EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52017TA1206(14)
Report on the annual accounts of the European Centre for Disease Prevention and Control for the financial year 2016, together with the Centre’s reply
Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme for regnskabsåret 2016 med centrets svar
Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme for regnskabsåret 2016 med centrets svar
EUT C 417 af 6.12.2017, p. 92–97
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
6.12.2017 |
DA |
Den Europæiske Unions Tidende |
C 417/92 |
BERETNING
om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme for regnskabsåret 2016 med centrets svar
(2017/C 417/14)
INDLEDNING
1. |
Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme (ECDC — herefter »centret«), der ligger i Stockholm, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 851/2004 (1). Centrets væsentligste opgaver er at indsamle og formidle oplysninger om forebyggelse af og kontrol med sygdomme hos mennesker samt at afgive videnskabelige udtalelser herom. Det skal også koordinere europæisk netværkssamarbejde på dette område. |
2. |
Tabellen viser centrets nøgletal (2). Tabel Centrets nøgletal
|
OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN
3. |
Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer og en analyse af ledelsens udtalelser. |
ERKLÆRING
Regnskabernes rigtighed Erklæring om regnskabernes rigtighed
Lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskaberne Indtægter Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de indtægter, der ligger til grund for regnskaberne
Betalinger Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de betalinger, der ligger til grund for regnskaberne
Den øverste og den daglige ledelses ansvar
Revisors ansvar for revision af regnskaberne og de underliggende transaktioner
|
16. |
Bemærkningerne i det følgende drager ikke Revisionsrettens erklæring i tvivl. |
BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED
17. |
I maj 2015 blev centrets midlertidige direktør udnævnt ved en bestyrelsesafgørelse. Pr. 31. december 2016 var det maksimale tidsrum for placeringen i denne stilling, som ifølge personalevedtægten er fastsat til et år, overskredet med otte måneder. Dette har også givet anledning til 15 yderligere midlertidige ordninger for andre ansatte. |
BEMÆRKNINGER OM DEN INTERNE KONTROL
18. |
I sin revisionsberetning dateret oktober 2016 fremhævede Kommissionens interne revisionstjeneste (IAS), at den anerkendte centrets fortsatte bestræbelser på at styrke sin indkøbsstyring, men at der stadig er væsentlige svagheder i udbudsproceduren. IAS konkluderede, at planlægningen og kontrollen af udbud er svag, og at udbuddene ikke altid er omfattet af det årlige arbejdsprogram eller den årlige finansieringsafgørelse. Der henvises også til Rettens beretning om centrets årsregnskab for 2015 og de rapporterede svagheder, som påvirker indkøbsprocedurernes gennemsigtighed. Centret og IAS er blevet enige om en plan for korrigerende foranstaltninger. |
BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN
19. |
Som i tidligere år blev der fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit III (aktionsudgifter), nemlig 7,9 millioner euro svarende til 41 % (2015: 7,5 millioner euro svarende til 42 %). Fremførslerne vedrører hovedsagelig flerårige projekter inden for videnskabelig rådgivning (2,4 millioner euro), overvågning (1,3 millioner euro), sundhedsuddannelse (1,4 millioner euro) og sundheds-IT (2,1 million euro). Centret kunne overveje at indføre opdelte budgetbevillinger med henblik på bedre at afspejle aktionernes flerårige karakter og de uundgåelige tidsforskydninger mellem kontraktunderskrivelse, leverance og betaling. |
OPFØLGNING PÅ TIDLIGERE ÅRS BEMÆRKNINGER
20. |
En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Revisionsrettens bemærkninger fra tidligere år, vises i bilaget. |
Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Baudilio TOMÉ MUGURUZA, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 19. september 2017.
På Revisionsrettens vegne
Klaus-Heiner LEHNE
Formand
(1) EUT L 142 af 30.4.2004, s. 1.
(2) Nærmere oplysninger om centrets beføjelser og aktiviteter kan findes på dets websted: www.ecdc.europa.eu.
(3) Tjenestemænd, midlertidigt ansatte, kontraktansatte og udstationerede nationale eksperter.
Kilde: Centret.
(4) Årsregnskabet omfatter balancen, resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser på nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende noter.
(5) Beretningerne om budgetgennemførelsen omfatter de beretninger, der sammenfatter alle budgettransaktionerne, og de forklarende noter.
(6) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).
BILAG
Opfølgning på tidligere års bemærkninger
År |
Rettens bemærkninger |
Korrigerende foranstaltning (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
2015 |
Retten konstaterede forskellige svagheder, som indvirkede på gennemsigtigheden af de reviderede udbud, f.eks. at der ikke var en klar forbindelse til centrets årlige arbejdsprogram, at den anslåede kontraktværdi ikke var tilstrækkelig dokumenteret, eller at der ikke var fastsat et finansielt benchmark (en tærskelværdi) til vurdering af tilbudsgiverens finansielle kapacitet. |
I gang (1) |
2015 |
Samlet set var budgetgennemførelsesgraden på 94 % (99 % i 2014). Nedgangen skyldtes den lavere vægtningsfaktor, som siden 1. juni 2014 er blevet anvendt på lønninger i Sverige, og forsinkelser i rekrutteringen, som førte til lavere end forventede personaleomkostninger. |
Ikke relevant |
2015 |
Der var fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 1,6 millioner euro svarende til 23 % (2014: 1,5 million euro eller 25 %). Disse fremførsler vedrører primært indkøb af IT-hard- og software (0,8 millioner euro) samt konsulenttjenester i forbindelse med nye lokaler (0,3 millioner euro), hvor betalingerne først skal afholdes i 2016. |
Ikke relevant |
2015 |
Der blev fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit III (aktionsudgifter), nemlig 7,5 millioner euro svarende til 42 % (2014: 8,1 million euro svarende til 49 %). Fremførslerne vedrører navnlig flerårige projekter (5 millioner euro) og IT-støtte til operationelle aktiviteter (1,7 millioner euro), som var leveret og betalt som planlagt. |
Ikke relevant |
(1) Der blev i 2016 indgået to specifikke kontrakter vedrørende et samlet beløb på 79 000 euro, uden at der var truffet en finansieringsafgørelse.
CENTRETS SVAR
18. |
Centret ønsker at præcisere, at udnævnelsen af den midlertidige direktør skete i overensstemmelse med personalevedtægten og centrets grundforordning. Den første procedure for besættelse af stillingen som direktør var mislykket, hvorfor den interimistiske ordning af hensyn til forretningskontinuiteten blev forlænget ud over 12-månedersfristen. I løbet af denne forlængede periode afstod den ansatte, efter anmodning fra bestyrelsen, fra den økonomiske kompensation, der lægges op til i personalevedtægten, ved tjeneste i en stilling på et højere ansættelsestrin. |
19. |
ECDC har omarbejdet formatet for sin finansieringsafgørelse om offentlige udbud i sit arbejdsprogram for 2017. Der er indført en standardprocedure for intern godkendelse af nye offentlige udbud. Dette vil sikre, at eventuelle ændringer af finansieringsafgørelsen godkendes af ECDC’s bestyrelse, inden proceduren iværksættes. ECDC følger også op på IAS« generelle henstillinger ved at gennemgå sine interne procedurer og retningslinjer. |
20. |
Centret vil sammen med Revisionsretten nøje analysere fordelene/ulemperne ved at indføre opdelte budgetbevillinger, herunder risikoen for øget kompleksitet og yderligere påkrævede ressourcer. |