdanja s promjenjivom kamatnom stopom: |
||||
Ukupno |
S37 |
S104 |
S171 |
S238 |
ESB/NSB |
S38 |
S105 |
S172 |
S239 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S39 |
S106 |
S173 |
S240 |
Ostali financijski posrednici |
S40 |
S107 |
S174 |
S241 |
Od čega FVC |
S41 |
S108 |
S175 |
S242 |
Pomoćne financijske institucije |
S42 |
S109 |
S176 |
S243 |
Vlastite financijske institucije |
S43 |
S110 |
S177 |
S244 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S44 |
S111 |
S178 |
S245 |
Nefinancijska društva |
S45 |
S112 |
S179 |
S246 |
Središnja država |
S46 |
S113 |
S180 |
S247 |
Regionalna i lokalna država |
S47 |
S114 |
S181 |
S248 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S48 |
S115 |
S182 |
S249 |
|
|
|
|
|
2.3. od toga obveznice bez kupona: |
||||
Ukupno |
S49 |
S116 |
S183 |
S250 |
ESB/NSB |
S50 |
S117 |
S184 |
S251 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S51 |
S118 |
S185 |
S252 |
Ostali financijski posrednici |
S52 |
S119 |
S186 |
S253 |
Od čega FVC |
S53 |
S120 |
S187 |
S254 |
Pomoćne financijske institucije |
S54 |
S121 |
S188 |
S255 |
Vlastite financijske institucije |
S55 |
S122 |
S189 |
S256 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S56 |
S123 |
S190 |
S257 |
Nefinancijska društva |
S57 |
S124 |
S191 |
S258 |
Središnja država |
S58 |
S125 |
S192 |
S259 |
Regionalna i lokalna država |
S59 |
S126 |
S193 |
S260 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S60 |
S127 |
S194 |
S261 |
|
|
|
|
|
3. UVRŠTENE DIONICE (5) |
||||
Ukupno |
S61 |
S128 |
S195 |
S262 |
ESB/nacionalne središnje banke |
S62 |
S129 |
S196 |
S263 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S63 |
S130 |
S197 |
S264 |
Ostali financijski posrednici |
S64 |
S131 |
S198 |
S265 |
Pomoćne financijske institucije |
S65 |
S132 |
S199 |
S266 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S66 |
S133 |
S200 |
S267 |
Nefinancijska društva |
S67 |
S134 |
S201 |
S268 |
|
|
|
|
|
Tablica 2.
Blok C izvještajni obrazac za nacionalne središnje banke
|
DOMAĆI REZIDENTNI IZDAVATELJI//DRUGE VALUTE |
|||
Neotplaćeni iznosi |
Bruto izdanja |
Otkupi |
Neto izdanja |
|
|
C1 |
C2 |
C3 |
C4 |
4. KRATKOROČNI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI |
||||
Ukupno |
S269 |
S335 |
S401 |
S467 |
ESB/NSB |
S270 |
S336 |
S402 |
S468 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S271 |
S337 |
S403 |
S469 |
Ostali financijski posrednici |
S272 |
S338 |
S404 |
S470 |
Od čega FVC |
S273 |
S339 |
S405 |
S471 |
Pomoćne financijske institucije |
S274 |
S340 |
S406 |
S472 |
Vlastite financijske institucije |
S275 |
S341 |
S407 |
S473 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S276 |
S342 |
S408 |
S474 |
Nefinancijska društva |
S277 |
S343 |
S409 |
S475 |
Središnja država |
S278 |
S344 |
S410 |
S476 |
Regionalna i lokalna država |
S279 |
S345 |
S411 |
S477 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S280 |
S346 |
S412 |
S478 |
|
|
|
|
|
5. DUGOROČNI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI |
||||
Ukupno |
S281 |
S347 |
S413 |
S479 |
ESB/NSB |
S282 |
S348 |
S414 |
S480 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S283 |
S349 |
S415 |
S481 |
Ostali financijski posrednici |
S284 |
S350 |
S416 |
S482 |
Od čega FVC |
S285 |
S351 |
S417 |
S483 |
Pomoćne financijske institucije |
S286 |
S352 |
S418 |
S484 |
Vlastite financijske institucije |
S287 |
S353 |
S419 |
S485 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S288 |
S354 |
S420 |
S486 |
Nefinancijska društva |
S289 |
S355 |
S421 |
S487 |
Središnja država |
S290 |
S356 |
S422 |
S488 |
Regionalna i lokalna država |
S291 |
S357 |
S423 |
S489 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S292 |
S358 |
S424 |
S490 |
|
|
|
|
|
5.1. od toga izdanja s fiksnom kamatnom stopom: |
||||
Ukupno |
S293 |
S359 |
S425 |
S491 |
ESB/NSB |
S294 |
S360 |
S426 |
S492 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S295 |
S361 |
S427 |
S493 |
Ostali financijski posrednici |
S296 |
S362 |
S428 |
S494 |
Od čega FVC |
S297 |
S363 |
S429 |
S495 |
Pomoćne financijske institucije |
S298 |
S364 |
S430 |
S496 |
Vlastite financijske institucije |
S299 |
S365 |
S431 |
S497 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S300 |
S366 |
S432 |
S498 |
Nefinancijska društva |
S301 |
S367 |
S433 |
S499 |
Središnja država |
S302 |
S368 |
S434 |
S500 |
Regionalna i lokalna država |
S303 |
S369 |
S435 |
S501 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S304 |
S370 |
S436 |
S502 |
|
|
|
|
|
5.2. od toga izdanja s promjenjivom kamatnom stopom: |
||||
Ukupno |
S305 |
S371 |
S437 |
S503 |
ESB/NSB |
S306 |
S372 |
S438 |
S504 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S307 |
S373 |
S439 |
S505 |
Ostali financijski posrednici |
S308 |
S374 |
S440 |
S506 |
Od čega FVC |
S309 |
S375 |
S441 |
S507 |
Pomoćne financijske institucije |
S310 |
S376 |
S442 |
S508 |
Vlastite financijske institucije |
S311 |
S377 |
S443 |
S509 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S312 |
S378 |
S444 |
S510 |
Nefinancijska društva |
S313 |
S379 |
S445 |
S511 |
Središnja država |
S314 |
S380 |
S446 |
S512 |
Regionalna i lokalna država |
S315 |
S381 |
S447 |
S513 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S316 |
S382 |
S448 |
S514 |
|
|
|
|
|
5.3. od toga obveznice bez kupona: |
||||
Ukupno |
S317 |
S383 |
S449 |
S515 |
ESB/NSB |
S318 |
S384 |
S450 |
S516 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S319 |
S385 |
S451 |
S517 |
Ostali financijski posrednici |
S320 |
S386 |
S452 |
S518 |
Od čega FVC |
S321 |
S387 |
S453 |
S519 |
Pomoćne financijske institucije |
S322 |
S388 |
S454 |
S520 |
Vlastite financijske institucije |
S323 |
S389 |
S455 |
S521 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S324 |
S390 |
S456 |
S522 |
Nefinancijska društva |
S325 |
S391 |
S457 |
S523 |
Središnja država |
S326 |
S392 |
S458 |
S524 |
Regionalna i lokalna država |
S327 |
S393 |
S459 |
S525 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S328 |
S394 |
S460 |
S526 |
|
|
|
|
|
6. UVRŠTENE DIONICE |
||||
Ukupno |
S329 |
S395 |
S461 |
S527 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S330 |
S396 |
S462 |
S528 |
Ostali financijski posrednici |
S331 |
S397 |
S463 |
S529 |
Pomoćne financijske institucije |
S332 |
S398 |
S464 |
S530 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S333 |
S399 |
S465 |
S531 |
Nefinancijska društva |
S334 |
S400 |
S466 |
S532 |
Tablica 3.
Blok A izvještajni obrasci za bilješke za nacionalne središnje banke
|
DOMAĆI REZIDENTNI IZDAVATELJI//NOMINACIJE U EURU/NACIONALNE NOMINACIJE |
|||
Neotplaćeni iznosi |
Bruto izdanja |
Otkupi |
Neto izdanja |
|
|
A1 |
A2 |
A3 |
A4 |
6. UVRŠTENE DIONICE |
||||
Vlastite financijske institucije |
S533 |
S544 |
S555 |
S566 |
|
|
|
|
|
7. NEUVRŠTENE DIONICE |
||||
Ukupno |
S534 |
S545 |
S556 |
S567 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S535 |
S546 |
S557 |
S568 |
Ostali financijski posrednici |
S536 |
S547 |
S558 |
S569 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S537 |
S548 |
S559 |
S570 |
Nefinancijska društva |
S538 |
S549 |
S560 |
S571 |
|
|
|
|
|
8. OSTALI VLASNIČKI UDJELI |
||||
Ukupno |
S539 |
S550 |
S561 |
S572 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S540 |
S551 |
S562 |
S573 |
Ostali financijski posrednici |
S541 |
S552 |
S563 |
S574 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S542 |
S553 |
S564 |
S575 |
Nefinancijska društva |
S543 |
S554 |
S565 |
S576 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Rezidentnost izdavatelja
Izdanja društava kćeri u vlasništvu nerezidenata države izvjestiteljice koji posluju na gospodarskom području države izvjestiteljice moraju biti razvrstana kao izdanja rezidentnih jedinica države izvjestiteljice.
Izdanja glavnih ureda koji se nalaze na gospodarskom području države izvjestiteljice koji posluju na međunarodnoj razini također se smatraju izdanjima rezidentnih jedinica. Izdanja glavnih ureda ili društava kćeri koja se nalaze izvan gospodarskog područja države izvjestiteljice, no u vlasništvu su rezidenata države izvjestiteljice, smatraju se izdanjima nerezidenata. Na primjer, za izdanja Volkswagen Brazil smatra se da su ih provele jedinice koje su rezidentne u Brazilu, a ne na području države izvjestiteljice. Ako društvu nedostaje fizički element, njegova se rezidentnost određuje s obzirom na gospodarsko područje prema čijim je propisima društvo osnovano ili upisano (6).
Da bi se izbjeglo dvostruko obračunavanje ili jazovi, izvješćivanje o izdanjima subjekata posebne namjene potrebno je provoditi dvostrano, uključujući izvjestitelje kojih se to tiče. Nacionalne središnje banke, a ne BIS, moraju izvješćivati o izdanjima subjekata posebne namjene koji ispunjavaju kriterije rezidentnosti iz ESA 2010 i razvrstavaju se kao rezidenti europodručja.
2. Sektorska raščlamba izdavatelja
Izdanja je potrebno razvrstavati prema sektoru koji preuzima obvezu za izdane vrijednosne papire. Sektorsko razvrstavanje obuhvaća sljedećih dvanaest vrsta izdavatelja:
— |
ESB/nacionalne središnje banke, |
— |
ostale monetarne financijske institucije, |
— |
ostali financijski posrednici, |
— |
od kojih financijska društva posebne namjene (FVC) koja se bave sekuritizacijom, |
— |
pomoćne financijske institucije, |
— |
vlastite financijske institucije, |
— |
osiguravajuća društva i mirovinski fondovi (7), |
— |
nefinancijska društva, |
— |
središnja država, |
— |
regionalna i lokalna država, |
— |
fondovi socijalne sigurnosti, |
— |
međunarodne institucije. |
Vrijednosni papiri koji se izdaju preko subjekata posebne namjene kod kojih konačnu obvezu za izdanje preuzima matično društvo, a ne subjekt posebne namjene, moraju biti dodijeljeni matičnom društvu, a ne subjektu posebne namjene. Na primjer, izdanja subjekta posebne namjene ‚AJAX Electronics’, nefinancijskog društva koje se nalazi u državi europodručja ‚Država A’, trebala bi biti raspoređena u sektor nefinancijskih društava i o njima bi trebala izvješćivati Država A. Međutim, subjekt posebne namjene i njegovo matično društvo moraju se nalaziti u istoj državi. Stoga, ako matično društvo nije rezident države izvjestiteljice, subjekt posebne namjene mora se tretirati kao fiktivni rezident države izvjestiteljice, a sektor izdanja mora biti usklađen s gospodarskom funkcijom subjekta posebne namjene. Na primjer, kada bi ‚ACME Motors’ bilo nefinancijsko društvo rezidentno u Japanu koje proizvodi automobile, a ‚ACME Motor Finance’ društvo kćer rezidentno u državi europodručja ‚Država B’, izdanja ACME Motor Finance trebala bi biti dodijeljena vlastitim financijskim institucijama Države B jer matično društvo ACME Motors nije rezidentno u istoj državi. Jedinu iznimku od navedenog predstavlja slučaj subjekata posebne namjene koji su u vlasništvu države, u kojem slučaju se vrijednosni papir evidentira kao izdan od strane države koja je država matičnog društva (8).
Javno društvo koje se privatizira izdavanjem uvrštenih dionica mora biti razvrstano u sektor nefinancijskih društava. Slično tome, javna kreditna institucija (KI) koja je privatizirana mora biti razvrstana u sektor monetarnih financijskih institucija osim središnjih banaka. Izdanja kućanstava ili neprofitnih institucija koje služe kućanstvima moraju biti razvrstana kao izdanja nefinancijskih društava.
3. Ročnost izdanja
Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri obuhvaćaju vrijednosne papire koji imaju prvobitno dospijeće od godinu dana ili manje, čak i ako su izdani u sklopu dugoročnijih instrumenata.
Dugoročni dužnički vrijednosni papiri obuhvaćaju vrijednosne papire koji imaju prvobitno dospijeće dulje od godinu dana. Izdanja s izbornim datumima dospijeća, od kojih posljednji dospijeva za više od godinu dana te izdanja s neodređenim datumima dospijeća razvrstavaju se kao dugoročni.
Nije potrebno razdijeliti dvogodišnje dospijeće kao što je to u statistici bilance monetarnih financijskih institucija.
4. Razvrstavanje dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira prema kamatnoj stopi
Dugoročni dužnički vrijednosni papiri dijele se na:
|
Dužničke vrijednosne papire s nepromjenjivom kamatnom stopom, odnosno dužničke vrijednosne papire koji se izdaju i otkupljuju po nominalnoj vrijednosti i dužničke vrijednosne papire izdane uz diskont ili premiju prema njihovoj nominalnoj vrijednosti. |
|
Dužničke vrijednosne papire s promjenjivom kamatnom stopom, odnosno dužničke vrijednosne papire kod kojih su kuponska stopa i/ili odnosna glavnica vezani uz opći indeks cijena za robu i usluge (kao što je indeks potrošačkih cijena), kamatnu stopu ili cijenu imovine, što ima za posljedicu promjenjivu nominalnu isplatu kupona za vrijeme razdoblja trajanja izdanja. Za potrebe statistike izdanja vrijednosnih papira, dužnički vrijednosni papiri s mješovitom kamatnom stopom razvrstavaju se kao promjenjiva kamatna stopa (9). |
|
Obveznice bez kupona izdane uz diskont, odnosno instrumenti bez plaćanja kamata, koji su izdani uz značajan diskont s obzirom na nominalnu vrijednost. Većina diskonta jest ekvivalent kamati obračunatoj tijekom vijeka trajanja obveznice. |
5. Razvrstavanje izdanja
Izdanja se analiziraju u okviru dvije široke skupine: (a) dužnički vrijednosni papiri (10), i (b) uvrštene dionice (11). Vrijednosni papiri izdani putem privatnih plasmana zatvorenom krugu investitora obuhvaćeni su u najvećoj mogućoj mjeri. Vrijednosni papiri novčanog tržišta uključeni su, bez razlike, u sklopu dužničkih vrijednosnih papira. Neuvrštene dionice (12) i ostali vlasnički udjeli (13) mogu se iskazati na dobrovoljnoj osnovi kao dvije zasebne bilješke. Dionice/udjeli koje izdaju novčani fondovi i ostali investicijski fondovi isključeni su.
U nastavku je naveden nepotpun popis instrumenata obuhvaćenih u statistici izdanja vrijednosnih papira:
(a) |
Dužnički vrijednosni papiri
|
(b) |
Uvrštene dionice Uvrštene dionice uključuju sljedeće.
Uvrštene dionice isključuju:
|
6. Valuta izdanja
Obveznice s dvostrukom valutom moraju biti razvrstane prema nominaciji obveznice. Obveznice s dvostrukom valutom definiraju se kao obveznice za koje je predviđeno da se otkupljuju ili kupon isplaćuje u različitoj valuti od one u kojoj je nominirana obveznica. Ako se izdaje globalna obveznica u više od jedne valute, svaki dio mora se iskazati kao zasebno izdanje, prema valuti izdanja. Ako su izdanja nominirana u dvije valute, na primjer 70 % u eurima i 30 % u američkim dolarima, relevantne sastavnice izdanja moraju biti iskazane zasebno, ako je to moguće, prema valuti nominacije obveznice. Tako, u danom primjeru 70 % izdanja mora biti iskazano kao izdanja u eurima/nacionalnim apoenima (14), a 30 % kao izdanja u drugim valutama. Ako nije moguće zasebno utvrditi valutne komponente izdanja, stvarna raščlamba koju izrađuje izvještajna zemlja mora biti navedena u nacionalnim pojašnjenjima.
7. Vrijeme iskazivanja izdanja
Smatra se da je izdanje nastalo u trenutku kada izdavatelj primi plaćanje, a ne kada sindikat preuzme obvezu.
8. Usklađivanje stanja i tokova
Nacionalne središnje banke moraju dostavljati informacije o neotplaćenim iznosima, bruto izdanjima, otkupima i neto izdanjima kratkoročnih i dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira i o uvrštenim dionicama.
Sljedeća tablica prikazuje poveznicu između stanja (odnosno neotplaćenih iznosa) i tokova (odnosno bruto izdanja, otkupa i neto izdanja). U praksi, poveznica je složenija zbog promjena u vrednovanju cijena i tečajeva, reinvestiranih (tj. obračunatih) kamata, reklasifikacija, revizija i drugih usklađivanja.
i. |
Neotplaćena izdanja na kraju izvještajnog razdoblja |
≈ |
Neotplaćena izdanja na kraju prethodnog izvještajnog razdoblja |
+ |
Bruto izdanja tijekom izvještajnog razdoblja |
– |
Otkupi tijekom izvještajnog razdoblja |
+ |
Reklasifikacije i ostale promjene |
ii. |
Neotplaćena izdanja na kraju izvještajnog razdoblja |
≈ |
Neotplaćena izdanja na kraju prethodnog izvještajnog razdoblja |
+ |
Neto izdanja tijekom izvještajnog razdoblja |
|
|
+ |
Reklasifikacije i ostale promjene |
(a) Bruto izdanja
Bruto izdanja tijekom izvještajnog razdoblja moraju uključivati sva izdanja dužničkih vrijednosnih papira i uvrštenih dionica u kojima izdavatelj prodaje novonastale vrijednosne papire za gotovinu. Ona se odnose na redovni nastanak novih instrumenata. Trenutak kada se izdanja zaključuju određen je kao trenutak kada se obavlja plaćanje; iskazivanje izdanja mora stoga odražavati što je moguće točnije vrijeme plaćanja za odnosno izdanje.
Za uvrštene dionice, bruto izdanja obuhvaćaju novonastale dionice koje se izdaju za gotovinu od strane društava koja su prvi put uvrštena na burzu, uključujući novoosnovana društva ili privatna društva koja postaju javna društva. Bruto izdanja također obuhvaćaju novonastale dionice koje se izdaju za gotovinu tijekom privatizacije javnih društava kada su dionice društva uvrštena na burzu. Izdavanje bonusnih dionica mora biti isključeno (15). Bruto izdanja ne smiju se iskazati ako društvo samo kotira na burzi i ne prikuplja se novi kapital.
Razmjena ili prijenos postojećih vrijednosnih papira tijekom preuzimanja ili spajanja odnosno pripajanja nisu obuhvaćeni (16) u sklopu iskazanih bruto izdanja ili otkupa, osim novih instrumenata koje rezidentni subjekti europodručja stvaraju i izdaju za gotovinu.
Izdanja vrijednosnih papira koje je kasnije moguće zamijeniti za druge instrumente potrebno je iskazati kao izdanja u kategoriji njihovog prvog instrumenta; pri zamjeni oni se evidentiraju kao otkupljeni iz kategorije tog instrumenata u istom iznosu, a zatim se tretiraju kao bruto izdanja u novoj kategoriji (17).
(b) Otkupi
Otkupi tijekom izvještajnog razdoblja obuhvaćaju sve ponovne kupnje dužničkih vrijednosnih papira i uvrštenih dionica od strane izdavatelja, u kojima investitor prima gotovinu za vrijednosne papire. Otkupi se odnose na redovno brisanje instrumenata. Oni obuhvaćaju sve dužničke vrijednosne papire koji dostižu svoj datum dospijeća, kao i prijevremene otkupe. Obuhvaćeni su otkupi dionica od strane društva, ako društvo ili ponovno kupuje sve dionice za gotovinu prije promjene svog pravnog oblika ili ponovno kupuje dio svojih dionica za gotovinu i potom ih otkazuje, što dovodi do smanjenja kapitala. Otkupi dionica od strane društva nisu obuhvaćeni ako predstavljaju ulaganja u vlastite dionice (18).
Otkupi se ne smiju iskazati u slučaju kada je došlo samo do prestanka kotiranja na burzi.
(c) Neto izdanja
Neto izdanja znače saldo svih bruto izdanja minus svi otkupi koji su nastali tijekom izvještajnog razdoblja.
Neotplaćeni iznosi uvrštenih dionica moraju pokrivati tržišnu vrijednost svih uvrštenih dionica rezidentnih subjekata. Neotplaćeni iznosi uvrštenih dionica koje iskazuje država europodručja mogu se stoga povećavati ili smanjivati nakon premještaja uvrštenog subjekta. To također vrijedi i u slučaju preuzimanja ili spajanja odnosno pripajanja, kada se nikakvi instrumenti ne stvaraju i ne izdaju za gotovinu i/ili se ne otkupljuju za gotovinu i nisu otkazani. Kako bi se izbjeglo dvostruko obračunavanje ili jazovi za dužničke vrijednosne papire i uvrštene dionice u slučaju premještaja subjekta u drugu rezidentnu državu, odgovarajuće nacionalne središnje banke moraju dvostrano usklađivati vrijeme izvješćivanja o takvom događaju.
9. Vrednovanje
Vrijednost izdanja vrijednosnih papira obuhvaća komponentu cijene i, ako je izdanje nominirano u valuti koja nije izvještajna valuta, komponentu tečaja.
Nacionalne središnje banke moraju iskazati kratkoročne dužničke vrijednosne papire po nominalnoj vrijednosti (19) i o uvrštenim dionicama po tržišnoj vrijednosti. Dugoročni dužnički vrijednosni papiri mogu biti vrednovani primjenom različitih metoda, ovisno o vrsti kamatne stope, koje dovode do kombiniranog vrednovanja za ukupan iznos. Na primjer, izdanja s fiksnom kamatnom stopom i izdanja s promjenjivom kamatnom stopom obično se vrednuju po nazivnoj vrijednosti, a obveznice bez kupona po nominalnoj vrijednosti. Najčešće je relativni iznos obveznica bez kupona malen, tako da nisu formirane nikakve rezervacije za vrijednost dobivenu s pomoću kombiniranog vrednovanja u popisu oznaka; ukupni iznos dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira iskazuje se prema nazivnoj vrijednosti. Ako je opseg pojave značajan, rabi se vrijednost ‚Z’ za ‚neodređeno’. Općenito, kad god postoji situacija u kojoj se pojavljuje kombinirano vrednovanje, NSB dostavlja pojedinosti na razini atributa u skladu s atributima iz Priloga III.
(a) |
Vrednovanje cijene Stanja i tokovi uvrštenih dionica moraju se priopćavati po tržišnoj vrijednosti. Izuzeće od iskazivanja stanja i tokova dužničkih vrijednosnih papira po nazivnoj vrijednosti postoji u slučaju obveznica s velikim diskontom i obveznica bez kupona, kod kojih se neotplaćeni iznosi i bruto izdanja iskazuju prema nominalnoj vrijednosti, odnosno po diskontiranoj cijeni u vrijeme izdanja plus obračunata kamata, a otkupi po nazivnoj vrijednosti po dospijeću. Nominalna vrijednost neotplaćenih iznosa obveznica bez kupona izračunava se kao što je niže prikazano. gdje je
Mogu postojati određene razlike u postupku vrednovanja cijene koji se rabi u različitim državama. U ovom kontekstu ne primjenjuje se pristup vrednovanju cijena prema ESA 2010, koji zahtijeva iskazivanje tokova za dužničke vrijednosne papire i dionice po transakcijskoj vrijednosti, a stanja po tržišnoj vrijednosti. Za obveznice s velikim diskontom i obveznice bez kupona, izvještajni NSB mora izračunati obračunate nedospjele kamate ako je to moguće. |
(b) |
Vrednovanje izvještajne valute i tečaja Nacionalne središnje banke moraju dostavljati sve podatke ESB-u iskazane u eurima, uključujući serije povijesnih podataka. Pri preračunavanju vrijednosnih papira koje su izdali domaći rezidenti u drugim valutama (Blok C) (20), u eure, nacionalne središnje banke moraju što je točnije moguće poštivati načela vrednovanja tečaja koja se temelje na ESA 2010 (21), kako su utvrđena u nastavku.
|
10. Konceptualna dosljednost
Statistike izdanja vrijednosnih papira i bilance monetarnih financijskih institucija povezane su u svrhu izdanja prenosivih instrumenata od strane monetarnih financijskih institucija. Obuhvat instrumenata i monetarnih financijskih institucija koje ih izdaju konceptualno je dosljedan, kao i raspoređivanje instrumenata u razrede dospijeća i raščlamba po valuti. Razlike između statistike izdanja vrijednosnih papira i statistike bilance monetarnih financijskih institucija postoje glede valutnih načela (tj. u odnosu na dužničke vrijednosne papire, nazivna vrijednost za prvo i tržišna vrijednost za drugo). Osim za razlike u vrednovanju i netiranje vlastitih udjela vrijednosnih papira u bilanci monetarnih financijskih institucija za svaku državu, neotplaćeni iznos vrijednosnih papira koje su izdale monetarne financijske institucije, a koji se iskazuje za statistiku izdanja vrijednosnih papira, odgovara stavci 11. (‚izdani dužnički vrijednosni papiri’) na strani obveza u bilanci monetarnih financijskih institucija. Kratkoročni dužnički vrijednosni papiri, kao što je definirano za statistiku izdanja vrijednosnih papira, odgovaraju dužničkim vrijednosnim papirima izdanim s rokom dospijeća do godinu dana. Dugoročni dužnički vrijednosni papiri, kao što je definirano za statistiku izdanja vrijednosnih papira, jednaki su zbroju dužničkih vrijednosnih papira izdanih s rokom dospijeća duljim od godine dana i do dvije godine te dužničkih vrijednosnih papira izdanih s rokom dospijeća duljim od dvije godine.
Nacionalne središnje banke moraju preispitivati obuhvat statistike izdanja vrijednosnih papira i statistike bilance monetarnih financijskih institucija, i navesti sve konceptualne razlike ESB-u. Provode se tri vrste provjera dosljednosti u odnosu na izdanja: (a) nacionalnih središnjih banaka u eurima/nacionalnim nominacijama; (b) monetarnih financijskih institucija osim središnjih banaka u eurima/nacionalnim nominacijama; i (c) monetarnih financijskih institucija osim središnjih banaka u drugim valutama. Mogu nastati konceptualne razlike između statistike izdanja vrijednosnih papira i statistike bilance monetarnih financijskih institucija, budući da statistike izdanja vrijednosnih papira i statistike bilance monetarnih financijskih institucija proizlaze iz nacionalnih sustava izvješćivanja koji imaju različite namjene.
11. Zahtijevani podaci
Statistički podaci se očekuju od svake države za svaku primjenjivu vremensku seriju podataka. Nacionalne središnje banke moraju dostaviti ESB-u bez odgode pisanim putem pojašnjenja ako se određena stavka ne primjenjuje u određenoj državi. Nacionalne središnje banke mogu biti privremeno izuzete od izvješćivanja o vremenskim serijama ako odnosna pojava ne postoji. Nacionalne središnje banke moraju također izvješćivati o toj pojavi ili o svim drugim odstupanjima u izvještajnoj shemi opisanoj u Prilogu III. Nadalje, one moraju obavijestiti ESB kada se revizije šalju zajedno s pojašnjenjima o prirodi tih revizija.
Odjeljak 3.: Nacionalna pojašnjenja
Svaki NSB mora podnijeti izvješće u kojemu se opisuju podaci dostavljeni u okviru ovog zahtjeva. Izvješće mora obuhvaćati teme koje su pobliže navedene u nastavku i slijediti predloženu strukturu, što je više moguće. Nacionalne središnje banke moraju dostaviti dodatne informacije o slučajevima kada podaci iz izvješća nisu usklađeni s ovom Smjernicom ili kada nisu dostavile podatke, kao i razloge za to. Izvješće se ne smije predati kasnije od podataka.
1. Izvori podataka/sustav prikupljanja podataka: Potrebno je navesti pojedinosti o izvorima podataka korištenih za sastavljanje statistike izdanja vrijednosnih papira: administrativni izvori za državna izdanja, izravno izvješćivanje od strane monetarnih financijskih institucija i drugih institucija, novine i osiguravatelje podataka kao što su Intenational Financial Review itd. Nacionalne središnje banke moraju navesti prikupljaju li se i pohranjuju podaci po pojedinačnom izdanju, kao i njihove kriterije. Nacionalne središnje banke moraju, alternativno, navesti prikupljaju li se podaci i pohranjuju, bez razlike, kao iznosi koje su izdali pojedini izdavatelji tijekom izvještajnog razdoblja, npr. za sustave izravnog prikupljanja podataka. Nacionalne središnje banke moraju dostaviti informacije o kriterijima koji su korišteni u izravnom izvješćivanju kako bi se utvrdile izvještajne jedinice i podatke koje je potrebno dostaviti.
2. Postupci sastavljanja: U okviru ovog zahtjeva potrebno je kratko opisati metodu koja se primjenjuje za sastavljanje podataka, na primjer agregiranje informacija o pojedinim izdanjima vrijednosnih papira, aranžmani za postojeće vremenske serije te jesu li objavljene ili nisu.
3. Rezidentnost izdavatelja: Nacionalne središnje banke moraju navesti je li moguće u potpunosti primijeniti definiciju ESA 2010 (i MMF-a) rezidentnosti pri razvrstavanju izdanja. Ako to nije moguće, ili je samo djelomično moguće, nacionalne središnje banke moraju u potpunosti pojasniti kriterije koji su stvarno primijenjeni.
4. Sektorska raščlamba izdavatelja: Nacionalne središnje banke moraju navesti odstupanja od raspoređivanja izdavatelja prema sektorskoj raščlambi definiranoj u odjeljku 2. točki 2. U pojašnjenjima treba objasniti utvrđena odstupanja i sva siva područja.
5. Valuta izdanja: Ako nije moguće zasebno utvrditi valutne komponente izdanja, nacionalne središnje banke moraju objasniti odstupanja od pravila. Nadalje, nacionalne središnje banke koje kod svih vrijednosnih papira ne mogu razlikovati između izdanja u lokalnim nominacijama, izdanja u eurima/nacionalnim nominacijama i izdanja u ostalim valutama, moraju opisati gdje su takva izdanja razvrstana i navesti ukupan iznos izdanja koja nisu bila ispravno raspoređena kako bi se ilustrirao opseg poremećaja.
6. Razvrstavanje izdanja: Nacionalne središnje banke moraju dati sveobuhvatne informacije o vrsti vrijednosnih papira obuhvaćenih nacionalnim podacima, uključujući njihove nacionalne uvjete. Ako je poznato da je obuhvat djelomičan, nacionalne središnje banke moraju objasniti postojeće jazove. Posebno, nacionalne središnje banke moraju dostaviti niže navedene informacije.
— Plasmani zatvorenom krugu investitora: Nacionalne središnje banke moraju navesti jesu li obuhvaćeni u iskazanim podacima.
— Bankarski akcepti: Ako su prenosivi i uključeni u iskazane podatke za kratkoročne dužničke vrijednosne papire, NSB izvjestitelj mora pojasniti u nacionalnim pojašnjenjima nacionalne postupke za iskazivanje tih instrumenata i njihovu prirodu.
— Uvrštene dionice: Nacionalne središnje banke moraju navesti jesu li u iskazanim podacima obuhvaćene neuvrštene dionice ili ostali vlasnički udjeli, uz procjenu iznosa neuvrštenih dionica i/ili ostalih vlasničkih udjela za ilustraciju opsega poremećaja. Nacionalne središnje banke moraju navesti u nacionalnim pojašnjenjima poznate jazove u obuhvatu uvrštenih dionica.
7. Analiza dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira glede vrste instrumenta: Ako zbroj obveznica s fiksnom kamatnom stopom, s promjenjivom kamatnom stopom i obveznica bez kupona ne odgovara ukupnom iznosu dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira, nacionalne središnje banke moraju navesti vrstu i iznos dugoročnih vrijednosnih papira za koje nije na raspolaganju takva podjela.
8. Ročnost izdanja: Ako nije moguće poštivati strogu primjenu definicija kratkoročnih i dugoročnih dužničkih vrijednosnih papira, nacionalne središnje banke moraju navesti gdje iskazani podaci odstupaju.
9. Otkupi: Nacionalne središnje banke moraju navesti kako dolaze do informacije o otkupima te prikupljaju li se informacije izravnim izvješćivanjem ili se izračunavaju kao preostali iznos.
10. Vrednovanje cijene: Nacionalne središnje banke moraju navesti pojedinosti u nacionalnim pojašnjenjima o postupku vrednovanja koji se koristi za (a) kratkoročne dužničke vrijednosne papire; (b) dugoročne dužničke vrijednosne papire; (c) diskontirane obveznice; i (d) uvrštene dionice. Potrebno je pojasniti sve razlike u vrednovanju za stanja i tokove.
11. Učestalost izvješćivanja, pravodobnost i vremenski raspon: Nacionalne središnje banke moraju navesti opseg u kojem su podaci, sastavljeni za ovaj zahtjev, dostavljeni u skladu sa zahtjevima korisnika, odnosno u roku od pet tjedana za mjesečne podatke. Također je potrebno navesti duljinu vremenskih serija dostavljenih podataka. Sve lomove u serijama potrebno je iskazati, na primjer razlike u obuhvatu vrijednosnih papira tijekom vremena.
12. Revizije: Nacionalne središnje banke moraju dati kratka pojašnjenja za sve revizije i pojasniti razlog za njih i njihov opseg.
13. Procijenjeni obuhvat po instrumentu koji su izdali domaći rezidenti: Nacionalne središnje banke moraju dati nacionalne procjene obuhvata vrijednosnih papira za svaku kategoriju izdanja domaćih rezidenata, odnosno izdanja kratkoročnih vrijednosnih papira, dugoročnih vrijednosnih papira i uvrštenih dionica, u lokalnoj valuti, drugim euro/nacionalnim nominacijama uključujući ECU i u ostalim valutama u skladu sa sljedećom tablicom. U procjenama za ‚obuhvat u %’ potrebno je naznačiti udio vrijednosnih papira obuhvaćenih u svakoj kategoriji instrumenata kao postotak ukupnog izdanja, koji je potrebno iskazati u okviru odgovarajućeg zaglavlja poštujući pravila izvješćivanja. Kratki je opis moguće dati pod ‚primjedbe’. Nacionalne središnje banke moraju također naznačiti sve promjene u obuhvatu zbog pristupanja monetarnoj uniji.
|
Obuhvat u %: |
Primjedbe: |
|||||||||||
Izadanja u eurima/nacionalnim nominacijama |
Lokalno apoen |
STS |
|
|
|||||||||
LTS |
|
|
|||||||||||
QUS |
|
|
|||||||||||
Euro/nacionalne nominacije osim lokalne valute uključujući ECU |
STS |
|
|
||||||||||
LTS |
|
|
|||||||||||
U ostalim valutama |
STS |
|
|
||||||||||
LTS |
|
|
|||||||||||
|
Odjeljak 4.: Zahtjevi za Banku za međunarodne namire
Izvještajni zahtjevi BIS-a slijede ista načela kao izvještajni zahtjevi za nacionalne središnje banke navedene u odjeljcima 1.–3., osim sljedećeg:
Tablica 4.
Blok B izvještajni obrazac za BIS
|
REZIDENTNI IZDAVATELJI IZ OSTATKA SVIJETA/NOMINACIJE U EURU/NACIONALNE NOMINACIJE |
||
Neotplaćeni iznosi |
Bruto izdanja |
Otkupi |
|
|
B1 |
B2 |
B3 |
9. KRATKOROČNI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI |
|||
Ukupno |
S577 |
S642 |
S707 |
NSB |
S578 |
S643 |
S708 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S579 |
S644 |
S709 |
Ostali financijski posrednici |
S580 |
S645 |
S710 |
Od čega FVC |
S581 |
S646 |
S711 |
Pomoćne financijske institucije |
S582 |
S647 |
S712 |
Vlastite financijske institucije |
S583 |
S648 |
S713 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S584 |
S649 |
S714 |
Nefinancijska društva |
S585 |
S650 |
S715 |
Središnja država |
S586 |
S651 |
S716 |
Regionalna i lokalna država |
S587 |
S652 |
S717 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S588 |
S653 |
S718 |
Međunarodne organizacije |
S589 |
S654 |
S719 |
|
|
|
|
10. DUGOROČNI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI |
|||
Ukupno |
S590 |
S655 |
S720 |
NSB |
S591 |
S656 |
S721 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S592 |
S657 |
S722 |
Ostali financijski posrednici |
S593 |
S658 |
S723 |
Od čega FVC |
S594 |
S659 |
S724 |
Pomoćne financijske institucije |
S595 |
S660 |
S725 |
Vlastite financijske institucije |
S596 |
S661 |
S726 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S597 |
S662 |
S727 |
Nefinancijska društva |
S598 |
S663 |
S728 |
Središnja država |
S599 |
S664 |
S729 |
Regionalna i lokalna država |
S600 |
S665 |
S730 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S601 |
S666 |
S731 |
Međunarodne organizacije |
S602 |
S667 |
S732 |
|
|
|
|
10.1. od toga izdanja s fiksnom kamatnom stopom: |
|||
Ukupno |
S603 |
S668 |
S733 |
NSB |
S604 |
S669 |
S734 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S605 |
S670 |
S735 |
Ostali financijski posrednici |
S606 |
S671 |
S736 |
Od čega FVC |
S607 |
S672 |
S737 |
Pomoćne financijske institucije |
S608 |
S673 |
S738 |
Vlastite financijske institucije |
S609 |
S674 |
S739 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S610 |
S675 |
S740 |
Nefinancijska društva |
S611 |
S676 |
S741 |
Središnja država |
S612 |
S677 |
S742 |
Regionalna i lokalna država |
S613 |
S678 |
S743 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S614 |
S679 |
S744 |
Međunarodne organizacije |
S615 |
S680 |
S745 |
|
|
|
|
10.2. od toga izdanja s promjenjivom kamatnom stopom: |
|||
Ukupno |
S616 |
S681 |
S746 |
NSB |
S617 |
S682 |
S747 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S618 |
S683 |
S748 |
Ostali financijski posrednici |
S619 |
S684 |
S749 |
Od čega FVC |
S620 |
S685 |
S750 |
Pomoćne financijske institucije |
S621 |
S686 |
S751 |
Vlastite financijske institucije |
S622 |
S687 |
S752 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S623 |
S688 |
S753 |
Nefinancijska društva |
S624 |
S689 |
S754 |
Središnja država |
S625 |
S690 |
S755 |
Regionalna i lokalna država |
S626 |
S691 |
S756 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S627 |
S692 |
S757 |
Međunarodne organizacije |
S628 |
S693 |
S758 |
|
|
|
|
10.3. od toga obveznice bez kupona: |
|||
Ukupno |
S629 |
S694 |
S759 |
NSB |
S630 |
S695 |
S760 |
Monetarne financijske institucije osim središnjih banaka |
S631 |
S696 |
S761 |
Ostali financijski posrednici |
S632 |
S697 |
S762 |
Od čega FVC |
S633 |
S698 |
S763 |
Pomoćne financijske institucije |
S634 |
S699 |
S764 |
Vlastite financijske institucije |
S635 |
S700 |
S765 |
Osiguravajuća društva i mirovinski fondovi |
S636 |
S701 |
S766 |
Nefinancijska društva |
S637 |
S702 |
S767 |
Središnja država |
S638 |
S703 |
S768 |
Regionalna i lokalna država |
S639 |
S704 |
S769 |
Fondovi socijalne sigurnosti |
S640 |
S705 |
S770 |
Međunarodne organizacije |
S641 |
S706 |
S771 |
|
|
|
|
Ročnost izdanja
S obzirom na ročnost, BIS smatra sve komercijalne zapise u eurima (ECP) i ostale zapise u eurima povučene po kratkoročnom programu kratkoročnim instrumentima, a sve instrumente koji su izdani prema dugoročnoj dokumentaciji smatra dugoročnim instrumentima bez obzira na njihovo prvobitno dospijeće.
Sektorska raščlamba izdavatelja
BIS slijedi raspoređivanje između sektorske raščlambe izdavatelja raspoložive u bazi podataka BIS-a i one koja se zahtijeva u izvještajnim obrascima, kao što je prikazano u tablici dolje.
Sektorska raščlamba u bazi podataka BIS-a |
|
Razvrstavanje u izvještajnim obrascima |
Središnja banka |
→ |
NSB i ESB |
Poslovne banke |
→ |
Monetarne financijske institucije |
OFP |
→ |
Ostali financijski posrednici |
Središnja država |
→ |
Središnja država |
Ostala država Državne agencije |
→ |
Regionalna i lokalna država |
Društva |
→ |
Nefinancijska društva |
Međunarodne institucije |
→ |
Međunarodne institucije (ostatak svijeta) |
Razvrstavanje izdanja
Sljedeći instrumenti sadržani u bazi podataka BIS-a razvrstavaju se kao dužnički vrijednosni papiri u statistici izdanih vrijednosnih papira:
— |
certifikati o depozitu, |
— |
komercijalni zapisi, |
— |
blagajnički zapisi, |
— |
obveznice, |
— |
komercijalni zapisi u eurima, |
— |
srednjoročni zapisi, |
— |
ostali kratkoročni zapisi. |
Vrednovanje
Prema važećim BIS-ovim pravilima vrednovanja dužnički vrijednosni papiri vrednuju se po nominalnoj vrijednosti, a uvrštene dionice po cijeni pri izdanju.
BIS izvješćuje ESB o svim izdanjima rezidenata iz ostatka svijeta u eurima/nacionalnim nominacijama (Blok B) u američkim dolarima, primjenom tečaja na kraju razdoblja za neotplaćene iznose te prosječnog tečaja za razdoblje za izdanja i otkupe. ESB preračunava sve podatke u eure pomoću istih načela koja je prvobitno primijenio BIS. Za razdoblja prije 1. siječnja 1999. potrebno je primjenjivati kao zamjenu tečaj između ECU-a i američkog dolara.”
(1) Ako se izvjestitelji susretnu s metodološkim pitanjem koje nije izričito obuhvaćen ovom Smjernicom, trebali bi primijeniti revidirani Europski sustav nacionalnih i regionalnih računa (‚ESA 2010’) utvrđen u Uredbi (EU) br. 549/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 21. svibnja 2013. o Europskom sustavu nacionalnih i regionalnih računa u Europskoj Uniji (SL L 174, 26.6.2013., str. 1.).
(2) ‚Ostale valute’ odnosi se na sve druge valute, uključujući nacionalne valute država članica izvan europodručja.
(3) Dužnički vrijednosni papiri osim dionica odnosi se na ‚vrijednosni papiri osim dionica, isključujući izvedene financijske instrumente’.
(4) Neto izdanja se zahtijevaju samo ako nacionalne središnje banke ne mogu prenijeti bruto izdanja ili otkupe.
(5) Uvrštene dionice odnosi se na ‚uvrštene dionice isključujući dionice/udjele investicijskih fondova i novčanih fondova’.
(6) Vidjeti stavak 2.07. ESA 2010.
(7) U praksi mirovinski fondovi ne izdaju dužničke vrijednosne papire.
(8) Vidjeti stavke 2.17. i 2.20. ESA 2010.
(9) Vidjeti stavak 5.102. ESA 2010.
(10) Kategorija F.3 ESA 2010.
(11) Kategorija F.511 ESA 2010.
(12) Kategorija F.512 ESA 2010.
(13) Kategorija F.519 ESA 2010.
(14) Blok A za nacionalne središnje banke i Blok B za BIS.
(15) Nije definirano kao financijska transakcija, vidjeti stavke 5.158 i 6.59 ESA 2010 i odjeljak 5 pod (b) ovog dijela.
(16) Transakcije na sekundarnom tržištu koje uključuju promjenu imatelja nisu obuhvaćene ovom statistikom.
(17) Smatraju se kao dvije financijske transakcije; vidjeti stavke 5.96 i 6.25 ESA 2010 i odjeljak 5. pod (a) ii. ovog dijela.
(18) Transakcije na sekundarnom tržištu koje uključuju promjenu imatelja nisu obuhvaćene ovom statistikom.
(19) Za iscrpnije definicije ‚nazivne vrijednosti’, ‚tržišne vrijednosti’ i ‚nominalne vrijednosti’ vidjeti stavke 5.90, 7.38 i 7.39 ESA 2010.
(20) Od 1. siječnja 1999. za vrijednosne papire koje su izdali domaći rezidenti u eurima (dio Bloka A) ne zahtijeva se vrednovanje tečaja, a vrijednosni papiri koje su izdali domaći rezidenti u eurima/nacionalnim nominacijama (preostali dio Bloka A) konvertiraju se u eure primjenom neopozivih stopa konverzije od 31. prosinca 1998.
(21) Vidjeti stavak 6.64. ESA 2010.