This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R0622
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/622 of 15 April 2021 laying down implementing technical standards for the application of Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council with regard to uniform reporting templates, instructions and methodology for reporting on the minimum requirement for own funds and eligible liabilities (Text with EEA relevance)
Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/622 z 15. apríla 2021, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie smernice Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o jednotné vzory na podávanie správ, pokyny a metodiku na podávanie správ o minimálnej požiadavke na vlastné zdroje a oprávnené záväzky (Text s významom pre EHP)
Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/622 z 15. apríla 2021, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie smernice Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o jednotné vzory na podávanie správ, pokyny a metodiku na podávanie správ o minimálnej požiadavke na vlastné zdroje a oprávnené záväzky (Text s významom pre EHP)
C/2021/2508
Ú. v. EÚ L 131, 16.4.2021, p. 123–136
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
Relation | Act | Comment | Subdivision concerned | From | To |
---|---|---|---|---|---|
Repeal | 32018R0308 | 06/05/2021 |
16.4.2021 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
L 131/123 |
VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2021/622
z 15. apríla 2021,
ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie smernice Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o jednotné vzory na podávanie správ, pokyny a metodiku na podávanie správ o minimálnej požiadavke na vlastné zdroje a oprávnené záväzky
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na smernicu Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ z 15. mája 2014, ktorou sa stanovuje rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úverových inštitúcií a investičných spoločností a ktorou sa mení smernica Rady 82/891/EHS a smernice Európskeho parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EÚ, 2012/30/EÚ a 2013/36/EÚ a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 a (EÚ) č. 648/2012 (1), a najmä na jej článok 45j ods. 2 tretí pododsek,
keďže:
(1) |
Orgánom pre riešenie krízových situácií bola zverená úloha stanoviť minimálne požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky (MREL) v súlade s požiadavkami a postupmi stanovenými v článkoch 45 až 45i smernice 2014/59/EÚ. S cieľom pomôcť Európskemu orgánu pre bankovníctvo (EBA) pri podpore zbližovania pri stanovovaní minimálnej požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky v celej Únii sa od orgánov pre riešenie krízových situácií podľa článku 45j uvedenej smernice vyžaduje, aby v koordinácii s príslušnými orgánmi informovali EBA o MREL, ktorú stanovili. |
(2) |
Vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) 2018/308 (2) sa stanovujú formáty a vzory, na základe ktorých orgány pre riešenie krízových situácií zasielajú orgánu EBA informácie týkajúce sa ich rozhodnutí, ktorými sa stanovuje minimálna požiadavka na vlastné zdroje a oprávnené záväzky. Od prijatia uvedeného vykonávacieho nariadenia boli požiadavky týkajúce sa kapacity na absorpciu strát a rekapitalizáciu, a najmä charakteristiky a metodiky stanovovania MREL úverových inštitúcií a investičných spoločností stanovené v smernici 2014/59/EÚ zmenené a bližšie určené smernicou Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/879 (3). |
(3) |
S cieľom uľahčiť orgánu EBA monitorovanie rozhodnutí o MREL a zabezpečiť zmysluplné posúdenie zbližovania pri stanovovaní MREL v celej Únii by sa mali formáty a vzory určené na identifikáciu a zasielanie informácií o MREL orgánmi pre riešenie krízových situácií orgánu EBA upraviť tak, aby odrážali zmeny smernice 2014/59/EÚ, a to najmä pokiaľ ide o úrovne podriadenosti MREL aj MREL uplatňovanú na subjekty, ktoré nie sú samy subjektmi, ktorých krízová situácia sa rieši. |
(4) |
Pokiaľ ide o skupiny, na ktoré sa vzťahuje MREL na konsolidovanom základe, je nevyhnutné objasniť, ktorý orgán pre riešenie krízových situácií by mal zasielať informácie o MREL orgánu EBA. Orgány pre riešenie krízových situácií zodpovedné za dcérske spoločnosti skupín by preto v koordinácii s príslušnými orgánmi mali informovať EBA o MREL, ktorá bola stanovená pre každú inštitúciu v ich jurisdikcii. Uvedené informácie by mali zahŕňať MREL stanovenú na základe spoločného rozhodnutia dosiahnutého medzi orgánom pre riešenie krízových situácií subjektu, ktorého krízová situácia sa rieši, orgánom pre riešenie krízových situácií na úrovni skupiny – ak je odlišný od orgánu pre riešenie krízových situácií – a orgánom pre riešenie krízových situácií zodpovedným za dcérsku spoločnosť na individuálnom základe. Ak sa spoločné rozhodnutie neprijme, uvedené informácie by mali zahŕňať aj rozhodnutia, ktorými sa stanovuje MREL a ktoré prijal orgán pre riešenie krízových situácií dcérskej spoločnosti v súlade s prípadným rozhodnutím, ktoré môže prijať EBA v súlade s článkom 19 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (4). |
(5) |
S cieľom podporiť zbližovanie postupov týkajúcich sa rozhodnutí o MREL a posilniť monitorovaciu úlohu EBA by sa mali zosúladiť obdobia podávania správ, za ktoré orgány pre riešenie krízových situácií zasielajú informácie na základe úplného a zjednodušeného podávania správ orgánu EBA, a lehoty na ich predloženie. |
(6) |
Na zlepšenie kvality údajov a zabezpečenie porovnateľnosti by mali byť údajové položky stanovené vo vzoroch na podávanie správ v súlade s jednotným modelom údajových bodov, ako je to v prípade podávania správ na účely dohľadu. Jednotný model údajových bodov by mal pozostávať zo štruktúrovaného zobrazenia údajových položiek, mali by v ňom byť identifikované všetky príslušné obchodné pojmy na účely jednotného podávania správ o rozhodnutiach o MREL a mal by obsahovať všetky príslušné špecifikácie potrebné na ďalší rozvoj jednotných IT riešení v oblasti podávania správ. Z rovnakého dôvodu by sa formát na výmenu údajov mal stanoviť v systéme orgánu EBA na podávanie správ (EUCLID). |
(7) |
Na zabezpečenie kvality, konzistentnosti a presnosti vykazovaných údajových položiek by sa na údajové položky mali vzťahovať spoločné pravidlá validácie. |
(8) |
Vzhľadom na rozsah nevyhnutných zmien vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/308 je z dôvodov jasnosti, transparentnosti a právnej istoty vhodné zrušiť uvedené vykonávacie nariadenie a nahradiť ho novým vykonávacím nariadením. |
(9) |
Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré orgán EBA predložil Komisii. |
(10) |
Orgán EBA uskutočnil otvorené verejné konzultácie o návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých vychádza toto nariadenie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o poradenstvo Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010, |
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Informácie, ktoré sa majú zasielať orgánu EBA
Orgány pre riešenie krízových situácií v koordinácii s príslušnými orgánmi zasielajú orgánu EBA informácie uvedené vo vzoroch stanovených v prílohách I a II k tomuto nariadeniu, ktoré sa týkajú stanovovania MREL v súlade s článkami 45 až 45 h a článkom 45 m smernice 2014/59/EÚ.
Článok 2
Požiadavka na zjednodušené podávanie správ v prípade oslobodených inštitúcií a v prípade inštitúcií, ktorých suma rekapitalizácie sa rovná nule
1. V prípade inštitúcií, ktoré boli oslobodené od uplatňovania MREL podľa článku 45f ods. 3, článku 45f ods. 4 alebo článku 45g smernice 2014/59/EÚ, orgány pre riešenie krízových situácií zasielajú orgánu EBA len informácie uvedené v stĺpcoch 0010 až 0100 a stĺpci 0270 prílohy I k tomuto nariadeniu.
2. V prípade inštitúcií, pri ktorých sa suma rekapitalizácie stanovená v súlade s článkom 45c ods. 2 smernice 2014/59/EÚ rovná nule a pri ktorých sa nevykonávajú žiadne úpravy sumy absorpcie strát v súlade s uvedeným odsekom, orgány pre riešenie krízových situácií zasielajú orgánu EBA len informácie uvedené v stĺpcoch 0010 až 0080 a stĺpci 0270 prílohy I k tomuto nariadeniu.
Článok 3
Orgán podávajúci správy a informácie, o ktorých sa podávajú správy v prípade skupín
V prípade skupín, na ktoré sa vzťahuje MREL na konsolidovanom základe v súlade s článkom 45e, článkom 45f ods. 1 tretím pododsekom a článkom 45f ods. 4 písm. b) smernice 2014/59/EÚ, informácie uvedené v článkoch 1 a 2 predkladajú tieto orgány a takto:
a) |
orgán pre riešenie krízových situácií na úrovni skupiny v koordinácii s orgánom dohľadu na úrovni skupiny informuje orgán EBA o MREL materskej spoločnosti v Únii stanovenej na konsolidovanom základe; |
b) |
orgány pre riešenie krízových situácií, ktoré prijímajú rozhodnutia, ktorými sa stanovuje MREL, v koordinácii s príslušným orgánom informujú orgán EBA o MREL, ktorá sa má uplatňovať na dcérske spoločnosti skupiny patriace do ich jurisdikcie na konsolidovanej úrovni skupiny, ktorej krízová situácia sa rieši, a prípadne na individuálnom základe. |
Článok 4
Obdobia podávania správ a lehoty na ich predloženie
Orgány pre riešenie krízových situácií každý rok do 31. mája zašlú informácie uvedené v článkoch 1 a 2 pre MREL uplatniteľnú od 1. mája daného roka.
Článok 5
Formáty na výmenu údajov a sprievodné informácie k predkladaným informáciám
1. Orgány pre riešenie krízových situácií predkladajú informácie uvedené v článkoch 1 a 2 vo formáte na výmenu údajov a v súlade s technickými špecifikáciami a zobrazeniami systému orgánu EBA na podávanie správ (EUCLID).
2. Pri predkladaní informácií uvedených v článkoch 1 a 2 orgány pre riešenie krízových situácií dodržiavajú vymedzenia údajových bodov modelu údajových bodov a pravidlá validácie stanovené v prílohe III, ako aj tieto špecifikácie:
a) |
informácie, ktoré sa nepožadujú alebo neuplatňujú, sa do predkladaných údajov nezahŕňajú; |
b) |
číselné hodnoty sa predkladajú podľa týchto pravidiel:
|
c) |
inštitúcie, poisťovne a právnické osoby sa identifikujú pomocou identifikátoru právneho subjektu (LEI), ak je k dispozícii. |
Článok 6
Zrušenie
Vykonávacie nariadenie (EÚ) 2018/308 sa týmto zrušuje.
Článok 7
Nadobudnutie účinnosti
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 15. apríla 2021
Za Komisiu
predsedníčka
Ursula VON DER LEYEN
(1) Ú. v. EÚ L 173, 12.6.2014, s. 190.
(2) Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2018/308 z 1. marca 2018, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy pre smernicu Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o formáty, vzory a vymedzenia na účely identifikácie a zasielania informácií orgánmi pre riešenie krízových situácií na účely informovania Európskeho orgánu pre bankovníctvo o minimálnej požiadavke na vlastné zdroje a oprávnené záväzky (Ú. v. EÚ L 60, 2.3.2018, s. 7).
(3) Smernica Európskeho Parlamentu a Rady (EÚ) 2019/879 z 20. mája 2019, ktorou sa mení smernica 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o kapacitu úverových inštitúcií a investičných spoločností na absorpciu strát a rekapitalizáciu, a smernica 98/26/ES (Ú. v. EÚ L 150, 7.6.2019, s. 296).
(4) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12).
PRÍLOHA I
M 20.00 – Podávanie správ o rozhodnutiach o MREL |
INŠTITÚCIA |
||||||||||||||
KÓD SUBJEKTU |
DRUH KÓDU |
KÓD SUBJEKTU, KTORÉHO KRÍZOVÁ SITUÁCIA SA RIEŠI |
DRUH KÓDU |
ROZSAH KONSOLIDÁCIE |
TYP INŠTITÚCIE |
INTERNÁ ALEBO EXTERNÁ MREL |
ZJEDNODUŠENÉ PODÁVANIE SPRÁV |
OSLOBODENIE |
DÔVOD OSLOBODENIA |
STRATÉGIA A NÁSTROJE RIEŠENIA KRÍZOVÝCH SITUÁCIÍ |
||||
STRATÉGIA NA RIEŠENIE KRÍZOVEJ SITUÁCIE |
HLAVNÝ NÁSTROJ RIEŠENIA KRÍZOVEJ SITUÁCIE (UPREDNOSTŇOVANÁ STRATÉGIA) |
DRUHÝ NÁSTROJ RIEŠENIA KRÍZOVEJ SITUÁCIE (UPREDNOSTŇOVANÁ STRATÉGIA) |
HLAVNÝ NÁSTROJ RIEŠENIA KRÍZOVEJ SITUÁCIE (VARIANTNÁ STRATÉGIA) |
DRUHÝ NÁSTROJ RIEŠENIA KRÍZOVEJ SITUÁCIE (VARIANTNÁ STRATÉGIA) |
||||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INŠTITÚCIA |
ÚDAJE ZO SÚVAHY POUŽITÉ NA KALIBRÁCIU MREL |
|||||||||
DODATOČNÁ POŽIADAVKA NA VLASTNÉ ZDROJE A POŽIADAVKA NA KOMBINOVANÝ VANKÚŠ |
REFERENČNÝ DÁTUM |
PRED RIEŠENÍM KRÍZOVEJ SITUÁCIE |
PO RIEŠENÍ KRÍZOVEJ SITUÁCIE |
|||||||
REFERENČNÝ DÁTUM |
DODATOČNÁ POŽIADAVKA NA VLASTNÉ ZDROJE AKO % TREA |
POŽIADAVKA NA KOMBINOVANÝ VANKÚŠ |
Z ČOHO: PROTICYKLICKÝ KAPITÁLOVÝ VANKÚŠ |
TREA |
TLOF |
TEM |
TREA |
TLOF |
TEM |
|
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROZHODNUTIE O MREL |
|||||||||||
DÁTUM ROZHODNUTIA |
DÁTUM DOSIAHNUTIA SÚLADU |
POŽIADAVKA AKO % TREA |
Z ČOHO: MÔŽE BYŤ SPLNENÁ ZÁRUKAMI |
POŽIADAVKA AKO % TEM |
Z ČOHO: MÔŽE BYŤ SPLNENÁ ZÁRUKAMI |
CELKOVÁ PODRIADENOSŤ AKO % TREA |
CELKOVÁ PODRIADENOSŤ AKO % TEM |
OPRAVNÁ POLOŽKA NA NADRIADENÝ DLH |
OPRAVNÁ POLOŽKA DE MINIMIS |
||
POVINNÁ POŽIADAVKA PODRIADENOSTI |
DISKREČNÁ POŽIADAVKA PODRIADENOSTI |
POVINNÁ POŽIADAVKA PODRIADENOSTI |
DISKREČNÁ POŽIADAVKA PODRIADENOSTI |
||||||||
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ÚPRAVY |
PRECHODNÉ OBDOBIE |
||||||||||||||
ÚPRAVY NA KALIBRÁCIU SUMY ABSORPCIE STRÁT |
ÚPRAVY NA KALIBRÁCIU SUMY REKAPITALIZÁCIE AKO % TREA |
ÚPRAVY NA KALIBRÁCIU SUMY REKAPITALIZÁCIE AKO % TEM |
PREDBEŽNÝ CIEĽ |
||||||||||||
ÚPRAVY DODATOČNEJ POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE |
ÚPRAVY VANKÚŠA DÔVERY TRHU |
ÚPRAVY VYPLÝVAJÚCE ZO ZMENY SÚVAHY PO RIEŠENÍ KRÍZOVEJ SITUÁCIE |
ÚPRAVY VYPLÝVAJÚCE ZO ZMENY SÚVAHY PO RIEŠENÍ KRÍZOVEJ SITUÁCIE |
AKO % TREA |
AKO % TEM |
||||||||||
AKO % TREA |
AKO % TEM |
NAHOR |
NADOL |
NAHOR |
NADOL |
NAHOR |
NADOL |
NAHOR |
NADOL |
ÚROVEŇ MREL |
PODRIADENOSŤ |
DÁTUM UPLATŇOVANIA |
ÚROVEŇ MREL |
PODRIADENOSŤ |
DÁTUM UPLATŇOVANIA |
0390 |
0400 |
0410 |
0420 |
0430 |
0440 |
0450 |
0460 |
0470 |
0480 |
0490 |
0500 |
0510 |
0520 |
0530 |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRÍLOHA II
POKYNY NA VYPĹŇANIE SPRÁV O ROZHODNUTIACH O MREL
ČASŤ I
VŠEOBECNÉ POKYNY
1. |
Táto príloha sa vzťahuje na pokyny na podávanie správ v súlade s článkom 45j smernice 2014/59/EÚ o minimálnej požiadavke na vlastné zdroje a oprávnené záväzky (MREL) stanovenej orgánmi pre riešenie krízových situácií. |
2. |
Každý orgán pre riešenie krízových situácií v koordinácii s príslušnými orgánmi informuje orgán EBA o MREL stanovenej pre každú inštitúciu v jeho jurisdikcii. Pokiaľ ide o skupiny, ktorých krízová situácia sa rieši, orgán pre riešenie krízových situácií na úrovni skupiny zasiela príslušné informácie materskej spoločnosti v Únii na konsolidovanom základe. Každý orgán pre riešenie krízových situácií zasiela informácie týkajúce sa MREL stanovenej v súvislosti so skupinami, ktorých krízová situácia sa rieši, a dcérskymi spoločnosťami, ktorých krízová situácia sa rieši. |
3. |
V prípade skupín, ktoré sú usadené v bankovej únii alebo v nej majú dcérske spoločnosti, Jednotná rada pre riešenie krízových situácií podáva správy o rozhodnutiach prijatých v súvislosti so všetkými subjektmi, ktoré patria do jej právomoci, ako sa vymedzuje v článku 7 ods. 2 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 806/2014 (1). |
4. |
Ak sú podkladové údaje v inej mene než v eurách, orgány používajú referenčné výmenné kurzy Európskej centrálnej banky pre euro (https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.sk.html) k dátumu rozhodnutia o MREL a uvádzajú všetky sumy v eurách. |
5. |
Ak bola inštitúcia oslobodená od MREL, táto skutočnosť sa uvádza v stĺpci 0090 a orgán pre riešenie krízových situácií sa môže rozhodnúť pre zjednodušené podávanie správ, pričom uvádza len informácie v stĺpcoch 0010 až 0100. Ak sa na inštitúciu vzťahuje nulová suma rekapitalizácie a neuskutočňuje sa žiadna úprava sumy absorpcie strát, orgán pre riešenie krízových situácií sa môže rozhodnúť pre zjednodušené podávanie správ a uvádzať len informácie v stĺpcoch 0010 až 0080. |
1. Rozsah oznámenia
6. |
Inštitúcie (vrátane investičných spoločností v zmysle vymedzenia v článku 2 ods. 1 bodu 23 smernice 2014/59/EÚ) a subjekty uvedené v článku 1 ods. 1 písm. b), c) a d) smernice 2014/59/EÚ, na ktoré sa vzťahuje článok 45 ods. 1 uvedenej smernice, s výnimkou hypotekárnych úverových inštitúcií financovaných z krytých dlhopisov, ktoré sú oslobodené od MREL v súlade s článkom 45a smernice 2014/59/EÚ. |
2. Rozsah konsolidácie
7. |
Podkladové údaje sa vykazujú na individuálnom základe za každý subjekt v každom členskom štáte alebo na úrovni ktoréhokoľvek z týchto subjektov:
|
3. Termín na predloženie informácií
8. |
Orgány pre riešenie krízových situácií zasielajú informácie pre MREL uplatniteľné k 1. máju každého roka do 31. mája daného roka. |
ČASŤ II
POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV
4. M 20.00 – Podávanie správ o rozhodnutiach o MREL
4.1. Pokyny týkajúce sa jednotlivých stĺpcov
Stĺpec |
Odkazy na právne predpisy a pokyny |
||||||||||||
0010 |
KÓD SUBJEKTU Kód subjektu, v súvislosti s ktorým sa prijalo rozhodnutie o MREL. V prípade inštitúcií je kódom 20-miestny alfanumerický kód identifikátora právneho subjektu (LEI). V prípade iných subjektov je kódom 20-miestny alfanumerický kód LEI, alebo ak nie je k dispozícii, kód v rámci jednotnej kodifikácie uplatniteľnej v Únii, alebo ak ani tento kód nie je k dispozícii, vnútroštátny kód. Tento kód musí byť konzistentný s kódom vykázaným pre tú istú inštitúciu na základe vykonávacieho nariadenia Komisie (EÚ) 2018/1624 (2). Kód musí mať vždy hodnotu. Tento kód je jedinečným identifikátorom pre každý stĺpec za príslušný subjekt. |
||||||||||||
0020 |
DRUH KÓDU Orgán podávajúci správu identifikuje druh kódu uvedeného v stĺpci 0010 ako „kód LEI“ alebo „ kód iný než LEI“. Druh kódu sa musí uviesť vždy. |
||||||||||||
0030 |
KÓD SUBJEKTU, KTORÉHO KRÍZOVÁ SITUÁCIA SA RIEŠI Kód subjektu, ktorého krízová situácia sa rieši a ku ktorému subjekt patrí. Tento kód je rovnaký ako v stĺpci 0010, ak je vykázané rozhodnutie skupinovým rozhodnutím. V prípade inštitúcií je kódom 20-miestny alfanumerický kód LEI. V prípade iných subjektov je kódom 20-miestny alfanumerický kód LEI, alebo ak nie je k dispozícii, kód v rámci jednotnej kodifikácie uplatniteľnej v Únii, alebo ak ani tento kód nie je k dispozícii, vnútroštátny kód. Tento kód musí byť konzistentný s kódom vykázaným pre tú istú inštitúciu na základe vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2018/1624. |
||||||||||||
0040 |
DRUH KÓDU Orgán podávajúci správu identifikuje druh kódu uvedeného v stĺpci 0030 ako „kód LEI“ alebo „ kód iný než LEI“. Druh kódu sa musí uviesť vždy. |
||||||||||||
0050 |
ROZSAH KONSOLIDÁCIE Orgány podávajúce správy podávajú správy o MREL v rámci jedného z týchto rozsahov konsolidácie:
|
||||||||||||
0060 |
TYP INŠTITÚCIE Orgány podávajúce správy uvádzajú jeden z týchto údajov:
|
||||||||||||
0070 |
INTERNÁ ALEBO EXTERNÁ Orgány podávajúce správy uvádzajú jeden z týchto údajov:
|
||||||||||||
0080 |
ZJEDNODUŠENÉ PODÁVANIE SPRÁV Orgány podávajúce správy uvádzajú, či sa uplatňuje zjednodušené podávanie správ pre inštitúcie, v prípade ktorých sa suma rekapitalizácie rovná nule a v prípade ktorých sa nevykonala úprava sumy na absorpciu strát:
|
||||||||||||
0090 |
OSLOBODENIE Orgány podávajúce správy uvádzajú, či bolo oslobodenie poskytnuté na základe nasledujúcich ustanovení smernice 2014/59/EÚ alebo či nebolo poskytnuté žiadne oslobodenie:
|
||||||||||||
0100 |
DÔVOD OSLOBODENIA Ak sa v stĺpci 0090 uviedla iná možnosť ako „Nie“, orgány podávajúce správy opíšu dôvod na poskytnutie oslobodenia. |
||||||||||||
0110 – 0150 |
STRATÉGIA A NÁSTROJE RIEŠENIA KRÍZOVÝCH SITUÁCIÍ |
||||||||||||
0110 |
STRATÉGIA RIEŠENIA KRÍZOVEJ SITUÁCIE Orgány podávajúce správy uvádzajú jeden z týchto údajov:
|
||||||||||||
0120 |
HLAVNÝ NÁSTROJ RIEŠENIA KRÍZOVEJ SITUÁCIE (UPREDNOSTŇOVANÁ STRATÉGIA) Orgány podávajúce správy uvádzajú jeden z týchto údajov:
Ak sa stĺpec 0110 vykázal ako „likvidácia“, stĺpec 0120 sa vykazuje ako „neuvádza sa“. |
||||||||||||
00130 |
DRUHÝ NÁSTROJ RIEŠENIA KRÍZOVEJ SITUÁCIE (UPREDNOSTŇOVANÁ STRATÉGIA) Orgány podávajúce správy uvádzajú jeden z týchto údajov:
Ak sa stĺpec 0110 vykázal ako „likvidácia“ alebo ak nebola stanovená žiadna alternatívna stratégia, tento stĺpec sa vykazuje ako „neuvádza sa“. |
||||||||||||
0140 |
HLAVNÝ NÁSTROJ RIEŠENIA KRÍZOVEJ SITUÁCIE (VARIANTNÁ STRATÉGIA) Orgány podávajúce správy uvádzajú (prípadne) jeden z týchto údajov:
Ak sa stĺpec 0110 vykázal ako „likvidácia“, tento stĺpec sa vykazuje ako „neuvádza sa“. |
||||||||||||
0150 |
DRUHÝ NÁSTROJ RIEŠENIA KRÍZOVEJ SITUÁCIE (VARIANTNÁ STRATÉGIA) Orgány podávajúce správy uvádzajú jeden z týchto údajov:
Ak sa stĺpec 0110 vykázal ako „likvidácia“ alebo ak nebola stanovená žiadna alternatívna stratégia, tento stĺpec sa vykazuje ako „neuvádza sa“. |
||||||||||||
0160 – 0190 |
DODATOČNÁ POŽIADAVKA NA VLASTNÉ ZDROJE A POŽIADAVKA NA KOMBINOVANÝ VANKÚŠ Informácie o dodatočnej požiadavke na vlastné zdroje podľa článku 104a smernice Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ (4) použité ako vstup na kalibráciu MREL vychádzajú z najnovších dostupných požiadaviek na vlastné zdroje, ktoré oznámil príslušný orgán v čase kalibrácie MREL. |
||||||||||||
0160 |
REFERENČNÝ DÁTUM Dátum, keď príslušný orgán oznámil inštitúcii dodatočné požiadavky na vlastné zdroje a požiadavku na kombinovaný vankúš. |
||||||||||||
0170 |
POŽIADAVKA AKO PERCENTUÁLNY PODIEL CELKOVEJ HODNOTY RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE (TREA) Dodatočná požiadavka na vlastné zdroje podľa článku 104a smernice 2013/36/EÚ použitá na kalibráciu MREL alebo odhadnutá v súlade s regulačnými technickými predpismi prijatými na základe článku 45c ods. 4 smernice 2014/59/EÚ. |
||||||||||||
0180 |
POŽIADAVKA NA KOMBINOVANÝ VANKÚŠ Požiadavka na kombinovaný vankúš uvedená v článku 128 ods. 1 bode 6 smernice 2013/36/EÚ. Vykazovaná suma predstavuje sumu vlastných zdrojov potrebnú na splnenie príslušných požiadaviek na kapitálový vankúš alebo odhadnutú v súlade s regulačnými technickými predpismi prijatými podľa článku 45c ods. 4 smernice 2014/59/EÚ. |
||||||||||||
0190 |
Z ČOHO: PROTICYKLICKÝ KAPITÁLOVÝ VANKÚŠ Článok 128 bod 2, článok 130 a články 135 až 140 smernice 2013/36/EÚ. Vykazovaná suma predstavuje sumu vlastných zdrojov potrebnú na dodržanie príslušných požiadaviek na kapitálový vankúš použitých na kalibráciu MREL. |
||||||||||||
0200 – 0260 |
ÚDAJE ZO SÚVAHY POUŽITÉ NA KALIBRÁCIU MREL |
||||||||||||
0200 |
REFERENČNÝ DÁTUM Referenčný dátum údajov vykázaných v stĺpcoch 0210 až 0260. |
||||||||||||
0210 – 0230 |
PRED RIEŠENÍM KRÍZOVEJ SITUÁCIE Údaje zo súvahy použité na kalibráciu MREL pred riešením krízovej situácie. |
||||||||||||
0240 – 0260 |
PO RIEŠENÍ KRÍZOVEJ SITUÁCIE Údaje zo súvahy použité na kalibráciu MREL po riešení krízovej situácie. |
||||||||||||
0210 , 0240 |
TREA Celková hodnota rizikovej expozície v súlade s článkom 45 ods. 2 písm. a) smernice 2014/59/EÚ a článkom 92 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||||||||||
0220, 0250 |
CELKOVÉ ZÁVÄZKY A VLASTNÉ ZDROJE (TLOF) Súčet všetkých záväzkov a vlastných zdrojov subjektu podávajúceho správu. Pokiaľ ide o deriváty, má sa použiť hodnota, ktorá je súčtom pozícií čistých záväzkov so zreteľom na prudenciálne pravidlá vzájomného započítavania. Táto položka zodpovedá informáciám uvedeným v riadku 0600 vzoru Z 02.00 prílohy I k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2018/1624. |
||||||||||||
0230, 0260 |
VEĽKOSŤ CELKOVEJ EXPOZÍCIE (TEM) Veľkosť celkovej expozície v súlade s článkom 45 ods. 2 písm. b) smernice 2014/59/EÚ, článkom 429 ods. 4 a článkom 429a nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||||||||||
0270 – 0380 |
ROZHODNUTIE O MREL |
||||||||||||
0270 |
DÁTUM ROZHODNUTIA Dátum, kedy orgán pre riešenie krízových situácií rozhodol o MREL alebo prijal rozhodnutie o oslobodení. |
||||||||||||
0280 |
DÁTUM DOSIAHNUTIA SÚLADU Dátum, od ktorého inštitúcia dodržiava MREL alebo rozhodnutie o oslobodení. |
||||||||||||
0290 |
POŽIADAVKA AKO PERCENTUÁLNY PODIEL TREA Orgány podávajúce správy vykazujú MREL vyjadrenú ako percentuálny podiel TREA vypočítanej v súlade s článkom 92 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||||||||||
0300 |
Z ČOHO: MÔŽE BYŤ SPLNENÁ ZÁRUKAMI Časť požiadavky vykázanej v stĺpci 0290, ktorá sa na základe povolenia príslušného orgánu pre riešenie krízových situácií môže splniť zárukou poskytnutou subjektom, ktorého krízová situácia sa rieši, v súlade s článkom 45f ods. 5 smernice 2014/59/EÚ, vyjadrená ako percentuálny podiel TREA vypočítanej v súlade s článkom 92 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||||||||||
0310 |
POŽIADAVKA AKO PERCENTUÁLNY PODIEL TEM MREL subjektu vyjadrená ako percentuálny podiel TEM vypočítanej v súlade s článkom 429 ods. 4 a článkom 429a nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||||||||||
0320 |
Z ČOHO: MÔŽE BYŤ SPLNENÁ ZÁRUKAMI Časť požiadavky vykázanej v stĺpci 0310, ktorá sa na základe povolenia príslušného orgánu pre riešenie krízových situácií môže splniť zárukou poskytnutou subjektom, ktorého krízová situácia sa rieši, v súlade s článkom 45f ods. 5 smernice 2014/59/EÚ, vyjadrená ako percentuálny podiel TEM vypočítanej v súlade s článkom 429 ods. 4 a článkom 429a nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||||||||||
0330 – 0340 |
CELKOVÁ PODRIADENOSŤ AKO PERCENTUÁLNY PODIEL TREA Orgány podávajúce správy uvádzajú úrovne požiadaviek podriadenosti vyjadrené ako percentuálny podiel TREA (100 % pri internej MREL). |
||||||||||||
0350 – 0360 |
CELKOVÁ PODRIADENOSŤ AKO PERCENTUÁLNY PODIEL TEM Orgány podávajúce správy uvádzajú úrovne požiadaviek podriadenosti vyjadrené ako percentuálny podiel TEM (100 % pri internej MREL). |
||||||||||||
0330, 0350 |
POVINNÁ POŽIADAVKA PODRIADENOSTI Orgány podávajúce správy uvádzajú úrovne požiadaviek podriadenosti v súlade s článkom 45c ods. 5 a 6 a článkom 45d ods. 2 písm. a) smernice 2014/59/EÚ vrátane akéhokoľvek vplyvu vyplývajúceho z uplatňovania článku 45b ods. 4 smernice 2014/59/EÚ. |
||||||||||||
0340, 0360 |
DISKREČNÁ POŽIADAVKA PODRIADENOSTI Orgány podávajúce správy uvádzajú úrovne požiadaviek podriadenosti v súlade s článkom 45b ods. 5 alebo 7 smernice 2014/59/EÚ. |
||||||||||||
0370 |
OPRAVNÁ POLOŽKA NA NADRIADENÝ DLH V prípade G-SII uvádzajú orgány podávajúce správy podiel záväzkov, ktorým sa povoľuje kvalifikovať sa ako nástroje oprávnených záväzkov, až do súhrnnej sumy, ktorá nepresahuje 3,5 % TREA vypočítanej v súlade s článkom 92 ods. 3 a 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||||||||||
0380 |
OPRAVNÁ POLOŽKA DE MINIMIS V prípade G-SII uvádzajú orgány podávajúce správy podiel vylúčených záväzkov uvedených v článku 72a ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ktorým sa povoľuje mať v rámci konkurzného konania rovnaké alebo nižšie postavenie ako oprávnené záväzky inštitúcie v súlade s článkom 72b ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||||||||||
0390 – 0480 |
ÚPRAVY |
||||||||||||
0390 – 0400 |
ÚPRAVY NA KALIBRÁCIU SUMY ABSORPCIE STRÁT VYJADRENÉ AKO PERCENTUÁLNY PODIEL TREA A TEM Úpravy sumy absorpcie strát podľa článku 45c ods. 2 druhého pododseku smernice 2014/59/EÚ vyjadrené ako percentuálny podiel TREA a TEM. |
||||||||||||
0410 – 0460 |
ÚPRAVY NA KALIBRÁCIU SUMY REKAPITALIZÁCIE VYJADRENÉ AKO PERCENTUÁLNY PODIEL TREA Úpravy sumy rekapitalizácie podľa článku 45c ods. 3 prvého pododseku písm. a) bodu ii) alebo článku 45c ods. 7 prvého pododseku písm. a) bodu ii) smernice 2014/59/EÚ vyjadrené ako percentuálny podiel TREA. |
||||||||||||
0410 – 0420 |
ÚPRAVY DODATOČNEJ POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Uveďte každú úpravu dodatočnej požiadavky na vlastné zdroje uvedenej v článku 104a smernice 2013/36/EÚ podľa článku 45c ods. 3 piateho pododseku písm. b) alebo článku 45c ods. 7 piateho pododseku písm. b) smernice 2014/59/EÚ. |
||||||||||||
0430 – 0440 |
ÚPRAVY TÝKAJÚCE SA VANKÚŠA DÔVERY TRHU Úpravy podľa článku 45c ods. 3 šiesteho pododseku alebo článku 45c ods. 7 šiesteho pododseku smernice 2014/59/EÚ. |
||||||||||||
0450 – 0460 |
ÚPRAVY VYPLÝVAJÚCE ZO ZMENY SÚVAHY PO RIEŠENÍ KRÍZOVEJ SITUÁCIE Úpravy podľa článku 45c ods. 3 piateho pododseku písm. a) alebo článku 45c ods. 7 piateho pododseku písm. a) smernice 2014/59/EÚ. |
||||||||||||
0470 – 0480 |
ÚPRAVY NA KALIBRÁCIU SUMY REKAPITALIZÁCIE VYJADRENÉ AKO PERCENTUÁLNY PODIEL TEM Úpravy sumy rekapitalizácie vyplývajúce zo zmien súvahy po riešení krízovej situácie podľa článku 45c ods. 3 prvého pododseku písm. b) bodu ii) alebo článku 45c ods. 7 prvého pododseku písm. b) bodu ii) smernice 2014/59/EÚ vyjadrené ako percentuálny podiel celkovej hodnoty expozície. |
||||||||||||
0410 , 0430, 0450, 0470 |
NAHOR |
||||||||||||
0420, 0440, 0460, 0480 |
NADOL |
||||||||||||
0490 – 0540 |
PRECHODNÉ OBDOBIE Orgány podávajúce správy uvádzajú všetky predbežné ciele, ktoré stanovili na roky po dátume vykazovania. Cieľ sa vyjadruje ako percentuálny podiel TREA a ako percentuálny podiel TEM. |
||||||||||||
0490, 0520 |
ÚROVEŇ MREL Orgány podávajúce správy uvádzajú celkovú úroveň MREL, ktorú inštitúcie musia k predbežnému dátumu splniť. |
||||||||||||
0500, 0530 |
PODRIADENOSŤ Orgány podávajúce správy uvádzajú celkovú úroveň podriadenosti, ktorú inštitúcie musia k predbežnému dátumu splniť. |
||||||||||||
0510 , 0540 |
DÁTUM UPLATŇOVANIA Orgány podávajúce správy uvádzajú prechodné lehoty na ceste k dodržiavaniu MREL. |
(1) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 806/2014 z 15. júla 2014, ktorým sa stanovujú jednotné pravidlá a jednotný postup riešenia krízových situácií úverových inštitúcií a určitých investičných spoločností v rámci jednotného mechanizmu riešenia krízových situácií a jednotného fondu na riešenie krízových situácií a ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 1093/2010 (Ú. v. EÚ L 225, 30.7.2014, s. 1).
(2) Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2018/1624 z 23. októbra 2018, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o postupy, štandardné formy a vzory na poskytovanie informácií na účely plánov riešenia krízových situácií pre úverové inštitúcie a investičné spoločnosti podľa smernice Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, a ktorým sa zrušuje vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2016/1066 (Ú. v. EÚ L 277, 7.11.2018, s. 1).
(3) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1).
(4) Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami, o zmene smernice 2002/87/ES a o zrušení smerníc 2006/48/ES a 2006/49/ES (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 338).
PRÍLOHA III
Jednotný model údajových bodov a pravidlá validácie
PRVÁ ČASŤ
Jednotný model údajových bodov
Všetky údajové položky stanovené v prílohách I a II sa pretransformujú na jednotný model údajových bodov, ktorý tvorí základ pre jednotné IT systémy orgánov pre riešenie krízových situácií.
Jednotný model údajových bodov musí spĺňať tieto kritériá:
a) |
musí obsahovať štruktúrované zobrazenie všetkých údajových položiek stanovených v prílohách I a II; |
b) |
musia sa v ňom identifikovať všetky obchodné pojmy stanovené v prílohách I a II; |
c) |
musí obsahovať slovník údajov, v ktorom budú identifikované označenia tabuliek, súradníc, osí, oblastí, dimenzií a členov; |
d) |
musí obsahovať parametre, ktorými sa vymedzuje vlastnosť alebo hodnota údajových bodov; |
e) |
musí obsahovať vymedzenia údajových bodov, ktoré sú vyjadrené ako súhrn vlastností, ktoré jednoznačne identifikujú finančný pojem; |
f) |
musí obsahovať všetky príslušné technické špecifikácie potrebné na vývoj IT riešení v oblasti podávania správ, ktoré budú generovať jednotné podávanie správ o riešení krízových situácií. |
DRUHÁ ČASŤ
Pravidlá validácie
Údajové položky stanovené v prílohách I a II musia podliehať pravidlám validácie, aby sa zabezpečila kvalita a konzistentnosť údajov.
Pravidlá validácie musia spĺňať tieto kritériá:
a) |
musia v nich byť určené logické vzťahy medzi príslušnými údajovými bodmi; |
b) |
musia obsahovať filtre a predpoklady, na základe ktorých je určený súbor údajov, na ktorý sa pravidlo validácie vzťahuje; |
c) |
musí sa nimi kontrolovať konzistentnosť vykazovaných údajov; |
d) |
musí sa nimi kontrolovať správnosť vykazovaných údajov; |
e) |
musia v nich byť stanovené prednastavené hodnoty, ktoré sa použijú vtedy, keď príslušné informácie neboli vykázané. |