This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R2284
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/2284 of 10 December 2021 laying down implementing technical standards for the application of Regulation (EU) 2019/2033 of the European Parliament and of the Council with regard to supervisory reporting and disclosures of investment firms (Text with EEA relevance)
Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/2284 на Комисията от 10 декември 2021 година за определяне на технически стандарти за изпълнение за прилагането на Регламент (ЕС) 2019/2033 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на изискванията за докладване за целите на надзора и оповестяването на информация от страна на инвестиционните посредници (текст от значение за ЕИП)
Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/2284 на Комисията от 10 декември 2021 година за определяне на технически стандарти за изпълнение за прилагането на Регламент (ЕС) 2019/2033 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на изискванията за докладване за целите на надзора и оповестяването на информация от страна на инвестиционните посредници (текст от значение за ЕИП)
OB L 458, 22.12.2021, p. 48–172
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
22.12.2021 |
BG |
Официален вестник на Европейския съюз |
L 458/48 |
РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2021/2284 НА КОМИСИЯТА
от 10 декември 2021 година
за определяне на технически стандарти за изпълнение за прилагането на Регламент (ЕС) 2019/2033 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на изискванията за докладване за целите на надзора и оповестяването на информация от страна на инвестиционните посредници
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) 2019/2033 на Европейския парламент и на Съвета от 27 ноември 2019 г. относно пруденциалните изисквания за инвестиционните посредници и за изменение на регламенти (ЕС) № 1093/2010, (ЕС) № 575/2013, (ЕС) № 600/2014 и (ЕС) № 806/2014 (1), и по-специално член 49, параграф 2 и член 54, параграф 3 от него,
като има предвид, че:
(1) |
Изискванията за докладване от страна на инвестиционните посредници, предвидени в член 54 от Регламент (ЕС) 2019/2033, следва да бъдат съобразени със стопанската дейност на различните инвестиционни посредници и да бъдат пропорционални на мащаба и сложността им. Тези изисквания следва по-специално да отразяват факта, че някои инвестиционни посредници следва да се считат за малки и невзаимосвързани съгласно условията, посочени в член 12 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
(2) |
Съгласно член 54, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033 малките и невзаимосвързаните инвестиционни посредници следва да докладват информация за размера и състава на собствения си капитал, за капиталовите си изисквания и начина на изчисляването им, както и за размера на дейността си по отношение на условията по член 12, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Поради това от малките и невзаимосвързаните посредници не се изисква да докладват информация със същата степен на подробност, както другите инвестиционни посредници, за които се прилага Регламент (ЕС) 2019/2033. Поради това образците за докладване относно изчисляването на К-факторите не следва да се прилагат за малките и невзаимосвързаните инвестиционни посредници. Освен това съгласно член 54, параграф 2, трета алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033 малките и невзаимосвързаните инвестиционни посредници са освободени от задължението за докладване на риска от концентрация, а компетентните органи могат да освободят тези посредници от задължението за докладване на изискванията за ликвидност. |
(3) |
Всички инвестиционни посредници, за които се прилага Регламент (ЕС) 2019/2033, следва да докладват профила и размера на дейността си, за да могат компетентните органи да преценят дали тези инвестиционни посредници отговарят на условията по член 12 от Регламент (ЕС) 2019/2033, за да бъдат класифицирани като малки и невзаимосвързани. |
(4) |
За да се осигури прозрачност за инвеститорите и пазарите в по-общ план, в член 46 от Регламент (ЕС) 2019/2033 от инвестиционните посредници, различни от малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници, се изисква да оповестяват публично информацията, определена в шеста част от посочения регламент. Тези изисквания за оповестяване не се прилагат за малките и невзаимосвързаните посредници, освен когато те емитират инструменти на допълнителния капитал от първи ред, с цел да се осигури прозрачност за инвестиращите в тези инструменти. |
(5) |
Целта на настоящия регламент е да осигури на инвестиционните посредници образци и таблици, с които да могат предоставят достатъчно изчерпателна и съпоставима информация за състава и качеството на собствения си капитал. По-конкретно е необходимо да се въведе образец за оповестяване на количествени данни относно състава на собствения капитал, както и гъвкав образец за равнение на изискуемия собствен капитал с одитираните (заверените) финансови отчети. Поради същата причина е необходимо да се изготви и образец, съдържащ информация за най-важните характеристики на инструментите на собствения капитал, емитирани от инвестиционния посредник. |
(6) |
За да се улесни изпълнението на изискванията за докладване и оповестяване, е необходимо съответните образци за докладване и оповестяване да бъдат по-добре съгласувани. Затова образецът за оповестяване на състава на собствения капитал следва да бъде съгласуван до голяма степен със съответния образец за докладване на размера и състава на собствения капитал. По същата причина образецът за оповестяване на пълното равнение на собствения капитал с одитираните финансови отчети следва да бъде гъвкав, като съответните елементи в него следва да се основават на елементите от баланса в одитираните финансови отчети на инвестиционния посредник. Освен това образецът за оповестяване на информация за основните характеристики на изискуемия собствен капитал следва да бъде фиксиран, а сложността му да бъде съобразена със сложността на инструментите на собствения капитал. |
(7) |
За да се гарантира, че разходите на инвестиционните посредници, свързани със спазването на изискванията, няма да нараснат неоснователно, и за да се поддържа качеството на данните, задълженията за докладване и оповестяване следва да бъдат съгласувани помежду си във възможно най-голяма степен. Поради това е целесъобразно в рамките на един регламент да се установят стандарти, приложими както за изискванията относно докладването, така и за тези относно оповестяването. |
(8) |
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от Европейския банков орган (ЕБО) след консултация с Европейския орган за ценни книжа и пазари. |
(9) |
ЕБО проведе открити обществени консултации по проектите на технически стандарти за изпълнение, на които се основава настоящият регламент, анализира потенциалните разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена с член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (2), |
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
ГЛАВА I
ДОКЛАДВАНЕ ЗА ЦЕЛИТЕ НА НАДЗОРА
Член 1
Референтни дати, към които са съставени докладите
1. Информацията, посочена в член 54, параграф 1 от Регламента, се докладва във вида, в който е налична към следните референтни дати:
а) |
тримесечно докладване: 31 март, 30 юни, 30 септември и 31 декември; |
б) |
годишно докладване: 31 декември. |
2. Референтните дати на докладването по параграф 1 може да бъдат изместени, когато националното законодателство позволява на инвестиционните посредници да докладват финансовата си информация според края на счетоводната си година, която не съответства на календарната година, така че тримесечното докладване на информация да се извършва на всеки три месеца от съответната счетоводна година, а годишното докладване — към края на счетоводната година.
Член 2
Дати на подаване на информацията
1. Информацията, посочена в член 54, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, се подава до края на работния ден на следните дати:
а) |
тримесечно докладване: 12 май, 11 август, 11 ноември и 11 февруари; |
б) |
годишно докладване: 11 февруари. |
2. Когато датата на подаване на информацията съвпада с официален празник или със събота или неделя в държавата членка на компетентния орган, до когото се подава докладът, информацията се подава на следващия работен ден.
3. Когато инвестиционните посредници докладват информацията, като използват изместени референтни дати на докладване въз основа на годишното си счетоводно приключване, както е посочено в член 1, параграф 2 от настоящия регламент, датите на подаване на информацията могат съответно също да бъдат изместени, за да се запази същият срок между двете дати.
4. Инвестиционните посредници могат да представят неодитирани данни. Когато одитираните данни се отклоняват от подадените неодитирани такива, без излишно забавяне се подават преразгледаните одитирани данни. За целите на настоящия член неодитирани са данните, за които няма становище от външен одитор, а одитираните данни са одитирани от външен одитор, който е изразил одиторско становище по отношение на тях.
5. Корекции по вече подадени доклади се подават до компетентните органи без излишно забавяне.
Член 3
Прилагане на изискванията за докладване на индивидуална основа
За да изпълнят изискванията за докладване по член 54 от Регламент (ЕС) 2019/2033 на индивидуална основа, инвестиционните посредници докладват информацията по членове 5, 6 и 7 от настоящия регламент с посочената в тях честота.
Член 4
Прилагане на изискванията за докладване на консолидирана основа
За да изпълнят изискванията за докладване по член 54 от Регламент (ЕС) 2019/2033 на консолидирана основа, инвестиционните посредници докладват информацията по членове 5 и 6 от настоящия регламент за изпълнение с посочената в тях честота.
Член 5
Формат и честота на докладване от страна на инвестиционните посредници, различни от малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници
1. Инвестиционните посредници, различни от малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници, докладват информацията по член 54, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033 на тримесечие, като използват образците, установени в приложение I към настоящия регламент, в съответствие с указанията в приложение II към настоящия регламент.
2. Инвестиционните посредници, различни от малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници, които изчисляват изискването за К-факторите за рискове за пазара въз основа на K-NPR в съответствие с член 21, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, докладват на тримесечие информацията, посочена в образци C 18.00—C 24.00 от приложение I към Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 на Комисията (3), в съответствие с указанията в част 2 от приложение II към посочения регламент за изпълнение.
3. Инвестиционните посредници, различни от малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници, които прилагат дерогацията, предвидена в член 25, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033, докладват на тримесечие информацията, посочена в образец C 34.02 от приложение I към Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451, в съответствие с указанията в част 2 от приложение II към посочения регламент за изпълнение.
4. Инвестиционните посредници, различни от малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници, които прилагат дерогацията, предвидена в член 25, параграф 5, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033, докладват на тримесечие информацията, посочена в образец C 25.00 от приложение I към Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451, в съответствие с указанията в част 2 от приложение II към посочения регламент за изпълнение.
Член 6
Формат и честота на докладване от страна на малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници
1. Малките и невзаимосвързаните инвестиционни посредници докладват ежегодно информацията, посочена в образците от приложение III към настоящия регламент, в съответствие с указанията в приложение IV към настоящия регламент. Инвестиционните посредници, които се ползват от освобождаването, посочено в член 43, параграф 1, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033, се освобождават от задължението да представят информацията, посочена в образец IF 09.01 от приложение III към настоящия регламент.
Член 7
Формат и честота на докладване от субектите, ползващи се от прилагането на член 8 от Регламент (ЕС) 2019/2033
Чрез дерогация от член 4 от настоящия регламент субектите по член 8, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033, които прилагат разпоредбите на посочения член, докладват на тримесечие информацията, съдържаща се в образците от приложение VIII към настоящия регламент, в съответствие с указанията в приложение IX към настоящия регламент.
Член 8
Точност на данните и информация, свързана с представянето на данните
1. Инвестиционните посредници представят информацията по настоящия регламент във форматите за обмен на данни и чрез начините на представяне, определени от компетентните органи, съблюдавайки определението за данни от информационния модел и формулата за утвърждаване в приложение V, както и следните условия:
а) |
в представените данни не се включва информация, която не се изисква или не е приложима; |
б) |
числовите стойности се представят като факти съгласно следните правила:
|
2. Инвестиционните посредници се идентифицират чрез своя идентификационен код на правния субект (ИКПС). Правните субекти и контрагентите, различни от инвестиционни посредници, се идентифицират чрез своя ИКПС, ако имат такъв.
3. Информацията, представяна от инвестиционните посредници въз основа на настоящия регламент, се придружава от следните сведения:
а) |
референтната дата, към която е съставен докладът, и съответния референтен период; |
б) |
отчетната валута; |
в) |
счетоводния стандарт; |
г) |
идентификационния код на правния субект (ИКПС) на докладващата институция; |
д) |
обхвата на консолидацията. |
ГЛАВА II
ПУБЛИЧНО ОПОВЕСТЯВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ОТ СТРАНА НА ИНВЕСТИЦИОННИТЕ ПОСРЕДНИЦИ
Член 9
Принципи на оповестяването
1. Информацията, оповестявана в съответствие с настоящия регламент, се съобразява със следните принципи:
а) |
оповестяваната информация подлежи на вътрешна проверка в същата степен, в която и докладът за дейността, включен във финансовия отчет на инвестиционния посредник; |
б) |
оповестяваната информация е ясна, представя се в разбираема за ползвателите форма и се съобщава чрез достъпни средства. Важните съобщения се подчертават и са лесни за намиране. Сложните въпроси се разясняват на разбираем език. Свързаната информация се представя заедно с оповестяваната информация; |
в) |
оповестяваната информация е съдържателна, както и последователна във времето, така че ползвателите да могат да я съпоставят между различните периоди на оповестяване; |
г) |
оповестяваната количествена информация се придружава от обяснение с качествен характер и от друга допълнителна информация, която може да бъде необходима на ползвателите на тази информация, за да разберат оповестяваната количествена информация, като се отбелязват по-специално значимите промени спрямо оповестеното в предходни случаи съдържание. |
Член 10
Оповестяване на собствения капитал на инвестиционните посредници
Инвестиционните посредници оповестяват собствения си капитал съгласно изискванията по член 49, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, като използват образците от приложение VI към настоящия регламент, в съответствие с относимите указания в приложение VII към настоящия регламент.
Член 11
Общи разпоредби относно оповестяването
1. Когато оповестяват информацията, посочена в член 10 от настоящия регламент, инвестиционните посредници гарантират, че числовите стойности се представят като факти в съответствие със следните условия:
а) |
количествените парични данни се оповестяват с минимална точност до хиляди единици; |
б) |
количествените данни от вид „процент“ се оповестяват за единица с минимална точност до четири десетични знака. |
2. Когато оповестяват информацията, посочена в член 10 от настоящия регламент, инвестиционните посредници гарантират, че данните се представят заедно с цялата посочена по-долу информация:
а) |
референтната дата на оповестяването и съответния референтен период; |
б) |
отчетната валута; |
в) |
наименованието на оповестяващата институция, а когато е приложимо — и нейния идентификационен код на правен субект (ИКПС); |
г) |
когато е приложимо — използвания счетоводен стандарт; |
д) |
когато е приложимо — обхвата на консолидацията. |
ГЛАВА III
ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
Член 12
Влизане в сила
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 10 декември 2021 година.
За Комисията
Председател
Ursula VON DER LEYEN
(1) ОВ L 314, 5.12.2019 г., стр. 1.
(2) Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/78/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12).
(3) Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 на Комисията от 17 декември 2020 година за определяне на техническите стандарти за изпълнение за прилагането на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи и за отмяна на Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 (OB L 97, 19.3.2021 г., стр. 1).
ПРИЛОЖЕНИЕ I
ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ, РАЗЛИЧНИ ОТ МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
ОБРАЗЦИ ЗА ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ |
|||
Номер на образеца |
Код на образеца |
Наименование на образеца/групата образци |
Съкратено наименование |
|
|
СОБСТВЕН КАПИТАЛ: размер, състав, изисквания и изчисляване |
|
1 |
I 01.00 |
Собствен капитал |
I1 |
2,1 |
I 02.01 |
Капиталови изисквания |
I2.1 |
2,2 |
I 02.02 |
Капиталови съотношения |
I2.2 |
3 |
I 03.00 |
Изчисляване на изискванията за постоянните общи разходи |
I3 |
4 |
I 04.00 |
Изчисляване на общото изискване въз основа на К-факторите |
I4 |
|
|
МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ |
|
5 |
I 05.00 |
Размер на дейността — преглед на праговете |
I5 |
|
|
ИЗИСКВАНИЯ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ |
|
6,1 |
I 06.01 |
Управлявани активи — допълнителна информация |
I6.1 |
6,2 |
I 06.02 |
Средномесечна обща стойност на управляваните активи |
I6.2 |
6,3 |
I 06.03 |
Държани парични средства на клиенти — допълнителна информация |
I6.3 |
6,4 |
I 06.04 |
Средна стойност на общия дневен размер на държаните парични средства на клиенти |
I6.4 |
6,5 |
I 06.05 |
Съхранявани и администрирани активи — допълнителна информация |
I6.5 |
6,6 |
I 06.06 |
Средна обща дневна стойност на съхраняваните и администрираните активи |
I6.6 |
6,7 |
I 06.07 |
Изпълнени нареждания на клиенти — допълнителна информация |
I6.7 |
6,8 |
I 06.08 |
Средна обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти |
I6.8 |
6,9 |
I 06.09 |
K-фактор за риска във връзка с нетните позиции — допълнителна информация |
I6.9 |
6,1 |
I 06.10 |
Предоставен клирингов маржин — допълнителна информация |
I6.10 |
6,11 |
I 06.11 |
Неизпълнение на контрагент по сделка — допълнителна информация |
I6.11 |
6,12 |
I 06.12 |
Дневен поток на трансакциите — допълнителна информация |
I6.12 |
6,13 |
I 06.13 |
Средна стойност на общия дневен поток на трансакциите |
I6.13 |
|
|
РИСК ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ |
|
7 |
I 07.00 |
К-фактор за риска от концентрация — допълнителна информация |
I7 |
8,1 |
I 08.01 |
Равнище на риска от концентрация — държани парични средства на клиенти |
I8.1 |
8,2 |
I 08.02 |
Равнище на риска от концентрация — съхранявани и администрирани активи |
I8.2 |
8,3 |
I 08.03 |
Равнище на риска от концентрация — общо депозирани собствени парични средства |
I8.3 |
8,4 |
I 08.04 |
Равнище на риска от концентрация — общо печалба |
I8.4 |
8,5 |
I 08.05 |
Експозиции в търговския портфейл |
I8.5 |
8,6 |
I 08.06 |
Позиции, невписани в търговския портфейл, и задбалансови позиции |
I8.6 |
|
|
Изисквания за ликвидност |
|
9 |
I 09.00 |
Изисквания за ликвидност |
I9 |
I 01.00 — СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I1)
Редове |
Елемент |
Стойност |
0010 |
||
0010 |
СОБСТВЕН КАПИТАЛ |
|
0020 |
КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0030 |
БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0040 |
Изплатени изцяло капиталови инструменти |
|
0050 |
Премийни резерви от емисии |
|
0060 |
Неразпределена печалба |
|
0070 |
Неразпределена печалба от предходни години |
|
0080 |
Допустима печалба |
|
0090 |
Натрупан друг всеобхватен доход |
|
0100 |
Други резерви |
|
0110 |
Малцинствено участие, признато в БСК1 |
|
0120 |
Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри |
|
0130 |
Други средства |
|
0140 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0150 |
(–)Инструменти на БСК1 |
|
0160 |
(–)Преки позиции в инструменти на БСК1 |
|
0170 |
(–)Непреки позиции в инструменти на БСК1 |
|
0180 |
(–)Синтетични позиции в инструменти на БСК1 |
|
0190 |
(–)Загуби за текущата финансова година |
|
0200 |
(–)Репутация |
|
0210 |
(–)Други нематериални активи |
|
0220 |
(–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви |
|
0230 |
(–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал |
|
0240 |
(–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал |
|
0250 |
(–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции |
|
0260 |
(–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции |
|
0270 |
(-)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията |
|
0280 |
(–)Други приспадания |
|
0290 |
БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
0300 |
ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0310 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти |
|
0320 |
Премийни резерви от емисии |
|
0330 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0340 |
(–)Собствени инструменти на ДК1 |
|
0350 |
(–)Преки позиции в инструменти на ДК1 |
|
0360 |
(–)Непреки позиции в инструменти на ДК1 |
|
0370 |
(–)Синтетични позиции в инструменти на ДК1 |
|
0380 |
(–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции |
|
0390 |
(-)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции |
|
0400 |
(–)Други приспадания |
|
0410 |
Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
0420 |
КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД |
|
0430 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти |
|
0440 |
Премийни резерви от емисии |
|
0450 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД |
|
0460 |
(–)Собствени инструменти на К2 |
|
0470 |
(–)Преки позиции в инструменти на К2 |
|
0480 |
(–)Непреки позиции в инструменти на К2 |
|
0490 |
(–)Синтетични позиции в инструменти на К2 |
|
0500 |
(–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции |
|
0510 |
(–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции |
|
0520 |
Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
I 02.01 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I2.1)
Редове |
Елемент |
Стойност |
0010 |
||
0010 |
Капиталово изискване |
|
0020 |
Изискване за постоянен минимален капитал |
|
0030 |
Изискване за постоянните общи разходи |
|
0040 |
Общо изискване въз основа на К-факторите |
|
|
Преходни капиталови изисквания |
|
0050 |
Преходно изискване въз основа на капиталовите изисквания по РКИ |
|
0060 |
Преходно изискване въз основа на изискванията за постоянните общи разходи |
|
0070 |
Преходно изискване за инвестиционните посредници, които преди това са били обект само на изискване за начален капитал |
|
0080 |
Преходно изискване въз основа на изискването за начален капитал при издаването на лиценз |
|
0090 |
Преходно изискване за инвестиционните посредници, които нямат лиценз за предоставяне на определени услуги |
|
0100 |
Преходно изискване в размер на най-малко 250 000 EUR |
|
|
Поясняващи позиции |
|
0110 |
Допълнително капиталово изискване |
|
0120 |
Препоръка за допълнителен собствен капитал |
|
0130 |
Общо капиталови изисквания |
|
IF 02.02 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (IF2.2)
Редове |
Елемент |
Стойност |
0010 |
||
0010 |
Съотношение на БСК1 |
|
0020 |
Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1 |
|
0030 |
Съотношение на капитала от първи ред |
|
0040 |
Излишък(+)/Недостиг(–) на капитала от първи ред |
|
0050 |
Съотношение на собствения капитал |
|
0060 |
Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал |
|
I 03.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I3)
|
|
Стойност |
Редове |
Елемент |
0010 |
0010 |
Изискване за постоянните общи разходи |
|
0020 |
Годишни постоянни общи разходи за предходната година след разпределяне на печалбата |
|
0030 |
Общо разходи за предходната година след разпределяне на печалбата |
|
0040 |
от които: постоянни разходи, направени от името на инвестиционните посредници от трети страни |
|
0050 |
(–)Общо приспадания |
|
0060 |
(–)Премии за персонала и други възнаграждения |
|
0070 |
(–)Дял на служителите, директорите и съдружниците в нетната печалба |
|
0080 |
(–)Други плащания на печалби и променливи възнаграждения по собствена преценка |
|
0090 |
(–)Споделени дължими комисиони и такси |
|
0100 |
(–)Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на ЦК, които се заплащат от клиентите |
|
0110 |
(–)Такси на обвързани агенти |
|
0120 |
(–)Лихва, платена на клиенти върху парични средства на клиенти по преценка на посредника |
|
0130 |
(–)Еднократни разходи за дейности, които не са обичайни |
|
0140 |
(–)Разходи за данъци |
|
0150 |
(–)Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти |
|
0160 |
(–)Договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби |
|
0170 |
(–)Разходи за суровини |
|
0180 |
(–)Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове |
|
0190 |
(–)Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал |
|
0200 |
Прогнозни постоянни общи разходи за текущата година |
|
0210 |
Изменение на постоянните общи разходи (%) |
|
I 04.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ОБЩОТО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ (I4)
|
|
Стойност на фактора |
Изискване въз основа на К-факторите |
Редове |
Елемент |
0010 |
0020 |
0010 |
ОБЩО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ |
|
|
0020 |
Риск за клиентите |
|
|
0030 |
Управлявани активи |
|
|
0040 |
Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки |
|
|
0050 |
Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки |
|
|
0060 |
Съхранявани и администрирани активи |
|
|
0070 |
Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с парични разплащания |
|
|
0080 |
Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати |
|
|
0090 |
Рискове за пазара |
|
|
0100 |
Изискване въз основа на K-фактора за риска във връзка с нетните позиции |
|
|
0110 |
Предоставен клирингов маржин |
|
|
0120 |
Рискове за инвестиционния посредник |
|
|
0130 |
Неизпълнение на контрагент по сделка |
|
|
0140 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания |
|
|
0150 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати |
|
|
0160 |
Изискване въз основа на К-фактора за риска от концентрация |
|
|
I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГОВЕТЕ (I5)
|
|
Стойност |
Редове |
Елемент |
0010 |
0010 |
Управлявани активи (комбинирано) |
|
0020 |
Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с парични разплащания |
|
0030 |
Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с деривати |
|
0040 |
Съхранявани и администрирани активи |
|
0050 |
Държани парични средства на клиенти |
|
0060 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания и сделки с деривати |
|
0070 |
Риск във връзка с нетните позиции |
|
0080 |
Предоставен клирингов маржин |
|
0090 |
Неизпълнение на контрагент по сделка |
|
0100 |
Общо балансови и задбалансови активи (комбинирано) |
|
0110 |
Общо годишни брутни приходи (комбинирано) |
|
0120 |
Общо годишни брутни приходи |
|
0130 |
(–)Вътрешногрупова част от годишните брутни приходи |
|
0140 |
от които: приходи от приемане и предаване на нареждания |
|
0150 |
от които: приходи от изпълнение на нареждания |
|
0160 |
от които: приходи от търговия за собствена сметка |
|
0170 |
от които: приходи от управление на портфейл |
|
0180 |
от които: приходи от инвестиционни съвети |
|
0190 |
от които: приходи от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент |
|
0200 |
от които: приходи от пласиране на финансови инструменти без твърд ангажимент |
|
0210 |
от които: приходи от организиране на МСТ |
|
0220 |
от които: приходи от организиране на ОСТ |
|
0230 |
от които: приходи от съхранение и администриране на финансови инструменти |
|
0240 |
от които: приходи от предоставяне на кредити или заеми на инвеститор |
|
0250 |
от които: приходи от съвети за предприятия относно капиталовата структура, индустриалната стратегия и свързаните с това въпроси и съвети, както и услуги, които се отнасят до сливания и купуване на предприятия |
|
0260 |
от които: приходи от услуги, свързани с валута |
|
0270 |
от които: приходи от инвестиционно проучване и финансов анализ |
|
0280 |
от които: приходи от услуги, свързани с поемане на емисии |
|
0290 |
от които: инвестиционни услуги и допълнителни дейности, свързани с базовите инструменти на дериватите |
|
I 06.00 K-фактор — допълнителна информация (I 06)
I 06.01 Управлявани активи — допълнителна информация
|
|
Стойност на фактора |
||
|
|
Месец t |
Месец t-1 |
Месец t-2 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0010 |
Общо управлявани активи (средни стойности) |
|
|
|
0020 |
от които: управлявани активи — в рамките на дискреционно управление на портфейл |
|
|
|
0030 |
от които: управлявани активи, чието управление е официално делегирано на друг субект |
|
|
|
0040 |
Управлявани активи — в рамките на недискреционни договорености за текущо предоставяне на съвети |
|
|
|
I 06.02 Месечна стойност на управляваните активи
|
|
Стойности към края на месеца |
|||||||||||||
|
|
Месец t-3 |
Месец t-4 |
Месец t-5 |
Месец t-6 |
Месец t-7 |
Месец t-8 |
Месец t-9 |
Месец t-10 |
Месец t-11 |
Месец t-12 |
Месец t-13 |
Месец t-14 |
Месец t-15 |
Месец t-16 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0010 |
Обща месечна стойност на управляваните активи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Месечна стойност на управляваните активи — в рамките на дискреционно управление на портфейл |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
от които: активи, чието управление е официално делегирано на друг субект |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Месечна стойност на управляваните активи — в рамките на недискреционни договорености за текущо предоставяне на съвети |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.03 Държани парични средства на клиенти — допълнителна информация
|
|
Стойност на фактора |
||
|
|
Месец t |
Месец t-1 |
Месец t-2 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0010 |
Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки (средни стойности) |
|
|
|
0020 |
Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки (средни стойности) |
|
|
|
I 06.04 Средна стойност на общия дневен размер на държаните парични средства на клиенти
|
|
Средномесечни общи дневни размери на държаните парични средства на клиенти |
|||||||
|
|
Месец t-3 |
Месец t-4 |
Месец t-5 |
Месец t-6 |
Месец t-7 |
Месец t-8 |
Месец t-9 |
Месец t-10 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0010 |
Среден общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти — по обособени сметки |
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти — по необособени сметки |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.05 Съхранявани и администрирани активи — допълнителна информация
|
|
Стойност на фактора |
||
|
|
Месец t |
Месец t-1 |
Месец t-2 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0010 |
Общо съхранявани и администрирани активи (средни стойности) |
|
|
|
0020 |
от които: Справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 2) |
|
|
|
0030 |
от които: Справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 3) |
|
|
|
0040 |
от които: активи, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект |
|
|
|
0050 |
от които: активи на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняване и администриране |
|
|
|
I 06.06 Средна обща дневна стойност на съхраняваните и администрираните активи
|
|
Средномесечни стойности на общите съхранявани и администрирани активи |
|||||||
|
|
Месец t-3 |
Месец t-4 |
Месец t-5 |
Месец t-6 |
Месец t-7 |
Месец t-8 |
Месец t-9 |
Месец t-10 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0010 |
Съхранявани и администрирани активи |
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
от които: Справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
от които: Справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
от които: активи, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
от които: активи на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняване и администриране |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.07 Изпълнени нареждания на клиенти — допълнителна информация
|
|
Стойност на фактора |
||
|
|
Месец t |
Месец t-1 |
Месец t-2 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0010 |
Изпълнени нареждания на клиенти – сделки с парични разплащания (средни стойности) |
|
|
|
0020 |
от които: Изпълнение на нарежданията на клиенти |
|
|
|
0030 |
от които: Приемане и предаване на нареждания на клиенти |
|
|
|
0040 |
Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати (средни стойности) |
|
|
|
0050 |
от които: Изпълнение на нарежданията на клиенти |
|
|
|
0060 |
от които: Приемане и предаване на нареждания на клиенти |
|
|
|
I 06.08 Средна обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти
|
|
Средномесечни общи дневни стойности на изпълнените нареждания на клиенти |
||||
|
|
Месец t-3 |
Месец t-4 |
Месец t-5 |
Месец t-6 |
Месец t-7 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0010 |
Обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти — парична стойност |
|
|
|
|
|
0020 |
от които: изпълнение на нарежданията на клиенти |
|
|
|
|
|
0030 |
от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти |
|
|
|
|
|
0040 |
Обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти — сделки с деривати |
|
|
|
|
|
0050 |
от които: изпълнение на нарежданията на клиенти |
|
|
|
|
|
0060 |
от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти |
|
|
|
|
|
I 06.09 K-фактор за риска във връзка с нетните позиции — допълнителна информация
|
|
Изискване въз основа на К-факторите / стойност |
|
0010 |
|
0010 |
Общо по стандартизирания подход |
|
0020 |
Риск във връзка с позициите |
|
0030 |
Капиталови инструменти |
|
0040 |
Дългови инструменти |
|
0050 |
от които: секюритизации |
|
0055 |
Специфичен подход за риска във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ) |
|
0060 |
Валутен риск |
|
0070 |
Стоков риск |
|
0080 |
Подход на вътрешните модели |
|
I 06.10 Предоставен клирингов маржин — допълнителна информация
Клирингов член |
Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно в деня на |
||||
Наименование |
Код |
Вид на кода |
най-големия размер на общия маржин |
втория по големина размер на общия маржин |
третия по големина размер на общия маржин |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
I 06.11 Неизпълнение на контрагент по сделка — допълнителна информация
|
|
Изискване въз основа на К-факторите |
Експозиция стойност |
Заместителна (разменна) стойност (RC) |
Потенциална бъдеща експозиция |
Обезпечение |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
Представяне по метод за определяне на стойността на експозицията |
|||||
0010 |
Прилагане на Регламента за инвестиционните посредници (РИП): K-фактор за неизпълнение на контрагент по сделка |
|
|
|
|
|
0020 |
Алтернативни подходи: Стойност на експозицията, определена в съответствие с РКИ |
|
|
|
|
|
0030 |
Стандартизиран подход за кредитния риск от контрагента |
|
|
|
|
|
0040 |
Опростен стандартизиран подход за кредитния риск от контрагента |
|
|
|
|
|
0050 |
Метод на първоначалната експозиция |
|
|
|
|
|
0060 |
Алтернативни подходи: Пълно прилагане на рамката на РКИ |
|
|
|
|
|
0070 |
Поясняващи позиции: Компонент за корекция на кредитната оценка (ККО) |
|
|
|
|
|
0080 |
от които: изчислени в съответствие с рамката на РКИ |
|
|
|
|
|
|
Представяне по видове контрагенти |
|||||
0090 |
Централни правителства, централни банки и субекти от публичния сектор |
|
|
|
|
|
0100 |
Кредитни институции и инвестиционни посредници |
|
|
|
|
|
0110 |
Други контрагенти |
|
|
|
|
|
I 06.12 Дневен поток на трансакциите — допълнителна информация
|
|
Стойност на фактора |
||
|
|
Месец t |
Месец t-1 |
Месец t-2 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0010 |
Общо дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания (средни стойности) |
|
|
|
0020 |
Общо дневен поток на трансакциите — сделки с деривати (средни стойности) |
|
|
|
I 06.13 Средна стойност на общия дневен поток на трансакциите
|
|
Средномесечни стойности на общите дневни потоци на трансакциите |
|||||||
|
|
Месец t-3 |
Месец t-4 |
Месец t-5 |
Месец t-6 |
Месец t-7 |
Месец t-8 |
Месец t-9 |
Месец t-10 |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0010 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания |
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 07.00 — K-фактор за риска от концентрация — допълнителна информация (I7)
Идентификационен код на контрагента |
Експозиции в търговския портфейл, превишаващи границите, определени в член 37, параграф 1 от РИП |
|||||||||
Код |
Вид на кода |
Наименование |
Група/отделно лице |
Вид контрагент |
Стойност на експозицията |
Стойност на експозицията (като % от собствения капитал) |
Капиталово изискване за общата експозиция |
Превишение на стойността на експозицията |
Продължителност на превишението (в дни) |
К-фактор за риска от концентрация — капиталово изискване за превишението (OFRE) |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.00 — РИСК ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — Член 54 от РИП (I8)
I 08.01 Равнище на риска от концентрация — държани парични средства на клиенти
Институции |
Общо държани парични средства на клиенти към датата, към която се съставя докладът |
|
|||
Код |
Вид на кода |
Наименование |
Група/отделно лице |
Процент от паричните средства на клиенти, държани в тази институция |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
I 08.02 Равнище на риска от концентрация — съхранявани и администрирани активи
Институции |
Общо съхранявани и администрирани активи към датата, към която се съставя докладът |
|
|||
Код |
Вид на кода |
Наименование |
Група/отделно лице |
Процент на ценните книжа на клиенти, депозирани в тази институция |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
I 08.03 Равнище на риска от концентрация — Общо депозирани собствени парични средства
Институция |
Собствени парични средства на инвестиционния посредник — 5-те най-големи експозиции |
||||
Код |
Вид на кода |
Наименование |
Група/отделно лице |
Размер на паричните средства на посредника, депозирани в институцията |
Процент на собствените парични средства на посредника, депозирани в институцията |
|
|||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
I 08.04 Равнище на риска от концентрация – Общо печалба
Клиент |
Печалба — 5-те най-големи експозиции |
|||||||||
Код |
Вид на кода |
Наименование |
Група/отделно лице |
Общо печалба от този клиент |
Приходи от лихви и дивиденти |
Такси и комисиони И други приходи |
||||
Сума, генерирана от позиции в търговския портфейл |
Сума, генерирана от позиции, невписани в търговския портфейл |
от които: сума, генерирана от задбалансови позиции |
Процент на приходите от лихви и дивиденти от този клиент |
Стойност |
Процент на таксите и комисионите и другите приходи от този клиент |
|||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.05 Експозиции в търговския портфейл
Контрагент |
Пет най-големи експозиции в търговския портфейл |
|||
Код |
Вид на кода |
Наименование |
Група/отделно лице |
Процент на експозицията към този контрагент по отношение на собствения капитал на инвестиционния посредник (само позиции в търговския портфейл) |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
I 08.06 Позиции, невписани в търговския портфейл, и задбалансови позиции
Контрагент |
Общо 5-те най-големи експозиции (включително позиции, невписани в търговския портфейл, и задбалансови позиции) |
|||
Код |
Вид на кода |
Наименование |
Група/отделно лице |
Процент на експозицията по отношение на собствения капитал на инвестиционния посредник (в т.ч. задбалансови активи и позиции, невписани в търговския портфейл) |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
I 09.00 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I9)
|
|
Стойност |
Редове |
Елемент |
0010 |
0010 |
Изискване за ликвидност |
|
0020 |
Гаранции за клиентите |
|
0030 |
Общо ликвидни активи |
|
0040 |
Свободни от тежести краткосрочни депозити |
|
0050 |
Общо отговарящи на условията вземания, дължими в рамките на 30 дни |
|
0060 |
Активи от ниво 1 |
|
0070 |
Монети и банкноти |
|
0080 |
Резерви при централната банка с възможност за изтегляне |
|
0090 |
Активи на централна банка |
|
0100 |
Активи на централно правителство |
|
0110 |
Активи на регионално правителство/местни органи на власт |
|
0120 |
Активи на субект от публичния сектор |
|
0130 |
Активи на централно правителство и централна банка в местна и чуждестранна валута, които подлежат на признаване |
|
0140 |
Активи на кредитна институция (защитени от правителството на държава членка, насърчителен заемодател) |
|
0150 |
Активи на многостранна банка за развитие и международни организации |
|
0160 |
Изключително висококачествени покрити облигации |
|
0170 |
Активи от ниво 2А |
|
0180 |
Активи на регионално правителство/местни органи на власт или субекти от публичния сектор (държава членка, рисково тегло 20 %) |
|
0190 |
Активи на централна банка или централно/регионално правителство или местни органи на власт, или субекти от публичния сектор (трета държава, рисково тегло 20 %) |
|
0200 |
Висококачествени покрити облигации (втора степен на кредитно качество) |
|
0210 |
Висококачествени покрити облигации (трета държава, първа степен на кредитно качество) |
|
0220 |
Корпоративни дългови ценни книжа (първа степен на кредитно качество) |
|
0230 |
Активи от ниво 2Б |
|
0240 |
Обезпечени с активи ценни книжа |
|
0250 |
Корпоративни дългови ценни книжа |
|
0260 |
Акции (основен борсов индекс) |
|
0270 |
Ликвидни улеснения от централни банки с ограничено ползване и с поето задължение |
|
0280 |
Висококачествени покрити облигации (рисково тегло 35 %) |
|
0290 |
Квалифицирани акции/дялове в предприятия за колективно инвестиране |
|
0300 |
Общо други допустими финансови инструменти |
|
ПРИЛОЖЕНИЕ II
ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ, РАЗЛИЧНИ ОТ МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
Съдържание
ЧАСТ I: |
ОБЩИ УКАЗАНИЯ | 68 |
1. |
Структура и правила | 68 |
1.1 |
Структура | 68 |
1.2 |
Правила за номериране | 68 |
1.3 |
Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности | 68 |
1.4 |
Пруденциална консолидация | 68 |
ЧАСТ II: |
УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ | 69 |
1. |
СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ | 69 |
1.1 |
Общи положения | 69 |
1.2. |
I 01.00 – СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I 1) | 69 |
1.2.1. |
Указания относно определени позиции | 69 |
1.3. |
I 02.01 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I 2.1) | 76 |
1.3.1. |
Указания относно определени позиции | 76 |
1.4. |
I 02.02 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I 2.2) | 78 |
1.4.1. |
Указания относно определени позиции | 78 |
1.5. |
I 03.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I 3) | 78 |
1.5.1. |
Указания относно определени позиции | 78 |
1.6. |
I 04.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ОБЩОТО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ (I 4) | 81 |
1.6.1. |
Указания относно определени позиции | 81 |
2. |
МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ | 83 |
2.1. |
I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГА (I 5) | 83 |
2.1.1. |
Указания относно определени позиции | 83 |
3. |
ИЗИСКВАНИЯ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ | 86 |
3.2. |
I 06.01 –—УПРАВЛЯВАНИ АКТИВИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.1) | 86 |
3.2.1. |
Указания относно определени позиции | 24 |
3.3. |
I 06.02 – МЕСЕЧНА СТОЙНОСТ НА УПРАВЛЯВАНИТЕ АКТИВИ (I 6.2) | 86 |
3.3.1. |
Указания относно определени позиции | 87 |
3.4. |
I 06.03 – ДЪРЖАНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ – ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.3) | 87 |
3.4.1. |
Указания относно определени позиции | 88 |
3.5. |
I 06.04 — СРЕДЕН ОБЩ ДНЕВЕН РАЗМЕР НА ДЪРЖАНИТЕ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ (I 6.4) | 89 |
3.5.1. |
Указания относно определени позиции | 89 |
3.6. |
I 06.05 — СЪХРАНЯВАНИ И АДМИНИСТРИРАНИ АКТИВИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.5) | 89 |
3.6.1. |
Указания относно определени позиции | 89 |
3.7. |
I 06.06 — СРЕДНА ОБЩА ДНЕВНА СТОЙНОСТ НА СЪХРАНЯВАНИТЕ И АДМИНИСТРИРАНИТЕ АКТИВИ (I 6.6) | 90 |
3.7.1. |
Указания относно определени позиции | 90 |
3.8. |
I 06.07 — ИЗПЪЛНЕНИ НАРЕЖДАНИЯ НА КЛИЕНТИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.7) | 91 |
3.8.1. |
Указания относно определени позиции | 91 |
3.9. |
I 06.08 — СРЕДНА ОБЩА ДНЕВНА СТОЙНОСТ НА ИЗПЪЛНЕНИТЕ НАРЕЖДАНИЯ НА КЛИЕНТИ (I 6.8) | 93 |
3.9.1. |
Указания относно определени позиции | 91 |
3.10. |
I 06.09 — К-ФАКТОР ЗА РИСКА ВЪВ ВРЪЗКА С НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.9) | 93 |
3.10.1. |
Указания относно определени позиции | 93 |
3.11. |
I 06.10 — ПРЕДОСТАВЕН КЛИРИНГОВ МАРЖИН — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.10) | 94 |
3.11.1. |
Указания относно определени позиции | 94 |
3.12. |
I 06.11 — НЕИЗПЪЛНЕНИЕ НА КОНТРАГЕНТ ПО СДЕЛКА — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.11) | 95 |
3.12.1. |
Указания относно определени позиции | 95 |
3.13. |
I 06.12 — ДНЕВЕН ПОТОК НА ТРАНСАКЦИИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.12) | 96 |
3.13.1. |
Указания относно определени позиции | 96 |
3.14. |
I 06.13 — СРЕДНА СТОЙНОСТ НА ОБЩИЯ ДНЕВЕН ПОТОК НА ТРАНСАКЦИИТЕ (I 6.13) | 98 |
3.14.1 |
. Указания относно определени позиции | 98 |
4. |
ДОКЛАДВАНЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ | 98 |
4.1. |
Общи положения | 98 |
4.2. |
I 07.00 — K-ФАКТОР ЗА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I7) | 99 |
4.2.1. |
Указания относно определени позиции | 99 |
4.3. |
I 08.01 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ДЪРЖАНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ (I 8.1) | 99 |
4.3.1. |
Указания относно определени колони | 99 |
4.4. |
I 08.02 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — СЪХРАНЯВАНИ И АДМИНИСТРИРАНИ АКТИВИ (I 8.2) | 101 |
4.4.1. |
Указания относно определени колони | 101 |
4.5. |
I 08.03 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ОБЩО ДЕПОЗИРАНИ СОБСТВЕНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА (I 8.3) | 101 |
4.5.1. |
Указания относно определени колони | 101 |
4.6. |
I 08.04 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ОБЩО ПЕЧАЛБА (I 8.4) | 102 |
4.6.1. |
Указания относно определени колони | 102 |
4.7. |
I 08.05 — ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ (I 8.5) | 103 |
4.7.1. |
Указания относно определени колони | 103 |
4.8. |
I 08.06 – ПОЗИЦИИ, НЕВПИСАНИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ, И ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ (I 8.6) | 104 |
4.8.1. |
Указания относно определени колони | 104 |
5. |
Изисквания за ликвидност | 105 |
5.1 |
I 09.00 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I 9) | 105 |
5.1.1. |
Указания относно определени позиции | 106 |
ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
1. Структура и правила
1.1 Структура
(1) |
Като цяло рамката се състои от следните информационни блокове:
|
2. |
За всеки образец са посочени препратки към законодателни актове. В настоящата част от регламента се съдържа допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на докладването за всяка група образци, указания за определени позиции, както и правила относно утвърждаването. |
1.2 Правила за номериране
3. |
При означаването на колоните, редовете и клетките от образците указанията следват правилото за обозначаване, определено в точки 4—7. Тези цифрови кодове се използват широко при правилата за утвърждаване. |
4. |
В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец; Ред; Колона}. |
5. |
Когато се извършва утвърждаване в рамките на образец, в който се използват само съдържащите се в него данни, означенията не включват думата „образец“: {Ред; Колона}. |
6. |
При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете. {Образец; Ред} |
7. |
Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че утвърждаването обхваща посочените преди това редове или колони. |
1.3 Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности
8. |
Всяка стойност, с която се увеличават собственият капитал или капиталовите изисквания, или изискванията за ликвидност, се докладва като положителна. Обратно, всяка стойност, с която се намаляват общият размер на собствения капитал или капиталовите изисквания, се докладва като отрицателна. Когато преди означението на дадена позиция е поставен отрицателен знак (–), докладваните по нея стойности не може да са положителни. |
1.4 Пруденциална консолидация
9. |
Ако не е предоставено освобождаване, Регламент (ЕС) 2019/2033 и Директива (ЕС) 2019/2034 се прилагат за инвестиционните посредници на индивидуална и консолидирана основа, което включва изискванията за докладване в част седма от Регламент (ЕС) 2019/2033. Според определението в член 4, параграф 1, точка 11 от Регламент (ЕС) 2019/2033 консолидираното състояние е резултат от прилагането на изискванията на Регламент (ЕС) 2019/2033 по отношение на група инвестиционни посредници, така сякаш субектите от групата заедно образуват един-единствен инвестиционен посредник. Въз основа на прилагането на член 7 от Регламент (ЕС) 2019/2033 групите инвестиционни посредници изпълняват изискванията за докладване във всички образци въз основа на обхвата на пруденциалната консолидация (който може да е различен от обхвата на тяхната счетоводна консолидация). |
ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
1. СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ
1.1 Общи положения
10. |
В раздела за собствения капитал се съдържа информация за притежавания от инвестиционния посредник собствен капитал и за неговите капиталови изисквания. Той се състои от два образеца:
|
11. |
Позициите в тези образци се докладват без преходните корекции. Това означава, че стойностите (освен когато преходните капиталови изисквания са изрично посочени) се изчисляват в съответствие със заключителните разпоредби (т.е. както биха били изчислени, ако няма преходни разпоредби). |
1.2. I 01.00 – СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I 1)
1.2.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
||||||||||||
0010 |
СОБСТВЕН КАПИТАЛ Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия капитал от първи ред и капитал от втори ред. |
||||||||||||
0020 |
КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред. |
||||||||||||
0030 |
БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0040 |
Изплатени изцяло капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) № 575/2013). Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите. Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0050 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||||||
0060 |
Неразпределена печалба Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба. Докладва се общият сбор на редове 0070 и 0080. |
||||||||||||
0070 |
Неразпределена печалба от предходни години Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. В член 4, параграф 1, точка 123 от Регламент (ЕС) № 575/2013 неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“. |
||||||||||||
0080 |
Допустима печалба Член 4, параграф 1, точка 121 и член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 дава възможност междинната или годишната печалба да бъдат включени като неразпределена печалба с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия. |
||||||||||||
0090 |
Натрупан друг всеобхватен доход Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0100 |
Други резерви Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. |
||||||||||||
0110 |
Малцинствено участие, признато в БСК1 Член 84, параграф 1, член 85, параграф 1 и член 87, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включени в консолидирания БСК1. |
||||||||||||
0120 |
Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Членове 32—35 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0130 |
Други средства Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||
0140 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Докладва се общият сбор на редове 0150 и 0190—0280. |
||||||||||||
0150 |
(–)Собствени инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на БСК1, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред. Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. |
||||||||||||
0160 |
(–)Преки позиции в инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013 Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от инвестиционния посредник. |
||||||||||||
0170 |
(–)Непреки позиции в инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от инвестиционния посредник. |
||||||||||||
0180 |
(–)Синтетични позиции в инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 114, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0190 |
(–)Загуби за текущата финансова година Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0200 |
(–)Репутация Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0210 |
(–)Други нематериални активи Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт. |
||||||||||||
0220 |
(–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0230 |
(–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||
0240 |
(–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||
0250 |
(–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0260 |
(–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0270 |
(–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията Член 9, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0280 |
(–)Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редове 0150—0270 по-горе. |
||||||||||||
0290 |
БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
||||||||||||
0300 |
ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 0310—0330 и 0410. |
||||||||||||
0310 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. |
||||||||||||
0320 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||||||
0330 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 0340 и 0380—0400. |
||||||||||||
0340 |
(–)Собствени инструменти на ДК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на ДК1, държани от инвестиционния посредник към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията по член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. |
||||||||||||
0350 |
(–)Преки позиции в инструменти на ДК1 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0360 |
(–)Непреки позиции в инструменти на ДК1 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0370 |
(–)Синтетични позиции в инструменти на ДК1 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0380 |
(–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0390 |
(–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0400 |
(–)Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редове 0340—0390 по-горе. |
||||||||||||
0410 |
Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
||||||||||||
0420 |
КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 0430—0450 и 0520. |
||||||||||||
0430 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. |
||||||||||||
0440 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||||||
0450 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Член 66 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0460 |
(–)Собствени инструменти на К2 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 63, буква б), подточка i), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на К2, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Подлежи на изключения по член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред. Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. |
||||||||||||
0470 |
(–)Преки позиции в инструменти на К2 Член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0480 |
(–)Непреки позиции в инструменти на К2 Член 4, параграф 1, точка 114, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0490 |
(–)Синтетични позиции в инструменти на К2 Член 4, параграф 1, точка 126, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0500 |
(–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 66, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0510 |
(–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква г) и членове 68, 69 и 79 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Държани от институцията инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) № 575/2013), в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции, се приспадат изцяло. |
||||||||||||
0520 |
Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
1.3. I 02.01 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I 2.1)
1.3.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Капиталово изискване Член 11, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Стойността се докладва, без да се прилага член 57, параграфи 3, 4 или 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната в този ред стойност е максималната стойност, докладвана в редове 0020, 0030 и 0040. |
0020 |
Изискване за постоянен минимален капитал Член 14 от Регламент (ЕС) 2019/2033 Стойността се докладва, без да се прилага член 57, параграфи 3, 4 или 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0030 |
Изискване за постоянните общи разходи Член 13 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Стойността се докладва, без да се прилага член 57, параграфи 3, 4 или 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0040 |
Общо изискване въз основа на К-факторите Член 15 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Стойността се докладва, без да се прилага член 57, параграфи 3, 4 или 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0050—0100 |
Преходни капиталови изисквания |
0050 |
Преходно капиталово изискване въз основа на капиталовите изисквания съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013 Член 57, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0060 |
Преходно изискване въз основа на изискването за постоянните общи разходи Член 57, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0070 |
Преходно изискване за инвестиционните посредници, които преди това са били обект само на изискване за начален капитал Член 57, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0080 |
Преходно изискване въз основа на изискването за начален капитал при издаването на лиценз Член 57, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0090 |
Преходно изискване за инвестиционните посредници, които нямат лиценз за предоставяне на определени услуги Член 57, параграф 4, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0100 |
Преходно изискване в размер на най-малко 250 000 EUR Член 57, параграф 6 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0110—0130 |
Поясняващи позиции |
0110 |
Допълнително капиталово изискване Член 40 от Директива (ЕС) 2019/2034. Допълнително капиталово изискване съгласно ПНПО |
0120 |
Препоръка за допълнителен собствен капитал Член 41 от Директива (ЕС) 2019/2034. Допълнителен собствен капитал, изискван като препоръка. |
0130 |
Общо капиталови изисквания Общият размер на капиталовите изисквания за даден инвестиционен посредник се състои от сбора от неговите капиталови изисквания, приложими към референтната дата, допълнителното капиталово изискване, докладвано в ред 0110, и препоръката за допълнителен собствен капитал, докладвана в ред 0120. |
1.4. I 02.02 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I 2.2)
1.4.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Съотношение на БСК1 Член 9, параграф 1, буква а) и член 11, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Тази позиция се изразява в проценти. |
0020 |
Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1 Тази позиция показва излишъка или недостига на БСК1 спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция. |
0030 |
Съотношение на капитала от първи ред Член 9, параграф 1, буква б) и член 11, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Тази позиция се изразява в проценти. |
0040 |
Излишък(+)/Недостиг(–) на капитала от първи ред Тази позиция показва излишъка или недостига на капитала от първи ред спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция. |
0050 |
Съотношение на собствения капитал Член 9, параграф 1, буква в) и член 11, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Тази позиция се изразява в проценти. |
0060 |
Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал Тази позиция показва излишъка или недостига на собствения капитал спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция. |
1.5. I 03.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I 3)
1.5.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
||||||||||||||
0010 |
Изискване за постоянните общи разходи Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната сума е най-малко 25 % от годишните постоянни общи разходи за предходната година (ред 0020). В случаите, когато е настъпила съществена промяна, докладваната сума е равна на изискването за постоянните общи разходи, наложено от компетентния орган в съответствие с член 13, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. В случаите, посочени в член 13, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033, докладваната сума е равна на прогнозните постоянни общи разходи за текущата година (ред 0210). |
||||||||||||||
0020 |
Годишни постоянни общи разходи за предходната година след разпределяне на печалбата Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционните посредници докладват постоянните общи разходи за предходната година след разпределянето на печалбата. |
||||||||||||||
0030 |
Общо разходи за предходната година след разпределяне на печалбата Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладва се сумата след разпределянето на печалбата. |
||||||||||||||
0040 |
от които: постоянни разходи, направени от името на инвестиционните посредници от трети страни Когато трети страни, включително обвързани агенти, са направили от името на инвестиционните посредници постоянни разходи, които все още не са включени в общия размер на разходите в годишния финансов отчет, посочен в параграф 1, тези постоянни разходи се добавят към общия размер на разходите на инвестиционния посредник. Ако има информация за разходите на третата страна, инвестиционният посредник добавя към общия размер на разходите само дела от постоянните разходи, отнасящи се за инвестиционния посредник. Когато такава информация не е налична, инвестиционният посредник добавя към общия размер на разходите само своя дял от разходите на третата страна, както е определен във финансово-икономическия план на инвестиционния посредник. |
||||||||||||||
0050 |
(–)Общо приспадания В допълнение към позициите за приспадане, посочени в член 13, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033, следните позиции също се приспадат от общия размер на разходите, когато са включени в общия размер на разходите съгласно приложимата счетоводна рамка:
|
||||||||||||||
0060 |
(–)Премии за персонала и други възнаграждения Член 13, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Счита се, че премиите за персонала и другите възнаграждения зависят от нетната печалба на инвестиционния посредник през съответната година, когато са изпълнени следните две условия:
|
||||||||||||||
0070 |
(–)Дял на служителите, директорите и съдружниците в нетната печалба Член 13, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Дяловете на служителите, директорите и съдружниците в печалбата се изчисляват въз основа на нетната печалба. |
||||||||||||||
0080 |
(–)Други плащания на печалби и променливи възнаграждения по собствена преценка Член 13, параграф 4, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||||
0090 |
(–)Споделени дължими комисиони и такси Член 13, параграф 4, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||||
0100 |
(–)Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на ЦК, които се заплащат от клиентите Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на централни контрагенти, борси и други места на търговия и междинни посредници за целите на извършването, регистрирането или клиринга на сделки, само когато те пряко се прехвърлят към клиентите и се заплащат от тях. Тук не се включват таксите и другите плащания, необходими за запазване на членството или за изпълнение по друг начин на финансови задължения за поделяне на загуби към централните контрагенти, борсите и други места на търговия; |
||||||||||||||
0110 |
(–)Такси на обвързани агенти Член 13, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||||
0120 |
(–)Лихва, платена на клиенти върху парични средства на клиенти по преценка на посредника Лихва, платена на клиенти върху парични средства на клиенти, когато няма задължение за плащане на такава лихва; |
||||||||||||||
0130 |
(–)Еднократни разходи за дейности, които не са обичайни Член 13, параграф 4, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||||
0140 |
(–)Разходи за данъци Разходи за данъци, когато те станат дължими във връзка с годишната печалба на инвестиционния посредник. |
||||||||||||||
0150 |
(–)Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти. |
||||||||||||||
0160 |
(–)Договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби Плащания, свързани с договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби, съгласно които инвестиционният посредник е длъжен да прехвърли, след изготвянето на годишните си финансови отчети, годишния си резултат на предприятието майка. |
||||||||||||||
0170 |
(–)Разходи за суровини Дилърите на стоки и квоти за емисии може да приспадат разходите за суровини във връзка с инвестиционен посредник, търгуващ с деривати на базовата стока. |
||||||||||||||
0180 |
(–)Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове в съответствие с член 26, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||||
0190 |
(–)Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 |
||||||||||||||
0200 |
Прогнозни постоянни общи разходи за текущата година Прогнозата за постоянните общи разходи за текущата година след разпределянето на печалбата. |
||||||||||||||
0210 |
Изменение на постоянните общи разходи (%) Докладва се като абсолютната стойност на: [(Прогнозните постоянни общи разходи за текущата година) – (Годишните постоянни общи разходи за предходната година)]/(Годишните постоянни общи разходи за предходната година) |
1.6. I 04.00 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ОБЩОТО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ (I 4)
1.6.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
ОБЩО ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ Член 15, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
Риск за клиентите Член 16 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сборът на редове 0030—0080. |
0030 |
Управлявани активи Член 15, параграф 2 и член 17 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Управляваните активи включват управлението на активи в рамките на дискреционно управление на портфейл и недискреционни договорености за предоставяне на съвети. |
0040 |
Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки Член 15, параграф 2 и член 18 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0050 |
Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки Член 15, параграф 2 и член 18 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0060 |
Съхранявани и администрирани активи Член 15, параграф 2 и член 19 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0070 |
Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с парични разплащания Член 15, параграф 2, член 20, параграф 1 и член 20, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0080 |
Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати Член 15, параграф 2, член 20, параграф 1 и член 20, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0090 |
Рискове за пазара Член 21, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сборът на редове 0100—0110. |
0100 |
Изискване въз основа на K-фактора за риска във връзка с нетните позиции Член 22 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0110 |
Предоставен клирингов маржин Член 23, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0120 |
Рискове за инвестиционния посредник Член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сборът на редове 0130—0160. |
0130 |
Неизпълнение на контрагент по сделка Член 26 и член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0140 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания За да изчислят изискването въз основа на К-факторите, при докладването инвестиционните посредници прилагат коефициента по член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. В случай на неблагоприятни пазарни условия в съответствие с член 15, параграф 5, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033 инвестиционните посредници прилагат коригиран коефициент, както е посочено в член 1, параграф 1, буква а) от РТС, за да определят корекциите на коефициентите K за дневния поток на трансакциите. Факторът за дневния поток на трансакциите се изчислява в съответствие с член 33, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0150 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати За да изчислят изискването въз основа на К-факторите, при докладването инвестиционните посредници прилагат коефициента по член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. В случай на неблагоприятни пазарни условия в съответствие с член 15, параграф 5, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033 инвестиционните посредници прилагат коригиран коефициент, както е посочено в член 1, параграф 1, буква б) от РТС, за да определят корекциите на К-коефициентите за дневния поток на трансакциите. Факторът за дневния поток на трансакциите се изчислява в съответствие с член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0160 |
Изискване въз основа на К-фактора за риска от концентрация Член 37, параграф 2, член 39 и член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Стойност на фактора Инвестиционните посредници докладват сумата, съответстваща на всеки от факторите, преди да умножат всеки фактор по съответния коефициент. |
0020 |
ИЗИСКВАНЕ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ Изчислява се в съответствие с членове 16, 21 и 24 от Делегиран регламент (ЕС) 2019/2033. |
2. МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
2.1. I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГА (I 5)
2.1.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Управлявани активи (комбинирано) Член 12, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционните посредници включват активите, управлявани дискреционно, както и активите, управлявани в рамките на недискреционни договорености. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0020 |
Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с парични разплащания Член 12, параграф 1, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0030 |
Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с деривати Член 12, параграф 1, буква б), подточка ii) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0040 |
Съхранявани и администрирани активи Член 12, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0050 |
Държани парични средства на клиенти Член 12, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0060 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания и сделки с деривати Член 12, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0070 |
Риск във връзка с нетните позиции Член 12, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0080 |
Предоставен клирингов маржин Член 12, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0090 |
Неизпълнение на контрагент по сделка Член 12, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0100 |
Общо балансови и задбалансови активи (комбинирано) Член 12, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0110 |
Общо годишни брутни приходи (комбинирано) Член 12, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0120 |
Общо годишни брутни приходи Размерът на общите годишни брутни приходи, с изключение на брутните приходи, генерирани в рамките на групата съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0130 |
(–) Вътрешногрупова част от годишните брутни приходи Размерът на брутните приходи, генерирани в рамките на групата от инвестиционни посредници съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0140 |
от които: приходи от приемане и предаване на нареждания Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0150 |
от които: приходи от изпълнение на нареждания от името на клиенти Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0160 |
от които: приходи от търговия за собствена сметка Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0170 |
от които: приходи от управление на портфейл Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0180 |
от които: приходи от инвестиционни съвети Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0190 |
от които: приходи от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0200 |
от които: приходи от пласиране на финансови инструменти без твърд ангажимент Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0210 |
от които: приходи от организиране на МСТ Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0220 |
от които: приходи от организиране на ОСТ Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0230 |
от които: приходи от съхранение и администриране на финансови инструменти Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
0240 |
от които: приходи от предоставяне на кредити или заеми на инвеститор Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
0250 |
от които: приходи от съвети за предприятия относно капиталовата структура, индустриалната стратегия и свързаните с това въпроси и съвети, както и услуги, които се отнасят до сливания и купуване на предприятия Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
0260 |
от които: приходи от услуги, свързани с валута Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
0270 |
от които: приходи от инвестиционно проучване и финансов анализ Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
0280 |
от които: приходи от услуги, свързани с поемане на емисии Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
0290 |
от които: инвестиционни услуги и допълнителни дейности, свързани с базовите инструменти на дериватите Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
3. ИЗИСКВАНИЯ ВЪЗ ОСНОВА НА К-ФАКТОРИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ
3.1. Общи положения
12. |
В I 06.00 за всеки от К-факторите за управлявани активи, съхранявани и администрирани активи, държани парични средства на клиенти, изпълнени нареждания на клиенти и дневен поток на трансакциите са определени по две таблици. |
13. |
Първата таблица съдържа колони с информация, отнасяща се до „Стойност на фактора“ за всеки месец от тримесечието за докладване. Стойността на фактора е стойността, която се използва за изчисляване на всеки К-фактор преди прилагането на коефициента от таблица 1 от член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
14. |
Втората таблица съдържа подробна информация, необходима за изчисляване на стойността на фактора.
Що се отнася до управляваните активи, това съответства на стойността на управляваните активи към последния ден на месеца, както е посочено в член 17 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Що се отнася до държаните парични средства на клиенти, съхраняваните и администрираните активи, изпълнените нареждания на клиенти и дневния поток на трансакциите, докладваната стойност съответства на средната дневна стойност на съответния показател през месеца. |
3.2. I 06.01 –—УПРАВЛЯВАНИ АКТИВИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.1)
3.2.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Общо управлявани активи (средни стойности) Член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Обща стойност на управляваните активи като средноаритметична стойност в съответствие с член 17, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сборът на редове 0020 и 0040. |
0020 |
от които: управлявани активи — в рамките на дискреционно управление на портфейл Общ размер на активите, по отношение на които инвестиционният посредник извършва услуга по управление на портфейл съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 8 от Директива 2014/65/ЕС, изчислен в съответствие с член 17, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0030 |
от които: управлявани активи, чието управление е официално делегирано на друг субект Член 17, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0040 |
Управлявани активи — в рамките на недискреционни договорености за текущо предоставяне на съвети Общ размер на активите, по отношение на които инвестиционният посредник извършва в рамките на недискреционни договорености услуга по текущо предоставяне на инвестиционни съвети съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 4 от Директива 2014/65/ЕС. |
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Стойност на фактора — месец t Управлявани активи към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът. |
0020 |
Стойност на фактора — месец t-1 Управлявани активи към втория месец на тримесечието, за което се отнася докладът. |
0030 |
Стойност на фактора — месец t-2 Управлявани активи към първия месец на тримесечието, за което се отнася докладът. |
3.3. I 06.02 – МЕСЕЧНА СТОЙНОСТ НА УПРАВЛЯВАНИТЕ АКТИВИ (I 6.2)
3.3.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Обща месечна стойност на управляваните активи Член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Обща месечна стойност на управляваните активи към последния работен ден на съответния месец съгласно посоченото в член 17, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Сумата, докладвана в този ред, е сборът на редове 0020 и 0040. |
0020 |
Месечна стойност на управляваните активи — в рамките на дискреционно управление на портфейл Докладваната стойност представлява месечната стойност на активите, по отношение на които инвестиционният посредник извършва услуга по управление на портфейл съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 8 от Директива 2014/65/ЕС, към последния работен ден на съответния месец съгласно посоченото в член 17, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0030 |
от които: активи, чието управление е официално делегирано на друг субект Член 17, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Месечна стойност на активите, чието управление е официално делегирано на друг субект, докладвана към последния работен ден на съответния месец. |
0040 |
Месечна стойност на управляваните активи — в рамките на недискреционни договорености за текущо предоставяне на съвети Общ размер на активите, по отношение на които инвестиционният посредник извършва в рамките на недискреционни договорености услуга по текущо предоставяне на инвестиционни съвети съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 4 от Директива 2014/65/ЕС, докладван към края на последния работен ден от съответния месец. |
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010-0140 |
Стойности към края на месеца Докладват се стойностите към последния работен ден на съответния месец съгласно посоченото в член 17, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
3.4. I 06.03 – ДЪРЖАНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ – ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.3)
3.4.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки (средни стойности) Член 4, параграф 1, точки 28 и 49 от Регламент (ЕС) 2019/2033 и член 1 от РТС относно определението на понятието „обособена сметка“ (член 15, параграф 5, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Докладваната стойност е средноаритметичната стойност на дневните стойности на държаните парични средства на клиенти, когато тези средства се държат по обособени сметки в съответствие с член 18, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки (средни стойности) Член 4, параграф 1, точки 28 и 49 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е средноаритметичната стойност на дневните стойности на държаните парични средства на клиенти, когато тези средства не се държат по обособени сметки в съответствие с член 18, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Стойност на фактора — месец t Държани парични средства на клиенти към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът. Изчислява се като средноаритметична стойност на дневните стойности в рамките на периода, посочен в член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
Стойност на фактора — месец t-1 Държани парични средства на клиенти към края на втория месец от тримесечието, за което се отнася докладът. Изчислява се като средноаритметична стойност на дневните стойности в рамките на периода, посочен в член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0030 |
Стойност на фактора — месец t-2 Държани парични средства на клиенти към края на първия месец от тримесечието, за което се отнася докладът. Изчислява се като средноаритметична дневна стойност в рамките на периода, посочен в член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
3.5. I 06.04 — СРЕДЕН ОБЩ ДНЕВЕН РАЗМЕР НА ДЪРЖАНИТЕ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ (I 6.4)
3.5.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Среден общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти — по обособени сметки Член 4, параграф 1, точки 28 и 49 от Регламент (ЕС) 2019/2033 и РТС относно определението на понятието „обособена сметка“ (член 15, параграф 5, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Докладваната стойност е средномесечният общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти, когато паричните средства на клиентите се държат по обособени сметки в съответствие с член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
Общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти — по необособени сметки Член 4, параграф 1, точки 28 и 49 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е средномесечният общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти, когато паричните средства на клиентите не се държат по обособени сметки в съответствие с член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010-0080 |
Средномесечни общи дневни размери на държаните парични средства на клиенти Инвестиционните посредници докладват ежемесечно средномесечния общ дневен размер на държаните парични средства на клиенти в края на всеки работен ден съгласно член 18, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
3.6. I 06.05 — СЪХРАНЯВАНИ И АДМИНИСТРИРАНИ АКТИВИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.5)
3.6.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Общо съхранявани и администрирани активи (средни стойности) Член 4, параграф 1, точка 29 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 5, параграф 1 от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Общата стойност на съхраняваните и администрираните активи като пълзяща средна на общата дневна стойност на съхраняваните и администрирани активи в края на всеки работен ден за предходните девет месеца, като се изключват последните три месеца, в съответствие с член 19, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
от които: справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 2) Член 5, параграф 1, буква а) от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Финансови инструменти от ниво 2, остойностени съгласно МСФО 13, параграф 81. |
0030 |
от които: справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 3) Член 5, параграф 1, буква а) от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Оценка въз основа на ненаблюдаеми входящи данни, като се използва най-точната достъпна информация IFRS 13.86. |
0040 |
от които: активи, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект Член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Стойност на активите, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект, изразена като средноаритметична стойност в съответствие с член 19, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0050 |
от които: активи на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняване и администриране Член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Стойност на активите на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняване и администриране, изразена като средноаритметична стойност в съответствие с член 19, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Стойност на фактора — месец t Съхранявани и администрирани активи към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът. |
0020 |
Стойност на фактора — месец t-1 Съхранявани и администрирани активи към края на втория месец от тримесечието, за което се отнася докладът. |
0030 |
Стойност на фактора — месец t-2 Съхранявани и администрирани активи към края на първия месец от тримесечието, за което се отнася докладът. |
3.7. I 06.06 — СРЕДНА ОБЩА ДНЕВНА СТОЙНОСТ НА СЪХРАНЯВАНИТЕ И АДМИНИСТРИРАНИТЕ АКТИВИ (I 6.6)
3.7.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Съхранявани и администрирани активи Член 4, параграф 1, точка 29 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 5, параграф 1 от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Докладваната стойност е средномесечната обща дневна стойност на съхраняваните и администрираните активи в съответствие с член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
от които: справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 2) Член 5, параграф 2 от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Финансови инструменти от ниво 2, остойностени съгласно МСФО 13, параграф 81. |
0030 |
от които: справедлива стойност на финансовите инструменти (ниво 3) Член 5, параграф 1, буква а) от РТС за определяне на методите за измерване на К-факторите (член 15, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033). Оценка въз основа на ненаблюдаеми входящи данни, като се използва най-точната достъпна информация IFRS 13.86. |
0040 |
от които: активи, чиито съхраняване и администриране са официално делегирани на друг финансов субект Член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е средномесечната обща дневна стойност на активите, чието съхраняване и администриране е официално делегирано на друг финансов субект в съответствие с член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0050 |
от които: активи на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняване и администриране Член 19, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е средномесечната обща дневна стойност на активите на друг финансов субект, който официално е делегирал на инвестиционния посредник задачите по съхраняването и администрирането на тези активи в съответствие с член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010-0080 |
Средномесечни общи дневни стойности на съхраняваните и администрираните активи Инвестиционните посредници докладват ежемесечно средната обща дневна стойност на съхраняваните и администрираните активи в края на всеки работен ден съгласно член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
3.8. I 06.07 — ИЗПЪЛНЕНИ НАРЕЖДАНИЯ НА КЛИЕНТИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.7)
3.8.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Изпълнени нареждания на клиенти – сделки с парични разплащания (средни стойности) Стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 30 от Регламент (ЕС) 2019/2033, определени съгласно член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционните посредници докладват средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, определена съгласно член 20, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
от които: изпълнение на нарежданията на клиенти Изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по изпълнение на нареждания на клиенти на името на клиента, както е определено в член 4, параграф 1, точка 5 от Директива 2014/65/ЕС. Докладва се средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0030 |
от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти Изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по приемане и предаване на нареждания на клиенти. Докладва се средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0040 |
Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати (средни стойности) Член 4, параграф 1, точка 30 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционните посредници докладват средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, определена съгласно член 20, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0050 |
от които: изпълнение на нарежданията на клиенти Изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по изпълнение на нареждания на клиенти на името на клиента, както е определено в член 4, параграф 1, точка 5 от Директива 2014/65/ЕС. Докладва се средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0060 |
от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти Изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по приемане и предаване на нареждания на клиенти. Докладва се средноаритметичната стойност на изпълнените нареждания на клиенти за предходните шест месеца, като се изключват последните три месеца, съгласно член 20, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Стойност на фактора — месец t Стойност на изпълнените нареждания на клиенти към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът. |
0020 |
Стойност на фактора — месец t-1 Стойност на изпълнените нареждания на клиенти към края на втория месец от тримесечието, за което се отнася докладът. |
0030 |
Стойност на фактора — месец t-2 Стойност на изпълнените нареждания на клиенти към края на първия месец от тримесечието, за което се отнася докладът. |
3.9. I 06.08 — СРЕДНА ОБЩА ДНЕВНА СТОЙНОСТ НА ИЗПЪЛНЕНИТЕ НАРЕЖДАНИЯ НА КЛИЕНТИ (I 6.8)
3.9.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти — сделки с парични разплащания Член 4, параграф 1, точка 30 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти (сделки с парични разплащания) за съответния месец, както е посочено в член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, определена съгласно член 20, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
от които: изпълнение на нарежданията на клиенти Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по изпълнение на нареждания на клиенти на името на клиента, както е определено в член 4, параграф 1, точка 5 от Директива 2014/65/ЕС. |
0030 |
от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с парични разплащания, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по приемане и предаване на нареждания на клиенти. |
0040 |
Обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти — сделки с деривати Член 4, параграф 1, точка 30 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти (сделки с деривати) за съответния месец, както е посочено в член 20, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, определена съгласно член 20, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0050 |
от които: изпълнение на нарежданията на клиенти Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по изпълнение на нареждания на клиенти на името на клиента, както е определено в член 4, параграф 1, точка 5 от Директива 2014/65/ЕС. |
0060 |
от които: приемане и предаване на нареждания на клиенти Средната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти за сделки с деривати, във връзка с които инвестиционният посредник извършва услугата по приемане и предаване на нареждания на клиенти. |
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010—0050 |
Средномесечни общи дневни стойности на изпълнените нареждания на клиенти Инвестиционните посредници докладват ежемесечно средномесечната обща дневна стойност на изпълнените нареждания на клиенти съгласно член 20, параграф 1. |
3.10. I 06.09 — К-ФАКТОР ЗА РИСКА ВЪВ ВРЪЗКА С НЕТНИТЕ ПОЗИЦИИ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.9)
3.10.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Общо по стандартизирания подход Член 22, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глави 2, 3 или 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0020 |
Риск във връзка с позициите Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции в търговския портфейл, за които капиталовото изискване за позиционен риск е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0030 |
Капиталови инструменти Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции в капиталови инструменти в търговския портфейл, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 2, раздел 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0040 |
Дългови инструменти Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции в дългови инструменти в търговския портфейл, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 2, раздел 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0050 |
от които: секюритизации Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции в секюритизиращи инструменти, посочени в член 337 от Регламент (ЕС) № 575/2013, и позиции в портфейла за корелационно търгуване, посочен в член 338 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0055 |
Специфичен подход за риска във връзка с позициите в предприятия за колективно инвестиране (ПКИ) Член 22, буква а) и член 21, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Общата рискова експозиция за позициите в ПКИ, ако капиталовите изисквания се изчисляват в съответствие с член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 или непосредствено, или вследствие на тавана, определен в член 350, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. В Регламент (ЕС) № 575/2013 тези позиции не са отнесени изрично нито към лихвения риск, нито към риска от капиталовите инструменти. Ако се прилага специфичният подход съгласно първото изречение на член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, докладваната стойност е 32 % от нетната позиция на съответната експозиция към ПКИ. Ако се прилага специфичният подход съгласно второто изречение на член 348, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, докладваната стойност е по-ниската от 32 % от нетната позиция на съответната експозиция към ПКИ и разликата между 40 % от тази нетна позиция и капиталовите изисквания, които произтичат от валутния риск, свързан с тази експозиция към ПКИ. |
0060 |
Валутен риск Член 22, буква а) и член 21, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции, изложени на валутен риск, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0070 |
Стоков риск Член 22, буква а) и член 21, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции, изложени на стоков риск, за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0080 |
Подход на вътрешните модели Член 57, параграф 2 и член 21, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Позиции в търговския портфейл и позиции, невписани в търговския портфейл, които са изложени на валутен или стоков риск и за които капиталовото изискване е определено в съответствие с трета част, дял IV, глава 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
3.11. I 06.10 — ПРЕДОСТАВЕН КЛИРИНГОВ МАРЖИН — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.10)
15. |
В този образец инвестиционните посредници, които търгуват за собствена сметка, докладват информация за всички клирингови членове на квалифицираните централни контрагенти, на чиято отговорност се извършват изпълнението и сетълментът на сделките на посредника. |
3.11.1. Указания относно определени позиции
Колона |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010—0030 |
Клирингов член |
0010 |
Наименование Инвестиционните посредници посочват името на всеки клирингов член на квалифицираните централни контрагенти, на чиято отговорност се извършват изпълнението и сетълментът на сделките на търгуващия за собствена сметка посредник. |
0020 |
Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. |
0030 |
Вид на кода Видът на кода, докладван в колона 0020, е „ИКПС“ или „Национален код“. |
0040—0060 |
Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно Инвестиционните посредници докладват информация за трите дни на предходните три месеца, когато е изчислен най-големият, вторият по големина и третият по големина размер на общия маржин, изискван ежедневно, както е посочено в член 23, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник включва в образеца всички клирингови членове, които са били използвани поне през един от тези дни. Вноската за покриване на общия маржин, изискван ежедневно, се докладва като сумата преди умножението по коефициента 1,3, посочен в член 23, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0040 |
Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно — в деня на най-големия по размер общ изискван маржин |
0050 |
Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно — в деня на втория най-голям по размер общ изискван маржин |
0060 |
Вноска за покриване на общия маржин, изискван ежедневно — в деня на третия най-голям по размер общ изискван маржин |
3.12. I 06.11 — НЕИЗПЪЛНЕНИЕ НА КОНТРАГЕНТ ПО СДЕЛКА — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.11)
3.12.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010—0080 |
Представяне по метод за определяне на стойността на експозицията |
0010 |
Прилагане на Регламент (ЕС) 2019/2033: K-фактор за неизпълнение на контрагент по сделка Член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Експозиции, за които капиталовото изискване се изчислява като K-фактор за неизпълнение на контрагент по сделка в съответствие с член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
Алтернативни подходи: стойност на експозицията, определена съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013 Член 25, параграф 4, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. Експозиции, чиято стойност е определена в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013 и свързаните с тях капиталови изисквания се изчисляват чрез умножение на стойността на експозицията по рисковия фактор, посочен в таблица 2 в член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0030 |
Стандартизиран подход за кредитния риск от контрагента Член 274 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0040 |
Опростен стандартизиран подход за кредитния риск от контрагента Член 281 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0050 |
Метод на първоначалната експозиция Член 282 от Регламент (ЕС) № 575/2013 |
0060 |
Алтернативни подходи: пълно прилагане на рамката по Регламент (ЕС) № 575/2013 Член 25, параграф 4, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. Експозиции, чиято стойност, както и капиталовите изисквания, са определени в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0070 |
Поясняващи позиции: компонент за корекция на кредитната оценка (ККО) Член 25, параграф 5 и член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато дадена институция прилага подхода по член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033 или дерогацията по член 26, параграф 5, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033, компонентът за ККО се определя като разликата между съответния размер след прилагането на множителя за фактора за ККО и съответния размер преди прилагането на множителя за фактора за ККО. Когато дадена институция прилага дерогацията по член 25, параграф 5, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033, компонентът на ККО се определя в съответствие с трета част, дял VI от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0080 |
от които: изчислени в съответствие с рамката по Регламент (ЕС) № 575/2013 Член 25, параграф 5, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0090—0110 |
Представяне по видове контрагенти Представянето по контрагенти се основава на видовете контрагенти, посочени в таблица 2 в член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0090 |
Централни правителства, централни банки и субекти от публичния сектор |
0100 |
Кредитни институции и инвестиционни посредници |
0110 |
Други контрагенти |
Колона |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Изискване въз основа на К-факторите Капиталовото изискване се докладва съгласно изчислението в съответствие с член 26 от Регламент (ЕС) 2019/2033 или приложимите разпоредби на Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0020 |
Стойност на експозицията Стойността на експозицията, изчислена в съответствие с член 27 от Регламент (ЕС) 2019/2033 или приложимите разпоредби на Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0030 |
Заместителна (разменна) стойност Член 28 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0040 |
Потенциална бъдеща експозиция Член 29 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0050 |
Обезпечение Член 30, параграфи 2 и 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е стойността на обезпечението, използвана за изчисляване на стойността на експозицията, и следователно, когато е приложимо, на стойността след прилагането на корекцията за променливост и корекцията за променливост при несъответствие между валутите по член 30, параграфи 1 и 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
3.13. I 06.12 — ДНЕВЕН ПОТОК НА ТРАНСАКЦИИТЕ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I 6.12)
3.13.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Общо дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания (средни стойности) Инвестиционните посредници докладват средноаритметичната стойност на дневния поток на трансакциите за сделки с парични разплащания, определена съгласно член 33, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за оставащите шест месеца в съответствие с член 33, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната в това поле стойност трябва да е съобразена с член 33, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
Общо дневен поток на трансакциите — сделки с деривати (средни стойности) Член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционните посредници докладват средноаритметичната стойност на дневния поток на трансакциите за сделки с деривати, определена съгласно член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за оставащите шест месеца в съответствие с член 33, параграф 1, първа алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната в това поле стойност трябва да е съобразена с член 33, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Средна стойност на фактора — месец t Стойност на дневния поток на трансакциите към края на третия месец (т.е. последния) на тримесечието, за което се отнася докладът. |
0020 |
Средна стойност на фактора — месец t-1 Стойност на дневния поток на трансакциите към края на втория месец от тримесечието, за което се отнася докладът. |
0030 |
Средна стойност на фактора — месец t-2 Стойност на дневния поток на трансакциите към края на първия месец от тримесечието, за което се отнася докладът. |
3.14. I 06.13 — СРЕДНА СТОЙНОСТ НА ОБЩИЯ ДНЕВЕН ПОТОК НА ТРАНСАКЦИИТЕ (I 6.13)
3.14.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания Средната стойност на общия дневен поток на трансакциите (парична стойност), определена съгласно член 33, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за съответния месец, както е посочено в член 33, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати Средната стойност на общия дневен поток на трансакциите (сделки с деривати), определена съгласно член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033, за съответния месец, както е посочено в член 33, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010-0080 |
Средномесечни стойности на общите дневни потоци на трансакциите Инвестиционните посредници докладват в съответната колона за всеки месец средномесечната стойност на общите дневни потоци на трансакциите в рамките на всеки работен ден съгласно член 33, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
4. ДОКЛАДВАНЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ
4.1. Общи положения
16. |
Докладването на риска от концентрация включва информация за рисковете от концентрация, на които инвестиционният посредник е изложен чрез позициите си в търговския си портфейл поради неизпълнение от страна на контрагентите. В резултат на това се изчислява К-фактор за риска от концентрация — допълнително капиталово изискване, което се налага поради експозициите в счетоводния баланс на инвестиционния посредник. Това е в съответствие с определението за „риск от концентрация“ в член 4, параграф 1, точка 31 от Регламент (ЕС) 2019/2033, което гласи: „риск от концентрация“ означава експозициите в търговския портфейл на инвестиционен посредник към клиент или група свързани клиенти, чиято стойност надвишава границите, посочени в член 37, параграф 1. |
17. |
Докладването на риска от концентрация включва и информация за следното:
|
18. |
Въпреки че текстът на член 54, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033 също се отнася до „риска от концентрация“, определението на това понятие, съдържащо се в член 4, параграф 1, точка 31 от Регламент (ЕС) 2019/2033, и границите, посочени в член 37, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, не са съвместими с елементите, изброени в член 54, параграф 2, букви б)— д), от Регламент (ЕС) 2019/2033. Поради това изискването за докладване е съсредоточено върху петте най-големи позиции, ако има такива, по отношение на всеки от елементите i)—vi) от параграф 19, които се държат в определена институция, клиент или друг субект или може да бъдат отнесени към тях. Това докладване позволява на компетентните органи да разберат по-добре рисковете, които може да възникнат за инвестиционните посредници във връзка с тези елементи. |
19. |
Докладването на риска от концентрация се извършва чрез образци I 07.00 и I 08.00, а в съответствие с член 54, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033 дружествата, които отговарят на условията за малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници, определени в член 12, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, не са длъжни да докладват информация в това отношение. |
4.2. I 07.00 — K-ФАКТОР ЗА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ (I7)
4.2.1. Указания относно определени позиции
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
||||||
0010-0060 |
Идентификационен код на контрагента Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на контрагентите или групата от свързани клиенти, към които те имат експозиция, превишаваща границите, посочени в член 37, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||
0010 |
Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. |
||||||
0020 |
Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. Видът на кода винаги се посочва. |
||||||
0030 |
Наименование Когато се посочва група от свързани клиенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент. |
||||||
0040 |
Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти. |
||||||
0050 |
Вид контрагент Инвестиционният посредник докладва информация за всяка експозиция, ако е свързана със:
|
||||||
0060-0110 |
Експозиции в търговския портфейл, превишаващи границите, определени в член 37, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033 Инвестиционният посредник докладва информация за всяка експозиция, превишаваща границите, посочени в член 37, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033, в съответствие с членове 36 и 39 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||
0060 |
Стойност на експозицията Член 36 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||
0070 |
Стойност на експозицията (като % от собствения капитал) Експозиция, изчислена в съответствие с член 36 от Регламент (ЕС) 2019/2033 и изразена като процент от собствения капитал на инвестиционния посредник. |
||||||
0080 |
Капиталово изискване за общата експозиция Капиталово изискване за общата експозиция към отделния контрагент или групата от свързани клиенти, изчислено като общия размер на K-фактора за неизпълнение на контрагент по сделка и изискването за специфичен риск във основа на К-фактора за риск във връзка с нетните позиции за съответната експозиция. |
||||||
0090 |
Превишение на стойността на експозицията Стойност, изчислена в съответствие с член 37, параграф 2, втора алинея от Регламент (ЕС) 2019/2033 за съответната експозиция. |
||||||
0100 |
Продължителност на превишението (в дни) Брой дни, изминали от първото възникване на превишението на експозицията. |
||||||
0110 |
К-фактор за риска от концентрация — капиталово изискване за превишението (OFRE) Стойност, изчислена в съответствие с член 39, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033 за съответната експозиция. |
4.3. I 08.01 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ДЪРЖАНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА НА КЛИЕНТИ (I 8.1)
4.3.1. Указания относно определени колони
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010-0060 |
Общо държани парични средства на клиенти Член 54, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на петимата контрагенти, ако има такива, или група от свързани контрагенти, в които се държат най-големите суми парични средства на клиенти. |
0010 |
Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. |
0020 |
Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. |
0030 |
Наименование Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент. |
0040 |
Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти. |
0050 |
Общо държани парични средства на клиенти към датата, към която се съставя докладът Инвестиционният посредник докладва общия размер на паричните средства на клиентите към датата, към която се съставя докладът. |
0060 |
Процент от паричните средства на клиенти, държани в тази институция Инвестиционният посредник докладва размера на паричните средства на клиенти, държани към датата, към която се съставя докладът, във всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация, изразен като процент от общия размер (докладван в колона 0050). |
4.4. I 08.02 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — СЪХРАНЯВАНИ И АДМИНИСТРИРАНИ АКТИВИ (I 8.2)
4.4.1. Указания относно определени колони
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010-0060 |
Общо съхранявани и администрирани активи Член 54, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на петимата контрагенти, ако има такива, или група от свързани контрагенти, в които са депозирани най-големите обеми ценни книжа на клиенти. |
0010 |
Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. |
0020 |
Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. |
0030 |
Наименование Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент. |
0040 |
Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти. |
0050 |
Общо съхранявани и администрирани активи към датата, към която се съставя докладът Инвестиционният посредник докладва общата стойност на ценните книжа на клиенти, държани във всяка институция към датата, към която се съставя докладът. |
0060 |
Процент на ценните книжа на клиенти, депозирани в тази институция Инвестиционният посредник докладва стойността на ценните книжа на клиенти, депозирани към датата, към която се съставя докладът, във всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация, изразен като процент от общия размер (докладван в колона 0050). |
4.5. I 08.03 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ОБЩО ДЕПОЗИРАНИ СОБСТВЕНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА (I 8.3)
4.5.1. Указания относно определени колони
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010-0060 |
Общо депозирани собствени парични средства Член 54, параграф 2, букви г) и е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на петимата контрагенти, ако има такива, или група от свързани контрагенти, в които са депозирани най-големите размери собствени парични средства на посредника. |
0010 |
Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. |
0020 |
Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. |
0030 |
Наименование Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент. |
0040 |
Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти. |
0050 |
Размер на паричните средства на посредника, депозирани в институцията Инвестиционният посредник докладва общия размер на собствените парични средства, държани във всяка институция към референтната дата. |
0060 |
Процент на собствените парични средства на посредника, депозирани в институцията Инвестиционният посредник докладва размера на собствените парични средства, депозирани към датата, към която се съставя докладът, във всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация, изразен като процент от общия размер на собствените парични средства на инвестиционния посредник. |
4.6. I 08.04 — РАВНИЩЕ НА РИСКА ОТ КОНЦЕНТРАЦИЯ — ОБЩО ПЕЧАЛБА (I 8.4)
4.6.1. Указания относно определени колони
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010-0080 |
Общо печалба Член 54, параграф 2, букви д) и е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник докладва идентификационните данни на петимата клиенти, ако има такива, или група от свързани клиенти, от които произтичат най-големите по размер печалби за инвестиционния посредник. |
0010 |
Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. |
0020 |
Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. |
0030 |
Наименование Когато се посочва група от свързани клиенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния клиент. |
0040 |
Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти. |
0050 |
Общо печалба от този клиент Инвестиционният посредник докладва общата печалба от всеки клиент или група от свързани клиенти, генерирана от началото на счетоводната година. Печалбата се представя разпределена по приходи от лихви и дивиденти, от една страна, и приходи от такси и комисиони и други приходи, от друга страна. |
0060—0090 |
Приходи от лихви и дивиденти |
0060 |
Приходи от лихви и дивиденти – сума, генерирана от позиции в търговския портфейл Търговски портфейл съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 54 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0070 |
Приходи от лихви и дивиденти – сума, генерирана от позиции, невписани в търговския портфейл |
0080 |
Приходи от лихви и дивиденти – от които: сума, генерирана от задбалансови позиции |
0090 |
Процент на приходите от лихви и дивиденти от този клиент Инвестиционният посредник докладва приходите от лихви и дивиденти, генерирани от всеки от клиентите или групите свързани клиенти, изразени като процент от общите приходи от лихви и дивиденти на инвестиционния посредник. |
0100—0110 |
Такси и комисиони и други приходи |
0100 |
Такси и комисиони и други приходи — размер |
0110 |
Процент на таксите и комисионите и другите приходи от този клиент Инвестиционният посредник докладва приходите от такси и комисиони и други приходи, генерирани от всеки от клиентите или групите свързани клиенти, изразени като процент от общите приходи от такси и комисиони на инвестиционния посредник. |
4.7. I 08.05 — ЕКСПОЗИЦИИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ (I 8.5)
4.7.1. Указания относно определени колони
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010—0050 |
Експозиции в търговския портфейл Член 54, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник докладва информация за петте най-големи експозиции в търговския портфейл, ако има такива. |
0010 |
Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. |
0020 |
Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. |
0030 |
Наименование Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент. |
0040 |
Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти. |
0050 |
Процент на експозицията към този контрагент по отношение на собствения капитал на инвестиционния посредник (само позиции в търговския портфейл) Инвестиционният посредник докладва експозициите в търговския портфейл към датата, към която се съставя докладът, към всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация, изразени като процент от собствения капитал. |
4.8. I 08.06 – ПОЗИЦИИ, НЕВПИСАНИ В ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ, И ЗАДБАЛАНСОВИ ПОЗИЦИИ (I 8.6)
4.8.1. Указания относно определени колони
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010—0050 |
Позиции, невписани в търговския портфейл, и задбалансови позиции Член 54, параграф 2, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционният посредник докладва информация за петте най-големи експозиции, ако има такива, изчислени при отчитане на активите, които не са вписани в търговския портфейл. |
0010 |
Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. |
0020 |
Вид на кода Инвестиционните посредници посочват вида код, който са посочили в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. |
0030 |
Наименование Когато се посочва група от свързани контрагенти, наименованието трябва да съответства на наименованието на дружеството майка. Във всички останали случаи наименованието трябва да съответства на отделния контрагент. |
0040 |
Група/отделно лице Инвестиционният посредник докладва „1“ за експозициите към клиенти, които са отделни лица, или „2“ за експозициите към групи от свързани клиенти. |
0050 |
Процент на експозицията спрямо собствения капитал на инвестиционния посредник (включително задбалансови активи и позиции, невписани в търговския портфейл) В допълнение към позициите в търговския портфейл инвестиционният посредник докладва експозициите, изчислени при отчитане на активите и задбалансовите позиции извън търговския портфейл и изразени като процент от допустимия капитал, към датата, към която се съставя докладът, за всеки от контрагентите или групите от свързани контрагенти, за които се докладва информация. |
5. ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ
5.1 I 09.00 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I 9)
5.1.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Изискване за ликвидност Член 43, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
Гаранции за клиентите Член 45 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е 1,6 % от общия размер на гаранциите, предоставени на клиентите съгласно член 45 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0030 |
Общо ликвидни активи Член 43, параграф 1, буква а) и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Общият размер на ликвидните активи се докладва след прилагане на съответните процентни намаления. Този ред е сборът на редове 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 и 0300. |
0040 |
Свободни от тежести краткосрочни депозити Член 43, параграф 1, буква г) и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0050 |
Общо отговарящи на условията вземания, дължими в рамките на 30 дни Член 43, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033 и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0060 |
Активи от ниво 1 Член 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Общият размер на ликвидните активи се докладва след прилагане на съответните процентни намаления. Сборът на редове 0070—0160. |
0070 |
Монети и банкноти Член 10, параграф 1, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Общият размер на паричните средства, произтичащи от монети и банкноти. |
0080 |
Резерви при централната банка с възможност за изтегляне Член 10, параграф 1, буква б), подточка iii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0090 |
Активи на централна банка Член 10, параграф 1, буква б), подточки i) и ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0100 |
Активи на централно правителство Член 10, параграф 1, буква в), подточки i) и ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0110 |
Активи на регионално правителство/местни органи на власт Член 10, параграф 1, буква в), подточки iii) и iv) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0120 |
Активи на субект от публичния сектор Член 10, параграф 1, буква в), подточка v) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0130 |
Активи на централно правителство и централна банка в местна и чуждестранна валута, които подлежат на признаване Член 10, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0140 |
Активи на кредитна институция (защитени от правителството на държава членка, насърчителен заемодател) Член 10, параграф 1, буква д), подточки i) и ii) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0150 |
Активи на многостранна банка за развитие и международни организации Член 10, параграф 1, буква ж) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0160 |
Изключително висококачествени покрити облигации Член 10, параграф 1, буква е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0170 |
Активи от ниво 2А Член 11 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0180 |
Активи на регионално правителство/местни органи на власт или субекти от публичния сектор (държава членка, рисково тегло 20 %) Член 11, параграф 1, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0190 |
Активи на централна банка или централно/регионално правителство или местни органи на власт, или субекти от публичния сектор (трета държава, рисково тегло 20 %) Член 11, параграф 1, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0200 |
Висококачествени покрити облигации (втора степен на кредитно качество) Член 11, параграф 1, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0210 |
Висококачествени покрити облигации (трета държава, първа степен на кредитно качество) Член 11, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0220 |
Корпоративни дългови ценни книжа (първа степен на кредитно качество) Член 11, параграф 1, буква д) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0230 |
Активи от ниво 2Б Член 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0240 |
Обезпечени с активи ценни книжа Член 12, параграф 1, буква а) и член 13, параграф 2, буква ж) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0250 |
Корпоративни дългови ценни книжа Член 12, параграф 1, буква б) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0260 |
Акции (основен борсов индекс) Член 12, параграф 1, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0270 |
Ликвидни улеснения от централни банки с ограничено ползване и с поето задължение Член 12, параграф 1, буква г) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0280 |
Висококачествени покрити облигации (рисково тегло 35 %) Член 15, параграф 2, буква е) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. |
0290 |
Квалифицирани акции/дялове в предприятия за колективно инвестиране Член 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Член 43, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0300 |
Общо други допустими финансови инструменти Член 43, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
ПРИЛОЖЕНИЕ III
ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
ОБРАЗЦИ ЗА ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ |
|||
Номер на образеца |
Код на образеца |
Наименование на образеца/групата образци |
Съкратено наименование |
|
|
СОБСТВЕН КАПИТАЛ: размер, състав, изисквания и изчисляване |
|
1 |
I 01.01 |
Собствен капитал |
I1.1 |
2,3 |
I 02.03 |
Капиталови изисквания |
I2.3 |
2,4 |
I 02.04 |
Капиталови съотношения |
I2.4 |
3,1 |
I 03.01 |
Изчисляване на изискванията за постоянните общи разходи |
I3.1 |
|
|
МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ |
|
5 |
I 05.00 |
Размер на дейността — преглед на праговете |
I5.0 |
|
|
Изисквания за ликвидност |
|
9,1 |
I 09.01 |
Изисквания за ликвидност |
I9.1 |
I 01.01 — СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I1.1)
Редове |
Елемент |
Стойност |
0010 |
||
0010 |
СОБСТВЕН КАПИТАЛ |
|
0020 |
КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0030 |
БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0040 |
Изплатени изцяло капиталови инструменти |
|
0050 |
Премийни резерви от емисии |
|
0060 |
Неразпределена печалба |
|
0070 |
Неразпределена печалба от предходни години |
|
0080 |
Допустима печалба |
|
0090 |
Натрупан друг всеобхватен доход |
|
0100 |
Други резерви |
|
0110 |
Малцинствено участие, признато в БСК1 |
|
0120 |
Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри |
|
0130 |
Други средства |
|
0140 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0190 |
(–)Загуби за текущата финансова година |
|
0200 |
(–)Репутация |
|
0210 |
(–)Други нематериални активи |
|
0220 |
(–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви |
|
0230 |
(–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал |
|
0240 |
(–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал |
|
0285 |
(–)Други приспадания |
|
0290 |
БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
0300 |
ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0310 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти |
|
0320 |
Премийни резерви от емисии |
|
0330 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0410 |
Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
0420 |
КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД |
|
0430 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти |
|
0440 |
Премийни резерви от емисии |
|
0450 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД |
|
0520 |
Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
I 02.03 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I2.3)
Редове |
Елемент |
Стойност |
0010 |
||
0010 |
Капиталово изискване |
|
0020 |
Изискване за постоянен минимален капитал |
|
0030 |
Изискване за постоянните общи разходи |
|
|
Преходни капиталови изисквания |
|
0050 |
Преходно изискване въз основа на капиталовите изисквания по РКИ |
|
0060 |
Преходно изискване въз основа на изискванията за постоянните общи разходи |
|
0070 |
Преходно изискване за инвестиционните посредници, които преди това са били обект само на изискване за начален капитал |
|
0080 |
Преходно изискване въз основа на изискването за начален капитал при издаването на лиценз |
|
0090 |
Преходно изискване за инвестиционните посредници, които нямат лиценз за предоставяне на определени услуги |
|
|
Поясняващи позиции |
|
0110 |
Допълнително капиталово изискване |
|
0120 |
Общо капиталови изисквания |
|
I 02.04 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I2.4)
|
|
Стойност |
Редове |
Елемент |
0010 |
0010 |
Съотношение на БСК1 |
|
0020 |
Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1 |
|
0030 |
Съотношение на капитала от първи ред |
|
0040 |
Излишък(+)/Недостиг(–) на капитала от първи ред |
|
0050 |
Съотношение на собствения капитал |
|
0060 |
Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал |
|
I 03.01 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I3.1)
|
|
Стойност |
Редове |
Елемент |
0010 |
0010 |
Изискване за постоянните общи разходи |
|
0020 |
Годишни постоянни общи разходи за предходната година след разпределяне на печалбата |
|
0030 |
Общо разходи за предходната година след разпределяне на печалбата |
|
0040 |
от които: постоянни разходи, направени от името на инвестиционните посредници от трети страни |
|
0050 |
(–)Общо приспадания |
|
0060 |
(–)Премии за персонала и други възнаграждения |
|
0070 |
(–)Дял на служителите, директорите и съдружниците в нетната печалба |
|
0080 |
(–)Други плащания на печалби и променливи възнаграждения по собствена преценка |
|
0090 |
(–)Споделени дължими комисиони и такси |
|
0100 |
(–)Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на ЦК, които се заплащат от клиентите |
|
0110 |
(–)Такси на обвързани агенти |
|
0130 |
(–)Еднократни разходи за дейности, които не са обичайни |
|
0140 |
(–)Разходи за данъци |
|
0150 |
(–)Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти |
|
0160 |
(–)Договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби |
|
0170 |
(–)Разходи за суровини |
|
0180 |
(–)Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове |
|
0190 |
(–)Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал |
|
0200 |
Прогнозни постоянни общи разходи за текущата година |
|
0210 |
Изменение на постоянните общи разходи (%) |
|
I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГОВЕТЕ (I5)
|
|
Стойност |
Редове |
Елемент |
0010 |
0010 |
Управлявани активи (комбинирано) |
|
0020 |
Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с парични разплащания |
|
0030 |
Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с деривати |
|
0040 |
Съхранявани и администрирани активи |
|
0050 |
Държани парични средства на клиенти |
|
0060 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания и сделки с деривати |
|
0070 |
Риск във връзка с нетните позиции |
|
0080 |
Предоставен клирингов маржин |
|
0090 |
Неизпълнение на контрагент по сделка |
|
0100 |
Общо балансови и задбалансови активи (комбинирано) |
|
0110 |
Общо годишни брутни приходи (комбинирано) |
|
0120 |
Общо годишни брутни приходи |
|
0130 |
(–) Вътрешногрупова част от годишните брутни приходи |
|
0140 |
от които: приходи от приемане и предаване на нареждания |
|
0150 |
от които: приходи от изпълнение на нареждания |
|
0160 |
от които: приходи от търговия за собствена сметка |
|
0170 |
от които: приходи от управление на портфейл |
|
0180 |
от които: приходи от инвестиционни съвети |
|
0190 |
от които: приходи от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент |
|
0200 |
от които: приходи от пласиране на финансови инструменти без твърд ангажимент |
|
0210 |
от които: приходи от организиране на МСТ |
|
0220 |
от които: приходи от организиране на ОСТ |
|
0230 |
от които: приходи от съхранение и администриране на финансови инструменти |
|
0240 |
от които: приходи от предоставяне на кредити или заеми на инвеститор |
|
0250 |
от които: приходи от съвети за предприятия относно капиталовата структура, индустриалната стратегия и свързаните с това въпроси и съвети, както и услуги, които се отнасят до сливания и купуване на предприятия |
|
0260 |
от които: приходи от услуги, свързани с валута |
|
0270 |
от които: приходи от инвестиционно проучване и финансов анализ |
|
0280 |
от които: приходи от услуги, свързани с поемане на емисии |
|
0290 |
от които: инвестиционни услуги и допълнителни дейности, свързани с базовите инструменти на дериватите |
|
I 09.01 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I9.1)
|
|
Стойност |
Редове |
Елемент |
0010 |
0010 |
Изискване за ликвидност |
|
0020 |
Гаранции за клиентите |
|
0030 |
Общо ликвидни активи |
|
ПРИЛОЖЕНИЕ IV
ДОКЛАДВАНЕ ОТ СТРАНА НА МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
Съдържание
ЧАСТ I: |
ОБЩИ УКАЗАНИЯ | 114 |
1. |
Структура и правила | 114 |
1.1 |
Структура | 114 |
1.2 |
Правила за номериране | 115 |
1.3 |
Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности | 115 |
1.4 |
Пруденциална консолидация | 115 |
ЧАСТ II: |
УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ | 115 |
1. |
СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ | 115 |
1.1 |
Общи положения | 115 |
1.2. |
I 01.01 – СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I 1.1) | 115 |
1.2.1. |
Указания относно определени позиции | 115 |
1.3 |
I 02.03 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I 2.3) | 120 |
1.3.1. |
Указания относно определени позиции | 120 |
1.4. |
I 02.04 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I 2.4) | 121 |
1.4.1. |
Указания относно определени позиции | 121 |
1.5. |
I 03.01 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I 3.1) | 122 |
1.5.1. |
Указания относно определени позиции | 122 |
2. |
МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ | 124 |
2.1. |
I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГА (I 5) | 124 |
2.1.1. |
Указания относно определени позиции | 124 |
3. |
Изисквания за ликвидност | 127 |
3.1 |
I 09.01 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I 9.1) | 127 |
3.1.1. |
Указания относно определени позиции | 127 |
ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
1. Структура и правила
1.1 Структура
(1) |
Като цяло рамката се състои от следните информационни блокове:
|
2. |
За всеки образец са посочени препратки към законодателни актове. В настоящата част от регламента се съдържа допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на докладването за всяка група образци, указания за определени позиции, както и правила относно утвърждаването. |
1.2 Правила за номериране
3. |
При означаването на колоните, редовете и клетките от образците указанията следват правилото за обозначаване, определено в точки 4—7. Тези цифрови кодове се използват широко при правилата за утвърждаване. |
4. |
В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец; Ред; Колона}. |
5. |
Когато се извършва утвърждаване в рамките на образец, в който се използват само съдържащите се в него данни, означенията не включват думата „образец“: {Ред; Колона}. |
6. |
При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете. {Образец; Ред} |
7. |
Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че утвърждаването обхваща посочените преди това редове или колони. |
1.3 Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности
8. |
Всяка стойност, с която се увеличават собственият капитал или капиталовите изисквания, или изискванията за ликвидност, се докладва като положителна. Обратно, всяка стойност, с която се намаляват общият размер на собствения капитал или капиталовите изисквания, се докладва като отрицателна. Когато преди означението на дадена позиция е поставен отрицателен знак (–), докладваните по нея стойности не може да са положителни. |
1.4 Пруденциална консолидация
9. |
Ако не е предоставено освобождаване, Регламент (ЕС) 2019/2033 и Директива (ЕС) 2019/2034 се прилагат за инвестиционните посредници на индивидуална и консолидирана основа, което включва изискванията за докладване в част седма от Регламент (ЕС) 2019/2033. Според определението в член 4, параграф 1, точка 11 от Регламент (ЕС) 2019/2033 консолидираното състояние е резултат от прилагането на изискванията на Регламент (ЕС) 2019/2033 по отношение на група инвестиционни посредници, така сякаш субектите от групата заедно образуват един-единствен инвестиционен посредник. Въз основа на прилагането на член 7 от Регламент (ЕС) 2019/2033 групите инвестиционни посредници изпълняват изискванията за докладване във всички образци въз основа на обхвата на пруденциалната консолидация (който може да е различен от обхвата на тяхната счетоводна консолидация). |
ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
1. СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ
1.1 Общи положения
10. |
В раздела за собствения капитал се съдържа информация за притежавания от инвестиционния посредник собствен капитал и за неговите капиталови изисквания. Той се състои от два образеца:
|
11. |
Позициите в тези образци се докладват без преходните корекции. Това означава, че стойностите (освен когато преходните капиталови изисквания са изрично посочени) се изчисляват в съответствие със заключителните разпоредби (т.е. както биха били изчислени, ако няма преходни разпоредби). |
1.2. I 01.01 – СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ (I 1.1)
1.2.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
||||||||||||
0010 |
СОБСТВЕН КАПИТАЛ Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия капитал от първи ред и капитал от втори ред. Докладва се общият сбор на редове (0020 и 0380). |
||||||||||||
0020 |
КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред. |
||||||||||||
0030 |
БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове (0040—0060, 0090—0140 и 0290). |
||||||||||||
0040 |
Изплатени изцяло капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) № 575/2013). Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите. Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0050 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||||||
0060 |
Неразпределена печалба Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба. Докладва се общият сбор на редове 0070 и 0080. |
||||||||||||
0070 |
Неразпределена печалба от предходни години Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. В член 4, параграф 1, точка 123 от Регламент (ЕС) № 575/2013 неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“. |
||||||||||||
0080 |
Допустима печалба Член 4, параграф 1, точка 121, член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 дава възможност междинната или годишната печалба да бъдат включени като неразпределена печалба с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия. |
||||||||||||
0090 |
Натрупан друг всеобхватен доход Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0100 |
Други резерви Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. |
||||||||||||
0110 |
Малцинствено участие, признато в БСК1 Член 84, параграф 1, член 85, параграф 1 и член 87, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включени в консолидирания БСК1. |
||||||||||||
0120 |
Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Членове 32—35 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0130 |
Други средства Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. |
||||||||||||
0140 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Докладва се общият сбор на редове 0190—0285. |
||||||||||||
0190 |
(–)Загуби за текущата финансова година Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0200 |
(–)Репутация Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0210 |
(–)Други нематериални активи Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт. |
||||||||||||
0220 |
(–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0230 |
(–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||
0240 |
(–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||
0285 |
(–)Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редове 0160—0240 по-горе. |
||||||||||||
0290 |
БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
||||||||||||
0300 |
ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 0310—0410. |
||||||||||||
0310 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. |
||||||||||||
0320 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти“. |
||||||||||||
0330 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0410 |
Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
||||||||||||
0420 |
КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 0430—0520. |
||||||||||||
0430 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. |
||||||||||||
0440 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти“. |
||||||||||||
0450 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Член 66 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
0520 |
Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
1.3 I 02.03 — КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ (I 2.3)
1.3.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Капиталово изискване Член 11, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладва се по-голямата от стойностите в ред 0020 и 0030. |
0020 |
Изискване за постоянен минимален капитал Член 14 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0030 |
Изискване за постоянните общи разходи Член 13 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0050—0090 |
Преходни капиталови изисквания |
0050 |
Преходно капиталово изискване въз основа на капиталовите изисквания съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013 Член 57, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0060 |
Преходно изискване въз основа на изискванията за постоянните общи разходи Член 57, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0070 |
Преходно изискване за инвестиционните посредници, които преди това са били обект само на изискване за начален капитал Член 57, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0080 |
Преходно изискване въз основа на изискването за начален капитал при издаването на лиценз Член 57, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0090 |
Преходно изискване за инвестиционните посредници, които нямат лиценз за предоставяне на определени услуги Член 57, параграф 4, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0110—0130 |
Поясняващи позиции |
0110 |
Допълнително капиталово изискване Член 40 от Директива (ЕС) 2019/2034. Допълнително капиталово изискване съгласно ПНПО |
0120 |
Общо капиталови изисквания Общият размер на капиталовите изисквания за даден инвестиционен посредник се състои от сбора от неговите капиталови изисквания, приложими към референтната дата, допълнителното капиталово изискване, докладвано в ред 0110, и препоръката за допълнителен собствен капитал, докладвана в ред 0120. |
1.4. I 02.04 — КАПИТАЛОВИ СЪОТНОШЕНИЯ (I 2.4)
1.4.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Съотношение на БСК1 Член 9, параграф 1, буква а) и член 11, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Тази позиция се изразява в проценти. |
0020 |
Излишък(+)/Недостиг(–) на БСК1 Тази позиция показва излишъка или недостига на БСК1 спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция. |
0030 |
Съотношение на капитала от първи ред Член 9, параграф 1, буква б) и член 11, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Тази позиция се изразява в проценти. |
0040 |
Излишък(+)/Недостиг(–) на капитала от първи ред Тази позиция показва излишъка или недостига на капитала от първи ред спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция. |
0050 |
Съотношение на собствения капитал Член 9, параграф 1, буква в) и член 11, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Тази позиция се изразява в проценти. |
0060 |
Излишък(+)/Недостиг(–) на общия капитал Тази позиция показва излишъка или недостига на собствения капитал спрямо изискването по член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Преходните разпоредби по член 57, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033 не се вземат предвид за тази позиция. |
1.5. I 03.01 — ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ИЗИСКВАНЕТО ЗА ПОСТОЯННИТЕ ОБЩИ РАЗХОДИ (I 3.1)
1.5.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
||||||||||||||
0010 |
Изискване за постоянните общи разходи Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Докладваната сума е най-малко 25 % от годишните постоянни общи разходи за предходната година (ред 0020). В случаите, когато е настъпила съществена промяна, както е посочено в член 13, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033, докладваната сума е равна на изискването за постоянните общи разходи, наложено от компетентния орган в съответствие с посочения член. В случаите, посочени в член 13, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033, докладваната сума е равна на прогнозните постоянни общи разходи за текущата година (ред 0200). |
||||||||||||||
0020 |
Годишни постоянни общи разходи за предходната година след разпределяне на печалбата Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Инвестиционните посредници докладват постоянните общи разходи за предходната година след разпределянето на печалбата. |
||||||||||||||
0030 |
Общо разходи за предходната година след разпределяне на печалбата Член 13, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Докладва се сумата след разпределянето на печалбата. |
||||||||||||||
0040 |
от които: Постоянни разходи, направени от името на инвестиционните посредници от трети страни Член 13 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||||
0050 |
(–)Общо приспадания В допълнение към позициите за приспадане, посочени в член 13, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033, следните позиции също се приспадат от общия размер на разходите, когато са включени в общия размер на разходите съгласно приложимата счетоводна рамка:
|
||||||||||||||
0060 |
(–)Премии за персонала и други възнаграждения Член 13, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Счита се, че премиите за персонала и другите възнаграждения зависят от нетната печалба на инвестиционния посредник през съответната година, когато са изпълнени следните две условия:
|
||||||||||||||
0070 |
(–)Дял на служителите, директорите и съдружниците в нетната печалба Член 13, параграф 4, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Дяловете на служителите, директорите и съдружниците в печалбата се изчисляват въз основа на нетната печалба. |
||||||||||||||
0080 |
(–)Други плащания на печалби и променливи възнаграждения по собствена преценка Член 13, параграф 4, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||||
0090 |
(–)Споделени дължими комисиони и такси Член 13, параграф 4, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||||
0100 |
(–)Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на ЦК, които се заплащат от клиентите Възнаграждения, такси за посредничество и други такси, плащани на централни контрагенти, борси и други места на търговия и междинни посредници за целите на извършването, регистрирането или клиринга на сделки, само когато те пряко се прехвърлят към клиентите и се заплащат от тях. Тук не се включват такси и други плащания, необходими за запазване на членството или за изпълнение по друг начин на финансови задължения за поделяне на загуби към централните контрагенти, борсите и други места на търговия. |
||||||||||||||
0110 |
(–)Такси на обвързани агенти Член 13, параграф 4, буква д) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||||
0130 |
(–)Еднократни разходи за дейности, които не са обичайни Член 13, параграф 4, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||||
0140 |
(–)Разходи за данъци
|
||||||||||||||
0150 |
(–)Загуби от търговия за собствена сметка с финансови инструменти Подразбира се. |
||||||||||||||
0160 |
(–)Договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби Плащания, свързани с договорни споразумения за прехвърляне на печалби и загуби, съгласно които инвестиционният посредник е длъжен да прехвърли, след изготвянето на годишните си финансови отчети, годишния си резултат на предприятието майка. |
||||||||||||||
0170 |
(–)Разходи за суровини Дилърите на стоки и квоти за емисии могат да приспадат разходите за суровини във връзка с инвестиционен посредник, търгуващ с деривати на базовата стока. |
||||||||||||||
0180 |
(–)Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове Плащания към фонд за покриване на общи банкови рискове в съответствие с член 26, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||||
0190 |
(–)Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал Разходи, свързани с елементи, които вече са приспаднати от собствения капитал в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||||
0200 |
Прогнозни постоянни общи разходи за текущата година Прогнозата за постоянните общи разходи за текущата година след разпределянето на печалбата. |
||||||||||||||
0210 |
Изменение на постоянните общи разходи (%) Докладва се като абсолютната стойност на: [(Годишните постоянни общи разходи за текущата година) – (Прогнозните постоянни общи разходи за предходната година)/(Годишните постоянни общи разходи за предходната година)] |
2. МАЛКИ И НЕВЗАИМОСВЪРЗАНИ ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ
2.1. I 05.00 — РАЗМЕР НА ДЕЙНОСТТА — ПРЕГЛЕД НА ПРАГА (I 5)
2.1.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Управлявани активи (комбинирано) Член 12, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Инвестиционните посредници включват активите, управлявани дискреционно, както и активите, управлявани в рамките на недискреционни договорености. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0020 |
Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с парични разплащания Член 12, параграф 1, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0030 |
Изпълнени нареждания на клиенти (комбинирано) — сделки с деривати Член 12, параграф 1, буква б), подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0040 |
Съхранявани и администрирани активи Член 12, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0050 |
Държани парични средства на клиенти Член 12, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0060 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания и сделки с деривати Член 12, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0070 |
Риск във връзка с нетните позиции Член 12, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0080 |
Предоставен клирингов маржин Член 12, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0090 |
Неизпълнение на контрагент по сделка Член 12, параграф 1, буква ж) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е сумата, която би била използвана за изчисляване на К-факторите преди прилагането на съответните коефициенти. |
0100 |
Общо балансови и задбалансови активи (комбинирано) Член 12, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0110 |
Общо годишни брутни приходи (комбинирано) Член 12, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Когато докладващият инвестиционен посредник е част от група, докладваната стойност се определя комбинирано за всички инвестиционни посредници, които са част от група съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е (ред 0120 + ред 0130). |
0120 |
Общо годишни брутни приходи Размерът на общите годишни брутни приходи, с изключение на брутните приходи, генерирани в рамките на групата съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0130 |
(–) Вътрешногрупова част от годишните брутни приходи Размерът на брутните приходи, генерирани в рамките на групата от инвестиционни посредници съгласно член 12, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0140 |
от които: приходи от приемане и предаване на нареждания Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0150 |
от които: приходи от изпълнение на нареждания от името на клиенти Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0160 |
от които: приходи от търговия за собствена сметка Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0170 |
от които: приходи от управление на портфейл Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0180 |
от които: приходи от инвестиционни съвети Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0190 |
от които: приходи от поемане на емисията на финансови инструменти и/или пласиране на финансови инструменти на базата на твърд ангажимент Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0200 |
от които: приходи от пласиране на финансови инструменти без твърд ангажимент Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0210 |
от които: приходи от организиране на МСТ Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0220 |
от които: приходи от организиране на ОСТ Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 2 от Директива 2014/65/ЕС. |
0230 |
от които: приходи от съхранение и администриране на финансови инструменти Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
0240 |
от които: приходи от предоставяне на кредити или заеми на инвеститор Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
0250 |
от които: приходи от съвети за предприятия относно капиталовата структура, индустриалната стратегия и свързаните с това въпроси и съвети, както и услуги, които се отнасят до сливания и купуване на предприятия Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
0260 |
от които: приходи от услуги, свързани с валута Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
0270 |
от които: приходи от инвестиционно проучване и финансов анализ Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
0280 |
от които: приходи от услуги, свързани с поемане на емисии Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
0290 |
от които: инвестиционни услуги и допълнителни дейности, свързани с базовите инструменти на дериватите Член 54, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 3 от Директива 2014/65/ЕС. |
3. ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ
3.1 I 09.01 — ИЗИСКВАНИЯ ЗА ЛИКВИДНОСТ (I 9.1)
3.1.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Изискване за ликвидност Член 43, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0020 |
Гаранции за клиентите Член 45 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Докладваната стойност е 1,6 % от общия размер на гаранциите, предоставени на клиентите съгласно член 45 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0030 |
Общо ликвидни активи Член 43, параграф 1, буква а) и член 43, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Общият размер на ликвидните активи се докладва след прилагане на съответните процентни намаления. |
ПРИЛОЖЕНИЕ V
Част I: Единен информационен модел
Всички позиции за данни, съдържащи се в приложенията към настоящия регламент, се преобразуват в единен информационен модел, въз основа на който институциите и компетентните органи изграждат съгласувани информационни системи.
Единният информационен модел отговаря на следните критерии:
а) |
осигурява структурирано представяне на всички позиции за данни, съдържащи се в приложения I, III и VIII; |
б) |
отчита всички стопански понятия, съдържащи се в приложения I—IV и VIII—IX; |
в) |
съдържа речник на данните, в който са определени обозначенията на таблиците, обозначенията на ординатата, обозначенията на оста, обозначенията на областта, обозначенията на измерението и обозначенията на параметъра; |
г) |
съдържа допълнителни показатели, определящи свойствата или стойността на данните; |
д) |
съдържа определения на данните, които се изразяват като съвкупност от характеристики, позволяващи еднозначно установяване на финансовото понятие; |
д) |
включва всички съответни технически изисквания, необходими за разработването на информационнотехнологични решения за стандартизирано докладване на информация за надзорни цели. |
Част II: Правила за утвърждаване
По отношение на позициите за данни, посочени в приложенията към настоящия регламент, се прилагат правила за утвърждаване, осигуряващи качеството и съгласуваността на данните.
Правилата за утвърждаване отговарят на следните критерии:
а) |
определят логическата връзка между съответните данни; |
б) |
включват филтри и предварителни условия за определяне на набора от данни, спрямо които се прилагат тези правила; |
в) |
осигуряват проверка на съгласуваността на докладваните данни; |
г) |
осигуряват проверка на точността на докладваните данни; |
д) |
определят стойностите по подразбиране, които се прилагат, когато съответната информация не е била докладвана. |
ПРИЛОЖЕНИЕ VI
ОБРАЗЦИ ЗА ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
ОПОВЕСТЯВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ОТ СТРАНА НА ИНВЕСТИЦИОННИТЕ ПОСРЕДНИЦИ |
|||
Номер на образеца |
Код на образеца |
Наименование |
Препратки към законодателни актове |
|
|
СОБСТВЕН КАПИТАЛ |
|
1 |
I CC1 |
СЪСТАВ НА ИЗИСКУЕМИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ |
Член 49, параграф 1, буква в) |
2 |
I CC2 |
РАВНЕНИЕ НА СОБСТВЕНИНИЯ КАПИТАЛ С ОДИТИРАНИТЕ (ЗАВЕРЕНИТЕ) ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ |
Член 49, параграф 1, буква а) |
3 |
I CCA |
ОСНОВНИ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ |
Член 49, параграф 1, буква б) |
Образец EU IF CC1.01 — Състав на изискуемия собствен капитал (инвестиционни посредници, различни от малки и невзаимосвързани посредници)
|
|
a |
б |
|
|
Стойности |
Източник въз основа на референтните номера/букви на статиите от счетоводния баланс в одитираните финансови отчети |
Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): инструменти и резерви |
|||
1 |
СОБСТВЕН КАПИТАЛ |
|
|
2 |
КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
3 |
БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
4 |
Изплатени изцяло капиталови инструменти |
|
|
5 |
Премийни резерви от емисии |
|
|
6 |
Неразпределена печалба |
|
|
7 |
Натрупан друг всеобхватен доход |
|
|
8 |
Други резерви |
|
|
9 |
Малцинствено участие, признато в БСК1 |
|
|
10 |
Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри |
|
|
11 |
Други средства |
|
|
12 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
13 |
(–)Собствени инструменти на БСК1 |
|
|
14 |
(–)Преки позиции в инструменти на БСК1 |
|
|
15 |
(–)Непреки позиции в инструменти на БСК1 |
|
|
16 |
(–)Синтетични позиции в инструменти на БСК1 |
|
|
17 |
(–)Загуби за текущата финансова година |
|
|
18 |
(–)Репутация |
|
|
19 |
(–)Други нематериални активи |
|
|
20 |
(–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви |
|
|
21 |
(–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал |
|
|
22 |
(–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал |
|
|
23 |
(–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции |
|
|
24 |
(–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции |
|
|
25 |
(–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията |
|
|
26 |
(–)Други приспадания |
|
|
27 |
БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
|
28 |
ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
29 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти |
|
|
30 |
Премийни резерви от емисии |
|
|
31 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
32 |
(–)Собствени инструменти на ДК1 |
|
|
33 |
(–)Преки позиции в инструменти на ДК1 |
|
|
34 |
(–)Непреки позиции в инструменти на ДК1 |
|
|
35 |
(–)Синтетични позиции в инструменти на ДК1 |
|
|
36 |
(–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции |
|
|
37 |
(–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции |
|
|
38 |
(–)Други приспадания |
|
|
39 |
Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
|
40 |
КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД |
|
|
41 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти |
|
|
42 |
Премийни резерви от емисии |
|
|
43 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД |
|
|
44 |
(–)Собствени инструменти на К2 |
|
|
45 |
(–)Преки позиции в инструменти на К2 |
|
|
46 |
(–)Непреки позиции в инструменти на К2 |
|
|
47 |
(–)Синтетични позиции в инструменти на К2 |
|
|
48 |
(–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции |
|
|
49 |
(–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции |
|
|
50 |
Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
|
Образец EU IF CC1.02 — Състав на изискуемия собствен капитал (малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници)
|
|
a |
б |
|
|
Стойности |
Източник въз основа на референтните номера/букви на статиите от счетоводния баланс в одитираните финансови отчети |
Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): инструменти и резерви |
|||
1 |
СОБСТВЕН КАПИТАЛ |
|
|
2 |
КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
3 |
БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
4 |
Изплатени изцяло капиталови инструменти |
|
|
5 |
Премийни резерви от емисии |
|
|
6 |
Неразпределена печалба |
|
|
7 |
Натрупан друг всеобхватен доход |
|
|
8 |
Други резерви |
|
|
9 |
Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри |
|
|
10 |
Други средства |
|
|
11 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
12 |
(–)Загуби за текущата финансова година |
|
|
13 |
(–)Репутация |
|
|
14 |
(–)Други нематериални активи |
|
|
15 |
(–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви |
|
|
16 |
(–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал |
|
|
17 |
(–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал |
|
|
18 |
(–)Други приспадания |
|
|
19 |
БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
|
20 |
ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
21 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти |
|
|
22 |
Премийни резерви от емисии |
|
|
23 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
24 |
Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
|
25 |
КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД |
|
|
26 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти |
|
|
27 |
Премийни резерви от емисии |
|
|
28 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД |
|
|
29 |
Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
|
Образец EU IF CC1.03 — Състав на изискуемия собствен капитал (капиталов тест за групата)
|
|
a |
б |
|
|
Стойности |
Източник въз основа на референтните номера/букви на статиите от счетоводния баланс в одитираните финансови отчети |
Базов собствен капитал от първи ред (БСК1): инструменти и резерви |
|||
1 |
СОБСТВЕН КАПИТАЛ |
|
|
2 |
КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
3 |
БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
4 |
Изплатени изцяло капиталови инструменти |
|
|
5 |
Премийни резерви от емисии |
|
|
6 |
Неразпределена печалба |
|
|
7 |
Неразпределена печалба от предходни години |
|
|
8 |
Допустима печалба или загуба |
|
|
9 |
Натрупан друг всеобхватен доход |
|
|
10 |
Други резерви |
|
|
11 |
Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри |
|
|
12 |
Други средства |
|
|
13 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
14 |
(–)Собствени инструменти на БСК1 |
|
|
15 |
(–)Загуби за текущата финансова година |
|
|
16 |
(–)Репутация |
|
|
17 |
(–)Други нематериални активи |
|
|
18 |
(–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви |
|
|
19 |
(–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал |
|
|
20 |
(–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал |
|
|
21 |
(–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции |
|
|
22 |
(–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията |
|
|
23 |
(–)Други приспадания |
|
|
24 |
БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
|
25 |
ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
26 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти |
|
|
27 |
Премийни резерви от емисии |
|
|
28 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
|
29 |
(–)Собствени инструменти на ДК1 |
|
|
30 |
(–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции |
|
|
31 |
(–)Други приспадания |
|
|
32 |
Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
|
33 |
КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД |
|
|
34 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти |
|
|
35 |
Премийни резерви от емисии |
|
|
36 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД |
|
|
37 |
(–)Собствени инструменти на К2 |
|
|
38 |
(–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции |
|
|
39 |
Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
|
Образец EU ICC2: Собствен капитал: равнение на изискуемия собствен капитал със счетоводния баланс в одитираните финансови отчети
Гъвкав образец.
Информацията в редовете се докладва в съответствие с баланса, включен в одитираните финансови отчети на инвестиционния посредник.
Колоните се запазват фиксирани, освен ако счетоводният и регулаторният обхват на консолидацията на инвестиционния посредник е един и същи, като в този случай стойностите се вписват само в колона „а“.
|
|
a |
б |
в |
|
|
Счетоводен баланс съгласно публикуваните/одитираните финансови отчети |
В регулаторния обхват на консолидацията |
Препратка към EU IF CC1 |
|
|
Към края на периода |
Към края на периода |
|
Активи — представени по класове активи в съответствие със счетоводния баланс в публикуваните/одитираните финансови отчети |
||||
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Общо активи |
|
|
|
Пасиви — представени по класове пасиви в съответствие със счетоводния баланс в публикуваните/одитираните финансови отчети |
||||
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Общо пасиви |
|
|
|
Собствен капитал на акционерите |
||||
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Общо собствен капитал на акционерите |
|
|
|
Образец EU I CCA: Собствен капитал: основни характеристики на емитираните от инвестиционния посредник собствени инструменти
|
|
a |
|
|
Свободен текст |
1 |
Емитент |
|
2 |
Индивидуален идентификатор (например CUSIP, ISIN или идентификаторът на Bloomberg за частно предлагане) |
|
3 |
Публично или частно предлагане |
|
4 |
Приложима за инструмента правна уредба (или уредби) |
|
5 |
Вид инструмент (видовете се определят от всяка юрисдикция) |
|
6 |
Стойност, призната в изискуемия капитал (парична единица в милиони, към последната дата, към която се съставя докладът) |
|
7 |
Номинална стойност на инструмента |
|
8 |
Емисионна цена |
|
9 |
Цена на обратно изкупуване |
|
10 |
Счетоводна класификация |
|
11 |
Първоначална дата на емитиране |
|
12 |
Безсрочен или срочен |
|
13 |
Първоначален падеж |
|
14 |
Възможност за предварително обратно изкупуване от емитента, която подлежи на предварително одобрение от надзорните органи |
|
15 |
Евентуална дата на предварителното обратно изкупуване, условни дати и размер |
|
16 |
Последващи дати на предварително обратно изкупуване, ако е приложимо |
|
|
Купони / дивиденти |
|
17 |
Фиксиран или плаващ дивидент/купон |
|
18 |
Ставка на купона и свързани с нея индекси |
|
19 |
Наличие на механизъм за преустановяване изплащането на дивиденти |
|
20 |
Пълна, частична или никаква свобода на действие (от гледна точка на момента) |
|
21 |
Пълна, частична или никаква свобода на действие (от гледна точка на размера) |
|
22 |
Наличие на „step up“ механизъм или друг стимул за обратно изкупуване |
|
23 |
Некумулативни или кумулативни |
|
24 |
Подлежи или не на преобразуване |
|
25 |
Ако подлежи на преобразуване — задействащите преобразуването фактори |
|
26 |
Ако подлежи на преобразуване — изцяло или частично |
|
27 |
Ако подлежи на преобразуване — ставка на преобразуването |
|
28 |
Ако подлежи на преобразуване — дали това е задължително, или не. |
|
29 |
Ако подлежи на преобразуване — видът инструмент, в който инструментът може да бъде преобразуван |
|
30 |
Ако подлежи на преобразуване — емитентът на инструмента, в който инструментът се преобразува |
|
31 |
Възможности за обезценка |
|
32 |
Ако се обезценява — задействащи обезценката фактори |
|
33 |
Ако се обезценява — изцяло или частично |
|
34 |
Ако се обезценява — с постоянна сила или временно |
|
35 |
Ако обезценката е временна — описание на механизма за положителна преоценка |
|
36 |
Характеристики, за които е установено несъответствие с нормативните изисквания през преходния период. |
|
37 |
Ако отговорът е „да“, се посочват характеристиките, за които е установено несъответствие с нормативните изисквания. |
|
38 |
Връзка за достъп до пълните ред и условия на инструмента (указване) |
|
(1) Отбележете „Не се прилага“, ако въпросът не е относим. |
ПРИЛОЖЕНИЕ VII
УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ ЗА ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
Образец EU I CC1.01, EU I CC1.02 и EU I CC1.03 — Състав на изискуемия собствен капитал
1. |
Инвестиционните посредници прилагат указанията в настоящото приложение при попълването на образец EU I CC1, представен в приложение VI, в съответствие с член 49, параграф 1, букви а) и в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
2. |
Инвестиционните посредници попълват колона „б“ с цел да пояснят източника на всяка съществена информация, която трябва да бъде съотнесена към съответните редове в образец EU I CC2. |
3. |
В поясненията към образеца инвестиционните посредници посочват всички ограничения, приложени в съответствие с член 49, точка 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 2019/2033 при изчисляването на собствения капитал, както и инструментите и приспаданията, спрямо които се прилагат тези ограничения. Те също така посочват основните промени в оповестените суми спрямо предходни периоди на оповестяване. |
4. |
Настоящият образец е фиксиран и инвестиционните посредници го оповестяват в абсолютно същия формат, представен в приложение VI. |
5. |
Инвестиционните посредници, които не са малки и невзаимосвързани посредници, оповестяват информацията за състава на собствения капитал в съответствие с образец EU I CC1.01 в приложение VI. Малките и невзаимосвързаните инвестиционни посредници с емисии на инструменти на допълнителния капитал от първи ред оповестяват информацията за състава на собствения капитал в съответствие с образец EU I CC1.02 също в приложение VI. |
Образец EU I CC1.01 — Състав на изискуемия собствен капитал (инвестиционни посредници, различни от малки и невзаимосвързани посредници)
Препратки към законодателни актове и указания |
|||||||||||||
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
||||||||||||
1 |
Собствен капитал Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия базов собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред. Този ред е сборът от редове 2 и 40. |
||||||||||||
2 |
Капитал от първи ред Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред. Този ред е сборът от редове 3 и 28. |
||||||||||||
3 |
Базов собствен капитал от първи ред Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 4—12 и 27. |
||||||||||||
4 |
Изплатени изцяло капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) № 575/2013). Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите. Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
5 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||||||
6 |
Неразпределена печалба Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба. |
||||||||||||
7 |
Натрупан друг всеобхватен доход Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
8 |
Други резерви Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестената стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. |
||||||||||||
9 |
Малцинствено участие, признато в БСК1 Сборът от всички малцинствени участия в дъщерни предприятия, включени в консолидирания БСК1. |
||||||||||||
10 |
Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Членове 32—35 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
11 |
Други средства Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. |
||||||||||||
12 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Оповестява се общият сбор на редове 13 и 17—26. |
||||||||||||
13 |
(–)Собствени инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на БСК1, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се оповестява в този ред. Оповестената стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. |
||||||||||||
14 |
(–)Преки позиции в инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от инвестиционния посредник. |
||||||||||||
15 |
(–)Непреки позиции в инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Инструменти на базовия собствен капитал от първи ред, държани от инвестиционния посредник. |
||||||||||||
16 |
(–)Синтетични позиции в инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 114, член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
17 |
(–)Загуби за текущата финансова година Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
18 |
(–)Репутация Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
19 |
(–)Други нематериални активи Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Другите нематериални активи включват нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт. |
||||||||||||
20 |
(–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
21 |
(–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||
22 |
(–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||
23 |
(–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
24 |
(–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
25 |
(–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията Член 9, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
26 |
(–) Други приспадания Сборът на всички други приспадания, изброени в член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
27 |
БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
||||||||||||
28 |
ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, точка 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 29—31 и 39. |
||||||||||||
29 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. |
||||||||||||
30 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013.. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||||||
31 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 32 и 36—38. |
||||||||||||
32 |
(–)Собствени инструменти на ДК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на ДК1, държани от инвестиционния посредник към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестената стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. |
||||||||||||
33 |
(–)Преки позиции в инструменти на ДК1 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
34 |
(–)Непреки позиции в инструменти на ДК1 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
35 |
(–)Синтетични позиции в инструменти на ДК1 Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
36 |
(–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
37 |
(-)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
38 |
(–) Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редовете по-горе. |
||||||||||||
39 |
Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
||||||||||||
40 |
КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Член 9, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 41—43 и 50. |
||||||||||||
41 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. |
||||||||||||
42 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||||||
43 |
(–) ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Член 66 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
44 |
(–) Собствени инструменти на капитала от втори ред Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 63, буква б), подточка i), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на капитала от втори ред, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се оповестява в този ред. Оповестената стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. |
||||||||||||
45 |
(–)Преки позиции в инструменти на К2 Член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
46 |
(–)Непреки позиции в инструменти на К2 Член 4, параграф 1, точка 114, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
47 |
(–)Синтетични позиции в инструменти на К2 Член 4, параграф 1, точка 126, член 63, буква б), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
48 |
(–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 66, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
49 |
(–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които институцията има значителни инвестиции Член 4, параграф 1, точка 27, член 66, буква г) и членове 68, 69 и 79 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Държаните от институцията инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор (съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 27 от Регламент (ЕС) № 575/2013), в които инвестиционният посредник има значителни инвестиции, се приспадат изцяло. |
||||||||||||
50 |
Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
Образец EU I CC1.02 — Състав на изискуемия собствен капитал (малки и невзаимосвързани инвестиционни посредници)
Препратки към законодателни актове и указания |
|||||||||||||
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
||||||||||||
1 |
Собствен капитал Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия базов собствен капитал от първи ред, допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред. Оповестява се общият сбор на редове 2 и 25. |
||||||||||||
2 |
Капитал от първи ред Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред. Оповестява се общият сбор на редове 3 и 20. |
||||||||||||
3 |
Базов собствен капитал от първи ред Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 4—11 и 19. |
||||||||||||
4 |
Изплатени изцяло капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27—31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) № 575/2013). Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите. Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
5 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||||||
6 |
Неразпределена печалба Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба. |
||||||||||||
7 |
Натрупан друг всеобхватен доход Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
8 |
Други резерви Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестената стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. |
||||||||||||
9 |
Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Членове 32—35 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
10 |
Други средства Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. |
||||||||||||
11 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Оповестява се общият сбор на редове 12—18. |
||||||||||||
12 |
(–)Загуби за текущата финансова година Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
13 |
(–)Репутация Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
14 |
(–)Други нематериални активи Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт. |
||||||||||||
15 |
(–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
16 |
(–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||
17 |
(–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||||||
18 |
(–) Други приспадания Сборът на всички други приспадания, изброени в член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
19 |
БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
||||||||||||
20 |
ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 21—24. |
||||||||||||
21 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. |
||||||||||||
22 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||||||
23 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
24 |
Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
||||||||||||
25 |
КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестява се общият сбор на редове 26—29. |
||||||||||||
26 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Оповестяваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. |
||||||||||||
27 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Оповестената в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||||||
29 |
(–) ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Член 66 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||
30 |
Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
Образец EU I CC1.03 – Състав на изискуемия собствен капитал (капиталов тест за група)
6. |
Субектите по член 8, параграф 3 от Регламент (ЕС) 2019/2033, които се ползват от прилагането на разпоредбите на същия член, оповестяват информацията за състава на собствения капитал в съответствие с образец EU I CC1.03 и със следните указания.
|
Образец EU I CC2 — Равнение на изискуемия собствен капитал със счетоводния баланс в одитираните (заверените) финансови отчети
7. |
Инвестиционните посредници прилагат указанията в настоящото приложение при попълването на образец EU I CC2, представен в приложение VI, в съответствие с член 49, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
8. |
Инвестиционните посредници оповестяват счетоводния баланс, включен в публикуваните от тях финансови отчети. Финансовите отчети са одитираните финансови отчети за целите на оповестяванията към края на годината. |
9. |
Редовете на образеца не са фиксирани и инвестиционните посредници ги оповестяват според финансовите си отчети. Елементите на собствения капитал в одитираните финансови отчети включват всички елементи, които са компоненти на изискуемия собствен капитал или се приспадат от него, в т.ч. собствен капитал, пасиви — например дълг, или други балансови позиции, които засягат изискуемия собствен капитал — нематериални активи, репутация, отсрочени данъчни активи. При необходимост инвестиционните посредници представят разширено балансовите позиции за собствения капитал, така че всички компоненти, включени в образеца за оповестяване на състава на собствения капитал (образец EU I CC1), да бъдат представени самостоятелно. Инвестиционните посредници представят балансовите позиции разширено само доколкото това е необходимо за извличането на информацията за компонентите, изисквани в образец EU I CC1. Оповестяването е съизмеримо със сложността на баланса на инвестиционния посредник. |
10. |
Колоните са фиксирани и се оповестяват, както следва:
|
11. |
В следните случаи, когато счетоводният и регулаторният обхват на консолидацията на инвестиционните посредници съвпадат напълно, се попълва само колона „а“ и този факт ясно се оповестява:
|
Таблица ЕС I CCA – Основни характеристики на емитираните от инвестиционния посредник собствени инструменти
12. |
Инвестиционните посредници прилагат указанията в настоящото приложение при попълването на таблица EU I CCA, представена в приложение VI, в съответствие с член 49, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
13. |
Инвестиционните посредници попълват таблица EU I CCA за следните категории: инструментите на базовия собствен капитал от първи ред, на допълнителния капитал от първи ред и на капитала от втори ред. |
14. |
Таблиците съдържат отделни колони с характеристиките на всеки инструмент на изискуемия собствен капитал. Когато различни инструменти от една и съща категория имат еднакви характеристики, инвестиционните посредници може да попълнят само една от колоните, като оповестят тези еднакви характеристики и посочат емисиите, за които те се отнасят.
|
ПРИЛОЖЕНИЕ VIII
ДОКЛАДВАНЕ ОТНОСНО КАПИТАЛОВИЯ ТЕСТ ЗА ГРУПА
ОБРАЗЦИ ЗА ИНВЕСТИЦИОННИ ПОСРЕДНИЦИ |
|||
Номер на образеца |
Код на образеца |
Наименование на образеца/групата образци |
Съкратено наименование |
|
|
КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА |
|
11,1 |
I 11.01 |
СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА |
I11.1 |
11,2 |
I 11.02 |
ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА |
I11.2 |
11,3 |
I 11.03 |
ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЪЩЕРНИТЕ ПРЕДПРИЯТИЯ |
I11.3 |
I 11.01 — СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА (I11.1)
Редове |
Елемент |
Стойност |
0010 |
||
0010 |
СОБСТВЕН КАПИТАЛ |
|
0020 |
КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0030 |
БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0040 |
Изплатени изцяло капиталови инструменти |
|
0050 |
Премийни резерви от емисии |
|
0060 |
Неразпределена печалба |
|
0070 |
Неразпределена печалба от предходни години |
|
0080 |
Допустима печалба |
|
0090 |
Натрупан друг всеобхватен доход |
|
0100 |
Други резерви |
|
0120 |
Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри |
|
0130 |
Други средства |
|
0145 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0150 |
(–)Собствени инструменти на БСК1 |
|
0190 |
(–)Загуби за текущата финансова година |
|
0200 |
(–)Репутация |
|
0210 |
(–)Други нематериални активи |
|
0220 |
(–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви |
|
0230 |
(–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал |
|
0240 |
(–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал |
|
0250 |
(–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции |
|
0270 |
(–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията |
|
0280 |
(–)Други приспадания |
|
0295 |
БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
0300 |
ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0310 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти |
|
0320 |
Премийни резерви от емисии |
|
0335 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД |
|
0340 |
(–)Собствени инструменти на ДК1 |
|
0380 |
(–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които инвестиционният посредник няма значителни инвестиции |
|
0400 |
(–)Други приспадания |
|
0415 |
Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
0420 |
КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД |
|
0430 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти |
|
0440 |
Премийни резерви от емисии |
|
0455 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД |
|
0460 |
(–)Собствени инструменти на К2 |
|
0500 |
(–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които предприятието майка няма значителни инвестиции |
|
0525 |
Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции |
|
I 11.02 — ИНСТРУМЕНТИ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА (I11.2)
|
|
Стойност |
Редове |
Елемент |
0010 |
0010 |
Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, когато предприятието майка има значителни инвестиции в тези предприятия |
|
0020 |
Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, когато предприятието майка има значителни инвестиции в тези предприятия |
|
0030 |
Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, когато предприятието майка има значителни инвестиции в тези предприятия |
|
0040 |
Участия в предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, доколкото те не представляват собствен капитал за предприятието от групата, в което е инвестирало предприятието майка |
|
0050 |
Подчинени вземания от предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници |
|
0060 |
Условни задължения в полза на предприятия в групата инвестиционни посредници |
|
0070 |
Общо капиталови изисквания за дъщерните предприятия |
|
I 11.03: ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЪЩЕРНИТЕ ПРЕДПРИЯТИЯ (I11.3)
Код |
Вид на кода |
Наименование на предприятието |
Предприятие майка/дъщерно предприятие |
Държава |
Инвестиции на предприятието майка |
Условни задължения на предприятието майка в полза на предприятието |
Общо капиталови изисквания |
|
||||||||||||||||||
БСК1 |
ДК1 |
К2 |
Участия |
Подчинени вземания |
Постоянен минимален капитал |
Изискване въз основа на К-факторите |
Изисквания за постоянните общи разходи |
|||||||||||||||||||
|
Управлявани активи |
Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки |
Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки |
Съхранявани и администрирани активи |
Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с парични разплащания |
Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати |
Изискване въз основа на K-фактора за риска във връзка с нетните позиции |
Предоставен клирингов маржин |
Неизпълнение на контрагент по сделка |
Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания |
Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати |
Изискване въз основа на К-фактора за риска от концентрация |
||||||||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ IX
ДОКЛАДВАНЕ ОТНОСНО КАПИТАЛОВИЯ ТЕСТ ЗА ГРУПА
Съдържание
ЧАСТ I: |
ОБЩИ УКАЗАНИЯ | 162 |
1. |
Структура и правила | 162 |
1.1 |
Структура | 162 |
1.2 |
Правила за номериране | 162 |
1.3 |
Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности | 162 |
ЧАСТ II: |
УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ | 163 |
1. |
СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ | 163 |
1.1 |
Общи положения | 163 |
1.2. |
I 11.01 — СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА (I11.1) | 163 |
1.2.1. |
Указания относно определени позиции | 163 |
1.3 |
I 11.02 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА (I11.2) | 169 |
1.3.1. |
Указания относно определени позиции | 169 |
1.4 |
IF 11.03 ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЪЩЕРНИТЕ ПРЕДПРИЯТИЯ (IF11.3) | 170 |
1.4.1. |
Указания относно определени позиции | 170 |
ЧАСТ I: ОБЩИ УКАЗАНИЯ
1. Структура и правила
1.1 Структура
(1) |
Като цяло докладването относно капиталовия тест за група се състои от 2 образеца:
|
2. |
За всеки образец са посочени препратки към законодателни актове. В настоящата част от регламента се съдържа допълнителна подробна информация за по-общите аспекти на докладването за всяка група образци, указания за определени позиции, както и правила относно утвърждаването. |
1.2 Правила за номериране
3. |
При означаването на колоните, редовете и клетките от образците указанията следват правилото за обозначаване, определено в точки 4—7. Тези цифрови кодове се използват широко при правилата за утвърждаване. |
4. |
В указанията се съблюдават следните общи означения: {Образец; Ред; Колона}. |
5. |
Когато се извършва утвърждаване в рамките на образец, в който се използват само съдържащите се в него данни, означенията не включват думата „образец“: {Ред; Колона}. |
6. |
При образците, които имат само една колона, се посочват само редовете. {Образец; Ред} |
7. |
Знакът „звездичка“ се използва, за да се покаже, че утвърждаването обхваща посочените преди това редове или колони. |
1.3 Правила относно представянето на положителни и отрицателни стойности
8. |
Всяка стойност, с която се увеличават собственият капитал или капиталовите изисквания, или изискванията за ликвидност, се докладва като положителна. Обратно, всяка стойност, с която се намаляват общият размер на собствения капитал или капиталовите изисквания, се докладва като отрицателна. Когато преди означението на дадена позиция е поставен отрицателен знак (–), докладваните по нея стойности не може да са положителни. |
ЧАСТ II: УКАЗАНИЯ ОТНОСНО ОБРАЗЦИТЕ
1. СОБСТВЕН КАПИТАЛ: РАЗМЕР, СЪСТАВ, ИЗИСКВАНИЯ И ИЗЧИСЛЯВАНЕ
1.1 Общи положения
10. |
В раздела за собствения капитал се съдържа информация за притежавания от инвестиционния посредник собствен капитал и за неговите капиталови изисквания. Той се състои от два образеца:
|
11. |
Позициите в тези образци се докладват без преходните корекции. Това означава, че стойностите (освен когато преходните капиталови изисквания са изрично посочени) се изчисляват в съответствие със заключителните разпоредби (т.е. както биха били изчислени, ако няма преходни разпоредби). |
1.2. I 11.01 — СЪСТАВ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА (I11.1)
1.2.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
||||||||
0010 |
СОБСТВЕН КАПИТАЛ Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Собственият капитал на даден инвестиционен посредник е сборът на неговия капитал от първи ред и капитал от втори ред. |
||||||||
0020 |
КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Капиталът от първи ред е сборът от базовия собствен капитал от първи ред и допълнителния капитал от първи ред. |
||||||||
0030 |
БАЗОВ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 50 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||
0040 |
Изплатени изцяло капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква а) и членове 27 — 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Включват се капиталовите инструменти на взаимоспомагателни и кооперативни дружества или на други подобни институции (членове 27 и 29 от Регламент (ЕС) № 575/2013). Не се включват премийните резерви, свързани с инструментите. Капиталовите инструменти, записани от публичните органи в извънредни ситуации, се включват, ако са изпълнени всички условия по член 31 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||
0050 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||
0060 |
Неразпределена печалба Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Неразпределената печалба включва неразпределената печалба от предходната година плюс допустимата междинна или годишна печалба. Докладва се сборът на редове 0070 и 0080. |
||||||||
0070 |
Неразпределена печалба от предходни години Член 4, параграф 1, точка 123 и член 26, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. В член 4, параграф 1, точка 123 от Регламент (ЕС) № 575/2013 неразпределената печалба се определя като „печалбата и загубата, пренесена от окончателния резултат от дейността съгласно приложимата счетоводна рамка“. |
||||||||
0080 |
Допустима печалба Член 4, параграф 1, точка 121, член 26, параграф 2 и член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Член 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 дава възможност междинната или годишната печалба да бъдат включени като неразпределена печалба с предварителното съгласие на компетентните органи, ако са изпълнени някои условия. |
||||||||
0090 |
Натрупан друг всеобхватен доход Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 26, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||
0100 |
Други резерви Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 117 и член 26, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност е след приспадане на данъчните отчисления, очаквани към момента на изчисляването. |
||||||||
0120 |
Корекции на БСК1 вследствие на пруденциални филтри Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Членове 32—35 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||
0130 |
Други средства Член 9, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||
0145 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ БАЗОВИЯ СОБСТВЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 8, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033, член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на подточка i) от посочения параграф. Докладва се сборът на редове 0150 и 0190—0280. |
||||||||
0150 |
(–)Собствени инструменти на БСК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква е) и член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на БСК1, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 42 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред. Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. |
||||||||
0190 |
(–)Загуби за текущата финансова година Член 36, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||
0200 |
(–)Репутация Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 113, член 36, параграф 1, буква б) и член 37 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||
0210 |
(–)Други нематериални активи Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 4, параграф 1, точка 115, член 36, параграф 1, буква б) и член 37, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Другите нематериални активи са нематериалните активи съгласно приложимия счетоводен стандарт минус репутацията също съгласно приложимия счетоводен стандарт. |
||||||||
0220 |
(–)Отсрочени данъчни активи, които се основават на бъдеща печалба и не се дължат на временни разлики, без свързаните данъчни пасиви Член 9, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||
0230 |
(–)Квалифицирано дялово участие извън финансовия сектор, чийто размер превишава 15 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||
0240 |
(–)Общ размер на квалифицираното дялово участие в предприятия, различни от предприятия от финансовия сектор, който превишава 60 % от собствения капитал Член 10, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
||||||||
0250 |
(–)Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор, в които предприятието майка няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква з) от Регламент (ЕС) № 575/2013. „Предприятие майка от Съюза“ в този ред означава инвестиционен посредник майка от Съюза, инвестиционен холдинг майка от Съюза, смесен финансов холдинг майка от Съюза или всяко друго предприятие майка, което е инвестиционен посредник, финансова институция, предприятие за спомагателни услуги или обвързан агент. |
||||||||
0270 |
(–)Активи на пенсионен фонд с предварително определен размер на пенсията Член 9, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) № 2019/2033. Член 36, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||
0280 |
(–)Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 36, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на приспаданията в съответствие с член 36, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редове 0150—0270 по-горе. |
||||||||
0295 |
БСК1: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
||||||||
0300 |
ДОПЪЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 61 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||
0310 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква а) и членове 52, 53 и 54 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. |
||||||||
0320 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 51, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||
0335 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ КАПИТАЛ ОТ ПЪРВИ РЕД Член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на буква г) от посочения член. Докладва се общият сбор на редове 0340, 0380 и 0400. |
||||||||
0340 |
(–)Собствени инструменти на ДК1 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 52, параграф 1, буква б), член 56, буква а) и член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на ДК1, държани от инвестиционния посредник към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 57 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. |
||||||||
0380 |
(–)Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор, в които предприятието майка няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 56, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. „Предприятие майка от Съюза“ в този ред означава инвестиционен посредник майка от Съюза, инвестиционен холдинг майка от Съюза, смесен финансов холдинг майка от Съюза или всяко друго предприятие майка, което е инвестиционен посредник, финансова институция, предприятие за спомагателни услуги или обвързан агент. |
||||||||
0400 |
(–)Други приспадания Сборът на всички други приспадания в съответствие с член 56 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на приспаданията в съответствие с член 56, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013, които не са включени в редове 0340 или 0380 по-горе. |
||||||||
0415 |
Допълнителен капитал от първи ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
||||||||
0420 |
КАПИТАЛ ОТ ВТОРИ РЕД Член 9, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 71 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладва се общият сбор на редове 0430—0455 и 0525. |
||||||||
0430 |
Изплатени изцяло, пряко емитирани капиталови инструменти Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква а) и членове 63 и 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Докладваната стойност не включва премийните резерви, свързани с инструментите. |
||||||||
0440 |
Премийни резерви от емисии Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 62, буква б) и член 65 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Премийните резерви имат същото значение, както в приложимия счетоводен стандарт. Докладваната в тази позиция стойност е частта, свързана с „Изплатени капиталови инструменти“. |
||||||||
0455 |
(–)ОБЩО ПРИСПАДАНИЯ ОТ КАПИТАЛА ОТ ВТОРИ РЕД Член 66 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на буква г) от посочения член. |
||||||||
0460 |
(–)Собствени инструменти на К2 Член 9, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 63, буква б), подточка i), член 66, буква а) и член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Собствените инструменти на К2, държани от докладващата институция или група към датата, към която се съставя докладът. Спазват се изключенията, предвидени в член 67 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Дяловото участие, включено като „Недопустими капиталови инструменти“, не се докладва в този ред. Докладваната стойност включва премийните резерви, свързани със собствените акции. |
||||||||
0500 |
(–)Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор, в които предприятието майка няма значителни инвестиции Член 9, параграф 2, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033. Член 66, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013. „Предприятие майка от Съюза“ в този ред означава инвестиционен посредник майка от Съюза, инвестиционен холдинг майка от Съюза, смесен финансов холдинг майка от Съюза или всяко друго предприятие майка, което е инвестиционен посредник, финансова институция, предприятие за спомагателни услуги или обвързан агент. |
||||||||
0525 |
Капитал от втори ред: други елементи на капитала, приспадания и корекции Този ред включва сбора от следните елементи, когато е приложимо:
Този ред не се използва с цел включване на елементи на капитала или приспадания от капитала, които не са обхванати от Регламент (ЕС) 2019/2033 или Регламент (ЕС) № 575/2013, в изчисляването на коефициентите на платежоспособност. |
1.3 I 11.02 КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ — КАПИТАЛОВ ТЕСТ ЗА ГРУПА (I11.2)
1.3.1. Указания относно определени позиции
Ред |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Инструменти на БСК1 на предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, когато предприятието майка има значителни инвестиции в тези предприятия Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) № 2019/2033 във връзка с член 36, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0020 |
Инструменти на ДК1 на предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, когато предприятието майка има значителни инвестиции в тези предприятия Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) № 2019/2033 във връзка с член 56, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0030 |
Инструменти на К2 на предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, когато предприятието майка има значителни инвестиции в тези предприятия Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033 във връзка с член 66, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0040 |
Участия в предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници, доколкото те не представляват собствен капитал за предприятието от групата, в което е инвестирало предприятието майка Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. В този ред колона се включват участия на предприятието майка, доколкото те не представляват собствен капитал за предприятието от групата, в което е инвестирало предприятието майка. |
0050 |
Подчинени вземания от предприятия от финансовия сектор в групата инвестиционни посредници Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. В този ред се включват подчинени вземания на предприятието майка, доколкото те не представляват собствен капитал за предприятието от групата, в което е инвестирало предприятието майка. |
0060 |
Условни задължения в полза на предприятия в групата инвестиционни посредници Член 8, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) № 2019/2033. |
0070 |
Общо капиталови изисквания за дъщерните предприятия В случай че се прилага член 8, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
1.4 IF 11.03 ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЪЩЕРНИТЕ ПРЕДПРИЯТИЯ (IF11.3)
10. |
Всички субекти, включени в капиталовия тест за група, се докладват в този образец. Това включва и предприятието майка на самата група. |
1.4.1. Указания относно определени позиции
Колони |
Препратки към законодателни актове и указания |
0010 |
Код Кодът като част от идентификатора на реда трябва да бъде индивидуален за всеки субект, за който се отнася докладваната информация. За инвестиционните посредници и застрахователните предприятия кодът е ИКПС. За останалите субекти кодът е ИКПС или, ако няма такъв, национален код. Кодът е индивидуален и се използва последователно във всички образци и във времето. Полето с кода трябва винаги да бъде попълнено. |
0020 |
Вид на кода Докладващият субект посочва вида код, който е посочил в колона 0010 като „ИКПС“ или „Национален код“. Видът на кода винаги се посочва. |
0030 |
Наименование на предприятието Наименование на предприятието, попадащо в обхвата на консолидацията. |
0040 |
Предприятие майка/дъщерно предприятие Посочва се дали субектът, за който се отнася докладваната в реда информация, е предприятието майка на групата или дъщерно предприятие. |
0050 |
Държава Посочва се държавата, в която се намира дъщерното предприятие. |
0060—0100 |
Инвестиции на предприятието майка Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. В този раздел се докладват инвестициите на предприятието майка в предприятията от групата. |
0060 |
БСК1 Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) № 2019/2033 във връзка с член 36, параграф 1, подточка i) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0070 |
ДК1 Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) № 2019/2033 във връзка с член 56, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0080 |
К2 Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) № 2019/2033 във връзка с член 66, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
0090 |
Участия Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. В тази колона се включват участия на предприятието майка, доколкото те не представляват собствен капитал за предприятието от групата, в което е инвестирало предприятието майка. |
0100 |
Подчинени вземания Член 8, параграф 3, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. В тази колона се включват подчинените вземания на предприятието майка, доколкото те не представляват собствен капитал за предприятието от групата, в което е инвестирало предприятието майка. |
0110 |
Условни задължения на предприятието майка в полза на предприятието Член 8, параграф 3, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0120 |
Общо капиталови изисквания за дъщерните предприятия Член 8, параграф 4 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0130 |
Постоянен минимален капитал Член 14 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0140 |
Изискване въз основа на К-факторите Член 15 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0150 |
Управлявани активи Член 15, параграф 2 и член 17 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0160 |
Държани парични средства на клиенти — по обособени сметки Член 15, параграф 2 и член 18 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0170 |
Държани парични средства на клиенти — по необособени сметки Член 15, параграф 2 и член 18 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0180 |
Съхранявани и администрирани активи Член 15, параграф 2 и член 19 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0190 |
Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с парични разплащания Член 15, параграф 2, член 20, параграф 1 и член 20, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0200 |
Изпълнени нареждания на клиенти — сделки с деривати Член 15, параграф 2, член 20, параграф 1 и член 20, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0210 |
Изискване въз основа на K-фактора за риска във връзка с нетните позиции Член 22 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0220 |
Предоставен клирингов маржин Член 23, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0230 |
Неизпълнение на контрагент по сделка Член 26 и член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0240 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с парични разплащания За да изчислят изискването въз основа на К-факторите, при докладването инвестиционните посредници прилагат коефициента по член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. В случай на неблагоприятни пазарни условия в съответствие с член 15, параграф 5, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033 инвестиционните посредници прилагат коригиран коефициент, както е посочено в същата буква. Факторът за дневния поток на трансакциите се изчислява в съответствие с член 33, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0250 |
Дневен поток на трансакциите — сделки с деривати За да изчислят изискването въз основа на К-факторите, при докладването инвестиционните посредници прилагат коефициента по член 15, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2019/2033. В случай на неблагоприятни пазарни условия в съответствие с член 15, параграф 5, буква в) от Регламент (ЕС) 2019/2033 инвестиционните посредници прилагат коригиран коефициент, както е посочено в същата буква. Факторът за дневния поток на трансакциите се изчислява в съответствие с член 33, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0260 |
Изискване въз основа на К-фактора за риска от концентрация Член 37, параграф 2, член 39 и член 24 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |
0270 |
Изисквания за постоянните общи разходи Член 13 от Регламент (ЕС) 2019/2033. |