Tento dokument je výňatkem z internetových stránek EUR-Lex
Dokument 32021R0622
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/622 of 15 April 2021 laying down implementing technical standards for the application of Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council with regard to uniform reporting templates, instructions and methodology for reporting on the minimum requirement for own funds and eligible liabilities (Text with EEA relevance)
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2021/622 ze dne 15. dubna 2021, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU, pokud jde o jednotné šablony, pokyny a metodiku pro podávání zpráv o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky (Text s významem pro EHP)
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2021/622 ze dne 15. dubna 2021, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU, pokud jde o jednotné šablony, pokyny a metodiku pro podávání zpráv o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky (Text s významem pro EHP)
C/2021/2508
Úř. věst. L 131, 16.4.2021, s. 123–136
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
platné
|
16.4.2021 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
L 131/123 |
PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2021/622
ze dne 15. dubna 2021,
kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU, pokud jde o jednotné šablony, pokyny a metodiku pro podávání zpráv o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU ze dne 15. května 2014, kterou se stanoví rámec pro ozdravné postupy a řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků a kterou se mění směrnice Rady 82/891/EHS, směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU a 2013/36/EU a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 a (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 45j odst. 2 třetí pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
|
(1) |
Orgány příslušné k řešení krize byly pověřeny úkolem stanovit minimální požadavky na kapitál a způsobilé závazky (MREL) v souladu s požadavky a postupy stanovenými v článcích 45 až 45i směrnice 2014/59/EU. S cílem pomoci Evropskému orgánu pro bankovnictví (EBA) prosazovat sbližování v celé Unii při stanovování MREL jsou podle článku 45j uvedené směrnice orgány příslušné k řešení krize povinny informovat v součinnosti s příslušnými orgány EBA o MREL, které stanovily. |
|
(2) |
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2018/308 (2) stanoví formáty a vzory pro předávání informací orgány příslušnými k řešení krize ohledně jejich rozhodnutí o stanovení MREL orgánu EBA. Od přijetí uvedeného prováděcího nařízení byly požadavky týkající se schopnosti úvěrových institucí a investičních podniků absorbovat ztráty a jejich schopnosti rekapitalizace, a zejména aspekty stanovování MREL a jeho metodika stanovené ve směrnici 2014/59/EU pozměněny a dále upřesněny směrnicí Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/879 (3). |
|
(3) |
S cílem usnadnit orgánu EBA sledování rozhodnutí o MREL a zajistit smysluplné posuzování konvergence při stanovování MREL v Unii by formáty a vzory určené k zjišťování a předávání informací o MREL orgány příslušnými k řešení krize orgánu EBA měly být upraveny tak, aby odrážely změny směrnice 2014/59/EU, zejména v souvislosti s mírami podřízenosti MREL a MREL uplatňovanými na subjekty, které samy nejsou subjekty řešícími krizi. |
|
(4) |
Pokud jde o skupiny, na něž se vztahují MREL na konsolidovaném základě, je nutné vyjasnit, který orgán příslušný k řešení krize má informace o MREL orgánu EBA předávat. Proto by orgány příslušné k řešení krize odpovědné za dceřiné podniky určité skupiny měly v součinnosti s příslušnými orgány informovat EBA o MREL, které byly stanoveny pro každou instituci v jejich pravomoci. Tyto informace by měly zahrnovat MREL stanovené na základě společného rozhodnutí orgánu příslušného k řešení krize subjektu řešícího krizi, orgánu příslušného k řešení krize na úrovni skupiny, je-li odlišný od prvně jmenovaného, a orgánu příslušného k řešení krize odpovědného za daný dceřiný podnik na individuálním základě. Není-li přijato společné rozhodnutí, měly by uvedené informace zahrnovat rovněž rozhodnutí o stanovení MREL přijatá orgánem příslušným k řešení krize daného dceřiného podniku v souladu s případným rozhodnutím EBA přijatým v souladu s článkem 19 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (4). |
|
(5) |
Aby se podpořilo sbližování postupů týkajících se rozhodnutí o MREL a posílila monitorovací úloha EBA, měly by být vykazovaná období a lhůty pro předávání informací u zjednodušeného a komplexního podávání zpráv orgány příslušnými k řešení krize orgánu EBA stanoveny jednotně. |
|
(6) |
Aby se zvýšila kvalita údajů a zajistila porovnatelnost, měly by v souladu s praxí při podávání zpráv pro účely dohledu datové položky v šablonách pro podávání zpráv odpovídat jednotnému modelu datových položek. Jednotný model datových položek by měl být tvořen strukturovanými vzorovými datovými položkami a měl by identifikovat všechny relevantní obchodní koncepty pro jednotné podávání zpráv o rozhodnutích o MREL a obsahovat veškeré relevantní specifikace nezbytné pro další rozvoj jednotných IT řešení v oblasti podávání zpráv. Za tím účelem by měl být formát pro výměnu údajů stanoven v systému podávání zpráv orgánu EBA (EUCLID). |
|
(7) |
Aby byla zajištěna kvalita, jednotnost a přesnost vykazovaných datových položek, měla by platit jednotná pravidla pro validaci těchto položek. |
|
(8) |
Vzhledem k rozsahu nezbytných změn prováděcího nařízení (EU) 2018/308 je z důvodů jasnosti, transparentnosti a právní jistoty vhodné uvedené prováděcí nařízení zrušit a nahradit je novým prováděcím nařízením. |
|
(9) |
Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Komisi předložil orgán EBA. |
|
(10) |
Orgán EBA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o radu skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení (EU) č. 1093/2010, |
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Informace, které mají být předávány orgánu EBA
Orgány příslušné k řešení krize v součinnosti s příslušnými orgány předávají orgánu EBA informace stanovené v šablonách uvedených v přílohách I a II tohoto nařízení týkající se stanovování MREL v souladu s články 45 až 45h a článkem 45 m směrnice 2014/59/EU.
Článek 2
Zjednodušený požadavek na podávání zpráv pro instituce, u nichž bylo upuštěno od uplatňování požadavků, a instituce, u nichž je částka rekapitalizace rovna nule
1. V případě institucí, u nichž bylo na základě čl. 45f odst. 3, čl. 45f odst. 4 nebo článku 45 g směrnice 2014/59/EU upuštěno od uplatňování MREL, předávají orgány příslušné k řešení krize orgánu EBA pouze informace stanovené ve sloupcích 0010 až 0100 a 0270 přílohy I tohoto nařízení.
2. V případě institucí, u nichž se částka rekapitalizace stanovená v souladu s čl. 45c odst. 2 směrnice 2014/59/EU rovná nule, a v případě, kdy nejsou provedeny žádné úpravy částky k absorpci ztráty v souladu s uvedeným odstavcem, předávají orgány příslušné k řešení krize orgánu EBA pouze informace stanovené ve sloupcích 0010 až 0080 a 0270 přílohy I tohoto nařízení.
Článek 3
Orgán podávající zprávu a informace, které mají být hlášeny v případě skupin
V případě skupin, na něž se vztahují MREL na konsolidovaném základě v souladu s článkem 45e, čl. 45f odst. 1 třetím pododstavcem a čl. 45f odst. 4 písm. b) směrnice 2014/59/EU, se informace podle článků 1 a 2 předkládají takto:
|
a) |
orgán příslušný k řešení krize na úrovni skupiny v součinnosti s orgánem dohledu na úrovni skupiny informuje orgán EBA o MREL mateřského podniku v Unii stanoveném na konsolidovaném základě; |
|
b) |
orgány příslušné k řešení krize přijímající rozhodnutí o stanovení MREL v součinnosti s příslušným orgánem informují orgán EBA o MREL, jež se uplatní na dceřiné podniky skupiny v jejich pravomoci na konsolidované úrovni skupiny řešící krizi a v příslušných případech na individuálním základě. |
Článek 4
Vykazovaná období a lhůty pro předávání informací
Orgány příslušné k řešení krize předávají do 31. května každého roku informace uvedené v článcích 1 a 2 týkající se MREL použitelného od 1. května daného roku.
Článek 5
Formáty pro výměnu údajů a informace připojené k podání
1. Orgány příslušné k řešení krize podávají informace uvedené v článcích 1 a 2 ve formátu pro výměnu údajů a v souladu s technickými specifikacemi a vzory systému pro podávání zpráv orgánu EBA (EUCLID).
2. Při podávání informací uvedených v článcích 1 a 2 respektují orgány příslušné k řešení krize definice datových položek dle modelu datových položek a pravidla pro validaci stanovená v příloze III a rovněž následující specifikace:
|
a) |
součástí předkládaných údajů nejsou informace, které nejsou vyžadovány nebo nejsou v daném případě relevantní; |
|
b) |
číselné hodnoty se předkládají takto:
|
|
c) |
instituce, pojišťovny a právní subjekty jsou identifikovány svým identifikačním kódem právnické osoby, je-li k dispozici. |
Článek 6
Zrušení
Prováděcí nařízení (EU) 2018/308 se zrušuje.
Článek 7
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 15. dubna 2021.
Za Komisi
předsedkyně
Ursula VON DER LEYEN
(1) Úř. věst. L 173, 12.6.2014, s. 190.
(2) Prováděcí nařízení Komise (EU) 2018/308 ze dne 1. března 2018, kterým se stanoví prováděcí technické normy ke směrnici Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU, pokud jde o formáty, vzory a definice, podle nichž orgány příslušné k řešení krize zjišťují informace o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky a předávají je Evropskému orgánu pro bankovnictví (Úř. věst. L 60, 2.3.2018, s. 7.)
(3) Směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/879 ze dne 20. května 2019, kterou se mění směrnice 2014/59/EU, pokud jde o schopnost úvěrových institucí a investičních podniků absorbovat ztráty a schopnost rekapitalizace, a směrnice 98/26/ES (Úř. věst. L 150, 7.6.2019, s. 296).
(4) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).
PŘÍLOHA I
|
M 20.00 - Podávání zpráv o rozhodnutích o MREL |
|
INSTITUCE |
||||||||||||||
|
KÓD SUBJEKTU |
TYP KÓDU |
KÓD SUBJEKTU ŘEŠÍCÍHO KRIZI |
TYP KÓDU |
OBLAST KONSOLIDACE |
TYP INSTITUCE |
INTERNÍ NEBO EXTERNÍ MREL |
ZJEDNODUŠENÉ VYKAZOVÁNÍ |
VÝJIMKA |
ODŮVODNĚNÍ VÝJIMKY |
STRATEGIE A NÁSTROJE K ŘEŠENÍ KRIZE |
||||
|
STRATEGIE ŘEŠENÍ KRIZE |
HLAVNÍ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (PREFEROVANÁ STRATEGIE) |
DRUHÝ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (PREFEROVANÁ STRATEGIE) |
HLAVNÍ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (ALTERNATIVNÍ STRATEGIE) |
DRUHÝ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (ALTERNATIVNÍ STRATEGIE) |
||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INSTITUCE |
ÚDAJE Z ROZVAHY POUŽITÉ KE STANOVENÍ MREL |
|||||||||
|
DODATEČNÝ KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK A POŽADAVEK KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV |
REFERENČNÍ DATUM |
PŘED ŘEŠENÍM KRIZE |
PO VYŘEŠENÍ KRIZE |
|||||||
|
REFERENČNÍ DATUM |
DODATEČNÝ KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK JAKO % CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE |
POŽADAVEK KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV |
Z TOHO: PROTICYKLICKÉ KAPITÁLOVÉ REZERVY |
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE |
ZÁVAZKY A KAPITÁL CELKEM |
CELKOVÁ MÍRA EXPOZIC |
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE |
ZÁVAZKY A KAPITÁL CELKEM |
CELKOVÁ MÍRA EXPOZIC |
|
|
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROZHODNUTÍ O MREL |
|||||||||||
|
DATUM ROZHODNUTÍ |
DATUM SPLNĚNÍ POŽADAVKŮ |
POŽADAVEK JAKO % CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE |
Z TOHO: MŮŽE BÝT POKRYTO ZÁRUKAMI |
POŽADAVEK JAKO % CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC |
Z TOHO: MŮŽE BÝT POKRYTO ZÁRUKAMI |
CELKOVÁ PODŘÍZENOST JAKO % CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE |
CELKOVÁ PODŘÍZENOST JAKO % CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC |
PŘÍPUSTNÝ PODÍL PRO PRIORITNÍ DLUH |
PŘÍPUSTNÝ PODÍL DE MINIMIS |
||
|
POVINNÝ POŽADAVEK PODŘÍZENOSTI |
DISKREČNÍ POŽADAVEK PODŘÍZENOSTI |
POVINNÝ POŽADAVEK PODŘÍZENOSTI |
DISKREČNÍ POŽADAVEK PODŘÍZENOSTI |
||||||||
|
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ÚPRAVY |
PŘECHODNÉ OBDOBÍ |
||||||||||||||
|
ÚPRAVY PRO STANOVENÍ ČÁSTKY K ABSORPCI ZTRÁTY |
ÚPRAVY PRO STANOVENÍ ČÁSTKY REKAPITALIZACE JAKO % CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE |
ÚPRAVY PRO STANOVENÍ ČÁSTKY REKAPITALIZACE JAKO % CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC |
PRŮBĚŽNÝ CÍL |
||||||||||||
|
ÚPRAVY DODATEČNÉHO KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU |
ÚPRAVY TÝKAJÍCÍ SE REZERVY K UDRŽENÍ DŮVĚRY TRHU |
ÚPRAVY VYPLÝVAJÍCÍ ZE ZMĚN V ROZVAZE PO VYŘEŠENÍ KRIZE |
ÚPRAVY VYPLÝVAJÍCÍ ZE ZMĚN V ROZVAZE PO VYŘEŠENÍ KRIZE |
JAKO % CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE |
JAKO % CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC |
||||||||||
|
JAKO % CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE |
JAKO % CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC |
NAHORU |
DOLŮ |
NAHORU |
DOLŮ |
NAHORU |
DOLŮ |
NAHORU |
DOLŮ |
MÍRA MREL |
PODŘÍZENOST |
DATUM POUŽITELNOSTI |
MÍRA MREL |
PODŘÍZENOST |
DATUM POUŽITELNOSTI |
|
0390 |
0400 |
0410 |
0420 |
0430 |
0440 |
0450 |
0460 |
0470 |
0480 |
0490 |
0500 |
0510 |
0520 |
0530 |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PŘÍLOHA II
POKYNY PRO VYKAZOVÁNÍ ÚDAJŮ O ROZHODNUTÍCH O MREL
ČÁST I
OBECNÉ POKYNY
|
1. |
V této příloze jsou obsaženy pokyny pro podávání zpráv o minimálních požadavcích na kapitál a způsobilé závazky (MREL), které stanovily orgány příslušné k řešení krize, v souladu s článkem 45j směrnice 2014/59/EU. |
|
2. |
Každý orgán příslušný k řešení krize v součinnosti s příslušnými orgány informuje EBA o MREL stanovených pro každou instituci v jeho pravomoci. Pokud jde o skupiny řešící krizi, orgán příslušný k řešení krize na úrovni skupiny předá příslušné informace za mateřský podnik v Unii na konsolidovaném základě. Každý orgán příslušný k řešení krize předá informace o MREL stanovených pro skupiny řešící krizi a dceřiné podniky. |
|
3. |
V případě skupin, jež jsou usazeny nebo mají dceřiné podniky v bankovní unii, podá Jednotný výbor pro řešení krizí zprávu o rozhodnutích přijatých ve vztahu ke všem subjektům v jeho pravomoci dle vymezení v čl. 7 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 806/2014 (1). |
|
4. |
Jsou-li podkladové údaje v jiné měně než v eurech, použijí orgány referenční směnný kurz pro euro Evropské centrální banky (https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html) platný ke dni rozhodnutí o MREL a vykáží všechny částky v eurech. |
|
5. |
Pokud byla instituce od MREL osvobozena, uvede se tato skutečnost ve sloupci 0090 a orgán příslušný k řešení krize se může rozhodnout pro zjednodušené vykazování pouze s vykazováním informací ve sloupcích 0010 až 0100. Pokud se na instituci vztahuje částka rekapitalizace rovná nule a nejsou provedeny žádné úpravy částky k absorpci ztráty, může se orgán příslušný k řešení krize rozhodnout pro zjednodušené vykazování a vykázat pouze informace ve sloupcích 0010 až 0080. |
1. Oblast působnosti oznamování
|
6. |
Instituce (včetně investičních podniků, dle vymezení v čl. 2 odst. 1 bodě 23 směrnice 2014/59/EU) a subjekty uvedené v čl. 1 odst. 1 písm. b), c) a d) směrnice 2014/59/EU, na něž se vztahuje čl. 45 odst. 1 uvedené směrnice, s výjimkou hypotečních úvěrových institucí financovaných krytými dluhopisy, které jsou osvobozeny od MREL v souladu s článkem 45a směrnice 2014/59/EU. |
2. Rozsah konsolidace
|
7. |
Podkladové údaje se uvádějí na individuálním základě za každý subjekt v každém členském státě, nebo na některé z těchto úrovní:
|
3. Lhůta pro předání
|
8. |
Orgány příslušné k řešení krize předávají informace o MREL použitelném ke dni 1. května každého roku do 31. května daného roku. |
ČÁST II
POKYNY TÝKAJÍCÍ SE ŠABLONY
4. M 20.00 – Podávání zpráv o rozhodnutích o MREL
4.1. Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
|
Sloupec |
Odkazy na právní předpisy a pokyny |
||||||||||||
|
0010 |
KÓD SUBJEKTU Kód subjektu, pro který bylo přijato rozhodnutí o MREL. U institucí je kódem 20místný alfanumerický identifikační kód právnické osoby (LEI). U jiných subjektů je kódem 20místný alfanumerický kód LEI nebo, není-li k dispozici, kód podle jednotné kodifikace platné v Unii nebo, není-li k dispozici, vnitrostátní kód. Kód musí odpovídat kódu vykázanému za tutéž instituci podle prováděcího nařízení Komise (EU) 2018/1624 (2). V poli pro kód musí být vždy uvedena nějaká hodnota. Uvedený kód je jedinečným identifikátorem každého sloupce pro příslušný subjekt. |
||||||||||||
|
0020 |
TYP KÓDU Orgán podávající zprávu označí typ kódu uvedeného ve sloupci 0010 jako „kód LEI“, nebo „kód jiný než LEI“. Typ kódu se uvádí vždy. |
||||||||||||
|
0030 |
KÓD SUBJEKTU ŘEŠÍCÍHO KRIZI Kód subjektu řešícího krizi, k němuž subjekt náleží. Tento kód je tentýž jako ve sloupci 0010, pokud se hlášené rozhodnutí týká skupiny. U institucí je kódem 20místný alfanumerický kód LEI. U jiných subjektů je kódem 20místný alfanumerický kód LEI nebo, není-li k dispozici, kód podle jednotné kodifikace platné v Unii nebo, není-li k dispozici, vnitrostátní kód. Kód musí odpovídat kódu vykázanému za tutéž instituci podle prováděcího nařízení (EU) 2018/1624. |
||||||||||||
|
0040 |
TYP KÓDU Orgán podávající zprávu označí typ kódu uvedeného ve sloupci 0030 jako „kód LEI“, nebo „kód jiný než LEI“. Typ kódu se uvádí vždy. |
||||||||||||
|
0050 |
OBLAST KONSOLIDACE Orgány podávající zprávu uvedou MREL pro jednu z následujících oblastí konsolidace:
|
||||||||||||
|
0060 |
TYP INSTITUCE Orgány podávající zprávu uvedou jednu z těchto možností:
|
||||||||||||
|
0070 |
INTERNÍ NEBO EXTERNÍ Orgány podávající zprávu uvedou jednu z těchto možností:
|
||||||||||||
|
0080 |
ZJEDNODUŠENÉ VYKAZOVÁNÍ Orgány podávající zprávu uvedou, zda se uplatňuje zjednodušené vykazování u institucí, u nichž se částka rekapitalizace rovná nule a nebyly provedeny žádné úpravy částky k absorpci ztrát:
|
||||||||||||
|
0090 |
VÝJIMKA Orgány podávající zprávu uvedou, zda byla udělena výjimka na základě následujících ustanovení směrnice 2014/59/EU, nebo zda nebyla udělena žádná výjimka:
|
||||||||||||
|
0100 |
ODŮVODNĚNÍ VÝJIMKY Pokud byla ve sloupci 0090 uvedena jiná možnost než „žádná výjimka“, uvedou orgány podávající zprávu důvod pro uplatnění výjimky. |
||||||||||||
|
0110–0150 |
STRATEGIE A NÁSTROJE K ŘEŠENÍ KRIZE |
||||||||||||
|
0110 |
STRATEGIE ŘEŠENÍ KRIZE Orgány podávající zprávu uvedou jednu z těchto možností:
|
||||||||||||
|
0120 |
HLAVNÍ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (PREFEROVANÁ STRATEGIE) Orgány podávající zprávu uvedou jednu z těchto možností:
Pokud je ve sloupci 0110 uvedeno „likvidace“, uvede se ve sloupci 0120 možnost „nepoužije se“. |
||||||||||||
|
00130 |
DRUHÝ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (PREFEROVANÁ STRATEGIE) Orgány podávající zprávu uvedou jednu z těchto možností:
Pokud je ve sloupci 0110 uvedeno „likvidace“, nebo pokud nebyla stanovena žádná alternativní strategie, uvede se v tomto sloupci možnost „nepoužije se“. |
||||||||||||
|
0140 |
HLAVNÍ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (ALTERNATIVNÍ STRATEGIE) Orgány podávající zprávu uvedou (v relevantních případech) jednu z těchto možností:
Pokud je ve sloupci 0110 uvedeno „likvidace“, uvede se v tomto sloupci možnost „nepoužije se“. |
||||||||||||
|
0150 |
DRUHÝ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (ALTERNATIVNÍ STRATEGIE) Orgány podávající zprávu uvedou jednu z těchto možností:
Pokud je ve sloupci 0110 uvedeno „likvidace“, nebo pokud nebyla stanovena žádná alternativní strategie, uvede se v tomto sloupci možnost „nepoužije se“. |
||||||||||||
|
0160–0190 |
DODATEČNÝ KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK A POŽADAVEK KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV Informace o dodatečném kapitálovém požadavku podle článku 104a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (4) použité jako vstup pro stanovení MREL musí vycházet z nejnovějších dostupných kapitálových požadavků sdělených příslušným orgánem k okamžiku stanovení MREL. |
||||||||||||
|
0160 |
REFERENČNÍ DATUM Datum, kdy příslušný orgán instituci sdělil dodatečné kapitálové požadavky a požadavek kombinovaných kapitálových rezerv. |
||||||||||||
|
0170 |
POŽADAVEK JAKO PROCENTO CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE Dodatečný kapitálový požadavek podle článku 104a směrnice 2013/36/EU použitý ke stanovení MREL nebo odhad v souladu s regulačními technickými normami přijatými podle čl. 45c odst. 4 směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
|
0180 |
POŽADAVEK KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 prvního pododstavce bodu 6 směrnice 2013/36/EU. Uvedená částka představuje výši kapitálu potřebnou ke splnění příslušných požadavků na kapitálové rezervy nebo odhad v souladu s regulačními technickými normami přijatými podle čl. 45c odst. 4 směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
|
0190 |
Z TOHO: PROTICYKLICKÉ KAPITÁLOVÉ REZERVY Ustanovení čl. 128 bodu 2, článek 130 a články 135 až 140 směrnice 2013/36/EU. Uvedená částka představuje výši kapitálu potřebnou ke splnění příslušných požadavků na kapitálové rezervy použitých ke stanovení MREL. |
||||||||||||
|
0200–0260 |
ÚDAJE Z ROZVAHY POUŽITÉ KE STANOVENÍ MREL |
||||||||||||
|
0200 |
REFERENČNÍ DATUM Referenční datum údajů uvedených ve sloupcích 0210 až 0260. |
||||||||||||
|
0210–0230 |
PŘED ŘEŠENÍM KRIZE Údaje z rozvahy použité ke stanovení MREL před řešením krize. |
||||||||||||
|
0240–0260 |
PO VYŘEŠENÍ KRIZE Údaje z rozvahy použité ke stanovení MREL po vyřešení krize. |
||||||||||||
|
0210 , 0240 |
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE Celkový objem rizikové expozice v souladu s čl. 45 odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU a čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
|
0220, 0250 |
ZÁVAZKY A KAPITÁL CELKEM Součet všech závazků a kapitálu vykazujícího subjektu. Pokud jde o deriváty, použije se součet čistých pozic pasiv po zohlednění obezřetnostních pravidel pro započtení. Tato položka odpovídá údajům vykázaným v řádku 0600 šablony Z 02.00 v příloze I prováděcího nařízení (EU) 2018/1624. |
||||||||||||
|
0230, 0260 |
CELKOVÁ MÍRA EXPOZIC Celková míra expozic v souladu s čl. 45 odst. 2 písm. b) směrnice 2014/59/EU, čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
|
0270–0380 |
ROZHODNUTÍ O MREL |
||||||||||||
|
0270 |
DATUM ROZHODNUTÍ Datum, kdy orgán příslušný k řešení krize rozhodl o MREL nebo přijal rozhodnutí o výjimce. |
||||||||||||
|
0280 |
DATUM SPLNĚNÍ POŽADAVKŮ Datum, od kterého musí instituce splňovat MREL nebo rozhodnutí o výjimce. |
||||||||||||
|
0290 |
POŽADAVEK JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE Orgány podávající zprávu uvedou MREL vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočteného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
|
0300 |
Z TOHO: MŮŽE BÝT POKRYTO ZÁRUKAMI Část požadavku uvedeného ve sloupci 0290, která může být na základě svolení orgánu příslušného k řešení krize pokryta zárukou poskytnutou subjektem řešícím krizi v souladu s čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU, vyjádřená jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočteného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
|
0310 |
POŽADAVEK JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC MREL subjektu vyjádřený jako procentní podíl celkové míry expozic vypočtené v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
|
0320 |
Z TOHO: MŮŽE BÝT POKRYTO ZÁRUKAMI Část požadavku uvedeného ve sloupci 0310, která může být na základě svolení orgánu příslušného k řešení krize pokryta zárukou poskytnutou subjektem řešícím krizi v souladu s čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU, vyjádřená jako procentní podíl celkové míry expozic vypočtené v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
|
0330–0340 |
CELKOVÁ PODŘÍZENOST JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE Orgány podávající zprávu uvedou míry požadavku podřízenosti vyjádřené jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice (100 % pro interní MREL). |
||||||||||||
|
0350–0360 |
CELKOVÁ PODŘÍZENOST JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC Orgány podávající zprávu uvedou míry požadavku podřízenosti vyjádřené jako procentní podíl celkové míry expozic (100 % pro interní MREL). |
||||||||||||
|
0330, 0350 |
POVINNÝ POŽADAVEK PODŘÍZENOSTI Orgány podávající zprávu uvedou míry požadavku podřízenosti v souladu s čl. 45c odst. 5 a 6 a čl. 45d odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU, včetně jakéhokoli dopadu vyplývajícího z použití čl. 45b odst. 4 směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
|
0340, 0360 |
DISKREČNÍ POŽADAVEK PODŘÍZENOSTI Orgány podávající zprávu uvedou míry požadavku podřízenosti v souladu s čl. 45b odst. 5 nebo 7 směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
|
0370 |
PŘÍPUSTNÝ PODÍL PRO PRIORITNÍ DLUH V případě G-SVI uvedou orgány podávající zprávu podíl závazků, jež mohou být považovány za nástroje způsobilých závazků až do souhrnné výše nepřesahující 3,5 % celkového objemu rizikové expozice vypočteného v souladu s čl. 92 odst. 3 a 4 nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
|
0380 |
PŘÍPUSTNÝ PODÍL DE MINIMIS V případě G-SVI uvedou orgány podávající zprávu podíl vyloučených závazků uvedených v čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, které mohou být v rámci platební neschopnosti na stejné úrovni jako způsobilé závazky instituce nebo jsou jim podřízené v souladu s čl. 72b odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
|
0390–0480 |
ÚPRAVY |
||||||||||||
|
0390–0400 |
ÚPRAVY PRO STANOVENÍ ČÁSTKY K ABSORPCI ZTRÁTY JAKO PROCENTNÍ PODÍLY CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE A CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC Úpravy částky k absorpci ztráty podle čl. 45c odst. 2 druhého pododstavce směrnice 2014/59/EU vyjádřené jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice a celkové míry expozic. |
||||||||||||
|
0410–0460 |
ÚPRAVY PRO STANOVENÍ ČÁSTKY REKAPITALIZACE JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE Úpravy částky rekapitalizace podle čl. 45c odst. 3 prvního pododstavce písm. a) bodu ii) nebo čl. 45c odst. 7 prvního pododstavce písm. a) bodu ii) směrnice 2014/59/EU vyjádřené jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice. |
||||||||||||
|
0410–0420 |
ÚPRAVY DODATEČNÉHO KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU Uveďte jakoukoli úpravu dodatečného kapitálového požadavku podle článku 104a směrnice 2013/36/EU, podle čl. 45c odst. 3 pátého pododstavce písm. b) nebo čl. 45c odst. 7 pátého pododstavce písm. b) směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
|
0430–0440 |
ÚPRAVY TÝKAJÍCÍ SE REZERVY K UDRŽENÍ DŮVĚRY TRHU Úpravy podle čl. 45c odst. 3 šestého pododstavce nebo čl. 45c odst. 7 šestého pododstavce směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
|
0450–0460 |
ÚPRAVY VYPLÝVAJÍCÍ ZE ZMĚN V ROZVAZE PO VYŘEŠENÍ KRIZE Úpravy podle čl. 45c odst. 3 pátého pododstavce písm. a) nebo čl. 45c odst. 7 pátého pododstavce písm. a) směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
|
0470–0480 |
ÚPRAVY PRO STANOVENÍ ČÁSTKY REKAPITALIZACE JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC Úpravy částky rekapitalizace vyplývající ze změn v rozvaze po vyřešení krize podle čl. 45c odst. 3 prvního pododstavce písm. b) bodu ii) nebo čl. 45c odst. 7 prvního pododstavce písm. b) bodu ii) směrnice 2014/59/EU vyjádřené jako procentní podíl celkové míry expozic. |
||||||||||||
|
0410 , 0430, 0450, 0470 |
NAHORU |
||||||||||||
|
0420, 0440, 0460, 0480 |
DOLŮ |
||||||||||||
|
0490–0540 |
PŘECHODNÉ OBDOBÍ Orgány podávající zprávu uvedou průběžný cíl, který případně stanovily pro roky po datu vykázání. Tento cíl se vyjádří jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice i jako procentní podíl celkové míry expozic. |
||||||||||||
|
0490, 0520 |
MÍRA MREL Orgány podávající zprávu uvedou celkovou míru MREL, kterou musí instituce splnit ve lhůtě pro průběžný cíl. |
||||||||||||
|
0500, 0530 |
PODŘÍZENOST Orgány podávající zprávu uvedou celkovou míru podřízenosti, kterou musí instituce splnit ve lhůtě pro průběžný cíl. |
||||||||||||
|
0510 , 0540 |
DATUM POUŽITELNOSTI Orgány podávající zprávu uvedou přechodné lhůty pro postup ke splnění MREL. |
(1) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 806/2014 ze dne 15. července 2014, kterým se stanoví jednotná pravidla a jednotný postup pro řešení krize úvěrových institucí a některých investičních podniků v rámci jednotného mechanismu pro řešení krizí a Jednotného fondu pro řešení krizí a mění nařízení (EU) č. 1093/2010 (Úř. věst. L 225, 30.7.2014, s. 1).
(2) Prováděcí nařízení Komise (EU) 2018/1624 ze dne 23. října 2018, kterým se podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postupy, standardní formuláře a vzory k poskytování informací pro účely plánů řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků, a zrušuje prováděcí nařízení Komise (EU) 2016/1066 (Úř. věst. L 277, 7.11.2018, s. 1).
(3) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1).
(4) Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 338).
PŘÍLOHA III
Jednotný model datových položek a pravidla pro validaci
ČÁST PRVNÍ
Jednotný model datových položek
Všechny datové položky uvedené v přílohách I a II se převedou na jednotný model datových položek, jenž je základem jednotných IT systémů orgánů příslušných k řešení krize.
Jednotný model datových položek musí splňovat tato kritéria:
|
a) |
uvádí strukturovaným způsobem všechny datové položky uvedené v přílohách I a II; |
|
b) |
identifikuje všechny obchodní koncepty uvedené v přílohách I a II; |
|
c) |
poskytuje datový slovník identifikující označení tabulek, souřadnic, os, oblastí, označení dimenzí a členů; |
|
d) |
poskytuje parametry definující vlastnosti nebo kvantitu datových položek; |
|
e) |
poskytuje definice datových položek, jež jsou vyjádřeny jako soubor vlastností, které jednoznačně identifikují daný finanční koncept; |
|
f) |
obsahuje veškeré relevantní technické specifikace nezbytné pro vývoj IT řešení pro podávání zpráv generujících jednotné zprávy o řešení krize. |
ČÁST DRUHÁ
Pravidla pro validaci
Na datové položky uvedené v přílohách I a II se vztahují pravidla pro validaci zajišťující kvalitu a jednotnost údajů.
Pravidla pro validaci musí splňovat tato kritéria:
|
a) |
definují logické vztahy mezi příslušnými datovými položkami; |
|
b) |
zahrnují filtry a podmínky určující soubor dat, na nějž se vztahuje určité pravidlo pro validaci; |
|
c) |
kontrolují jednotnost vykazovaných údajů; |
|
d) |
kontrolují správnost vykazovaných údajů; |
|
e) |
stanoví standardní hodnoty, které se použijí, pokud příslušné informace nejsou vykázány. |