11.3.2016
|
PL
|
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej
|
L 65/40
|
ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2016/346
z dnia 10 marca 2016 r.
określające pozycje, które mają być zawarte w systemie informacji celnej
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając rozporządzenie Rady (WE) nr 515/97 z dnia 13 marca 1997 r. w sprawie wzajemnej pomocy między organami administracyjnymi państw członkowskich i współpracy między państwami członkowskimi a Komisją w celu zapewnienia prawidłowego stosowania przepisów prawa celnego i rolnego (1), w szczególności jego art. 25 ust. 1,
a także mając na uwadze, co następuje:
(1)
|
Celem systemu informacji celnej (CIS) jest pomoc właściwym organom w zapobieganiu działaniom naruszającym przepisy prawa celnego i rolnego oraz w wykrywaniu i ściganiu takich działań. Aby ten cel osiągnąć, właściwe organy państw członkowskich wprowadzają do CIS informacje o istotnych zdarzeniach, takich jak zajęcie lub zatrzymanie towarów. Aby CIS nadal spełniał potrzeby właściwych organów, niezbędne jest uaktualnienie wykazu pozycji, które powinny być zawarte w CIS.
|
(2)
|
Każde zdarzenie zgłoszone do CIS obejmuje szereg kluczowych elementów, które są wymagane dla miarodajnej interpretacji danej sprawy. W celu umożliwienia właściwym organom łatwego odszukiwania konkretnych spraw lub zdarzeń w CIS, powinna istnieć możliwość wyszukiwania w CIS odniesień do danej sprawy, w związku z tym konieczne jest uwzględnienie identyfikacji sprawy jako jednej z pozycji w CIS.
|
(3)
|
Nadużycie finansowe wymaga zwykle aktywnego uczestnictwa co najmniej jednej osoby. Prawidłowe i jednoznaczne identyfikowanie osób uczestniczących w działaniach, które mogą stanowić nadużycie finansowe, ma zasadnicze znaczenie dla prowadzenia skutecznych dochodzeń w tych sprawach. Do CIS należy zatem wprowadzać dane dotyczące przedsiębiorstw i osób zaangażowanych w nadużycia finansowe lub działania mogące stanowić takie nadużycia.
|
(4)
|
Ze względu na to, że modus operandi oszustw handlowych oraz metody ukrywania zależą od środków transportu, należy uwzględnić szczegółowe informacje dotyczące środków transportu jako jedną z wymaganych pozycji w CIS.
|
(5)
|
Schematy transportu, które nie są ekonomicznie uzasadnione, uważa się za istotne wskazówki niektórych rodzajów nadużyć finansowych, takich jak zgłoszenie nieprawdziwego pochodzenia. Ważne jest więc, aby znać szczegóły trasy wykorzystywanej do przewozu towarów, ponieważ mogą one być ważne dla wykrycia nadużycia. Informacje na temat przebiegu trasy uważa się zatem za istotne dla właściwego prowadzenia dochodzeń w sprawach nadużyć finansowych związanych z cłami, w związku z czym powinny one zostać uwzględnione jako jedna z pozycji w CIS.
|
(6)
|
Cła i inne opłaty różnią się w zależności od szczególnych cech danego towaru. Aby zapewnić właściwe śledzenie spraw lub zdarzeń zgłoszonych w CIS, należy więc wprowadzać do CIS specyfikacje odnoszące się do towarów, których dana sprawa dotyczy.
|
(7)
|
Analiza poszczególnych przypadków zajęcia, konfiskaty lub zatrzymania towarów pomaga w opracowywaniu środków zapobiegających wystąpieniu tego samego rodzaju nadużyć finansowych związanych z cłami w przyszłości. Należy zatem uznać za istotne uwzględnienie w CIS odpowiednich informacji dotyczących zajęcia, zatrzymania lub konfiskaty.
|
(8)
|
Wszelkie działania podejmowane przez właściwe organy powinny być uzasadnione, a więc powinny być oparte na odpowiednich wskaźnikach ryzyka. Dlatego też konieczne jest uwzględnienie informacji dotyczących oceny ryzyka jako jednej z pozycji w CIS.
|
(9)
|
W zależności od danej sprawy odnośna dokumentacja dołączana do wpisu sprawy w CIS może być bardzo różna. Może ona obejmować, ale nie tylko, dokumenty handlowe uzyskane przez właściwe organy.
|
(10)
|
Środki przewidziane w niniejszym rozporządzeniu są zgodne z opinią komitetu powołanego rozporządzeniem (WE) nr 515/97,
|
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
Pozycje
Pozycje, które powinny zostać zawarte w bazie danych CIS w ramach kategorii, o których mowa w art. 24 rozporządzenia (WE) nr 515/97, są następujące:
a)
|
pozycje wspólne dla wszystkich kategorii, o których mowa w art. 24 rozporządzenia (WE) nr 515/97:
—
|
podstawowe informacje dotyczące sprawy,
|
—
|
odnośne dokumenty jako załączniki;
|
|
b)
|
dodatkowe pozycje w odniesieniu do kategorii, o której mowa w art. 24 lit. a) rozporządzenia (WE) nr 515/97:
—
|
szczegóły dotyczące towarów,
|
—
|
informacje dotyczące zajęcia, zatrzymania lub konfiskaty,
|
|
c)
|
dodatkowe pozycje w odniesieniu do kategorii, o której mowa w art. 24 lit. b) rozporządzenia (WE) nr 515/97:
—
|
szczegóły dotyczące środka transportu,
|
|
d)
|
dodatkowe pozycje w odniesieniu do kategorii, o której mowa w art. 24 lit. c) rozporządzenia (WE) nr 515/97:
—
|
dane dotyczące uczestniczących przedsiębiorstw,
|
|
e)
|
dodatkowe pozycje w odniesieniu do kategorii, o której mowa w art. 24 lit. d) rozporządzenia (WE) nr 515/97:
—
|
dane dotyczące uczestniczących osób,
|
|
f)
|
dodatkowe pozycje w odniesieniu do kategorii, o której mowa w art. 24 lit. e) rozporządzenia (WE) nr 515/97:
—
|
szczegóły dotyczące kierunków nadużyć finansowych,
|
|
g)
|
dodatkowe pozycje w odniesieniu do kategorii, o której mowa w art. 24 lit. f) rozporządzenia (WE) nr 515/97:
—
|
szczegóły dotyczące dostępności wiedzy specjalistycznej;
|
|
h)
|
dodatkowe pozycje w odniesieniu do kategorii, o której mowa w art. 24 lit. g) rozporządzenia (WE) nr 515/97:
—
|
informacje dotyczące zajęcia, zatrzymania lub konfiskaty,
|
|
i)
|
dodatkowe pozycje w odniesieniu do kategorii, o której mowa w art. 24 lit. h) rozporządzenia (WE) nr 515/97:
—
|
informacje dotyczące zajęcia, zatrzymania lub konfiskaty,
|
|
Dalsze szczegóły w odniesieniu do wyżej wymienionych pozycji znajdują się w załączniku.
Artykuł 2
Uchylenie
Skreśla się art. 2 rozporządzenia Komisji (WE) nr 696/98 (2).
Artykuł 3
Wejście w życie
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 1 września 2016 r.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 10 marca 2016 r.
W imieniu Komisji
Jean-Claude JUNCKER
Przewodniczący
(1) Dz.U. L 82 z 22.3.1997, s. 1.
(2) Rozporządzenie Komisji (WE) nr 696/98 z dnia 27 marca 1998 r. wykonujące rozporządzenie Rady (WE) nr 515/97 w sprawie wzajemnej pomocy między organami administracyjnymi państw członkowskich i współpracy między państwami członkowskimi a Komisją w celu zapewnienia prawidłowego stosowania przepisów prawa celnego i rolnego (Dz.U. L 96 z 28.3.1998, s. 22).
ZAŁĄCZNIK
a)
|
IDENTYFIKACJA SPRAWY
—
|
numer identyfikacyjny sprawy
|
—
|
krajowy numer referencyjny
|
—
|
osoba wyznaczona do kontaktów
|
|
b)
|
PODSTAWOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE SPRAWY
—
|
rodzaj nadużycia finansowego
|
|
d)
|
—
|
DANE DOTYCZĄCE UCZESTNICZĄCYCH OSÓB
|
—
|
fizyczne stałe znaki szczególne
|
—
|
adres
—
|
telefon stacjonarny/komórkowy
|
|
—
|
bilety
—
|
wystawione w (nazwa kraju)
|
—
|
czas trwania pobytu (dni)
|
|
—
|
środki pieniężne
—
|
zamierzone wykorzystanie
|
—
|
rodzaj środków pieniężnych
|
—
|
kwota po przeliczeniu (EUR)
|
|
|
e)
|
DANE DOTYCZĄCE UCZESTNICZĄCYCH PRZEDSIĘBIORSTW
—
|
adres*
—
|
telefon stacjonarny/komórkowy
|
|
|
f)
|
SZCZEGÓŁY DOTYCZĄCE ŚRODKA TRANSPORTU
|
g)
|
6.2.
|
TRANSPORT DROGOWY
—
|
przynależność państwowa
|
—
|
nadrukowane nazwy i logo
|
|
|
h)
|
6.3.
|
MAŁA JEDNOSTKA PŁYWAJĄCA
—
|
rodzaj rejestracji jednostki
|
—
|
numer rejestracyjny jednostki
|
|
|
i)
|
6.4.
|
STATEK HANDLOWY
—
|
rodzaj rejestracji statku
|
—
|
numer rejestracyjny statku
|
|
|
j)
|
6.5.
|
TRANSPORT KOLEJOWY
—
|
przynależność państwowa
|
|
|
k)
|
6.6.
|
TRANSPORT LOTNICZY
—
|
przedsiębiorstwo lotnicze
|
|
|
m)
|
SZCZEGÓŁY DOTYCZĄCE TOWARÓW
—
|
kod HS/CN/Taric (6, 8, 10 cyfr)
|
—
|
łączna kwota zafakturowana
|
—
|
kwota po przeliczeniu (EUR)
|
—
|
etykiety/ostrzeżenia (umieszczone na opakowaniu)
|
8.1.
|
DODATKOWE POLA DLA TYTONIU
|
8.2.
|
DODATKOWE POLA DLA PREKURSORÓW NARKOTYKÓW
|
8.3.
|
DODATKOWE POLA DLA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
—
|
zamierzone wykorzystanie
|
—
|
rodzaj środków pieniężnych
|
|
|
n)
|
INFORMACJE DOTYCZĄCE ZAJĘCIA, ZATRZYMANIA LUB KONFISKATY
—
|
szczegóły dotyczące ukrycia
|
|
o)
|
DZIAŁANIE
—
|
przypuszczalny sposób postępowania
|
—
|
przypuszczalny rodzaj ukrycia
|
|
r)
|
ZAŁĄCZENIE ODNOŚNYCH DOKUMENTÓW
|
s)
|
SZCZEGÓŁY DOTYCZĄCE KIERUNKÓW NADUŻYĆ FINANSOWYCH
|
t)
|
SZCZEGÓŁY DOTYCZĄCE DOSTĘPNOŚCI WIEDZY SPECJALISTYCZNEJ
|
(1) Pozycji tej nie można wypełniać, jeżeli pozwala ona na zidentyfikowanie osoby fizycznej.