This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32022R2257
Commission Delegated Regulation (EU) 2022/2257 of 11 August 2022 supplementing Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council with regard to regulatory technical standards specifying the calculation methods of gross jump-to-default amounts for exposures to debt and equity instruments and for exposures to default risk arising from certain derivative instruments, and specifying the determination of notional amounts of instruments other than the instruments referred to in Article 325w(4) of Regulation (EU) No 575/2013 (Text with EEA relevance)
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/2257 ze dne 11. srpna 2022, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy upřesňující metody výpočtu hrubých výší rizika náhlého selhání pro expozice vůči dluhovým a kapitálovým nástrojům a pro expozice vůči riziku selhání vyplývající z některých derivátových nástrojů, jakož i pomyslné hodnoty jiných nástrojů než nástrojů uvedených v čl. 325w odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013 (Text s významem pro EHP)
Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/2257 ze dne 11. srpna 2022, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy upřesňující metody výpočtu hrubých výší rizika náhlého selhání pro expozice vůči dluhovým a kapitálovým nástrojům a pro expozice vůči riziku selhání vyplývající z některých derivátových nástrojů, jakož i pomyslné hodnoty jiných nástrojů než nástrojů uvedených v čl. 325w odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013 (Text s významem pro EHP)
C/2022/5660
Úř. věst. L 299, 18.11.2022, p. 1–4
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
- Date of document:
- 11/08/2022; Datum přijetí
- Date of effect:
- 08/12/2022; Vstoupení v platnost Den vyhlášení +20 Viz Čl. 4
- Date of end of validity:
- No end date
- Author:
- Evropská komise, Generální ředitelství pro finanční stabilitu, finanční služby a unii kapitálových trhů
- Responsible body:
- FISMA
- Form:
- Nařízení v přenesené pravomoci
- Additional information:
- Význam pro EHP
- Treaty:
- Smlouvy o fungování Evropské unie
- Legal basis:
-
- 32013R0575 - A325wP8L3
- Link
- Link
- Link
- Select all documents mentioning this document No data available in the table
- Modifies:
-
Relation Act Comment Subdivision concerned From To Completion 32013R0575 08/12/2022 - Instruments cited:
- Link
- EUROVOC descriptor:
- Subject matter:
- Directory code:
-
- 06.20.20.20 Právo usazování a volný pohyb služeb / Uplatnění v odvětvích / Služby / Bankovnictví
|
18.11.2022 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
L 299/1 |
NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2022/2257
ze dne 11. srpna 2022,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy upřesňující metody výpočtu hrubých výší rizika náhlého selhání pro expozice vůči dluhovým a kapitálovým nástrojům a pro expozice vůči riziku selhání vyplývající z některých derivátových nástrojů, jakož i pomyslné hodnoty jiných nástrojů než nástrojů uvedených v čl. 325w odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 325w odst. 8 třetí pododstavec uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
|
(1) |
Cílem základního přezkumu obchodního portfolia („FRTB“), jehož konečná pravidla přijal Basilejský výbor v lednu 2019, je řešit nedostatky zjištěné během celosvětové finanční krize, pokud jde o kapitálové požadavky k tržním rizikům. V rámci zlepšení, které přinesl přezkum FRTB, byl v rámci standardizovaného přístupu zaveden nový kapitálový požadavek k zachycení rizika selhání u expozic vůči dluhovým a kapitálovým nástrojům. Je nezbytné poskytnout další technické prvky s cílem vyjasnit specifikace pravidel FRTB zavedených do práva Unie nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/876 (2) pro účely požadavků na podávání zpráv a v případě potřeby tyto specifikace doplnit. Tyto technické prvky se týkají výpočtu hrubých výší rizika náhlého selhání („JTD“) pro expozice vůči dluhovým a kapitálovým nástrojům, odhadu hrubých výší rizika náhlého selhání pro expozice vůči riziku selhání vyplývajícímu z derivátových nástrojů a specifikace pomyslných hodnot jiných nástrojů než nástrojů uvedených v čl. 325w odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013. |
|
(2) |
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro bankovnictví. |
|
(3) |
Evropský orgán pro bankovnictví uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (3), |
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Určení složek P&L long , P&L short , Adjustment long a Adjustment short pro výpočet hrubých výší JTD pro expozice vůči dluhovým a kapitálovým nástrojům
1. Instituce určí složky P&Llong a P&Lshort uvedené v čl. 325w odst. 1, 2 a 5 nařízení (EU) č. 575/2013 pomocí těchto vzorců:
přičemž:
|
VA |
= |
tržní hodnota nástroje, který vytváří expozici pro instituci v době výpočtu hrubé výše JTD pro tuto expozici. |
2. Instituce určí složky Adjustmentlong a Adjustmentshort uvedené v čl. 325w odst. 1 a 2 nařízení (EU) č. 575/2013 pomocí těchto vzorců:
přičemž:
|
VF |
= |
tržní hodnota nástroje, který vedl ke vzniku expozice pro instituci, vypočtená na základě předpokladu, že v době výpočtu hrubé výše JTD pro tuto expozici byl dluhový nástroj v selhání a vykazoval nulovou míru návratnosti. |
3. Instituce určí složky Adjustmentlong a Adjustmentshort uvedené v čl. 325w odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 pomocí těchto vzorců:
přičemž:
|
VF |
= |
tržní hodnota nástroje, který vedl ke vzniku expozice pro instituci, vypočtená na základě předpokladu, že v době výpočtu hrubé výše JTD pro tuto expozici došlo u kapitálového nástroje k úplné ztrátě hodnoty. |
Článek 2
Odhad hrubých výší JTD pro expozice uvedené v čl. 325w odst. 7 nařízení (EU) č. 575/2013
1. Alternativní metodika odhadu hrubých výší JTD expozic uvedená v čl. 325w odst. 7 nařízení (EU) č. 575/2013 sestává z výpočtu rozdílu mezi tržní hodnotou derivátového nástroje uvedeného ve zmíněném odstavci, který vytváří expozici pro instituci v době odhadu hrubé výše JTD, a tržní hodnotou tohoto derivátového nástroje vypočtenou na základě předpokladu, že dlužník je v daném okamžiku v selhání.
2. Pokud je dlužník v době odhadu v selhání a tržní hodnota nástroje, který pro instituci v dané době vytváří expozici, odráží zisk nebo ztrátu vyplývající ze selhání dlužníka, spočívá alternativní metodika uvedená v čl. 325w odst. 7 nařízení (EU) č. 575/2013 v tom, že se hrubá výše expozice JTD považuje za nulovou.
Článek 3
Určení pomyslných hodnot jiných nástrojů než nástrojů uvedených v čl. 325w odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013
1. Pro účely čl. 325w odst. 1 a 2 nařízení (EU) č. 575/2013 určí instituce pomyslné hodnoty jiných nástrojů než nástrojů uvedených v čl. 325w odst. 4 písm. a) a b) uvedeného nařízení pomocí těchto vzorců:
|
a) |
u expozic vůči dluhovým nástrojům klasifikovaným jako přednostní dluhové nástroje nebo kryté dluhopisy je pomyslná hodnota nástroje, z něhož expozice vychází, následující:
přičemž:
|
|
b) |
u expozic vůči dluhovým nástrojům, které jsou klasifikovány jako dluhové nástroje bez přednostního pořadí, se pomyslná hodnota nástroje, z něhož expozice vyplývá, rovná nule. |
2. Pro účely čl. 325w odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 se pomyslná hodnota nástroje, který vede ke vzniku expozice a který není hotovostním kapitálovým nástrojem, rovná nule.
Článek 4
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 11. srpna 2022.
Za Komisi
předsedkyně
Ursula VON DER LEYEN
(1) Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1.
(2) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/876 ze dne 20. května 2019, kterým se mění nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o pákový poměr, ukazatel čistého stabilního financování, požadavky na kapitál a způsobilé závazky, úvěrové riziko protistrany, tržní riziko, expozice vůči ústředním protistranám, expozice vůči subjektům kolektivního investování, velké expozice, požadavky na podávání zpráv a zpřístupňování informací, a nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 150, 7.6.2019, s. 1).
(3) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).
