EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32023R0511
Commission Delegated Regulation (EU) 2023/511 of 24 November 2022 supplementing Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council with regard to regulatory technical standards for the calculation of risk-weighted exposure amounts of collective investment undertakings under the mandate-based approach (Text with EEA relevance)
Delegirana uredba Komisije (EU) 2023/511 z dne 24. novembra 2022 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti kolektivnih naložbenih podjemov v skladu s pristopom na podlagi mandata (Besedilo velja za EGP)
Delegirana uredba Komisije (EU) 2023/511 z dne 24. novembra 2022 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti kolektivnih naložbenih podjemov v skladu s pristopom na podlagi mandata (Besedilo velja za EGP)
C/2022/8377
UL L 71, 9.3.2023, p. 1–3
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
9.3.2023 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
L 71/1 |
DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) 2023/511
z dne 24. novembra 2022
o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti kolektivnih naložbenih podjemov v skladu s pristopom na podlagi mandata
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE –
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (1) ter zlasti člena 132a(4), tretji pododstavek, Uredbe,
ob upoštevanju naslednjega:
(1) |
Da bi se izognili nepotrebnim razlikam v kapitalskih zahtevah med institucijami in da bi pristop na podlagi mandata postal operativen v primerih, ko ni na voljo dovolj informacij, je treba določiti metodo za izračun zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti za kolektivni naložbeni podjem (KNP) v skladu s pristopom na podlagi mandata za primere, ko zaradi manjkajočih vhodnih podatkov ni mogoče izračunati zneska tveganju prilagojenih izpostavljenosti. |
(2) |
Kadar KNP sklepa posle z izvedenimi finančnimi instrumenti in osnovni instrumenti izvedenih finančnih instrumentov ali osnovno tveganje pozicij v izvedenih finančnih instrumentih niso znani, institucije ne morejo določiti nadomestitvenih stroškov pozicij in zato tudi ne njihove vrednosti izpostavljenosti. V tem primeru bi morale institucije za svoje izračune uporabiti hipotetični znesek pozicije v izvedenem finančnem instrumentu, ki bi bil običajno znan in bi bil najboljši kazalnik velikosti pozicije, s čimer bi zagotovili približek za vrednost izpostavljenosti. |
(3) |
Če mandat KNP ne izključuje sklepanja izvedenih finančnih instrumentov, vendar ne vključuje zadostnih informacij za ugotovitev, ali osnovni instrument predstavlja bilančno ali zunajbilančno izpostavljenost, ni mogoče izključiti, da je taka izpostavljenost sestavljena. Zato je treba to izpostavljenost vključiti v izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti za izpostavljenosti KNP. |
(4) |
Če mandat ne zagotavlja zadostnih informacij o vrednosti izpostavljenosti take pozicije, ni mogoče izključiti, da je vrednost izpostavljenosti celotni hipotetični znesek pozicije v izvedenem finančnem instrumentu. |
(5) |
Kadar mandat ne določa hipotetičnega zneska pozicije v izvedenih finančnih instrumentih, bi bilo treba za zagotovitev dovolj preudarnega pristopa ta znesek izpeljati iz najvišjega hipotetičnega zneska izvedenih finančnih instrumentov, dovoljenega v okviru mandata. |
(6) |
Kadar nadomestitveni stroški ali potencialna prihodnja izpostavljenost za namene izračuna zneska izpostavljenosti, povezanega s kreditnim tveganjem nasprotne stranke, niso znani, bi morale institucije za svoje izračune uporabiti vsoto hipotetičnih zneskov poslov v nizu pobotov, kar bi bila najboljša razpoložljiva konservativna ocena, ki bi omogočila uporabo pristopa na podlagi mandata. |
(7) |
V nekaterih primerih institucije ne morejo določiti ustreznih nizov pobotov za določeno vrsto izvedenega finančnega instrumenta v KNP, saj ni na voljo informacij o nasprotnih strankah ali o tem, ali se za posle uporablja pravno izvršljiv dvostranski dogovor o pobotu iz člena 272, točka 4, Uredbe (EU) št. 575/2013. V teh primerih bi morale institucije domnevati, da pri tej vrsti izvedenega finančnega instrumenta ni učinkov pobota ali razpršenosti nasprotnih strank. Zato bi morale institucije domnevati, da je KNP sklenil en sam izvedeni finančni instrument z najvišjim hipotetičnim zneskom, dovoljenim na podlagi mandata za to vrsto izvedenega finančnega instrumenta. |
(8) |
Ta uredba temelji na osnutku regulativnih tehničnih standardov, ki ga je Komisiji predložil Evropski bančni organ. |
(9) |
Evropski bančni organ je opravil javna posvetovanja o osnutku regulativnih tehničnih standardov, na katerem temelji ta uredba, analiziral morebitne povezane stroške in koristi ter zaprosil za mnenje interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (2) – |
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Določitev vrednosti izpostavljenosti pozicij KNP v izvedenih finančnih instrumentih, kadar osnovni instrument ni znan, za namene člena 132a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013
1. Pri uporabi pristopa na podlagi mandata v skladu s členom 132a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, kadar mandat KNP ne izključuje, da osnovni instrument pozicije KNP v izvedenem finančnem instrumentu predstavlja bilančno ali zunajbilančno izpostavljenost, vendar vrednost izpostavljenosti ali, v primeru zunajbilančnih izpostavljenosti, veljavni odstotek v skladu s členom 111 Uredbe (EU) št. 575/2013, nista znana, institucije za izračun zneskov tveganju prilagojenih izpostavljenosti kot vrednost izpostavljenosti uporabijo celotni hipotetični znesek pozicije v izvedenem finančnem instrumentu.
2. Kadar hipotetični znesek pozicij v izvedenih finančnih instrumentih ni znan, institucije za namene določanja vrednosti izpostavljenosti iz odstavka 1 kot vrednost izpostavljenosti uporabijo konservativno oceno, ki temelji na najvišjem hipotetičnem znesku izvedenih finančnih instrumentov, dovoljenem v okviru mandata KNP.
Člen 2
Izračun vrednosti izpostavljenosti za kreditno tveganje nasprotne stranke niza pobotov pozicij KNP v izvedenih finančnih instrumentih
1. Institucije pri izračunu vrednosti izpostavljenosti niza pobotov za kreditno tveganje nasprotne stranke v skladu s pristopi iz dela 3, naslov II, poglavje 6, oddelek 3, 4 ali 5, kjer je to ustrezno, Uredbe (EU) št. 575/2013 uporabijo naslednje:
(a) |
če institucija zaradi manjkajočih vhodnih podatkov ne more izračunati nadomestitvenih stroškov niza pobotov v skladu z zadevnim pristopom, kot nadomestitvene stroške uporabi vsoto hipotetičnih zneskov vseh izvedenih finančnih instrumentov v nizu pobotov; |
(b) |
če institucija zaradi manjkajočih vhodnih podatkov ne more izračunati potencialne prihodnje izpostavljenosti niza pobotov v skladu z zadevnim pristopom, jo nadomesti z zmnožkom vrednosti 0,15 in vsote hipotetičnih zneskov vseh izvedenih finančnih instrumentov v nizu pobotov. |
2. Kadar hipotetični znesek izvedenih finančnih instrumentov v nizu pobotov ni znan, institucije pri računanju vrednosti izpostavljenosti za kreditno tveganje nasprotne stranke v skladu z odstavkom 1 za določitev vrednosti izpostavljenosti tega niza pobotov uporabijo konservativno oceno, ki temelji na najvišjem hipotetičnem znesku izvedenih finančnih instrumentov, dovoljenem v okviru mandata KNP.
3. Kadar institucije za namene odstavkov 1 in 2 ne morejo določiti ustreznih nizov pobotov za določeno vrsto izvedenega finančnega instrumenta v KNP, predpostavljajo, da je KNP sklenil en sam izvedeni finančni instrument z najvišjim hipotetičnim zneskom, ki ga dovoljuje mandat za to vrsto izvedenega finančnega instrumenta.
Člen 3
Začetek veljavnosti
Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 24. novembra 2022
Za Komisijo
predsednica
Ursula VON DER LEYEN
(1) UL L 176, 27.6.2013, str. 1.
(2) Uredba (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 12).