Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 32014O0054

    Linja Gwida (UE) 2015/426 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal- 15 ta' Diċembru 2014 li temenda l-Linja Gwida BĊE/2010/20 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (BĊE/2014/54)

    ĠU L 68, 13.3.2015, p. 69–87 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

    Legal status of the document No longer in force, Date of end of validity: 30/12/2016; Imħassar b' 32016O0034

    ELI: http://data.europa.eu/eli/guideline/2015/426/oj

    13.3.2015   

    MT

    Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

    L 68/69

    LINJA GWIDA (UE) 2015/426 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW

    tal-15 ta' Diċembru 2014

    li temenda l-Linja Gwida BĊE/2010/20 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (BĊE/2014/54)

    IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,

    Wara li kkunsidra l-Istatut tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew, u b'mod partikolari l-Artikoli 12.1, 14.3 u 26.4 tiegħu,

    Wara li kkunsidra l-kontribut tal-Kunsill Ġenerali tal-Bank Ċentrali Ewropew skont it-tieni u t-tielet inċiżi tal-Artikolu 46.2 tal-Istatut tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew,

    Billi:

    (1)

    Il-Linja Gwida BĊE/2010/20 (1) tistabbilixxi r-regoli għall-istandardizzar tal-kontabilità u r-rapportar finanzjarju ta' operazzjonijiet imwettqa mill-banek ċentrali nazzjonali.

    (2)

    Hemm bżonn li jiġi kkjarifikat iktar l-approċċ ta' valutazzjoni tat-titoli miżmumin għal finijiet tal-politika monetarja.

    (3)

    Jeħtieġ li l-kjarifiki tekniċi jiġu inkorporati fid-Deċiżjoni BĊE/2010/20 skont id-Deċiżjoni BĊE/2014/40 (2) u d-Deċiżjoni BĊE/2014/45 (3).

    (4)

    Huma meħtieġa wkoll ċerti bidliet tekniċi oħra fid-Deċiżjoni BĊE/2010/20.

    (5)

    Għalhekk, il-Linja Gwida BĊE/2010/20 għandha tiġi emendata f'dan is-sens,

    ADOTTA DIN IL-LINJA GWIDA:

    Artikolu 1

    Emendi

    Il-Linja Gwida BĊE/2010/20 hija emendata kif ġej:

    1.

    L-Artikolu 7 huwa mibdul b'dan li ġej:

    “Artikolu 7

    Regoli għall-valutazzjoni tal-karta tal-bilanċ

    1.   Ir-rati u l-prezzijiet attwali tas-suq għandhom jintużaw għal finijiet ta' valutazzjoni tal-karta tal-bilanċ sakemm mhux speċifikat mod ieħor fl-Anness IV.

    2.   Ir-rivalutazzjoni tad-deheb, strumenti ta' valuta barranija, titoli (minbarra titoli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità, titoli mhux negozjabbli u titoli miżmumin għall-finijiet tal-politika monetarja li jiġu kontabilizzati bi spejjeż ammortizzati), kif ukoll strumenti finanzjarji, kemm dawk li jidhru fuq il-karta tal-bilanċ kif ukoll dawk barra l-karta tal-bilanċ, għandha titwettaq skont id-data tar-rivalutazzjoni trimestrali bir-rati u l-prezzijiet medji tas-suq. Dan m'għandux jipprekludi lil entitajiet li jirrapportaw milli jirrivalutaw il-portafolli tagħhom b'mod aktar frekwenti għal finijiet interni, sakemm huma jirrappurtaw partiti fil-karti tal-bilanċ tagħhom biss skont il-valur tat-tranżazzjoni matul it-trimestru.

    3.   Ebda distinzjoni m'għandha ssir bejn id-differenzi fil-prezz u r-rivalutazzjoni tal-valuta għad-deheb, iżda għandha tiġi kontabilizzata d-differenza fir-rivalutazzjoni tad-deheb, ibbażata fuq il-prezz f'euro għal kull unità ddefinita tal-piż tad-deheb li jirriżulta mir-rata tal-kambju euro/dollaru Amerikan fid-data tar-rivalutazzjoni trimestrali. Għall-kambju barrani, inklużi t-tranżazzjonijiet li jidhru fuq il-karta tal-bilanċ u dawk barra l-karta tal-bilanċ, ir-rivalutazzjoni għandha ssir fuq il-bażi ta' valuta b'valuta. Għall-finijiet ta' dan l-Artikolu, investimenti fSDRs, inklużi investimenti individwali f'kambju barrani indikat bħala bażi għall-basket SDR, għandhom jiġu ttrattati bħala investiment wieħed. Għal titoli, ir-rivalutazzjoni għandha ssir fuq il-bażi ta' kodiċi b'kodiċi, jiġiferi l-istess numru/tip ISIN, filwaqt li kull għażla inkorporata ma tiġix isseparata għal finijiet ta' valutazzjoni. Titoli miżmumin għall-finijiet tal-politika monetarja jew inklużi fil-partiti ‘Assi finanzjarji oħrajn’ jew ‘Varji’ għandhom jiġu ttrattati bħala investimenti separati.

    4.   Reġistrazzjonijiet ta' rivalutazzjoni għandhom jitreġġgħu lura fi tmiem it-trimestru li jmiss, ħlief għal telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf fi tmiem is-sena; kull tranżazzjoni matul it-trimestru għandha tiġi rrappurtata skont il-prezzijiet u r-rati tat-tranżazzjoni.

    5.   Titoli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità għandhom jiġu ttrattati bħala investimenti separati, jiġu vvalutati bi spejjeż ammortizzati u jkunu soġġetti għal indeboliment. Għandu japplika l-istess trattament għal titoli mhux negozjabbli u titoli miżmumin għal finijiet tal-politika monetarja li jiġu kontabilizzati bi spejjeż ammortizzati. Titoli klassifikati bħala miżmumin sal-maturità jistgħu jinbiegħu qabel il-maturità tagħhom f'kull waħda miċ-ċirkostanzi li ġejjin:

    (a)

    jekk il-kwantità mibjugħa titqies li mhijiex sinifikanti meta mqabbla mal-ammont totali tal-portafoll ta' titoli miżmumin sal-maturità;

    (b)

    jekk it-titoli jinbiegħu matul ix-xahar ta' qabel id-data tal-maturità;

    (c)

    f'ċirkustanzi eċċezzjonali, bħal pereżempju d-deterjorament sinifikanti tal-affidabbiltà kreditizzja tal-emittent.”
    ;

    2.

    fl-Artiklu 13, il-paragrafu 2 huwa mibdul b'dan li ġej:

    “2.   Primjums jew skontijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġin u mixtrija għandhom ikunu kkalkulati u ppreżentati bħala parti mid-dħul tal-imgħax u għandhom ikunu ammortizzati matul il-kumplament tal-ħajja kuntrattwali tat-titoli, jew skont il-metodu straight-line jew skont il-metodu tar-rata interna tad-dħul (IRR). Il-metodu IRR għandu, madankollu, jkun mandatorju għal titoli bi skont li jkun għad fadlilhom aktar minn sena biex jimmaturaw fil-mument tal-akkwist.”

    3.

    fl-Artikolu 15, il-paragrafu 2 huwa mibdul b'li ġej:

    “2.   Għandu jingħata rendikont tal-iswaps tar-rata ta' imgħax, xiri fil-futur, ta' ftehim tar-rata forward, ta' strumenti tar-rata ta' imgħax oħrajn u opzjonijiet, bl-eċċezzjoni tal-opzjonijiet inkorporati f'titoli, u huma għandhom ikunu rrivalutati abbażi ta' partita b'partita. Dawn l-istrumenti għandhom ikunu ttrattati separatament minn partiti fil-karta tal-bilanċ.”

    4.

    L-Artikolu 19 huwa emendat kif gej:

    (a)

    il-paragrafu 3 huwa mibdul b'dan li ġej:

    “3.   It-tariffi għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf.”

    (b)

    il-paragrafu 4 huwa mibdul b'dan li ġej:

    “4.   Swaps tar-rati ta' imgħax li mhumiex ikklerjati permezz ta' kontroparti ċentrali għandu jkun irrivalutat individwalment u, jekk meħtieġ, maqlub f'euro skont ir-rata spot tal-valuta. Huwa rrakkomandat li telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf fi tmiem is-sena għandu jkun ammortizzat fi snin sussegwenti, u li f'każ ta' swaps tar-rata ta' imgħax forward l-ammortizzament għandu jibda mid-data tal-valur tat-tranżazzjoni u li l-ammortizzament ikun lineari. Qligħ mhux realizzat ta' rivalutazzjoni għandu jkun ikkreditat f'kont ta' rivalutazzjoni.”

    ;

    (c)

    il-paragrafu 5 li ġej huwa miżjud:

    “5.   Għall-iswaps tar-rati ta' imgħax li jiġu kklerjati permezz ta' kontroparti tal-ikklerjar ċentrali:

    (a)

    il-marġni inizjali għandu jkun irreġistrat bħala assi separat jekk iddepożitat fi flus kontanti. Jekk iddepożitat fil-forma ta' titoli dan għandu jibqa' mhux mibdul fil-karta tal-bilanċ;

    (b)

    bidliet ta' kuljum fil-marġni ta' varjazzjoni għandhom jittieħdu fil-kont tal-qligħ u t-telf u għandhom jaffettwaw il-pożizzjoni tal-valuta;

    (c)

    il-komponent tal-imgħax dovut għandu jkun separat mir-riżultat irrealizzat u rreġistrat fuq bażi grossa fil-kont tal-profitt u tat-telf.”
    ;

    5.

    fl-Artikolu 22, il-paragrafu 6 huwa ssostitwit b'li ġej:

    “6.   Bl-eċċezzjoni tal-opzjonijiet inkorporati f'titoli, kull kuntratt ta' opzjoni għandu jkun irrivalutat individwalment. Telf mhux realizzat meħud fil-kont tal-qligħ u t-telf m'għandux jitreġġa' lura fi snin sussegwenti kontra qligħ mhux realizzat. Qligħ mhux realizzat ta' rivalutazzjoni għandu jkun ikkreditat f'kont ta' rivalutazzjoni. M'għandu jkun hemm l-ebda nnettjar ta' telf mhux realizzat fi kwalunkwe opzjoni kontra qligħ mhux realizzat fi kwalunkwe opzjoni oħra.”

    ;

    6.

    fl-Anness II, qed tiżdied id-definizzjoni li ġejja:

    “—    Kontraparti ċentrali tal-ikklerjar (CCP) : persuna ġuridika li tpoġġi lilha nnifisha bejn il-kontrapartijiet għal kuntratti nnegozjati f'wieħed jew iktar mis-swieq finanzjarji, u ssir ix-xerrej għal kull bejjiegħ u l-bejjiegħ ghal kull xerrej.”

    ;

    7.

    fl-Anness III, il-punt 2.2 huwa mibdul b'li ġej:

    “2.2.

    Dovuti tal-kupun u amortizzazzjoni ta' premium jew skont huma kkalkulati u mdaħħla mid-data tal-ħlas tat-titoli sad-data tal-ħlas tal-bejgħ, jew sad-data tal-maturità kuntrattwali.”

    ;

    8.

    L-Anness IV huwa mibdul bit-test stabbilit fl-Anness ma' din il-Linja Gwida.

    Artikolu 2

    Dħul fis-seħħ

    1.   Din il-Linja Gwida għandha tidħol fis-seħħ fil-jum tan-notifika tagħha lill-banek ċentrali nazzjonali tal-Istati Membri li l-munita tagħhom hija l-euro.

    2.   Il-banek ċentrali tal-Eurosistema għandhom jikkonformaw ma' din il-Linja Gwida mill-31 ta' Diċembru 2014.

    Artikolu 3

    Destinatarji

    Din il-Linja Gwida hija indirizzata lill-banek ċentrali kollha tal-Eurosistema.

    Magħmul fi Frankfurt am Main, 15 ta' Diċembru 2014.

    Għall-Kunsill Governattiv tal-BĊE

    Il-President tal-BĊE

    Mario DRAGHI

    (1)  Linja Gwida BĊE/2010/20 tal-11 ta' Novembru 2010 dwar il-qafas legali għall-kontabilità u r-rappurtar finanzjarju fis-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentral (ĠU L 35, 9.2.2011, p. 31).

    (2)  Deċiżjoni BĊE/2014/40 tal-15 ta' Ottubru 2014 dwar l-implimentazzjoni tat-tielet programm ta' xiri ta' bonds iggarantiti (ĠU L 335, 22.11.2014, p. 22).

    (3)  Deċiżjoni (UE) 2015/5 tal-Bank Ċentrali Ewropew tad-19 ta' Novembru 2014 dwar l-implimentazzjoni ta' programm ta' xiri ta' titoli ggarantiti minn assi (BĊE/2014/45) (ĠU L 1, 6.1.2015, p. 4).

    ANNESS

    “ANNESS IV

    REGOLI TA' KOMPOŻIZZJONI U REGOLI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ  (1)

    ASSI

    Partita tal-karta tal-bilanċ (2)

    Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-partiti tal-karta tal-bilanċ

    Prinċipju tal-valutazzjoni

    Skop tal-applikazzjoni (3)

    1

    1

    Deheb u ammonti riċevibbli f'deheb

    Deheb fiżiku, jiġifieri ingotti, muniti, platti, biċċiet tad-deheb maħżunin jew ‘under way’. Deheb mhux fiżiku, bħal ma huma bilanċi f'gold sight accounts (kontijiet mhux allokati), depożiti b'terminu u pretensjonijiet biex jiġi rċevut deheb li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet li ġejjin: (a) tranżazzjonijiet ta' titjib jew tnaqqis fil-grad; u (b) lokazzjoni tad-deheb jew swaps tal-purità fejn ikun hemm differenza ta' aktar minn jum ta' negozju wieħed bejn ir-rilaxx u r-riċevuta

    Valur tas-suq

    Obbligatorju

    2

    2

    Pretensjonijiet kontra residenti minn barra ż-żona tal-euro ddenominati f'valuta barranija

    Pretensjonijiet kontra kontropartijiet residenti barra ż-żona tal-euro inklużi istituzzjonijiet internazzjonali u sovranazzjonali u banek ċentrali barra ż-żona tal-euro ddenominati f'valuta barranija

     

     

    2.1

    2.1

    Ammonti riċevibbli mill-Fond Monetarju Internazzjonali (IMF)

    (a)

    		 Drittijiet ta' kreditu fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (nett)

    Kwota nazzjonali bil-bilanċi f'euro mnaqqsin għad-dispożizzjoni tal-IMF. Il-kont Nru 2 tal-IMF (kont f'euro għal spejjeż amministrattivi) jista' jiġi inkluż taħt din il-partita jew taħt il-partita ‘Passiv għar-residenti barra ż-żona tal-euro denominati f'euro’

    (a)

    		 Drittijiet ta' kreditu fi ħdan il-porzjon tar-riżerva (netti)

    Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    (b)

    		 SDRs

    Investimenti f'SDRs (gross)

    (b)

    		 SDRs

    Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    (ċ)

    		 Pretensjonijiet oħrajn

    Arranġamenti ġenerali għat-teħid ta' self, self taħt arranġamenti speċjali ta' teħid ta' self, depożiti li jsiru fi trusts taħt il-ġestjoni tal-IMF

    (ċ)

    		 Pretensjonijiet oħrajn

    Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    2.2

    2.2

    Bilanci ma' banek u investimenti f'titoli, self barrani u assi esterni oħrajn

    (a)

    		 Bilanċi ma' banek barra ż-żona tal-euro li mhumiex dawk li jaqgħu taħt il-partita nru. 11.3 tal-attiv ‘Assi finanzjarji oħrajn’

    Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo bil-maqlub

    (a)

    		 Bilanċi ma' banek barra ż-żona tal-euro

    Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    (b)

    		 Investimenti f'titoli barra ż-żona tal-euro li mhumiex dawk li jaqgħu taħt il-partita nru. 11.3 tal-attiv ‘Assi finanzjarji oħrajn’

    Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, strumenti ta' ekwità miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti barra ż-żona tal-euro

    (b)

    (i)

    Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

    Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (ii)

    		 Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

    Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Kull primjum jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (iii)

    		 Titoli mhux negozjabbli

    Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (iv)

    		 Strumenti ta' ekwità negozjabbli

    Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    (ċ)

    		 Self barrani (depożiti) barra ż-żona tal-euro li mhuwiex dak li jaqa' taħt il-partita nru. 11.3 tal-attiv ‘Assi finanzjarji oħrajn’

    (ċ)

    		 Self barrani

    Depożiti skont il-valur nominali maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju ta' flus barranin

    Obbligatorju

    (d)

    		 Assi barranin oħrajn

    Karti tal-flus u muniti mhux taż-żona tal-euro

    (d)

    		 Assi barranin oħrajn

    Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    3

    3

    Pretensjonijiet kontra residenti mhux taż-żona tal-euro denominati f'munita barranija

    (a)

    		 Investimenti f'titoli fiż-żona tal-euro minbarra dawk li jaqgħu taħt il-partita nru. 11.3 tal-attiv ‘Assi finanzjarji oħra’

    Noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, strumenti ta' ekwità miżmumin bħala parti mir-riżervi barranin, kollha maħruġin minn residenti taż-żona tal-euro

    (a)

    (i)

    Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

    Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (ii)

    		 Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

    Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (iii)

    		 Titoli mhux negozjabbli

    Il-kost suġġett għal indeboliment u għar-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (iv)

    		 Strumenti ta' ekwità negozjabbli

    Prezz tas-suq u r-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    (b)

    		 Pretensjonijiet oħrajn kontra residenti taż-żona tal-euro li mhumiex dawk li jaqgħu taħt taħt il-partita nru. 11.3 tal-attiv ‘Assi finanzjarji oħrajn’

    Self, depożiti, tranżazzjonijiet repo bil-maqlub, self varju

    (b)

    		 Pretensjonijiet oħrajn

    Depożiti u self ieħor skont il-valur nominali, maqlubin bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    4

    4

    Pretensjonijiet kontra residenti minn barra ż-żona tal-euro denominati f'euro

     

     

     

    4.1

    4.1

    Bilanċi ma' banek, investimenti f'titoli u self

    (a)

    		 Bilanċi ma' banek barra ż-żona tal-euro li mhumiex dawk li jaqgħu taħt il-partita nru. 11.3 tal-attiv ‘Assi finanzjarji oħrajn’

    Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum. Tranżazzjonijiet repo bil-maqlub ta' assi konnessi mal-amministrazzjoni tat-titoli denominati f'euro

    (a)

    		 Bilanċi ma' banek barra ż-żona tal-euro

    Valur nominali

    Obbligatorju

    (b)

    		 Investimenti f'titoli barra ż-żona tal-euro li mhumiex dawk li jaqgħu taħt il-partita nru. 11.3 tal-attiv ‘Assi finanzjarji oħrajn’

    Strumenti ta' ekwità, noti u bonds, kambjali, bonds żero, titoli tas-suq tal-flus, kollha maħruġin minn residenti minn barra ż-żona tal-euro

    (b)

    (i)

    Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

    Prezz tas-suq

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (ii)

    		 Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

    Kost suġġett għal indeboliment

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (iii)

    		 Titoli mhux negozjabbli

    Kost suġġett għal indeboliment

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (iv)

    		 Strumenti ta' ekwità negozjabbli

    Prezz tas-suq

    Obbligatorju

    (ċ)

    		 Self barra ż-żona tal-euro li mhuwiex dak li jaqa' taħt il-partita nru. 11.3 tal-attiv ‘Assi finanzjarji oħrajn’

    (ċ)

    		 Self barra ż-żona tal-euro

    Depożiti skont il-valur nominali

    Obbligatorju

    (d)

    		 Titoli minbarra dawk li jaqgħu taħt il-partita nru. 11.3 tal-attiv ‘Assi finanzjarji oħrajn’, maħruġin minn entitajiet barra ż-żona tal-euro

    Titoli maħruġin minn organizzazzjonijiet sovranazzjonali jew internazzjonali, eż. il-Bank Ewropew tal-Investiment, irrispettivament mill-pożizzjoni ġeografika tagħhom

    (d)

    (i)

    Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

    Prezz tas-suq

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (ii)

    		 Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

    Kost suġġett għal indeboliment

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (iii)

    		 Titoli mhux negozjabbli

    Kost suġġett għal indeboliment

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    4.2

    4.2

    Pretensjonijiet li jirriżultaw mill-faċilità ta' kreditu taħt ERM II

    Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II

    Valur nominali

    Obbligatorju

    5

    5

    Self lill-istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona tal-euro relatat mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro

    Partiti 5.1 sa 5.5: tranżazzjonijiet skont l-instrumenti rispettivi ta' politika monetarja deskritti fl-Anness I għal Linja Gwida BĊE/2011/14 tal-Bank Ċentrali Ewropew (4)

     

     

    5.1

    5.1

    Operazzjonijiet ta' rifinanzjament ewlenin

    Tranżazzjonijiet bil-maqlub regolari li jipprovdu l-likwidità ta' kull ġimgħa u li normalment għandhom maturità ta' ġimgħa

    Valur nominali jew kost repo

    Obbligatorju

    5.2

    5.2

    Operazzjonijiet ta' rifinanzjament fuq żmien itwal

    Tranżazzjonijiet bil-maqlub regolari li jipprovdu likwidità ta' kull xahar u li normalment għandhom maturità ta' tliet xhur

    Valur nominali jew kost repo

    Obbligatorju

    5.3

    5.3

    Operazzjonijiet ta' rfinar bil-maqlub

    Tranżazzjonijiet bil-maqlub, eżegwiti bħala tranżazzjonijiet ad hoc għal finijiet ta' rfinar

    Valur nominali jew kost repo

    Obbligatorju

    5.4

    5.4

    Operazzjonijiet strutturali bil-maqlub

    Tranżazzjonijiet bil-maqlub li jaġġustaw il-pożizzjoni strutturali tal-Eurosistema fil-konfront tas-settur finanzjarju

    Valur nominali jew kost repo

    Obbligatorju

    5.5

    5.5

    Faċilità ta' self marġinali

    Faċilità ta' likwidità mil-lejl għan-nhar b'rata ta' imgħax fuq assi eliġibbli speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)

    Valur nominali jew kost repo

    Obbligatorju

    5.6

    5.6

    Krediti relatati ma' sejħiet marġinali

    Kreditu addizzjonali lill-istituzzjonijiet ta' kreditu, li jirriżulta minn żidiet fil-valur tal-assi sottostanti fir-rigward ta' kreditu ieħor lil dawn l-istituzzjonijiet ta' kreditu

    Valur nominali jew kost

    Obbligatorju

    6

    6

    Pretensjonijiet oħra kontra istituzzjonijiet ta' kreditu denominati f'euro

    Kontijiet kurrenti, depożiti għal perijodu fiss, flus minn jum għal jum, tranżazzjonijiet repo bil-maqlub b'rabta mal-amministrazzjoni ta' portafolli ta' titoli taħt il-partita nru. 7 tal-attiv ‘Titoli ta' residenti taż-żona tal-euro denominati f'euro’, inklużi tranżazzjonijiet li jirriżultaw mit-trasformazzjoni tar-riżervi ta' qabel ta' valuta barranija taż-żona tal-euro u pretensjonijiet oħrajn. Kontijiet korrispondenti ma' istituzzjonijiet ta' kreditu mhux domestiċi fiż-żona tal-euro. Pretensjonijiet oħrajn u operazzjonijiet mhux relatati ma' operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema. Pretensjonijiet li jirriżultaw minn operazzjonijiet ta' politika monetarja mibdijin minn BĊN qabel ma ssieħeb fl-Eurosistema

    Valur nominali jew kost

    Obbligatorju

    7

    7

    Titoli ta' residenti taż-żona tal-euro denominati f'euro

     

     

     

    7.1

    7.1

    Titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja

    Titoli maħruġin fiż-żona tal-euro u miżmumin għall-finijiet tal-politika monetarja. Ċertifikati ta' dejn tal-BĊE mixtrijin għal finijiet ta' rfinar

    (a)

    		 Titoli negozjabbli

    Kontabilizzati skont konsiderazzjonijiet tal-politika monetarja:

    (i)

    Prezz tas-suq

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    (ii)

    Kost suġġett għall-indeboliment (kost meta l-indeboliment huwa kopert minn provvediment taħt il-partita nru. 13(b) tal-passiv ‘Provvedimenti’)

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (b)

    		 Titoli mhux negozjabbli

    Kost suġġett għal indeboliment

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    7.2

    7.2

    Titoli oħra

    Titoli minbarra dawk taħt il-partita nru. 7.1 tal-attiv ‘Titoli miżmumin għal finijiet ta' politika monetarja’ u taħt il-partita nru. 11.3 tal-attiv ‘Assi finanzjarji oħrajn’; karti tal-flus u bonds, kambjali, bonds żero, strumenti tas-suq tal-flus miżmumin għal kollox, inklużi titoli tal-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM, iddenominati f'euro. Strumenti ta' ekwità

    (a)

    		 Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

    Prezz tas-suq

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (b)

    		 Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità

    Kost suġġett għal indeboliment

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (c)

    		 Titoli mhux negozjabbli

    Kost suġġett għal indeboliment

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Obbligatorju

    (d)

    		 Strumenti ta' ekwità negozjabbli

    Prezz tas-suq

    Obbligatorju

    8

    8

    Dejn tal-gvern ġenerali ddenominat f'euro

    Pretensjonijiet fuq il-gvern li jirriżultaw minn qabel l-UEM (titoli mhux negozjabbli, self)

    Depożiti/self bil-valur nominali, titoli mhux negozjabbli skont il-kost

    Obbligatorju

    —

    9

    Pretensjonijiet intra-Eurosistema+)

     

     

     

    —

    9.1

    Interess parteċipanti fil-BĊE+)

    Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss

    Is-sehem ta' kull BĊN fil-kapital tal-BĊE skont it-Trattat u l-iskema kapitali u l-kontribuzzjonijiet rispettivi skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ

    Kost

    Obbligatorju

    —

    9.2

    Pretensjonijiet ekwivalenti għat-trasferiment ta' riżervi barranin+)

    Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss

    Pretensjonijiet denominati f'euro kontra l-BĊE fir-rigward ta' trasferimenti inizjali u addizzjonali ta' riżervi barranin taħt l-Artikolu 30 tal-Istatut tas-SEBĊ

    Valur nominali

    Obbligatorju

    —

    9.3

    Pretensjonijiet marbutin mal-ħruġ ta' ċertifikati ta' dejn mill-BĊE+)

    Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss

    Pretensjonijiet intra-Eurosistema fil-konfront ta' BĊNi, li jirriżultaw mill-ħruġ ta' ċertifikati ta' dejn mill-BĊE

    Kost

    Obbligatorju

    —

    9.4

    Pretensjonijiet nett marbutin mal-allokazzjoni ta' karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema+),  (*)

    Għall-BĊNi: kreditu nett relatat mal-applikazzjoni tal-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus i.e. inklużi l-bilanċi intra-Eurosistema relatati mal-ħruġ tal-karti tal-flus tal-BĊE, l-ammont kompensatorju u l-entrata tal-bilanċ tal-kontabilità kif iddefinita mid-Deċiżjoni BĊE/2010/23 (5)

    Għall-BĊE: pretensjonijiet relatati mal-ħruġ tal-karti tal-flus tal-BĊE, skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/29

    Valur nominali

    Obbligatorju

    —

    9.5

    Pretensjonijiet oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (nett)+)

    Pożizzjoni nett tas-sub-partiti li ġejjin:

     

     

    (a)

    pretensjonijiet netti li jirriżultaw mill-bilanċi tal-kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti tal-BĊNi, jiġifieri ċ-ċifra netta tal-pretensjonijiet u l-passiv — ara wkoll il-partita nru. 10.4 tal-passiv ‘Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (nett)’

    (a)

    Valur nominali

    Obbligatorju

    (b)

    pretensjoni li tirriżulta minħabba differenza bejn id-dħul monetarju li jrid jiġi aggregat u dak li jrid jitqassam mill-ġdid. Rilevanti biss għall-perijodu bejn ir-reġistrazzjoni tad-dħul monetarju bħala parti mill-proċeduri fi tmiem is-sena, u l-pagament tiegħu fl-aħħar jum tax-xogħol f'Jannar ta' kull sena

    (b)

    Valur nominali

    Obbligatorju

    (ċ)

    pretensjonijiet oħrajn intra-Eurosistema denominati f'euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni provviżorja tad-dħul tal-BĊE (*)

    (ċ)

    Valur nominali

    Obbligatorju

    9

    10

    Partiti fil-proċess tas-saldu

    Bilanċi fil-kont tas-saldu (pretensjonijiet), inkluż iċ-ċaqliq taċ-ċekkijiet li qed jinġabru

    Valur nominali

    Obbligatorju

    9

    11

    Assi oħrajn

     

     

     

    9

    11.1

    Muniti taż-żona tal-euro

    Muniti euro jekk BĊN ma jkunx l-emittent legali

    Valur nominali

    Obbligatorju

    9

    11.2

    Assi fissi tanġibbli u intanġibbli

    Art u bini, għamara u tagħmir inkluż tagħmir tal-kompjuter, software

    Kost wara d-deprezzament

    Irrakkomandat

     

    Rati ta' deprezzament:

    —

    kompjuters u hardware/software relatati, u vetturi bil-mutur: 4 snin

    —

    apparat, għamara u impjanti fil-bini 10 snin

    —

    nefqa f'bini u f'rinovazzjoni ewlenija kkapitalizzata. 25 sena

    Kapitalizzazzjoni tan-nefqa: ibbażata fuq il-limitu (taħt EUR 10 000 eskluża l-VAT: mingħajr kapitalizzazzjoni)

     

    9

    11.3

    Assi finanzjarji oħrajn

    —

    Interessi parteċipanti u investimenti f'sussidjarji; ishma azzjonarji miżmumin għal raġunijiet strateġiċi/ta' politika

    —

    Titoli, inklużi ishma azzjonarji, u strumenti u bilanċi finanzjarji oħra (eż. depożiti għal terminu fiss u kontijiet kurrenti), miżmumin bħala portafoll immarkat

    —

    Tranżazzjonjiet repo bil-maqlub ma' istituzzjonijiet ta' kreditu b'rabta mal-ġestjoni ta' portafolli ta' titoli taħt din il-partita

    (a)

    		 Strumenti ta' ekwità negozjabbli

    Prezz tas-suq

    Irrakkomandat

    (b)

    		 Interessi parteċipanti u ishma ta' ekwità mhux likwidi, u kwalunkwe strumenti ta' ekwità oħrajn miżmuma bħala investimenti permanenti

    Kost suġġett għal indeboliment

    Irrakkomandat

    (c)

    		 Investiment f'sussidjarji jew interessi sinifikanti

    Valur tal-assi nett

    Irrakkomandat

    (d)

    		 Titoli negozjabbli minbarra dawk miżmumin sal-maturità

    Prezz tas-suq

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Irrakkomandat

    (e)

    		 Titoli negozjabbli kklassifikati bħala miżmumin sal-maturità jew miżmumin bħala investiment permanenti

    Kost suġġett għal indeboliment

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Irrakkomandat

    (f)

    		 Titoli mhux negozjabbli

    Kost suġġett għal indeboliment

    Kull premium jew skont jiġi ammortizzat

    Irrakkomandat

    (g)

    		 Bilanċi ma' banek u self

    Valur nominali, mibdul bir-rata tas-suq tal-valuta barranija jekk il-bilanċi jew id-depożiti huma denominati f'valuti barranin

    Irrakkomandat

    9

    11.4

    Differenzi fir-rivalutazzjoni ta' strumenti barra l-karta tal-bilanċ

    Riżultati tal-valutazzjoni ta' forwards ta' valuta barranija, swaps ta' valuta barranija, swaps tar-rata tal-imgħax (sakemm ma tapplikax il-marġni ta' varjazzjoni ta' kuljum), ftehim forward tar-rata, tranżazzjonijiet forward f'titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju sad-data tas-saldu

    Il-pożizzjoni netta bejn forward u spot, skont ir-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    9

    11.5

    Dovuti u spejjeż imħallsin minn qabel

    Dħul mhux dovut, imma assenjabbli fil-perijodu rrappurtat. Spejjeż u imgħax akkumulat imħallsin minn qabel (jiġifieri imgħax akkumulat mixtri b'titolu)

    Valur nominali, valuta barranija maqluba skont ir-rata tas-suq

    Obbligatorju

    9

    11.6

    Varji

    Avvanzi, self u partiti minuri oħra.

    Kontijiet ta' sospiża tar-rivalutazzjoni (l-unika partita tal-karta tal-bilanċ matul is-sena: telf mhux realizzat fid-dati ta' rivalutazzjoni matul is-sena, li mhumiex koperti mill-kontijiet ta' rivalutazzjoni rispettivi taħt il-partita tal-passiv ‘Kontijiet ta' rivalutazzjoni’). Self mogħti fuq bażi fiduċjarja Investimenti marbutin ma' depożiti ta' deheb tal-klijent Muniti denominati f'unitajiet tal-valuta nazzjonali taż-żona tal-euro. Spiża kurrenti (telf akkumulat nett), telf tas-sena ta' qabel il-kopertura Assi nett tal-pensjoni

    Valur nominali jew kost

    Irrakkomandat

    Kontijiet sospiżi ta' rivalutazzjoni

    Differenza fir-rivalutazzjoni bejn il-kost medju u l-valur tas-suq, bil-kambju barrani maqlub bir-rata tas-suq

    Obbligatorju

    Investimenti marbutin ma' depożiti ta' deheb tal-klijent

    Valur tas-suq

    Obbligatorju

    Pretensjonijiet pendenti li jirriżultaw mill-inadempjenza tal-kontropartijiet tal-Eurosistema fil-kuntest tal-operazzjonijiet ta' kreditu tal-Eurosistema

    Pretensjonijiet pendenti (minn inadempjenzi)

    Valur nominali/li jista' jiġi rkuprat (qabel/wara s-saldu tat-telf)

    Obbligatorju

    Assi jew pretensjonijiet (fil-konfront ta' terzi) negozjati u/jew miksubin fil-kuntest tar-realizzazzjoni tal-garanzija ppreżentata mill-kontropartijiet tal-Eurosistema li huma inadempjenti

    Assi jew talbiet (minn inadempjenzi)

    Kost (maqlub bir-rata tas-suq tal-kambju barrani fil-ħin tal-akkwist jekk l-assi finanzjarji huma ddenominati f'valuti barranin)

    Obbligatorju

    —

    12

    Telf ghas-sena

     

    Valur nominali

    Obbligatorju


    PASSIV

    Partita tal-karta tal-bilanċ (6)

    Kategorizzazzjoni tal-kontenut tal-partiti tal-karta tal-bilanċ

    Prinċipju tal-valutazzjoni

    Skop tal-applikazzjoni (7)

    1

    1

    Karti tal-flus f'ċirkolazzjoni  (**)

    (a)

    Karti tal-flus euro, b'żieda/tnaqqis tal-aġġustamenti relatati mal-applikazzjoni tal-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus skont id-Deċiżjoni BĊE/2010/23 u d-Deċiżjoni BĊE/2010/29

    (a)

    Valur nominali

    Obbligatorju

    (b)

    Karti tal-flus denominati f'unitajiet tal-valuti nazzjonali taż-żona tal-euro matul is-sena li nbidlu l-flus

    (b)

    Valur nominali

    Obbligatorju

    2

    2

    Passiv lejn istituzzjonijiet ta' kreditu fiż-żona tal-euro marbutin mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja denominati f'euro

    Partiti nru. 2.1, 2.2, 2.3 u 2.5: depożiti f'euro kif deskritti fl-Anness I tal-Linja Gwida BĊE/2011/14

     

     

    2.1

    2.1

    Kontijiet kurrenti (li jkopru s-sistema ta' riżervi minimi)

    Kontijiet denominati f'euro ta' istituzzjonijiet ta' kreditu li huma inklużi fil-lista ta' istituzzjonijiet finanzjarji soġġetti għar-riżervi minimi skont l-Istatut tas-SEBĊ. Din il-partita tinkludi primarjament kontijiet użati sabiex jinżammu riżervi minimi

    Valur nominali

    Obbligatorju

    2.2

    2.2

    Faċilità ta' depożitu

    Depożiti mil-lejl għan-nhar b'rata ta' imgħax speċifikata minn qabel (faċilità permanenti)

    Valur nominali

    Obbligatorju

    2.3

    2.3

    Depożiti għal terminu fiss

    Ġbir għall-finijiet ta' assorbiment tal-likwidità minħabba operazzjonijiet ta' kalibrazzjoni

    Valur nominali

    Obbligatorju

    2.4

    2.4

    Operazzjonijiet ta' rfinar bil-maqlub

    Tranżazzjonijiet b'rabta mal-politika monetarja bil-għan li jkun hemm assorbiment ta' likwidità

    Valur nominali jew kost repo

    Obbligatorju

    2.5

    2.5

    Depożiti relatati ma' sejħiet marġinali

    Depożiti ta' istituzzjonijiet ta' kreditu, li jirriżultaw minn tnaqqis fil-valur ta' assi sottostanti fil-konfront ta' krediti lejn dawn l-istituzzjonijiet ta' kreditu

    Valur nominali

    Obbligatorju

    3

    3

    Passiv ieħor għal residenti oħra taż-żona tal-euro denominati f'euro

    Tranżazzjonijiet repo konnessi ma' tranżazzjonijiet repo bil-maqlub simultanji għall-ġestjoni ta' portafolli ta' titoli taħt il-partita nru. 7 tal-assi ‘Titoli ta' residenti fiż-żona tal-euro denominati f'euro’. Operazzjonijiet oħrajn mhux relatati mal-operazzjonijiet tal-politika monetarja tal-Eurosistema. Ebda kont kurrenti ta' istituzzjonijiet ta' kreditu. Kull passiv/depożitu li jirriżulta minn operazzjonijiet ta' politika monetarja mibdijin minn bank ċentrali qabel ma ssieħeb fl-Eurosistema

    Valur nominali jew kost repo

    Obbligatorju

    4

    4

    Ċertifikati ta' dejn maħruġin

    Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss — għall-BĊNi partita tranżitorja tal-karta tal-bilanċ.

    Ċertifikati ta' dejn kif deskritt fl-Anness I mal-Linja ta' Gwida BĊE/2011/14. Karta ta' skont, maħruġa bil-għan li jkun hemm assorbiment ta' likwidità

    Kost

    Kull skont huwa ammortizzat

    Obbligatorju

    5

    5

    Passiv fil-konfront ta' residenti ohra taż-żona tal-euro denominati f'euro

     

     

     

    5.1

    5.1

    Gvern ġenerali

    Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli mat-talba

    Valur nominali

    Obbligatorju

    5.2

    5.2

    Passiv ieħor

    Kontijiet kurrenti tal-persunal, ta' kumpaniji u ta' klijenti inklużi istituzzjonijiet finanzjarji elenkati bħala eżenti mill-obbligu li jżommu riżervi minimi (ara l-partita nru. 2.1 tal-passiv ‘Kontijiet kurrenti’); depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli fuq talba

    Valur nominali

    Obbligatorju

    6

    6

    Passiv għal residenti mhux taż-żona tal-euro denominati f'euro

    Kontijiet kurrenti, depożiti għal terminu fiss, depożiti ripagabbli mat-talba inklużi kontijiet miżmumin għal finijiet ta' ħlas u kontijiet miżmumin għal finijiet ta' ġestjoni tar-riżervi: ta' banek oħra, banek ċentrali, istituzzjonijiet internazzjonali/sovranazzjonali inkluża l-Kummissjoni Ewropea; kontijiet kurrenti ta' depożitanti oħra. Tranżazzjonijiet repo b'rabta mat-tranżazzjonijiet repo simultanji bil-maqlub għall-ġestjoni ta' titoli denominati f'euro.

    Bilanċi ta' kontijiet TARGET2 tal-banek ċentrali ta' Stati Membri li l-valuta tagħhom mhijiex l-euro

    Valur nominali jew kost repo

    Obbligatorju

    7

    7

    Passiv għal residenti taż-żona tal-euro denominati f'valuta barranija

    Kontijiet kurrenti, passiv taħt tranżazzjonijiet repo; normalment tranżazzjonijiet ta' investiment permezz ta' assi f'valuta barranija jew deheb

    Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    8

    8

    Passiv fil-konfront ta' residenti barra ż-żona tal-euro denominati f'valuta barranija

     

     

     

    8.1

    8.1

    Depożiti, bilanċi u passiv ieħor

    Kontijiet kurrenti Passiv taħt tranżazzjonijiet repo; normalment tranżazzjonijiet ta' investiment permezz ta' assi f'valuta barranija jew deheb

    Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    8.2

    8.2

    Obbligazzjonijiet li jirriżultaw mill-faċilità ta' kreditu taħt ERM II

    Self skont il-kundizzjonijiet tal-ERM II

    Valur nominali, qlib bir-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    9

    9

    Il-kontroparti ta' drittijiet speċjali ta' kreditu allokati mill-IMF

    Partita denominata bħala SDR li turi l-ammont ta' SDRs li kienu oriġinarjament allokati lill-pajjiż/BĊN rispettiv

    Valur nominali, qlib bir-rata tal-kambju tas-suq

    Obbligatorju

    —

    10

    Passiv intra-Eurosistema+)

     

     

     

    —

    10.1

    Passiv ekwivalenti għat-trasferiment ta' riżervi barranin+)

    Partita fil-karta tal-bilanċ tal-BĊE biss denominat f'euro

    Valur nominali

    Obbligatorju

    —

    10.2

    Passiv relatat mal-ħruġ ta' ċertifikati ta' dejn mill-BĊE+)

    Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss

    Passiv intra-Eurosistema fil-konfront tal-BĊE li jirriżulta mill-ħruġ ta' ċertifikati ta' dejn mill-BĊE

    Kost

    Obbligatorju

    —

    10.3

    Obbligazzjonijiet netti marbuta mal-allokazzjoni ta' karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema+),  (**)

    Partita tal-karta tal-bilanċ tal-BĊN biss

    Għall-BĊNi: passiv nett relatat mal-applikazzjoni tal-iskema tal-allokazzjoni tal-karti tal-flus jiġifieri inklużi l-bilanċi intra-Eurosistema relatati mal-ħruġ ta' karti tal-flus tal-BĊE, l-ammont kumpensatorju u l-entrata tiegħu fil-kont ta' bilanċ, kif definiti mid-Deċiżjoni BĊE/2010/23

    Valur nominali

    Obbligatorju

    —

    10.4

    Passiv ieħor fi ħdan l-Eurosistema (netti)+)

    Pożizzjoni nett tas-sub-partiti li ġejjin:

     

     

    (a)

    obbligazzjonijiet netti li jirriżultaw minn bilanċi ta' kontijiet TARGET2 u kontijiet korrispondenti ta' BĊNi i.e. iċ-ċifra netta tal-pretensjonijiet u l-obbligazzjonijiet — ara wkoll il-partita nru. 9.5 tal-assi ‘Pretensjonijiet oħrajn fi ħdan l-Eurosistema (netti)’

    (a)

    Valur nominali

    Obbligatorju

    (b)

    obbligazzjoni li tirriżulta minħabba differenza bejn id-dħul monetarju li jrid jiġi aggregat u dak li jrid jitqassam mill-ġdid. Rilevanti biss għall-perijodu bejn l-entrata tad-dħul monetarju bħala parti mill-proċeduri ta' tmiem is-sena, u l-ħlas tiegħu fl-aħħar jum tax-xogħol f'Jannar ta' kull sena

    (b)

    Valur nominali

    Obbligatorju

    (ċ)

    obbligazzjonijiet oħrajn intra-Eurosistema ddenominati f'euro li jistgħu jirriżultaw, inkluża d-distribuzzjoni provviżorja tad-dħul tal-BĊE (**)

    (ċ)

    Valur nominali

    Obbligatorju

    10

    11

    Partiti fil-proċess li jiġu saldati

    Bilanċi fil-kont tas-saldu (passiv), inkluż iċ-ċaqliq ta' trasferimenti giro

    Valur nominali

    Obbligatorju

    10

    12

    Passiv ieħor

     

     

     

    10

    12.1

    Differenzi fir-rivalutazzjoni ta' strumenti barra l-karta tal-bilanċ

    Riżultati tal-valutazzjoni ta' forwards ta' valuta barranija, swaps ta' valuta barranija, swaps tar-rata tal-imgħax (sakemm ma tapplikax il-marġni ta' varjazzjoni ta' kuljum), ftehim forward tar-rata, tranżazzjonijiet forward f'titoli, tranżazzjonijiet spot tal-kambju mid-data tan-negozju sad-data tas-saldu

    Il-pożizzjoni netta bejn forward u spot, skont ir-rata tas-suq tal-kambju barrani

    Obbligatorju

    10

    12.2

    Dovuti u dħul miġbur bil-quddiem

    Nefqa li ssir dovuta f'perjodu fil-futur imma marbuta mal-perijodu ta' rapportar. Dħul riċevut fil-perjodu rrapportat imma marbut ma' perjodu futur

    Valur nominali, valuta barranija maqluba skont ir-rata tas-suq

    Obbligatorju

    10

    12.3

    Varji

    Kontijiet provviżorji għat-taxxa. Kreditu f'valuta barranija jew kontijiet li jkopru l-garanzija. Tranżazzjonijiet repo ma' istituzzjonijiet ta' kreditu b'rabta mat-tranżazzjonijiet repo simultanji bil-maqlub għall-ġestjoni ta' portafolli ta' titoli taħt il-partita nru. 11.3 tal-assi ‘Assi finanzjarji oħrajn’. Depożiti obbligatorji li mhumiex depożiti ta' riżerva. Partiti minuri oħra. Dħul kurrenti (profitt akkumulat nett), profitt tas-sena preċedenti qabel id-distribuzzjoni. Obbligazzjonijiet fuq bażi fiduċjarja. Depożiti tad-deheb tal-klijent. Muniti f'ċirkolazzjoni fil-każ li xi BĊN ikun l-emittent legali. Karti tal-flus f'ċirkolazzjoni denominati f'unitajiet tal-valuti nazzjonali taż-żona tal-euro li m'għadhomx valuta legali iżda li għadhom f'ċirkolazzjoni wara s-sena tal-bidla għall-euro, jekk mhux murijin taħt il-partita tal-obbligazzjonijiet ‘Provvedimenti’. Obbligazzjonijiet tal-pensjoni netti

    Valur nominali jew kost (repo)

    Irrakkomandat

    Depożiti f'deheb tal-konsumatur

    Valur tas-suq

    Depożiti f'deheb tal-konsumatur: obbligatorju

    10

    13

    Provvedimenti

    (a)

    Għal pensjonijiet, għar-rata tal-kambju, għar-riskji tar-rata tal-imgħax u tal-prezz tad-deheb, u għal skopijiet oħra eż. spejjeż futuri mistennija, provvedimenti għal unitajiet tal-valuta nazzjonali taż-żona tal-euro li jkunu spiċċaw bħala valuta legali imma li jkunu għadhom f'ċirkolazzjoni wara s-sena tat-tibdil tal-flus kontanti jekk dawn il-karti tal-flus ma jidhrux taħt il-partita nru. 12.3 tal-obbligazzjonijiet ‘Obbligazzjonijiet oħrajn/Varji’

    Il-kontribuzzjonijiet mill-BĊNi lill-BĊE skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ huma kkonsolidati bl-ammonti rispettivi żvelati taħt il-partita nru. 9.1 tal-attiv ‘Interess parteċipanti fil-BĊE’+)

    (a)

    Kost/valur nominali

    Irrakkomandat

    (b)

    Għal riskji tal-kontroparti jew tal-kreditu li jirriżultaw minn operazzjonijiet tal-politika monetarja

    (b)

    Valur nominali (fi proporzjon mal-iskema ta' kapital sottoskritt tal-BĊE; ibbażat fuq valutazzjoni fi tmiem is-sena mill-Kunsill Governattiv tal-BĊE)

    Obbligatorju

    11

    14

    Kontijiet ta' rivalutazzjoni

    Kontijiet ta' rivalutazzjoni marbutin ma' movimenti fil-prezz tad-deheb, għal kull tip ta' titoli denominati f'euro, għal kull tip ta' titoli denominati f'valuta barranija, għal opzjonijiet; differenzi fil-valutazzjoni tas-suq marbutin ma' derivattivi tar-rata ta' imgħax; kontijiet ta' rivalutazzjoni marbutin ma' caqliq fir-rata tal-kambju għal kull pożizzjoni netta ta' valuta barranija, inklużi swaps/forwards ta' kambju barrani u SDRs

    Il-kontribuzzjonijiet mill-BĊNi lill-BĊE skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ huma kkonsolidati bl-ammonti rispettivi żvelati taħt il-partita tal-assi nru. 9.1 ‘Interess parteċipanti fil-BĊE’+)

    Differenza fir-rivalutazzjoni bejn il-kost medju u l-valur tas-suq, bil-kambju barrani maqlub bir-rata tas-suq

    Obbligatorju

    12

    15

    Kapital u riżervi

     

     

     

    12

    15.1

    Kapital

    Kapital imħallas — il-kapital tal-BĊE huwa kkonsolidat bl-ishma kapitali tal-BĊNi

    Valur nominali

    Obbligatorju

    12

    15.2

    Riżervi

    Riżervi legali u riżervi oħra. Qligħ miżmum

    Il-kontribuzzjonijiet mill-BĊNi lill-BĊE skont l-Artikolu 48.2 tal-Istatut tas-SEBĊ huma kkonsolidati bl-ammonti rispettivi żvelati taħt il-partita nru. 9.1 tal-assi ‘Interess parteċipanti fil-BĊE’+)

    Valur nominali

    Obbligatorju

    10

    16

    Profitt għas-sena

     

    Valur nominali

    Obbligatorju

    (*)  Partiti li jridu jiġu armonizzati. Ara l-premessa 5 ta' din il-Linja Gwida

    (1)  L-iżvelar b'rabta mal-karti tal-flus euro f'ċirkolazzjoni, ir-remunerazzjoni tal-pretensjonijiet/passiv nett intra-Eurosistema li jirriżultaw mill-allokazzjoni ta' karti tal-flus euro fi ħdan l-Eurosistema, u d-dħul monetarju għandhom ikunu armonizzati fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali ppubblikati mill-BĊNi. Il-partiti li jridu jiġu armonizzati huma indikati b'asterisk fl-Annessi IV, VIII u IX.

    (2)  In-numerazzjoni fl-ewwel kolonna hija relatata mal-formati tal-karta tal-bilanċ mogħtija fl-Annessi V, VI u VII (rendikonti finanzjarji ta' kull ġimgħa u karta tal-bilanċ annwali kkonsolidata tal-Eurosistema). In-numerazzjoni fit-tieni kolonna hija relatata mal-format tal-karta tal-bilanċ mogħti fl-Anness VIII (karta tal-bilanċ annwali ta' bank ċentrali). Il-partiti mmarkati b ‘+)’ huma kkonsolidati fir-rendikonti finanzjarji ta' kull ġimgħa tal-Eurosistema.

    (3)  Il-kompożizzjoni u r-regoli ta' valutazzjoni elenkati f'dan l-Anness jitqiesu bħala obbligatorji għall-kontijiet tal-BĊE u għall-attiv u l-passiv materjali kollha fil-kontijiet tal-BĊNi għall-iskopijiet tal-Eurosistema, jiġifieri relevanti għall-operat tal-Eurosistema.

    (4)  Linja Gwida BĊE/2011/14 tal-20 ta' Settembru 2011 dwar l-istrumenti u l-proċeduri tal-politika monetarja tal-Eurosistema (ĠU L 331, 14.12.2011, p. 1).

    (5)  Deċiżjoni BĊE/2010/23 tal-25 ta' Novembru 2010 dwar l-allokazzjoni tad-dħul monetarju tal-banek ċentrali nazzjonali tal-Istati Membri li l-valuta tagħhom hija l-euro (ĠU L 35, 9.2.2011, p. 17).

    (**)  Partiti li jridu jiġu armonizzati. Ara l-premessa 5 ta' din il-Linja Gwida

    (6)  In-numerazzjoni fl-ewwel kolonna hija relatata mal-formati tal-karta tal-bilanċ mogħtija fl-Annessi V, VI u VII (rendikonti finanzjarji ta' kull ġimgħa u karta tal-bilanċ annwali kkonsolidata tal-Eurosistema). In-numerazzjoni fit-tieni kolonna hija relatata mal-format tal-karta tal-bilanċ mogħti fl-Anness VIII (karta tal-bilanċ annwali ta' bank ċentrali). Il-partiti mmarkati b ‘+)’ huma kkonsolidati fir-rendikonti finanzjarji ta' kull ġimgħa tal-Eurosistema.

    (7)  Il-kompożizzjoni u r-regoli ta' valutazzjoni elenkati f'dan l-Anness jitqiesu bħala obbligatorji għall-kontijiet tal-BĊE u għall-attiv u l-passiv materjali kollha fil-kontijiet tal-BĊNi għall-iskopijiet tal-Eurosistema, jiġifieri relevanti għall-operat tal-Eurosistema.”

    Top