Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 02014R0680-20181201

    Consolidated text: Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 tas-16 ta' April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)Test b’relevanza għaż-ŻEE

    Access initial legal act
    (

    Legal status of the document No longer in force

    )

    Access latest version (01/06/2020)

    ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2014/680/2018-12-01

    02014R0680 — MT — 01.12.2018 — 009.001

    Dan it-test hu maħsub purament bħala għodda ta’ dokumentazzjoni u m’għandu l-ebda effett legali. L-istituzzjonijiet tal-Unjoni m'għandhom l-ebda responsabbiltà għall-kontenut tiegħu. Il-verżjonijiet awtentiċi tal-atti rilevanti, inklużi l-preamboli tagħhom, huma dawk ippubblikati fil-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea u disponibbli f’EUR-Lex. Dawk it-testi uffiċjali huma aċċessibbli direttament permezz tal-links inkorporati f’dan id-dokument

    ►B

    REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 680/2014

    tas-16 ta' April 2014

    li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill

    (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)

    (ĠU L 191 28.6.2014, p. 1)

    Emendat bi:

     

     

    Il-Ġurnal Uffiċjali

      Nru

    Paġna

    Data

    ►M1

    REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2015/79 tat-18 ta' Diċembru 2014

      L 14

    1

    21.1.2015

    ►M2

    REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2015/227 tad-9 ta’ Jannar 2015

      L 48

    1

    20.2.2015

    ►M3

    REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2015/1278 tad-9 ta' Lulju 2015

      L 205

    1

    31.7.2015

    ►M4

    REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/313 tal-1 ta' Marzu 2016

      L 60

    5

    5.3.2016

    ►M5

    REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/322 tal-10 ta' Frar 2016

      L 64

    1

    10.3.2016

    ►M6

    REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/428 tat-23 ta' Marzu 2016

      L 83

    1

    31.3.2016

     M7

    REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2016/1702 tat-18 ta’ Awwissu 2016

      L 263

    1

    29.9.2016

    ►M8

    REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONIT (UE) 2017/1443 tad-29 ta’ Ġunju 2017

      L 213

    1

    17.8.2017

    ►M9

    REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2017/2114 tad-9 ta' Novembru 2017

      L 321

    1

    6.12.2017

    ►M10

    REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2018/1627 tad-9 ta’ Ottubru 2018

      L 281

    1

    9.11.2018


    Ikkoreġut bi:

     C1

    Rettifika, ĠU L 210, 7.8.2015, p.  38 (2015/1278)

    ►C2

    Rettifika, ĠU L 095, 9.4.2016, p.  17 (2016/322)



    ▼B

    REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 680/2014

    tas-16 ta' April 2014

    li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill

    (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)



    KAPITOLU 1

    SUĠĠETT U KAMP TA' APPLIKAZZJONI

    Artikolu 1

    Suġġett u kamp ta' applikazzjoni

    Dan ir-Regolament jistabbilixxi rekwiżiti uniformi fir-rigward tar-rapportar superviżorju lill-awtoritajiet kompetenti, fl-oqsma li ġejjin:

    (a) 

    Rekwiżiti ta' fondi proprji u informazzjoni ta' finanzjament skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

    (b) 

    Telf li ġej minn telf kollateralizzat bi proprjetà immobbli skont l-Artikolu 101(4)(a) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    (c) 

    Skoperturi kbar u l-akbar skoperturi oħra skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    (d) 

    Proporzjon ta' ingranaġġ skont l-Artikolu 430 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    (e) 

    Rekwiżiti ta' Kopertura tal-Likwidità u rekwiżiti ta' Finanzjament Stabbli Nett skont l-Artikolu 415 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    ▼M1

    (f) 

    L-interess ta' garanzija tal-assi skont l-Artikolu 100 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    ▼M4

    (g) 

    Metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità skont l-Artikolu 415(3)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    ▼B



    KAPITOLU 2

    RAPPURTAR TA' REFERENZA U D-DATI TA' RIMESSA U LIMITI TAR-RAPPURTAR

    Artikolu 2

    Dati tar-referenza ta' rappurtar

    1.  

    L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti dwar il-pożizzjoni tagħhom dwar id-dati ta' referenza ta' rappurtar segwenti:

    (a) 

    Rappurtar ta' kull xahar: fl-aħħar jum ta' kull xahar;

    (b) 

    Rapporti kull tliet xhur: fil-31 ta' Marzu, fit-30 ta' Ġunju, fit-30 ta' Settembru u fil-31 ta' Diċembru;

    (c) 

    Kull sitt xhur: fit-30 ta' Ġunju u fil-31 ta' Diċembru.

    (d) 

    Rappurtar annwali: fil-31 ta' Diċembru.

    2.  
    It-tagħrif mogħti skont il-mudelli stabbiliti fl-Anness III u l-Anness IV skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V li jirreferu għal ċertu perjodu jiġu rrappurtati b'mod kumulattiv mill-ewwel jum tas-sena tal-kontijiet għad-data ta' referenza.
    3.  
    Fejn l-istituzzjonijiet huma permessi mil-liġijiet nazzjonali biex jirrapportaw it-tagħrif finanzjarju tagħhom abbażi ta' tmiem is-sena finanzjarja tagħhom li tiddevja mis-sena kalendarja, id-dati ta' referenza tar-rappurtar jistgħu jiġu aġġustati skont kif meħtieġ, sabiex ir-rappurtar tal-informazzjoni finanzjarja isir kull tliet xhur, sitt xhur jew 12-il xahar minn tmiem is-sena finanzjarja tagħhom, rispettivament.

    Artikolu 3

    Rappurtar tad-dati ta' rimessa

    1.  

    L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti sal-ħin tal-għeluq tan-negozju f'dawn id-dati ta' rimessa:

    (a) 

    Rapportar ta' kull xahar: fil-15-il jum kalendarju wara d-data ta' referenza ta' rappurtar;

    (b) 

    Rapporti kull tliet xhur: fit-12 ta' Mejju, fil-11 ta' Awwissu, fil-11 ta' Novembru u fil-11 ta' Frar;

    (c) 

    Kull sitt xhur: fil-11 ta' Awwissu u fil-11 ta' Frar.

    (d) 

    Rappurtar annwali: fil-11 ta' Frar.

    2.  
    Jekk il-jum tar-rimessa jkun festa pubblika fl-Istat Membru tal-awtorità kompetenti li lilha jkollu jiġi provdut ir-rapport, jew is-Sibt jew il-Ħadd, rekwiżiti ta' rappurtar ikunu ippreżentati fil-jum tax-xogħol segwenti.
    3.  
    Fejn l-istituzzjonijiet jirrappurtaw informazzjoni finanzjarja bl-użu ta' dati ta' referenza aġġustati fuq il-bażi ta' tmiem is-sena finanzjarja kif stabbilit fl-Artikolu 2, il-paragrafu 3, id-dati tar-rimessa jistgħu jiġu aġġustati wkoll skont dan sabiex l-istess perjodu ta' rappurtar mid-data ta' referenza ta' rappurtar aġġustat jinżamm.
    4.  
    L-istituzzjonijiet jistgħu jibagħtu ċifri mhux awditjati. Meta ċ-ċifri awditjati jiddevjaw minn ċifri sottomessi mhux awditjati, iċ-ċifri awditjati, riveduti, jiġu preżentati mingħajr dewmien żejjed. Ċifri mhux awditjati jkunu ċifri li ma rċevewx opinjoni ta' awditur estern filwaqt li ċifri awditjati jkunu ċifri vverifikati minn awditur estern li jesprimi opinjoni tal-awditjar.
    5.  
    Korrezzjonijiet oħra għar-rapporti sottomessi jiġu wkoll sottomessi lill-awtoritajiet kompetenti mingħajr dewmien żejjed.

    Artikolu 4

    Il-limiti tal-irrappurtar — kriterji ta' dħul u ta' ħruġ

    1.  
    L-istituzzjonijiet jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni suġġetta għal-limiti mid-data ta' referenza ta' rappurtar li jmiss fejn ikun inqabeż il-limitu fuq żewġ dati ta' referenza ta' rappurtar konsekuttivi.
    2.  
    Għall-ewwel żewġ dati ta' referenza dwar rappurtar li l-istituzzjonijiet ikollhom jikkonformaw mar-rekwiżiti ta' dan ir-Regolament, l-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-informazzjoni soġġetta għal-limiti jekk jaqbżu l-limiti rilevanti fuq l-istess data ta' referenza tar-rappurtar.
    3.  
    L-istituzzjonijiet jistgħu jieqfu jirrappuratw l-informazzjoni suġġetti għal-limiti mid-data ta' referenza tar-rappurtar li jmiss fejn dawn ikunu naqsu mil-limiti relevanti għal tliet dati ta' referenza konsekuttivi ta' rappurtar.



    KAPITOLU 3

    IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR IL-FONDI PROPRJI, IR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI U INFORMAZZJONI FINANZJARJA



    TAQSIMA 1

    Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji

    Artikolu 5

    Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u dwar rekwiżiti ta' fondi proprji għall-istituzzjonijiet fuq bażi individwali, ħlief għal ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

    Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni kollha elenkata fil-paragrafi (a) u (b).

    (a) 

    L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni li ġejja bi frekwenza trimestrali:

    (1) 

    l-informazzjoni relatata ma' fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji kif speċifikat fil-Mudelli minn 1 sa 5 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 1 tal-Anness II;

    (2) 

    l-informazzjoni dwar ir-riskju tal-kreditu tal-iskoperturi tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti trattati skont l-Approċċ Standardizzat kif speċifikat fil-Mudell 7 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.2 tal-Anness II;

    (3) 

    l-informazzjoni dwar ir-riskju tal-kreditu u tal-iskoperturi tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti trattat skont l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjoni Interna kif speċifikat fil-Mudell 8 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.3 tal-Anness II;

    ▼M10

    (4) 

    l-informazzjoni dwar id-distribuzzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont il-pajjiż, kif ukoll aggregata f’livell totali, kif speċifikat fil-Mudell 9 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.4 tal-Anness II. Għar-rigward tal-informazzjoni speċifikata fil-mudelli 9.1 u 9.2, b’mod partikolari,l-informazzjoni dwar id-distribuzzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont il-pajjiż għandhom jiġu rrappurtati fejn skoperturi oriġinali mhux domestiċi fil-pajjiżi kollha “mhux domestiċi” fil-klassijiet ta’ skoperturi kollha, kif irrapportat fir-ringiela 850 tal-Mudell 4 tal-Anness I, huma ugwali jew ogħla minn 10 % tal-iskoperturi totali domestiċi kif ukoll mhux domestiċi oriġinali kif irrappurtat fir-ringiela 860 tal-Mudell 4 tal-Anness I. Għal dan il-fini l-iskoperturi jiġu meqjusa bħala domestiċi fejn huma skoperturi għal kontropartijiet lokalizzati fl-Istat Membru fejn l-istituzzjoni tkun lokalizzata. Għandhom japplikaw il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4;

    ▼B

    (5) 

    l-informazzjoni dwar skoperturi ta' ekwità trattati skont l-Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjonijiet Interni kif speċifikat fil-Mudell 10 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.5 tal-Anness II;

    (6) 

    l-informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu kif speċifikat fil-Mudell 11 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.6 tal-Anness II;

    (7) 

    l-informazzjoni fuq l-iskoperturi tat-titolizzazzjonijiet trattata bl-Approċċ Standardizzat kif speċifikat fil-Mudell 12 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.7 tal-Anness II;

    (8) 

    l-informazzjoni dwar l-iskopertrui tat-titolizzazzjoni trattata skont Approċċ Ibbażat fuq Klassifikazzjoni Interna kif speċifikat fil-Mudell 13 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 3.8 tal-Anness II;

    (9) 

    l-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji u t-telf relatat għar-riskju operattiv kif speċifikat fil-Mudell 16 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 4.1 tal-Anness II;

    (10) 

    l-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju tas-suq kif speċifikat fil-Mudelli minn 18 sa 24 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt minn 5.1 sa 5.7 tal-Anness II;

    (11) 

    l-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju tal-aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu li għandhom x'jaqsmu ma' kif speċifikat fil-Mudell 25 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 5.8 tal-Anness II;

    ▼M10

    (12) 

    l-informazzjoni dwar valwazzjoni prudenti speċifikata fil-formola 32 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 6 tal-Anness II kif ġej:

    (i) 

    l-istituzzjonijiet kollha għandhom jirrappurtaw l-informazzjoni speċifikata fil-formola 32.1 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 6 tal-Anness II:

    (ii) 

    minbarra r-rapportar imsemmija fil-punt (i), l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ ċentrali skont ir-Regolament (UE) 2016/101 għandhom ukoll jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 32.2 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 6 tal-Anness II;

    (iii) 

    minbarra r-rekwiżiti msemmija fil-punti (i) u (ii), l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ ċentrali skont ir-Regolament (UE) 2016/101 u li jeċċedu l-limitu li ssir referenza għalih fl-Artikolu 4(1) ta’ dak ir-Regolament fil-livell ta’ rappurtar rispettiv tagħhom, għandhom ukoll jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudelli 32.3 u 32.4 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-Parti II, il-punt 6 tal-Anness II;

    Għall-finijiet tal-punt (a)(12), il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 ma għandhomx japplikaw.

    ▼B

    (b) 

    L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni li ġejja bi frekwenza semiannwali:

    ▼M2

    (1) 

    l-informazzjoni dwar kull skopertura ta’ titolizzazzjoni kif speċifikat fil-formola 14 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet f’punt 3.9 ta’ Parti II ta’ Anness II.

    L-istituzzjonijet jiġu eżentati milli jressqu dawk id-dettalji ta’ titolizzazzjoni meta dawn ikunu parti minn grupp fl-istess pajjiż li fih huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji;

    ▼M9

    (2) 

    l-informazzjoni dwar telf materjali li tirriżulta minn avvenimenti ta' riskju operazzjonali kif ġej:

    (a) 

    l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 4 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

    (b) 

    l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jissodisfaw għall-anqas wieħed mill-kriterji li ġejjin jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II:

    (i) 

    il-proporzjon tat-total tal-karta tal-bilanċ individwali għas-somma tat-totali tal-karta tal-bilanċ individwali tal-istituzzjonijiet kollha fi ħdan l-istess Stat Membru hija daqs jew aktar minn 1 %, fejn iċ-ċifri tat-total tal-karta tal-bilanċ ikunu bbażati fuq ċifri tal-aħħar tas-sena għas-sena qabel is-sena preċedenti tad-data ta' referenza ta' rapportar;

    (ii) 

    il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni huwa aktar minn EUR 30 biljun;

    (iii) 

    il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni jaqbeż kemm EUR 5 biljun kif ukoll 20 % tal-PDG tal-Istat Membru fejn ikun stabbilit;

    (iv) 

    l-istituzzjoni hija waħda mill-akbar tliet istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru partikolari imkejla bil-valur totali tal-assi tagħha;

    (v) 

    l-istituzzjoni hija l-kumpanija possedenti ta' sussidjarji, li jkunu huma stess istituzzjonijiet ta' kreditu stabbiliti f'mill-anqas żewġ Stati Membri għajr l-Istat Membru fejn l-istituzzjoni prinċipali hija awtorizzata u fejn jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:

    — 
    il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni konsolidati huwa aktar minn EUR 5 biljun;
    — 
    aktar minn 20 % tal-assi totali konsolidati tal-istituzzjoni kif definiti fil-mudell 1.1 tal-Anness III jew IV, kif applikabbli, jew tal-obbligazzjonijiet totali konsolidati tal-istituzzjoni kif definit fil-mudell 1.2 tal-Anness III jew IV, kif applikabbli, huma marbuta ma' attivitajiet ta' kontropartijiet li jinsabu fi Stat Membru ieħor li mhuwiex dak fejn hija awtorizzata l-istituzzjoni prinċipali;
    (c) 

    l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li ma jissodisfaw lanqas wieħed mill-kriterji fil-punt (b) għandhom jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-punti (i) u (ii) hawn taħt, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

    (i) 

    l-informazzjoni kif speċifikat fil-kolonna 080 tal-mudell 17.01 tal-Anness I għal dawn ir-ringieli:

    — 
    għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) (ringiela 910),
    — 
    ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) (ringiela 920),
    — 
    numru ta' avvenimenti soġġetti għal aġġustamenti ta' telf (ringiela 930)
    — 
    aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti ta' rapportar (ringiela 940)
    — 
    it-telf uniku massimu (ringiela 950);
    — 
    somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf (ringiela 960):
    — 
    irkupru ta' telf totali dirett (ħlief tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskji) (ringiela 970);
    — 
    total tal-irkupri mill-impriża tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskji (ringiela 980);
    (ii) 

    l-informazzjoni kif speċifikata fil-mudell 17.02 tal-Anness I;

    (d) 

    l-istituzzjonijiet imsemmija fil-punt (c) jistgħu jirrapportaw sett komplut ta' informazzjoni speċifikata f'mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

    (e) 

    l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jissodisfaw għall-anqas wieħed mill-kriterji (ii) sa (v) tal-punt (b) jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

    (f) 

    l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li ma jissodisfaw lanqas wieħed mill-kriterji fil-punti (ii) sa (v) tal-punt (b) jistgħu jirrapportaw l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

    (g) 

    il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw;

    ▼M9

    (3) 

    l-informazzjoni dwar skoperturi sovrani kif ġej:

    (a) 

    l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet ►M10  fil-punt 7 tal-Parti II tal-Anness II ◄ fejn it-total tal-ammont miżmum fil-kotba ta' assi finanzjarji mingħand is-settur tal-kontroparti “Gvernijiet ġenerali” huwa ugwali jew ogħla minn 1 % tas-somma tal-ammont miżmum fil-kotba totali għal “Titoli ta' dejn u Self u avvanzi”. Sabiex jiġu ddeterminati dawn l-ammonti miżmuma fil-kotba, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw id-definizzjonijiet użati fil-mudelli 4.1 sa 4.4.1 tal-Anness III jew mudelli 4.1 sa 4.4.1 u 4.6 sa 4.10 tal-Anness IV, kif applikabbli;

    (b) 

    istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kriterju msemmi fil-punt (a) u meta l-valur irrapportat għal assi finanzjarji mhux derivattivi għall-iskoperturi domestiċi kif definit f'ringiela 010, kolonna 010 tal-mudell 33 tal-Anness I hija inqas minn 90 % tal-valur rapportat għal skoperturi domestiċi u mhux domestiċi fl-istess punt ta' dejta, għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet ►M10  fil-punt 7 tal-Parti II tal-Anness II ◄ aggregati f'livell totali u għal kull pajjiż individwali li huma esposti għalih;

    (c) 

    l-istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kriterju msemmi fil-punt (a) iżda li ma jissodisfawx il-kriterju msemmi fil-punt (b) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet ►M10  fil-punt 7 tal-Parti II tal-Anness II ◄ bi skoperturi aggregati f'livell totali u kemm fil-livell domestiku;

    (d) 

    il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw.

    ▼B

    Artikolu 6

    Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji fuq bażi konsolidata, ħlief għal gruppi li jikkonsistu biss f'ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikoli 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

    Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet fi Stat Membru jissottomettu:

    (a) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Artikolu 5 fil-frekwenza speċifikata hemmhekk iżda fuq bażi konsolidata;

    (b) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 6 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet ipprovduti fil-punt 2 tal-Parti II tal-Anness II fir-rigward ta' entitajiet inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni, bi frekwenza semiannwali.

    Artikolu 7

    Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji għal ditti tal-investiment soġġetti għall-Artikoli 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali

    1.  
    Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fil-Mudelli minn 1 sa 5 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II bi frekwenza trimestrali.
    2.  
    Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali, ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fil-punti (a) u (b)(1) tal-Artikolu 5 ta' dan ir-Regolament bi frekwenza speċifikata fihom.

    Artikolu 8

    Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji għal gruppi li jikkonsistu biss f'ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 u 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata

    1.  

    Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, ditti tal-investiment ta' gruppi li jikkonsistu biss minn ditti tal-investiment, suġġetti għall-Artikolu 95 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 iressqu l-informazzjoni li ġejja fuq bażi konsolidata:

    (a) 

    l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji kif speċifikat fil-Mudelli minn 1 sa 5 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II, bi frekwenza trimestrali;

    (b) 

    l-informazzjoni fuq fondi proprji u rekwiżiti ta' fondi proprji fir-rigward ta' entitajiet inklużi fl-ambitu ta' konsolidazzjoni kif speċifikat fil-Mudell 6 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 2 tal-Parti II tal-Anness II, b'frekwenza semiannwali.

    2.  

    Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq fondi proprji u dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-Artikolu 99 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, ditti tal-investiment ta' gruppi li jikkonsistu minn ditti tal-investiment suġġetti kemm għall-Artikolu 95 kif ukoll l-Artikolu 96, kif ukoll gruppi li jikkonsistu biss minn ditti tal-investiment soġġetti għall-Artikolu 96 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 iressqu l-informazzjoni li ġejja fuq bażi konsolidata:

    (a) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-punti (a) u (b) (1) tal-Artikolu 5, bi frekwenza speċifikata hemmhekk;

    (b) 

    l-informazzjoni fir-rigward ta' entitajiet inklużi fl-ambitu ta' konsilidazzjoni kif speċifikat fil-Mudell 6 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet tal-punt 2 tal-Parti II, tal-Anness II, bi frekwenza semiannwali.



    TAQSIMA 2

    Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-informazzjoni finanzjarja fuq bażi konsolidata

    Artikolu 9

    Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar informazzjoni finanzjarja għal istituzzjonijiet suġġetti għall-Artikolu 4 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 u istituzzjonijiet ta' kreditu oħrajn li japplikaw ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 fuq bażi konsolidata

    1.  
    Sabiex tiġi rappurata informazzjoni finanzjarja fuq bażi konsolidata skont l-Artikolu 99 (2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness III fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V u l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX.
    2.  

    L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tkun sottomessa skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 1 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali;

    (b) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 3 tal-Anness III bi frekwenza semiannwali;

    (c) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 4 tal-Anness III bi frekwenza annwali;

    ▼M10

    (d) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 20 fil-Parti 2 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali meta l-istituzzjoni teċċedi l-livell limitu definit fit-tieni sentenza tal-punt (4) tal-Artikolu 5(a). Għandhom japplikaw il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4;

    ▼B

    (e) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 21 fil-Parti 2 tal-Anness III meta assi tanġibbli soġġetti għal kirjiet operattivi huma ugwali jew ogħla minn 10 % tat-total tal-assi tanġibbli kif irrappurtat fil-Mudell 1.1 fil-Parti 1 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;

    (f) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 22 fil-Parti 2 tal-Anness III meta l-introjtu nett mill-imposti u l-kummissjonijiet huwa ugwali jew ogħla minn 10 % tas-somma tad-dħul nett mill-miżati u l-kummissjonijiet u dħul nett mill-imgħax kif irrappurtat fil-Mudell 2 fil-Parti 1 tal-Anness III bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;

    (g) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII għal skoperturi li l-valur ta' skopertura tagħhom huwa ikbar jew ugwali għal EUR 300 miljun imma anqas minn 10 % tal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni bi frekwenza trimestrali.

    Artikolu 10

    Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar informazzjoni finanzjarja għal istituzzjonijiet ta' kreditu li japplikaw ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 dwar bażi konsolidata, bis-saħħa tal-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

    Jekk awtorità kompetenti tkun estendiet ir-rekwiżiti ta' rappurtar ta' tagħrif finanzjarju fuq bażi konsolidata għal istituzzjonijiet fi Stat Membru f'konformità mal-Artikolu 99(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni finanzjarja skont l-Artikolu 9.

    Artikolu 11

    Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-informazzjoni finanzjarja għall-istituzzjonijiet li japplikaw oqfsa ta' kontabilità nazzjonali żviluppati skont id-Direttiva 86/635/KEE fuq bażi konsolidata

    1.  
    Meta awtorità kompetenti tkun estendiet ir-rekwiżiti ta' rappurtar ta' tagħrif finanzjarju fuq bażi konsolidata għal istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru f'konformità mal-Artikolu 99(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness IV fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness V u l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII fuq bażi konsolidata, skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX.
    2.  

    L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tkun sottomessa skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 1 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali;

    (b) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 3 tal-Anness IV bi frekwenza semiannwali;

    (c) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Parti 4 tal-Anness IV bi frekwenza annwali;

    (d) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 20 fil-Parti 2 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali bil-manjiera prevista fil-punt (4) tal-Artikolu 5(a). Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;

    (e) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 21 fil-Parti 2 tal-Anness IV fejn assi tanġibbli soġġetti għal kirjiet operattivi huma ugwali jew ogħla minn 10 % tat-total assi tanġibbli kif irrappurtat fil-Mudell 1.1 fil-Parti 1 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;

    (f) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Mudell 22 fil-Parti 2 tal-Anness IV meta l-introjtu nett mill-imposti u l-kummissjonijiet huwa ugwali jew ogħla minn 10 % tas-somma tad-dħul nett mill-miżati u l-kummissjonijiet u dħul nett mill-imgħax kif irrappurtat fil-Mudell 2 fil-Parti 1 tal-Anness IV bi frekwenza trimestrali. Il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ imsemmija fl-Artikolu 4 japplikaw;

    (g) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII għal skoperturi li l-valur ta' skopertura tagħhom huwa ikbar jew ugwali għal EUR 300 miljun imma anqas minn 10 % tal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni bi frekwenza trimestrali.



    KAPITOLU 4

    IL-FORMAT U L-FREKWENZA TA' OBBLIGI SPEĊIFIĊI TA' RAPPURTAR DWAR IT-TELF LI ĠEJ MINN SELF KOLLATERALIZZAT PERMEZZ TA' PROPRJETÀ IMMOBBLI SKONT L-ARTIKOLU 101 TAR-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Artikolu 12

    1.  
    L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII fuq bażi kkonsolidata bi frekwenza semi-annwali.
    2.  
    L-istituzzjonijiet jissottomettu informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII fuq bażi individwali bi frekwenza semiannwali.
    3.  
    Fergħat fi Stat Membru ieħor ukoll jissottomettu lill-awtorità kompetenti tal-Istat Membru ospitanti informazzjoni kif speċifikat fl-Anness VI skont l-istruzzjonijiet fl-Anness VII relatati ma' dik il-fergħa bi frekwenza semiannwali.



    KAPITOLU 5

    IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR SKOPERTURI KBAR FUQ BAŻI INDIVIDWALI U FUQ BAŻI KONSOLIDATA

    Artikolu 13

    1.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar skoperturi kbar għal klijenti u gruppi ta' klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
    2.  
    Sabiex jirrappurtaw l-informazzjoni dwar l-akbar 20 skopertura għal klijenti jew gruppi ta' klijenti konnessi skont l-aħħar sentenza tal-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet li huma soġġetti għall-Kapitolu 3, it-Titolu II tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.
    3.  
    Sabiex jirrapportaw l-informazzjoni fuq l-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet kif ukoll fuq l-akbar 10 skoperturi għal entitajiet finanzjarji li ma jkunux regolati skont l-Artikolu 394(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness VIII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness IX, bi frekwenza trimestrali.



    KAPITOLU 6

    IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR IL-PROPORZJON TA' INGRANAĠĠ FUQ BAŻI INDIVIDWALI U FUQ BAŻI KONSOLIDATA

    Artikolu 14

    1.  
    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar il-proporzjon tal-ingranaġġ skont l-Artikolu 430(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness X skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XI, bi frekwenza trimestrali.

    ▼M6

    2.  
    Ir-rapportar tad-dejta għandu jkun ibbażat fuq il-metodoloġija użata għall-kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ bħala proporzjon ta' ingranaġġ fi tmiem it-trimestru.
    3.  

    L-istituzzjonijiet huma meħtieġa li jirrappurtaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 14 tal-Parti II tal-Anness XI fil-perjodu tar-rapportar li jmiss, fejn tiġi ssodisfata kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż il-1,5 %.

    (b) 

    is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż it-2,0 %.

    Il-kriterji għad-dħul stabbiliti fl-Artikolu 4 għandhom japplikaw, ħlief għall-punt (b) tal-ewwel subparagrafu ta' dan il-paragrafu fejn l-istituzzjonijiet jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rapportar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu relevanti applikabbli fuq data ta' referenza waħda ta' rapportar.

    4.  
    L-istituzzjonijiet li għalihom it-total tal-valur nozzjonali tad-derivattivi kif definit fil-paragrafu 9 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż l-EUR 10 biljun għandhom jirrapportaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 14 tal-Parti II tal-Anness XI, irrispettivament jekk is-sehem tad-derivattivi tagħhom jissodisfa l-kundizzjonijiet deskritti fil-paragrafu 3 jew le.

    Il-kriterji għad-dħul stabbiliti fl-Artikolu 4 ma japplikawx. L-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rapportar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu relevanti applikabbli fuq data ta' referenza waħda ta' rapportar.

    5.  

    L-istituzzjonijiet huma meħtieġa li jirrappurtaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 15 tal-Parti II tal-Anness XI fil-perjodu tar-rapportar li jmiss fejn tiġi ssodisfata kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    il-volum tad-derivattivi tal-kreditu msemmija fil-paragrafu 10 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż it-EUR 300 miljun;

    (b) 

    il-volum tad-derivattivi tal-kreditu msemmija fil-paragrafu 10 tal-Parti II tal-Anness XI jaqbeż il-EUR 500 miljun.

    Il-kriterji għad-dħul tal-Artikolu 4 għandhom japplikaw, ħlief għall-punt (b) fejn l-istituzzjonijiet għandhom jibdew jirrappurtaw l-informazzjoni mid-data ta' referenza ta' rapportar li jmiss fejn ikunu qabżu l-limitu relevanti applikabbli fuq data ta' referenza waħda ta' rapportar.

    ▼M6 —————

    ▼B



    KAPITOLU 7

    IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ U DWAR FINANZJAMENT STABBLI FUQ BAŻI INDIVIDWALI U FUQ BAŻI KONSOLIDATA

    ▼C2

    Artikolu 15

    Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar rekwiżit tal-kopertura tal-likwidità

    1.  

    Sabiex jirrappurtaw l-informazzjoni dwar ir-rekwiżit tal-kopertura tal-likwidità skont l-Artikolu 415 tar- Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet japplikaw dan li ġej:

    (a) 

    l-istituzzjonijiet ta' kreditu jippreżentaw l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XXIV skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XXV bi frekwenza ta' kull xahar;

    (b) 

    l-istituzzjonijiet l-oħra kollha għajr dawk speċifikati fil-punt (a), jippreżentaw l-informazzjoni speċifikata fl- Anness XII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XIII bi frekwenza ta' kull xahar.

    2.  
    L-informazzjoni li tinsab fl-Annessi XII u XXIV tqis l-informazzjoni ppreżentata għad-data ta' referenza u l- informazzjoni dwar il-flussi tal-flus tal-istituzzjoni matul it-30 jum tal-kalendarju ta' wara.

    ▼B

    Artikolu 16

    Il-format u l-frekwenza ta' rappurtar dwar finanzjament stabbli

    Sabiex jirrapportaw informazzjoni dwar finanzjament stabbli skont l-Artikolu 415 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XII skont l-istruzzjonijiet fl-Anness XIII bi frekwenza trimestrali.

    ▼M1



    KAPITOLU 7 a

    IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPURTAR DWAR L-INTERESS TA' GARANZIJA TAL-ASSI FUQ BAŻI INDIVIDWALI U KONSOLIDATA

    Artikolu 16a

    Il-format u l-frekwenza tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi fuq bażi individwali u konsolidata

    1.  
    Sabiex jirrappurtaw informazzjoni dwar l-interess ta' garanzija tal-assi b'konformità mal-Artikolu 100 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVI għal dan ir-Regolament skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fl-Anness XVII għal dan ir-Regolament.
    2.  

    L-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 tiġi ppreżentata skont l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Partijiet A, B u D tal-Anness XVI tiġi rrappurtata fuq bażi trimestrali;

    (b) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Parti C tal-Anness XVI bi frekwenza annwali;

    (c) 

    l-informazzjoni speċifikata fil-Parti E tal-Anness XVI bi frekwenza semi-annwali;

    3.  

    L-istituzzjonijiet mhumiex meħtieġa jirrappurtaw l-informazzjoni fil-Partijiet B, C jew E tal-Anness XVI ladarba kull waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin tkun issodisfata:

    (a) 

    l-istituzzjoni jkollha assi totali, ikkalkulati b'konformità mal-pargrafu 10 tal-punt 1.6 tal-Anness XVII, ta' inqas minn EUR 30 biljun;

    (b) 

    il-livell ta' interess ta' garanzija tal-assi tal-istituzzjoni, kif ikkalkulat b'konformità mal-paragrafu 9, tal-punt 1.6 tal-Anness XVII, ikun inqas minn 15 %

    4.  
    L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrappurtaw l-informazzjoni fil-Parti D tal-Anness XVI meta joħorġu l-bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal- Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill. ( 1 )

    ▼M4



    KAPITOLU 7b

    IL-FORMAT U L-FREKWENZA TAR-RAPPORTAR DWAR METRIĊI ADDIZZJONALI GĦALL-MONITORAĠĠ TAL-LIKWIDITÀ FUQ BAŻI INDIVIDWALI U KONSOLIDATA

    Artikolu 16b

    1.  

    Sabiex l-informazzjoni dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità tkun rapportata konformi mal-Artikolu 415(3)(b) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali u konsolidata, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-informazzjoni li ġejja kull xahar:

    (a) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XVIII konformi mal-istruzzjonijiet fl-Anness XIX;

    (b) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XX konformi mal-istruzzjonijiet fl-Anness XXI;

    ▼M9

    (c) 

    l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XXII konformi mal-istruzzjonijiet fl-Anness XXIII.

    ▼M4

    2.  

    Permezz ta' deroga mill-paragrafu 1, istituzzjoni tista' tirrapporta l-informazzjoni dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità fuq bażi trimestrali meta jkunu intlaħqu l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:

    ▼M9

    (a) 

    l-istituzzjoni ma tifformax parti minn grupp li jikkonsisti minn istituzzjonijiet ta' kreditu, ditti ta' investiment jew istituzzjonijiet finanzjarji b'sussidjarji jew istituzzjonijiet prinċipali li jinsabu f'ġurisdizzjonijiet differenti mill-ġurisdizzjoni tal-istituzzjoni ta' inkorporazzjoni;

    ▼M4

    (b) 

    il-proporzjon tat-total tal-karti bilanċjali individwali tal-istituzzjoni mal-għadd tat-total tal-karti bilanċjali individwali tal-istituzzjonijiet kollha fl-Istat Membru rispettiv huwa inqas minn 1 % għal sentejn konsekuttivi qabel is-sena ta' rapportar;

    (c) 

    l-istituzzjoni għandha assi totali, ikkalkulati konformi mad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE ( 2 ), ta' anqas minn EUR 30 biljun.

    Għall-finijiet tal-punt (b), iċ-ċifri totali tal-karta bilanċjali biex jiġi kkalkulat il-proporzjon ikunu bbażati fuq iċ-ċifri awditjati fl-aħħar tas-sena għas-sena qabel dik li tippreċedi d-data ta' referenza ta' rapportar;

    3.  
    Għall-finijiet tal-obbligi stipulati fil-paragrafi 1 u 2, l-ewwel xahar li għalih għandha tiġi rapportata informazzjoni dwar metriċi addizzjonali għall-monitoraġġ tal-likwidità jkun April.

    ▼B



    KAPITOLU 8

    SOLUZZJONIJIET TAL-IT GĦAS-SOTTOMISSJONI TA' DEJTA MINN ISTITUZZJONIJIET LILL-AWTORITAJIET KOMPETENTI

    Artikolu 17

    ▼M1

    1.  

    L-istituzzjonijiet jissottomettu l-informazzjoni msemmija f'dan ir-Regolament f'formati u rappreżentanzi tal-iskambju tad-dejta speċifikati mill-awtoritajiet kompetenti, billi jirrispettaw id-definizzjonijiet inklużi fil-mudell ta' punt uniku tad-dejta speċifikat fl-Anness XIV u regoli dwar il-validazzjoni msemmija fl-Anness XV kif ukoll l-ispeċifikazzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    informazzjoni mhux meħtieġa jew mhux applikabbli ma għandhiex tiġi inkluża fi preżentazzjoni ta' dejta;

    (b) 

    il-valuri numeriċi jiġu ppreżentati bħala fatti skont dan li ġej:

    (i) 

    punti ta' dejta bit-tip ta' dejta “Monetarja” jiġu rrapurtati bl-użu minimu ta' preċiżjoni ekwivalenti għal eluf ta' unitajiet;

    (ii) 

    punti ta' dejta bit-tip ta' dejta “Perċentwali” jiġu espressi bħala unità b'minimu ta' preċiżjoni ekwivalenti għal erba' ċifri deċimali;

    (iii) 

    punti ta' dejta bit-tip ta' dejta “Integer” jiġu rrapurtati billi ma jintużawx deċimali u preċiżjoni ekwivalenti għal unitajiet.

    ▼B

    2.  

    Id-dejta sottomessa mill-istituzzjonijiet tkun assoċjata mal-informazzjoni li ġejja:

    (a) 

    Rappurtar ta' dejta ta' referenza u perjodu ta' referenza;

    (b) 

    Munita tar-rapportaġġ;

    (c) 

    Standards tal-kontabilità:

    (d) 

    Identifikatur tal-istutuzzjoni tar-rapportaġġ;

    (e) 

    Livell ta' applikazzjoni bħala individwali jew konsolidati.



    KAPITOLU 9

    DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI U FINALI

    Artikolu 18

    Perjodu tranżizzjonali

    Id-data tar-remittenza għad-dejta bi frekwenza ta' rappurtar trimestrali relatata mad-data ta' referenza tal-31 ta' Marzu 2014 għal informazzjoni li għandha tiġi rrapportata tkun it-30 ta' Ġunju 2014 l-aktar tard.

    Għall-perjodu mill-31 ta' Marzu 2014 sat-30 ta' April 2014 bħala devjazzjoni mill-punt (a) tal-Artikolu 3(1) id-data ta' remittenza tar-rappurtar relatata mar-rappurtar ta' kull xahar tkun it-30 ta' Ġunju 2014.

    Għall-perjodu mill-31 ta' Mejju sal-31 ta' Diċembru 2014 bħala devjazzjoni mill-punt (a) tal-Artikolu 3(1) id-data ta' remittenza tar-rappurtar relatata mar-rappurtar ta' kull xahar tkun it-13-il jum kalendarju wara d-data ta' referenza ta' rappurtar.

    ▼M1

    Fir-rigward ta' informazzjoni li għandha tiġi rappurtata skont l-Artikolu 16a, l-ewwel data ta' referenza għar-rappurtar hija l-31 ta' Diċembru 2014.

    ▼M2

    Mingħajr preġudizzju lejn l-Artikolu 2, l-ewwel data ta’ rimessa għal formoli 18 u 19 f’Anness III tkun il-31 ta’ Diċembru 2014. Ir-ringieli u l-kolonni tal-formoli 6, 9.1, 20.4, 20.5, u 20.7 f’Anness III li jirreferu għall-iskoperturi mrażżna u skoperturi improduttivi jiġu kompletati għad-data ta’ remissjoni tal-31 ta’ Diċembru 2014.

    ▼M4

    Permezz ta' deroga mill-Artikolu 3(1)(a), għax-xhur minn-April 2016 sa Ottubru 2016 inklużivi, id-data ta' remittenza tar-rapportar dwar ir-rapportar ta' kull xahar tal-metriċi addizzjonali ta' monitoraġġ tal-likwidità tkun it-tletin jum kalendarju wara d-data ta' referenza tar-rapportar.

    ▼M5

    Għall-perjodu mill-10 ta' Settembru 2016 sal-10 ta' Marzu 2017, bħala devjazzjoni mill-punt (a) tal-Artikolu 3(1), id-data ta' remittenza tar-rappurtar relatata mar-rappurtar ta' kull xahar tal-LCR għall-istituzzjonijiet ta' kreditu tkun it-tlettax-il jum tal-kalendarju wara d-data ta' referenza tar-rappurtar.

    ▼B

    Artikolu 19

    Dħul fis-Seħħ

    Dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ filjum wara l-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.

    Dan ir-Regolament għandu japplika mill-1 ta' Jannar 2014.

    L-Artikoli 9, 10 u 11 japplikaw mill-1 ta' Lulju 2014.

    L-Artikolu 15 japplika mill-1 ta' Marzu 2014.

    ▼M1

    l-Artikolu 16a japplika mill-1 ta' Diċembru 2014.

    ▼B

    Dan ir-Regolament jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.

    ▼M10



    ANNESS I

    RAPPURTAR DWAR FONDI PROPRJI U DWAR REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI



    FORMULI COREP

    Numru tal-formula

    Kodiċi tal-formula

    Isem tal-mudell/grupp ta' mudelli

    L-isem fil-qosor

     

     

    ADEGWATEZZA TAL-KAPITAL

    CA

    1

    C 01.00

    FONDI PROPRJI

    CA1

    2

    C 02.00

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    CA2

    3

    C 03.00

    PROPORZJONIJIET KAPITALI

    CA3

    4

    C 04.00

    ENTRATI TAL-MEMORANDUM:

    CA4

     

     

    DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI

    CA5

    5,1

    C 05.01

    DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI

    CA5.1

    5,2

    C 05.02

    STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT

    CA5.2

     

     

    SOLVENZA TAL-GRUPP

    GS

    6,1

    C 06.01

    SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATTI — TOTAL

    Total GS

    6,2

    C 06.02

    SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI

    GS

     

     

    RISKJU TAL-KREDITU

    RK

    7

    C 07.00

    RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

    RK SA

     

     

    RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (IRB) GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

    RK IRB

    8,1

    C 08.01

    RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (IRB) GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

    RK IRB 1

    8,2

    C 08.02

    RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (Diżaggregazzjoni skont il-gradi jew il-pulijiet tal-obbliganti)

    RK IRB 2

     

     

    DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA

    RK GB

    9,1

    C 09.01

    Tabella 9.1 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligant (skoperturi SA)

    RK GB 1

    9,2

    C 09.02

    Tabella 9.2 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligatur (skoperturi IRB)

    RK GB 2

    9,4

    C 09.04

    Tabella 9.4 — Diżaggregazzjoni tal-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont il-pajjiż u rata tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

    CCB

     

     

    RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

    RK EKW IRB

    10,1

    C 10.01

    RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

    RK EKW IRB 1

    10,2

    C 10.02

    RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ PD / LGD SKONT IL-GRADI TA’ OBBLIGANTI:

    CR EQU IRB 2

    11

    C 11.00

    RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA

    RK SALDU

    12

    C 12.00

    RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI

    RK TIT AS

    13

    C 13.00

    RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI

    RK TIT IRB

    14

    C 14.00

    INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET

    CR SEC Dettalji

     

     

    RISKJU OPERAZZJONALI

    ROP

    16

    C 16.00

    RISKJU OPERAZZJONALI

    ROP

     

     

    RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU

     

    17,1

    C 17.01

    RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI KUMMERĊJALI U TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA

    DETTALJI OPR 1

    17,2

    C 17.02

    RISKJU OPERAZZJONALI: EVENT TA’ TELF KBIR

    DETTALJI OPR 2

     

     

    RISKJU TAS-SUQ

    MKR

    18

    C 18.00

    RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONIJIET FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT

    MKR SA SDN

    19

    C 19.00

    RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET

    MKR SA TIT

    20

    C 20.00

    RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI

    MKR SA CTP

    21

    C 21.00

    RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI FL-EKWITAJIET

    MKR SA EKW

    22

    C 22.00

    RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU

    MKR SA FX

    23

    C 23.00

    RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦALL-KOMMODITAJIET

    MKR SA COM

    24

    C 24.00

    MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ

    MKR IM

    25

    C 25.00

    RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU

    CVA

     

     

    Valwazzjoni Prudenti

    MKR

    32,1

    C 32.01

    VALWAZZJONI PRUDENTI: VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

    PRUVAL 1

    32,2

    C 32.02

    VALWAZZJONI PRUDENTI: APPROĊĊ EWLIENI

    PRUVAL 2

    32,3

    C 32.03

    VALWAZZJONI PRUDENTI: MUDELL TAR-RISKJU AVA

    PRUVAL 3

    32,4

    C 32.04

    VALWAZZJONI PRUDENTI: POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI AVA

    PRUVAL 4

     

     

    ESPONIMENTI TAL-AMMINISTRAZZJONI PUBBLIKA

    MKR

    33

    C 33.00

    SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI

    GOV



    C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)

    Ringieli

    ID

    Partita

    Ammont

    010

    1

    FONDI PROPRJI

     

    015

    1.1

    Kapital ta' Grad 1

     

    020

    1.1.1

    KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI*

     

    030

    1.1.1.1

    Strumenti kapitali eliġibbli għall-Kapital CET1

     

    040

    1.1.1.1.1

    Kapital imħallas

     

    045

    1.1.1.1.1*

    Li minnu: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza

     

    050

    1.1.1.1.2*

    Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

     

    060

    1.1.1.1.3

    Primjum fuq l-ishma

     

    070

    1.1.1.1.4

    (-) Strumenti proprji CET1

     

    080

    1.1.1.1.4.1

    (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-CET1

     

    090

    1.1.1.1.4.2

    (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-CET1

     

    091

    1.1.1.1.4.3

    (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-CET1

     

    092

    1.1.1.1.5

    (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti CET1 proprji

     

    130

    1.1.1.2

    Qligħ miżmum

     

    140

    1.1.1.2.1

    Qligħ miżmum tas-snin ta’ qabel

     

    150

    1.1.1.2.2

    Profitt jew telf eliġibbli

     

    160

    1.1.1.2.2.1

    Profitt jew telf attribwibbli lil Sidien tal-kumpanija prinċipali

     

    170

    1.1.1.2.2.2

    (-) Parti mill-profitt interim jew ta’ tmiem is-sena mhux eliġibbli

     

    180

    1.1.1.3

    Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

     

    200

    1.1.1.4

    Riżervi oħrajn

     

    210

    1.1.1.5

    Fondi għal riskji bankarji ġenerali

     

    220

    1.1.1.6

    Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali CET1 anterjorati

     

    230

    1.1.1.7

    Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-kapital CET1

     

    240

    1.1.1.8

    Aġġustamenti tranżitorji minħabba interessi minoritarji addizzjonali

     

    250

    1.1.1.9

    Aġġustamenti għas-CET1 minħabba filtri prudenzjali

     

    260

    1.1.1.9.1

    (-) Żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati

     

    270

    1.1.1.9.2

    Riżerva ħeġġ tal-fluss ta’ flus

     

    280

    1.1.1.9.3

    Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b’valur ġust

     

    285

    1.1.1.9.4

    Qligħ u telf b’valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi

     

    290

    1.1.1.9.5

    (-) Aġġustamenti fil-valur dovuti għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti

     

    300

    1.1.1.10

    (-) Avvjament

     

    310

    1.1.1.10.1

    (-) Avvjament li jingħadd bħala assi intanġibbli

     

    320

    1.1.1.10.2

    (-) Avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta’ investimenti sinifikanti

     

    330

    1.1.1.10.3

    L-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati mal-avvjament

     

    340

    1.1.1.11

    (-) Assi intanġibbli oħrajn

     

    350

    1.1.1.11.1

    (-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita

     

    360

    1.1.1.11.2

    L-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi intanġibbli oħrajn

     

    370

    1.1.1.12

    (-) Assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profitabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta' taxxa assoċjati

     

    380

    1.1.1.13

    (-) Nuqqas IRB ta’ aġġustamenti ta’ riskju ta’ kreditu għat-telf mistenni

     

    390

    1.1.1.14

    (-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti

     

    400

    1.1.1.14.1

    (-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti

     

    410

    1.1.1.14.2

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti

     

    420

    1.1.1.14.3

    Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista' tuża mingħajr restrizzjonijiet

     

    430

    1.1.1.15

    (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-CET1

     

    440

    1.1.1.16

    (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1

     

    450

    1.1.1.17

    (-) Parteċipazzjonijiet kwalifikattivi lil hinn mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta’ 1 250  %

     

    460

    1.1.1.18

    (-) Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta’ 1 250  %

     

    470

    1.1.1.19

    (-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250 %

     

    471

    1.1.1.20

    (-) Pożizzjonijiet f’basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tistabbilixxi l-ponderazzjoni għar-riskju skont l-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ippeżar għar-riskju ta’ 1 250  %

     

    472

    1.1.1.21

    (-) Skoperturi tal-ekwità skont approċċ ta’ formoli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta’ 1 250  %

     

    480

    1.1.1.22

    (-) Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    490

    1.1.1.23

    (-) Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu mill-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji

     

    500

    1.1.1.24

    (-) Strumenti CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    510

    1.1.1.25

    (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 %

     

    520

    1.1.1.26

    Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital CET1

     

    524

    1.1.1.27

    (-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-CET1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

     

    529

    1.1.1.28

    Elementi jew tnaqqis fil-Kapital CET1 — oħrajn

     

    530

    1.1.2

    KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

     

    540

    1.1.2.1

    L-istrumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital tal-AT1

     

    550

    1.1.2.1.1

    Kapital imħallas

     

    560

    1.1.2.1.2*

    Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

     

    570

    1.1.2.1.3

    Primjum fuq l-ishma

     

    580

    1.1.2.1.4

    (-) Strumenti proprji AT1

     

    590

    1.1.2.1.4.1

    (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti AT1

     

    620

    1.1.2.1.4.2

    (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti AT1

     

    621

    1.1.2.1.4.3

    (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti AT1

     

    622

    1.1.2.1.5

    (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għal xiri ta' strumenti AT1 proprji

     

    660

    1.1.2.2

    Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba strumenti Kapitali AT1 ta' anterjorità

     

    670

    1.1.2.3

    Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital AT1

     

    680

    1.1.2.4

    Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital ta’ strumenti AT1 maħruġin minn sussidjarji

     

    690

    1.1.2.5

    (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital AT1

     

    700

    1.1.2.6

    (-) Strumenti tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    710

    1.1.2.7

    (-) Strumenti tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    720

    1.1.2.8

    (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2

     

    730

    1.1.2.9

    Aġġustamenti tranżitorji oħrajn fil-Kapital AT1

     

    740

    1.1.2.10

    Eċċess fit-tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (imnaqqas fis-CET1)

     

    744

    1.1.2.11

    (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital AT1 minħabba l-Artikolu 3 tas-CRR

     

    748

    1.1.2.12

    Elementi jew tnaqqis fil-Kapital AT1 — oħrajn

     

    750

    1.2

    Kapital ta' Grad 2

     

    760

    1.2.1

    Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2

     

    770

    1.2.1.1

    Strumenti kapitali mħallsa u self subordinat

     

    780

    1.2.1.2*

    Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali u self subordinat mhux eliġibbli

     

    790

    1.2.1.3

    Primjum fuq l-ishma

     

    800

    1.2.1.4

    (-) Strumenti T2 proprji

     

    810

    1.2.1.4.1

    (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-T2

     

    840

    1.2.1.4.2

    (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-T2

     

    841

    1.2.1.4.3

    (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi fi strumenti T2

     

    842

    1.2.1.5

    (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti T2 proprji

     

    880

    1.2.2

    Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali T2 mogħtija anterjorità u self subordinat

     

    890

    1.2.3

    Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2

     

    900

    1.2.4

    Aġġustamenti tranżizzjonali minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta' strumenti maħruġa minn sussidjarji

     

    910

    1.2.5

    Eċċess ta’ dispożizzjonijiet IRB fuq telf eliġibbli mistenni

     

    920

    1.2.6

    Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta’ kreditu SA

     

    930

    1.2.7

    (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2

     

    940

    1.2.8

    (-) Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    950

    1.2.9

    (-) Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    960

    1.2.10

    Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital T2

     

    970

    1.2.11

    Eċċess fit-tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (mnaqqas f’AT1)

     

    974

    1.2.12

    (-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-T2 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

     

    978

    1.2.13

    Elementi jew tnaqqis fil-Kapital T2 — oħrajn

     



    C 02.00 — REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2)

    Ringieli

    Partita

    Tikketta

    Ammont

    010

    1

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

     

    020

    1*

    Li minnu: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 paragrafu 2 u l-Artikolu 98 CRR

     

    030

    1**

    Li minnu: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 paragrafu 2 u l-Artikolu 97 tas-CRR

     

    040

    1.1

    AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA' DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS

     

    050

    1.1.1

    Approċċ standardizzat (SA)

     

    060

    1.1.1.1

    Klassijiet ta' skoperturi SA, esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni

     

    070

    1.1.1.1.01

    Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

     

    080

    1.1.1.1.02

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

     

    090

    1.1.1.1.03

    Entitajiet tas-settur pubbliku

     

    100

    1.1.1.1.04

    Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

     

    110

    1.1.1.1.05

    Organizzazzjonijiet Internazzjonali

     

    120

    1.1.1.1.06

    Istituzzjonijiet

     

    130

    1.1.1.1.07

    Kumpaniji

     

    140

    1.1.1.1.08

    Livell tal-konsumatur

     

    150

    1.1.1.1.09

    Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli

     

    160

    1.1.1.1.10

    L-iskoperturi f’inadempjenza

     

    170

    1.1.1.1.11

    Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari;

     

    180

    1.1.1.1.12

    Bonds koperti

     

    190

    1.1.1.1.13

    Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

     

    200

    1.1.1.1.14

    Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)

     

    210

    1.1.1.1.15

    Ekwità

     

    211

    1.1.1.1.16

    Fatturi oħrajn

     

    220

    1.1.1.2

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni SA

     

    230

    1.1.1.2*

    Muniti korrelatati mill-qrib: rititolizzazzjoni

     

    240

    1.1.2

    Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB)

     

    250

    1.1.2.1

    Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta’ Konverżjoni

     

    260

    1.1.2.1.01

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

     

    270

    1.1.2.1.02

    Istituzzjonijiet

     

    280

    1.1.2.1.03

    Korporattivi - SME

     

    290

    1.1.2.1.04

    Korporattivi — Għoti ta' Self Speċjalizzat

     

    300

    1.1.2.1.05

    Kumpaniji — Oħrajn

     

    310

    1.1.2.2

    Approċċi IRB meta la jintużaw estimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta' Konverżjoni

     

    320

    1.1.2.2.01

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

     

    330

    1.1.2.2.02

    Istituzzjonijiet

     

    340

    1.1.2.2.03

    Korporattivi - SME

     

    350

    1.1.2.2.04

    Korporattivi — Għoti ta' Self Speċjalizzat

     

    360

    1.1.2.2.05

    Kumpaniji — Oħrajn

     

    370

    1.1.2.2.06

    Livell ta’ konsumaturi – iggarantiti minn SME proprjetà immobbli;

     

    380

    1.1.2.2.07

    Livell tal-konsumaturi — iggarantiti minn impriża tal-proprjetà immobbli li mhijiex SME

     

    390

    1.1.2.2.08

    Livell tal-konsumaturi – Rotanti kwalifikanti

     

    400

    1.1.2.2.09

    Fil-livell tal-konsumatur — SMEs oħrajn

     

    410

    1.1.2.2.10

    Fil-livell tal-konsumatur — Oħrajn mhux SMEs

     

    420

    1.1.2.3

    Ekwità IRB

     

    430

    1.1.2.4

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni IRB

     

    440

    1.1.2.4*

    Li minnu: rititolizzazzjoni

     

    450

    1.1.2.5

    Assi oħrajn b’obbligi mhux ta’ kreditu

     

    460

    1.1.3

    Ammont ta’ skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fondi tal-inadempjenza ta’ CCP

     

    490

    1.2

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL SALDU / KONSENJA

     

    500

    1.2.1

    Riskju tas-saldu / konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar

     

    510

    1.2.2

    Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar

     

    520

    1.3

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET

     

    530

    1.3.1

    Ammont tal-iskopertura għar-riskju tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA)

     

    540

    1.3.1.1

    Strumenti ta’ dejn negozjat

     

    550

    1.3.1.2

    Ekwità

     

    555

    1.3.1.3

    Approċċ partikolari għar-risku tal-pożizzjoni fis-CIUs

     

    556

    1.3.1.3*

    Entrata tal-Memorandum: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta’ dejn negozjat

     

    557

    1.3.1.3**

    Entrata tal-Memorandum: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta’ ekwità jew fi strumenti mħallta

     

    560

    1.3.1.4

    Kambju

     

    570

    1.3.1.5

    Komoditajiet

     

    580

    1.3.2

    Ammont ta' skopertura għar-riskju għal riskji ta' pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-formoli interni (IM)

     

    590

    1.4

    AMMONTI TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU OPERATTIV (OpR)

     

    600

    1.4.1

    Approċċ tal-Indikatur Bażiku tar-OpR (BIA)

     

    610

    1.4.2

    OpR Standardizzat (STA) / Approċċi Alternativi Standardizzati (ASA)

     

    620

    1.4.3

    Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA)

     

    630

    1.5

    AMMONT TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI

     

    640

    1.6

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU

     

    650

    1.6.1

    Metodu avvanzat

     

    660

    1.6.2

    Metodu standardizzat

     

    670

    1.6.3

    Fuq il-bażi tal-OEM

     

    680

    1.7

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU RELATAT MA’ SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

     

    690

    1.8

    AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

     

    710

    1.8.2

    Li minnu: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Art 458

     

    720

    1.8.2*

    Li minnu: rekwiżiti għal skoperturi kbar

     

    730

    1.8.2**

    Li minnu: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati mmirati lejn il-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali

     

    740

    1.8.2***

    Li minnu: minħabba skoperturi fis-settur intrafinanzjarju

     

    750

    1.8.3

    Li minnu: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali aktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 459

     

    760

    1.8.4

    Li minnu: L-ammonti addizzjonali ta' skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR

     

    770

    1.8.5

    Li minnu: Ammonti tal-esponimenti ponderati għar-riskju għal riskju ta’ kreditu pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (qafas ta’ titolazzjoni rivedut)

     

    780

    1.8.5.1

    Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (SEC-IRBA)

     

    790

    1.8.5.1.1

    Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

     

    800

    1.8.5.1.2

    Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

     

    810

    1.8.5.2

    Approċċ standardizzat (SEC-SA)

     

    820

    1.8.5.2.1

    Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

     

    830

    1.8.5.2.2

    Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

     

    840

    1.8.5.3

    Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet esterni (SEC-ERBA)

     

    850

    1.8.5.3.1

    Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

     

    860

    1.8.5.3.2

    Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

     

    870

    1.8.5.4

    Approċċ ta' valutazzjoni interna (IAA)

     

    880

    1.8.5.4.1

    Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

     

    890

    1.8.5.4.2

    Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

     

    900

    1.8.5.5

    Oħrajn (RW = 1 250 %)

     

    910

    1.8.6

    Li minnu: Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għar-riskju ta’ pożizzjoni: Strument ta’ dejn negozjat - struemnti ta’ riskju speċifiku ta’ titolizzazzjoni (qafas ta’ titolizzazzjoni rivedut)

     

    920

    1.8.6.1

    Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (SEC-IRBA)

     

    930

    1.8.6.1.1

    Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

     

    940

    1.8.6.1.2

    Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

     

    950

    1.8.6.2

    Approċċ standardizzat (SEC-SA)

     

    960

    1.8.6.2.1

    Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

     

    970

    1.8.6.2.2

    Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

     

    980

    1.8.6.3

    Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet esterni (SEC-ERBA)

     

    990

    1.8.6.3.1

    Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

     

    1000

    1.8.6.3.2

    Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

     

    1010

    1.8.6.4

    Approċċ ta' valutazzjoni interna (IAA)

     

    1020

    1.8.6.4.1

    Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

     

    1030

    1.8.6.4.2

    Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

     

    1040

    1.8.6.5

    Oħrajn (RW = 1 250 %)

     



    C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)

    Ringieli

    ID

    Partita

    Ammont

    010

    1

    Proporzjon tal-Kapital CET1

     

    020

    2

    Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital CET1

     

    030

    3

    Proporzjon tal-Kapital T1

     

    040

    4

    Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1

     

    050

    5

    Proporzjon kapitali totali

     

    060

    6

    Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali

     

    Entrati ta’ Memorandum: Rekwiżit kapitali totali SREP (TSCR), Rekwiżit kapitali ġenerali (OCR) u Gwida taħt Pilastru 2 (P2G)

    130

    13

    Proporzjoni ta’ rekwiżit kapitali totali SREP (TSCR)

     

    140

    13*

    TSCR: li jrid ikun magħmul minn kapital CET1

     

    150

    13**

    TSCR: li jrid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1

     

    160

    14

    Proporzjoni ta’ rekwiżit kapitali ġenerali (OCR)

     

    170

    14*

    OCR: li jrid ikun magħmul minn kapital CET1

     

    180

    14**

    OCR: li jrid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1

     

    190

    15

    OCR u Gwida taħt Pilastru 2 (P2G)

     

    200

    15*

    OCR u P2G: li jrid ikun magħmul minn kapital CET1

     

    210

    15**

    OCR u P2G: li jrid ikun magħmul minn kapital tal-Grad 1

     



    C 04.00 — ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)

    Ringiela

    ID

    Partita

    Kolonna

    Assi u obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

    010

    010

    1

    Assi totali ta’ taxxa differita

     

    020

    1.1

    Assi ta’ taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura

     

    030

    1.2

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

     

    040

    1.3

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji

     

    050

    2

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita totali

     

    060

    2.1

    Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura

     

    070

    2.2

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura

     

    080

    2.2.1

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

     

    090

    2.2.2

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

     

    093

    2A

    Pagamenti eċċessivi ta' taxxa u riporti ta’ telf ta’ taxxa

     

    096

    2B

    Assi ta’ Taxxi Differiti soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 250 %

     

    097

    2C

    Assi ta' Taxxi Differiti soġġetti għal piż tar-riskju ta' 0 %

     

    Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu u t-telf mistenni

    100

    3

    Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti

     

    110

    3.1

    Aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta’ telf mistenni

     

    120

    3.1.1

    Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

     

    130

    3.1.2

    Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

     

    131

    3.1.3

    Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji

     

    140

    3.2

    Telf mistenni eliġibbli totali

     

    145

    4

    4 L-eċċess (+) jew in-nuqqas (-) bl-IRB ta' aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni għal skoperturi fl-inadempjenza

     

    150

    4.1

    Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod

     

    155

    4.2

    Telf mistenni eliġibbli totali

     

    160

    5

    Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2

     

    170

    6

    Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2

     

    180

    7

    Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu tal-provvediment eliġibbli bħala T2

     

    Limiti massimi għal tnaqqis tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni

    190

    8

    Limitu massimu mhux deduċibbli ta’ parteċipazzjonijiet f’entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    200

    9

    Limitu massimu ta’ 10% tas-CET1

     

    210

    10

    Limitu massimu ta' 17,65 % tas-CET1

     

    225

    11.1

    Il-kapital eliġibbli għall-finijiet ta’ parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju

     

    226

    11.2

    Kapital eliġibbli għall-finijiet ta’ espożizzjonijiet kbar

     

    Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    230

    12

    Parteċipazzjonijiet ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

     

    240

    12.1

    Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    250

    12.1.1

    Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    260

    12.1.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

     

    270

    12.2

    Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    280

    12.2.1

    Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    290

    12.2.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

     

    291

    12.3

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    292

    12.3.1

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    293

    12.3.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

     

    300

    13

    Parteċipazzjonijiet tal-kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

     

    310

    13.1

    Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    320

    13.1.1

    Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    330

    13.1.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

     

    340

    13.2

    Parteċipazzjonijiet indiretti tal-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    350

    13.2.1

    Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    360

    13.2.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

     

    361

    13.3

    Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    362

    13.3.1

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    363

    13.3.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

     

    370

    14

    Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

     

    380

    14.1

    Parteċipazzjonijiet diretti ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    390

    14.1.1

    Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    400

    14.1.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

     

    410

    14.2

    Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    420

    14.2.1

    Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    430

    14.2.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

     

    431

    14.3

    Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    432

    14.3.1

    Parteċipazzjonijiet grossi sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

    433

    14.3.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

     

    Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    440

    15

    Parteċipazzjonijiet ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju u meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

     

    450

    15.1

    Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    460

    15.1.1

    Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    470

    15.1.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

     

    480

    15.2

    Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    490

    15.2.1

    Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    500

    15.2.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

     

    501

    15.3

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    502

    15.3.1

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital G2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    503

    15.3.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

     

    510

    16

    Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet bin-nieqes

     

    520

    16.1

    Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    530

    16.1.1

    Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    540

    16.1.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

     

    550

    16.2

    Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    560

    16.2.1

    Parteċipazzjonijiet gross indiretti tal-kapital tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    570

    16.2.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

     

    571

    16.3

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    572

    16.3.1

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital G2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    573

    16.3.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

     

    580

    17

    Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet bin-nieqes

     

    590

    17.1

    Parteċipazzjonijiet diretti ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    600

    17.1.1

    Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    610

    17.1.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

     

    620

    17.2

    Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    630

    17.2.1

    Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    640

    17.2.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

     

    641

    17.3

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    642

    17.3.1

    Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

    643

    17.3.2

    (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

     

    Ammonti totali tal-iskopertura tar-riskju ta' parteċipazzjonijiet mhux imnaqqsa mill-kategorija tal-kapital korrispondenti:

    650

    18

    Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tas-CET1 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni

     

    660

    19

    Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tas-AT1 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni

     

    670

    20

    Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tas-T2 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni

     

    Eżenzjoni temporanja mit-tnaqqis mill-fondi proprji

    680

    21

    Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

     

    690

    22

    Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

     

    700

    23

    Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tal-AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

     

    710

    24

    Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

     

    720

    25

    Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

     

    730

    26

    Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

     

    Bafers kapitali

    740

    27

    Rekwiżit kombinat ta’ bafer

     

    750

     

    Bafer ta’ konservazzjoni kapitali

     

    760

     

    Bafer ta’ konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru

     

    770

     

    Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

     

    780

     

    Bafer tar-riskju sistemiku

     

    800

     

    Bafer ta' istituzzjoni globalment u sistemikament importanti

     

    810

     

    Bafer ta' Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra

     

    Rekwiżiti tal-Pilastru II

    820

    28

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II

     

    Informazzjoni addizzjonali għad-ditti tal-investiment

    830

    29

    Kapital inizjali

     

    840

    30

    Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

     

    Informazzjoni addizzjonali għall-kalkolu tal-limiti massimi tar-rappurtar

    850

    31

    Skoperturi oriġinali mhux domestiċi

     

    860

    32

    Skoperturi oriġinali totali

     

    Minimu ta' Basel I

    870

     

    Skoperturi oriġinali totali

     

    880

     

    Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta’ Basel I

     

    890

     

    Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta’ Basel I

     

    900

     

    Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I — l-alternattiva SA

     

    910

     

    Defiċit ta’ kapital totali fir-rigward tar-rekwiżiti minimi tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I

     



    C 05.01 — PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1)

     

    Aġġustamenti fis-CET1

    Aġġustamenti fl-AT1

    Aġġustamenti fit-T2

    Aġġustamenti inklużi fl-RWAs

    Entrati ta’ memorandum

    Perċentwal applikabbli

    Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji

    Il-kodiċi

    ID

    Partita

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010

    1

    AĠĠUSTAMENTI TOTALI

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ

    relatat ma' {CA1;r220}

    relatat ma' {CA1;r660}

    relatat ma' {CA1;r880}

     

     

     

    030

    1.1.1

    Strumenti anterjorati: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-istat

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.1.1

    Strumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.1.2

    Strumenti maħruġin minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta’ Aġġustament Ekonomiku

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.2

    Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat

    relatati ma' {CA5.2;r010;c060}

    relatati ma' {CA5.2;r020;c060}

    relatati ma' {CA5.2;r090;c060}

     

     

     

    070

    1.2

    INTERESSI MINORITARJI U EKWIVALENTI

    relatati ma' {CA1;r240}

    relatat ma' {CA1;r680}

    relatat ma' {CA1;r900}

     

     

     

    080

    1.2.1

    Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji

     

     

     

     

     

     

    090

    1.2.2

    Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ interessi minoritarji

     

     

     

     

     

     

    091

    1.2.3

    Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikattiv tal-Grad 1 Addizzjonali

     

     

     

     

     

     

    092

    1.2.4

    Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital kwalifikattiv tal-Grad 2

     

     

     

     

     

     

    100

    1.3

    AĠĠUSTAMENTI TRANŻITORJI OĦRA

    relatat ma' {CA1;r520}

    relatat ma' {CA1;r730}

    relatat ma' {CA1;r960}

     

     

     

    110

    1.3.1

    Qligħ u telf mhux realizzat

     

     

     

     

     

     

    120

    1.3.1.1

    Qligħ mhux realizzat

     

     

     

     

     

     

    130

    1.3.1.2

    Telf mhux realizzat

     

     

     

     

     

     

    133

    1.3.1.3.

    Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikati fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE

     

     

     

     

     

     

    136

    1.3.1.4.

    Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE

     

     

     

     

     

     

    138

    1.3.1.5.

    Qligħ u telf b’valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi

     

     

     

     

     

     

    140

    1.3.2

    Tnaqqis

     

     

     

     

     

     

    150

    1.3.2.1

    Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

     

     

     

     

     

     

    160

    1.3.2.2

    Assi intanġibbli

     

     

     

     

     

     

    170

    1.3.2.3

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

     

     

     

     

     

     

    180

    1.3.2.4

    Nuqqas IRB tal-provvedimenti għat-telf mistenni

     

     

     

     

     

     

    190

    1.3.2.5

    Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti

     

     

     

     

     

     

    194

    1.3.2.5*

    Muniti korrelatati mill-qrib: Introduzzjoni ta’ emendi għall-IAS 19 — entrata pożittiva

     

     

     

     

     

     

    198

    1.3.2.5**

    Muniti korrelatati mill-qrib: Introduzzjoni ta’ emendi għall-IAS 19 — entrata negattiva

     

     

     

     

     

     

    200

    1.3.2.6

    Strumenti proprji

     

     

     

     

     

     

    210

    1.3.2.6.1

    Strumenti proprji tas-CET1

     

     

     

     

     

     

    211

    1.3.2.6.1**

    Muniti korrelatati mill-qrib: Parteċipazzjonijiet diretti

     

     

     

     

     

     

    212

    1.3.2.6.1*

    Muniti korrelatati mill-qrib: Parteċipazzjonijiet indiretti

     

     

     

     

     

     

    220

    1.3.2.6.2

    Strumenti proprji AT1

     

     

     

     

     

     

    221

    1.3.2.6.2**

    Muniti korrelatati mill-qrib: Parteċipazzjonijiet diretti

     

     

     

     

     

     

    222

    1.3.2.6.2*

    Muniti korrelatati mill-qrib: Parteċipazzjonijiet indiretti

     

     

     

     

     

     

    230

    1.3.2.6.3

    Strumenti proprji tat-T2

     

     

     

     

     

     

    231

    1.3.2.6.3*

    Muniti korrelatati mill-qrib: Parteċipazzjonijiet diretti

     

     

     

     

     

     

    232

    1.3.2.6.3**

    Muniti korrelatati mill-qrib: Parteċipazzjonijiet indiretti

     

     

     

     

     

     

    240

    1.3.2.7

    Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi

     

     

     

     

     

     

    250

    1.3.2.7.1

    Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital CET1

     

     

     

     

     

     

    260

    1.3.2.7.1.1

    Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    270

    1.3.2.7.1.2

    Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    280

    1.3.2.7.2

    Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1

     

     

     

     

     

     

    290

    1.3.2.7.2.1

    Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    300

    1.3.2.7.2.2

    Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    310

    1.3.2.7.3

    Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital T2

     

     

     

     

     

     

    320

    1.3.2.7.3.1

    Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    330

    1.3.2.7.3.2

    Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    340

    1.3.2.8

    Strumenti ta’ fondi proprji ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    350

    1.3.2.8.1

    (-) Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    360

    1.3.2.8.2

    (-) Strumenti tas-AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    370

    1.3.2.8.3

    (-) L-istrumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    380

    1.3.2.9

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    385

    1.3.2.9a

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, parteċipazzjonijiet

     

     

     

     

     

     

    390

    1.3.2.10

    Strumenti tal-fondi proprji ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    400

    1.3.2.10.1

    L-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

     

     

     

     

     

     

    410

    1.3.2.10.2

    (-) L-istrumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

     

     

     

     

     

     

    420

    1.3.2.10.3

    (-) Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

     

     

     

     

     

     

    425

    1.3.2.11

    Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet Azzjonarji f’Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tas-CET 1

     

     

     

     

     

     

    430

    1.3.3

    Tnaqqis u filtri addizzjonali

     

     

     

     

     

     

    440

    1.3.4

    Aġġustamenti minħabba arranġamenti tranżitorji tal-IFRS 9

     

     

     

     

     

     



    C 05.02 STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)

    CA 5.2 strumenti ta' anterjorità: Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat

    Ammont ta’ strumenti flimkien mal-primjum azzjonarju relatat

    Bażi għall-kalkolu tal-limitu

    Perċentwal applikabbli

    Limitu

    (-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità

    Ammont anterjorat totali

    Il-kodiċi

    ID

    Partita

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010

    1.

    Strumenti li kkwalifikaw għall-punt a) tal-Artikolu 57 ta' 2006/48/KE

     

     

     

     

     

    relatati ma' {CA5.1;r060;c010)

    020

    2.

    Strumenti li kkwalifikaw għall-punt ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta' 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489

     

     

     

     

     

    relatati ma' {CA5.1;r060;c020)

    030

    2.1

    Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta’ tifdija

     

     

     

     

     

     

    040

    2.2.

    Strumenti anterjorati eżerċitabbli u b’inċentiv ta’ tifdija

     

     

     

     

     

     

    050

    2.2.1

    Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

     

     

     

     

     

     

    060

    2.2.2

    Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

     

     

     

     

     

     

    070

    2.2.3

    Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

     

     

     

     

     

     

    080

    2.3

    Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati tas-CET1

     

     

     

     

     

     

    090

    3

    Entrati li kkwalifikaw għall-punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490

     

     

     

     

     

    relatati ma' {CA5.1;r060;c030)

    100

    3.1

    Entrati totali mingħajr inċentiv ta' tifdija

     

     

     

     

     

     

    110

    3.2

    Entrati anterjorati b’inċentiv ta’ tifdija

     

     

     

     

     

     

    120

    3.2.1

    Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 ta' CRR wara d-data tal-maturità effettiva

     

     

     

     

     

     

    130

    3.2.2

    Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

     

     

     

     

     

     

    140

    3.2.3

    Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 tas-CRR wara d-data tal-maturità effettiva

     

     

     

     

     

     

    150

    3.3

    L-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tal-AT1

     

     

     

     

     

     



    C 06.01 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — Total (Total GS)

     

    INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

    BAFERS KAPITALI

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

     

    FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

     

    FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

     

    REKWIŻITI TA’ BAFER KOMBINAT

     

    KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA

    RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

    RISKJU OPERAZZJONALI

    AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

     

    STRUMENTI TA' FONDI PROPJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV

    LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

    LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI

    LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

    LI MINNU: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV

    BAFER KAPITALI TA’ KONSERVAZZJONI

    BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

    BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU

    BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU

    BAFER TA’ ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT U GLOBALMENT IMPORTANTI

    BAFER TA’ ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA

    INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT

    STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    400

    410

    420

    430

    440

    450

    470

    480

    010

    TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

    ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

    INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

    INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

    BAFERS KAPITALI

    ISEM

    KODIĊI

    Kodiċi LEI

    ISTITUZZJONI JEW EKWIVALENTI (IVA / LE)

    TIP TA’ ENTITÀ

    AMBITU TAD-DATA: WEĦIDHA KONSOLIDATA TOTALMENT (SF), WEĦIDHA KONSOLIDATA PARZJALMENT (SP)

    KODIĊI TAL-PAJJIŻ

    SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

     

    FONDI PROPRJI

     

     

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

     

    FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

     

    FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

     

    REKWIŻIT TA' BAFER KOMBINAT

     

    KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA

    RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

    RISKJU OPERAZZJONALI

    AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

     

    TOTAL TA' KAPITAL TA' GRAD 1

     

     

    Kapital ta' Grad 2

     

    KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA

    RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

    RISKJU OPERAZZJONALI

    AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

     

    STRUMENTI TA' FONDI PROPJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV

    LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

    LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI

    LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

    LI MINNU: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV

    BAFER KAPITALI TA’ KONSERVAZZJONI

    BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

    BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU

    BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU

    BAFER TA’ ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT U GLOBALMENT IMPORTANTI

    BAFER TA’ ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA

     

    KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI*

     

    KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

     

    INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT

    STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

    LI MINNU: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI

    STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI

    LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI

    STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA’ PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI

    LI MINNU: INTERESSI MINORITARJI

    STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA’ PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

    LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI

    LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI

    010

    020

    025

    030

    035

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    400

    410

    420

    430

    440

    450

    470

    480

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 07.00 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)

    Klassi ta' skoperturi SA

     

     

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

    (-) AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI ASSOĊJATI MAL-ISKADENZA ORIĠINALI

    SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA METODU KOMPRENSIV TA' KOLLATERAL FINANZJARJU

    VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTATA TA' ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TAL-KONVERSJONI

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

     

    PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)

    PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJAT.

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

    AĠĠUSTAMENTI TAL-VOLATILITÀ LILL-ISKOPERTURA

    (-) KOLLATERAL FINANZJARJU: VALUR AĠĠUSTAT (Cvam)

    0 %

    20 %

    50 %

    100 %

    LI MINNU: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI

    LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU MINN ECAI NOMINATA

    LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU DERIVATA MINN GVERN ĊENTRALI

    (-) GARANZIJI

    (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

    (-) KOLLATERAL FINANZJARJU: METODU SEMPLIĊI

    (-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

    (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:

    TOTAL TAL-INFLUSSI (+)

     

    (-) LI MINNHOM: AĠĠUSTAMENTI FIL-VOLATILITÀ U L-MATURITÀ

    010

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    215

    220

    230

    240

    010

    SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

     

     

    015

    li minnhom: Skoperturi inadempjenti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    li minnhom: SMEs

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ għall-SMEs

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b’permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta’ implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI

    070

    Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Skoperturi lil hinn mill-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta’ QCCP

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu fit-Tul

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta’ QCCP

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU:

    140

    0 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    2 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    4 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    10 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    20 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    35 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    50 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    70 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    75 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    100 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    150 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    250 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    370 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    1250 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    290

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 100 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 08.01 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)

    Klassi ta' skoperturi IRB:

    Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni:

     

    SISTEMA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

     

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

    SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

    VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    ENTRATI TAL-MEMORANDUM:

    PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJAT

    (-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

    INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJAT

    PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJAT

    PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJAT

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    GĦADD TA’ OBBLIGANTI

    PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANT (%)

     

    LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

    (-) GARANZIJI

    (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

    (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:

    INFLUSSI TOTALI (+)

    LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI

    LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI

    LI MINNU: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI

    LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

    GARANZIJI

    DERIVATTIVI TA’ KREDITU

    INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA

    KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

    KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

     

    LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

    PROPRJETÀ IMMOBBLI

    KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

    RIĊEVIBBLI

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    255

    260

    270

    280

    290

    300

    010

    SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

     

     

     

     

    015

    li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ għall-SMEs

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI

    020

    Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu;

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Entrati lil hinn mill-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu;

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu fit-Tul

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANTI: TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT: TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    TQASSIM SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA’ KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TAS-SELF SPEĊJALIZZAT:

    090

    PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 0%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    50%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    70%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Li minnu: f'kategorija 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    90%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    115%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    250%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    TRATTAMENT ALTERNATTIV: GARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100% U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    RISKJU TA’ DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 08.02 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (IRB) GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGATI (CR IRB 2)

    Klassi ta' skoperturi IRB:

    Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni:

    GRAD TAL-OBBLIGANTI (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

    SISTEMA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

     

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

    SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

    VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)

    AMMONT TA' SKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTUR SMEs

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTUR TAL-SMEs

    ENTRATI TAL-MEMORANDUM:

    PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJAT

    (-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

    INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJAT

    PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJAT

    PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJAT

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    GĦADD TA’ OBBLIGANTI

    PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANT(%) (%)

     

    LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

    (-) GARANZIJI

    (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

    (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:

    INFLUSSI TOTALI (+)

    LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI

    LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI

    LI MINNU: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI

    LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

    GARANZIJI

    DERIVATTIVI TA’ KREDITU

    INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD: PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA

    KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

    KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

     

    LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

    PROPRJETÀ IMMOBBLI

    KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR RIĊEVIBBLI LI MINNU:

    JIRRIŻULTA MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI

    005

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    255

    260

    270

    280

    290

    300

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 09.01 — ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1)

    Pajjiż:

     

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

    Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

    Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

    Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    Tħassir

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

     

    Skoperturi inadempjenti

    010

    020

    040

    050

    055

    060

    070

    075

    080

    090

    010

    Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Entitajiet tas-settur pubbliku

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Organizzazzjonijiet Internazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Istituzzjonijiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Kumpaniji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    075

    li minnhom: SMEs

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Livell tal-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    085

    li minnhom: SMEs

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    095

    li minnhom: SMEs

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    L-iskoperturi f’inadempjenza

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Skoperturi tal-ekwità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Skoperturi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Skoperturi totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 09.02 — ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)

    Pajjiż:

     

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

    Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

    Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

    Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    Tħassir

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

    PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANT(%) (%)

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

     

    Li minnu: inadempjenti

     

    Li minnu: inadempjenti

     

    Li minnu: inadempjenti

    010

    030

    040

    050

    055

    060

    070

    080

    090

    100

    105

    110

    120

    125

    130

    010

    Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Istituzzjonijiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Kumpaniji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    042

    Li minnhom: Self Speċjalizzat (eskluż SL soġġett għall-kriterji ta’ klassifikar)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    045

    Li minnhom: Self Speċjalizzat soġġett għall-kriterji ta’ klassifikar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Li minnhom: SMEs

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Livell tal-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Garantiti bi proprjetà immobbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    SMEs

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Mhux SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Kwalifikattivi Rotanti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Oħrajn fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    SMEs

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Mhux SME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Ekwità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Skoperturi totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 09.04 - DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TA' KREDITU RILEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U R-RATA TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB)

    Pajjiż:

     

    Ammont

    Perċentwal

    Informazzjoni kwalitattiva

    010

    020

    030

    Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Riskju ta’ Kreditu

     

    010

    L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — ir-riskju ta’ kreditu

     

     

     

    020

    Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat

     

     

     

    Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ IRB

     

    030

    Total tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta’ skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati

     

     

     

    040

    Valur tal-iskopertura tal-portafoll tan-negozjar għall-mudelli interni

     

     

     

    Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Titolizzazzjoni

     

    050

    L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

     

     

     

    060

    Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzat

     

     

     

    Rekwiżiti u ponderazzjonijiet ta' fondi proprji

     

    070

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għal CCB

     

     

     

    080

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti – Riskju tal-Kreditu

     

     

     

    090

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti – Riskju tas-Suq

     

     

     

    100

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti – pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

     

     

     

    110

    Il-ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji

     

     

     

    Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku

     

    120

    Ir-rata tar-riżerva ta’ kapital kontroċiklika stabbilita mill-Awtorità Nnominata

     

     

     

    130

    Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni

     

     

     

    140

    Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

     

     

     

    Użu tal-limitu ta’ 2%

     

    150

    L-użu ta’ limitu ta’ 2% għal skoperturi ta’ kreditu ġenerali

     

     

     

    160

    L-użu ta’ limitu ta’ 2% għal skoperturi ta’ portafoll tan-negozjar

     

     

     



    C 10.01 — IR-RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ - APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR EQU IRB 1)

     

    SISTEMA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM:

    PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJAT

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)

    (-) GARANZIJI

    (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

    (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    SKOPERTURI TOTALI TAL-EKWITÀ IRB

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

     

    020

    L-APPROĊĊ PD / LGD: TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    APPROĊĊ SEMPLIĊI TA’ PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU:

    070

    PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 190 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    290 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    370 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    APPROĊĊ TAL-MUDELLI INTERNI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 10.02 — IR-RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAL-OBBLIGANT (CR EQU IRB 2)

    GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

    SISTEMA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM:

    PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJAT

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)

    (-) GARANZIJI

    (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

    (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:

    005

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 11.00 — IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)

     

    TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU

    SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU

    010

    020

    030

    040

    010

    Total ta' tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

    020

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

     

     

     

     

    030

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

     

     

     

     

    040

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)

     

     

     

     

    050

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)

     

     

     

     

    060

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100%)

     

     

     

     

    070

    Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

    080

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

     

     

     

     

    090

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

     

     

     

     

    100

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)

     

     

     

     

    110

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)

     

     

     

     

    120

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100%)

     

     

     

     



    C 12.00 — IR-RISKJU TA' KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI — L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC SA)

     

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA

    TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

    POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    (-) TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)

    VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

    TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETT GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETT GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA

    AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

    L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU:

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI TAL-SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA’ SKOPERTURA

    (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA (Cva)

    (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:

    AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA’ PROTEZZJONI TAL-KREDITU

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

    (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)

    (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

    0%

    >0 % u <=20 %

    >20 % u <=50 %

    >50 % u <=100 %

    (-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

    SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU

    KLASSIFIKATI (SKALA TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU)

    1 250 %

    TRASPARENZA

    APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

    (-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*)

    (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:

    FLUSSI TA’ DĦUL TOTALI

    CQS 1

    CQS 2

    CQS 3

    CQS 4

    CQS L-OĦRAJN KOLLHA

    MHUX KLASSIFIKATI

     

    LI MINNU: IT-TIENI TELF F’ABCP

    LI MINNU: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

     

    LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

    QABEL IL-LIMITU

    WARA L-LIMITU

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    010

    SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

     

    020

    LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

     

    030

    ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

    250

    CQS 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    CQS 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    CQS 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    CQS 4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    IS-CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 13.00 — IR-RISKJU TA' KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)

     

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA

    TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

    POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    (-) TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)

    VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI TOTALMENT AĠĠUSTATI (S*) TAL-ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI TAL-KREDITU

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

     

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETT GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    (-) TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA

    AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

    L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU:

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA’ SKOPERTURA

    (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA (Cva)

    (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:

    AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA’ PROTEZZJONI TAL-KREDITU

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

    (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)

    (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

    0%

    >0 % u <=20 %

    >20 % u <=50 %

    >50 % u <=100 %

    (-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

    SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU

    METODU BBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONIJIET (SKALA TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU)

    1 250 %

    METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

    TRASPARENZA

    APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA

    (-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*)

    (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:

    FLUSSI TA’ DĦUL TOTALI

    CQS 1 U S/T CQS 1

    CQS 2

    CQS 3

    CQS 4 U S/T CQS 2

    CQS 5

    CQS 6

    CQS 7 U S/T CQS 3

    CQS 8

    KKK 9

    CQS 10

    CQS 11

    CQS L-OĦRAJN KOLLHA

    MHUX KLASSIFIKATI

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

     

    LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

    QABEL IL-LIMITU

    WARA L-LIMITU

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    400

    410

    420

    430

    440

    450

    460

    010

    SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

     

    020

    LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

     

    030

    ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    TITOLIZZAZZJONIJIET

    A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    C

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

    D

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    TITOLIZZAZZJONIJIET

    A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    C

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

    D

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    TITOLIZZAZZJONIJIET

    A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    C

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

    D

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    TITOLIZZAZZJONIJIET

    A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    C

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

    D

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    TITOLIZZAZZJONIJIET

    A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    C

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

    D

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    TITOLIZZAZZJONIJIET

    A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    C

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

    D

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

    430

    CQS 1 U S/T CQS 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    CQS 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    CQS 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    CQS 4 U S/T CQS 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    CQS 5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    CQS 6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    CQS 7 U S/T CQS 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    CQS 8

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    KKK 9

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    CQS 10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    CQS 11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    IS-CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 14.00 — L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (Id-Dettalji TAL-SEC)

    NUMRU TAR-RINGIELA

    KODIĊI INTERN

    IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI

    IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR

    TIP TA’ TITOLIZZAZZJONI: (TRADIZZJONALI / SINTETIKA)

    TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-iskoperturi titolizzati jinżammu fil-karta bilanċjali jew jitneħħew?

    TRATTAMENT TA’ SOLVENZA: Il-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni huma soġġetti għal rekwiżiti ta’ fondi proprji?

    TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?

    TITOLIZZAZZJONI STS

    ŻAMMA

    IRWOL TAL-ISTITUZZJONI: (ORIĠINATUR / SPONSOR / MUTWANTI ORIĠINALI / INVESTITUR)

    PROGRAMMI MHUX ABCP

     

    SKOPERTURI TITOLIZZATI

    STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI

    POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI

    (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

    L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU:

    APPROĊĊ

    TITOLIZZAZZJONIJIET STS LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

    POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI — PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    IT-TIP TA’ ŻAMMA APPLIKATA

    % TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA’ RAPPORTAR

    KONFORMI MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?

    DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

    AMMONT TOTALI

    SEHEM L-ISTITUZZJONI (%)

    TIP

    Approċċ APPLIKAT (SA/IRB/MIX)

    GĦADD TA’ SKOPERTURI

    PAJJIŻ

    ELGD (%)

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

    REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%)

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    MATURITÀ

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

    ENTRATI TAL-MEMORANDUM: ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

    CTP JEW MHUX CTP?

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI (SA)

    SUPERJURI

    INTERMEDJU

    L-EWWEL TELF

    SUPERJURI

    INTERMEDJU

    L-EWWEL TELF

    L-EWWEL DATA TA’ TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI

    DATA TA’ MATURITÀ LEGALI FINALI

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

    SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETT

    IRS/CRS

    FAĊILITAJIET TA’ LIKWIDITÀ ELIĠIBBLI

    OĦRAJN (inklużi LF mhux eliġibbli)

    FATTUR TA’ KONVERŻJONI APPLIKAT

    SUPERJURI

    INTERMEDJU

    L-EWWEL TELF

    SUPERJURI

    INTERMEDJU

    L-EWWEL TELF

    QABEL IL-LIMITU

    WARA L-LIMITU

    TWAL

    QOSRA

    RISKJU SPEĊIFIKU

    005

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    075

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    400

    410

    420

    430

    440

    445

    446

    450

    460

    470

    480

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 16.00 — IR-RISKJU OPERATTIV (OPR)

    ATTIVITAJIET BANKARJI

    INDIKATUR RELEVANTI

    SELF U AVVANZI (F'KAŻ TAL-APPLIKAZZJONI TAL-ASA)

    FONDI PROPRJI REKWIŻIT

    Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju operazzjonali

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM AMA LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI

    SENA-3

    SENA-2

    IS-SENA L-OĦRA

    SENA-3

    SENA-2

    IS-SENA L-OĦRA

    LI MINNU: DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA’ ALLOKAZZJONI

    REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU

    (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU

    (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI

    (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA’ TRASFERIMENT TAR-RISKJU)

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    O71

    080

    090

    100

    110

    120

    010

    1.  ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA)

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA2

     

     

     

     

     

    020

    2.  ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL STANDARDIZZAZZJONI (TSA) / APPROĊĊI TA' STANDARDIZZAZZJONI ALTERNATTIVI (ASA)

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA2

     

     

     

     

     

     

    SOĠĠETTI GĦAL TSA:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    FINANZI KORPORATTIVI (CF)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    NEGOZJU U BEJGĦ (TS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RBr)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RB)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    PAGAMENTI U SALDU (PS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    SERVIZZI TA' AĠENZIJA (AS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    IMMANIĠĠJAR TAL-ASSI (AM)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    SOĠĠETTI GĦAL ASA:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RB)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    3.  ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA’ KEJL AVVANZAT AMA

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA2

     

     

     

     

     



    C 17.01 - RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI KUMMERĊJALI U T-TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (DETTALJI TAL-OPR 1)

    IMMAPPJAR TAT-TELF MAL-LINJI KUMMERĊJALI

    TIPI TA’ AVVENIMENTI

    TIPI TA’ AVVENIMENTI TOTALI

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA’ DEJTA

    FRODI INTERNA

    FRODI ESTERNA

    PRASSI TAL-IMPJEGAR U SIGURTÀ FUQ IL-POST TAX-XOGĦOL

    KLIJENTI, PRODOTTI U PRASSI KUMMERĊJALI

    ĦSARA FL-ASSI FIŻIĊI

    TFIXKIL KUMMERĊJALI U NUQQAS TA' FUNZJONAMENT TAS-SISTEMI

    EŻEKUZZJONI, KONSENJA U MMANIĠĠJAR TAL-PROĊESSI

    L-INQAS

    L-OGĦLA

    Ringieli

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0010

    FINANZJAMENT KORPORATTIV [CF]

    Għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Għadd ta’ avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    It-telf uniku massimu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Irkupru dirett ta’ telf totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    NEGOZJAR U BEJGĦ [TS]

    Għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Għadd ta’ avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    It-telf uniku massimu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Irkupru dirett ta’ telf totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RBr]

    Għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Għadd ta’ avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    It-telf uniku massimu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    Irkupru dirett ta’ telf totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    IBBANKJAR KUMMERĊJALI [CB]

    Għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    Għadd ta’ avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    It-telf uniku massimu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    Irkupru dirett ta’ telf totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    IBBANKJAR FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RB]

    Għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    Għadd ta’ avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0440

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0450

    It-telf uniku massimu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0460

    Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0470

    Irkupru dirett ta’ telf totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0480

    Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0510

    PAGAMENTI U SALDU [PS]

    Għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0520

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0530

    Għadd ta’ avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0540

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0550

    It-telf uniku massimu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0560

    Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0570

    Irkupru dirett ta’ telf totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0580

    Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0610

    AĠENZIJA SERVIZZI [AS]

    Għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0620

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0630

    Għadd ta’ avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0640

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0650

    It-telf uniku massimu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0660

    Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0670

    Irkupru dirett ta’ telf totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0680

    Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0710

    IMMANIĠĠAR TA' ASSI [AM]

    Għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0720

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0730

    Għadd ta’ avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0740

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0750

    It-telf uniku massimu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0760

    Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0770

    Irkupru dirett ta’ telf totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0780

    Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0810

    ENTRATI KORPORATTIVI [CI]

    Għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0820

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda).

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0830

    Għadd ta’ avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0840

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0850

    It-telf uniku massimu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0860

    Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0870

    Irkupru dirett ta’ telf totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0880

    Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0910

    TOTALI LINJI KUMMERĊJALI

    Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) Li minnu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0911

    relatat ma’ telf ≥ 10,000 u < 20.000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0912

    relatat ma’ telf ≥ 20,000 u < 100.000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0913

    relatat ma’ telf ≥ 100,000 u < 1,000.000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0914

    relatat ma’ telf ≥ 1,000.000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0920

    Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) Li minnu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0921

    relatat ma’ telf ≥ 10,000 u < 20.000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0922

    relatat ma’ telf ≥ 20,000 u < 100,000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0923

    relatat ma’ telf ≥ 100,000 u < 1,000.000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0924

    relatat ma’ telf ≥ 1,000.000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0930

    Għadd ta’ avvenimenti soġġetti għall-aġġustament Li minnu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0935

    li minnhom: għadd ta’ avvenimenti b’aġġustamenti tat-telf pożittivi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0936

    li minnhom: għadd ta’ avvenimenti b’aġġustamenti tat-telf negattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0940

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0945

    li minnhom: ammonti ta’ aġġustamenti tat-telf pożittivi (+)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0946

    li minnhom: ammonti ta’ aġġustamenti tat-telf negattivi (-)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0950

    It-telf uniku massimu:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0960

    Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0970

    Irkupru dirett ta’ telf totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0980

    Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 17.02 - RISKJU OPERAZZJONALI: AVVENIMENTI TA’ TELF KBIR (DETTALJI TAL-OPR 2)

     

    ID tal-avveniment

    Data tal-kontabilità

    Data ta’ okkorrenza

    Data ta’ skoperta

    Tip ta’ Avveniment

    Telf gross

    Telf gross nett ta’ rkupri diretti

    TELF GROSS SKONT IL-LINJA OPERATORJA

    Isem tal-Entità Ġuridika

    ID ta’ Entità Ġuridika

    Unità tan-Negozju

    Deskrizzjoni

    Finanzjament Korporattiv [CF]

    Negozjar u Bejgħ [TS]

    Senserija fil-livell ta’ konsumatur [RBr]

    Ibbankjar kummerċjali [CB]

    Livell tal-konsumatur Is-settur bankarju [RB]

    Pagamenti u Saldu [PS]

    Aġenzija Servizzi [AS]

    Immaniġġar ta' Assi [AM]

    Entrati Korporattivi [CI]

    Ringieli

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

    0200

    …

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 18.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)

    Il-munita:

     

    POŻIZZJONIJIET

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    POŻIZZJONIJIET KOLLHA

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

    TWAL

    QOSRA

    TWAL

    QOSRA

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    010

    STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma’ CA2

    011

    Riskju ġenerali

     

     

     

     

     

     

     

    012

    Derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

    013

    Assi u obbligazzjonijiet oħra

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Approċċ ibbażat fuq il-maturità

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Żona 1

     

     

     

     

     

     

     

    040

    0 ≤ 1 xahar

     

     

     

     

     

     

     

    050

    > 1 ≤ 3 xhur

     

     

     

     

     

     

     

    060

    > 3 ≤ 6 xhur

     

     

     

     

     

     

     

    070

    > 6 ≤ 12 xhur

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Żona 2

     

     

     

     

     

     

     

    090

    > 1 ≤ 2 (1,9 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

     

     

     

     

     

     

     

    100

    > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 għal kupun ta' anqas minn 3%) snin

     

     

     

     

     

     

     

    110

    > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 għal kupun ta' anqas minn 3%) snin

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Żona 3

     

     

     

     

     

     

     

    130

    > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 għal kupun ta' anqas minn 3%) snin

     

     

     

     

     

     

     

    140

    > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 għal kupun ta' anqas minn 3%) snin

     

     

     

     

     

     

     

    150

    > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 għal kupun ta' anqas minn 3%) snin

     

     

     

     

     

     

     

    160

    > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 għal kupun ta' anqas minn 3%) -il sena

     

     

     

     

     

     

     

    170

    > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 għal kupun ta' anqas minn 3%) snin

     

     

     

     

     

     

     

    180

    > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) sena

     

     

     

     

     

     

     

    190

    (gt; 12,0 ≤ 20,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

     

     

     

     

     

     

     

    200

    (gt; 20 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Approċċ ibbażat fuq it-tul taż-żmien

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Żona 1

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Żona 2

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Żona 3

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Riskju speċifiku

     

     

     

     

     

     

     

    251

    Rekwiżit ta’ fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta’ titolizzazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Titoli ta’ dejn taħt l-ewwel kategorija fit-Tabella 1

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Titoli ta’ dejn taħt it-tieni kategorija fit-Tabella 1

     

     

     

     

     

     

     

    280

    B’terminu residwu ≤ 6 xhur

     

     

     

     

     

     

     

    290

    B’terminu reżidwu > 6 xhur u ≤ 24 xahar

     

     

     

     

     

     

     

    300

    B’terminu reżidwu > 24 xahar

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Titoli ta’ dejn taħt it-tielet kategorija fit-Tabella 1

     

     

     

     

     

     

     

    320

    Titoli ta’ dejn taħt ir-raba' kategorija fit-Tabella 1

     

     

     

     

     

     

     

    321

    Derivattivi tal-kreditu klassifikati fil-post n biex isiru inadempjenti

     

     

     

     

     

     

     

    325

    Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti ta' titolizzazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

    330

    Rekwiżit ta’ fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Metodu simplifikat

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

     

     

     

     

     

     

     

    385

    Approċċ delta plus - opzjoni u warrants mhux ta’ kontinwità

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

     

     

     

     

     

     

     



    C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F’TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)

     

    POŻIZZJONIJIET KOLLHA

    (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB

    POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB

    EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA

    QABEL IL-LIMITU

    WARA L-LIMITU

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI

    PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 %

    1 250 %

    METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

    TRASPARENZA

    APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

    PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 %

    1 250 %

    METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

    TRASPARENZA

    APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

    TWAL

    QOSRA

    (-) TWAL

    (-) QOSRA

    TWAL

    QOSRA

    7 - 10 %

    12 - 18 %

    20 - 35 %

    40 - 75 %

    100 %

    150 %

    200 %

    225 %

    250 %

    300 %

    350 %

    425 %

    500 %

    650 %

    750 %

    850 %

    KLASSIFIKATI

    MHUX KLASSIFIKATI

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

    7 - 10 %

    12 - 18 %

    20 - 35 %

    40 - 75 %

    100 %

    150 %

    200 %

    225 %

    250 %

    300 %

    350 %

    425 %

    500 %

    650 %

    750 %

    850 %

    KLASSIFIKATI

    MHUX KLASSIFIKATI

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

    POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

    POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

    POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

    POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

    TOTAL TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI

    POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

    POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

    TOTAL TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    400

    410

    420

    430

    440

    450

    460

    470

    480

    490

    500

    510

    520

    530

    540

    550

    560

    570

    580

    590

    600

    610

    010

    SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata mal-MKR SA TDI {325:060}

    020

    Li minnu: RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    TQASSIM TAS-SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI

    120

    1.  Ipoteki residenzjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    2.  Ipoteki kummerċjali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    3.  Riċevibbli tal-karta tal-kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    4.  Lokazzjoni

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    5.  Self lil kumpaniji jew SMEs

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    6.  Self lill-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    7.  Riċevibbli tan-negozju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    8.  Assi oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    9.  Bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    10.  Obbligazzjonijiet oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 20.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI (MKR AS CTP)

     

    POŻIZZJONIJIET KOLLHA

    (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB

    POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB

    QABEL IL-LIMITU

    WARA L-LIMITU

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI

    PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 %

    1 250 %

    METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

    TRASPARENZA

    APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

    PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250 %

    1 250 %

    METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

    TRASPARENZA

    APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

    TWAL

    QOSRA

    (-) TWAL

    (-) QOSRA

    TWAL

    QOSRA

    7 - 10 %

    12 - 18 %

    20 - 35 %

    40 75 %

    100 %

    250 %

    350 %

    425 %

    650 %

    Oħrajn

    KLASSIFIKATI

    MHUX KLASSIFIKATI

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

    7 - 10 %

    12 - 18 %

    20 - 35 %

    40 - 75 %

    100 %

    250 %

    350 %

    425 %

    650 %

    Oħrajn

    KLASSIFIKATI

    MHUX KLASSIFIKATI

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

     

    PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

    POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

    POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

    POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

    POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    400

    410

    420

    430

    440

    450

    010

    SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata mal-MKR SA TDI {330:060}

     

    POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI:

    020

    ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    TITOLIZZAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI

    110

    DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 21.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI F'EKWITAJIET (MKR SA EQU)

    Suq nazzjonali:

     

    POŻIZZJONIJIET

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    POŻIZZJONIJIET KOLLHA

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

    TWAL

    QOSRA

    TWAL

    QOSRA

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    010

    EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

    020

    Riskju ġenerali

     

     

     

     

     

     

     

    021

    Derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

    022

    Assi u obbligazzjonijiet oħra

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjat fil-borża diversifikati sew soġġetti għal approċċ partikulari

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri tal-indiċi tal-istokks negozjati fil-borża diversifikati fil-wisa’

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Riskju speċifiku

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Metodu simplifikat

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

     

     

     

     

     

     

     

    125

    Approċċ delta plus - opzjoni u warrants mhux ta’ kontinwità

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

     

     

     

     

     

     

     



    C 22.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)

     

    POŻIZZJONIJIET KOLLHA

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI (Inklużi ridistribuzzjonijiet ta' pożizzjonijiet mhux imqabbla f'muniti mhux ta’ rapportar soġġetti għal trattament speċjali għal pożizzjonijiet imqabbla)

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    TWAL

    QOSRA

    TWAL

    QOSRA

    TWAL

    QOSRA

    IMQABBLA

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    010

    POŻIZZJONIJIET TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

    020

    Muniti korrelatati mill-qrib

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    025

    li minnhom: li minnhom:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Il-muniti l-oħrajn kollha (inklużi CIUs trattati bħala muniti differenti)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Deheb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Metodu simplifikat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    085

    Approċċ delta plus - opzjoni u warrants mhux ta’ kontinwità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    POŻIZZJONIJIET TOTALI (MUNITA TAR-RAPPURTAR INKLUŻA) DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIP TA' SKOPERTURA

    100

    Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati mhux fil-karta bilanċjali u derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Entrati fil-karta bilanċjali li ma jidhrux;

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Entrati ta’ memorandum: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA

    130

    Euro

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Lek

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Peso Arġentin

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Dollaru Awstraljan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Real Brażiljan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Lev tal-Bulgarija

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Dollaru Kanadiż

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Koruna Ċeka

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Krone Daniż

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Lira Eġizzjana

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Lira Sterlina

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Forint

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Jen

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Litas Litwan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    Denar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    Peso Messikan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    Zloty

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Leu Rumen

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    Rubblu Russa

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    Dinar Serb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Krona Żvediża

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Frank Żvizzeru

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Lira Torka

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Hryvnia

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Dollaru Amerikan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Krona Iżlandiża

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Krona Norveġiża

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Dollaru ta' Ħong Kong

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Dollaru ta' New Taiwan

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Dollaru New Zealandiż

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Dollaru ta' Singapor

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    WON

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Yuan Renminbi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Kuna Kroata

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 23.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)

     

    POŻIZZJONIJIET KOLLHA

    POŻIZZJONIJIET NETTI

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    TWAL

    QOSRA

    TWAL

    QOSRA

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    010

    POŻIZZJONIJIET TOTALI F’KOMODITAJIET

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

    020

    Metalli prezzjużi (għajr id-deheb)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Metalli bażiċi

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Prodotti tal-agrikultura (softs)

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Ostakli oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Li minnhom prodotti tal-enerġija (żejt, gass)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Approċċ tal-iskala tal-maturità

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Approċċ estiż tal-skala tal-maturità

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Approċċ simplifikat: Pożizzjonijiet kollha

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Metodu simplifikat

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

     

     

     

     

     

     

     

    135

    Approċċ delta plus - opzjoni u warrants mhux ta’ kontinwità

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

     

     

     

     

     

     

     



    C 24.00 — IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM)

     

    VaR

    VaR TAĦT STRESS

    ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL INKREMENTALI TA’ RISKJU TA’ INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI

    ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL TAR-RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦAS-CTP

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    Għadd ta' qbiż tal-valur matul il-250 jum ta' xogħol preċedenti

    Fattur tal-Multiplikazzjoni VaR (mc)

    Fattur tal-Multiplikazzjoni SVaR (ms)

    TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU

    TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU

    FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)

    VaR TAL-JUM TA’ QABEL (VaRt-1)

    FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (SVaRavg)

    L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

    KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA

    L-AĦĦAR KEJL

    MINIMU

    KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA

    L-AĦĦAR KEJL

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    010

    POŻIZZJONIJIET TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ċellola relatata ma' CA

     

     

     

     

     

     

    Entrati ta’ memorandum: DIŻAGREGAZZJONI TAR-RISKJU TAS-SUQ

    020

    Strumenti ta’ dejn negozjat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    TDI — Riskju ġenerali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    TDI — Riskju speċifiku

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Ekwitajiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Ekwitajiet — Riskju ġenerali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ekwitajiet — Riskju speċifiku

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Riskju tal-Kambju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Riskju tal-Komoditajiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Ammont totali tar-riskju ġenerali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Ammont totali tar-riskju speċifiku

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 25.00 — RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU (CVA)

     

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    VaR

    VaR TAĦT STRESS

    FONDI PROPRJI REKWIŻITI

    RISKJU TOTALI AMMONT TA' SKOPERTURI

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    NOZZJONALI TAL-ĦEĠĠ TAR-RISKJI CVA

     

    li minnhom: Derivattivi OTC

    li minnhom: SFT

    FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (VaRavg)

    JUM PREĊEDENTI (VaRt-1)

    FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAL-AĦĦAR 60 JUM TAX-XOGĦOL (SVaRavg)

    L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

    Għadd ta’ kontropartijiet

    li minnhom: intużat approssimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta’ kreditu

    CVA MĠARRBIN

    CDS TAĦT ISEM WIEĦED

    CDS TAL-INDIĊI

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    010

    Total tar-riskju CVA

     

     

     

     

     

     

     

     

    Relatat ma' {CA2;r640;c010}

     

     

     

     

     

    020

    Skont il-Metodu Avvanzat

     

     

     

     

     

     

     

     

    Relatat ma' {CA2;r650;c010}

     

     

     

     

     

    030

    Skont il-Metodu Standardizzat

     

     

     

     

     

     

     

     

    Relatat ma' {CA2;r660;c010}

     

     

     

     

     

    040

    Fuq il-bażi tal-OEM

     

     

     

     

     

     

     

     

    Relatat ma' {CA2;r670;c010}

     

     

     

     

     



    C 32.01 - VALWAZZJONI PRUDENTI: VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI (PRUVAL 1)

     

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

     

    ALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI ESKLUŻI MINĦABBA L-IMPATT PARZJALI FUQ CET1

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI INKLUŻI FIL-LIMITU TAL-ART. 4(1)

     

    LI MINNU: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    RIKONĊILJATI EŻATTAMENT

    KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

    FILTRI PRUDENZJALI

    OĦRAJN

    KUMMENTI GĦAL OĦRAJN

    LI MINNU: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0010

    1

    VALURI ĠUSTI TOTALI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    1.1

    VALURI ĠUSTI TOTALI TAL-ASSI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    1.1.1

    ASSI FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    1.1.2

    ASSI FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    1.1.3

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    1.1.4

    ASSI FINANZJARJI INDIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    1.1.5

    ASSI FINANZJARJI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    1.1.6

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    1.1.7

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST MAL-EKWITÀ

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    1.1.8

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI OĦRAJN

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    1.1.9

    DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    1.1.10

    TIBDILIET FIL-VALUR ĠUST TAL-ENTRATI ĦĦEĠĠJATI FIL-ĦEĠĠ TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    1.1.11

    INVESTIMENTI F'SUSSIDJARJI, IMPRIŻI KONĠUNTI U KUMPANIJI ASSOĊJATI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    1.1.12

    (-) TNAQQIS GĦAN-NEGOZJAR TAL-ASSI BIL-VALUR ĠUST

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    1.2

    VALURI ĠUSTI TOTALI TAL-OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    1.2.1

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    1.2.2

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    1.2.3

    ASSI FINANZJARJI INDIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    1.2.4

    DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    1.2.5

    TIBDILIET FIL-VALUR ĠUST TAL-ENTRATI ĦĦEĠĠJATI FIL-ĦEĠĠ TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    1.2.6

    TNAQQIS GĦAN-NEGOZJAR TA’ OBBLIGAZZJONIJIET BIL-VALUR ĠUST

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 32.02 - VALWAZZJONI PRUDENTI: STRATEĠIJA EWLENIJA (PRUVAL 2)

     

    LIVELL TAL-KATEGORIJA AVA

    TOTAL AVA

    INĊERTEZZA POŻITTIVA

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

    QTD DĦUL

    IPV DIFFERENZA

    AĠĠUSTAMENTI BIL-VALUR ĠUST

    JUM 1

    DESKRIZZJONI TAL-ISPJEGAZZJONI

    INĊERTEZZA TAL-PREZZ TAS-SUQ

     

    SPEJJEŻ TAL-GĦELUQ

     

    RISKJU TAL-MUDELL

     

    POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI

    SPEJJEŻ AMMINISTRATTIVI FUTURI

    TERMINAZZJONI BIKRIJA

    RISKJU OPERAZZJONALI

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI

    VALURI ĠUSTI TAL-OBBLIGAZZJONIJIET

    INĊERTEZZA TAL-PREZZ TAS-SUQ

    SPEJJEŻ TAL-GĦELUQ

    MUDELL RISKJU

    KONĊENTRAT POŻIZZJONIJIET

    FIRXIET TAL-KREDITU MHUX IGGWADANJATI

    INVESTIMENT U SPEJJEŻ TA’ FINANZJAMENT

    SPEJJEŻ AMMINISTRATTIVI FUTURI

    TERMINAZZJONI BIKRIJA

    RISKJU OPERAZZJONALI

    LI MINNU: IKKALKULAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    LI MINNU: IKKALKULAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    LI MINNU: IKKALKULAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

    0200

    0210

    0220

    0230

    0240

    0250

    0260

    0270

    0010

    1

    APPROĊĊ EWLIENI TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

     

    LI MINNU: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    1.1

    PORTAFOLLI SKONT L-ARTIKOLI 9 SA 17 — IL-LIVELL TAL-KATEGORIJA TOTALI WARA D-DIVERSIFIKAZZJONI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    1.1.1

    IL-LIVELL TAL-KATEGORIJA TOTALI QABEL ID-DIVERSIFIKAZZJONI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    1.1.1*

    LI MINNU: FIRXIET TAL-KREDITU MHUX IGGWADANJATI AVA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    1.1.1**

    LI MINNU: INVESTIMENT U SPEJJEŻ TA’ FINANZJAMENT AVA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    1.1.1***

    LI MINNU: AVA VALUTATi LI JKOLLHOM VALUR ŻERO TAĦT L-ARTIKOLU 9(2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    1.1.1****

    LI MINNU: AVA VALUTAT LI JKOLLHOM VALUR ŻERO TAĦT L-ARTIKOLU 10(2) U 10 (3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    1.1.1.1

    RATA TAL-IMGĦAX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    1.1.1.2

    KAMBJU

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    1.1.1.3

    KREDITU

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    1.1.1.4

    EKWITAJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    1.1.1.5

    MERKANZIJA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    1.1.2

    (–) BENEFIĊĊJI TA’ DIVERSIFIKAZZJONI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    1.1.2.1

    (–) IL-BENEFIĊĊJU TA’ DIVERSIFIKAZZJONI KALKULAT BL-UŻU TA’ METODU 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    1.1.2.2

    (–) IL-BENEFIĊĊJI TA’ DIVERSIFIKAZZJONI KALKULAT BL-UŻU TA’ METODU 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    1.1.2.2*

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVAS TA’ QABEL ID-DIVERSIFIKAZZJONI MNAQQSA B’AKTAR MINN 90 % SKONT ID-DIVERSIFIKAZZJONI SKONT IL-METODU 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    1.2

    PORTAFOLLI TAĦT L-APPROĊĊ TA’ RIŻERVA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    1.2.1

    100 % TAL-PROFITT MHUX REALIZZAT NETT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    1.2.2

    10 % TA’ VALUR NOZZJONALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    1.2.3

    25 % TAL-VALUR INIZJALI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 32.03 - VALWAZZJONI PRUDENTI: RISKJU MUDELL TAL-AVA (PRUVAL 3)

    KLASSIFIKAZZJONI

    MUDELL

    KATEGORIJA TA' RISKJU

    PRODOTT

    OSSERVABILITÀ

    MUDELL TAR-RISKJU AVA

     

    AVA AGGREGATA KALKULATA SKONT IL-METODU 2

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

    DIFFERENZA IPV (ITTESTJAR TAL-OUTPUT)

    KOPERTURA IPV (ITTESTJAR TAL-OUTPUT)

    AĠĠUSTAMENTI BIL-VALUR ĠUST

    JUM1 P&L

    LI MINNU: BL-UŻU TA’ APPROĊĊ MINN ESPERTI

    LI MINNU: AGGREGED BL-UŻU TAL-METODU 2

    ASSI FV

    OBBLIGAZZJONIJIET FV

    RISKJU TAL-MUDELL

    TERMINAZZJONI BIKRIJA

    0005

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 32.04 - VALWAZZJONI PRUDENTI: POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI AVA (PRUVAL 4)

    KLASSIFIKAZZJONI

    KATEGORIJA TA' RISKJU

    PRODOTT

    POŻIZZJONI KONĊENTRATA

    SOTTOSTANTI DAQS

    MIŻURA TA’ DAQS

    VALUR TAS-SUQ

    PERJODU TA’ ĦRUĠ PRUDENTI

    POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI AVA

    POŻIZZJONI KONĊENTRATA AĠĠUSTAMENT BIL-VALUR ĠUST

    DIFFERENZA IPV

    0005

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 33.00 - SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI (GOV)

    Pajjiż:

     

    Skoperturi diretti

    Entrata ta' memorandum: derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi tal-amministrazzjoni pubblika

    Valur tal-iskopertura

    Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju

    Skoperturi li jidhru fuq il-karta bilanċjali

    Indeboliment akkumulat

     

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu

     

    Derivattivi

    Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali:

    Ammont gross riportat totali ta’ assi finanzjarji mhux derivattivi

    Ammont riportat totali ta’ assi finanzjarji nonderivattivi (nett ta’ pożizzjonijiet qosra)

    Assi finanzjarji mhux derivattivi skont il-portafolli tal-kontabilità

    Pożizzjonijiet qosra

     

    Derivattivi b’valur ġust pożittiv:

    Derivattivi b’valur ġust negattiv:

    Ammont nominali

    Dispożizzjonijiet

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu

    Derivattivi b'valur ġust pożittiv — Ammont riportat

    Derivattivi b'valur ġust negattiv — Ammont riportat

    Assi finanzjarji miżmuma għall-kummerċ*

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    Assi finanzjarji speċifikati f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla b’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

    Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar oħrajn

    Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn self ta’ retroakkwist rivers klassifikat bħala miżmumin għan-negozjar jew assi finanzjarji tan-negozjar

    li minnhom: minn assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità

    li minnhom: minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    li minnhom: minn assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ introjtu komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità

    Ammont riportat

    Ammont nozzjonali

    Ammont riportat

    Ammont nozzjonali

     

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    010

    Skoperturi totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IR-RISKJU, L-APPROĊĊ REGOLATORJU U L-KLASSIJIET TA’ SKOPERTURI:

    020

    Skoperturi taħt il-qafas tar-riskju ta' kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Approċċ Standardizzat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Gvernijiet ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Entitajiet tas-settur pubbliku

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Organizzazzjonijiet Internazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    075

    Esponimenti oħra tal-amministrazzjoni pubblika soġġetti għall-Approċċ Standardizzat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Approċċ IRB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Gvernijiet ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Organizzazzjonijiet internazzjonali [Gvernijiet ċentrali]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    155

    Esponimenti oħra tal-amministrazzjoni pubblika soġġetti għall-Approċċ IRB

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Skoperturi taħt il-qafas tar-riskju tas-suq

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA:

    170

    [ 0 - 3X [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    [ 3X - 1S [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    [ 1S - 2S [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    [ 2S - 3S [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    [3S - 5S [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    [5S - 10S [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    [10S - aktar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    ANNESS II

    RAPPORTAR DWAR IL-FONDI PROPRJI U R-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI

    Werrej

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.

    STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

    1.1.

    STRUTTURA

    1.2.

    IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI

    1.3.

    KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI

    1.4.

    ABBREVJAZZJONIJIET

    PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

    1.

    ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CAPITAL ADEQUACY, CA)

    1.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    1.2.

    C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)

    1.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    1.3.

    C 02.00 — REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CA2)

    1.3.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    1.4.

    C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)

    1.4.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    1.5.

    C 04.00 — ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)

    1.5.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    1.6.

    PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI U STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)

    1.6.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    1.6.2.

    C 05.01 — PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1)

    1.6.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    1.6.3.

    C 05.02 STRUMENTI TA’ ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)

    1.6.3.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    2.

    SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

    2.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    2.2.

    INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP;

    2.3.

    INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP;

    2.4.

    C 06.01 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)

    2.5.

    C 06.02 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

    3.

    IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA’ KREDITU

    3.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    3.1.1.

    RAPPORTAR TAT-TEKNIKI TAS-CRM B’ EFFETT TA’ SOSTITUZZJONI

    3.1.2.

    RAPPORTAR TAR-RISKJU TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI

    3.2.

    C 07.00 — IR-RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)

    3.2.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    3.2.2.

    L-AMBITU TAL-FORMOLA TAS-CR SA

    3.2.3.

    ASSENJAMENT TA’ SKOPERTURI GĦAL KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT

    3.2.4.

    KJARIFIKI DWAR L-AMBITU TA’ XI KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SPEĊIFIĊI MSEMMIJIN FL-ARTIKOLU 112 TAS CRR

    3.2.4.1.

    IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURI ‘L-ISTITUZZJONIJIET’

    3.2.4.2.

    KLASSI TA’ SKOPERTURI “BONDS KOPERTI”

    3.2.4.3.

    KLASSI TA’ SKOPERTURI “IMPRIŻI TA’ INVESTIMENT KOLLETTIV”

    3.2.5.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.3.

    RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR IRB)

    3.3.1.

    AMBITU TAL-FORMOLA CR IRB

    3.3.2.

    TQASSIM TAL-FORMOLA CR IRB

    3.3.3.

    C 08.01 — IR-RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)

    3.3.3.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.3.4.

    C 08.02 — IR-RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (TQASSIM SKONT IL-GRADI JEW IL-GRUPPI TAL-OBBLIGANTI (FORMOLA CR IRB 2)

    3.4.

    RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI BI TQASSIM ĠEOGRAFIKU

    3.4.1.

    C 09,01 — ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA’ SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1)

    3.4.1.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.4.2.

    C 09,02 — ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA’ SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)

    3.4.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.4.3.

    C 09.04 – TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TA’ KREDITU RILEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U RATA TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB)

    3.4.3.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    3.4.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.5.

    C 10.01 U C 10.02 – L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)

    3.5.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    3.5.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI (APPLIKABBLI KEMM GĦAL CR EQU IRB 1 KIF UKOLL GĦAL CR EQU IRB 2)

    3.6.

    C 11.00 – IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)

    3.6.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    3.6.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.7.

    C 12.00 – RISKJU TA’ KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI – L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR SEC SA)

    3.7.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    3.7.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.8.

    C 13.00 – RISKJU TA’ KREDITU – TITOLIZZAZZJONIJIET: L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)

    3.8.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    3.8.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    3.9.

    C 14.00 – L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (ID-DETTALJI TAL-SEC)

    3.9.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    3.9.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    4.

    IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERATTIV

    4.1.

    C 16.00 – IR-RISKJU OPERATTIV (OPR)

    4.1.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    4.1.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    4.2.

    RISKJI OPERATTIVI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI)

    4.2.1.

    IL-KUMMENTI ĠENERALI

    4.2.2.

    C 17.01: TELF U RKUPRU TA’ RISKJU OPERATTIV SKONT IL-LINJI OPERATORJI U T-TIP TA’ AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI 1)

    4.2.2.1.

    IL-KUMMENTI ĠENERALI

    4.2.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    4.2.3.

    C 17.02: RISKJU OPERAZZJONALI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR L-IKBAR AVVENIMENTI TA’ TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI 2)

    4.2.3.1.

    IL-KUMMENTI ĠENERALI

    4.2.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.

    IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ

    5.1.

    C 18.00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)

    5.1.1.

    IL-KUMMENTI ĠENERALI

    5.1.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.2.

    C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F’TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)

    5.2.1.

    IL-KUMMENTI ĠENERALI

    5.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.3.

    C 20.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA’ KUMMERĊ TA’ KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)

    5.3.1.

    IL-KUMMENTI ĠENERALI

    5.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.4.

    C 21.00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI F’EKWITAJIET (MKR SA EQU)

    5.4.1.

    IL-KUMMENTI ĠENERALI

    5.4.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.5.

    C 22.00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)

    5.5.1.

    IL-KUMMENTI ĠENERALI

    5.5.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.6.

    C 23.00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)

    5.6.1.

    IL-KUMMENTI ĠENERALI

    5.6.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.7.

    C 24.00 - IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM)

    5.7.1.

    IL-KUMMENTI ĠENERALI

    5.7.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    5.8.

    C 25.00 - IR-RISKJU TA’ AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)

    5.8.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    6.

    VALUTAZZJONI PRUDENTI (PRUVAL)

    6.1.

    C 32.01 — VALUTAZZJONI PRUDENTI: ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET B’VALUR ĠUST (PRUVAL 1)

    6.1.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    6.1.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    6.2.

    C 32.02 — VALUTAZZJONI PRUDENTI: APPROĊĊ EWLIENI (PRUVAL 2)

    6.2.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    6.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    6.3.

    C 32.03 — VALUTAZZJONI PRUDENTI: MUDELL TAR-RISKJU AVA (PRUVAL 3)

    6.3.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    6.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    6.4

    C 32.04 — VALUTAZZJONI PRUDENTI: POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI AVA (PRUVAL 4)

    6.4.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    6.4.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    7.

    C 33.00 - SKOPERTURA GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI (GOV)

    7.1.

    KUMMENTI ĠENERALI

    7.2.

    AMBITU TAL-FORMOLA DWAR L-ISKOPERTURI GĦAL “GVERNIJIET ĠENERALI”

    7.3.

    STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.   STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

    1.1.   STRUTTURA

    1. Kumplessivament, il-qafas jikkonsisti f’ħames blokok ta’ formoli:

    (a) 

    adegwatezza kapitali, ħarsa ġenerali lejn il-kapital regolatorju; ammont tal-iskopertura totali għar-riskju;

    (b) 

    Solvenza tal-grupp, ħarsa ġenerali lejn is-sodisfar tar-rekwiżiti tas-solvenza mill-entitajiet individwali kollha inklużi fl-ambitu ta’ konsolidazzjoni tal-entità relatriċi;

    (c) 

    Riskju ta’ kreditu (inklużi riskji ta’ kontroparti, dilwizzjoni u saldu);

    (d) 

    Riskju tas-suq (inklużi riskju ta’ pożizzjoni fil-portafoll tan-negozjar, riskju tal-kambju, riskju tal-komoditajiet u riskju tas-CVA);

    (e) 

    riskju operazzjonali.

    2. Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali. Informazzjoni iktar dettaljata rigward aspetti iktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull blokk ta’ formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f’din il-parti tal-Istandard Tekniku ta’ Implimentazzjoni.

    3. L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk il-formoli li huma relevanti skont l-approċċ użat għad-determinazzjoni tar-rekwiżiti tal-fondi proprji.

    1.2.   IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI

    4. Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fit-tabella li ġejja, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli dwar il-validazzjoni.

    5. In-notazzjoni ġenerali segwenti hija segwita fl-istruzzjonijiet: {Formola;Ringiela;Kolonna}.

    6. Fil-każ ta’ validazzjonijiet f’formola, li fih jintużaw biss punti tad-dejta ta’ din il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għall-formola: {Ringiela;Kolonna}.

    7. Fil-każ ta’ formoli b’kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Formola;Ringiela}.

    8. Sinjal ta’ asterisk jintuża biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel.

    1.3.   KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI

    9. Kull ammont li jżid ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew kapitali għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kull ammont li jnaqqas ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew tal-kapital totali jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.

    1.4.   ABBREVJAZZJONIJIET

    9a. Għall-finijiet ta’ dan l-Anness, ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 huwa msejjeħ is-“CRR”, u d-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill hija msejħa s-“CRD.”

    PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

    1.   ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CAPITAL ADEQUACY, CA)

    1.1.   KUMMENTI ĠENERALI

    10. Il-formoli tas-CA fihom informazzjoni dwar numeraturi (fondi proprji, Grad 1, Grad 1 tal-Ekwità Komuni), denominatur (rekwiżiti ta’ fondi proprji) tal-Pilastru 1, u provvedimenti tranżitorji u huma strutturati f’ħames formoli:

    (a) 

    Il-formola CA1 fiha l-ammont ta’ fondi proprji tal-istituzzjonijiet, diżaggregati fl-entrati meħtieġa biex jintlaħaq dak l-ammont. L-ammont ta’ fondi proprji miksubin jinkludi l-effett aggregat tal-provvedimenti tranżitorji għal kull tip ta’ kapital

    (b) 

    Il-formola CA2 tiġbor fil-qosor l-ammonti ta’ skoperturi totali għar-riskju kif definit fl-Artikolu 92(3) tas-CRR

    (c) 

    Il-formola CA3 fiha l-proporzjonijiet li għalihom is-CRR jistabbilixxi livell minimu, u xi dejta oħra relatata

    (d) 

    Il-formola CA4 fiha entrati tal-memoranda meħtieġa għall-kalkolu tal-entrati f’CA1 kif ukoll informazzjoni rigward il-bafers kapitali tas-CRD.

    (e) 

    Il-formola CA5 fiha d-dejta meħtieġa għall-kalkolu tal-effett tal-provvedimenti tranżitorji fil-fondi proprji. CA5 ma tibqax teżisti ladarba jiskadu d-dispożizzjonijiet tranżitorji.

    11. Il-formoli għandhom japplikaw għall-entitajiet relatriċi kollha, irrelevanti mil-liema standards tal-kontabilità jintużaw, għad li xi entrati fin-numeratur huma speċifiki għal entitajiet li japplikaw regoli dwar il-valwazzjoni tat-tip IAS/IFRS. Ġeneralment, l-informazzjoni fid-denominatur hija marbuta mar-riżultati finali rrapportati fil-formoli korrispondenti għall-kalkolu tal-ammont tal-iskopertura għar-riskju totali.

    12. Il-fondi proprji totali jikkonsistu f’tipi differenti ta’ kapital: Kapital tal-Grad 1 (T1), li huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1), Kapital Addizzjonali tal-Grad 1 (AT1) kif ukoll kapital tal-Grad 2 (T2).

    13. Il-provvedimenti tranżitorji huma ttrattati kif ġej fil-formoli CA:

    (a) 

    L-entrati f’CA1 huma ġeneralment gross bl-aġġustamenti tranżitorji. Dan ifisser li ċ-ċifri fl-entrati tas-CA1 huma kkalkulati skont id-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm dispożizzjonijiet tranżitorji), bl-eċċezzjoni ta’ entrati li jiġbru fil-qosor l-effett tal-provvedimenti tranżitorji. Għal kull tip ta’ kapital (jiġifieri CET1; AT1 u AT2) hemm tliet entrati differenti li fihom l-aġġustamenti kollha li huma dovuti għad-dispożizzjonijiet tranżitorji li huma inklużi.

    (b) 

    Il-provvedimenti tranżitorji jistgħu jaffettwaw ukoll in-nuqqas fl-AT1 u t-T2 (jiġifieri AT1 jew T2 l-eċċess tat-tnaqqis, irregolat fl-Artikoli 36(1)(j) u 56(e) CRR rispettivament), u b’hekk l-entrati li fihom dawn nuqqasijiet jistgħu jirriflettu b’mod indirett l-effett tal-provvedimenti tranżitorji.

    (c) 

    Il-formola CA5 tintuża b’mod esklussiv għar-rapportar tal-provvedimenti tranżitorji.

    14. It-trattament tar-rekwiżiti tal-Pilastru II jista’ jkun differenti fl-Unjoni (l-Artikolu 104(2) CRD irid jiġi traspost fir-regolament nazzjonali). Huwa biss l-impatt tar-rekwiżiti tal-Pilastru II fuq il-proporzjon tas-solvenza jew il-proporzjon fil-mira li għandu jiġi inkluż fir-rapportar tas-solvenza CRR. Ir-rapportar dettaljat tar-rekwiżiti tal-Pilastru II ma jaqax taħt il-mandat tal-Artikolu 99 CRR.

    (a) 

    Il-formoli CA1, CA2 jew CA5 fihom biss dejta dwar kwistjonijiet tal-Pilastru I.

    (b) 

    Il-formola CA3 fiha l-impatt tar-rekwiżiti addizzjonali tal-Pilastru II dwar il-proporzjon tas-solvenza fuq bażi aggregata. Blokk wieħed jiffoka fuq l-impatt tal-ammonti fuq il-proporzjonijiet, filwaqt li l-blokok l-oħrajn jiffokaw fuq il-proporzjon innifsu. Iż-żewġ blokok tal-proporzjonijiet ma għandhom l-ebda rabta oħra mal-formoli CA1, CA2 jew CA5.

    (c) 

    Il-formola CA4 tinkludi ċellola rigward rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali relatati mal-Pilastru II. Din iċ-ċellola ma għandha l-ebda rabta permezz ta’ regoli ta’ validazzjoni mal-proporzjonijiet tal-kapital tal-formola CA3 u tirrifletti l-Artikolu 104(2) CRD li jsemmi b’mod espliċitu r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji bħala possibilità minnhom għad-deċiżjonijiet tal-Pilastru II.

    1.2.   C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)

    1.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Ringiela

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010

    1.  Il-fondi proprji

    L-Artikoli 4(1)(118) u 72 tas-CRR.

    Il-fondi proprji ta’ istituzzjoni jikkonsistu fis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha.

    015

    1.1.  Kapital ta’ Grad 1

    L-Artikolu 25 CRR

    Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali

    020

    1.1.1.  Kapital ta’ Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

    L-Artikolu 50 CRR

    030

    1.1.1.1.  Strumenti kapitali eliġibbli bħala kapital tas-CET1

    L-Artikoli 26(1) punt (a) u (b), minn 27 sa 30, 36(1) punt (f) u 42 CRR

    040

    1.1.1.1.1.  Strumenti kapitali imħallsa

    L-Artikoli 26(1)(a) u minn 27 sa 31 CRR

    Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta’ soċjetajiet mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 CRR).

    Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.

    Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati.

    045

    1.1.1.1.1*  Li minnhom: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza

    L-Artikolu 31 CRR

    Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f’sitwazzjonijiet ta’ emerġenza jiġu inklużi fil-kapital CET1 jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati.

    050

    1.1.1.1.2*  L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

    L-Artikolu 28(1)(b), (l) u (m) CRR

    Il-kundizzjonijiet f’dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b’hekk l-ammont rapportat hawn jista’ jkun eliġibbli f’perjodi sussegwenti.

    L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

    060

    1.1.1.1.3.  Primjum fuq l-ishma

    L-Artikoli 4(1)(124), 26(1) punt (b) CRR

    Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.

    L-ammont li għandu jkun rapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”.

    070

    1.1.1.1.4.  (-) Strumenti proprji CET1

    L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR

    CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 tas-CRR.

    Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f’din ir-ringiela.

    L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

    L-entrati minn 1.1.1.1.4 sa 1.1.1.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti CET1 proprji huma rrapportati separatament fl-entrata 1.1.1.1.5.

    080

    1.1.1.1.4.1.  (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti tas-CET1

    L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR

    Strumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni inklużi fl-entrata 1.1.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp konsolidat.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun jinkludi parteċipazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar ikkalkulati fuq il-bażi tal-pożizzjoni netta twila, kif jingħad fl-Artikolu 42(a) CRR.

    090

    1.1.1.1.4.2.  (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti tas-CET1

    L-Artikoli 4(1)(114), 36(1) punt (f) u 42 CRR

    091

    1.1.1.1.4.3.  (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti tas-CET1

    L-Artikoli 4(1)(126), 36(1) punt (f) u 42 CRR

    092

    1.1.1.1.5.  (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti CET1 proprji

    L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR

    Skont l-Artikolu 36(1) punt (f) CRR, “strumenti proprji ta’ Ekwità Komuni ta’ Grad 1 li istituzzjoni jkollha obbligu reali jew kontinġenti li tixtri fuq il-bażi ta’ obbligu kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu.

    130

    1.1.1.2.  Qligħ imfaddal

    L-Artikoli 26(1) punt (c) u 26(2) CRR

    Il-qligħ imfaddal jinkludi l-qligħ imfaddal tas-sena ta’ qabel flimkien mal-interim eliġibbli jew il-profitti ta’ tmiem is-sena

    140

    1.1.1.2.1.  Qligħ miżmum tas-snin ta’ qabel

    L-Artikoli 4(1)(123) u 26(1) c) CRR

    L-Artikolu 4(1)(123) CRR jiddefinixxi l-qligħ imfaddal bħala “Profitti jew telf riportat bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”.

    150

    1.1.1.2.2.  Profitt jew telf eliġibbli

    L-Artikoli 4(1)(121), 26(2) u 36(1) punt (a) CRR

    L-Artikolu 26(2) CRR jippermetti li jiġi inklużi bħala qligħ imfaddal profitti interim jew ta’ tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jintlaħqu ċerti kundizzjonijiet.

    Min-naħa l-oħra, it-telf jitnaqqas mis-CET1, kif iddikjarat fl-Artikolu 36(1) punt (a) CRR.

    160

    1.1.1.2.2.1.  Profitt jew telf attribwibbli lil Sidien tal-kumpanija prinċipali

    L-Artikoli 26(2) u 36(1) punt (a) CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-profitt jew it-telf irrapportat fir-rapport tal-introjtu kontabilistiku.

    170

    1.1.1.2.2.2.  (-) Parti mill-profitt interim jew ta’ tmiem is-sena mhux eliġibbli

    L-Artikolu 26 (2) CRR

    Din ir-ringiela ma tippreżenta l-ebda ċifra jekk, għall-perjodu ta’ referenza, l-istituzzjoni tkun rapportat telf. Dan għaliex it-telf jitnaqqas kompletament mis-CET1

    Jekk l-istituzzjoni tirrapporta profitti, tkun irrapportata dik il-parti li mhijiex eliġibbli skont l-Artikolu 26(2) CRR (jiġifieri profitti mhux awditjati u imposti jew dividendi prevedibbli)

    Kun af li, fil-każ ta’ profitti, l-ammont li għandu jitnaqqas ikun tal-inqas id-dividendi interim.

    180

    1.1.1.3.  Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

    L-Artikoli 4(1)(100) u 26(1) punt (d) CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun nett minn kwalunkwe imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu, u qabel l-applikazzjoni ta’ filtri prudenzjali L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun determinat skont l-Artikolu 13(4) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014.

    200

    1.1.1.4.  Riżervi oħrajn

    L-Artikoli 4(1)(117) u 26(1) punt (e) CRR

    Riżervi oħra huma definiti fis-CRR bħala “Riżervi skont it-tifsira tal-qafas tal-kontabbiltà applikabbli li jkunu meħtieġa li jiġu ddivulgati skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli, bl-esklużjoni ta’ kwalunkwe ammont diġà inklużi f’introjtu komprensiv ieħor akkumulat jew qligħ miżmum”.

    L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

    210

    1.1.1.5.  Fondi għal riskji bankarji ġenerali

    L-Artikoli 4(1)(112) u 26(1) punt (f) CRR

    Il-fondi għar-riskju bankarju ġenerali huma ddefiniti fl-Artikolu 38 tad-Direttiva 86/635/KEE bħala “Ammonti li istituzzjoni ta’ kreditu tiddeċiedi li twarrab biex tkopri dawn ir-riskji meta jkun meħtieġ mir-riskji partikolari assoċjati mal-bankar”

    L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

    220

    1.1.1.6.  Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali CET1 anterjorati

    L-Artikoli 483(1) sa (3), u minn 484 sa 487 CRR

    L-ammont ta’ strumenti kapitali anterjorati b’mod tranżitorju bħala CET1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

    230

    1.1.1.7.  Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-kapital CET1

    L-Artikolu 4(120) u 84 CRR

    Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fis-CET1 ikkonsolidat.

    240

    1.1.1.8.  Aġġustamenti tranżitorji minħabba interessi minoritarji addizzjonali

    L-Artikoli 479 u 480 CRR.

    Aġġustamenti fl-interessi minoritarji dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.

    250

    1.1.1.9.  Aġġustamenti għas-CET1 minħabba filtri prudenzjali

    L-Artikoli 32 sa 35 CRR.

    260

    1.1.1.9.1.  (-) Iż-żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati

    L-Artikolu 32(1) CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din iż-żieda fl-ekwità tal-istituzzjoni li tirriżulta minn assi titolizzati, skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.

    Pereżempju, din l-entrata tinkludi l-introjtu ta’ marġini futur li jirriżulta fi qligħ minn bejgħ għall-istituzzjoni, jew, għall-oriġinaturi, il-qligħ nett li jirriżulta mill-kapitalizzazzjoni ta’ introjtu futur mill-assi titolizzati li jipprovdu tisħiħ fil-kreditu lill-pożizzjonijiet fit-titolizzazzjoni.

    270

    1.1.1.9.2.  Riżerva ħeġġ tal-fluss ta’ flus

    L-Artikolu 33(1) punt (a) CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat jista’ jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk il-ħeġġijiet tal-flussi tal-flus jirriżultaw f’telf (jiġifieri jekk tnaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B’hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.

    L-ammont ikun nett minn kull imposta ta’ taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

    280

    1.1.1.9.3.  Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b’valur ġust

    L-Artikolu 33 (1) punt (b) CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat jista’ jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu proprju (jiġifieri jekk inaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B’hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.

    Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f’din l-entrata.

    285

    1.1.1.9.4.  Il-qligħ u telf b’valur ġust li jirriżulta mir-riskju proprju ta’ kreditu tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi

    L-Artikoli 33(1) punt (c) u 33(2) CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat jista’ jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu proprju u viċi versa. B’hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.

    Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f’din l-entrata.

    290

    1.1.1.9.5.  (-) L-aġġustamenti tal-valur dovut għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti

    L-Artikoli 34 u 105 CRR.

    Aġġustamenti fil-valur ġust tal-iskoperturi inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew il-portafoll mhux ta’ negozjar minħabba l-istandards iktar iebsin għal valwazzjoni prudenti stabbiliti fl-Artikolu 105 CRR

    300

    1.1.1.10.  (-) L-avvjament

    L-Artikoli 4(1)(113), 36(1) punt (b) u 37 CRR

    310

    1.1.1.10.1.  (-) L-avvjament li jingħadd bħala assi intanġibbli

    L-Artikoli 4(1)(113) u 36(1) punt (b) CRR

    Avvjament għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk ikun l-istess li huwa rrapportat fil-karta bilanċjali.

    320

    1.1.1.10.2.  (-) L-avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta’ investimenti importanti

    L-Artikoli 37 punt (b) u 43 CRR

    330

    1.1.1.10.3.  L-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati mal-avvjament

    L-Artikolu 37 punt (a) CRR.

    L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jispiċċaw jekk l-avvjament jiġi indebolit jew ikun ġie dekontabilizzat skont l-istandard relevanti tal-kontabilità

    340

    1.1.1.11.  (-) Assi intanġibbli oħrajn

    L-Artikoli 4(1)(115), 36(1) punt (b) u 37 punt (a) CRR

    Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.

    350

    1.1.1.11.1.  (-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita

    L-Artikoli 4(1)(115) u 36(1) punt (b) tas-CRR

    Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali tal-assi intanġibbli minbarra l-avvjament.

    360

    1.1.1.11.2.  L-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi intanġibbli oħrajn

    L-Artikolu 37 punt (a) CRR.

    L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi intanġibbli minbarra l-avvjament jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabilità

    370

    1.1.1.12.  Assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profitabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti wara l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa assoċjati

    L-Artikoli 36(1) punt (c) u 38 CRR

    380

    1.1.1.13.  (-) Nuqqas IRB ta’ aġġustamenti ta’ riskju ta’ kreditu għat-telf mistenni

    L-Artikoli 36(1) punt (d), 40, 158 u 159 CRR

    L-ammont li jrid jiġi rrapportat ma jitnaqqasx permezz ta’ żieda fil-livell tal-assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura, jew effetti oħra ta’ taxxa addizzjonali, li jistgħu jseħħu li kieku l-provvedimenti kellhom jiżdiedu sal-livell ta’ telf mistenni (l-Artikolu 40 CRR)

    390

    1.1.1.14.  (-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti

    L-Artikoli 4(1)(109), 36(1) punt (e) u 41 CRR

    400

    1.1.1.14.1.  (-) Assi ta’ fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti

    L-Artikoli 4(1)(109), 36(1) punt (e) CRR

    Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti huma definiti bħala “l-assi ta’ fond jew pjan tal-pensjonijiet definiti, kif applikabbli, ikkalkulati wara li jkunu tnaqqsu bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet skont l-istess fond jew pjan”

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali (jekk irrapportat b’mod separat).

    410

    1.1.1.14.2.  Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati ma’ assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti

    L-Artikoli 4(1)(108) u (109), u 41(1) punt (a) CRR

    L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabbiltà.

    420

    1.1.1.14.3.  Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista’ tuża mingħajr restrizzjonijiet

    L-Artikoli 4(1)(109) u 41(1) punt (b) CRR

    Din l-entrata tippreżenta biss xi ammont jekk hemm kunsens minn qabel tal-awtorità kompetenti biex jitnaqqas l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti li għandhom jitnaqqsu.

    L-assi inklużi f’din ir-ringiela jirċievu ponderazzjoni tar-riskju għal rekwiżiti ta’ riskju ta’ kreditu.

    430

    1.1.1.15.  (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital tas-CET1

    L-Artikoli 4(1)(122), 36(1) punt (g) u 44 CRR

    Parteċipazzjonijiet fi strumenti tat-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(27) tas-CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet gross twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji tal-Grad 1.

    440

    1.1.1.16.  (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati minn AT1 fuq il-Kapital AT1

    L-Artikolu 36(1) punt (j) CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 “It-tnaqqis eċċessiv fl-entrati tal-AT1 fuq Kapital tal-AT1”. L-ammont irid jitnaqqas minn CET1.

    450

    1.1.1.17.  (-) Parteċipazzjonijiet kkwalifikanti li mhumiex mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1250 %

    L-Artikoli 4(1)(36), 36(1) punt (k) (i) u minn 89 sa 91 CRR

    Parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma definiti bħala “parteċipazzjonijiet diretti jew indiretti f’impriża li tirrapreżenta 10 % jew aktar tal-kapital jew tad-drittijiet tal-vot jew li jagħmluha possibbli li tkun eżerċitata influwenza sinifikanti fuq il-maniġment ta’ dik l-impriża”.

    Skont l-Artikolu 36(1) punt (k)(i) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu mis-CET1 (fejn tintuża din l-entrata), jew soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %.

    460

    1.1.1.18.  (-) Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta’ 1 250  %

    l-Artikoli 36(1) punt (k) (ii), 243(1) punt (b), 244(1) punt (b), 258 u 266(3) tas-CRR fil-verżjoni applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018 jew l-Artikoli 244(1) punt (b), 245(1) punt (b), 253 (1) and 268(4) tas-CRR, kif applikabbli.

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %, iżda li inkella, jistgħu jitnaqqsu mis-CET1 (l-Artikolu 36(1) punt (k) (ii) CRR), għandhom jiġu rapportati f’din l-entrata.

    470

    1.1.1.19.  (-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta’ 1.250 %

    L-Artikoli 36(1) punt (k) (iii) u 379(3) CRR

    Il-konsenji bla ħlas huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  % wara ħamest ijiem wara t-tieni pagament kuntrattwali jew komponent ta’ konsenja sakemm tispiċċa t-tranżazzjoni, skont ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ saldu. Inkella, jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (l-Artikolu 36(1) punt (k) (iii) CRR). F’dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f’din l-entrata.

    471

    1.1.1.20.  (-) Pożizzjonijiet f’baskett li għalihom istituzzjoni ma tistax tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju bl-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1250 %

    L-Artikoli 36(1) punt (k) (iv) u 153(8) CRR

    Skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (iv) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %.

    472

    1.1.1.21.  (-) Skoperturi tal-ekwità b’approċċ ta’ mudelli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1250 %

    L-Artikoli 36(1) punt (k) (v) u 155(4) CRR

    Skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (v) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %.

    480

    1.1.1.22.  Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(27), 36(1) punt (h); minn 43 sa 46, 49 (2) u (3) u 79 CRR

    Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn CET1.

    Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(2) u (3))

    490

    1.1.1.23.  Assi ta’ taxxa differita deduċibbli li jiddependu mill-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji

    L-Artikoli 36(1) punt (c); 38 u 48(1) punt (a) CRR

    Parti mill-assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji (netti mill-parti tal-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita assoċjati allokati għal assi ta’ taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) punt (b) CRR) li trid titnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta’ 10 % fl-Artikolu 48(1) punt (a) CRR.

    500

    1.1.1.24.  Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(27); 36(1) punt (i); 43, 45; 47; 48(1) punt (b); 49 minn (1) sa (3) u 79 CRR

    Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta’ CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta’ 10 % fl-Artikolu 48(1) punt (b) CRR.

    Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(1), (2) u (3)).

    510

    1.1.1.25.  (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta’ 17,65 %

    L-Artikolu 48(1) CRR.

    Parti mill-assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u parteċipazzjonijiet diretti u indiretti mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta’ 17,65 % fl-Artikolu 48(1) CRR.

    520

    1.1.1.26.  Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital CET1

    L-Artikoli minn 469 sa 472, 478 u 481 CRR

    Aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

    524

    1.1.1.27.  Tnaqqis addizzjonali ta’ Kapital tas-CET1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

    L-Artikolu 3 CRR

    529

    1.1.1.28.  Elementi jew tnaqqis fil-Kapital CET1 — oħrajn

    Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta’ rapportar biss. Timtela biss f’każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta’ entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element ta’ kapital CET1 rispettiv fir-rigward ta’ tnaqqis ta’ element tas-CET1 ma jkunx jista’ jiġi assenajt lil xi waħda mir-ringieli minn 020 sa 524.

    Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta’ kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta’ entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR).

    530

    1.1.2.  KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

    L-Artikolu 61 CRR

    540

    1.1.2.1.  L-istrumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital tal-AT1

    L-Artikoli 51 punt (a), minn 52 sa 54, 56 punt (a) u 57 CRR

    550

    1.1.2.1.1.  Strumenti kapitali imħallsa

    L-Artikoli 51 punt (a) u minn 52 sa 54 CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

    560

    1.1.2.1.2 (*)  L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

    L-Artikolu 52(1) punt (c), (e) u (f) CRR

    Il-kundizzjonijiet f’dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b’hekk l-ammont rapportat hawn jista’ jkun eliġibbli f’perjodi sussegwenti.

    L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

    570

    1.1.2.1.3.  Primjum fuq l-ishma

    L-Artikolu 51 punt (b) CRR.

    Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.

    L-ammont li għandu jkun rapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”.

    580

    1.1.2.1.4.  (-) Strumenti AT1 proprji

    L-Artikoli 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR

    Strumenti proprji AT1 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 CRR.

    Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f’din ir-ringiela.

    L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

    L-entrati minn 1.1.2.1.4 sa 1.1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji AT1 huma rrapportati b’mod separat fl-entrata 1.1.2.1.5.

    590

    1.1.2.1.4.1.  (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti AT1

    L-Artikoli 4(1)(114), 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR

    Strumenti tal-Grad 1 addizzjonali inklużi fl-entrata 1.1.2.1.1 miżmumin mill-istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat.

    620

    1.1.2.1.4.2.  (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti AT1

    L-Artikoli 52 (1) punt (b) (ii), 56 punt (a) u 57 CRR

    621

    1.1.2.1.4.3.  (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti AT1

    L-Artikoli 4(1)(126), 52 (1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR

    622

    1.1.2.1.5.  (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għal xiri ta’ strumenti AT1 proprji

    L-Artikoli 56 punt (a) u 57 CRR

    Skont l-Artikolu 56 punt (a) CRR, “strumenti proprji ta’ Grad 1 Addizzjonali li istituzzjoni tista’ tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta’ obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu.

    660

    1.1.2.2.  Aġġustamenti tranżitorji dovuti għal strumenti Kapitali tal-AT1 anterjorati

    L-Artikoli 483(4) u (5), minn 484 sa 487, 489 u 491 CRR

    Ammont ta’ strumenti kapitali anterjorati b’mod tranżitorju bħala AT1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

    670

    1.1.2.3.  Strumenti maħruġa minn s-sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital AT1

    L-Artikoli 83, 85 u 86 CRR.

    Somma tal-ammonti kollha ta’ kapital T1 kwalifikanti ta’ sussidjarji li huwa inkluż fl-AT1 konsolidat.

    Kapital kwalifikanti AT1 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandhom jiġu inklużi.

    680

    1.1.2.4.  Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital ta’ strumenti AT1 maħruġin minn sussidjarji

    L-Artikolu 480 CRR

    Aġġustamenti fil-kapital tat-T1 kwalifikanti inkluż fil-kapital tal-AT1 konsolidat dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.

    690

    1.1.2.5.  (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital AT1

    L-Artikoli 4(1)(122), 56 punt (b) u 58 CRR

    Parteċipazzjonijiet fi strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni ta’ fondi proprji ta’ Grad 1 addizzjonali.

    700

    1.1.2.6.  Strumenti tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(27), 56 punt (c); 59, 60 u 79 CRR

    Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn AT1.

    710

    1.1.2.7.  Strumenti tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(27), 56 punt (d), 59 u 79 CRR

    Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament

    720

    1.1.2.8.  (-) Eċċess ta’ tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2

    L-Artikolu 56 punt (e) CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 “It-tnaqqis eċċessiv minn entrati tat-T2 fuq Kapital tat-T2 (imnaqqas fl-AT1).

    730

    1.1.2.9.  Aġġustamenti tranżitorji oħrajn fil-Kapital AT1

    L-Artikoli 474, 475, 478 u 481 tas-CRR.

    Aġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

    740

    1.1.2.10.  Eċċess fit-tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (mnaqqas fis-CET1)

    L-Artikolu 36(1) punt (j) CRR

    Il-Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li tnaqqis AT1 ikun ikbar mill-Kapital AT1 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, l-AT1 irid ikun żero, u t-tnaqqis eċċessiv tal-AT1 irid jitnaqqas mis-CET1.

    B’din l-entrata, jinkiseb li r-riżultat tas-somma tal-entrati minn 1.1.2.1 sa 1.1.2.12 li qatt ma jkun inqas minn żero. Imbagħad, jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.1.16 tkun l-invers ta’ dik iċ-ċifra.

    744

    1.1.2.11.  Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital AT1 minħabba l-Artikolu 3 tas-CRR

    L-Artikolu 3 CRR

    748

    1.1.2.12.  Elementi jew tnaqqis fil-Kapital AT1 — oħrajn

    Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta’ rapportar biss. Timtela biss f’każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta’ entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali AT1 fir-rigward ta’ tnaqqis ta’ element AT1 ma jkunx jista’ jiġi assenjat f’waħda mir-ringieli bejn 530 u 744.

    Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta’ kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta’ entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR).

    750

    1.2.  KAPITAL TA’ GRAD 2

    L-Artikolu 71 CRR

    760

    1.2.1.  Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2

    L-Artikoli 62(a), minn 63 sa 65, 66(a) u 67 CRR

    770

    1.2.1.1.  Strumenti kapitali mħallsa u self subordinat

    L-Artikoli 62 punt (a), 63 u 65 CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

    780

    1.2.1.2 (*)  L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali u self subordinat mhux eliġibbli

    L-Artikolu 63 punti (c), (e) u (f); u l-Artikolu 64 CRR

    Il-kundizzjonijiet f’dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b’hekk l-ammont rapportat hawn jista’ jkun eliġibbli f’perjodi sussegwenti.

    L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

    790

    1.2.1.3.  Primjum fuq l-ishma

    L-Artikoli 62 punt (b) u 65 CRR

    Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.

    L-ammont li għandu jkun rapportat f’din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”.

    800

    1.2.1.4.  (-) Strumenti T2 proprji

    L-Artikolu 63 punt (b) (i), 66 punt (a), u 67 CRR

    Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istitutzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 CRR.

    Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f’din ir-ringiela.

    L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.

    L-entrati minn 1.2.1.4 sa 1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta’ strumenti proprji T2. Obbligi proprji jew kontinġenti għax xiri ta’ strumenti proprji tat T2 huma rrapportati b’mod separat fl entrata 1.2.1.5.

    810

    1.2.1.4.1.  (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta’ strumenti tas-T2

    L-Artikoli 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR

    Strumenti tal-Grad 2 inklużi fl-entrata 1.2.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat.

    840

    1.2.1.4.2.  (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta’ strumenti tas-T2

    L-Artikoli 4(1)(114), 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR

    841

    1.2.1.4.3.  (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ strumenti tas-T2

    L-Artikoli 4(1)(126), 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR

    842

    1.2.1.5.  (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti T2 proprji

    L-Artikoli 66 punt (a) u 67 CRR

    Skont l-Artikolu 66 punt (a) CRR, “strumenti proprji ta’ Grad 2 li istituzzjoni tista’ tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta’ obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu.

    880

    1.2.2.  Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali T2 u self subordinat anterjorati

    L-Artikoli 483(6) u (7), 484, 486, 488, 490 u 491 CRR

    L-ammont ta’ strumenti kapitali anterjorati b’mod tranżitorju bħala T2. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

    890

    1.2.3.  Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2

    L-Artikoli 83, 87 u 88 CRR.

    Is-somma tal-ammonti kollha ta’ fondi proprji kwalifikanti ta’ sussidjarji li huma inklużi fit-T2 ikkonsolidat.

    Kapital kwalifikanti tal-Grad 2 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandu jiġi inkluż.

    900

    1.2.4.  Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta’ strumenti maħruġin minn sussidjarji

    L-Artikolu 480 CRR

    Aġġustamenti fil-fondi proprji li jikkwalifikaw inklużi fil-kapital T2 ikkonsolidat minħabba provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.

    910

    1.2.5.  Eċċess ta’ dispożizzjonijiet IRB fuq telf eliġibbli mistenni

    L-Artikolu 62 punt (d) CRR.

    Għal istituzzjonijiet li jikkalkulaw ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ IRB, din l-entrata fiha l-ammonti pożittivi li jirriżultaw mit-tqabbil tal-provvedimenti u t-telf mistenni li huma eliġibbli bħala kapital T2.

    920

    1.2.6.  Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta’ kreditu SA

    L-Artikolu 62 punt (c) CRR.

    Għal istituzzjonijiet li jikkalkulaw ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ standard, din l-entrata fiha l-aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu ġenerali eliġibbli bħala kapital T2.

    930

    1.2.7.  (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital tas-T2

    L-Artikoli 4(1)(122), 66 punt (b) u 68 CRR

    Parteċipazzjonijiet fi strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b’mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji ta’ Grad 2 u ta’ Grad 3.

    940

    1.2.8.  Strumenti tat-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(27), 66 punt (c), minn 68 sa 70 u 79 CRR

    Parti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn T2.

    950

    1.2.9.  Strumenti tat-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(27), 66 punt (d), 68, 69 u 79 CRR

    Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament.

    960

    1.2.10.  Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital T2

    L-Artikoli minn 476 sa 478 u 481 CRR.

    Aġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkiseb direttament mis-CA5.

    970

    1.2.11.  Eċċess fit-tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (mnaqqas f’AT1)

    L-Artikolu 56 punt (e) CRR.

    Il-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis T2 ikun ikbar mill-Kapital T2 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, T2 ikun żero, u l-eċċess tat-tnaqqis T2 jitnaqqas mill-AT1.

    B’din l entrata, is-somma tal-entrati minn 1.2.1 sa 1.2.13 qatt ma tkun inqas minn żero. Jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.2.8 tkun l-invers ta’ dik iċ-ċifra.

    974

    1.2.12.  Tnaqqis addizzjonali ta’ Kapital tas-T2 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

    L-Artikolu 3 CRR

    978

    1.2.13.  Elementi jew tnaqqis fil-Kapital T2 — oħrajn

    Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta’ rapportar biss. Timtela biss f’każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta’ entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali tat-T2 fir-rigward ta’ tnaqqis ta’ element T2 ma jkunx jista’ jiġi assenjat f’waħda mir-ringieli minn 750 sa 974.

    Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta’ kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta’ entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR).

    1.3.   C 02.00 — REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CA2)

    1.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Ringiela

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010

    1.  REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-Artikoli 92(3), 95, 96 u 98 CRR

    020

    1*  Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 paragrafu 2 u l-Artikolu 98 CRR

    Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95(2) u l-Artikolu 98 CRR

    030

    1**  Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 paragrafu 2 u l-Artikolu 97 tas-CRR

    Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96(2) u l-Artikolu 97 CRR

    040

    1.1.  AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA’ DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS

    L-Artikolu 92(3) punti (a) u (f) CRR

    050

    1.1.1.  Approċċ standardizzat (SA)

    Formoli ta’ CR SA u SEC SA fil-livell ta’ skoperturi totali.

    060

    1.1.1.1.  Klassijiet ta’ skoperturi SA esklużi l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjonijiet

    Formola ta’ CR SA fil-livell ta’ skoperturi totali. Il-klassijiet ta’ skoperturi tal-SA huma dawk imsemmijin fl-Artikolu 112 CRR esklużi l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni.

    070

    1.1.1.1.01.  Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

    Ara l-formola CR SA

    080

    1.1.1.1.02.  Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

    Ara l-formola CR SA

    090

    1.1.1.1.03.  Entitajiet tas-settur pubbliku

    Ara l-formola CR SA

    100

    1.1.1.1.04.  Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

    Ara l-formola CR SA

    110

    1.1.1.1.05.  Organizzazzjonijiet Internazzjonali

    Ara l-formola CR SA

    120

    1.1.1.1.06.  Istituzzjonijiet

    Ara l-formola CR SA

    130

    1.1.1.1.07.  Kumpaniji

    Ara l-formola CR SA

    140

    1.1.1.1.08.  Livell tal-konsumatur

    Ara l-formola CR SA

    150

    1.1.1.1.09.  Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli

    Ara l-formola CR SA

    160

    1.1.1.1.10.  L-iskoperturi f’inadempjenza

    Ara l-formola CR SA

    170

    1.1.1.1.11.  Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari;

    Ara l-formola CR SA

    180

    1.1.1.1.12.  Bonds koperti

    Ara l-formola CR SA

    190

    1.1.1.1.13.  Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir

    Ara l-formola CR SA

    200

    1.1.1.1.14.  Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)

    Ara l-formola CR SA

    210

    1.1.1.1.15.  L-ekwità

    Ara l-formola CR SA

    211

    1.1.1.1.16.  Fatturi oħrajn

    Ara l-formola CR SA

    220

    1.1.1.2.  Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjonijiet SA

    Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta’ titolizzazzjoni totali

    230

    1.1.1.2.*  Li minnhom: rititolizzazzjoni

    Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta’ titolizzazzjoni totali

    240

    1.1.2.  Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB)

    250

    1.1.2.1.  Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta’ Konverżjoni

    Formola tas-CR IRB fil-livell ta’ skoperturi totali (meta ma jintużawx stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF)

    260

    1.1.2.1.01.  Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

    Ara l-formola CR IRB

    270

    1.1.2.1.02.  Istituzzjonijiet

    Ara l-formola CR IRB

    280

    1.1.2.1.03.  Korporattivi - SME

    Ara l-formola CR IRB

    290

    1.1.2.1.04.  Impriżi — Self speċjalizzat

    Ara l-formola CR IRB

    300

    1.1.2.1.05.  Korporattivi – Oħrajn

    Ara l-formola CR IRB

    310

    1.1.2.2.  Approċċi IRB meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta’ Konverżjoni

    Formola tas-CR IRB fil-livell ta’ skoperturi totali (meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF)

    320

    1.1.2.2.01.  Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

    Ara l-formola CR IRB

    330

    1.1.2.2.02.  Istituzzjonijiet

    Ara l-formola CR IRB

    340

    1.1.2.2.03.  Korporattivi - SME

    Ara l-formola CR IRB

    350

    1.1.2.2.04.  Impriżi — Self speċjalizzat

    Ara l-formola CR IRB

    360

    1.1.2.2.05.  Korporattivi – Oħrajn

    Ara l-formola CR IRB

    370

    1.1.2.2.06.  Livell ta’ konsumaturi — iggarantiti minn SME proprjetà immobbli

    Ara l-formola CR IRB

    380

    1.1.2.2.07.  Fil-livell tal-konsumatur – iggarantiti minn proprjetà immobbli mhux ta’ SME;

    Ara l-formola CR IRB

    390

    1.1.2.2.08.  Fil-livell tal-konsumatur – Rotanti kwalifikanti

    Ara l-formola CR IRB

    400

    1.1.2.2.09.  Livell tal-konsumaturi – SME oħra

    Ara l-formola CR IRB

    410

    1.1.2.2.10.  Livell ta’ konsumaturi – Mhux SME oħra

    Ara l-formola CR IRB

    420

    1.1.2.3.  Ekwità IRB

    Ara l-formola CR EQU IRB

    430

    1.1.2.4.  Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjonijiet tal-IRB

    Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta’ titolizzazzjoni totali

    440

    1.1.2.4*  Li minnhom: rititolizzazzjoni

    Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta’ titolizzazzjoni totali

    450

    1.1.2.5.  Assi oħrajn b’obbligi mhux ta’ kreditu

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju kif ikkalkolat skont l-Artikolu 156 CRR.

    460

    1.1.3.  Ammont ta’ skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fondi tal-inadempjenza ta’ CCP

    L-Artikoli 307 sa 309 CRR.

    490

    1.2.  AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL SALDU/KONSENJA

    L-Artikoli 92(3) punt (c) (ii) u 92(4) punt (b) CRR

    500

    1.2.1.  Riskju tas-saldu/konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar

    Ara l-formola CR SETT

    510

    1.2.2.  Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar

    Ara l-formola CR SETT

    520

    1.3.  AMMONTI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET

    L-Artikoli 92(3) punti (b) (i) u (c) (i) u (iii), u 92(4) punt (b) CRR

    530

    1.3.1.  Ammont tal-iskopertura għar-riskji tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA)

    540

    1.3.1.1.  Strumenti ta’ dejn negozjat

    Formola ta’ MKR SA TDI fil-livell tal-muniti totali.

    550

    1.3.1.2.  L-ekwità

    Formola ta’ MKR SA EQU fil-livell tas-swieq nazzjonali totali.

    555

    1.3.1.3.  Approċċ partikolari għar-risku tal-pożizzjoni fis-CIUs

    L-Artikoli 348 (1), 350 (3) c) u 364 (2) a) CRR

    L-ammont totali tal-esponiment għar-riskju għal pożizzjonijiet fil-CIU jekk ir-rekwiżiti ta’ kapital jiġu kkalkulati skont l-Artikolu 348 (1) CRR kemm minnufih kif ukoll bħala konsegwenza tal-limitu massimu definit fl-Artikolu 350 (3) c) CRR. Is-CRR ma jassenjax b’mod espliċitu dawk il-pożizzjonijiet għar-riskju tar-rata tal-imgħax jew għar-riskju tal-ekwità.

    Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-ewwel sentenza tal-Artikolu 348 (1) tas-CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa 32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura tas-CIU inkwistjoni, mmultiplikat bi 12,5.

    Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348 (1) sentenza 2 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-inqas mit-32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura relevanti tas-CIU u d-differenza bejn 40 % ta’ din il-pożizzjoni netta u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji li ġejjin mir-riskju tal-kambju assoċjat ma’ din l-iskopertura tas-CIU, mmultiplikati bi 12,5 rispettivament.

    556

    1.3.1.3.*  Entrata tal-Memorandum: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta’ dejn negozjat

    Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għal pożizzjonijiet f’CIUs jekk s-CIU tiġi investita esklussivament fi strumenti soġġetti għar-riskju tar-rata tal-imgħax.

    557

    1.3.1.3.**  CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta’ ekwità jew fi strumenti mħallta

    Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għal pożizzjonijiet f’CIUs jekk s-CIU tiġi investita jew esklussivament fi strumenti soġġetti għal riskju ta’ ekwità jew fi strumenti mħallta jew jekk il-kostitwenti tas-CIU mhumiex magħrufa.

    560

    1.3.1.4.  Munita Barranija

    Ara l-formola ta’ MKR SA FX

    570

    1.3.1.5.  Komoditajiet

    Ara l-formola ta’ MKR SA COM

    580

    1.3.2.  Ammont ta’ skopertura għar-riskji tal-pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-mudelli interni (IM)

    Ara l-formola ta’ MKR IM

    590

    1.4.  AMMONT TA’ SKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU OPERAZZJONALI (OpR)

    L-Artikolu 92(3) punt (e) u 92(4) punt (b) CRR

    Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95(2), l-Artikolu 96(2) u l-Artikolu 98 CRR, dan l-element ikun żero.

    600

    1.4.1.  Approċċ tal-Indikatur Bażiku tal-OpR (BIA)

    Ara l-formola OPR

    610

    1.4.2.  L-approċċ Standardizzat (TSA)/Standardizzat Alternattiv (ASA) tal-OpR

    Ara l-formola OPR

    620

    1.4.3.  Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA)

    Ara l-formola OPR

    630

    1.5.  AMMONT TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI

    L-Artikoli 95(2), 96(2), 97 u 98(1) punt (a) CRR

    Biss għal ditti tal-investiment tal-Artikolu 95 (2), l-Artikolu 96 (2) u l-Artikolu 98 CRR. Ara wkoll l-Artikolu 97 CRR.

    Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 CRR jirrapportaw l-ammont imsemmi fl-Artikolu 97 multiplikat bi 12,5.

    Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 CRR jirrapportaw:

    — Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (a) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (b) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa żero.

    — Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (b) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (a) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa r-riżultat tat-tnaqqis tal-ammont imsemmi l-aħħar minn dak imsemmi l-ewwel.

    640

    1.6.  AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU

    L-Artikolu 92(3) punt (d) CRR Ara l-formola CVA.

    650

    1.6.1.  Metodu avvanzat

    Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 383 CRR. Ara l-formola CVA.

    660

    1.6.2.  Metodu standardizzat

    Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 384 CRR. Ara l-formola CVA.

    670

    1.6.3.  Abbażi tal-OEM

    Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 385 CRR. Ara l-formola CVA.

    680

    1.7.  AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU RELATAT MA’ SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    L-Artikoli 92(3) punt (b) (ii) u minn 395 sa 401 CRR

    690

    1.8.  AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    L-Artikoli 3, 458 u 459 CRR u l-ammonti ta’ skopertura għar-riskju li ma jistgħux jiġu assenjati f’waħda mill-entrati ta’ bejn 1.1 u 1.7.

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammonti meħtieġa biex ikunu konformi ma’ dan li ġej:

    Rekwiżiti prudenzjali iktar stretti imposti mill-Kummissjoni, b’konformità mal-Artikolu 458 u 459 CRR

    Ammonti addizzjonali ta’ skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR

    Din l-entrata ma għandhiex rabta ma’ formola tad-dettalji.

    710

    1.8.2.  Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Art 458

    L-Artikolu 458 CRR

    720

    1.8.2*  Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar

    L-Artikolu 458 CRR

    730

    1.8.2**  Li minnhom: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati għall-immirar tal-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali

    L-Artikolu 458 CRR

    740

    1.8.2***  Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur finanzjarju

    L-Artikolu 458 CRR

    750

    1.8.3.  Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Artikolu 459

    L-Artikolu 459 CRR

    760

    1.8.4.  Li minnhom: L-ammonti addizzjonali ta’ skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR

    L-Artikolu 3 CRR

    L-ammont ta’ skopertura għar-riskju addizzjonali għandu jiġi rapportat. L-ammont addizzjonali tal-iskopertura għar-riskju għandu jiġi rapportat u jinkludi biss l-ammonti addizzjonali (pereż. jekk skopertura ta’ 100 għandha ponderazzjoni tar-riskju ta’ 20 % u l-istituzzjoni tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta’ 50 % fuq il-bażi tal-Artikolu 3 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa ta’ 30).

    770 – 900

    1.8.5  Li minnhom: Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta’ kreditu: pożizzjonijiet (qafas ta’ titolizzazzjoni rivedut

    L-istituzzjonijiet għandhom jimlew l-informazzjoni fir-ringieli 770 - 900 dwar id-dati ta’ referenza ta’ rapportar li jkunu wara l-1 ta’ Jannar 2019.

    Ir-ringieli 770–900 jippreżentaw l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta’ kreditu għal dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, li l-ammont ta’ skoperturi ponderati għar-riskju tagħhom għandhom jiġu kkalkolati skont id-dispożizzjonijiet tas-CRR.

    L-ammonti rrapportati għandhom jikkorrispondu mat-total tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 tas-CRR, filwaqt li jitqies il-piż tar-riskju totali impost skont l-Artikolu 247(6) CRR u l-limiti msemmija fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, taqsima 3, Subtaqsima 4 tas-CRR.

    770

    1.8.5.  Li minnhom: Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta’ kreditu: pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (qafas ta’ titolizzazzjoni rivedut)

    L-Artikoli 92 (3) (a) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 tas-CRR.

    780

    1.8.5.1.  Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (SEC-IRBA)

    L-Artikoli 254 1 (a), 259, 260 tas-CRR

    790

    1.8.5.1.1.  Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 1 (a), 259 tas-CRR

    800

    1.8.5.1.2.  Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 1 (a), 259, 260 tas-CRR

    Kemm titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 243 tas-CRR kif ukoll pożizzjonijiet għolja fit-titolizzazzjonijiet tal-SMEs li jikkwalifikaw għat-trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 270 tas-CRR jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    810

    1.8.5.2  Approċċ standardizzat (SEC-SA)

    L-Artikoli 254 1 (b), 6, 261, 262, 269 tas-CRR.

    820

    1.8.5.2.1.  Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 1 (b), 6, 261, 269 tas-CRR.

    830

    1.8.5.2.2.  Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 1 (b), 6, 261, 262 tas-CRR.

    Kemm titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 243 tas-CRR kif ukoll pożizzjonijiet għolja fit-titolizzazzjonijiet tal-SMEs li jikkwalifikaw għat-trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 270 tas-CRR jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    840

    1.8.5.3.  Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet esterni (SEC-ERBA)

    L-Artikoli 254 1 (c), 2, 3, 4, 263, 264 tas-CRR.

    850

    1.8.5.3.1.  Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 1 (c), 2, 3, 4, 263 tas-CRR.

    860

    1.8.5.3.2.  Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 1 (c), 2, 3, 4, 263, 264 tas-CRR.

    Kemm titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 243 tas-CRR kif ukoll pożizzjonijiet għolja fit-titolizzazzjonijiet tal-SMEs li jikkwalifikaw għat-trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 270 tas-CRR jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    870

    1.8.5.4.  Approċċ ta’ valutazzjoni interna (IAA)

    L-Artikoli 254(5), 265, 266 tas-CRR

    880

    1.8.5.4.1.  Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254(5), 265, 266 tas-CRR

    890

    1.8.5.4.2.  Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254(5), 265, 266 tas-CRR

    Kemm titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 243 tas-CRR kif ukoll pożizzjonijiet għolja fit-titolizzazzjonijiet tal-SMEs li jikkwalifikaw għat-trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 270 tas-CRR jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    900

    1.8.5.5.  Oħrajn (RW = 1 250  %)

    L-Artikolu 254 (7) CRR.

    910 – 1040

    1.8.6  Li minnhom: Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, għar-riskju operazzjonali: Strumenti ta’ dejn negozjat — riskju speċifiku ta’ strumenti ta’ titolizzazzjoni (qafas ta’ titolizzazzjoni rivedut)

    L-istituzzjonijiet għandhom jimlew l-informazzjoni fir-ringieli 910 - 1040 dwar id-dati ta’ referenza ta’ rapportar li jkunu wara l-1 ta’ Jannar 2019.

    Ir-ringieli 910–1040 jinkludu l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll tan-negozjar, li l-ammonti ta’ skopertura għar-riskju totali tagħhom għandhom jiġu kkalkulati skont id-dispożizzjonijiet tas-CRR. Madankollu, pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni soġġetti għal rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni skont l-Artikolu 338 tas-CRR emendat ma jkunux irrapportati f’dawn ir-ringieli, iżda fil-formola MKR SA CTP.

    L-ammonti rrapportati jkunu jikkorrispondu mal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, li huwa r-riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkulati b’konformità mal-Artikolu 337 tas-CRR sat-12.5. L-ammont irrapportat għandu jqis il-ponderazzjoni tar-riskju totali applikabbli skont l-Artikolu 337(3) CRR kif ukoll il-limitu tar-rekwiżit ta’ fondi proprji għal pożizzjoni netta skont l-Artikolu 335 tas-CRR.

    B’konformità mad-determinazzjoni tal-piżijiet tar-riskju skont l-Artikolu 337 tas-CRR, l-approċċ applikat għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal strumenti fil-portafoll tan-negozjar li huma pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni għandu jiġi ddeterminat bħala l-approċċ li l-istituzzjoni tapplika għall-pożizzjoni fil-portafoll mhux tan-negozjar tagħha.

    910

    1.8.6.  Li minnhom: Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, għar-riskju operazzjonali: Strumenti ta’ dejn negozjat — riskju speċifiku ta’ strumenti ta’ titolizzazzjoni (qafas ta’ titolizzazzjoni rivedut)

    L-Artikoli 92 (3) (b) (i), (4), 335, 337 tas-CRR.

    920

    1.8.6.1.  Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (SEC-IRBA)

    L-Artikoli 254 (1) (a), 259, 260, 337 tas-CRR.

    930

    1.8.6.1.1.  Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 (1) (a), 259, 337 tas-CRR

    940

    1.8.6.1.2.  Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 (1) (a), 259, 260, 337 tas-CRR.

    Kemm titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 243 tas-CRR kif ukoll pożizzjonijiet għolja fit-titolizzazzjonijiet tal-SMEs li jikkwalifikaw għat-trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 270 tas-CRR jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    950

    1.8.6.2.  Approċċ standardizzat (SEC-SA)

    L-Artikoli 254 (1) (b), (6), 261, 262, 269, 337 tas-CRR.

    960

    1.8.6.2.1.  Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 1 (b), (6), 261, 269, 337 tas-CRR.

    970

    1.8.6.2.2.  Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 1 (b), 261, 262, 337 tas-CRR.

    Kemm titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 243 tas-CRR kif ukoll pożizzjonijiet għolja fit-titolizzazzjonijiet tal-SMEs li jikkwalifikaw għat-trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 270 tas-CRR jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    980

    1.8.6.3.  Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet esterni (SEC-ERBA)

    L-Artikoli 254 (1) (c), (2), (3), (4), 263, 264, 337 tas-CRR.

    990

    1.8.6.3.1.  Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 1 (c), 2, 3, 4, 263, 337 tas-CRR.

    1000

    1.8.6.3.2.  Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 (1) (c), (2), (3), (4), 263, 264, 337 tas-CRR.

    Kemm titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 243 tas-CRR kif ukoll pożizzjonijiet għolja fit-titolizzazzjonijiet tal-SMEs li jikkwalifikaw għat-trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 270 tas-CRR jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    1010

    1.8.6.4.  Approċċ ta’ valutazzjoni interna (IAA)

    L-Artikoli 254 (5), 265, 266, 337 tas-CRR.

    1020

    1.8.6.4.1.  Titolizzazzjonijiet li ma jikkwalifikawx għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 (5), 265, 266, 337 tas-CRR.

    1030

    1.8.6.4.2.  Titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat

    L-Artikoli 254 (5), 265, 266, 337 tas-CRR.

    Kemm titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għal trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 243 tas-CRR kif ukoll pożizzjonijiet għolja fit-titolizzazzjonijiet tal-SMEs li jikkwalifikaw għat-trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 270 tas-CRR jiġu rrapportati f’din ir-ringiela.

    1040

    1.8.6.5.  Oħrajn (RW = 1 250  %)

    L-Artikoli 254(7), 337 tas-CRR

    1.4.   C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)

    1.4.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Ringieli

    010

    1  Proporzjon tal-Kapital CET1

    L-Artikolu 92(2) punt (a) CRR

    Il-proporzjon kapitali tas-CET1 huwa l-kapital CET1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.

    020

    2  Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital CET1

    Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit kapitali tas-CET1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1) punt (a) CRR (4,5 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon.

    030

    3  Proporzjon tal-Kapital T1

    L-Artikolu 92 (2) punt (b) CRR

    Il-proporzjon kapitali T1 huwa l-kapital T1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.

    040

    4  Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1

    Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit kapitali tat-T1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1) punt (b) CRR (6 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon.

    050

    5  Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1

    L-Artikolu 92 (2) punt (c) CRR.

    il-proporzjon totali tal-kapital ikun il-fondi proprji tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju.

    060

    6  Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali

    Din l-entrata turi, f’ċifri assoluti, l-ammont ta’ surplus jew defiċit ta’ fondi proprji relatat mar-rekwiżit stabbilit fl Artikolu 92(1)(c) tas CRR (8 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il proporzjon.

    130

    13  Proporzjon tar-rekwiżit kapitali SREP (TSCR) totali

    Is-somma ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon kapitali totali (8 %) kif speċifikat fl-Artikolu 92(1)(c) tas-CRR;

    (ii)  ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali (Rekwiżiti tal-Pilastru 2 — P2R) iddeterminati skont il-kriterji speċifikati fil-Linji Gwida tal-ABE dwar proċeduri u metodoloġiji komuni għall-analiżi superviżorja u l-proċess ta’ evalwazzjoni tal-istress superviżorju (EBA SREP GL).

    Din l-entrata tirrifletti t-total tar-rekwiżit kapitali SREP (TSCR) kif ikkomunikat lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti. It-TSCR hija definita fit-Taqsima 1.2 tal-SSREP GL tal-EBA.

    Jekk ma jiġi kkomunikat l-ebda rekwiżit addizzjonali ta’ fondi proprji mill-awtorità kompetenti, għandu jiġi rrapportat il-punt (i) biss.

    140

    13*  TSCR: li għandu jkun magħmul minn kapital CET1

    Is-somma ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon kapitali CET1 (4.5 %) kif speċifikat fl-Artikolu 92(1)(a) tas-CRR;

    (ii)  il-parti tal-proporzjon P2R, imsemmi fil-punt (ii) tar-ringiela 130, li huwa meħtieġ mill-awtorità kompetenti li tinżamm fil-forma ta’ kapital CET1.

    Jekk ma jiġi kkomunikat l-ebda rekwiżit addizzjonali ta’ fondi proprji li jinżamm fil-forma ta’ kapital CET1 mill-awtorità kompetenti, għandu jiġi rrapportat il-punt (i) biss.

    150

    13**  TSCR: li għandu jkun magħmul minn kapital Tier1

    Is-somma ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon kapitali Tier 1 (6 %) kif speċifikat fl-Artikolu 92(1)(b) tas-CRR;

    (ii)  il-parti tal-proporzjon P2R, imsemmi fil-punt (ii) tar-ringiela 130, li huwa meħtieġ mill-awtorità kompetenti li tinżamm fil-forma ta’ kapital Tier1.

    Jekk ma jiġi kkomunikat l-ebda rekwiżit addizzjonali ta’ fondi proprji li jinżamm fil-forma ta’ kapital Tier1 mill-awtorità kompetenti, għandu jiġi rrapportat il-punt (i) biss.

    160

    14  Proporzjon tar-rekwiżit kapitali (OCR)

    Is-somma ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon tat-TSCR imsemmi fir-ringiela 130;

    (ii)  sa fejn huwa applikabbli legalment, il-proporzjon tar-rekwiżit ta’ bafer kombinat imsemmi fl-Artikolu 128 punt (6) tas-CRD.

    Din l-entrata tirrifletti l-proporzjon tar-Rekwiżit Kapitali Ġenerali (OCR) kif definit fit-Taqsima 1.2 tas-SREP GL tal-EBA.

    Jekk l-ebda rekwiżit ta’ bafer ma jkun applikabbli, għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    170

    14*  OCR: li għandu jkun magħmul minn kapital CET1

    Is-somma ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon tat-TSCR ikun magħmul minn kapital CET1 imsemmi fir-ringiela 140;

    (ii)  sa fejn huwa applikabbli legalment, il-proporzjon tar-rekwiżit ta’ bafer kombinat imsemmi fl-Artikolu 128 punt (6) tas-CRD.

    Jekk l-ebda rekwiżit ta’ bafer ma jkun applikabbli, għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    180

    14**  OCR: li għandu jkun magħmul minn kapital Tier1

    Is-somma ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon tat-TSCR ikun magħmul minn kapital Tier 1 imsemmi fir-ringiela 150;

    (ii)  sa fejn huwa applikabbli legalment, il-proporzjon tar-rekwiżit ta’ bafer kombinat imsemmi fl-Artikolu 128 punt (6) tas-CRD.

    Jekk l-ebda rekwiżit ta’ bafer ma jkun applikabbli, għandu jiġi rrapportat biss il-punt (i).

    190

    15  Rekwiżit kapitali globali (OCR) u proporzjon tal-Gwida tal-Pilastru 2 (P2G)

    Is-somma ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon OCR imsemmi fir-ringiela 160;

    (ii)  fejn applikabbli, il-Gwida tal-Pilastru 2 (P2G) kif definit fl-SREP GL tal-EBA. P2G għandu jkun inkuż biss jekk ikkomunikat lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti.

    Jekk ebda P2G ma jiġi kkomunikat mill-awtorità kompetenti, għandu jiġi rrapportat il-punt (i) biss.

    200

    15*  OCR u P2G: li għandu jkun magħmul minn kapital CET1

    Is-somma ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon tal-OCR ikun magħmul minn kapital CET1 imsemmi fir-ringiela 170;

    (ii)  fejn applikabbli, il-parti tal-proporzjon P2G, imsemmi fil-punt (ii) tar-ringiela 190, li huwa meħtieġ mill-awtorità kompetenti li tinżamm fil-forma ta’ kapital CET1. P2G għandu jiġi inkluż biss jekk jiġi kkomunikat lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti.

    Jekk ebda P2G ma jiġi kkomunikat mill-awtorità kompetenti, għandu jiġi rrapportat il-punt (i) biss.

    210

    15**  OCR u P2G: li għandu jkun magħmul minn kapital Tier1

    Is-somma ta’ (i) u (ii) kif ġej:

    (i)  il-proporzjon tal-OCR li jkun magħmul minn kapital Tier 1 imsemmi fir-ringiela 180;

    (ii)  fejn applikabbli, il-parti tal-proporzjon P2G, imsemmi fil-punt (ii) tar-ringiela 190, li huwa meħtieġ mill-awtorità kompetenti li tinżamm fil-forma ta’ kapital Tier 1. P2G għandu jiġi inkluż biss jekk jiġi kkomunikat lill-istituzzjoni mill-awtorità kompetenti.

    Jekk ebda P2G ma jiġi kkomunikat mill-awtorità kompetenti, għandu jiġi rrapportat il-punt (i) biss.

    1.5.   C 04.00 — ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)

    1.5.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Ringieli

    010

    1.  Assi totali ta’ taxxa differita

    L-ammont rapportat f’din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata

    020

    1.1.  Assi ta’ taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura

    L-Artikolu 39 (2) CRR

    Assi ta’ taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profitabbiltà futura, u li b’hekk huma soġġetti għall-applikazzjoni ta’ ponderazzjoni tar-riskju.

    030

    1.2.  Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

    L-Artikoli 36(1) punt (c) u 38 CRR

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura, imma ma jirriżultawx minn differenzi temporanji, u b’hekk mhumiex soġġetti għal xi livell limitu (jiġifieri huma mnaqqsin kompletament mis-CET1).

    040

    1.3.  Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji

    L-Artikoli 36(1) punt (c); 38 u 48(1) punt (a) CRR

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u li b’hekk, it-tnaqqis tagħhom mis-CET1 hu soġġett għal livelli limiti ta’ 10 % u 17,65 % fl-Artikolu 48 CRR.

    050

    2  Obbligazzjonijiet totali ta’ taxxa differita

    L-ammont rapportat f’din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata

    060

    2.1.  Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura

    L-Artikolu 38 (3) u (4) CRR.

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li għalihom il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) u (4) għadhom ma ntlaħqux. B’hekk, din l-entrata tinkludi l-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jnaqqsu l-ammont ta’ avvjament, assi intanġibbli oħrajn jew assi tal-fond tal-pensjoni b’benefiċċji definiti li huma meħtieġa jitnaqqsu, li huma rrapportati, rispettivament, fl-entrati CA1 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 u 1.1.1.14.2.

    070

    2.2.  Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli minn assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura

    L-Artikolu 38 CRR

    080

    2.2.1.  Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

    L-Artikolu 38 (3), (4) u (5) CRR

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) CRR, u li mhumiex allokati għal assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) CRR

    090

    2.2.2.  Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita deduċibbli assoċjati ma’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

    L-Artikolu 38 (3), (4) u (5) CRR

    Obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta’ assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) tas-CRR, u li huma allokati għal assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) tas-CRR

    093

    2 A  Pagamenti eċċessivi ta’ taxxa u riporti ta’ telf ta’ taxxa

    L-Artikolu 39 (1) CRR

    L-ammont ta’ pagamenti eċċessivi u riporti ta’ telf ta’ taxxa li mhux imnaqqas minn fondi proprji skont l-Artikolu 39 (1) CRR; l-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont qabel l-applikazzjoni tal-piżijiet tar-riskju.

    096

    2B  Assi ta’ Taxxi Differiti soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 250 %

    L-Artikolu 48 (4) CRR

    L-ammont ta’ assi ta’ taxxi differiti li huwa dipendenti fuq profittabbiltà futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqas skont l-Artikolu 48(1) CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 250 % skont l-Artikolu 48(4) CRR, filwaqt li jitqies l-effett tal-Artikolu 470 CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta’ DTA qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju.

    097

    2C  Assi ta’ Taxxi Differiti soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 0 %

    L-Artikolu 469 (1) lit. d, 470, 472 (5) u 478 CRR

    L-ammont ta’ assi ta’ taxxi differiti li huwa dipendenti fuq profittabbiltà futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqas skont l-Artikoli 469 (1) lit. d u 470 CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta’ 0 % skont l-Artikolu 472 (5) CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta’ DTA qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju.

    100

    3.  Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta’ aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti

    L-Artikoli 36(1) punt (d), 62 punt (d), 158 u 159 CRR

    Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    110

    3.1.  Aġġustamenti tar-riskju ta’ kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta’ telf mistenni

    L-Artikolu 159 CRR

    Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    120

    3.1.1.  Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

    L-Artikolu 159 CRR

    Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    130

    3.1.2.  Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    L-Artikolu 159 CRR

    Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    131

    3.1.3.  Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji

    L-Artikoli 34, 110 u 159 CRR.

    Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    140

    3.2.  Telf mistenni eliġibbli totali

    L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 CRR

    Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Huwa biss it-telf mistenni relatat ma’ skoperturi mhux fl-inadempjenza li jiġi rrapportat.

    145

    4  L-eċċess (+) jew in-nuqqas (–) bl-IRB ta’ aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu għal telf mistenni għal skoperturi fl-inadempjenza

    L-Artikoli 36(1) punt (d), 62 punt (d), 158 u 159 CRR

    Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    150

    4.1.  Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod

    L-Artikolu 159 CRR

    Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

    155

    4.2.  Telf mistenni eliġibbli totali

    L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 CRR

    Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Jiġi rrapportat biss it-telf mistenni relatat ma’ skoperturi f’inadempjenza.

    160

    5  Ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2

    L-Artikolu 62 punt (d) CRR.

    Għall-istituzzjonijiet bl-IRB, skont l-Artikolu 62 punt (d) CRR, l-ammont eċċessiv tal-provvedimenti (għat-telf mistenni) eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandu limitu massimu ta’ 0,6 % tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju kkalkulati bl-approċċ IRB.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata huwa l-ammont ta’ skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux multiplikati b’0.6 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu.

    170

    6  Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2

    L-Artikolu 62 punt (c) CRR.

    Din l-entrata tinkludi l-aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu li huma eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital T2, qabel il-limitu massimu.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun gross mill-effetti tat-taxxa.

    180

    7  Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu tal-provvediment eliġibbli bħala T2

    L-Artikolu 62 punt (c) CRR.

    Skont l-Artikolu 62 punt (c) CRR, l-aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandhom limitu massimu ta’ 1,25 % tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din l-entrata huwa l-ammont ta’ skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux immultiplikati b’1,25 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu.

    190

    8  Limitu massimu mhux deduċibbli ta’ parteċipazzjonijiet f’entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikolu 46(1)(a) CRR

    Din l-entrata fiha l-livell limitu li minnu ma jitnaqqsux il-parteċipazzjonijiet f’entità tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti. L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b’10 %.

    200

    9  Limitu massimu ta’ 10 % tas-CET1

    L-Artikolu 48(1) punti (a) u (b) CRR

    Din l-entrata fiha l-limitu ta’ 10 % għal parteċipazzjonijiet f’entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, u għal assi ta’ taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profitabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji.

    L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b’10 %.

    210

    10  Limitu massimu ta’ 17,65 % tas-CET1

    L-Artikolu 48(1) CRR.

    Din l-entrata fiha l-limitu ta’ 17,65 % għal parteċipazzjonijiet f’entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment importanti, u għal assi ta’ taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, li għandhom jiġu applikati wara l-limitu ta’ 10 %.

    Il-limitu huwa kkalkolat sabiex dak l-ammont taż-żewġ entrati li huwa rikonoxxut ma jistax jaqbeż il-15 % tal-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, ikkalkolat wara t-tnaqqis kollu, mhux inkluż kwalunkwe aġġustament dovut għal provvedimenti tranżitorji.

    225

    11.1.  Il-kapital eliġibbli għall-finijiet ta’ parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju

    L-Artikolu 4(1)(71)(a)

    226

    11.2.  Kapital eliġibbli għall-finijiet ta’ espożizzjonijiet kbar

    L-Artikolu 4(1)(71)(b)

    230

    12  Parteċipazzjonijiet ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

    L-Artikoli minn 44 sa 46 u 49 CRR.

    240

    12.1.  Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 44, 45, 46 u 49 tas-CRR.

    250

    12.1.1.  Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 44, 46 u 49 CRR.

    Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

    (a)  Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas;

    (b)  L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll

    (c)  Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR

    260

    12.1.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 45 CRR

    L-Artikolu 45 CRR jawtorizza pożizzjonijiet qosra ta’ tpaċija fl-istess skopertura sottostanti dment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    270

    12.2.  Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR

    280

    12.2.1.  Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

    Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR ma għandhomx ikunu inklużi.

    290

    12.2.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikoli 4(1)(114) u 45 tas-CRR.

    L-Artikolu 45 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena.

    291

    12.3.1.  Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR

    292

    12.3.2.  Il-parteċipazzjonijiet grossi sintetiċi ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR

    293

    12.3.3.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikoli 4(1)(126) u 45 tas-CRR.

    300

    13  Parteċipazzjonijiet tal-kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

    L-Artikoli 58 sa 60 CRR.

    310

    13.1.  Il-parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 58, 59 u 60(2) CRR.

    320

    13.1.1.  Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 58 u 60(2) CRR

    Parteċipazzjonijiet diretti f’kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

    (a)  Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll

    (b)  Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR

    330

    13.1.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 59 CRR

    L-Artikolu 59 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena.

    340

    13.2.  Parteċipazzjonijiet indiretti tal-Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR

    350

    13.2.1.  Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

    Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.

    360

    13.2.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikoli 4(1)(114) u 59 tas-CRR.

    L-Artikolu 59 (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità residwa ta’ mill-inqas sena.

    361

    13.3.  Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital tat-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR

    362

    13.3.1.  Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR

    363

    13.3.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikoli 4(1)(126) u 59 tas-CRR.

    370

    14.  Parteċipazzjonijiet ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

    L-Artikoli 68 sa 70 CRR.

    380

    14.1.  Il-parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 68, 69 u 70(2) CRR.

    390

    14.1.1.  Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 68 u 70(2) CRR

    Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

    (a)  Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll

    (b)  Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR

    400

    14.1.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 69 CRR

    L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena.

    410

    14.2.  Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR

    420

    14.2.1.  Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

    Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.

    430

    14.2.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikoli 4(1)(114) u 69 tas-CRR.

    L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena.

    431

    14.3.  Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital tat-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR

    432

    14.3.1.  Parteċipazzjonijiet grossi sintetiċi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR

    433

    14.3.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikoli 4(1)(126) u 69 tas-CRR.

    440

    15  Parteċipazzjonijiet ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju u meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

    L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 tas-CRR.

    450

    15.1.  Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 tas-CRR.

    460

    15.1.1.  Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 tas-CRR.

    Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

    (a)  Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas;

    (b)  L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll

    (c)  Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR

    470

    15.1.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 45 CRR

    L-Artikolu 45 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena.

    480

    15.2.  Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR

    490

    15.2.1.  Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkulata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

    Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR ma jkunux inklużi

    500

    15.2.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikoli 4(1)(114) u 45 tas-CRR.

    L-Artikolu 45 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena.

    501

    15.3.  Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR

    502

    15.3.1.  Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital G2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR

    503

    15.3.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikoli 4(1)(126) u 45 tas-CRR.

    510

    16  Parteċipazzjonijiet ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet bin-nieqes

    L-Artikoli 58 u 59 CRR.

    520

    16.1.  Il-parteċipazzjonijiet diretti tal-kapital tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

    L-Artikoli 58 u 59 CRR.

    530

    16.1.1.  Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikolu 58 CRR

    Parteċipazzjonijiet diretti tal-kapital AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

    (a)  Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmuma għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 56 punt (d); kif ukoll

    (b)  Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR

    540

    16.1.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 59 CRR

    L-Artikolu 59 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena.

    550

    16.2.  Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta’ kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR

    560

    16.2.1.  Parteċipazzjonijiet gross indiretti tal-kapital tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkulata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

    Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.

    570

    16.2.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 4(1)(114) u 59 CRR

    L-Artikolu 59 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena.

    571

    16.3.  Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ Kapital AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR

    572

    16.3.1.  Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital G2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR

    573

    16.3.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikoli 4(1)(126) u 59 tas-CRR.

    580

    17  Parteċipazzjonijiet ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet bin-nieqes

    L-Artikoli 68 u 69 CRR.

    590

    17.1.  Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 68 u 69 CRR.

    600

    17.1.1.  Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikolu 68 CRR

    Parteċipazzjonijiet diretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

    (a)  Pożizzjonijiet ta’ sottoskrizzjoni miżmuma għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 66 punt (d); kif ukoll

    (b)  Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR

    610

    17.1.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikolu 69 CRR

    L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena.

    620

    17.2.  Parteċipazzjonijiet indiretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR

    630

    17.2.1.  Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta’ kapital T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta’ parteċipazzjonijiet ta’ titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkulata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.

    Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.

    640

    17.2.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikoli 4(1)(114), 69 CRR

    L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta’ pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta’ mill-inqas sena.

    641

    17.3.  Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR

    642

    17.3.1.  Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta’ kapital T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR

    643

    17.3.2.  (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta’ tpaċija permessi b’rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

    L-Artikoli 4(1)(126) u 69 tas-CRR.

    650

    18  Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet CET1 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni

    L-Artikolu 46(4), 48(4) u 49(4) CRR

    660

    19  Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tal-AT1 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni

    L-Artikolu 60 (4) CRR

    670

    20  Skoperturi ponderati għar-riskju ta’ parteċipazzjonijiet tat-T2 f’entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni

    L-Artikolu 70 (4) CRR

    680

    21  Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

    L-Artikolu 79 CRR

    Awtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn CET1 minħabba parteċipazzjonijiet f’strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

    Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 12.1.

    690

    22  Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

    L-Artikolu 79 CRR

    Awtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn CET1 minħabba parteċipazzjonijiet f’strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

    Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 15.1.

    700

    23  Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali tal-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

    L-Artikolu 79 CRR

    Awtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f’strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

    Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 13.1.

    710

    24  Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

    L-Artikolu 79 CRR

    Awtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f’strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

    Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 16.1.

    720

    25  Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b’mod temporanju

    L-Artikolu 79 CRR

    Awtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f’strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

    Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 14.1.

    730

    26  Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

    L-Artikolu 79 CRR

    Awtorità kompetenti tista’ teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f’strumenti ta’ entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta’ operazzjoni ta’ assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.

    Kun af li dawn l-istrumenti jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 17.1.

    740

    27  Rekwiżit kombinat ta’ bafer

    L-Artikolu 128 punt (6) CRD

    750

    Bafer ta’ konservazzjoni kapitali

    L-Artikoli 128 punt (1) u 129 CRD

    Skont l-Artikolu 129 (1) il-bafer kapitali ta’ konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta’ 2,5 % tal-bafer kapitali ta’ konservazzjoni hija stabbli, f’din iċ-ċellola jkun irrapportat ammont.

    760

    Bafer ta’ konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru

    L-Artikolu 458 (2) punt d (iv) CRR

    F’din iċ-ċellola, jiġi rrapportat il-bafer ta’ konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru, li jista’ jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 CRR minbarra l-bafer kapitali ta’ konservazzjoni.

    L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

    770

    Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

    L-Artikoli 128 punt (2), 130, 135-140 CRD

    L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

    780

    Bafer tar-riskju sistemiku

    L-Artikoli 128 punt (5), 133 u 134 CRD

    L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

    800

    Bafer Globali tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti

    L-Artikoli 128,(3) u 131 CRD

    L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

    810

    Bafer ieħor tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti

    L-Artikoli 128 punt (4) u 131 CRD

    L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta’ fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

    820

    28  Rekwiżiti ta’ fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II

    L-Artikolu 104 (2) CRD.

    Jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tikkalkola r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji għal raġunijiet tal-Pilastru II, dawk ir-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji jiġu rrapportati f’din iċ-ċellola.

    830

    29  Kapital inizjali

    L-Artikoli 12, 28 sa 31 CRD u l-Artikolu 93 CRR

    840

    30  Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

    L-Artikoli 96(2) punt (b), 97 u 98(1) punt (a) CRR

    850

    31  Skoperturi oriġinali mhux domestiċi

    Informazzjoni neċessarja biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB skont l-Artikolu 5(a)(4) ta’ dan ir-Regolament. Il-kalkolu tal-livell limitu jsir fuq il-bażi tal-iskopertura oriġinarja ta’ qabel il-fattur tal-konverżjoni.

    L-iskoperturi jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.

    860

    32  Skoperturi oriġinali totali

    Informazzjoni neċessarja biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB skont l-Artikolu 5(a)(4) ta’ dan ir-Regolament. Il-kalkolu tal-livell limitu jsir fuq il-bażi tal-iskopertura oriġinarja ta’ qabel il-fattur tal-konverżjoni.

    L-iskoperturi jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.

    870

    Skoperturi oriġinali totali

    L-Artikolu 500(4) CRR.

    Id-differenza bejn l-ammont irrapportat f’pożizzjoni 880 u t-total tal-fondi proprji skont is-CRR trid tiġi rrapportata f’din il-pożizzjoni.

    Jekk tiġi applikata l-alternattiva (l-Artikolu 500(2) CRR) SA, din ir-ringiela għandha tkun vojta.

    880

    Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta’ Basel I

    L-Artikolu 500(4) CRR.

    Il-fondi proprji totali skont is-CRR aġġustati kif meħtieġ mill-Artikolu 500(4) CRR (jiġifieri aġġustati għalkollox biex jirriflettu d-differenzi fil-kalkolu ta’ fondi proprji skont id-Direttiva 93/6/KEE u d-Direttiva 2000/12/KE kif dawk id-Direttivi kienu qabel l-1 ta’ Jannar 2007 u l-kalkolu ta’ fondi proprji skont dan ir-Regolament li ġej minn trattamenti separati ta’ telf mistenni u telf mhux mistenni taħt il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR) għandhom jiġu rappurtati f’din il-pożizzjoni.

    Jekk tiġi applikata l-alternattiva (l-Artikolu 500(2) CRR) SA, din ir-ringiela għandha tkun vojta.

    890

    Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta’ Basel I

    L-Artikolu 500 (1) punt (b) CRR

    L-ammont ta’ fondi proprji skont l-Artikolu 500(1)(b) CRR li għandhom jinżammu (jiġifieri 80 % tal-ammont minimu totali tal-fondi proprji li l-istituzzjoni tkun mitluba li jkollha skont l-Artikolu 4 tad-Direttiva 93/6/KEE kif dik id-Direttiva u d-Direttiva 2000/12/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta’ Marzu 2000 rigward il-bidu u l-eżerċizzju tan-negozju tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu kif dawk id-Direttivi kienu qabel Jannar 2007) irid jiġi rrapportat f’din il-pożizzjoni.

    900

    Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta’ Basel I — l-alternattiva SA

    L-Artikolu 500 (2) u (3) CRR

    L-ammont ta’ fondi proprji stabbilit fl-Artikolu 500(2) CRR li għandhom jinżammu (jiġifieri 80 % tal-fondi proprji li l-istituzzjoni tkun mitluba li jkollha skont l-Artikolu 92 jikkalkulaw l-ammonti ta’ skoperturi ponderati skont ir-riskju skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 2, u l-Parti Tlieta, Titolu III, Kapitolu 2 jew 3, kif applikabbli, minflok f’konformità mal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3, jew il-Parti Tlieta, Titolu III, Kapitolu 4 CRR, kif applikabbli) irid jiġi rrapportat f’din il-pożizzjoni.

    910

    Id-defiċit ta’ fondi proprji totali rigward ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-limitu minimu ta’ Basel I jew alternattiva SA

    L-Artikoli 500 (1) punt (b) u 500 (2) CRR

    Din ir-ringiela jeħtieġ li timtela b’:

    — jekk l-Artikolu 500(1)(b) CRR jiġi applikat u ringiela 880 < ringiela 890: id-differenza bejn ir-ringiela 890 u ringiela 880

    — jew jekk l-Artikolu 500 (2) CRR jiġi applikat u ringiela 010 ta’ C 01.00 < ringiela 900 ta’ C 04.00: id-differenza bejn ringiela 900 ta’ C 04.00 u ringiela 010 ta’ C 01.00

    1.6.   PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI U STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)

    1.6.1.   Kummenti ġenerali

    15. CA5 jiġbor fil-qosor il-kalkolu tat-tnaqqis u l-elementi tal-fondi proprji soġġett għal-provvedimenti tranżitorji stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491 CRR.

    16. CA5 huwa strutturat kif ġej:

    (a) 

    Il-Formola 5.1 tiġbor fil-qosor l-aġġustamenti totali li jridu jsiru fil-komponenti differenti tal-fondi proprji (irrapportati f’CA1 skont il-provvedimenti finali) bħala konsegwenza tal-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. L-elementi ta’ din it-tabella huma ppreżentati bħala “aġġustamenti” fil-komponenti kapitali differenti f’CA1, sabiex jiġu riflessi fil-komponenti tal-fondi proprji l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji.

    (b) 

    Il-Formola 5.2 tipprovdi iktar dettalji dwar il-kalkolu ta’ dawk l-istrumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat.

    17. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fl-ewwel erba’ kolonni l-aġġustamenti fil-Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni, Kapital tal-Grad 1 u tal-Grad 2 Addizzjonali kif ukoll l-ammont li għandu jiġi ttrattat bħala assi ponderati għar-riskju. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw ukoll il-perċentwal applikabbli fil-kolonna 050 u l-ammont eliġibbli mingħajr ir-rikonoxximent tal-provvedimenti tranżitorji fil-kolonna 060.

    18. L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss elementi f’CA5 matul il-perjodu li fih japplikaw il-provvedimenti tranżitorji b’konformità mal-Parti Għaxra tas-CRR.

    19. Uħud mill-provvedimenti tranżitorji jeħtieġu tnaqqis mill-Grad 1. Jekk dan huwa l-każ, l-ammont residwu ta’ tnaqqis wieħed jew iktar huwa applikat għall-Grad 1 u m’hemmx biżżejjed AT1 biex jassorbi dan l-ammont, f’dak il-każ l-eċċess jitnaqqas mis-CET1.

    1.6.2.   C 05.01 — Provvedimenti Tranżizzjonali (CA5.1)

    20. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fit-Tabella 5.1 il-provvedimenti tranżitorji għall-komponenti tal-fondi proprji kif stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491 CRR, meta mqabbla mal-applikazzjoni tal-provvedimenti finali stabbiliti fil-Parti Tnejn, Titolu II CRR.

    21. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringieli minn 020 sa 060 informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta’ strumenti anterjorati. Iċ-ċifri li għandhom jiġu rrapportati fil-kolonni minn 010 sa 030 tar-ringiela 060 tas-CA 5.1 jistgħu jinġiebu mit-taqsimiet rispettivi tas-CA 5.2.

    22. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringieli minn 070 sa 092 l-informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta’ interessi minoritarji u strumenti addizzjonali tal-Grad 1 u l-Grad 2 maħruġin mis-sussidjarji (f’konformità mal-Artikoli 479 u 480 CRR).

    23. Fir-ringieli 100 ’il quddiem l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta’ qligħ u telf mhux realizzat, tnaqqis kif ukoll tnaqqis u filtri addizzjonali.

    24. Jista’ jkun hemm każijiet li fihom it-tnaqqis tranżitorju ta’ kapital CET1, AT1 jew T2 jaqbeż il-kapital CET1, AT1 jew T2 ta’ istituzzjoni. Dan l-effett — jekk jirriżulta mill-provvedimenti tranżitorji — għandu jintwera fil-formola CA1 billi jintużaw iċ-ċelloli rispettivi. Bħala konsegwenza, l-aġġustamenti fil-kolonni tal-formola CA5 ma jinkludu l-ebda riperkussjoni fil-każ ta’ nuqqas ta’ kapital disponibbli.

    1.6.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010

    Aġġustamenti fis-CET1

    020

    Aġġustamenti fl-AT1

    030

    Aġġustamenti fit-T2

    040

    Aġġustamenti inklużi fl-RWAs

    Il-Kolonna 040 tinkludi l-ammonti rilevanti li jaġġustaw l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju tal-Artikolu 92 (3) CRR minħabba dispożizzjonijiet tranżitorji. L-ammonti rrapportati għandhom jikkunsidraw l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tal-Kapitolu 2 jew 3 tata’ Titolu II tal-Parti Tlieta jew ta’ Titolu IV tal-Parti Tlieta skont l-Art. 92 (4) CRR. Dan ifisser li xi ammonti tranżitorji soġġetti għad-dispożizzjonijiet tal-Kapitolu 2 jew 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta għandhom ikunu rrapportati bħala ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, filwaqt li ammont tranżitorji soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta għandhom jirrappreżentaw il-fondi proprji mmultiplikati bi 12,5.

    Filwaqt li l-kolonni minn 010 sa 030 għandhom rabta diretta mal-formola CA1, l-aġġustamenti tal-ammont tal-iskopertura totali tar-riskju ma għandhomx rabta diretta mal-formoli relevanti għar-riskju ta’ kreditu. Jekk hemm aġġustamenti li jirriżultaw mill-provvedimenti tranżitorji għall-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, dawk l-aġġustamenti għandhom ikunu inklużi direttament fis-CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU jew MKR IM. Barra minn hekk, dawk l-effetti għandhom ikunu rrapportati fil-kolonna 040 tas-CA5.1. Bħala konsegwenza, dawk l-ammonti huma relatati biss ma’ entrati fil-memorandum.

    050

    Perċentwal applikabbli

    060

    Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżizzjonali

    Il-kolonna 060 tinkludi l-ammont ta’ kull strument qabel l-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. Jiġifieri l-ammont bażi relevanti għall-kalkolu tal-aġġustamenti.



    Ringieli

    010

    1.  Aġġustamenti totali

    Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tipi differenti ta’ kapital, flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti

    020

    1.1.  Strumenti anterjorati

    L-Artikoli 483 sa 491 CRR.

    Din ir-ringiela tirrifletti l-effett ġenerali tal-istrumenti anterjorati b’mod tranżitorju fit-tipi differenti ta’ kapital.

    030

    1.1.1.  Strumenti anterjorati: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-istat

    L-Artikolu 483 CRR

    040

    1.1.1.1.  L-istrumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE

    L-Artikolu 483(1), (2), (4) u (6) CRR

    050

    1.1.1.2.  Strumenti maħruġin minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta’ Aġġustament Ekonomiku

    L-Artikolu 483(1), (3), (5), (7) u (8) CRR

    060

    1.1.2.  Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat

    L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati jinkisbu mill-kolonna 060 tat-tabella CA 5.2.

    070

    1.2.  Interessi minoritarji u ekwivalenti

    L-Artikoli 479 u 480 CRR.

    Din ir-ringiela taffettwa l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji fl-interessi minoritarji eliġibbli bħala CET1; l-istrumenti tat-T1 li jikkwalifikaw u eliġibbli bħala AT1 ikkonsolidat; u l-fondi proprji kwalifikanti u eliġibbli bħala T2 ikkonsolidat.

    080

    1.2.1.  Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji

    L-Artikolu 479 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun l-ammont li jikkwalifika bħala riżervi kkonsolidati skont ir-regolament ta’ qabel.

    090

    1.2.2.  Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ interessi minoritarji

    L-Artikoli 84 u 480 CRR.

    L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji.

    091

    1.2.3.  Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital kwalifikattiv tal-Grad 1 Addizzjonali

    L-Artikoli 85 u 480 CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji.

    092

    1.2.4.  Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta’ kapital kwalifikattiv tal-Grad 2

    L-Artikoli 87 u 480 CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji.

    100

    1.3.  Aġġustamenti tranżitorji oħra

    L-Artikoli minn 467 sa 478 u 481 CRR.

    Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tnaqqis għal tipi differenti ta’ kapital, qligħ u telf mhux realizzati, filtri u tnaqqis addizzjonali flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti.

    110

    1.3.1.  Qligħ u telf mhux realizzat

    L-Artikoli 467 u 468 CRR.

    Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq qligħ u telf mhux realizzati mkejlin bil-valur ġust.

    120

    1.3.1.1.  Qligħ mhux realizzat

    L-Artikolu 468(1) CRR.

    130

    1.3.1.2.  Telf mhux realizzat

    L-Artikolu 467(1) CRR.

    133

    1.3.1.3.  Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikati fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE

    L-Artikolu 468 CRR

    136

    1.3.1.4.  Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE

    L-Artikolu 467 CRR

    138

    1.3.1.5.  Qligħ u telf b’valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi

    L-Artikolu 468 CRR

    140

    1.3.2.  Tnaqqis

    L-Artikoli 36(1), 469 sa 478 CRR

    Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq it-tnaqqis.

    150

    1.3.2.1.  Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

    L-Artikoli 36 (1) punt (a), 469 (1), 472(3) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(a) CRR.

    Meta d-ditti kienu meħtieġa jnaqqsu t-telf materjali biss:

    — meta t-telf nett interim totali kien “materjali”, l-ammont residwu sħiħ jitnaqqas mill-Grad 1, jew

    — meta t-telf nett interim totali kollu ma kienx “materjali”, ma jsir l-ebda tnaqqis tal-ammont residwu.

    160

    1.3.2.2.  Assi intanġibbli

    L-Artikoli 36 (1) punt (b), 469 (1), 472 (4) u 478 CRR

    Meta jiddeterminaw l-ammont ta’ assi intanġibbli li għandhom jitnaqqsu, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 37 CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(b) CRR.

    170

    1.3.2.3.  Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

    L-Artikoli 36 (1) punt (c), 469 (1), 472 (5) u 478 CRR

    Meta jiddeterminaw l-ammont tal-assi ta’ taxxa differita (DTA) imsemmijin iktar ’il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 38 CRR relatati mat-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet ta’ taxxa differita mid-DTA.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali skont l-Artikolu 469 (1) CRR.

    180

    1.3.2.4.  Nuqqas tal-provvedimenti tal-IRB għat-telf mistenni

    L-Artikoli 36 (1) punt (d), 469 (1), 472 (6) u 478 CRR

    Meta jiddeterminaw l-ammont tan-nuqqas tal-IRB imsemmi iktar ’il fuq tal-provvedimenti għat-telf mistenni li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 40 CRR.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(d) CRR

    190

    1.3.2.5.  Assi ta’ fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti

    L-Artikoli 33 (1) punt (e), 469 (1), 472 (7), 473 u 478 CRR

    Meta jiddeterminaw l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b’benefiċċji definiti msemmijin iktar ’il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 41 CRR.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(e) CRR

    194

    1.3.2.5.*  Muniti korrelatati mill-qrib: L-introduzzjoni tal-emendi għall-IAS 19 – l-entrata pożittiva

    L-Artikolu 473 CRR

    198

    1.3.2.5.**  Muniti korrelatati mill-qrib: L-introduzzjoni tal-emendi għall-IAS 19 – l-entrata negattiva

    L-Artikolu 473 CRR

    200

    1.3.2.6.  Strumenti proprji

    L-Artikoli 36 (1) punt (f), 469 (1), 472 (8) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(f) CRR

    210

    1.3.2.6.1.  Strumenti proprji tas-CET1

    L-Artikoli 36 (1) punt (f), 469 (1), 472 (8) u 478 CRR

    Meta jiddeterminaw l-ammont tal-Istrumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni msemmijin iktar ’il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 42 CRR.

    Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument, l-istituzzjonijiet għandhom jaqsmu l-parteċipazzjonijiet fl-istrumenti ta’ Ekwità Komuni bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti”.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(f) CRR

    211

    1.3.2.6.1**  li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

    L-Artikolu 469 (1) (b), 472 (8) (a) CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali ta’ parteċipazzjonijiet diretti, inklużi strumenti li istituzzjoni tista’ tkun obbligata tixtri permezz ta’ obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti.

    212

    1.3.2.6.1*  li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

    L-Artikolu 469 (1) (b), 472 (8) (b) CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali ta’ parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista’ tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti.

    220

    1.3.2.6.2.  Strumenti proprji tal-AT1

    L-Artikoli 56 punt (a), 474, 475(2) u 478 CRR

    Meta jiddeterminaw l-ammont tal-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar ’il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 57 CRR.

    Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument (l-Artikolu 475(2) CRR), l-istituzzjonijiet għandhom jaqsmu l-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar ’il fuq bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti” proprji tal-Grad 1 Addizzjonali.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (a) CRR.

    221

    1.3.2.6.2**  li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali ta’ parteċipazzjonijiet diretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista’ tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 474 (b) u 475 (2) (a) CRR

    222

    1.3.2.6.2*  li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali ta’ parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista’ tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikolu 474 (b), 475 (2) (b) CRR.

    230

    1.3.2.6.3.  Strumenti proprji tat-T2

    L-Artikoli 66 punt (a), 476, 477(2) u 478 CRR

    Meta jiddeterminaw l-ammont tal-parteċipazzjonijiet li għandhom jitnaqqsu, l-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 67 CRR.

    Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument (l-Artikolu 477(2) CRR), l-istituzzjonijiet jaqsmu l-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar ’il fuq bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti” proprji tal-Grad 2.

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66(a) CRR.

    231

    li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali ta’ parteċipazzjonijiet diretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista’ tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 476 (b) u 477 (2) (a) CRR.

    232

    li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont totali ta’ parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi strumenti li istituzzjoni tista’ tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 476 (b) u 477 (2) (b) CRR

    240

    1.3.2.7.  Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi

    Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont jekk il-parteċipazzjoni tal-Ekwità Komuni ta’ Grad 1, Grad 1 Addizzjonali jew Grad 2 fl-entità tas-settur finanzjarju titqiesx importanti jew le (l-Artikoli 472(9), 475 (3) u 477 (3) CRR), l-istituzzjonijiet jiddiżaggregaw il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont investimenti importanti u investimenti mhux sinifikanti.

    250

    1.3.2.7.1.  Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital CET1

    L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(g) CRR

    260

    1.3.2.7.1.1.  Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital tat-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) punt (a) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 469 (1) (b) tas-CRR

    270

    1.3.2.7.1.2.  Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital tat-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) punt (b) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 469 (1) (b) tas-CRR

    280

    1.3.2.7.2.  Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1

    L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (b) CRR

    290

    1.3.2.7.2.1.  Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital tat-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) punt (a) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 475 (3) tas-CRR

    300

    1.3.2.7.2.2.  Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital tat-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) punt (b) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 475 (3) tas-CRR

    310

    1.3.2.7.3.  Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital T2

    L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (b) CRR

    320

    1.3.2.7.3.1.  Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital tat-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) punt (a) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 477 (3) tas-CRR

    330

    1.3.2.7.3.2.  Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f’Kapital tat-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) punt (b) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 477 (3) tas-CRR

    340

    1.3.2.8.  Strumenti ta’ fondi proprji ta’ entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    350

    1.3.2.8.1.  (-) Strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 36(1) punt (h), 469 (1), 472(10) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36 (1) (h) CRR

    360

    1.3.2.8.2.  (-) L-istrumenti AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 56 punt (c), 474, 475(4) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (c) CRR

    370

    1.3.2.8.3.  (-) L-istrumenti T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

    L-Artikoli 66 punt (c), 476, 477(4) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (c) CRR

    380

    1.3.2.9.  Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    L-Artikolu 470 (2) u (3) CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: L-Artikolu 470(1) CRR.

    385

    Assi ta’ taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, parteċipazzjonijiet

    L-Artikoli 469(1)(c), 478 u 472(5) CRR.

    Parti mill-assi ta’ taxxa differita li jiddependu mill-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji li jaqbżu l-livell limitu ta’ 10 % fl-Artikolu 470 (2) lit. (a) CRR.

    390

    1.3.2.10.  Strumenti tal-fondi proprji ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

    400

    1.3.2.10.1.  L-istrumenti tas-CET1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

    L-Artikolu 36(1) punt (i), 469 (1), 472 (11) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(i) CRR

    410

    1.3.2.10.2.  L-istrumenti tas-AT1 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

    L-Artikoli 56 punt (d), 474, 475(4) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (d) CRR

    420

    1.3.2.10.2.  L-istrumenti tas-T2 ta’ entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

    L-Artikoli 66 punt (d), 476, 477(4) u 478 CRR

    L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta’ din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66(d) CRR

    425

    1.3.2.11.  Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet Azzjonarji f’Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tas-CET 1

    L-Artikolu 471 CRR

    430

    1.3.3.  Tnaqqis u filtri addizzjonali

    L-Artikolu 481 CRR

    Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq tnaqqis u filtri addizzjonali.

    F’konformità mal-Artikolu 481 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fl-entrata 1.3.3 informazzjoni relatata mal-filtri u t-tnaqqis meħtieġa skont il-miżuri nazzjonali ta’ traspożizzjoni għall-Artikoli 57 u 66 tad-Direttiva 2006/48/KE u għall-Artikoli 13 u 16 tad-Direttiva 2006/49/KE, u li mhumiex meħtieġa skont it-Tieni Parti.

    440

    1.3.4.  Aġġustamenti minħabba arranġamenti tranżitorji IFRS 9

    Istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni relatata mal-arranġamenti tranżitorji minħabba l-IFRS 9 skont id-dispożizzjonijiet legali applikabbli.

    1.6.3.   C 05.02 Strumenti Ta’ Anterjorità: Strumenti Li Ma Jikkostitwixxux Għajnuna Mill-Istat (CA5.2)

    25. L-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta’ strumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat (l-Artikolu minn 484 sa 491 CRR).

    1.6.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010

    Ammont ta’ strumenti flimkien mal-primjum azzjonarju relatat

    L-Artikolu 484 minn (3) sa (5) CRR

    Strumenti li huma eliġibbli għal kull ringiela rispettiva, inklużi l-primjums azzjonarji relatati tagħhom.

    020

    Bażi għall-kalkolu tal-limitu

    L-Artikoli 486 minn (2) sa (4) CRR

    030

    Perċentwal applikabbli

    L-Artikolu 486 (5) CRR.

    040

    Limitu

    L-Artikolu 486 minn (2) sa (5) CRR

    050

    (-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità

    L-Artikolu 486 minn (2) sa (5) CRR

    060

    Ammont anterjorat totali

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun daqs l-ammonti rapportati fil-kolonni rispettivi fir-ringiela 060 tas-CA 5.1.



    Ringieli

    010

    1.  Strumenti li kkwalifikaw għall-punt a) tal-Artikolu 57 ta’ 2006/48/KE

    L-Artikolu 484 (3) CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

    020

    2.  Strumenti li kkwalifikaw għall-punt ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta’ 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489

    L-Artikolu 484 (4) CRR

    030

    2.1.  Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta’ tifdija

    L-Artikolu 484(4) u 489 CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

    040

    2.2.  Strumenti anterjorati eżerċitabbli u b’inċentiv ta’ tifdija

    L-Artikolu 489 CRR

    050

    2.2.1.  Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

    L-Artikoli 489(3), u 491 punt (a) CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

    060

    2.2.2.  Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

    L-Artikoli 489(5), u 491 punt (a) CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

    070

    2.2.3.  Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta’ Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

    L-Artikoli 489(6) u 491 punt (c) CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

    080

    2.3.  Eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati tas-CET1

    L-Artikolu 487 (1) CRR

    L-eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati CET1 jista’ jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jiġu anterjorati bħala Strumenti AT1.

    090

    3.  Entrati li kkwalifikaw għall-punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490

    L-Artikolu 484 (5) CRR

    100

    3.1.  Entrati totali mingħajr inċentiv ta’ tifdija

    L-Artikolu 490 CRR

    110

    3.2.  Entrati anterjorati b’inċentiv ta’ tifdija

    L-Artikolu 490 CRR

    120

    3.2.1.  Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

    L-Artikoli 490(3), u 491 punt (a) CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

    130

    3.2.2.  Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

    L-Artikoli 490(5), u 491 punt (a) CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

    140

    3.2.3.  Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta’ Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

    L-Artikoli 490(6) u 491 punt (c) CRR

    L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

    150

    3.3.  L-eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati tal-AT1

    L-Artikolu 487 (2) CRR

    L-eċċess fuq il-limitu ta’ strumenti anterjorati tas-AT1 jista’ jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti tat-T2.

    2.   SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

    2.1.   KUMMENTI ĠENERALI

    26. Il-formoli C 06.01 u C 06.02 għandhom jimtlew jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jiġu kkalkulati fuq bażi konsolidata. Din il-formola tikkonsisti f’erba’ partijiet sabiex tinġabar informazzjoni differenti fuq l-entitajiet individwali kollha (inkluża l-istituzzjoni tar-rapportar) inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.

    (a) 

    Entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni;

    (b) 

    Informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp;

    (c) 

    Informazzjoni dwar il-kontribuzzjoni tal-entitajiet individwali għas-solvenza tal-grupp;

    (d) 

    Informazzjoni dwar bafers kapitali;

    27. Istituzzjonijiet eżentati skont l-Artikolu 7 CRR jirrapportaw biss il-kolonni minn 010 sa 060 u minn 250 sa 400.

    28. Iċ-ċifri rrapportati jqisu kull dispożizzjoni tranżitorja applikabbli tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li huma applikabbli fid-data tar-rappurtaġġ rispettiva.

    2.2.   INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP;

    29. It-tieni parti ta’ din il-formola (informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp) fil-kolonni minn 070 sa 210 għandha l-għan li tiġbor informazzjoni dwar istituzzjonijiet ta’ kreditu u istituzzjonijiet finanzjarji regolati oħrajn li huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali. Għal kull waħda minn dawk l-entitajiet fl-ambitu tar-rapportar, tipprovdi r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal kull kategorija ta’ riskju u l-fondi proprji għal skopijiet ta’ solvenza.

    30. Fil-każ ta’ konsolidament proporzjonali ta’ parteċipazzjonijiet, iċ-ċifri relatati mar-rekwiżiti tal-fondi proprji u l-fondi proprji jirriflettu l-ammonti proporzjonali rispettivi.

    2.3.   INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP;

    31. L-għan tat-tielet parti ta’ din il-formola (informazzjoni dwar il-kontribuzzjonijiet tal-entitajiet kollha fl-ambitu CRR ta’ konsolidazzjoni għas-solvenza tal-grupp), inklużi dawk li mhumiex soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali, fil-kolonni minn 250 sa 400, huwa li jiġu identifikati dawk l-entitajiet fil-grupp li jiġġeneraw ir-riskji u jiġbru l-fondi proprji mis-suq, fuq il-bażi ta’ dejta li tkun diġà disponibbli jew li faċilment tista’ terġa’ tiġi pproċessata, bla ma jkun hemm għalfejn jerġa’ jinħadem il-proporzjon kapitali fuq bażi individwali jew subkonsolidata. Fil-livell tal-entità, kemm ir-riskju kif ukoll iċ-ċifri tal-fondi proprji huma kontribuzzjonijiet għaċ-ċifri tal-grupp u mhux elementi ta’ proporzjon ta’ solvenza fuq bażi individwali u b’hekk ma jistgħux jitqabblu ma’ xulxin.

    32. It-tielet parti tinkludi wkoll l-ammonti ta’ interessi minoritarji, AT1 kwalifikanti, u T2 kwalifikanti eliġibbli fil-fondi proprji konsolidati.

    33. Billi din it-tielet parti tal-formola tirreferi għal “kontribuzzjonijiet”, iċ-ċifri li għandhom jiġu rrapportati fiha għandhom ivarjaw, meta applikabbli, miċ-ċifri rrapportati fil-kolonni li jirreferu għal informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp.

    34. Il-prinċipju huwa sabiex jitħassru l-iskoperturi trasversali fl-istess gruppi b’mod omoġenu kemm f’termini ta’ riskju jew fondi proprji, sabiex ikunu koperti l-ammonti rrapportati fil-formola CA konsolidat tal-grupp billi jiżdiedu l-ammonti rrapportati għal kull entità fil-formola “Solvenza tal-Grupp”. F’każijiet fejn ma jinqabiżx il-limitu ta’ 1 %, link diretta għall-formola CA ma tkunx possibbli.

    35. L-istituzzjonijiet jiddefinixxu l-iktar metodu ta’ tqassim xieraq bejn l-entitajiet sabiex jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti possibbli tad-diversifikazzjoni għar-riskju tas-suq u r-riskju operazzjonali.

    36. Huwa possibbli li grupp konsolidat ikun inkluż fi grupp konsolidat ieħor. Dan ifisser li l-entitajiet f’sottogrupp għandhom jiġu rrappurtati entità b’entità fil-GS tal-grupp kollu, anki jekk is-sottogrupp innifsu jkun suġġett għal rekwiżiti ta’ rappurtar. Jekk is-sottogrupp ikun soġġett għal rekwiżiti ta’ rappurtar, għandu wkoll jimla l-formula GS abbażi ta’ entità b’entità, għalkemm dawk id-dettalji huma inklużi fil-formula GS ta’ grupp konsolidat ogħla.

    37. Istituzzjoni tirrapporta d-dejta tal-kontribuzzjoni ta’ entità meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju jaqbeż il-1 % tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju tal-grupp jew meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-fondi proprji totali taqbeż il-1 % tal-fondi proprji totali tal-grupp. Dan il-livell limitu ma japplikax fil-każ ta’ sussidjarji jew sottogruppi li jipprovdu fondi proprji (fil-forma ta’ interessi minoritarji jew strumenti AT1 jew T2 kwalifikanti inklużi fil-fondi proprji) lill-grupp.

    2.4.   C 06.01 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    250-400

    ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

    Ara l-istruzzjonijiet ta’ C 06.02.

    410-480

    BAFERS KAPITALI

    Ara l-istruzzjonijiet ta’ C 06.02.



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    010

    TOTALI

    It-Total għandu jirrappreżenta s-somma tal-valuri rrapportata fir-ringieli kollha tal-formola C 06.02.

    2.5.   C 06.02 - SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    010-060

    ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

    Din il-formola tfasslet biex tiġbor informazzjoni dwar l-entitajiet kollha fuq bażi ta’ entità b’entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR.

    010

    ISEM

    Isem l-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.

    020

    KODIĊI

    Dan il-kodiċi huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella.

    Kodiċi assenjat lill-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.

    Il-kompożizzjoni reali tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema nazzjonali tar-rapportar.

    025

    KODIĊI LEI

    Kodiċi LEI tfisser il-kodiċi tal-Identifikazzjoni tal-Entità Legali li huwa kodiċi ta’ referenza propost mill-Bord għall-Istabbiltà Finanzjarja (FSB) u approvat mill-G20, bl-għan li tinħoloq identifikazzjoni unika u globali tal-partijiet fi tranżazzjonijiet finanzjarji.

    Sakemm is-sistema LEI globali tkun operattiva għal kollox, il-kontropartijiet qed jiġu assenjati l-kodiċijiet ta’ qabel il-LEI minn Unità Operazzjonali Lokali li ġiet approvata mill-Kumitat tas-Sorveljanza Regolatorja (ROC, informazzjoni dettaljata tinstab fuq is-sit web li ġejja: www.leiroc.org)).

    Meta kodiċi tal-Identifikazzjoni ta’ Entità Legali (Kodiċi LEI) jeżisti għal kontroparti partikolari, dan għandu jintuża biex jidentifika dik il-kontroparti.

    030

    STITUZZJONI JEW EKWIVALENTI: IVA/LE

    “IVA” tkun irrapportata f’każ li l-entità hija soġġetta għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont CRR jew CRD jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet Basel.

    “LE” tkun irrapportata mod ieħor.

    image Interessi minoritarji:

    L-Artikoli 81(1) punt (a) (ii) u 82(1) punt (a) (ii) CRR

    Għall-effetti tal-interessi minoritarji u strumenti AT1 u T2 maħruġin minn sussidjarji, is-sussidjarji li l-istrumenti tagħhom jistgħu jkunu eliġibbli jkunu istituzzjonijiet jew impriżi soġġetti permezz tal-liġi nazzjonali applikabbli għar-rekwiżiti CRR.

    035

    TIP TA’ ENTITÀ

    It-tip ta’ entità jiġi rrappurtat abbażi tal-kategoriji li ġejjin:

    (a)  istituzzjoni ta’ kreditu

    L-Artikolu 4 (1) (1) CRR;

    (b)  ditta tal-investiment

    L-Artikolu 4 (1) (2) CRR;

    (c)  istituzzjoni finanzjarja (oħrajn)

    L-Artikoli 4(1), (20), (21) u (26) CRR

    Istituzzjonijiet finanzjarji fit-tifsira tal-Artikolu 4(1) (26) CRR li mhumiex inklużi f’xi waħda mill-kategoriji (d), (f) jew (g);

    (d)  kumpanija azzjonarja finanzjarja (mħallta)

    L-Artikoli 4(1), (20), u (21) CRR

    (e)  impriża ta’ servizzi anċillari

    L-Artikolu 4 (1) (18) CRR;

    (f)  entità bi skop speċjali tat-titolizzazzjoni (SSPE),

    L-Artikolu 4 (1) (66) CRR;

    (g)  kumpanija ta’ bonds koperti

    Entità mwaqqfa biex toħroġ bonds koperti jew li żżomm il-kollateral li jiggarantixxi bond kopert, jekk mhux inkluża f’xi waħda mill-kategoriji (a), (b) jew (d) sa (f) hawn fuq;

    (h)  tip ieħor ta’ entità

    Entità oħra minbarra dawk imsemmija fil-punti (a) sa (g)

    Meta entità mhix suġġetta għal CRR u CRD, iżda soġġetta għal dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet ta’ Basel, il-kategorija rilevanti għandha tiġi determinata abbażi tal-aħjar sforz.

    040

    AMBITU TAD-DEJTA: weħidha konsolidata totalment (SF) JEW weħidha konsolidata parzjalment (SP)

    “SF” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali totalment konsolidati.

    “SP” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali kkonsolidati parzjalment.

    050

    KODIĊI TAL-PAJJIŻ

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-kodiċi b’żewġ ittri skont ISO 3166-2.

    060

    SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)

    Dan il-perċentwal jirreferi għas-sehem reali ta’ kapital li l-impriża prinċipali jkollha fis-sussidjarji. Fil-każ ta’ konsolidazzjoni sħiħa ta’ sussidjarja diretta, is-sehem reali jkun pereżempju 70 %. Skont l-Artikolu 4(16) CRR, is-sehem ta’ parteċipazzjoni ta’ sussidjarja ta’ sussidjarja li għandu jiġi rrappurtat jirriżulta minn multiplikazzjoni tal-ishma bejn is-sussidjarji kkonċernati.

    070-240

    INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    It-taqsima dwar l-informazzjoni dettaljata (jiġifieri l-kolonni minn 070 sa 240) tiġbor biss informazzjoni fuq dawk l-entitajiet u s-sottogruppi li, billi jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni (Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR), huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti tas-solvenza skont is-CRR jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet ta’ Basel (jiġifieri, li rrapportaw iva fil-kolonna 030).

    Għandha tiġi inkluża informazzjoni dwar l-istituzzjonijiet individwali kollha ta’ grupp konsolidat li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji, irrelevanti minn fejn jinsabu.

    L-informazzjoni rapportata f’din il-parti tkun skont ir-regoli lokali tas-solvenza fejn qed topera l-istituzzjoni (għalhekk, għal din il-formola ma hemmx bżonn li jsir kalkolu doppju fuq bażi individwali skont ir-regoli tal-istituzzjoni prinċipali). Meta r-regoli lokali tas-solvenza jvarjaw mis-CRR u jsirx tqassim paragunabbli, timtela l-informazzjoni fejn tkun disponibbli d-dejta, fil-granularità rispettiva. Għaldaqstant, din il-parti hija formola fattwali li tiġbor fil-qosor il-kalkoli li jitwettqu mill-istituzzjonijiet individwali ta’ grupp, filwaqt li tqis li wħud minn dawk l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu soġġetti għal regoli differenti tas-solvenza.

    Rapportar ta’ spejjeż ġenerali fissi tad-ditti tal-investiment:

    Id-ditti tal-investiment jinkludu rekwiżiti tal-fondi proprji relatati ma’ spejjeż ġenerali fissi fil-kalkolu tal-proporzjon tal-kapital tagħhom skont l-Artikoli 95, 96, 97 u 98 CRR.

    Il-parti tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju relatata mal-ispejjeż ġenerali fissi tkun rapportata fil-kolonna 100 tal-Parti 2 ta’ din il-formola.

    070

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    Is-somma tal-kolonni 080 sa 110 għandha tiġi rrapportata.

    080

    KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għas-somma tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 040 “AMMONTI TA’ SKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TA’ KREDITU, KREDITU TA’ KONTROPARTI U DILWIZZJONI U KONSENJI BLA ĦLAS” u l-ammonti tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 490 “AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAS-SALDU/TAL-KONSENJA” tal-formola CA2.

    090

    RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 520 “AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET” tal-formola CA2.

    100

    RISKJU OPERAZZJONALI

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta’ skopertura għar-riskju li huwa daqs jew ekwivalenti għal dak li jiġi rrapportat fir-ringiela 590 “AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI OPERAZZJONALI (OpR)” tal-formola CA2.

    Spejjeż ġenerali fissi jkunu inklużi f’din il-kolonna, inkluż ir-ringiela 630 “AMMONT TA’ SKOPERTURA GĦAR RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI” tal-formola CA2.

    110

    AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    L-ammont li għandu jkun rapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b’mod speċjali iktar ’il fuq. Hija s-somma tal-ammonti tar-ringieli 640, 680 u 690 tal-formola CA2.

    120-240

    INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IL-FONDI PROPRJI TAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

    L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli lokali dwar is-solvenza fejn ikunu qed joperaw l-entità jew is-sottogrupp.

    120

    FONDI PROPRJI

    L-ammont li jiġi rrapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta’ fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 010 “FONDI PROPRJI” tal-formola CA1.

    130

    LI MINNU: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI

    L-Artikolu 82 CRR

    Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.

    Għas-sussidjarji speċifikati iktar ’il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal, kontijiet tal-primjum tal-ishma u riżervi oħrajn relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.

    L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

    140

    STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA’ PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

    L-Artikolu 87 (1) b) CRR

    150

    TOTAL TA’ KAPITAL TA’ GRAD 1

    L-Artikolu 25 CRR

    160

    LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI

    L-Artikolu 82 CRR

    Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.

    Għas-sussidjarji speċifikati iktar ’il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal u kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.

    L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

    170

    STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA’ PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI

    L-Artikolu 85 (1) b) CRR

    180

    KAPITAL TAL-GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI*

    L-Artikolu 50 CRR

    190

    LI MINNU: INTERESSI MINORITARJI

    L-Artikolu 81 CRR

    Din il-kolonna tkun rapportata biss għas-sussidjarji totalment konsolidati li huma istituzzjonijiet, ħlief sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 84(3) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi sottokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 84 CRR, jekk relevanti, f’konformità mal-Artikolu 84(2), inkella fuq bażi individwali.

    Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar ’il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tas-CET1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.

    L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

    200

    STRUMENTI TA’ FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA’ PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

    L-Artikolu 84 (1) b) CRR

    210

    KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

    L-Artikolu 61 CRR

    220

    LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI

    L-Artikoli 82 u 83 CRR.

    Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 85(2) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi sottokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 85 CRR, jekk relevanti, f’konformità mal-Artikolu 85(2), inkella fuq bażi individwali.

    Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar ’il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tal-AT1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.

    L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

    230

    KAPITAL TA’ GRAD 2

    L-Artikolu 71 CRR

    240

    LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI

    L-Artikoli 82 u 83 CRR.

    Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 87(2) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi subkonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 87 CRR, jekk relevanti, b’konformità mal-Artikolu 87(2) CRR, inkella fuq bażi individwali.

    Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar ’il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tat-T2 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta’ persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-effetti ta’ kwalunkwe provvediment tranżitorju, jiġifieri jrid ikun l-ammont eliġibbli fid-data ta’ rapportar.

    250-400

    INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

    250-290

    KONTRIBUZZJONI GĦAR-RISKJI

    L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar.

    250

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    Tiġi rrapportata s-somma tal-kolonni 260 sa 290.

    260

    KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA’ DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta’ kreditu u r-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja skont is-CRR, eskluż kwalunkwe ammont relatat ma’ tranżazzjonijiet ma’ entitajiet oħrajn inklużi fil-komputazzjoni tal-proporzjon tas-solvenza kkonsolidata tal-Grupp.

    270

    RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

    L-ammonti ta’ skopertura għar-riskji tas-suq għandhom jiġu kkalkulati fil-livell ta’ kull entità billi jiġi segwit is-CRR. L-entitajiet jirrapportaw il-kontribuzzjoni għall-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju għal riskju tal-pożizzjoni, tal-FX u tal-komodità tal-grupp. Is-somma tal-ammonti rrapportati hawnhekk tikkorrispondi għall-ammont irrapportat fir-ringiela 520 “AMMONTI TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITÀ” tar-rapport ikkonsolidat.

    280

    RISKJU OPERAZZJONALI

    Fil-każ ta’ AMA, l-ammonti ta’ skopertura għar-riskju rrapportati għar-riskju operazzjonali jinkludu l-effett ta’ diversifikazzjoni.

    F-ispejjeż ġenerali fissi jiġu inklużi f’din il-kolonna.

    290

    AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    L-ammont li għandu jkun rapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b’mod speċjali iktar ’il fuq.

    300-400

    KONTRIBUZZJONI GĦALL-FONDI PROPRJI

    Din il-parti tal-formola ma għandhiex l-għan li timponi li l-istituzzjonijiet iwettqu kalkolu sħiħ tal-proporzjon kapitali totali fil-livell ta’ kull entità.

    Il-Kolonni minn 300 sa 350 ikunu rrapportati għal entitajiet ikkonsolidati li jikkontribwixxu għal fondi proprji minn interessi minoritarji, kapital tal-Grad 1 kwalifikattiv u/jew fondi proprji kwalifikattivi. Il-Kolonni minn 360 sa 40 għandhom ikunu rrapportati għall-entitajiet ikkonsolidati kollha li jikkontribwixxu għall-fondi proprji kkonsolidati, soġġetti għal-limiti definiti fl-aħħar paragrafu tal-Parti II, kapitlu 2.3 hawn fuq.

    Il-fondi proprji miġjuba għal entità mill-bqija tal-entitajiet inklużi fl-ambitu tal-entità ta’ rapportar ma għandhomx jittieħdu f’kunsiderazzjoni, u l-kontribuzzjoni netta għall-fondi proprji tal-grupp biss tiġi rrapportata f’din il-kolonna, jiġifieri primarjament il-fondi proprji miġbura minn partijiet terzi u riżervi akkumulati.

    L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar.

    300-350

    FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” għandu jkun l-ammont kif derivat mit-Titolu II tal-Parti Tnejn tas-CRR, minbarra kull fond miġjub minn entitajiet ta’ grupp oħrajn.

    300

    FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F’FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

    L-Artikolu 87 CRR

    310

    STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

    L-Artikolu 85 CRR

    320

    INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA’ GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

    L-Artikolu 84 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta’ interessi minoritarji ta’ sussidjarja li huwa inkluż fis-CET1 ikkonsolidat skont is-CRR.

    330

    STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

    L-Artikolu 86 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta’ interessi minoritarji ta’ sussidjarja li hija inkluża fl-AT1 ikkonsolidat skont is-CRR.

    340

    STRUMENTI TA’ FONDI PROPJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2

    L-Artikolu 88 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta’ fondi proprji kwalifikanti ta’ sussidjarja li hija inkluża fit-T2 ikkonsolidat skont is-CRR.

    350

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV

    360-400

    FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

    L-Artikolu 18 CRR

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” huwa l-ammont kif miġjub mill-karta bilanċjali, eskluż kwalunkwe fond miġjub minn entitajiet ta’ grupp oħrajn.

    360

    FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

    370

    LI MINNU: GRAD 1 TA’ EKWITÀ KOMUNI

    380

    LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI

    390

    LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

    Tiġi rapportata il-kontribuzzjoni ta’ kull entità għar-riżultat ikkonsolidat (profitt jew telf (-)). Din tinkludi r-riżultati attribwibbli għal interessi minoritarji.

    400

    LI MINNU: (-) AVVJAMENT/(+) AVVJAMENT NEGATTIV

    Avvjament jew avvjament negattiv tal-entità relatriċi fuq is-sussidjarjetà jiġi rrapportat hawn.

    410-480

    BAFERS KAPITALI

    L-istruttura tar-rapportar tal-bafers kapitali għall-formola GS issegwi l-istruttura ġenerali tal-formola CA4, billi tuża l-istess kunċetti ta’ rapportar. Meta jiġu rrapportati l-bafers kapitali għall-formola GS, l-ammonti relevanti għandhom ikunu rrapportati f’konformità mad-dispożizzjonijiet applikabbli biex jiddeterminaw ir-rekwiżit tal-bafer għas-sitwazzjoni konsolidata ta’ grupp. Għaldaqstant, l-ammonti rrapportati ta’ bafers kapitali jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet ta’ kull entità lill-bafers ta’ grupp kapitali. L-ammonti rrapportati għandhom ikunu bbażati fuq il-miżuri nazzjonali ta’ traspożizzjoni tas-CRD u CRR, inklużi kwalunkwe dispożizzjonijiet tranżitorji previsti fihom.

    410

    REKWIŻITI TA’ BAFER KOMBINAT

    L-Artikolu 128 punt (6) CRD

    420

    BAFER KAPITALI TA’ KONSERVAZZJONI

    L-Artikolu 128 punt (1) u 129 CRD

    Skont l-Artikolu 129 (1) il-bafer kapitali ta’ konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta’ kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta’ 2,5 % tal-bafer kapitali ta’ konservazzjoni hija stabbli, f’din iċ-ċellola jkun irrapportat ammont.

    430

    BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

    L-Artikolu 128 punt (2), l-Artikolu 130 u 135-140 CRD

    F’din iċ-ċellola, għandu jiġi rrapportat l-ammont konkret tal-bafer kontroċikliku.

    440

    BAFER TA’ KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA’ STAT MEMBRU

    L-Artikolu 458 (2) punt d (iv) CRR

    F’din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer ta’ konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta’ Stat Membru, li jista’ jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 CRR minbarra l-bafer kapitali ta’ konservazzjoni.

    450

    BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU

    L-Artikoli 128 punt (5), 133 u 134 CRD

    F’din iċ-ċellola jkun rapportat l-ammont tal-bafer tar-riskju sistemiku.

    470

    BAFER TA’ ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT U GLOBALMENT IMPORTANTI

    L-Artikoli 128,(3) u 131 CRD

    F’din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer tal-Istituzzjoni Globali Sistemikament Importanti.

    480

    BAFER TA’ ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA

    L-Artikoli 128 punt (4) u 131 CRD

    F’din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra.

    3.   IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA’ KREDITU

    3.1.   KUMMENTI ĠENERALI

    38. Hemm settijiet differenti ta’ formoli għall-approċċ Standardizzat u l-approċċ IRB għar-riskju ta’ kreditu. Barra minn hekk, formoli separati għat-tqassim ġeografika tal-pożizzjonijiet soġġetti għar-riskju ta’ kreditu jkunu rrapportati jekk jinqabeż il-livell limitu relevanti kif stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4).

    3.1.1.   Rapportar tat-tekniki tas-CRM b’ effett ta’ sostituzzjoni

    39. L-Artikolu 235 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta’ kalkolu tal-iskopertura li hija kompletament protetta minn protezzjoni mhux iffinanzjata.

    40. L-Artikolu 236 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta’ kalkolu tal-iskopertura li hija kompletament protetta minn protezzjoni mhux iffinanzjata fil-każ ta’ protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs.

    41. L-Artikoli 196, 197 u 200 CRR jirregolaw il-protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata.

    42. Ir-rapportar ta’ skoperturi għal obbliganti (kontropartijiet immedjati) u fornituri tal-protezzjoni li huma assenjati fl-istess klassi ta’ skoperturi jsir bħala fluss ta’ dħul kif ukoll bħala fluss ta’ ħruġ għall-istess klassi ta’ skoperturi.

    43. It-tip ta’ skopertura ma jinbidilx minħabba protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata.

    44. Jekk skopertura hija ggarantita minn protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata, il-parti ggarantita hija assenjata bħala fluss ta’ ħruġ pereż. fil-klassi ta’ skoperturi tal-obbligant u bħala fluss ta’ dħul fil-klassi tal-skoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Madankollu, it-tip tal-iskopertura ma jinbidilx minħabba l-bidla fil-klassi tal-iskoperturi.

    45. L-effett ta’ sostituzzjoni fil-qafas ta’ rapportar tal-COREP jirrifletti t-trattament tal-ponderazzjoni tar-riskju effettivament applikabbli għall-parti koperta tal-iskopertura. B’hekk, il-parti koperta tal-iskopertura hija ponderata għar-riskju skont l-approċċ SA u tkun rapportata fil-formola CR SA.

    3.1.2.   Rapportar tar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti

    46. Skoperturi li ġejjin minn pożizzjonijiet ta’ Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti jkunu rrapportati fil-formoli CR SA jew CR IRB indipendenti minn jekk humiex entrati tal-Portafoll Bankarju jew tal-Portafoll tan-Negozjar.

    3.2.   C 07.00 — IR-RISKJI TA’ KREDITU U TA’ KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)

    3.2.1.   Kummenti ġenerali

    47. Il-formoli CR SA jipprovdu l-informazzjoni neċessarja dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju ta’ kreditu skont l-approċċ standardizzat. B’mod partikolari, jipprovdu informazzjoni dettaljata dwar:

    (a) 

    id-distribuzzjoni tal-valuri tal-iskoperturi skont tipi ta’ skoperturi, ponderazzjonijiet tar-riskju u klassijiet tal-iskoperturi differenti;

    (b) 

    l-ammont u t-tip ta’ tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu użati għall-mitigazzjoni tar-riskji.

    3.2.2.   L-ambitu tal-formola tas-CR SA

    48. Skont l-Artikolu 112 CRR kull skopertura tal-SA tkun assenjata f’waħda mis-16-il klassi tal-iskoperturi tal-SA sabiex jiġu kkalkulati r-rekwiżiti tal-fondi proprji.

    49. Hija meħtieġa informazzjoni fis-CR SA għall-klassijiet ta’ skoperturi totali u b’mod individwali għal kull waħda mill-klassijiet tal-iskoperturi kif definiti għall-approċċ standardizzat. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta’ kull klassi ta’ skoperturi huma rrapportati f’dimensjoni separata.

    50. Madankollu, il-pożizzjonijiet li ġejjin ma jaqgħux fl-ambitu tas-CR SA:

    (a) 

    Skoperturi assenjati f’entrati tal-klassi ta’ skoperturi “li jirrappreżentaw pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni” skont l-Artikolu 112 (m) tas-CRR li jiġu rrapportati fil-formoli tas-CR SEC.

    (b) 

    Skoperturi mnaqqsin minn fondi proprji.

    51. L-ambitu tal-formola tas-CR SA ikopri r-rekwiżiti tal-fondi proprji li ġejjin:

    (a) 

    Riskju ta’ kreditu skont il-Kapitolu 2 (Approċċ Standardizzat) tal-Parti Tlieta, Titolu II CRR fil-portafoll bankarju, fosthom ir-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 (Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti) CRR fil-portafoll bankarju;

    (b) 

    Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 (Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti) CRR fil-portafoll tan-negozjar;

    (c) 

    Riskju tas-saldu li ġej minn konsenji bla ħlas b’konformità mal-Artikolu 379 CRR fir-rigward tal-attivitajiet kummerċjali kollha.

    52. L-ambitu tal-formola huwa l-iskoperturi kollha li għalihom ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji huma kkalkulati skont il-parti 3 titolu II kapitolu 2 CRR b’rabta mal-parti 3 titolu II kapitolu 4 u 6 CRR. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94 (1) CRR iridu jirrapportaw ukoll il-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar tagħhom f’din il-formola meta japplikaw il-parti 3 titolu II kapitolu 2 CRR biex jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji fih (parti 3 titolu II kapitolu 2 u 6 u t-titolu V CRR). Għaldaqstant, il-formola tipprovdi mhux biss informazzjoni dettaljata dwar it-tip tal-iskopertura (pereż. entrati tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali), iżda anki informazzjoni dwar l-allokazzjoni tal-ponderazzjonijiet tar-riskju fil-klassi rispettiva tal-iskoperturi.

    53. Barra minn hekk CR SA jinkludi entrati tal-memorandum fir-ringieli minn 290 sa 320 sabiex jiġbor iktar informazzjoni dwar skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli u skoperturi fl-inadempjenza.

    54. Dawn l-entrati tal-memorandum ikunu rrapportati biss għall-klassijiet tal-iskoperturi li ġejjin:

    (a) 

    Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali (l-Artikolu 112 punt (a) CRR)

    (b) 

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali (l-Artikolu 112 punt (b) CRR)

    (c) 

    Entitajiet tas-settur pubbliku (l-Artikolu 112 punt (c) CRR)

    (d) 

    Istituzzjonijiet (l-Artikolu 112 punt (f) CRR)

    (e) 

    Korporattivi (l-Artikolu 112 punt (g) CRR)

    (f) 

    Livell tal-konsumaturi (l-Artikolu 112 punt (h) CRR).

    55. Ir-rapportar tal-entrati tal-memorandum la jaffettwa l-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Artikolu 112 punti minn a) sa c) u minn f) sa h) tas-CRR u lanqas tal-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Artikolu 112 punti i) u j) tas-CRR irrapportati f’CR SA.

    56. Ir-ringieli tal-memorandum jipprovdu informazzjoni addizzjonali dwar l-istruttura tal-obbligant tal-klassijiet tal-iskoperturi “fl-inadempjenza” jew “iggarantiti bi proprjetà immobbli”. Hawnhekk l-iskoperturi jiġu rrapportati meta l-obbliganti kienu jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi ta’ “Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali”, “Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali”, “Entitajiet tas-settur pubbliku”, “Istituzzjonijiet”, “Korporattivi” u “Livell tal-konsumaturi” tas-CR SA, jekk dawk l-iskoperturi ma ġewx assenjati fil-klassijiet tal-iskoperturi “f’inadempjenza” jew “iggarantiti minn proprjetà immobbli”. Madankollu ċ-ċifri rrappurtati huma l-istess bħal dawk użati biex jiġu kkalkulati l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi “f’inadempjenza” jew “iggarantiti bi proprjetà immobbli”.

    57. Pereż. jekk skopertura, li l-ammonti ta’ skopertura għar-riskju tagħha huma kkalkolati skont l-Artikolu 127 tas-CRR u l-aġġustamenti tal-valur huma inqas minn 20 %, f’dak il-każ din l-informazzjoni tiġi rrapportata fis-CR SA, ringieli 320 fit-total u fil-klassi tal-iskoperturi “fl-inadempjenza”. Jekk qabel issir inadempjenti, din l-iskopertura kienet skopertura għal istituzzjoni, mela din l-informazzjoni tiġi rrapportata wkoll fir-ringiela 320 tal-klassi tal-iskoperturi “istituzzjonijiet”.

    3.2.3.   Assenjament ta’ skoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat

    58. Sabiex tiġi żgurata kategorizzazzjoni konsistenti ta’ skoperturi fil-klassijiet tal-iskoperturi differenti kif definiti fl-Artikolu 112 CRR jiġi applikat l-approċċ sekwenzjali li ġej:

    (a) 

    Fl-ewwel pass, il-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti (oriġinali) kif imsemmi fl-Artikolu 112 CRR, bla ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.

    (b) 

    Fit-tieni pass, l-iskoperturi jistgħu jerġgħu jitqassmu fi klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRM) bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura (pereż. garanziji, derivattivi ta’ kreditu, metodu ssimplifikat tal-kollateral finanzjarju) permezz ta’ flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ.

    59. Il-kriterji li ġejjin japplikaw għall-klassifikazzjoni tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali fil-klassijiet differenti ta’ skoperturi (l-ewwel pass) mingħajr ħsara għat-tqassim mill-ġdid sussegwenti kkaġunat mill-użu ta’ tekniki tas-CRM bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura jew għat-trattament (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.

    60. Għall-fini ta’ klassifikazzjoni tal-fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fl-ewwel pass, it-tekniki ta’ CRM assoċjati mal-iskoperturi ma jittiħdux f’kunsiderazzjoni (kun af li jittieħdu f’kunsiderazzjoni b’mod espliċitu fit-tieni fażi) sakemm effett ta’ protezzjoni ma jkunx parti intrinsika mid-definizzjoni ta’ klassi tal-iskoperturi hekk kif inhu l-każ fil-klassi tal-iskoperturi msemmija fl-Artikolu 112 punt (i) CRR (skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli).

    61. L-Artikolu 112 CRR ma jipprovdix kriterji għad-diżassoċjazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi. Dan jista’ jimplika li skopertura waħda tista’ potenzjalment tkun ikklassifikata fi klassijiet tal-iskoperturi differenti jekk ma tkun ipprovduta ebda prijoritizzazzjoni fil-kriterji ta’ valutazzjoni għall-klassifikazzjoni. L-iktar każ ovvju jiġi minn bejn skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir (l-Artikolu 112 punt (n) CRR) u skoperturi għal istituzzjonijiet (l-Artikolu 112 punt (f) CRR)/skoperturi għal korporattivi (l-Artikolu 112 punt (g) CRR). F’dan il-każ, huwa ċar li hemm prijoritizzazzjoni impliċita fis-CRR billi l-ewwel jiġi vvalutat jekk ċerta skopertura hijiex adattata sabiex tiġi assenjata għal skoperturi b’Terminu Qasir għal istituzzjonijiet u korporattivi u wara biss isir l-istess proċess għal skoperturi għal istituzzjonijiet u skoperturi għal korporattivi. Inkella, ovvjament, għall-klassi ta’ skoperturi msemmija fl-Artikolu 112 punt (n) CRR qatt ma tiġi assenjata skopertura. L-eżempju pprovdut huwa wieħed mill-iktar eżempji ovvji iżda mhuwiex l-uniku wieħed. Ta’ min jinnota li l-kriterji użati għat-twaqqif tal-klassijiet tal-iskoperturi bl-approċċ standardizzat huma differenti (kategorizzazzjoni istituzzjonali, terminu ta’ skopertura, status skadut, eċċ.) u din hija r-raġuni sottostanti għal raggruppamenti mhux diżassoċjati.

    62. Għal rapportar omoġenu u paragunabbli, hemm bżonn li jiġu speċifikati kriterji ta’ valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-assenjament ta’ fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali skont il-klassijiet tal-iskoperturi, mingħajr ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata. Il-kriterji ta’ prijoritizzazzjoni ppreżentati hawn taħt billi tintuża skema ġerarkika tad-deċiżjonijiet huma bbażati fuq il-valutazzjoni tal-kundizzjonijiet stabbiliti b’mod espliċitu fis-CRR sabiex skopertura tkun adattata għal ċerta klassi tal-iskoperturi u, jekk inhu l-każ, fuq kwalunkwe deċiżjoni min-naħa tal-istituzzjonijiet ta’ rapportar jew is-superviżur dwar l-applikabbiltà ta’ ċerti klassijiet tal-iskoperturi. B’hekk, l-eżitu tal-proċess ta’ assenjament tal-iskopertura għal skopijiet ta’ rapportar ikun konformi mad-dispożizzjonijiet CRR. Dan ma jipprekludix lill-istituzzjonijiet milli japplikaw proċeduri ta’ assenjament interni oħrajn li jistgħu jkunu wkoll konsistenti mad-dispożizzjonijiet relevanti kollha CRR u l-interpretazzjonijiet tiegħu maħruġin mill-fora xierqa.

    63. Klassi tal-iskoperturi tingħata prijorità fuq oħrajn fil-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet (jiġifieri l-ewwel jiġi vvalutat jekk tistax tiġi assenjata skopertura fiha, mingħajr ħsara għall-eżitu tal-assenjament) jekk le potenzjalment ma tiġi assenjata l-ebda skopertura lilha. Dan ikun il-każ meta fin-nuqqas ta’ kriterji ta’ prijoritizzazzjoni, klassi tal-iskoperturi minnhom tkun subsett ta’ oħrajn. B’hekk, il-kriterji murija b’mod grafiku fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet li ġejja taħdem bi proċess sekwenzjali.

    64. F’dan l-isfond, il-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet imsemmija hawn taħt issegwi l-ordni li ġejja:

    1. 

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni;

    2. 

    Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari

    3. 

    Skoperturi tal-ekwità

    4. 

    Skoperturi f’inadempjenza;

    5. 

    Skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv (“CIU”)/Skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati);

    6. 

    Skoperturi garantiti permezz ta’ ipoteki fuq proprjetà immobbli

    7. 

    Entrati oħrajn;

    8. 

    Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir

    9. 

    Il-klassijiet tal-iskoperturi kollha l-oħrajn (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati) li jinkludu L-iskoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali; L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali; L-iskoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku; L-iskoperturi għal banek multilaterali tal iżvilupp; L-iskoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali; L-iskoperturi għal istituzzjonijiet; L-iskoperturi għal korporattivi u L-iskoperturi fil-livell tal konsumatur.

    65. Fil-każ ta’ skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv u meta jintuża l-prinċipju tat-trasparenza (l-Artikolu 132 minn (3) sa (5) CRR), l-iskoperturi individwali sottostanti jitqiesu u jiġu kklassifikati fil-linja tal-ponderazzjoni tar-riskju korrispondenti tagħhom skont it-trattament tagħhom, iżda l-iskoperturi individwali kollha jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’impriżi ta’ investiment kollettiv (“CIU”).

    66. Fil-każ ta’ “nth” għal derivattivi ta’ kreditu inadempjenti speċifikati fl-Artikolu 134 (6) CRR, jekk huma klassifikati, jiġu klassifikati direttament bħala pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Jekk mhumiex klassifikati, jiġu kkunsidrati fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati oħrajn”. F’dan l-aħħar każ, l-ammont nominali tal-kuntratt ikun irrapportat bħala l-Fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fil-linja għal “Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn” (il-ponderazzjoni tar-riskju użat ikun dak speċifikat mis-somma indikata skont l-Artikolu 134 (6) CRR.

    67. Fit-tieni pass, bħala konsegwenza tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni, l-iskoperturi jerġgħu jiġu allokati fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.

    IL-ĠERARKIJA TAD-DEĊIŻJONIJIET DWAR KIF JIĠU ASSENJATI L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI GĦALL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI TAL-APPROĊĊ STANDARDIZZAT SKONT IS-CRR



    Skopertura oriġinarja qabel il-fatturi ta’ konverżjoni

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 (m)?

    IVAimage

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (k)?

    IVAimage

    Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari (ara wkoll l-Artikolu 128)

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (p)?

    IVAimage

    Skoperturi tal-ekwità (ara wkoll l-Artikolu 133)

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (j)?

    IVAimage

    L-iskoperturi f’inadempjenza

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punti (l) u (o)?

    IVAimage

    Skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew azzjonijiet f’impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)

    Skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti (ara wkoll l-Artikolu 129)

    Dawn iż-żewġ klassijiet tal-iskoperturi huma diżassoċjati minn xulxin (ara l-kummenti dwar il-prinċipju tat-trasparenza fit-tweġiba iktar ’il fuq). Għalhekk, l-assenjament għal waħda minnhom ikun faċli.

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassijiet tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (i)?

    IVAimage

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli (ara wkoll l-Artikolu 124)

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (q)?

    IVAimage

    Fatturi oħrajn

    LEimage

     

     

    Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (n)?

    IVAimage

    Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir;

    LEimage

     

     

    Il-klassijiet ta’ skoperturi ta’ hawn taħt huma diżassoċjati minn xulxin. Għalhekk, l-assenjament għal waħda minnhom ikun faċli.

    Skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

    Skoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

    Skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku

    Skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp

    Skoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali

    Skoperturi għal istituzzjonijiet

    Skoperturi għal korporattivi

    L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur

    3.2.4.   Kjarifiki dwar l-ambitu ta’ xi klassijiet tal-iskoperturi speċifiċi msemmijin fl-Artikolu 112 tas CRR

    3.2.4.1.   Il-klassi tal-iskoperturi ‘L-istituzzjonijiet’

    68. Ir-rapportar ta’ skoperturi intragrupp skont l-Artikolu 113 minn (6) sa (7) tas CRR isir kif ġej:

    69. Skoperturi li jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 113 (7) tas CRR jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi rispettivi meta jkunu rrapportati jekk ma kienx hemm skoperturi intragrupp.

    70. Skont l-Artikolu 113 (6) u (7) tas CRR “istituzzjoni tista’, soġġetta għall-approvazzjoni minn qabel mill-awtoritajiet kompetenti, tiddeċiedi li ma tapplikax ir-rekwiżiti tal-paragrafu 1 ta’ dan l-Artikolu għall-iskoperturi ta’ dik l-istituzzjoni għal kontroparti li tkun l-impriża prinċipali tagħha, is-sussidjarja tagħha, sussidjarja tal-impriża prinċipali tagħha jew impriża marbuta b’relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE”. Dan ifisser li l-kontropartijiet tal-intragrupp li mhux bilfors istituzzjonijiet iżda anki impriżi li huma assenjati fi klassijiet ta’ skoperturi oħrajn, pereż. impriżi ta’ servizzi anċillari jew impriżi skont it-tifsira tal-Artikolu 12 (1) tad-Direttiva 83/349/KEE. Għalhekk, l-iskoperturi intragrupp ikunu rrapportati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti.

    3.2.4.2.   Klassi ta’ Skoperturi “Bonds Koperti”

    71. L-assenjament ta’ skoperturi SA fil-klassi tal-iskoperturi “bonds koperti” jsir kif ġej:

    72. Bonds kif definiti fl Artikolu 52 (4) tad Direttiva 2009/65/KE jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 129 minn (1) sa (2) tas CRR sabiex jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi “Bonds Koperti”. L-ilħuq ta’ dawk ir-rekwiżiti jrid jiġi verifikat f’kull każ. Minkejja dan, bonds skont l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE u maħruġin qabel il-31 ta’ Diċembru 2007, huma assenjati wkoll fil-klassi tal-iskoperturi ‘Il-bonds koperti’ minħabba l-Artikolu 129(6) tas-CRR.

    3.2.4.3.   Klassi ta’ skoperturi “Impriżi ta’ Investiment Kollettiv”

    73. Meta tintuża l-possibbiltà skont l-Artikolu 132 (5) CRR, skoperturi fil-forma ta’ unitajiet jew ishma f’CIUs jiġu rrapportati bħala entrati tal-karta bilanċjali skont l-Artikolu 111 (1) sentenza 1 CRR.

    3.2.5.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    Il-valur tal-iskopertura skont l-Artikolu 111 CRR bla ma jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti, il-fatturi tal-konverżjoni u l-effett tat-tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bil-kwalifiki li ġejjin mill-Artikolu 111 (2) CRR:

    Għal strumenti Derivattivi, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self b’marġini soġġetti għall-Parti 3, Titolu II, Kapitolu 6 CRR jew soġġett għall-Artikolu 92 (3) punt (f) CRR, l-iskopertura oriġinarja tikkorrispondi għall-Valur tal-Iskopertura għar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti kkalkolat skont il-metodu stabbiliti fil-Parti 3, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.

    Il-valuri tal-iskoperturi għal kuntratti ta’ lokazzjoni huma soġġetti għall-Artikolu 134 (7) CRR.

    Fil-każ ta’ netting tal-karta bilanċjali stabbilit fl-Artikolu 219 CRR il-valuri tal-iskopertura jiġu rrapportati skont il-kollateral fi flus riċevut.

    Fil-każ ta’ ftehimiet prinċipali ta’ netting li jkopru tranżazzjonijiet ta’ riakkwist u/jew tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet u/jew tranżazzjonijiet oħrajn immotivati mis-suq kapitali soġġetti għall-Parti 3 Titolu II Kapitolu 6 CRR, l-effett tal-Protezzjoni ta’ Kreditu Ffinanzjata fil-forma ta’ ftehimiet prinċipali ta’ netting bħal fl-Artikolu 220 (4) CRR għandu jiġi inkluż fil-kolonna 010. Għaldaqstant, fil-każ ta’ ftehimiet prinċipali ta’ netting li jkopru tranżazzjonijiet ta’ riakkwist soġġetti għad-dispożizzjonijiet fil-Parti 3 Titolu II Kapitolu 6 CRR, E* kif ikkalkolat skont l-Artikoli 220 u 221 CRR jkun rapportat fil-kolonna 010 tal-formola CR SA.

    030

    (-) Aġġustamenti tal-valur u provvediment assoċjati mal-iskopertura oriġinali

    L-Artikolu 24 u 111 tas-CRR

    Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti għal telf ta’ kreditu li sar skont il-qafas tal-kontabbiltà li hija soġġetta għalih l-entità relatriċi.

    040

    Skopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti

    Is-somma tal-kolonni 010 u 030.

    050 — 100

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu kif definiti fl-Artikolu 4 (57) CRR li jnaqqsu r-riskju ta’ kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi kif definit hawn taħt fis-Sostituzzjoni tal-iskopertura minħabba CRM.

    Jekk kollateral għandu effett fuq il-valur tal-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura), għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.

    Entrati li għandhom jiġu rrapportati hawnhekk:

    — kollateral, inkorporat skont il-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju;

    — protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata eliġibbli.

    Jekk jogħġbok ara wkoll l-istruzzjonijiet tal-punt 4.1.1.

    050 — 060

    Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata; valuri aġġustati (Ga)

    L-Artikolu 235 CRR

    L-Artikolu 239 (3) CRR jiddefinixxi l-valur aġġustat Ga ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata.

    050

    Garanziji

    L-Artikolu 203 CRR

    Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata kif definit fl-Artikolu 4 (59) CRR differenti mid-Derivati ta’ Kreditu.

    060

    Derivattivi ta’ kreditu

    L-Artikolu 204 CRR.

    070 – 080

    Protezzjoni ta’ kreditu finanzjata

    Dawn il-kolonni jirreferu għall-protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata skont l-Artikolu 4 (58) CRR u l-Artikoli 196, 197 u 200 CRR. L-ammonti ma jinkludux ftehimiet prinċipali ta’ netting (diġà inklużi fil-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali).

    Noti Marbuta ma’ Kreditu u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta’ netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta’ netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218 u 219 CRR jiġu ttrattati bħala kollateral fi flus.

    070

    Kollateral finanzjarju: metodu sempliċi

    L-Artikolu 222 minn (1) sa (2) CRR.

    080

    Protezzjoni ta’ kreditu finanzjata oħra

    L-Artikolu 232 CRR.

    090 — 100

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

    L-Artikoli 222 (3), l-Artikolu 235 (1) u (2) u l-Artikolu 236 CRR.

    Flussi ta’ ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u sussegwentement tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Dan l-ammont għandu jitqies bħala Fluss ta’ dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.

    Flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi jiġu rrapportati wkoll.

    Jittieħdu f’kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn.

    110

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    L-ammont tal-iskopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-flussi ta’ ħruġ u ta’ dħul dovuti għat-TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    120-140

    TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA. PROTEZZJONI TA’ KREDITU FINANZJATA, METODU KOMPRENSIV TA’ KOLLATERAL FINANZJARJU

    L-Artikoli 223, 224, 225, 226, 227 u 228 CRR. Jinkludi wkoll noti marbuta ma’ kreditu (l-Artikolu 218 CRR)

    Noti Marbuta ma’ Kreditu u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta’ netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta’ netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218 u 219 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.

    L-effett tal-kollateralizzazzjoni tal-Metodu Komprensiv tal-Kollateral Finanzjarju applikat għal skopertura, li hija ggarantita b’kollateral finanzjarju eliġibbli, huwa kkalkolat skont l-Artikoli 223, 224, 225, 226, 227 u 228 CRR.

    120

    Aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura

    L-Artikolu 223 minn (2) sa (3) CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jingħata bl-impatt tal-aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura (Eva-E) = E*He

    130

    (-) Kollateral finanzjarju: valur aġġustat (Cvam)

    L-Artikolu 239 (2) CRR.

    Għal operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar jinkludi kollateral finanzjarju u komoditajiet eliġibbli għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 299 (2) punti (c) sa (f) CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat jikkorrispondi għal Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Għal definizzjoni ta’ C, Hc, Hfx, t, T u t* ara l-Parti 3 Titolu II Kapitolu 4 Taqsima 4 u 5 CRR.

    140

    (-) Li minnu: Aġġustamenti għall-volatilità u l-maturità

    L-Artikolu 223 (1) CRR u l-Artikolu 239 (2) CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-impatt konġunt tal-aġġustamenti fil-volatilità u l-maturità (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], meta l-impatt tal-aġġustament fil-volatilità jkun (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] u l-impatt tal-aġġustament fil-maturità jkun (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]

    150

    Valur tal-iskopertura totalment aġġustat (E*)

    L-Artikolu 220 (4), l-Artikolu 223 minn (2) sa (5) u l-Artikolu 228 (1) CRR.

    160 — 190

    Tqassim tal-valur tal-iskopertura totalment aġġustata tal-entrati barra l-karta bilanċjali skont il-fatturi ta’ konverżjoni

    L-Artikolu 111 (1) u l-Artikolu 4 (56) CRR. Ara wkoll l-Artikolu 222 (3) u l-Artikolu 228 (1) CRR.

    Iċ-ċifri rrappurtati għandhom ikunu il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati qabel l-applikazzjoni tal-fattur ta’ konverżjoni.

    200

    Valur tal-iskopertura

    L-Artikolu 111 CRR u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4, Taqsima 4 CRR.

    Il-valur tal-iskopertura wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-aġġustamenti tal-valur, il-mitiganti tar-riskju ta’ kreditu kollha u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu li għandu jiġi assenjat għall-ponderazzjonijiet tar-riskju skont l-Artikolu 113 u l-parti 3 titolu II kapitolu 2 taqsima 2 CRR.

    210

    Li minnhom: Jirriżulta mir-riskju tal-kreditu tal-kontroparti

    Għal Strumenti derivattivi, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self b’marġini soġġetti għall-parti 3 titolu II kapitolu 6 CRR, il-valur tal-iskopertura għar-Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kkalkulat skont il-metodu stabbiliti fil-parti 3 titolu II kapitolu 6 taqsimiet 2, 3, 4, 5 CRR.

    215

    Ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju qabel il-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs

    L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR bla ma jittieħed f’kunsiderazzjoni l-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR.

    220

    Ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju wara l-fattur ta’ appoġġ għall-SMEs

    L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR billi jittieħed f’kunsiderazzjoni l-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 500 CRR.

    230

    Li minnhom: b’valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata

    L-Artikolu 112 minn a) sa d), f), g), l), n) o) u q) CRR

    240

    Li minnhom: b’valutazzjoni tal-kreditu miġjuba mill-gvern ċentrali

    L-Artikolu 112 minn b) sa d), f), g), l) u o) CRR



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    010

    Skoperturi totali

    015

    li minnhom: Skoperturi inadempjenti

    L-Artikolu 127 CRR

    Din ir-ringiela tiġi rrapportata fi klassijiet tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli” u “skoperturi ta’ ekwità”.

    Jekk skopertura hija jew elenkata fl-Artikolu 128(2) CRR jew tissodisfa l-kriterji stabbiliti fl-Artikoli 128 (3) jew 133 CRR, għandha tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma’ riskju għoli partikolari” jew “Skoperturi ta’ ekwità”. B’konsegwenza ta’ dan, ma għandha ssir l-ebda allokazzjoni oħra, anki jekk l-iskopertura tkun inadempjenti skont l-Artikolu 127 CRR.

    020

    li minnhom: SMEs

    Skoperturi kollha għal SME jiġu rrapportati hawn.

    030

    li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs

    Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn.

    040

    li minnhom: Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali

    L-Artikolu 125 CRR.

    Rapportati biss fil-klassi tal-iskoperturi “Garantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli”

    050

    li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat

    Skoperturi ttrattati skont l-Artikolu 150(1) CRR

    060

    li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b’permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta’ implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB

    Skoperturi ttrattati skont l-Artikolu 148(1) CRR

    070-130

    TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA’ SKOPERTURI:

    Il-pożizzjonijiet tal-“portafoll bankarju” tal-istituzzjoni ta’ rapportar jiġu diżaggregati, billi jiġu segwiti l-kriterji pprovduti hawn taħt, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

    Il-pożizzjonijiet tar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti tal-“portafoll tan-negozjar” tal-istituzzjoni ta’ rapportar skont l-Artikolu 92 (3) punt (f) u l-Artikolu 299 (2) CRR huma assenjati għall-iskoperturi soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94 (1) CRR jiddiżaggregaw il-pożizzjonijiet tal-“portafoll tan-negozjar” tagħhom billi jsegwu l-kriterji pprovduti hawn taħt ukoll, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

    070

    Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu

    Assi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f’xi kategorija oħra.

    Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti jkunu rrapportati fir-ringieli 090, 110 u 130 u, għalhekk, ma għandhomx ikunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379 (1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f’CCP skont l-Artikolu 4 (90) -CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030.

    080

    Skoperturi lil hinn mill-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu

    Il-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I CRR.

    Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040060 u, għalhekk, ma jkunux rapportati f’din ir-ringiela.

    Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f’CCP skont l-Artikolu 4 (90) u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali.

    090-130

    Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

    090

    Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli

    Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta’ Basel ‘L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta’ Negozjar u t-Trattament ta’ Effetti ta’ Inadempjenza Doppja’ (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: Ftehimiet ta’ riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4 (82) CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b’marġini kif definiti fl-Artikolu 272(3) CRR.

    100

    Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta’ QCCP

    L-Artikolu 306 CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4 (88) flimkien mal-Artikolu 301 (2) CRR

    Skoperturi ta’ negozju għal CCP skont l-Artikolu 4 (91) CRR

    110

    Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil

    Derivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR.

    Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil kif definiti fl-Artikolu 272 (2) CRR.

    Tranżazzjonijiet ta’ Derivattivi u ta’ Saldu Twil li huma inklużi f’Netting Bejn Prodotti Differenti u għaldaqstant irrapportati fir-ringiela 130, ma jiġux rapportati f’din ir-ringiela.

    120

    Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta’ QCCP

    L-Artikolu 306 CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4 (88) flimkien mal-Artikolu 301 (2) CRR

    Skoperturi ta’ negozju għal CCP skont l-Artikolu 4 (91) CRR

    130

    Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

    Skoperturi li, minħabba l-eżistenza ta’ netting kuntrattwali bejn prodotti differenti (kif definiti fl-Artikolu 272 (11) CRR ma jistgħux jiġu assenjati la bħala Tranżazzjonijiet ta’ Derivattivi u ta’ Saldu Twil u lanqas bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli) ikunu inklużi f’din ir-ringiela.

    140-280

    TQASSIM TA’ SKOPERTURI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    140

    0  %

    150

    2 %

    L-Artikolu 306 (1) CRR

    160

    4 %

    L-Artikolu 305(3) CRR.

    170

    10  %

    180

    20  %

    190

    35  %

    200

    50  %

    210

    70  %

    L-Artikolu 232 (3) punt (c) CRR.

    220

    75  %

    230

    100  %

    240

    150  %

    250

    250  %

    L-Artikolu 133(2) u 48(4) tas-CRR

    260

    370  %

    L-Artikolu 471 CRR

    270

    1 250  %

    L-Artikoli 133(2), 379 tas-CRR

    280

    Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn

    Din ir-ringiela mhijiex disponibbli għal klassijiet tal-iskoperturi Governattivi, Korporattivi, Istituzzjonijiet u fil-Livell tal-Konsumaturi.

    Għar-rapportar ta’ dawk l-iskoperturi mhux soġġetti għall-ponderazzjonijiet tar-riskju elenkati fil-formola.

    L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR.

    Nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta’ kreditu inadempjenti skont l-Approċċ Standardizzat (l-Artikolu 134 (6) CRR) tiġi rrapportata f’din ir-ringiela taħt il-klassi ta’ skoperturi “Entrati oħrajn”.

    Ara wkoll l-Artikolu 124 (2) u l-Artikolu 152 (2) punt (b) CRR.

    290-320

    Entrati fil-memorandum

    Ara wkoll l-ispjegazzjoni tal-iskop tal-entrati fil-memorandum fit-taqsima ġenerali tas-CR SA.

    290

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali

    L-Artikolu 112 punt (i) CRR.

    Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta’ skopertura għar-riskju ta’ skoperturi garantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali skont l-Artikolu 124 u 126 CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rapportati f’din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali.

    300

    Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 100 %

    L-Artikolu 112 punt (j) CRR.

    Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f’inadempjenza” li kienu jiġu inklużi f’din il-klassi ta’ skoperturi kieku ma kinux f’inadempjenza.

    310

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali

    L-Artikolu 112 punt (i) CRR.

    Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta’ skopertura għar-riskju ta’ skoperturi garantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont l-Artikolu 124 u 125 CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rrapportati f’din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli.

    320

    Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 150 %

    L-Artikolu 112 punt (j) CRR.

    Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f’inadempjenza” li kienu jiġu inklużi f’din il-klassi ta’ skoperturi kieku ma kinux f’inadempjenza.

    3.3.   RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR IRB)

    3.3.1.   Ambitu tal-formola CR IRB

    74. L-ambitu tal-formola CR IRB ikopri r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal:

    i. 

    Riskju ta’ kreditu fil-portafoll bankarju, fost l-oħrajn:

    — 
    Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fil-portafoll bankarju;
    — 
    Riskju ta’ dilwizzjoni għal riċevibbli mixtrija;
    ii. 

    Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fil-portafoll tan-negozjar;

    iii. 

    Konsenji bla ħlas li jirriżultaw mill-attivitajiet kummerċjali kollha.

    75. L-ambitu tal-formola jirreferi għall-iskoperturi li għalihom l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju huma kkalkulati skont l-Artikoli minn 151 sa 157 tal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR (Approċċ IRB).

    76. Il-formola CR IRB ma tkoprix id-dejta li ġejja:

    i. 

    Skoperturi ta’ ekwità, li huma rrapportati fil-formola CR EQU IRB;

    ii. 

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, li huma rrapportati fil-formoli CR SEC SA, CR SEC IRB u/jew CR SEC Dettalji;

    iii. 

    “L-assi oħrajn bla obbligu”, skont l-Artikolu 147 (2) punt (g) CRR. Il-ponderazzjoni tar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi trid tiġi stabbilita għal 100 % fi kwalunkwe ħin ħlief għall-flus fl-idejn, entrati ta’ flus ekwivalenti u skoperturi li huma valuri residwi tal-assi mogħtija b’lokazzjoni, skont l-Artikolu 156 CRR. L-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi huma rrapportati direttament fil-Formola CA;

    iv. 

    Riskju ta’ aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu, li huwa rrapportat fil-formola tar-Riskju tas-CVA;

    Il-formola CR IRB ma teħtieġx tqassim ġeografiku ta’ skoperturi IRB skont ir-residenza tal-kontroparti. Dan it-tqassim jiġi rrapportat fil-formola CR GB.

    77. Biex jiġi ċċarat jekk l-istituzzjoni tużax l-istimi tagħha stess għal-LGD u/jew fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu, tiġi pprovduta l-informazzjoni li ġejja għal kull klassi tal-iskoperturi rapportata:

    “LE” = f’każ li jintużaw l-istimi superviżorji tal-LGD u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (IRB ta’ Fondazzjoni)
    “IVA” = f’każ li jintużaw l-istimi proprji tal-LGD u l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (IRB Avvanzat)

    F’kull każ, għar-rapportar tal-portafolli fil-livell tal-konsumaturi, trid tiġi rrapportata “IVA”.

    F’każ li istituzzjoni tuża stimi proprji tal-LGDs biex tikkalkola l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal parti mill-iskoperturi IRB tagħha kif ukoll tuża LGDs superviżorji biex tikkalkola l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għall-parti l-oħra tal-iskoperturi IRB tagħha, iridu jiġu rrapportati t-Total tas-CR IRB għal pożizzjonijiet F-IRB u t-Total tas-CR IRB wieħed għal pożizzjonijiet ta’ A-IRB.

    3.3.2.   Tqassim tal-formola CR IRB

    78. CR IRB jikkonsisti f’żewġ formoli. CR IRB 1 jipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti totali tal-iskopertura għar-riskju kif ukoll tqassim tal-iskoperturi totali skont it-tipi ta’ skoperturi. CR IRB 2 tipprovdi tqassim tal-iskoperturi totali assenjati għal gradi jew puli tal-obbligant. Il-formoli CR IRB 1 u CR IRB 2 ikunu rapportati b’mod separat għall-klassijiet tal-iskoperturi u sottoskoperturi li ġejjin:

    1. 

    Totali

    (Il-formola Totali trid tiġi rapportata għall-IRB ta’ Fondazzjoni u, b’mod separat, għall-approċċ tal-IRB Avvanzat.) 2 Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    2. 

    Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali

    (L-Artikolu 147 (2) (a) CRR)

    3. 

    Istituzzjonijiet

    (L-Artikolu 147 (2) punt (b) CRR)

    4.1) 

    Korporattivi – SME

    (L-Artikolu 147 (2) punt (c) CRR)

    4.2) 

    Korporattivi – Għoti ta’ self speċjalizzat;

    (L-Artikolu 147 (8) CRR)

    4.3) 

    Korporattivi – Oħrajn

    (Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147 (2) punt (c), mhux irrapportati f’4.1 u 4.2).

    5.1) 

    Livell tal-konsumaturi — Iggarantiti b’SME tal-proprjetà immobbli

    (L-iskoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (3) CRR li huma ggarantiti minn proprjetà immobbli).

    5.2) 

    Livell tal-konsumaturi — Iggarantiti b’SME tal-proprjetà immobbli

    (Skoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli u mhux irrapportati f’5.1).

    5.3) 

    Fil-livell tal-konsumatur – Rotanti kwalifikanti

    (L-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (4) CRR).

    5.4) 

    Livell tal-konsumaturi – SME oħra

    (L-Artikolu 147 (2) punt (d) mhux irrapportati f’5.1 u 5.3).

    5.5) 

    Fil-livell tal-konsumaturi – Oħrajn mhux SME

    (L-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li ma kinux irrapportati f’5.2 u 5.3).

    3.3.3.   C 08.01 — Ir-riskji ta’ kreditu u ta’ kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (CR IRB 1)

    3.3.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    010

    IS-SISTEMA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA’ OBBLIGANTI (%)

    Il-PD assenjata lill-grad jew lill-pula tal-obbligant li għandha tiġi rapportata tkun ibbażata fuq id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 180 CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għall-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. Il-valur tal-iskopertura (kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PD.

    Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għal grad jew il-pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

    La huwa maħsub u lanqas mixtieq li jkun hemm skala superviżorja prinċipali. Jekk l-istituzzjoni relatriċi tapplika sistema unika ta’ klassifikazzjoni jew kapaċi tirrapporta skont skala interna prinċipali, tintuża din l-iskala.

    Inkella, is-sistemi differenti ta’ klassifikazzjoni jiġu fużi u mqiegħda f’ordni skont il-kriterji li ġejjin: il-gradi tad-debituri tas-sistemi differenti ta’ klassifikazzjoni jinġabru fi grupp u jitqiegħdu f’ordni mill-inqas PD assenjata għal kull grad ta’ obbliganti sal-ogħla; meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta’ gradi jew puli, jista’ jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta’ gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.

    L-istituzzjonijiet jikkuntattjaw lill-awtorità kompetenti tagħhom minn qabel jekk jixtiequ jirrapportaw għadd differenti ta’ gradi meta mqabblin mal-għadd intern ta’ gradi.

    Għall-finijiet ta’ ponderazzjoni tal-medja tal-PD, jintuża l-valur tal-iskopertura rapportat fil-kolonna 110. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti, għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja tal-PD ponderata skont l-iskopertura (pereż. għal “skopertura totali”). Skoperturi inadempjenti huma dawk assenjati fl-aħħar grad(i) ta’ klassifikazzjoni b’PD ta’ 100 %.

    020

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-iskopertura qabel jieħdu f’kunsiderazzjoni kwalunkwe aġġustament tal-valur, provvediment, effett dovut għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu jew fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu.

    Il-valur tal-iskopertura oriġinali jkun irrapportat b’konformità mal-Artikolu 24 CRR u l-Artikolu 166 (1) u (2) u minn (4) sa (7) CRR.

    L-effett li jirriżulta mill-Artikolu 166 (3) CRR (l-effett ta’ netting fil-karta bilanċjali ta’ self u depożiti) huwa rrapportat b’mod separat bħala Protezzjoni ta’ Kreditu Ffinanzjata u għalhekk ma titnaqqasx l-Iskopertura Oriġinali.

    030

    LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLI

    Tqassim tal-fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġett għall-korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.

    040 – 080

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu kif definiti fl-Artikolu 4 (57) CRR li jnaqqsu r-riskju ta’ kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi kif definiti iktar ’l isfel f’“IS-SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM”.

    040-050

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA:

    Protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata; Il-valuri kif inhuma definiti fl-Artikolu 4 (59) tas-CRR.

    Jekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.

    040

    GARANZIJI:

    Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: Jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 236 tas-CRR.

    Meta jintużaw l-istimi Proprji tal-LGD, (l-Artikolu 183 CRR, ħlief il-paragrafu 3), il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġu rrappurtati.

    Il-garanziji jiġu rrapportati fil-kolonna 040 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tal-garanzija jiġi rrapportat fil-kolonna 150.

    Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, il-valur ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata jiġi rrapportat fil-kolonna 220.

    050

    DERIVATTIVI TA’ KREDITU:

    Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: Jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 216 tas-CRR.

    Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD (l-Artikolu 183 CRR), il-valur relevanti użat fl-ifformular intern għandhom jiġu rrappurtati.

    Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tad-derivattivi ta’ kreditu jiġi rrapportat fil-kolonna 160

    Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, il-valur tal-protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata jiġi rapportat fil-kolonna 220.

    060

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA

    Jekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.

    Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi applikat l-Artikolu 232 CRR.

    Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, dawk il-mitiganti tar-riskju ta’ kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 CRR jiġu rrappurtati. Il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġi rrapportat.

    Għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 060 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta aġġustament isir fl-LGD, l-ammont ikun rapportat fil-kolonna 170

    070 – 080

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

    Il-flussi ta’ ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi ta’ skoperturi tal-obbligant u, meta relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant, u sussegwentement assenjata għall-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant. Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta’ dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.

    Jiġu kkunsidrati wkoll il-flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.

    Jittieħdu f’kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn.

    090

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    L-iskopertura assenjata fil-grad jew il-pula u l-klassi ta’ skoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-flussi ta’ ħruġ u ta’ dħul dovuti għal tekniki CRM b’effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura.

    100, 120

    Li minnhom: L-Entrati Barra l-Karta Bilanċjali

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA

    110

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    Huwa rrapportat il-valur b’konformità mal-Artikolu 166 CRR u l-Artikolu 230 (1) sentenza 2 CRR.

    Għall-istrumenti kif definiti fl-Anness I, huma applikati l-fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu (l-Artikolu 166 minn (8) sa (10) CRR) ikun xi jkun l-approċċ magħżul mill-istituzzjoni.

    Għar-ringieli 040-060 (tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli, derivattivi u tranżazzjonijiet ta’ saldu twil u skoperturi minn netting bejn il-prodotti kuntrattwali) soġġetti għall-parti 3 titolu II kapitolu 6 CRR, il-Valur tal-Iskopertura huwa l-istess bħall-valur għar-Riskju ta’ Kreditu tal-Kontroparti kkalkulat skont il-metodu stabbiliti fil-parti 3 titolu II kapitolu 6 taqsimiet 3, 4, 5, 6 u 7 CRR. Dawn il-valuri jiġu rrapportati f’din il-kolonna u mhux fil-kolonna 130 “Li minnhom: ġejjin minn riskju ta’ kreditu tal-kontroparti”.

    130

    Li minnhom: Li ġejjin minn Riskju ta’ Kreditu tal-kontroparti

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA.

    140

    LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

    Tqassim tal-valur tal-iskopertura għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għall-korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.

    150-210

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

    Tekniki CRM b’impatt fuq l-LGDs minħabba l-applikazzjoni tal-effett ta’ sostituzzjoni tat-tekniki CRM ma jiġux inklużi f’dawn il-kolonni.

    Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikoli 228 (2), 230 (1) u (2), 231 CRR

    Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD:

    — Rigward protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata, għal skoperturi għal gvern ċentrali u banek ċentrali, istituzzjonijiet u korporattivi: L-Artikolu 161 paragrafu 3 CRR. Għall-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur l-Artikolu 164 (2) CRR.

    — Rigward protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata, kollateral meħud f’kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont punti (e) u (f) tal-Artikolu 181(1) CRR.

    150

    GARANZIJI

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 040.

    160

    DERIVATTIVI TA’ KREDITU

    Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 050.

    170

    JINTUŻAW STIMI PROPRJI TAL-LGDS: PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA OĦRA

    Il-valur relevanti użat fl-ifformular intern tal-istituzzjoni.

    Dawk il-mitiganti tar-riskju ta’ kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 CRR.

    180

    KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

    Għal operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar inkludi strumenti finanzjarji u komoditajiet eliġibbli għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 299 paragrafu 2 punti. Minn (c) sa (f) tas-CRR Noti marbuta ma’ Kreditu u netting fil-karta bilanċjali skont il-Parti 3 Titolu II Kapitolu 4 Taqsima 4 tas-CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.

    Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: valuri b’konformità mal-Artikolu 193 minn (1) sa (4) u l-Artikolu 194(1) tas-CRR. Il-valur aġġustat (Cvam) kif stabbilit fl-Artikolu 223 (2) CRR huwa rrapportat.

    Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: kollateral finanzjarju meħud f’kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) tas-CRR. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

    190-210

    KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

    Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikolu 199 minn (1) sa (8) tas-CRR u l-Artikolu 229 tas-CRR.

    Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: kollateral ieħor meħud f’kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181(1) punti (e) u (f) tas-CRR.

    190

    PROPRJETÀ IMMOBBLI

    Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġu rapportati valuri f’konformità mal-Artikolu 199 minn (2) sa (4) CRR. Il-kiri ta’ proprjetà immobbli huwa inkluż ukoll (ara l-Artikolu 199 (7) CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229 CRR.

    Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-valur tas-suq stmat.

    200

    KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

    Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġu rrapportati valuri b’konformità mal-Artikolu 199 (6) u (8) CRR. Il-lokazzjoni ta’ proprjetà differenti mill-proprjetà immobbli hija inkluża wkoll (ara l-Artikolu 199 (7) CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229 (3) CRR.

    Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

    210

    RIĊEVIBBLI

    Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri huma rrapportati skont l-Artikoli 199 (5), 229(2) CRR.

    Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, l-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

    220

    SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA: PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA:

    Garanziji u d-derivattivi ta’ kreditu li jkopru skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza li jirriflettu l-Artikoli 202 u 217 (1) CRR. Ara wkoll il-kolonni 040 ‘Il-garanziji’ u 050 “Id-derivattivi ta’ kreditu”.

    230

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

    Jiġi kkunsidrat l-impatt kollu tat-tekniki CRM fuq il-valuri LGD kif speċifikat fil-Parti 3 Titolu II Kapitoli 3 u 4 CRR. Fil-każ ta’ skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul skont l-Artikolu 161 (4) CRR.

    Għal skoperturi inadempjenti, jiġu kkunsidrati d-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181 (1) punt (h) CRR.

    Id-definizzjoni tal-valur tal-iskopertura fil-Kolonna 110 tintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura.

    L-effetti kollha jiġu kkunsidrati (b’hekk, il-minimu applikabbli għall-ipoteki jkun inkluż fir-rapportar).

    Għal istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB iżda li ma jużawx l-istimi tagħhom stess tal-LGD, l-effetti ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kollateral finanzjarju huma riflessi f’E*, il-valur totalment aġġustat tal-iskopertura, u mbagħad rifless fl-LGD* skont l-Artikolu 228 (2) CRR.

    L-LGD medju ponderat skont l-iskopertura assoċjat ma’ kull “grad jew pula ta’ obbligant” PD għandu jirriżulta mill-medja tal-LGDs prudenzjali, assenjati lill-iskoperturi ta’ dak il-grad/pula PD, ponderat skont il-valur tal-iskopertura rispettiv tal-Kolonna 110.

    Jekk jiġu applikati l-istimi proprji tal-LGD, jiġu kkunsidrati l-Artikolu 175 u l-Artikolu 181 (1) u (2) CRR.

    Fil-każ ta’ skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta’ inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul skont l-Artikolu 161 (4) CRR.

    Il-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura jiġi derivat mill-parametri tar-riskju realment użati fis-sistema ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

    Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta’ self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).

    L-iskopertura u l-LGDs rispettivi għal entitajiet irregolati kbar tas-settur finanzjarju u entitajiet finanzjarji mhux regolati ma jkunux inklużi fil-kalkolu tal-kolonna 230, ikunu inklużi biss fil-kalkolu tal-kolonna 240.

    240

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

    LGD medju ponderat skont l-iskopertura (%) għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għal korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.

    250

    VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)

    Il-valur rapportat jirrifletti l-Artikolu 162 CRR. Il-valur tal-iskopertura (Kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura. Il-maturità medja hija rrapportata f’jiem.

    Din id-dejta ma tiġix rapportata għall-valur tal-iskoperturi li għalihom il-maturità mhijiex element fil-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju. Dan ifisser li din il-kolonna ma timteliex għall-klassi tal-iskoperturi “livell tal-konsumaturi”.

    255

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    Għal Gvernijiet Ċentrali u Banek Ċentrali, Korporattivi u Istituzzjonijiet ara l-Artikolu 153 (1) u (3) CRR. Għal-Livell tal-Konsumatur ara l-Artikolu 154 (1) CRR.

    Il-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR ma jiġix ikkunsidrat.

    260

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    Għal Gvernijiet Ċentrali u Banek Ċentrali, Korporattivi u Istituzzjonijiet ara l-Artikolu 153 (1) u (3) CRR. Għal-Livell tal-Konsumatur ara l-Artikolu 154 (1) CRR.

    Il-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR jittieħed f’kunsiderazzjoni.

    270

    LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

    Tqassim tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-fattur ta’ appoġġ tal-SMEs għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għal korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.

    280

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    Għad-definizzjoni ta’ Telf Mistenni ara l-Artikolu 5 (3) CRR u, għall-kalkolu ara l-Artikolu 158 CRR. L-ammont ta’ telf mistenni li għandu jkun rapportat ikun ibbażat fuq il-parametri tar-riskju realment użati fis-sistema ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

    290

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

    Aġġustamenti tal-valur kif ukoll provvedimenti speċifiċi u ġenerali skont l-Artikolu 159 CRR huma rrapportati. Provvedimenti ġenerali jiġu rrapportati billi jiġi assenjat l-ammont prorata - skont it-telf mistenni tal-gradi differenti tal-obbliganti.

    300

    GĦADD TA’ OBBLIGANTI

    L-Artikoli 172 (1) u (2) CRR.

    Għall-klassijiet kollha ta’ skoperturi ħlief għall-klassi ta’ skopertura fil-livell tal-konsumaturi u l-każijiet imsemmija fl-Artikolu 172 (1) lit. e, tieni sentenza CRR, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-għadd ta’ entitajiet/obbliganti legali li kienu klassifikati separatament, ikun xi jkun l-għadd ta’ selfiet jew skoperturi differenti mogħtija.

    Fil-klassi tal-iskoperturi fil-livell tal-konsumaturi jew jekk skoperturi separati għall-istess obbligant ikunu assenjati lil gradi differenti tal-obbliganti f’konformità mal-Artikolu 172 (1) lit. e, it-tieni sentenza CRR fi klassijiet oħra ta’ skopertura, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-għadd ta’ skoperturi li ġew assenjati separatament lil ċerti gradi jew puli ta’ klassifikazzjoni. F’każ li japplika l-Artikolu 172 (2) CRR, obbligant jista’ jiġi kkunsidrat f’iktar minn grad wieħed.

    Billi din il-kolonna għandha x’taqsam ma’ element tal-istruttura tas-sistemi ta’ klassifikazzjoni, hija relatata mal-fattur ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali assenjat lil kull grad jew pula ta’ obbligant bla ma jittieħed f’kunsiderazzjoni l-effett tat-tekniki CRM (b’mod partikolari l-effetti ta’ ridistribuzzjoni).



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    010

    SKOPERTURI TOTALI

    015

    li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta’ appoġġ għall-SMEs

    Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn.

    020 - 060

    TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA’ SKOPERTURI

    020

    Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu;

    Assi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f’xi kategorija oħra.

    Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040-060 u, għalhekk, ma jkunux irrapportati f’din ir-ringiela.

    Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379 (1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f’din ir-ringiela.

    Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f’CCP skont l-Artikolu 4(91) CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4(89) CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030.

    030

    Entrati lil hinn mill-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta’ kreditu

    Il-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I CRR.

    Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040, -060 u, għalhekk, ma jkunux rapportati f’din ir-ringiela.

    Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f’CCP skont l-Artikolu 4 (91) u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali.

    040 - 060

    Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

    040

    Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli

    Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta’ Basel ‘L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta’ Negozjar u t-Trattament ta’ Effetti ta’ Inadempjenza Doppja’ (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: (i) Ftehimiet ta’ riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4 (82) CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b’marġini kif definiti fl-Artikolu 272 (3) CRR.

    Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli, li huma inklużi f’Netting bejn Prodotti Differenti u b’hekk huma rrapportati fir-ringiela 060, ma jiġux rapportati f’din ir-ringiela.

    050

    Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil

    Derivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR. Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil li huma inklużi f’Netting bejn Prodotti Differenti u b’hekk huma rrapportati fir-ringiela 060 ma jiġux rapportati f’din ir-ringiela.

    060

    Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA

    070

    SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTALI

    Għal skoperturi għal korporattivi, istituzzjonijiet u Gvernijiet ċentrali u Banek ċentrali ara l-Artikolu 142 (1) punt (6) u l-Artikolu 170 (1) punt c) CRR.

    Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur ara l-Artikolu 170 (3) punt b) CRR. Għal Skoperturi li ġejjin minn riċevibbli mixtrija ara l-Artikolu 166 (6) CRR.

    Skoperturi għar-riskju ta’ dilwizzjoni ta’ riċevibbli mixtrija ma jkunux rapportati skont il-gradi jew il-puli tal-obbliganti u jkunu rrapportati fir-ringiela 180.

    meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta’ gradi jew puli, jista’ jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta’ gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.

    Ma tintużax skala prinċipali. Minflok, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-iskala li għandha tintuża huma stess.

    080

    KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TA’ SELF SPEĊJALIZZAT: TOTALI

    L-Artikolu 153 (5) CRR. Dan japplika biss għall-klassijiet tal-iskoperturi ta’ korporattivi, istituzzjonijiet u gvernijiet ċentrali u banek ċentrali.

    090-150

    TQASSIM SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA’ KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TAS-SELF SPEĊJALIZZAT:

    120

    Li minnhom: Fil-kategorija 1

    L-Artikolu 153(5) tabella 1 CRR.

    160

    TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI

    L-Artikoli 193 (1) u (2), 194 minn (1) sa (7) u 230 (3) CRR.

    170

    SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    Skoperturi li ġejjin minn konsenji bla ħlas li għalihom jintuża t-trattament alternattiv imsemmi fl-Artikolu 379 (2) l ewwel sottoparagrafu, l aħħar sentenza tas CRR jew li għalihom tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 100 % skont l-Artikolu 379 (2) l-aħħar sottoparagrafu ta’ CRR. Nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta’ kreditu inadempjenti skont l-Artikolu 153 (8) CRR u kwalunkwe skopertura oħra soġġetta għal ponderazzjonjiet tar-riskju mhux inkluża f’xi ringiela oħra jiġu rrapportati f’din ir ringiela.

    180

    RISKJU TA’ DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI

    Ara l-Artikolu 4 (53) CRR għal definizzjoni ta’ riskju ta’ dilwizzjoni. Għall-kalkolu tal-ponderazzjoni tar-riskju għal riskju ta’ dilwizzjoni ara l-Artikolu 157(1) CRR.

    Skont l-Artikolu 166(6) CRR il-valur tal-iskopertura tar-riċevibbli mixtrija jkun l-ammont pendenti nieqes l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta’ dilwizzjoni qabel il-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu.

    3.3.4.   C 08.02 — Ir-riskji ta’ kreditu u ta’ kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: L-approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (tqassim skont il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (formola CR IRB 2)



    Kolonna

    Struzzjonijiet

    005

    Grad tal-obbligant (identifikatur tar-ringiela)

    Dan huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela f’folja partikolari tat-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.

    010-300

    L-istruzzjonijiet għal kull waħda minn dawn il-kolonni huma l-istess bħal dawk għall-kolonni numerati korrispondenti fit-tabella CR IRB 1.



    Ringiela

    Struzzjonijiet

    010-001 – 010-NNN

    Il-valuri rrapportati f’dawn ir-ringieli jridu jkunu f’ordni ta’ mill-inqas għall-ogħla skont il-PD assenjata lill-grad jew il-pula tal-obbliganti. Il-PD tal-obbliganti fl-inadempjenza tkun ta’ 100 %. Skoperturi soġġetti għat-trattament alternattiv għal kollateral immobiljari (disponibbli biss meta ma jintużawx l-istimi proprji għal-LGD) ma jiġux assenjati skont il-PD tal-obbligant u ma jiġux irrapportati f’din il-formola.

    3.4.   RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI BI TQASSIM ĠEOGRAFIKU

    79. L-istituzzjonijiet kollha għandhom jissottomettu informazzjoni aggregata fil-livell totali. Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet li jissodisfaw il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4) ta’ dan ir-Regolament jissottomettu informazzjoni mqassma skont il-pajjiż rigward il-pajjiż domestiku kif ukoll kwalunkwe pajjiż mhux domestiku. Il-livell limitu huwa applikabbli biss għat-Tabella 1 u t-Tabella 2. Skoperturi għal organizzazzjonijiet sovranazzjonali jiġu assenjati għaż-żona ġeografika “pajjiżi oħra”.

    80. It-terminu “residenza tal-obbligant” jirreferi għall-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-obbligant. Dan il-kunċett jista’ jiġi applikat fuq bażi tal-obbligant immedjat u fuq bażi tar-riskju finali. B’hekk, it-tekniki tas-CRM b’effetti ta’ sostituzzjoni jistgħu jibdlu l-allokazzjoni ta’ skopertura għal pajjiż. Skoperturi għal organizzazzjonijiet supranazzjonali ma għandhomx jiġu assenjati lill-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni iżda għaż-żona ġeografika “Pajjiżi oħra”, tkun xi tkun il-klassi ta’ skopertura fejn tkun assenjata l-iskopertura għal organizzazzjonijiet supranazzjonali.

    81. Dejta dwar “fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali” tiġi rrapportata b’referenza għall-pajjiż ta’ residenza tal-obbligant immedjat. Dejta dwar ‘il-valur tal-iskopertura’ u ‘l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju’ tiġi rrapportata bħal tal-pajjiż ta’ residenza tal-obbligant finali.

    3.4.1.   C 09,01 — Id-diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: SKOPERTURI SA (CR GB 1)

    3.4.1.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR SA

    020

    Skoperturi inadempjenti

    Fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” u għal skoperturi inadempjenti assenjati għall-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli” jew “skoperturi ta’ ekwità”.

    Din l-“entrata tal-memorandum” tipprovdi iktar informazzjoni dwar l-istruttura tal-obbligant ta’ skoperturi inadempjenti. Skoperturi klassifikati bħala “skoperturi f’inadempjenza” skont l-Artikolu 112 punt (j) CRR għandhom ikunu rrapportati fejn l-obbliganti kienu jiġu rrapportati li kieku l-iskoperturi ma ġewx assenjati lill-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f’inadempjenza”.

    Din l-informazzjoni hija “entrati ta’ memorandum” – għaldaqstant ma taffettwax il-kalkolu ta’ ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi f’inadempjenza” skont l-Artikolu 112 punti (j), (k) rispettivament (p) CRR.

    040

    Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

    L-ammont ta’ skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f’inadempjenza” matul il-perjodu ta’ 3 xhur mill-aħħar data ta’ referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant.

    050

    Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.

    Din l-entrata għandha tinkludi l-aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu li huma eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital T2, qabel l-applikazzjoni tal-kappa msemmija fl-Artikolu 62(c) tas-CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun gross mill-effetti tat-taxxa.

    055

    Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.

    060

    Tħassir

    Tħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji indeboliti rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta’ provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji indeboliti [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

    070

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

    Somma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta’ 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-dejta.

    075

    Valur tal-iskopertura

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 200 tal-formola CR SA

    080

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 215 tal-formola CR SA

    090

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 220 tal-formola CR SA



    Ringieli

    010

    Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

    L-Artikolu 112 punt (a) CRR

    020

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

    L-Artikolu 112 punt (b) CRR

    030

    Entitajiet tas-settur pubbliku

    L-Artikolu 112 punt (c) CRR

    040

    Banek multilaterali tal-iżvilupp

    L-Artikolu 112 punt (d) CRR.

    050

    Organizzazzjonijiet internazzjonali

    L-Artikolu 112 punt (e) CRR

    060

    Istituzzjonijiet

    L-Artikolu 112 punt (f) CRR.

    070

    Kumpaniji

    L-Artikolu 112 punt (g) CRR.

    075

    li minnhom: SMEs

    L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA

    080

    Livell tal-konsumatur

    L-Artikolu 112 punt (h) CRR.

    085

    li minnhom: SMEs

    L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA

    090

    Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli

    L-Artikolu 112 punt (i) CRR.

    095

    li minnhom: SMEs

    L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA

    100

    L-iskoperturi f’inadempjenza

    L-Artikolu 112 punt (j) CRR.

    110

    Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli

    L-Artikolu 112 punt (k) CRR.

    120

    Bonds koperti

    L-Artikolu 112 punt (l) CRR.

    130

    Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir

    L-Artikolu 112 punt (n) CRR.

    140

    Impriżi ta’ investiment kollettiv (CIU)

    L-Artikolu 112 punt (o) CRR.

    150

    Skoperturi tal-ekwità

    L-Artikolu 112 punt (p) CRR.

    160

    Skoperturi oħrajn

    L-Artikolu 112 punt (q) CRR.

    170

    Skoperturi totali

    3.4.2.   C 09,02 — Id-diżaggregazzjoni ġeografika ta’ skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: Skoperturi IRB (CR GB 2)

    3.4.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

     

    010

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 020 tal-formola CR IRB.

    030

    Li minnhom inadempjenti

    Il-valur tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR.

    040

    Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

    L-ammont ta’ skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f’inadempjenza” matul il-perjodu ta’ 3 xhur mill-aħħar data ta’ referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant.

    050

    Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta’ kreditu

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu skont l-Artikolu 110 tas-CRR.

    055

    Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.

    060

    Tħassir

    Tħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji indeboliti rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta’ provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji indeboliti [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

    070

    Aġġustamenti għar-riskju ta’ kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

    Somma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta’ 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-dejta.

    080

    IS-SISTEMA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA’ OBBLIGANTI (%)

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR IRB.

    090

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonni 230 u 240 tal-formula tas-CR IRB. il-medju ponderat skont l-iskopertura LGD (%) jirreferi għall-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi għal entitajiet kbar tas-settur finanzjarju u entitajiet finanzjarji mhux regolati. Id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181 (1) Punt h) tas-CRR japplikaw.

    Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta’ self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).

    100

    Li minnhom: inadempjenti

    LGD ponderat skont l-iskopertura għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR.

    105

    Valur tal-iskopertura

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 110 tal-formola CR IRB

    110

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 255 tal-formola CR IRB.

    120

    Li minnhom inadempjenti

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR.

    125

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA’ APPOĠĠ TAL-SMEs

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 260 tal-formola CR IRB.

    130

    AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 280 tal-formola CR IRB.



    Ringieli

     

    010

    Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali

    (L-Artikolu 147 (2) (a) CRR)

    020

    Istituzzjonijiet

    (L-Artikolu 147 (2) punt (b) CRR)

    030

    Kumpaniji

    (Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147 (2) punt (c).)

    042

    Li minnhom: Self speċjalizzat (minbarra self speċjalizzat soġġett għal kriterji ta’ klassifikazzjoni)

    (L-Artikolu 147 (8) a CRR)

    Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta’ self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).

    045

    Li minnhom: Self speċjalizzat soġġett għal kriterji ta’ klassifikazzjoni

    L-Artikoli 147(8) lit. a u 153(5) CRR

    050

    Li minnhom: SMEs

    (L-Artikolu 147 (2) punt (c) CRR)

    060

    Livell tal-konsumatur

    L-iskoperturi kollha fil-Livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147 (2) punt (d)

    070

    Fil-livell tal-konsumaturi — Garantiti bi proprjetà immobbli

    Skoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli.

    080

    SMEs

    Skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli.

    090

    mhux SME

    Skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli.

    100

    Fil-livell tal-konsumatur – Rotanti kwalifikanti

    (L-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (4) CRR).

    110

    Oħrajn fil-Livell tal-konsumaturi

    Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147 (2) punt (d) mhux irrapportati fir-ringieli 070 — 100.

    120

    SMEs

    Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR.

    130

    mhux SME

    Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR.

    140

    L-ekwità

    Skoperturi tal-ekwità li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (e) CRR.

    150

    Skoperturi totali

    3.4.3.   C 09.04 – Tqassim tal-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont il-pajjiż u rata tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB)

    3.4.3.1.   Kummenti ġenerali

    82. Din it-tabella għandha l-għan li tirċievi iktar informazzjoni dwar l-elementi tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni. L-informazzjoni meħtieġa tirreferi għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II u Titolu IV tas-CRR u l-lokazzjoni ġeografika ta’ skoperturi ta’ kreditu, skoperturi ta’ titolizzazzjoni u skoperturi tal-portafoll tan-negozjar rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB) skont l-Artikolu 140 CRD (relevant credit exposures, skoperturi ta’ kreditu rilevanti).

    83. L-informazzjoni fil-Formola C 09.04 għandha tiġi rapportata għal “Total” ta’ skoperturi ta’ kreditu rilevanti matul il-ġuriżdizzjonijiet kollha fejn dawn l-iskoperturi huma lokalizzati u b’mod individwali għal kull waħda tal-ġurisdizzjonijiet fejn jinsabu l-iskoperturi tal-kreditu rilevanti. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta’ kull ġurisdizzjoni għandha tiġi rapportata f’dimensjoni separata.

    84. Il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5 (a) (4) ta’ dan ir-Regolament mgħandux japplika għar-rapportar ta’ dan it-tqassim.

    85. Sabiex jiġi ddeterminat il-post ġeografiku, l-iskoperturi jiġu allokati fuq bażi tal-obbligant immedjat kif previst fir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014 tal-4 ta’ Ġunju 2014 fir-rigward tal-istandards tekniċi regolatorji dwar l-identifikazzjoni tal-pożizzjoni ġeografika tal-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti biex jiġu kkalkulati r-rati speċifiċi għall-istituzzjoni tal-bafer tal-kapital kontroċikliku. Għalhekk it-tekniki CRM ma jibdlu l-allokazzjoni ta’ skopertura mal-pożizzjoni ġeografika tagħha għall-finijiet ta’ rapportar ta’ informazzjoni stabbiliti f’din il-formola.

    3.4.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

     

    010

    Ammont

    Il-valur tal-iskoperturi ta’ kreditu relevanti u rekwiżiti ta’ fondi proprji ddeterminati skont l-istruzzjonijiet għar-ringiela rispettiva.

    020

    Perċentwal

    030

    Informazzjoni kwalitattiva

    Din l-informazzjoni għandha tiġi rrappurtata biss għal lill-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni (il-ġurisdizzjoni korrispondenti fl-Istat Membru ta’ domiċilju tagħha) u “TOTAL” ta’ kull pajjiż.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrappurtaw jew sena N jew skont l-istruzzjonijiet ir-ringiela relevanti.



    Ringieli

     

    010-020

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrappurtaw jew {sena}} {N jew skont l-istruzzjonijiet ir-ringiela relevanti.

    L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f’konformità mal-Artikolu 140(4) (a) CRD.

    010

    L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — ir-riskju ta’ kreditu

    Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 111 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(a)

    Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzat għandu jiġi eskluż minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 050.

    020

    Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat

    Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 166 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(a)

    Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB għandhom jiġu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 060

    030-040

    Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ IRB

    L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f’konformità mal-Artikolu 140(4) (b) CRD.

    030

    Total tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta’ skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati

    Is-somma tal-pożizzjonijiet twal netti u qosra netti skont l-Artikolu 327 CRR tal-iskoperturi tal-kreditu rilevanti definiti f’konformità mal-Artikolu 140(4) (b) CRD skont Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR:

    — skoperturi għal strumenti tad-dejn mhux ta’ titolizzazzjoni,

    — skoperturi għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll tan-negozjar,

    — skoperturi għal portafolli ta’ kummerċ ta’ korrelazzjoni,

    — skoperturi għal titoli ta’ ekwità, u

    — skoperturi għal CIUs jekk ir-rekwiżiti kapitali huma kkalkulati skont l-Artikolu 348 CRR.

    040

    Il-valur tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar skont approċċ ta’ formoli interni

    Għal skoperturi ta’ kreditu rilevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(b) CRD skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 u Kapitolu 5 CRR, għandha tiġi rappurtata s-somma ta’ dan li jmiss:

    — Valur ġust ta’ pożizzjonijiet mhux derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti kif definiti skont l-Artikolu 140(4) (b) CRD, stabbilit skont l-Artikolu 104 CRR.

    — Valur nozzjonali tad-derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti kif definiti skont l-Artikolu 140(4) (b) CRD.

    050 - 060

    L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

    L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f’konformità mal-Artikolu 140(4) (c) CRD.

    050

    L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

    Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 246 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(c)

    060

    Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzat

    Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 246 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(c) CRD

    070-110

    Ir-rekwiżiti u l-ponderazzjonijiet ta’ fondi proprji

    070

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali għal CCB

    Somma tar-ringieli 080, 090 u 100.

    080

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti – Riskju tal-Kreditu

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu minn 1 sa 4 u l-Kapitolu 6 CRR għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti, definiti skont l-Artikolu 140(4)(a) CRD, fil-pajjiż inkwistjoni.

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 100.

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju ikkalkulat skont id-dispożizzjonijiet tal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu minn 1 sa 4 u Kapitolu 6 CRR.

    090

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti – Riskju tas-Suq

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR għar-Riskju speċifiku, jew skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5 CRR għar-riskju inkrimentali ta’ inadempjenza u migrazzjoni għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti, definiti skont l-Artikolu 140(4)(b) CRD, fil-pajjiż inkwistjoni.

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal skoperturi ta’ kreditu rilevanti, skont tal-qafas tar-riskju tas-suq jinkludu, fost oħrajn, ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi għal impriżi ta’ investiment kollettiv stabbiliti skont l-Artikolu 348 CRR.

    100

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għall-iskoperturi ta’ kreditu relevanti – pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji stabbiliti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR għal skoperturi ta’ kreditu rilevanti definiti skont l-Artikolu 140(4) (c) CRD fil-pajjiż inkwistjoni.

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju ikkalkulat skont id-dispożizzjonijiet ta’ Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR.

    110

    Il-ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji

    Il-ponderazzjoni applikata lir-rata tal-bafer kontroċikliku f’kull pajjiż hija kkalkulata bħala proporzjon tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji, determinat kif ġej:

    1.  Numeratur: Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali li huwa relatat mal-iskoperturi ta’ kreditu relevanti fil-pajjiż konċernat [r070; c010 karta ta’ Informazzjoni tal-pajjiż],

    2.  Denominatur: Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali li jirrigwardaw l-iskoperturi ta’ kreditu rilevanti kollha għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont l-Artikolu 140(4) CRD [r070; c010; “Totali”].

    L-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji piżijiet ma tiġix irrapportata għall-valur “Total” ta’ kull pajjiż.

    120-140

    Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku

    120

    Ir-rata tar-riżerva ta’ kapital kontroċiklika stabbilita mill-awtorità nnominata

    Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku stabbilit għall-pajjiż in kwistjoni mill-awtorità responsabbli ta’ dak il-pajjiż f’konformità mal-Artikolu 136, 137, 138 u 139 CRD.

    Din ir-ringiela għandha titħalla vojta meta r-rata tal-bafer kontroċikliku kien stabbilit għall-pajjiż in kwistjoni mill-awtorità responsabbli ta’ dak il-pajjiż.

    Ir-rati tal-bafer kapitali kontroċikliku li ġew stabbiliti mill-awtorità maħtura, iżda li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fil-pajjiż inkwistjoni fid-data ta’ referenza tar-rapportar ma għandhomx jiġu rrapportati.

    Informazzjoni dwar ir-rata tar-riżerva ta’ kapital kontroċiklika stabbilita mill-awtorità nnominata ma għandhiex tiġi rrapportata għal “total” ta’ kull pajjiż.

    130

    Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni

    Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż konċernat li ġiet stabbilita mill-awtorità maħtura tal-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni, skont l-Artikolu 137, 138, 139 u l-Artikolu 140(1), (2) u (3) CRD. Ir-rati tal-bafer kapitali kontroċikliku li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fid-data ta’ referenza tar-rapportar ma għandhomx jiġu rrapportati.

    Informazzjoni dwar ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni ma tiġix irrapportata għall-valur “Total” ta’ kull pajjiż.

    140

    Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

    Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni, determinata skont l-Artikolu 140(1) CRD

    Ir-rata ta’ bafer ta’ kapital kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni għandha tikkonsisti mill-medja ponderata tar-rati tar-riżerva ta’ kapital kontroċiklika li japplikaw fil-ġurisdizzjoni fejn l-iskoperturi tal-kreditu rilevanti tal-istituzzjoni jkunu jinsabu, jew jiġu applikati għall-finijiet ta’ dan l-Artikolu bis-saħħa tal-Artikolu 139 (2) jew (3) CRD. Ir-rata tal-bafer kontroċikliku relevanti hija rrapportata f’[r120; c020; karta ta’ informazzjoni tal-pajjiż], jew [r130; c020; karta ta’ informazzjoni tal-pajjiż skeda] kif applikabbli.

    Il-ponderazzjoni applikata lir-rata tal-bafer kontroċikliku f’kull pajjiż hija s-sehem tar-rekwiżiti tal-fondi proprji fir-rekwiżiti tal-fondi proprji totali b’, u huwa rrappurtat f’ [r110; c020; karta ta’ Informazzjoni tal-pajjiż].

    Informazzjoni dwar ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni għandu jiġi rrappurtat biss għal “Total” tal-pajjiżi kollha u mhux għal kull pajjiż separatament.

    150 — 160

    L-użu tal-limitu ta’ 2 %

    150

    L-użu ta’ limitu ta’ 2 % għal skoperturi ta’ kreditu ġenerali

    F’konformità mal-Artikolu 2(5)(b) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014, skoperturi tar-riskju ta’ kreditu ġenerali barranin, li l-aggregat tagħhom ma jaqbiżx 2 % tal-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni ta’ dik l-istituzzjoni, jistgħu jiġu allokati lil tal-Istat Membru tad-domiċilju tal-istituzzjoni. L-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni jiġi kkalkulat billi jiġu esklużi l-iskoperturi ta’ kreditu ġenerali fil-post skont il-punt (a) tal-Artikolu 2(5) u l-Artikolu 2(4) tar-Regolament (UE) Nru 1152/2014.

    Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “y” fit-tabella ta’ ġurisdizzjoni li tikkorrispondi għal l-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għal “total” ta’ kull pajjiż.

    Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “n” f’ċelloli rispettivi.

    160

    L-użu ta’ limitu ta’ 2 % għal skoperturi ta’ portafoll tan-negozjar

    Skont l-Artikolu 3 (3) tar-Regolament (UE) Nru 1152/2014, l-istituzzjonijiet jistgħu jallokaw l-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar lejn l-Istat Membru tal-oriġini tagħhom, jekk it-total tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar ma jaqbżux 2 % tat-total ġenerali tal-kreditu tagħhom, u l-iskoperturi ta’ titolizzazzjoni u fil-portafoll tan-negozjar.

    Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “y” fit-tabella ta’ ġurisdizzjoni li tikkorrispondi għal l-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għal “total” ta’ kull pajjiż.

    Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “n” f’ċelloli rispettivi.

    3.5.   C 10.01 U C 10.02 – L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)

    3.5.1.   Kummenti ġenerali

    86. Il-formola CR EQU IRB tikkonsisti f’żewġ formoli: CR EQU IRB 1 tipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB tal-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju. CR EQU IRB 2 tipprovdi tqassim tal-iskoperturi totali assenjati għall-gradi ta’ obbliganti fil-kuntest tal-approċċ PD/LGD. “CR EQU IRB” tirreferi kemm għall-formola “CR EQU IRB 1” kif ukoll għall-formola “CR EQU IRB 2”, kif applikabbli, fl-istruzzjonijiet li ġejjin.

    87. Il-formola tas-CR EQU IRB tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta’ kreditu (l-Artikolu 92 (3) punt (a) CRR) skont il-metodu IRB (Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR) għal skoperturi tal-ekwità msemmija fl-Artikolu 147(2) punt (e) CRR.

    88. Skont l-Artikolu 147 (6) CRR, l-iskoperturi li ġejjin ikunu assenjati għall-klassi tal-iskopertura tal-ekwità:

    (a) 

    skoperturi mhux ta’ dejn li jgħaddu pretensjoni subordinata u residwa fuq l-assi jew l-introjtu tal-emittent; jew

    (b) 

    skoperturi tad-dejn u titoli oħrajn, sħubijiet, derivattivi, jew veikolu oħrajn, li s-sustanza ekonomika tagħhom hija simili għall-iskoperturi speċifikati fil-punt (a).

    89. Intrapriżi ta’ investiment kollettiv trattati skont l-approċċ sempliċi ta’ ponderazzjoni tar-riskji kif imsemmi fl-Artikolu 152 CRR ikunu rrapportati wkoll fil-formola CR EQU IRB.

    90. B’konformità mal-Artikolu 151(1) CRR, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-formola CR EQU IRB meta japplikaw wieħed mit-tliet approċċi msemmijin fl-Artikolu 155 CRR:

    — 
    l-approċċ Sempliċi ta’ Ponderazzjoni tar-Riskji,
    — 
    l-approċċ PD/LGD, jew
    — 
    l-approċċ tal-Formoli Interni.

    Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB l-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta’ ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu bla ma jkunu ttrattati b’mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi ta’ Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ standardizzat tar-riskju ta’ kreditu (pereż. skoperturi tal-ekwità li jattiraw ponderazzjoni tar-riskju ta’ 250 % b’konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, rispettivament ponderazzjoni tar-riskju ta’ 370 % b’konformità mal-Artikolu 471(2) CRR).

    91. Il-pretensjonijiet ta’ ekwità li ġejjin ma jkunux rapportati fil-formola CR EQU IRB:

    — 
    Skoperturi tal-ekwità fil-portafoll tan-negozjar (f’każ li l-istituzzjonijiet mhumiex eżenti mill-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 94 CRR).
    — 
    Skoperturi tal-ekwità soġġetti għall-użu parzjali tal-approċċ standardizzat (l-Artikolu 150 CRR), inklużi:
    — 
    Skoperturi tal-ekwità anterjorati skont l-Artikolu 495(1) CRR,
    — 
    Skoperturi tal-ekwità għal entitajiet li l-obbligi ta’ kreditu tagħhom huma assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 % skont l-Approċċ Standardizzat, inklużi dawk l-entitajiet sponsorjati b’mod pubbliku fejn tista’ tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 % (l-Artikolu 150(1) punt (g) CRR),
    — 
    Skoperturi tal-ekwità mġarrba skont programmi leġiżlati sabiex jiġu promossi setturi speċifikati tal-ekonomija li jipprovdu sussidji sinifikanti għall-investiment lill-istituzzjoni u jinvolvu xi forma ta’ sorveljanza u restrizzjonijiet governattivi fuq l-investimenti ta’ ekwità (l-Artikolu 150(1) punt (h) CRR).
    — 
    Skoperturi tal-ekwità għal impriżi ta’ servizzi anċillari li l-ammonti ta’ skoperturi għall-ponderazzjoni tar-riskji tagħhom jistgħu jiġu kkalkulati skont it-trattament ta’ “assi oħrajn mingħajr obbligu ta’ kreditu” (b’konformità mal-Artikolu 155(1) CRR).
    — 
    Pretensjonijiet ta’ ekwità mnaqqsin mill-fondi proprji skont l-Artikoli 46 u 48 CRR.

    3.5.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi (applikabbli kemm għal CR EQU IRB 1 kif ukoll għal CR EQU IRB 2)



    Kolonni

    005

    GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

    Il-grad tal-obbligant huwa l-identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.

    010

    SISTEMA TA’ KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

    PD ASSENJATA LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)

    Istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 010 il-probabilità tal-inadempjenza (PD) kkalkulata skont id-dispożizzjonijiet imsemmijin fl-Artikolu 165(1) CRR.

    Il-PD assenjata lill-grad jew pula tal-obbligant li għandu jiġi rrapportat tkun konformi mar-rekwiżiti minimi kif stipulat fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3, Taqsima 6 CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rrapportata l-PD assenjata lil dak il-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta’ klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

    Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja ponderata ta’ skopertura PD. Għall-kalkolu tal-medja ponderata ta’ skopertura PD, il-valur ta’ skopertura li jqis il-protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata (il-kolonna 060) jintuża għal finijiet ta’ ponderazzjoni.

    020

    SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 il-valur tal-iskopertura oriġinali (fatturi ta’ qabel il-konverżjoni). Skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 167 CRR, il-valur tal-iskopertura għal skoperturi tal-ekwità jkun il-valur kontabilistiku li jifdal wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta’ kreditu. Il-valur tal-iskoperturi ta’ ekwità barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħhom wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta’ kreditu.

    L-istituzzjonijiet jinkludu wkoll fil-kolonna 020 l-entrati barra l-karta bilanċjali msemmijin fl-Anness I CRR assenjati għall-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità (pereż. “il-porzjon mhux imħallas tal-ishma mħallsa parzjalment”).

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta’ Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD (kif imsemmi fl-Artikolu 165(1) jikkunsidraw ukoll id-dispożizzjonijiet dwar it-tpaċija msemmijin fl-Artikolu 155(2) tas-CRR.

    030-040

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    PROTEZZJONI TA’ KREDITU MHUX FINANZJATA:

    GARANZIJI

    DERIVATTIVI TA’ KREDITU

    Ikun xi jkun l-approċċ adottat għall-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità, l-istituzzjonijiet jistgħu jirrikonoxxu protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata miksuba fuq skoperturi tal-ekwità (l-Artikolu 155(2), (3) u (4) CRR). L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta’ Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonni 030 u 040 l-ammont ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata fil-forma ta’ garanziji (kolonna 030) jew derivattivi ta’ kreditu (kolonna 040) rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.

    050

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

    (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 050 il-parti tal-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinarja koperti mill-protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.

    060

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta’ Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 060 il-valur tal-iskopertura filwaqt li jieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti ta’ sostituzzjoni li ġejjin mill-protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata (l-Artikolu 155(2) u (3), l-Artikolu 167 CRR).

    Bħala tfakkira, fil-każ ta’ ekwità ta’ skoperturi barra l-karta bilanċjali, il-valur tal-iskopertura għandu jkun il-valur nominali wara aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu (l-Artikolu 167 CRR).

    070

    LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 070 tal-formola CR EQU IRB 2 il-medja ponderata tal-iskopertura tal-LGDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni; l-istess japplika għar-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB. Il-valur tal-iskopertura filwaqt li tittieħed f’kunsiderazzjoni l-protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata (kolonna 060) jintuża għall-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura. L-istituzzjonijiet jieħdu f’kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 165(2) CRR.

    080

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità fil-kolonna 080, ikkalkulati skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 155 CRR.

    F’każ li l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD ma jkollhomx biżżejjed informazzjoni biex jużaw id-definizzjoni ta’ inadempjenza stabbilita fl-Artikolu 178 CRR, ikun assenjat fattur ta’ gradazzjoni ta’ 1.5 għall-ponderazzjonijiet tar-riskju meta jikkalkulaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju (l-Artikolu 155(3) CRR).

    Fir-rigward tal-parametru tal-input M (Maturità) għall-funzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju, il-maturità assenjata għall-iskoperturi tal-ekwità tilħaq il-5 snin (l-Artikolu 165(3) CRR).

    090

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TA’ TELF MISTENNI

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 090 l-ammont ta’ telf mistenni għall-iskoperturi ta’ ekwità kkalkolat skont l-Artikolu 158(4), (7), (8) u (9) CRR.

    92. B’konformità mal-Artikolu 155 CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jħaddmu approċċi differenti (Approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju, approċċ PD/LGD jew approċċ tal-Formoli Interni) għal portafolli differenti meta jużaw dawn l-approċċi differenti b’mod intern. L-istituzzjonijiet jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB 1 l-ammonti ta’ skopertura ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta’ ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu, bla ma jkunu ttrattati b’mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta’ kreditu).



    Ringieli

    CR EQU IRB 1 - ringiela 020,

    L-APPROĊĊ PD/LGD: TOTALI

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa fir-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB 1.

    CR EQU IRB 1 - ringieli 050- 090

    APPROĊĊ SEMPLIĊI TA’ PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTALI

    TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU:

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju (l-Artikolu 155(2) CRR) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa skont il-karatteristiċi tal-iskoperturi sottostanti fir-ringieli minn 050 sa 090.

    CR EQU IRB 1 — ringiela 100

    APPROĊĊ TAL-FORMOLI INTERNI

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-Formoli Interni (l-Artikolu 155(4) CRR) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa fir-ringiela 100.

    CR EQU IRB 1 - ringiela 110,

    SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-IRB jirrapportaw ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta’ ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu mingħajr ma jkunu ttrattati b’mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta’ kreditu). Bħala eżempju,

    — l-ammont ta’ skoperturi ponderat għar-riskju ta’ pożizzjonijiet ta’ ekwità f’entitajiet tas-settur finanzjarju ttrattati b’konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, kif ukoll

    — pożizzjonijiet ta’ ekwità ponderati għar-riskju bi 370 % b’konformità mal-Artikolu 471 (2) CRR

    ikunu rrapportati fir-ringiela 110.

    CR EQU IRB 2

    TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TA’ OBBLIGANTI:

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni meħtieġa fil-formola CR EQU IRB 2.

    F’każ li l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ PD/LGD japplikaw sistema unika ta’ klassifikazzjoni jew jistgħu jirrapportaw skont skala prinċipali interna, jirrapportaw fis-CR EQU IRB 2 il-gradi jew il-grupp ta’ klassifikazzjoni assoċjati ma’ din is-sistema unika ta’ klassifikazzjoni/skala prinċipali. Fi kwalunkwe każ ieħor, is-sistemi ta’ klassifikazzjoni differenti għandhom jingħaqdu u jitqiegħdu f’ordni skont il-kriterji li ġejjin: Il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti tas-sistemi ta’ klassifikazzjoni differenti jinġabru flimkien u jitqiegħdu fl-ordni ta’ mill-inqas PD assenjata lil kull grad jew grupp ta’ obbliganti sal-ogħla.

    3.6.   C 11.00 – IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)

    3.6.1.   Kummenti ġenerali

    93. Din il-formola titlob informazzjoni kemm dwar tranżazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar kif ukoll dak mhux tan-negozjar li mhumiex saldati wara d-dati ta’ konsenja tagħhom, u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju tas-saldu skont l-Artikoli 92(3) punt c) ii) u 378 CRR.

    94. L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-formola CR SETT informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja b’rabta ma’ strumenti tad-dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar jew mhux tan-negozjar tagħhom.

    95. Skont l-Artikolu 378 CRR, tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, għoti b’self ta’ titoli jew komoditajiet u teħid b’self ta’ titoli jew komoditajiet b’rabta ma’ strumenti ta’ dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet li mhumiex soġġetti għal riskju tas-saldu/tal-konsenja. Madankollu, kun af li tranżazzjonijiet u derivattivi ta’ saldu twil mhux saldati wara d-dati ta’ konsenja dovuta tagħhom xorta waħda huma soġġetti għar-rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju tas-saldu/tal-konsenja kif stipulat fl-Artikolu 378 CRR.

    96. Fil-każ ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta’ konsenja dovuta, l-istituzzjonijiet jikkalkulaw id-differenza fil-prezzijiet li huma esposti għaliha. Din hija d-differenza bejn il-prezz tas-saldu maqbul għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni u l-valur tas-suq attwali tagħhom, meta d-differenza tkun tista’ tinvolvi telf għall-istituzzjoni.

    97. L-istituzzjonijiet jimmultiplikaw din id-differenza bil-fattur xieraq tat-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR biex jiddeterminaw ir-rekwiżiti korrispondenti tal-fondi proprji.

    98. Skont l-Artikolu 92(4) punt (b), ir-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja jkun multiplikat bi 12,5 sabiex jiġi kkalkolat l-ammont ta’ skopertura għar-riskju.

    99. Kun af li r-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal konsenji bla ħlas kif stipulat fl-Artikolu 379 CRR ma jaqgħux fl-ambitu tal-formola CR SETT; dawn tal-aħħar jiġu rrapportati fil-formoli tar-riskju ta’ kreditu (CR SA, CR IRB).

    3.6.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010

    TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU

    B’konformità mal-Artikolu 378 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw f’din il-kolonna 010 it-tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta’ konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbul rispettiv tagħhom.

    It-tranżazzjonijiet kollha mhux saldati għandhom ikunu inklużi f’din il-kolonna 010, irrelevanti minn jekk humiex bi qligħ jew b’telf wara d-data tas-saldu dovuta.

    020

    SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI

    B’konformità mal-Artikolu 378 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 id-differenza fil-prezzijiet bejn il-prezz tas-saldu miftiehem u l-valur tas-suq attwali tiegħu għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni, meta d-differenza tkun tista’ tinvolvi telf għall-istituzzjoni.

    Huma biss tranżazzjonijiet mhux saldati f’telf wara d-data tas-saldu dovuta li għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 020

    030

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 030 ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkulati b’konformità mal-Artikolu 378 CRR.

    040

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU

    B’konformità mal-Artikolu 92(4) punt (b) CRR, l-istituzzjonijiet jimmultiplikaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tagħhom irrapportati fil-kolonna 030 bi 12,5 sabiex jiksbu l-ammont ta’ skopertura għar-riskju ta’ saldu.



    Ringieli

    010

    Tranżazzjonijiet totali mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 010 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3) punt c) ii) u 378 CRR).

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw f’010/010 is-somma aggregata ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta’ konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw f’010/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f’telf.

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw f’010/030 ir-rekwiżiti tal-fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta’ jiem tax-xogħol wara d-data ta’ saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR).

    020 sa 060

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR fir-ringieli minn 020 sa 060.

    Ma hemmx rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn 5 ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta.

    070

    Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 070 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3) punt c) punt ii) u 378 CRR).

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw f’070/010 is-somma aggregata ta’ tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta’ konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw f’070/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f’telf.

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw f’070/030 ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta’ jiem tax-xogħol wara d-data ta’ saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR).

    080 sa 120

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)

    It-tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)

    Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR fir-ringieli minn 080 sa 120.

    Ma hemmx rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn 5 ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta.

    3.7.   C 12.00 – RISKJU TA’ KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI – L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR SEC SA)

    3.7.1.   Kummenti ġenerali

    100. L-informazzjoni f’din il-formola għandha tiġi sottomessa għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut riskju ta’ trasferiment sinifikanti u fejn l-istituzzjoni relatriċi tkun involuta f’titolizzazzjoni trattata skont l-Approċċ Standardizzat. Dwar ir-rapportar tad-dati ta’ referenza li huma wara l-1 ta’ Jannar 2019, it-titolizzazzjonijiet li l-ammont ta’ skoperturi ponderat għar-riskju tagħhom jiġi ddeterminat abbażi tal-qafas rivedut ta’ titolizzazzjoni ma għandhomx jiġu rapportati f’dan il-mudell, iżda fil-formula C 02.00 biss. Bl-istess mod, fuq dati ta’ referenza tar-rapportar li huma wara l-1 ta’ Jannar 2019, pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, li huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  % skont il-qafas ta’ titolizzazzjoni rivedut u li huma mnaqqsa minn CET1 skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (ii) CRR, ma għandhomx jiġu rrapportati f’dan il-mudell, iżda fil-formula C 01.00 biss.

    100 a. Għall-finijiet ta’ din il-formola, ir-referenzi kollha għall-Artikoli tal-Parti Tlieta, Titolu II, kapitolu 5 tas-CRR għandhom jinqraw bħala referenzi għas-CRR fil-verżjoni applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018.

    100b. L-informazzjoni li għandha tkun rapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni fil-kuntest tat-titolizzazzjoni. B’hekk, l-entrati speċifiċi ta’ rapportar huma applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri.

    101. Il-formola CR SEC SA tiġbor informazzjoni konġunta kemm dwar titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmumin fil-portafoll bankarju, kif definiti fl-Artikolu 242 (10) u (11) CRR, rispettivament.

    3.7.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI

    L-istituzzjonijiet oriġinaturi jridu jirrapportaw l-ammont pendenti fid-data tar-rapportar tal-iskoperturi tat-titolizzazzjoni attwali kollha li oriġinaw fit-tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni, irrelevanti min ikun id-detentur tal-pożizzjonijiet. B’hekk, skoperturi tat-titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali (pereż. bonds, self subordinat) kif ukoll skoperturi barra l-karta bilanċjali u derivattivi (pereż. linji ta’ kreditu subordinati, faċilitajiet ta’ likwidità, swaps tar-rati tal-imgħax, swaps ta’ inadempjenza ta’ kreditu, eċċ.) li kienu oriġinati fit-titolizzazzjoni għandhom jiġu rrapportati.

    Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet tradizzjonali li fihom l-oriġinatur ma jkollu ebda pożizzjoni, f’dak il-każ l-oriġinatur m’għandux jikkunsidra dik it-titolizzazzjoni fir-rapportar tal-formoli CR SEC SA jew CR SEC IRB. Għal dan l-għan, pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur jinkludu klawżoli ta’ amortizzazzjoni bikrija f’titolizzazzjoni ta’ skoperturi rotanti, kif definit skont l-Artikolu 242(12) CRR.

    020-040

    TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

    Billi jiġu segwiti d-dispożizzjonijiet fl-Artikoli 249 u 250 CRR il-protezzjoni ta’ kreditu għall-iskoperturi titolizzati għandha tkun daqslikieku ma kien hemm ebda diskrepanza fil-maturità.

    020

    (-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)

    Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f’din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR.

    030

    (-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)

    Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta’ dħul” u “flussi ta’ ħruġ”, l-ammonti rapportati f’din il-kolonna għandhom jidhru bħala “flussi ta’ dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta’ kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi ta’ skoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha jiġi ttrasferit is-segment permezz ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata)

    Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-“riskju tal-kambju” tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) tas-CRR.

    040

    AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA’ PROTEZZJONI TAL-KREDITU

    Is-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, għandhom ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.

    L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f’kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta’ protezzjoni tal-kreditu.

    050

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmumin mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkulati skont l-Artikolu 246(1)(a), (c) u (e) u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu u kwalunkwe aġġustament u provvediment tar-riskju ta’ kreditu. In-netting relevanti biss fir-rigward ta’ kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta’ netting eliġibbli.

    Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f’din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni mhumiex ikkunsidrati.

    F’każ ta’ klawżoli ta’ amortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont tal-“imgħax tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) CRR.

    F’titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta’ entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 010 sa 040.

    060

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

    Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta’ kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta’ kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b’valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta’ telf ta’ kreditu f’entrati barra l-karta bilanċjali.

    070

    SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI U L-PROVVEDIMENTI TAL-VALUR

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246(1) u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta’ konverżjoni.

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 040 tal-formola CR SA Totali.

    080-110

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    L-Artikolu 4 (57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.

    Dan il-blokk ta’ kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta’ Dħul u ta’ Ħruġ).

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta’ sostituzzjoni).

    080

    (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA)

    Il-protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata hija definita fl-Artikolu 4 (59) u rregolata fl-Artikolu 235 CRR.

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta’ sostituzzjoni).

    090

    (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

    Il-protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjata hija ddefinita fl-Artikolu 4 (58) u rregolata fl-Artikoli 195, 197 u 200 CRR.

    Noti marbuta ma’ kreditu u netting tal-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218-236 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.

    Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta’ sostituzzjoni).

    100-110

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

    Flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll.

    100

    (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:

    L-Artikoli 222 (3) u 235 (1) u (2).

    Il-flussi ta’ ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-“Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti”, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.

    Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta’ dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 [(-) Flussi ta’ Ħruġ Totali] tal-formula CR SA Totali.

    110

    FLUSSI TA’ DĦUL TOTALI

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li huma titoli ta’ dejn u li huma kollateral finanzjarju eliġibbli skont l-Artikolu 197 (1) CRR u meta jintuża l-Metodu Ssimplifikat tal-Kollateral Finanzjarju, ikunu rrapportati bħala flussi ta’ dħul f’din il-kolonna.

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 100 (Fluss ta’ Dħul Totali) tal-formola CR SA Total.

    120

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    L-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-flussi ta’ ħruġ u ta’ dħul dovuti għal “Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRM) b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura”.

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR SA Totali.

    130

    (-) TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)

    Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma’ kreditu (l-Artikolu 218 CRR).

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 120 u 130 tal-formula CR SA Total.

    140

    VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR, għaldaqstant mingħajr ma jiġu applikati ċ-ċifri ta’ konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1) punt c) CRR.

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 150 tal-formola CR SA Totali.

    150-180

    TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    L-Artikolu 246(1) punt c) CRR jistabbilixxi li l-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b’fattur ta’ konverżjoni. Din iċ-ċifra ta’ konverżjoni tkun ta’ 100 % sakemm ma jiġix speċifikat b’xi mod ieħor fis-CRR.

    Ara l-kolonni minn 160 sa 190 tal-formola CR SA Total.

    Għal skopijiet ta’ rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba’ intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta’ konverżjoni: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] u]50 %, 100 %].

    190

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR.

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 200 tal-formola CR SA Totali.

    200

    (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

    L-Artikolu 258 CRR jistipula li fil-każ ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha hemm assenjat ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tagħhom tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni.

    210

    VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    Il-valur tal-iskopertura nieqes il-valur tal-iskopertura mnaqqas minn fondi proprji.

    220-320

    TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    220-260

    KLASSIFIKATI

    L-Artikolu 242(8) CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet klassifikati.

    Il-valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassam skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) CRR.

    270

    1 250  % (MHUX KLASSIFIKATI)

    L-Artikolu 242(7) CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet mhux klassifikati.

    280

    TRASPARENZA

    L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR.

    Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta’ skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta’ proporzjon tal-konċentrazzjoni).

    290

    TRASPARENTI - LI MINNHOM: IT-TIENI TELF F’ABCP

    Il-valur tal-iskopertura soġġett għat-trattament ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni f’segment tat-tieni telf jew aħjar fi programm ABCP huwa stabbilit f’254 CRR.

    L-Artikolu 242(9) CRR jiddefinixxi programm ta’ Karta kummerċjali garantita b’assi (ABCP).

    300

    TRASPARENTI LI MINNHOM: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

    Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura.

    310

    APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA (IAA)

    L-Artikoli 109 (1) u 259 (3) CRR. Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni bl-approċċ ta’ valutazzjoni interna.

    320

    IAA: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

    Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura.

    330

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    It-total tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkulat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanza fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kull ammont ta’ skopertura għall-ponderazzjoni tar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta’ flussi ta’ ħruġ f’formola oħra.

    340

    LI MINNHOM: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

    Għal titolizzazzjonijiet sintetiċi, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità.

    350

    EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA

    L-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 CRR jistipula li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta’ mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250  %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR. Tali ponderazzjoni ta’ riskju addizzjonali ma tistax tiġi imposta biss fuq istituzzjonijiet investituri, iżda wkoll li l-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali.

    360

    AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

    Għal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 CRR, ħlief fil-każ ta’ segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f’RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 330 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta’ flussi ta’ ħruġ f’formoli oħrajn.

    370-380

    L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMU

    L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel (il-kolonna 370)/wara (il-kolonna 380) l-applikazzjoni tal-limiti speċifikati fl-Artikoli 252 — titolizzazzjoni ta’ entrati attwalment f’inadempjenza jew assoċjati ma’ entrati ta’ riskju għoli partikolari — jew 256(4) — rekwiżiti ta’ fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta’ skoperturi rotanti b’dispożizzjonijiet ta’ amortizzazzjoni bikrija- CRR.

    390

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI TAL-SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA’ SKOPERTURA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkulati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni.

    102. Il-formola CR SEC SA hija maqsuma fi tliet blokok ewlenin ta’ ringieli li jiġbru dejta. dwar l-iskoperturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni hija mqassma skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi kif ukoll titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet.

    103. Pożizzjonijiet trattati skont metodu abbażi tal-klassifikazzjonijiet u pożizzjonijiet mhux klassifikati (skopertura fid-data ta’ rapportar) għandhom ukoll jitqassmu skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta’ ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri jirrapportaw din l-informazzjoni.



    Ringieli

    010

    SKOPERTURI TOTALI

    L-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta’ titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti.

    020

    LI MINNHOM: RITITOLIZZAZZJONIJIET

    L-ammont totali ta’ rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) CRR.

    030

    ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

    Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) CRR.

    040 - 060

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    L-Artikolu 246 (1) punt (a) CRR jistipula li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw l-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju bl-Approċċ Standardizzat, il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku tagħha wara l-applikazzjoni ta’ aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu.

    L-entrati tal-karta bilanċjali jinqasmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 050) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 060).

    070-090

    ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

    Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ta’ entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta’ konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku għar-riskju ta’ kreditu ta’ dik il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni, multiplikat b’ċifra ta’ konverżjoni ta’ 100 % sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor.

    Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta’ strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.

    Għall-faċilitajiet ta’ likwidità, il-faċilitajiet ta’ kreditu u l-flus bil-quddiem tas-servizzjant, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.

    Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta’ muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.

    Entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi jitqassmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 080) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 090) bħal fl-Artikolu 251 Tabella 1 CRR.

    100

    AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

    Din ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b’titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta’ amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242 (13) u (14) CRR.

    110

    INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

    Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ investitur.

    Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f’dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha.

    120-140

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

    150-170

    ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

    Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

    180

    L-ISPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

    Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ sponsor, kif definit fl-Artikolu 4 (14) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess.

    190-210

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

    220-240

    ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

    Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

    250-290

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

    Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta’ rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) CRR) applikati fid-data ta’ oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta’ din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar dejta. bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.

    Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni minn 190, 210 sa 270 u l-kolonni minn 330 sa 340.

    3.8.   C 13.00 – RISKJU TA’ KREDITU – TITOLIZZAZZJONIJIET: L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)

    3.8.1.   Kummenti ġenerali

    104. L-informazzjoni f’din il-formola tintalab għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut riskju ta’ trasferiment sinifikanti u fejn l-istituzzjoni relatriċi tkun involuta f’titolizzazzjoni trattata skont l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna. Dwar id-dati ta’ referenza tar-rapportar li huma wara l- 1 ta’ Jannar 2019, l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju li huwa ddeterminat abbażi tal-qafas ta’ titolizzazzjoni rivedut ma għandhomx jiġu rrapportati f’din il-formola, iżda biss il-formola C 02.00. Bl-istess mod, fuq dati ta’ referenza tar-rapportar li huma wara l-1 ta’ Jannar 2019, pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, li huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  % skont il-qafas ta’ titolizzazzjoni rivedut u li huma mnaqqsa minn CET1 skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (ii) CRR, ma għandhomx jiġu rrapportati f’dan il-mudell, iżda fil-formula C 01.00 biss.

    104 a. Għall-finijiet ta’ din il-formola, ir-referenzi kollha għall-Artikoli tal-Parti Tlieta, Titolu II, kapitolu 5 tas-CRR għandhom jinqraw bħala referenzi għas-CRR fil-verżjoni applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018.

    105. L-informazzjoni li għandha tkun rapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni rigward it-titolizzazzjoni. B’hekk, l-entrati speċifiċi ta’ rapportar huma applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri.

    106. Il-formola CR SEC IRB taqa’ fl-istess ambitu bħas-CR SEC SA, tiġbor informazzjoni konġunta kemm fuq titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmuma fil-portafoll bankarju.

    3.8.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI

    Għat-total tar-ringiela fuq l-entrati tal-karta bilanċjali, l-ammont rapportat f’din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont pendenti ta’ skoperturi titolizzati fid-data ta’ rapportar.

    Ara l-kolonna 010 tas-CR SEC SA.

    020-040

    TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

    L-Artikoli 249 u 250 CRR

    Id-diskrepanza fil-maturità ma titteħidx f’kunsiderazzjoni fil-valur aġġustat tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu involuti fl-istruttura ta’ titolizzazzjoni.

    020

    (-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)

    Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f’din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR.

    030

    (-) FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)

    Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta’ dħul” u “flussi ta’ ħruġ”, l-ammonti rrapportati fil-kolonna 030 tal-formola CR SEC IRB jidhru bħala “flussi ta’ dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta’ kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi tal-iskoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha huwa ttrasferit is-segment permezz ta’ protezzjoni ta’ kreditu mhux iffinanzjata).

    Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-“riskju tal-kambju” tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-A rtikolu 233(3) tas-CRR.

    040

    AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA’ PROTEZZJONI TAL-KREDITU

    Is-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, għandhom ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.

    L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f’kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta’ protezzjoni tal-kreditu.

    050

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkulati skont l-Artikolu 246(1)(b) u (e), u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta’ konverżjoni tal-kreditu u l-gross tal-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur. In-netting relevanti biss fir-rigward ta’ kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta’ netting eliġibbli.

    Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f’din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta’ pożizzjonijiet titolizzati mhumiex ikkunsidrati.

    Fil-każ ta’ klawżoli ta’ amortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont ta’ “interess tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) CRR.

    F’titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta’ entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 010 sa 040.

    060-090

    TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA’ KREDITU (CRM) B’EFFETTI TA’ SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

    Ara l-Artikolu 4(1)(57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.

    Dan il-blokk ta’ kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta’ skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta’ Dħul u ta’ Ħruġ).

    060

    (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA)

    Protezzjoni ta’ kreditu mhux finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(59) CRR.

    L-Artikolu 236 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta’ kalkolu ta’ GA fil-każ ta’ protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs.

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 040 u 050 tal-formola CR IRB.

    070

    (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

    Protezzjoni ta’ kreditu finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(58) CRR.

    Billi l-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju mhuwiex applikabbli, hija biss il-protezzjoni ta’ kreditu finanzjata skont l-Artikolu 200 CRR li tiġi rrapportata f’din il-kolonna.

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 060 tal-formola CR IRB.

    080-090

    SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

    Flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll.

    080

    (-) IL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ TOTALI:

    L-Artikolu 236 CRR.

    Il-flussi ta’ ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-“Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti”, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.

    Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta’ dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 070 tal-formola CR IRB.

    090

    FLUSSI TA’ DĦUL TOTALI

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 080 tal-formola CR IRB.

    100

    SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA’ QABEL IL-KONVERŻJONI

    L-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-flussi ta’ ħruġ u ta’ dħul dovuti għal “Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (CRM) b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura”.

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 tal-formola CR IRB.

    110

    (-) TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU TAL-PROTEZZJONI TA’ KREDITU FFINANZJATA (Cvam)

    L-Artikoli minn 218 sa 222 CRR Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma’ kreditu (l-Artikolu 218 CRR).

    120

    VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR, għaldaqstant bla ma jiġu applikati l-fatturi ta’ konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1) punt c) CRR.

    130-160

    TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    L-Artikolu 246(1) punt c) CRR jistipula li l-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b’ċifra ta’ konverżjoni. Din iċ-ċifra ta’ konverżjoni tkun ta’ 100 % sakemm ma jiġix speċifikat xi mod ieħor.

    F’dan ir-rigward, l-Artikolu 4(1)(56) CRR jiddefinixxi fattur ta’ konverżjoni.

    Għal skopijiet ta’ rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba’ intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta’ konverżjoni: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] u (50 %, 100 %].

    170

    VALUR TAL-ISKOPERTURA

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR.

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR IRB.

    180

    (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

    L-Artikolu 266(3) CRR jistipula li f’każ ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tal-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni.

    190

    VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    200-320

    METODU ABBAŻI TAL-KLASSIFIKAZZJONIJIET (SKALI TAL-KWALITÀ KREDITIZJA)

    L-Artikolu 261 CRR.

    Pożizzjonijiet ta’ Titolizzazzjoni-IRB bi klassifikazzjoni inferita skont l-Artikolu 259(2) CRR ikunu rrapportati bħala pożizzjonijiet bi klassifikazzjoni.

    Valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassma skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-Approċċ IRB l-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR.

    330

    METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

    Għall-Metodu tal-Formula Superviżorja (SFM), l-Artikolu 262 CRR.

    Il-ponderazzjoni tar-riskju għal pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni tkun l-ikbar mis-7 % jew il-ponderazzjoni tar-riskju li għandha tiġi applikata skont il-formuli pprovduti.

    340

    IL-METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU

    Il-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu fuq pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni tista’ tiġi rikonoxxuta skont l-Artikolu 264 CRR. F’dan il-każ, l-istituzzjonijiet jindikaw il-“ponderazzjoni tar-riskju effettiv” tal-pożizzjoni meta tkun riċevuta l-protezzjoni sħiħa, skont dak stabbilit fl-Artikolu 264(2) CRR (il-ponderazzjoni tar-riskju effettiv tilħaq l-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju tal-pożizzjoni maqsuma bil-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni, multiplikat b’100).

    Meta l-pożizzjoni tibbenefika minn protezzjoni parzjali, l-istituzzjoni trid tapplika l-Metodu tal-Formula Superviżorja billi tuża t-“T” aġġustata skont kif hemm stabbilit fl-Artikolu 264(3) tas-CRR.

    Ponderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f’din il-kolonna.

    350

    TRASPARENZA

    Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta’ skoperturi mhux klassifikati meta l-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti ta’ skoperturi (l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula).

    L-Artikolu 263(2) u (3) CRR jistipula trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista’ tiġi kkalkulata.

    L-ammont mhux prelevat mill-faċilitajiet ta’ likwidità jiġi rrapportat f’“Entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali”.

    Dment li oriġinatur ikollu t-trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista’ tiġi kkalkulata, f’dak il-każ il-kolonna 350 tkun il-kolonna t-tajba li għandha tintuża għar-rapportar tat-trattament ta’ ponderazzjoni tar-riskju mogħti lill-valur tal-iskopertura ta’ faċilità ta’ likwidità soġġetta għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 263 CRR.

    Għal amortizzazzjonijiet bikrin, ara l-Artikoli 256(5) u 265 CRR.

    360

    IT-TRASPARENZA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU

    Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura.

    370

    APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA

    L-Artikolu 259(3) u (4) tas-CRR jipprevedi l-“Approċċ ta’ Valutazzjoni Interna” (IAA) għal pożizzjonijiet fi programmi ABCP.

    380

    IAA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU

    Ponderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f’din il-kolonna.

    390

    (-) IT-TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

    L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Approċċ IRB isegwu l-Artikolu 266(1) (applikabbli biss għal oriġinaturi, meta l-iskopertura ma tkunx tnaqqset mill-fondi proprji) u (2) CRR.

    Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta’ kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta’ kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b’valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta’ telf ta’ kreditu f’entrati barra l-karta bilanċjali.

    400

    AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

    L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanzi fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kwalunkwe ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta’ flussi ta’ ħruġ f’formola oħra.

    410

    RWEA LI MINNHOM: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

    Għal titolizzazzjonijiet sintetiċi b’diskrepanza fil-maturità, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità.

    420

    EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA

    L-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 tas-CRR jistipulaw li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta’ mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250  %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni relevanti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 tas-CRR.

    430

    AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

    Għal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 CRR, ħlief fil-każ ta’ segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f’RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 400 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta’ flussi ta’ ħruġ f’formoli oħrajn.

    440-450

    L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMU

    L-ammont totali tal-iskoperturi ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel (kol 440)/wara (kol 450) billi jiġu applikati l-limiti speċifikati fl-Artikolu 260 CRR. Barra minn hekk, l-Artikolu 265 CRR (rekwiżiti tal-fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta’ skoperturi rotanti b’dispożizzjonijiet ta’ amortizzazzjoni bikrija) irid jiġi kkunsidrat.

    460

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA’ ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA’ SKOPERTURA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkulati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni.

    107. Il-formola CR SEC IRB huwa maqsum fi tliet blokok ewlenin li jiġbru dejta. dwar l-iskoperturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni titqassam skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi, kif ukoll skont raggruppamenti ta’ ponderazzjonijiet tar-riskju ta’ titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet.

    108. Pożizzjonijiet trattati skont metodu abbażi tal-klassifikazzjonijiet u pożizzjonijiet mhux klassifikati (skopertura fid-data ta’ rapportar) ukoll jitqassmu skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta’ ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri jirrapportaw din l-informazzjoni.



    Ringieli

    010

    SKOPERTURI TOTALI

    L-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta’ titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti.

    020

    LI MINNHOM: RITITOLIZZAZZJONIJIET

    L-ammont totali ta’ rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) CRR.

    030

    ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

    Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) CRR.

    040-090

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    L-Artikolu 246 (1) lit b) CRR jiddikjara li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju bl-Approċċ IRB, il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni fil-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku bla ma jittieħed f’kunsiderazzjoni ebda aġġustament fir-riskju ta’ kreditu li jkun sar.

    L-entrati fil-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta’ titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 050-070, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 080-090, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR.

    100-150

    ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

    Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ta’ entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta’ konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta’ pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku tar-riskju ta’ kreditu ta’ dik il-pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni, mmultiplikati b’fattur ta’ konverżjoni ta’ 100 % sakemm ma jkunx speċifikat xi mod ieħor.

    Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali li ġejjin minn strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikunu ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR. Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta’ strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.

    Għall-faċilitajiet ta’ likwidità, il-faċilitajiet ta’ kreditu u l-flus bil-quddiem tas-servizzjant, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.

    Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta’ muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.

    L-entrati barra l-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta’ titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 110-130, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 140-150, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR.

    160

    AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

    Din ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b’titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta’ amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242 (13) u (14) CRR.

    170

    INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

    Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ investitur.

    Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f’dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha.

    180-230

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni bejn it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati tal-karta bilanċjali għall-oriġinaturi.

    240-290

    ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

    Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi.

    300

    L-ISPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

    Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta’ dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta’ sponsor, kif definit fl-Artikolu 4(1)(14) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess.

    310-360

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati u derivattivi tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

    370-420

    ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

    Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi.

    430-540

    DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

    Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta’ rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 261 (Tabella 4) CRR) applikati fid-data ta’ oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta’ din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar dejta. bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.

    Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni minn 170, 190 sa 320 u l-kolonni minn 400 sa 410.

    3.9.   C 14.00 – L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (ID-DETTALJI TAL-SEC)

    3.9.1.   Kummenti ġenerali

    109. Din il-formola tiġbor informazzjoni fuq bażi tat-tranżazzjonijiet (kontra l-informazzjoni aggregata rrapportata fil-formoli tas-CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC u MKR SA CTP) fuq it-titolizzazzjonijiet kollha li fihom hija involuta l-istituzzjoni ta’ rapportar. Għandhom jiġu rappurtati l-karatteristiċi ewlenin ta’ kull titolizzazzjoni, bħan-natura tal-pula sottostanti u r-rekwiżiti tal-fondi proprji.

    110. Din il-formola għandha tiġi rrapportata għal:

    a. 

    Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta’ rapportar f’każ li żżomm tal-inqas pożizzjoni waħda fit-titolizzazzjoni. Dan ifisser li, irrelevanti minn jekk kienx hemm trasferiment ta’ riskju sinifikanti jew le, l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni fuq il-pożizzjonijiet kollha li jżommu (jew fil-portafoll bankarju jew fil-portafoll tan-negozjar). Il-pożizzjonijiet miżmuma jinkludu dawk il-pożizzjonijiet miżmuma minħabba l-Artikolu 405 CRR.

    b. 

    Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta’ rapportar matul is-sena tar-rapport ( 3 ), f’każ li ma jkollhom ebda pożizzjoni.

    c. 

    Titolizzazzjonijiet, li s-sottostanti aħħarin tagħhom huma obbligazzjonijiet finanzjarji oriġinarjament maħruġa mill-istituzzjoni relatriċi u (parzjalment) akkwistati minn veikolu ta’ titolizzazzjoni. Dawn is-sottostanti jistgħu jinkludu bonds koperti jew obbligazzjonijiet oħra u għandhom jiġu identifikati bħala tali f’kolonna 160.

    d. 

    Pożizzjonijiet miżmuma f’titolizzazzjonijiet fejn l-istituzzjoni ta’ rapportar la tkun oriġinatur u lanqas sponsor (jiġifieri investituri u mutwanti oriġinali).

    111. Din il-formola għandha tiġi rapportata minn gruppi konsolidati u istituzzjonijiet awtonomi ( 4 ) li jinsabu fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għar-rekwiżiti tal-fondi proprji. Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet li jinvolvu iktar minn entità waħda tal-istess grupp konsolidat, isir tqassim tad-dettalji entità b’entità.

    112. Permezz tal-Artikolu 406(1) CRR, li jistipula li l-istituzzjonijiet li jinvestu f’pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni jiksbu ammont ġmielu ta’ informazzjoni fuqhom sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta’ diliġenza dovuta, l-ambitu tar-rapportar tal-formola huwa applikat sa ċertu punt limitat għall-investituri. B’mod partikolari, jirrapportaw il-kolonni 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.

    113. L-istituzzjonijiet li għandhom ir-rwol ta’ mutwanti oriġinali (li ma għandhomx ukoll ir-rwol ta’ oriġinaturi jew sponsors fl-istess titolizzazzjoni) għandhom b’mod ġenerali jirrapportaw il-formola bħall-investituri.

    3.9.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    005

    NUMRU TAR-RINGIELA

    In-numru tar-ringiela huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.

    010

    KODIĊI INTERN

    Kodiċi (alfanumeriku) intern użat mill-istituzzjoni biex jidentifika t-titolizzazzjoni. Il-kodiċi intern ikun assoċjat mal-identifikatur tat-titolizzazzjoni.

    020

    L-IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI (Kodiċi/Isem)

    Il-kodiċi użat għar-reġistrazzjoni legali tat-titolizzazzjoni, jew, jekk mhux disponibbli, l-isem li bih it-titolizzazzjoni hija magħrufa fis-suq. Meta n-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli -ISIN- ikun disponibbli (jiġifieri għal tranżazzjonijiet pubbliċi), f’din il-kolonna jiġu rrapportati l-karattri li huma komuni għas-segmenti kollha tat-titolizzazzjoni.

    030

    L-IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR (Kodiċi/Isem)

    Il-kodiċi mogħti mill-awtorità ta’ sorveljanza lill-oriġinatur jew, jekk mhux disponibbli, isem l-istituzzjoni stess ikun rapportat għal din il-kolonna.

    Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet b’iktar minn bejjiegħ wieħed, l-entità relatriċi tipprovdi l-identifikatur bl-entitajiet kollha fil-grupp ikkonsolidat tagħha (bħala oriġinatur, sponsor jew mutwanti oriġinali) li huma involuti fit-tranżazzjoni. Kull meta l-kodiċi ma jkunx disponibbli jew ma jkunx magħruf mill-entità relatriċi, jiġi rrapportat isem l-istituzzjoni.

    040

    TIP TA’ TITOLIZZAZZJONI: (TRADIZZJONALI/SINTETIKA)

    Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    — “T” għal Tradizzjonali;

    — “S” għal Sintetika.

    Id-definizzjonijiet ta’ “titolizzazzjoni tradizzjonali” u “titolizzazzjoni sintetika” huma pprovduti fl-Artikolu 242(10) u (11) tas-CRR.

    050

    TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-ISKOPERTURI TITOLIZZATI JINŻAMMU JEW JITNEĦĦEW MILL-KARTA BILANĊJALI?

    L-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali jirrapportaw waħda mill-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    — “K” jekk kompletament rikonoxxuti

    — “P” jekk huwa parzjalment dekontablizzat

    — “R” jekk huwa kompletament dekontablizzat

    — “N” jekk mhux applikabbli.

    Din il-kolonna tiġbor fil-qosor it-trattament kontabilistiku tat-tranżazzjoni.

    Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet sintetiċi, l-oriġinaturi jirrapportaw li l-iskoperturi titolizzati tneħħew mill-karta bilanċjali.

    Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet ta’ obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma jirrappurtawx din il-kolonna.

    L-opzjoni “P” (tneħħew parzjalment) tiġi rrapportata meta l-assi titolizzati jkunu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali sal-Punt li l-entità relatriċi tkompli bl-involviment f’konformità ma’ IFRS 9.3.2.16 – 3.2.21.

    060

    TRATTAMENT TA’ SOLVENZA: IL-POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI SOĠĠETTI GĦAR-REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI?

    Oriġinaturi biss jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    — “N” mhux soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji;

    — “B” portafoll bankarju;

    — “T” portafoll tan-negozjar;

    — “A” parzjalment fiż-żewġ portafolli.

    L-Artikoli 109, 243 u 244 CRR

    Din il-kolonna tiġbor fil-qosor it-trattament ta’ solvenza tal-iskema ta’ titolizzazzjoni mill-oriġinatur. Tindika jekk ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji humiex ikkalkulati skont skoperturi titolizzati jew pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (portafoll bankarju/portafoll tan-negozjar).

    Jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji huma bbażati fuq skoperturi titolizzati (għaliex mhumiex trasferiment ta’ riskju sinifikanti), il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ kreditu jkun rapportat fil-formola tas-CR SA, f’każ li jintuża l-Approċċ Standardizzat, jew fil-formola CR IRB, f’każ li l-istituzzjoni tuża l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna.

    Min-naħa l-oħra, jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji huma bbażati fuq pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmumin fil-portafoll bankarju (għaliex huma trasferiment ta’ riskju sinifikanti), il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju ta’ kreditu għandu jkun rapportat fil-formola CR SEC SA jew fil-formola CR SEC IRB. Fil-każ ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmumin fil-portafoll tan-negozjar, il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-suq jiġi rrapportat fil-formoli MKR SA TDI (riskju ta’ pożizzjoni ġenerali standardizzat) u MKR SA SEC jew MKR SA CTP (riskju ta’ pożizzjoni speċifiku standardizzat) jew MKR IM (formoli interni).

    Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet ta’ obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma għandhomx jirrapportaw din il-kolonna.

    070

    TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?

    Skont id-definizzjonijiet ta’ “titolizzazzjoni” u “rititolizzazzjoni” pprovduti fl-Artikolu 4(1)(61) u minn (62) sa (64) tas-CRR, irrapporta t-tip ta’ titolu sottostanti billi tuża l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    — “S” għal titolizzazzjoni;

    — “R” għal rititolizzazzjoni.

    075

    TITOLIZZAZZJONI STS

    l-Artikolu 18 tar-Regolament (UE) 2017/2402.

    Irrapporta waħda mill-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    Y – Iva

    N – Le

    080 - 100

    ŻAMMA

    L-Artikoli minn 404 sa 410 CRR

    080

    IT-TIP TA’ ŻAMMA APPLIKATA

    Għal kull skema ta’ titolizzazzjoni oriġinati, jiġi rrapportat it-tip relevanti ta’ żamma tal-interess ekonomiku nett, kif previst fl-Artikolu 405 CRR:

    A - Taqsima vertikali (pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni) “żamma ta’ mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali ta’ kull segment mibjugħ jew trasferit lill-investituri”.

    V - Taqsima vertikali (skoperturi titolizzati): żamma ta’ mhux inqas minn5 %5 % tar-riskju ta’ kreditu ta’ kull waħda mill-iskoperturi titolizzati, jekk ir-riskju ta’ kreditu mġarrab fir-rigward tat-tali skoperturi titolizzati dejjem jikklassifika pari passu mar-riskju ta’ kreditu, jew huwa subordinat għat-tali riskju ta’ kreditu li ġie titolizzati fir-rigward ta’ dawk l-istess skoperturi.

    B - Skoperturi rotanti: “fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet ta’ skoperturi ċirkolanti, żamma tal-interess tal-oriġinatur ta’ mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”.

    C- Fil-karta bilanċjali: “żamma ta’ skoperturi magħżula b’mod aleatorju, ekwivalenti għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati, fejn tali skoperturi normalment kienu jkunu titolizzati fit-titolizzazzjoni, bil-kondizzjoni li n-numru ta’ skoperturi potenzjalment titolizzati ma jkunx inqas minn 100 fil-bidu”.

    D- L-ewwel telf: “żamma tas-segment tal-ewwel telf u, jekk neċessarju, segmenti oħra li jkollhom l-istess profil ta’ riskju jew wieħed aktar gravi minn dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri u li ma jimmaturawx qabel dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri, sabiex b’kollox iż-żamma tammonta għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”.

    E – Eżentati. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mid-dispożizzjonijiet fl-Artikolu 405(3) CRR.

    N – Mhux applikabbli. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mid-dispożizzjonijiet fl-Artikolu 404 CRR.

    U – Fi ksur jew mhux magħrufin. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat meta r-rapportar ma jkunx żgur liema tip ta’ żamma qiegħed jiġi applikat jew fil-każ ta’ nuqqas ta’ konformità.

    090

    % TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA’ RAPPORTAR

    Iż-żamma ta’ interess materjali ekonomiku nett mill-oriġinatur, l-isponsor jew il-mutwanti oriġinali tat-titolizzazzjoni ma tkunx inqas minn 5 % (fid-data tal-bidu).

    Minkejja l-Artikolu 405(1) CRR, il-kejl taż-żamma fl-oriġinazzjoni jista’ tipikament jiġi interpretat li hu meta ġew titolizzati l-ewwel darba l-iskoperturi u mhux meta nħolqu għall-ewwel darba l-iskoperturi (pereżempju, mhux meta ġie estiż għall-ewwel darba s-self sottostanti). Il-kejl taż-żamma fil-bidu jfisser li 5 % huwa l-perċentwal taż-żamma li huwa meħtieġ fil-mument meta tkejjel it-tali livell ta’ żamma u meta ġie ssodisfat ir-rekwiżit (pereżempju, meta l-iskoperturi ġew titolizzati għall-ewwel darba); kejl mill-ġdid u riaġġustament dinamiċi tal-perċentwal miżmum matul il-ħajja tat-tranżazzjoni mhumiex meħtieġa bilfors.

    Din il-kolonna ma tkunx irrapportata fil-każ li l-kodiċijiet “E” (eżentati) jew “N” (mhux applikabbli) jkunu rrapportati taħt il-kolonna 080 (Tip ta’ żamma applikat).

    100

    KONFORMITÀ MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?

    L-Artikolu 405(1) CRR.

    Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    I – Iva;

    L – Le.

    Din il-kolonna ma tkunx irrapportata fil-każ li l-kodiċijiet “E” (eżentati) jew “N” (mhux applikabbli) jkunu rrapportati taħt il-kolonna 080 (Tip ta’ żamma applikat).

    110

    IRWOL TAL-ISTITUZZJONI: (ORIĠINATUR/SPONSOR/MUTWANTI ORIĠINALI/INVESTITUR)

    Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    — “O” għal Oriġinatur;

    — “S” għal Sponsor;

    — “L” għal Mutwanti Oriġinali;

    — “I” għal Investitur.

    Ara d-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(13) (Oriġinatur) u fl-Artikolu 4(1)(14) (Sponsor) CRR. L-investituri huma sopponuti li huma dawk l-istituzzjonijiet li għalihom japplikaw id-dispożizzjonijiet fl-Artikoli 406 u 407 CRR.

    120-130

    PROGRAMMI LI MHUMIEX ABCP

    Minħabba l-karattru speċjali tagħhom għaliex jinvolvu bosta pożizzjonijiet uniċi ta’ titolizzazzjoni, il-programmi ABCP (definiti fl-Artikolu 242(9) CRR) huma eżentati mir-rapportar fil-kolonni 120 u 130.

    120

    DATA TAL-ORIĠINAZZJONI (xx/ssss)

    Ix-xahar u s-sena tad-data tal-bidu (jiġifieri d-data ta’ skadenza jew id-data tal-għeluq tal-grupp) tat-titolizzazzjoni jiġu rrapportati fil-format li ġej: “xx/ssss”.

    Għal kull skema ta’ titolizzazzjoni, id-data tal-oriġinazzjoni ma tistax tinbidel bejn id-dati tar-rapportar. Fil-każ partikolari ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni abbażi ta’ puli miftuħin, id-data tal-oriġinazzjoni tkun id-data tal-ewwel ħruġ tat-titoli.

    Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    130

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

    Din il-kolonna tiġbor l-ammont (skont il-fatturi ta’ qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali) tal-portafoll titolizzati fid-data tal-oriġinazzjoni.

    F’każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni abbażi ta’ puli miftuħin, jiġi rrapportat l-ammont li jirreferi għad-data tal-oriġinazzjoni tal-ewwel ħruġ tat-titoli. Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-pula ta’ titolizzazzjoni. Fil-każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni b’bosta bejjiegħa (jiġifieri b’iktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità relatriċi fil-portafoll titolizzati li jkun irrapportat. Fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet, huma biss l-ammonti maħruġin mill-entità relatriċi li jiġu rrapportati.

    Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    140-220

    SKOPERTURI TITOLIZZATI

    Il-kolonni minn 140 sa 220 jitolbu informazzjoni dwar bosta karatteristiċi tal-portafoll titolizzati mill-entità relatriċi.

    140

    AMMONT TOTALI

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-portafoll titolizzati fid-data ta’ rapportar, jiġifieri l-ammont pendenti tal-iskoperturi titolizzati. Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-pula ta’ titolizzazzjoni. Fil-każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni b’bosta bejjiegħa (jiġifieri b’iktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità relatriċi fil-portafoll titolizzati li jkun irrapportat. Fil każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni abbażi ta’ puli magħluqin (jiġifieri l-portafoll ta’ assi titolizzati ma jistax jikber wara d-data tal-oriġinazzjoni), l-ammont ser jitnaqqas b’mod progressiv.

    Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    150

    SEHEM TAL-ISTITUZZJONI (%)

    Jiġi rrapportat is-sehem tal-istituzzjoni (perċentwal b’żewġ deċimali) fid-data ta’ rapportar fil-portafoll titolizzati. Iċ-ċifra li trid tiġi rrapportata f’din il-kolonna hija, b’mod prestabbilit, 100 % ħlief għal skemi ta’ titolizzazzjoni b’iktar minn bejjiegħ wieħed. F’dak il-każ, l-entità relatriċi tirrapporta l-kontribuzzjoni attwali tagħha għall-portafoll titolizzati (ekwivalenti għall-kolonna 140 f’termini relattivi).

    Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    160

    TIP

    Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar it-tip ta’ assi (minn “1” sa “8”) jew obbligazzjonijiet (“9” u “10”) tal-portafoll titolizzat. L-istituzzjoni trid tirrapporta wieħed mill-kodiċijiet numeriċi li ġejjin:

    1 - Ipoteki residenzjali;

    2 - Ipoteki kummerċjali;

    3 - Riċevibbli tal-karti tal-kreditu;

    4 - Lokazzjoni;

    5 - Self għal korporattivi jew SMEs (trattati bħala korporattivi);

    6 - Self għal konsum;

    7 - Riċevibbli tan-negozju;

    8 - Assi oħrajn;

    9 - Bonds koperti;

    10 - Obbligazzjonijiet oħrajn.

    F’każ li l-pula ta’ skoperturi titolizzati tkun taħlita tat-tipi preċedenti, l-istituzzjoni tindika l-iktar tip importanti. F’każ ta’ rititolizzazzjonijiet, l-istituzzjoni tirreferi għall-pula sottostanti aħħarija ta’ assi. It-tip “10” (Obbligazzjonijiet oħrajn) jinkludi bonds tat-teżor u noti marbuta ma’ kreditu.

    Għal skemi ta’ titolizzazzjoni abbażi ta’ puli magħluqin, it-tip ma jistax jinbidel bejn id-dati tar-rapportar.

    170

    Approċċ APPLIKAT (SA/IRB/MIX)

    Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-approċċ li fid-data tar-rapportar l-istituzzjoni tapplika għall-iskoperturi titolizzati.

    Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    — “S” għal Approċċ Standardizzat;

    — “I” għal Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna;

    — “M” għal taħlita taż-żewġ approċċi (SA/IRB).

    Jekk skont SA, tiġi rrapportata “P” fil-kolonna 050, f’dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formola CR SEC SA.

    Jekk fl-IRB, tiġi rrapportata “P” fil-kolonna 050, f’dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formola CR SEC IRB.

    Jekk skont taħlita ta’ SA u IRB, tiġi rrapportata “P” fil-kolonna 050, f’dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formoli CR SEC SA u CR SEC IRB.

    Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Minkejja dan, din il-kolonna ma tapplikax għal obbligazzjonijiet ta’ titolizzazzjonijiet. L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.

    180

    GĦADD TA’ SKOPERTURI

    L-Artikolu 261(1) CRR.

    Din il-kolonna hija obbligatorja biss għal dawk l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (u li, b’hekk, jirrapportaw “I” fil-kolonna 170). L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont effettiv ta’ skoperturi.

    Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ assi). Din il-kolonna ma timteliex meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Din il-kolonna ma timteliex mill-investituri.

    190

    PAJJIŻ

    Irrapporta l-kodiċi (ISO 3166-1 alpha-2) tal-pajjiż ta’ oriġini tas-sottostanti aħħari tat-tranżazzjoni, jiġifieri l-pajjiż tal-obbligant immedjat tal-iskoperturi titolizzati oriġinali (trasparenti). F’każ li l-pula tat-titolizzazzjoni tikkonsisti f’pajjiżi differenti, l-istituzzjoni tindika l-iktar pajjiż importanti. Jekk l-ebda pajjiż ma jaqbeż il-limitu ta’ 20 % fuq il-bażi tal-ammont ta’ assi/obbligazzjonijiet, f’dak il-każ jiġu rrapportati “pajjiżi oħrajn”.

    200

    ELGD (%)

    It-telf fil-każ ta’ inadempjenza medju ponderat skont l-iskopertura (ELGD) jiġi rrapportat biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw il-Metodu tal-Formula Superviżorja (u li, b’hekk, jirrapportaw “I” fil-kolonna 170). L-ELGD jiġi kkalkolat kif indikat fl-Artikolu 262(1) CRR.

    Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta’ fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ assi). Din il-kolonna ma timteliex meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.

    210

    (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

    Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta’ kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta’ kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b’valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta’ telf ta’ kreditu f’entrati barra l-karta bilanċjali.

    Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur applikati għall-iskoperturi titolizzati. Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet.

    Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.

    220

    REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%)

    Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji tal-portafoll titolizzati f’każ li ma kien hemm ebda titolizzazzjoni flimkien mat-telf mistenni relatat ma’ dawk ir-riskji (Kirb), bħala perċentwal (b’żewġ deċimali) fuq it-total tal-iskoperturi titolizzati tad-data tal-oriġinazzjoni. (Kirb), huwa definit fl-Artikolu 242 (4) CRR.

    Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta’ titolizzazzjoni ta’ obbligazzjonijiet. F’każ tat-titolizzazzjoni tal-assi, din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

    L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.

    230-300

    STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI

    Din il-blokka ta’ sitt kolonni tiġbor informazzjoni dwar l-istruttura tat-titolizzazzjoni skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali, segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) u l-maturità.

    Fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet b’iktar minn bejjiegħ wieħed, għas-segment tal-ewwel telf, jiġi rrapportat biss l-ammont li jikkorrispondi jew li huwa attribwit għall-istituzzjoni relatriċi.

    230-250

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).

    230

    SUPERJURI

    Dwar rapportar ta’ dati ta’ referenza li huma wara l-1 ta’ Jannar 2019, għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li l-valuri tal-iskopertura tagħhom huma kkalkolati skont CRR: Pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni kif definiti fl-Artikolu 242 (6) CRR.

    Għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni l-oħra kollha: Is-segmenti kollha li ma jikkwalifikawx bħala intermedji jew l-ewwel telf skont is-CRR fil-verżjoni applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018, ikunu inklużi f’din il-kategorija.

    240

    INTERMEDJU

    Dwar rapportar ta’ dati ta’ referenza li huma wara l-1 ta’ Jannar 2019, għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li l-valuri tal-iskopertura tagħhom huma kkalkolati skont is-CRR:

    — il-pożizzjoni kollha kif definiti fl-Artikolu 242 (18) CRR;

    — il-pożizzjonijiet kollha li mhumiex soġġetti għall-Artikoli 242 (6) jew (17) tas-CRR.

    Għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni l-oħra kollha: ara l-Artikoli 243(3) (titolizzazzjonijiet tradizzjonali) u 244(3) (titolizzazzjonijiet sintetiċi) CRR fil-verżjoni applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018.

    250

    L-EWWEL TELF

    Dwar rapportar ta’ dati ta’ referenza li huma wara l-1 ta’ Jannar 2019, għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li l-valuri tal-iskopertura tagħhom huma kkalkolati skont is-CRR: pożizzjoni ta’ titolizzazzjoni kif definita fl-Artikolu 242 (17) CRR.

    Għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni l-oħra kollha: segment tal-ewwel telf huwa definit fl-Artikolu 242(15) CRR fil-verżjoni applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018.

    260-280

    ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

    Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).

    Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal entrati tal-karta bilanċjali.

    290

    L-EWWEL DATA TA’ TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI

    Id-data ta’ terminazzjoni probabbli tat-titolizzazzjoni sħiħa fid-dawl tal-klawżoli kuntrattwali tagħha u l-kundizzjonijiet finanzjarji mistennija attwalment. B’mod ġenerali, tkun l-ewwel waħda li tasal mid-dati li ġejjin:

    (i)  id-data meta tista’ tiġi eżegwita għall-ewwel darba opzjoni ta’ eżerċitar eżawrjenti (definita fl-Artikolu 242(2) CRR) filwaqt li tittieħed f’kunsiderazzjoni l-maturità tal-iskopertura/i sottostanti kif ukoll ir-rata ta’ prepagament mistennija jew l-attivitajiet potenzjali ta’ rinegozjar;

    (ii)  id-data li fiha l-oriġinatur jista’ għall-ewwel darba jeżerċita xi opzjoni ta’ eżerċitar oħra inkorporata fil-klawżoli kuntrattwali tat-titolizzazzjoni li jirriżultaw fit-tifdija totali tat-titolizzazzjoni.

    Il-jum, ix-xahar u s-sena tal-ewwel data ta’ terminazzjoni prevedibbli jkunu rrapportati. Il-ġurnata eżatta tiġi rrapportata jekk din id-dejta. tkun disponibbli, inkella l-ewwel jum tax-xahar jiġi rrappurtat.

    300

    DATA TA’ MATURITÀ LEGALI FINALI

    Id-data li fiha skont il-liġi jridu jitħallsu lura l-kapital u l-imgħax kollha tat-titolizzazzjoni (fuq il-bażi tad-dokumentazzjoni tat-tranżazzjoni).

    Il-jum, ix-xahar u s-sena tad-data ta’ maturità finali legali jiġu rrapportati. Il-ġurnata eżatta tiġi rrapportata jekk din id-dejta. tkun disponibbli, inkella l-ewwel jum tax-xahar jiġi rrappurtat.

    310-400

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI: SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA’ KONVERŻJONI

    Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali u s-segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) fid-data ta’ rapportar.

    310-330

    ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

    Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal kolonni 230 sa 250.

    340-360

    ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

    Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta’ klassifikazzjoni għas-segmenti użati għal kolonni 260 sa 280.

    370-400

    ENTRATI TAL-MEMORANDUM: ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

    Din il-blokka ta’ kolonni tiġbor iktar informazzjoni dwar it-total tal-entrati barra l-karta bilanċjali u d-derivattivi (li diġà huma rrapportati skont tqassim differenti fil-kolonni 340-360).

    370

    SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETTI (DCS)

    Din il-kolonna tapplika għal dawk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur u garantiti minn sostituti tal-kreditu diretti (DCS).

    Skont l-Anness I CRR l-entrati barra l-karta bilanċjali ta’ riskju sħiħ li ġejjin jitqiesu bħala DCS:

    — Garanziji bil-karattru ta’ sostituti tal-kreditu.

    — Ittri ta’ kreditu irrevokabbli pendenti li jkollhom il-karattru ta’ sostituti ta’ kreditu.

    380

    IRS/CRS

    IRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Imgħax, filwaqt li CRS tfisser Swaps tar-Rati tal-Muniti. Dawn id-derivattivi huma elenkati fl-Anness II CRR.

    390

    FAĊILITAJIET TA’ LIKWIDITÀ ELIĠIBBLI

    Il-faċilitajiet ta’ likwidità (LF) definiti fl-Artikolu 242(3) CRR iridu jissodisfaw lista ta’ sitt kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 255(1) CRR li għandhom jitqiesu bħala eliġibbli (ikun xi jkun il-metodu applikat mill-istituzzjoni -SA jew IRB-).

    400

    OĦRAJN (INKLUŻI LF MHUX ELIĠIBBLI)

    Din il-kolonna hija ddedikata għall-entrati barra l-karta bilanċjali li jifdal bħal faċilitajiet ta’ likwidità mhux eliġibbli (jiġifieri dawk l-LF li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet elenkati fl-Artikolu 255(1) CRR).

    410

    L-AMORTIZZAMENT ANTIĊIPATA: FATTUR TA’ KONVERŻJONI APPLIKAT

    L-Artikoli 242(12) u 256(5) (SA) u l-Artikolu 265(1) (IRB) CRR jistabbilixxu sett ta’ fatturi ta’ konverżjoni li għandhom jiġu applikati għall-ammont tal-interess tal-investituri (sabiex jiġu kkalkulati l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju).

    Din il-kolonna tapplika għal skemi ta’ titolizzazzjoni bi klawżoli ta’ amortizzazzjoni bikrija (jiġifieri titolizzazzjonijiet rotanti).

    Skont l-Artikolu 256(6) CRR, iċ-ċifra ta’ konverżjoni li għandha tiġi applikata tkun iddeterminata mil-livell tal-medja ta’ tliet xhur tal-marġni ta’ eċċess reali.

    Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata. Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mar-ringiela 100 fis-CR SEC SA u r-ringiela 160 fil-formola CR SEC IRB.

    420

    (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

    Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mill-qrib mal-kolonna 200 fil-formola CR SEC SA u l-kolonna 180 fil-formola CR SEC IRB.

    F’din il-kolonna tiġi rrapportata ċifra negattiva.

    430

    TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-LIMITU MASSIMU

    Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju qabel il-livell limitu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (jiġifieri f’każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju sinifikanti). F’każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni mingħajr trasferiment tar-riskju sinifikanti (jiġifieri ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ikkalkolat skont skoperturi titolizzati), f’din il-kolonna ma tiġi rrapportata ebda dejta.

    Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata.

    440

    TOTAL TAL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-LIMITU MASSIMU

    Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-limitu massimu applikabbli għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni (jiġifieri fil-każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni bi trasferiment tar-riskju sinifikanti). Fil-każ ta’ skemi ta’ titolizzazzjoni mingħajr trasferiment tar-riskju sinifikanti (jiġifieri rekwiżiti tal-fondi proprji kkalkulati skont skoperturi titolizzati), f’din il-kolonna ma tiġi rrapportata ebda dejta.

    Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet tal-obbligazzjonijiet, din il-kolonna ma tkunx rapportata.

    445

    APPROĊĊ

    F’din il-kolonna, jiġi rrapportat l-approċċ għad-determinazzjoni tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju kif irrapportat fil-kolonna 440.

    L-approċċ għandu jkun wieħed minn dawn li ġejjin:

    Għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li l-ammonti ta’ skoperturi ppeżati għar-riskju tagħhom huma kkalkolati skont is-CRR fil-verżjoni applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018

    — Oħrajn (qafas tat-titolizzazzjoni oriġinali)

    Dwar rapportar ta’ dati ta’ referenza li huma wara l-1 ta’ Jannar 2019, għal pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni li l-ammonti ta’ skoperturi ppeżati għar-riskju tagħhom huma kkalkolati skont is-CRR:

    — SEC-IRBA

    — SEC-SA

    — SEC-ERBA

    — IAA

    — 1 250  % għal pożizzjonijiet mhux soġġetti għal xi metodu (l-Artikolu 254(7) CRR)

    — Approċċi multipli

    B’konformità mad-determinazzjoni tal-piżijiet tar-riskju skont l-Artikolu 337 tas-CRR, għal strumenti fil-portafoll tan-negozjar li huma pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, l-approċċ għandu jiġi ddeterminat bħala l-approċċ li l-istituzzjoni tapplika għall-pożizzjoni fil-portafoll mhux tan-negozjar tagħha.

    L-“approċċi multipli” għandhom jintużaw jekk l-istituzzjoni tkun involuta fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni, jew esposta għaliha, b’diversi modi u tapplika approċċi differenti għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji fir-rwoli differenti tagħha jew għall-iskoperturi differenti tagħha.

    446

    TITOLIZZAZZJONIJIET LI JIKKWALIFIKAW GĦAL TRATTAMENT KAPITALI DIFFERENZJAT

    Dwar rapportar ta’ dati ta’ referenza li jkunu wara l-1 ta’ Jannar 2019, l-Artikoli 243 u 270 tas-CRR

    Irrapporta waħda mill-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    I – Iva

    L – Le

    “Iva” għandha tiġi rrapportata kemm fil-każ ta’ titolizzazzjonijiet STS li jikkwalifikaw għat-trattament kapitali differenzjat skont l-Artikolu 243 tas-CRR kif ukoll fil-każ ta’ pożizzjonijiet għolja f’titolizzazzjonijiet ta’ SME (mhux STS) għal dan it-trattament skont l-Artikolu 270 tas-CRR.

    450-510

    POŻIZZJONIJIET TA’ TITOLIZZAZZJONI — PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    450

    CTP JEW MHUX CTP?

    Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    C — Portafoll tan-Negozjar ta’ Korrelazzjoni (CTP);

    N — Mhux CTP

    460-470

    IL-POŻIZZJONIJIET NETTI - TWAL/QOSRA

    Ara l-kolonni 050/060 tal-MKR SA SEC jew MKR SA CTP, rispettivament.

    480

    REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI TOTALI (SA) — RISKJU SPEĊIFIKU

    Ara l-kolonna 610 tal-MKR SA SEC, jew il-kolonna 450 tal-MKR SA CTP, rispettivament.

    4.   IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERATTIV

    4.1.   C 16.00 – IR-RISKJU OPERATTIV (OPR)

    4.1.1.   Kummenti Ġenerali

    114. Din il-formola tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-Artikoli minn 312 sa 324 CRR għar-Riskju Operazzjonali skont l-Approċċ tal-Indikatur Bażiku (BIA), l-Approċċ Standardizzat (TSA), l-Approċċ Standardizzat Alternattiv (ASA) u l-Approċċi ta’ Kejl Avvanzat (AMA). Istituzzjoni ma tistax tapplika TSA u ASA għal-linji operatorji, servizzi bankarji għall-konsumatur u servizzi bankarji kummerċjali fl-istess ħin fil-livell individwali.

    115. L-istituzzjonijiet li jużaw il-BIA, TSA u/jew ASA jikkalkolaw ir-rekwiżit tal-fondi proprji tagħhom, fuq il-bażi tal-informazzjoni fi tmiem is-sena finanzjarja. Meta ċ-ċifri awditjati ma jkunux disponibbli, l-istituzzjonijiet jistgħu jużaw stimi tan-negozju. Jekk jintużaw ċifri awditjati, l-istituzzjonijiet jirrapportaw iċ-ċifri awditjati li huma mistennija li jibqgħu l-istess. Devjazzjonijiet minn dan il-prinċipju ta’ “nuqqas ta’ bidla” huma possibbli, pereżempju jekk matul dak il-perjodu jkunu ssodisfati ċ-ċirkustanzi eċċezzjonali, bħal akkwiżizzjonijiet jew disponimenti riċenti ta’ entitajiet jew attivitajiet.

    116. Jekk istituzzjoni tista’ tiġġustifika mal-awtorità kompetenti tagħha li – minħabba ċirkustanzi eċċezzjonali bħal fużjoni jew disponiment ta’ entitajiet jew attivitajiet – l-użu tal-medja ta’ tliet snin għall-kalkolu tal-indikatur relevanti jwassal għal stima preġudikata għar-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali, l-awtorità kompetenti tista’ tawtorizza lill-istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu b’mod li jieħu f’kunsiderazzjoni t-tali avvenimenti. Barra minn hekk, l-awtorità kompetenti tista’, fuq inizjattiva tagħha stess, titlob lil istituzzjoni sabiex timmodifika l-kalkolu. Meta istituzzjoni tkun ilha topera għal inqas minn tliet snin, tista’ tuża stimi tan-negozju progressivi fil-kalkolu tal-indikatur relevanti, diment li tibda tuża d-dejta. storika malli tkun lesta.

    117. Skont il-kolonni, din il-formola tippreżenta informazzjoni, għall-aktar tliet snin riċenti, dwar l-ammont tal-indikatur relevanti tal-attivitajiet bankarji soġġetti għal riskju operazzjonali u dwar l-ammont ta’ self u avvanzi (tal-aħħar applikabbli biss fil-każ ta’ ASA). Imbagħad, tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar l-ammont tar-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali. Jekk applikabbli, iridu jingħataw dettalji dwar liema parti minn dan l-ammont hija dovuta għal mekkaniżmu ta’ allokazzjoni. Rigward l-AMA, l-entrati fil-memorandum jiżdiedu sabiex jiġi ppreżentat dettall tal-effett tat-telf mistenni, id-diversifikazzjoni u t-tekniki ta’ mitigazzjoni fuq ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali.

    118. Skont ir-ringieli, l-informazzjoni hija ppreżentata b’metodu ta’ kalkolu tar-rekwiżit tal-fondi proprji tar-riskju operazzjonali fejn jiġu ppreżentati l-linji tan-negozju għat-TSA u ASA.

    119. Din il-formola tiġi ppreżentata mill-istituzzjonijiet kollha soġġetti għal rekwiżit ta’ fondi proprji tar-riskju operazzjonali.

    4.1.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010-030

    INDIKATUR RELEVANTI

    L-istituzzjonijiet li jużaw l-indikatur relevanti biex jikkalkulaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali (BIA, TSA u ASA) jirrapportaw l-indikatur relevanti għas-snin rispettivi fil-kolonni 010 sa 030. Barra minn hekk, fil-każ ta’ użu kombinat ta’ approċċi differenti kif imsemmi fl-Artikolu 314 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw ukoll, għal skopijiet ta’ informazzjoni, l-indikatur relevanti għall-attivitajiet soġġetti għal AMA. Dan huwa wkoll il-każ għall-banek AMA l-oħra kollha.

    Minn hawn ’il quddiem, it-terminu “indikatur relevanti” jirreferi għas-“somma tal-elementi” fi tmiem is-sena finanzjarja kif definit fl-Artikolu 316 punt 1, Tabella 1 CRR.

    Jekk l-istituzzjoni għandha inqas minn 3 snin dejta fuq l-“indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, id-dejta storika disponibbli (ċifri awditjati) tkun assenjata skont il-prijorità fil-kolonni korrispondenti fit-tabella. Jekk, pereżempju, hemm disponibbli biss dejta. storika għal sena waħda, din tiġi rrapportata fil-kolonna 030. Jekk dan jitqies raġonevoli, imbagħad l-istimi progressivi jiddaħħlu fil-kolonna 020 (stima tas-sena li jmiss) u l-kolonna 010 (stima tas-sena +2).

    Barra minn hekk, jekk ma hemm ebda dejta. storika dwar “l-indikatur relevanti” għad-dispożizzjoni, l-istituzzjoni tista’ tuża stimi tan-negozju progressivi.

    040-060

    SELF U AVVANZI (FIL-KAŻ TA’ APPLIKAZZJONI TAL-ASA)

    Dawn il-kolonni jintużaw biex jirrapportaw l-ammonti tas-self u l-avvanzi għal-linji operatorji “Ibbankjar kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur”, kif imsemmi fl-Artikolu 319 (1) punt (b) CRR. Dawn l-ammonti jintużaw biex jiġi kkalkolat l-indikatur relevanti alternattiv li jwassal għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji li jikkorrispondu għall-attivitajiet soġġetti għall-ASA (l-Artikolu 319 (1) punt (a) CRR).

    Għal-linja operatorja tal-“ibbankjar kummerċjali”, it-titoli miżmumin fil-portafoll mhux tan-negozjar ikunu inklużi wkoll.

    070

    REKWIŻIT TA’ FONDI PROPRJI

    Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji huwa kkalkolat skont l-approċċ użat, billi jiġu segwiti l-Artikoli 312 sa 324 CRR. L-ammont li jirriżulta huwa rrapportat fil-kolonna 070.

    071

    AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA TAR-RISKJI OPERAZZJONALI

    L-Artikolu 92 (4) CRR. Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji fil-kolonna 070 mmultiplikati bi 12,5.

    080

    LI MINNHOM: DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA’ ALLOKAZZJONI

    L-Artikolu 18 (1) CRR (relatat mal-inklużjoni fl-applikazzjoni msemmija fl-Artikolu 312 (2) CRR) tal-metodoloġija użata għall-allokazzjoni tal-kapital tar-riskju operattiv bejn l-entitajiet differenti tal-grupp u ta’ jekk u kif l-effetti tad-diversifikazzjoni huma mistennija jiġu kkalkulati fis-sistema ta’ kejl tar-riskji użata minn istituzzjoni prinċipali ta’ kreditu tal-UE u s-sussidjarji tagħha jew b’mod konġunt mis-sussidjarji ta’ kumpanija azzjonarja finanzjarja prinċipali tal-UE jew kumpanija azzjonarja finanzjarja mħallta prinċipali tal-UE.

    090-120

    ENTRATI AMA FIL-MEMORANDUM LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI

    090

    REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU

    Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji rrapportat fil-kolonna 090 huwa wieħed mill-kolonna 070 iżda kkalkolat qabel ma jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti tat-tnaqqis dovuti għal telf mistenni, diversifikazzjoni u tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskji (ara iktar ’l isfel).

    100

    (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU

    Fil-kolonna 100 huwa rrapportat it-tnaqqis tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji dovut għal telf mistenni mġarrab fil-prattiki tan-negozju interni (kif imsemmi fl-Artikolu 322 (2) punt (a) CRR).

    110

    (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI

    L-effett ta’ diversifikazzjoni fil-kolonna 110 huwa d-differenza bejn is-somma tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kkalkulata b’mod separat għal kull klassi ta’ riskju operazzjonali (jiġifieri sitwazzjoni ta’ “dipendenza perfetta”) u r-rekwiżit ta’ fondi proprji diversifikati kkalkolat billi jittieħdu f’kunsiderazzjoni korrelazzjonijiet u dipendenzi (jiġifieri suppożizzjoni ta’ inqas minn “dipendenza perfetta” bejn il-klassijiet ta’ riskju). Is-sitwazzjoni ta’ “dipendenza perfetta” sseħħ fil-“każ predefinit”, jiġifieri meta l-istituzzjoni ma tużax struttura espliċita ta’ korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta’ riskju, u b’hekk il-kapital tal-AMA jiġi kkalkolat bħala s-somma tal-miżuri individwali ta’ riskju operazzjonali tal-klassijiet ta’ riskju magħżulin. F’dan il-każ, il-korrelazzjoni bejn il-klassijiet ta’ riskju hija sopponuta bħala 100 % u l-valur fil-kolonna jrid jiġi stabbilit għal żero. Min-naħa l-oħra, meta l-istituzzjoni tikkalkola struttura espliċita ta’ korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta’ riskju, trid tinkludi f’din il-kolonna d-differenza bejn il-kapital tal-AMA kif ġej mill-“każ predefinit” u dik miksuba wara li tiġi applikata l-istruttura ta’ korrelazzjonijiet bejn il-klassijiet ta’ riskju. Il-valur jirrifletti l-“kapaċità ta’ diversifikazzjoni” tal-formola tal-AMA, jiġifieri l-abbiltà tal-formola li jaqbad l-okkorrenza mhux simultanja ta’ avvenimenti severi ta’ telf tar-riskju operazzjonali. Fil-kolonna 110 irid jiġi rrapportat l-ammont li bih l-istruttura ta’ korrelazzjoni ssoponuta tnaqqas il-kapital tal-AMA relatat mas-suppożizzjoni ta’ korrelazzjoni ta’ 100 %.

    120

    (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA’ MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA’ TRASFERIMENT TAR-RISKJU)

    Fil-kolonna 120 huwa rrapportat l-impatt tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment tar-riskju skont l-Artikolu 323 minn (1) sa (5) CRR.



    Ringieli

    010

    ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-Approċċ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA)

    Din ir-ringiela tippreżenta l-ammonti li jikkorrispondu għal attivitajiet soġġetti għall-BIA biex jiġi kkalkolat ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għal riskju operazzjonali (l-Artikoli 315 u 316 CRR).

    020

    L-ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI STANDARDIZZATI (TSA)/STANDARDIZZATI ALTERNATTIVI

    Għandu jiġi rrapportat ir-rekwiżit ta’ fondi proprji kkalkolat skont it-TSA u l-ASA (l-Artikoli minn 317 sa 319 CRR).

    030-100

    SOĠĠETTI GĦAT-TSA

    Fil-każ li jintuża t-TSA, l-indikatur relevanti għal kull sena rispettiva għandu jitqassam fir-ringieli minn 030 sa 100 bejn il-linji operatorji definiti fl-Artikolu 317, Tabella 2 CRR. L-immappjar tal-attivitajiet fil-linji operatorji jsegwi l-prinċipji deskritti fl-Artikolu 318 tas-CRR.

    110-120

    SOĠĠETTI GĦALL-ASA

    L-istituzzjonijiet li jużaw l-ASA (l-Artikolu 319 CRR) jirrapportaw għas-snin rispettivi l-indikatur relevanti b’mod separat għal kull linja operatorja fir-ringieli minn 030 sa 050 u minn 080 sa 100 u fir-ringieli 110 u 120 għal linji operatorji “Servizzi bankarji kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur”.

    Ir-ringieli 110 u 120 jippreżentaw l-ammont ta’ indikatur relevanti ta’ attivitajiet soġġetti għall-ASA b’distinzjoni bejn dawk li jikkorrispondu għal-linja operatorja “Ibbankjar kummerċjali” u dawk li jikkorrispondu għal-linja operatorja “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur” (l-Artikolu 319 CRR). Jista’ jkun hemm ammonti għar-ringieli li jikkorrispondu għall-“Servizzi bankarji kummerċjali” u “Operazzjonijiet bankarji għall-konsumatur” skont it-TSA (ringieli 060 u 070) kif ukoll fir-ringieli 110 u 120 tal-ASA (pereż. jekk sussidjarja hija soġġetta għat-TSA filwaqt li l-entità prinċipali hija soġġetta għall-ASA).

    130

    ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA’ KEJL AVVANZAT AMA

    Tiġi rrapportata d-dejta. relevanti għall-istituzzjonijiet tal-AMA (l-Artikolu 312 punt 2 u l-Artikolu minn 321 sa 323 CRR).

    Fil-każ ta’ użu mħallat ta’ approċċi differenti kif indikat fl-Artikolu 314 CRR, tiġi rrapportata l-informazzjoni dwar indikatur relevanti għal attivitajiet soġġetti għall-AMA. Dan huwa wkoll il-każ għall-banek AMA l-oħra kollha.

    4.2.   RISKJI OPERATTIVI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI)

    4.2.1.   Il-Kummenti Ġenerali

    120. Il-formola C 17.01 (OPR DETTALJI 1) tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar it-telf gross u l-irkupru gross irreġistrati minn istituzzjoni fl-aħħar sena skont it-tipi ta’ avvenimenti u l-linji operatorji. Il-formola C 17.02 (OPR DETTALJI 2) tipprovdi informazzjoni dettaljata fuq l-ikbar avvenimenti ta’ telf fl-aħħar sena.

    121. Telf mir-riskji operazzjonali li huma relatat mar-riskju tal-kreditu u huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tal-kreditu (avvenimenti ta’ riskju operazzjonali relatati mal-kreditu fil-konfini) la huma meqjusa fil-formola C 17.01 u lanqas fil-formula C 17.02.

    122. F’każ ta’ użu mħallat ta’ approċċi differenti għall-kalkolu ta’ rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju operazzjonali skont l-Artikolu 314 CRR, telf u rkupru rreġistrati minn istituzzjoni għandu jkun irrapportat f’C 17.01 jew C 17.02 ikun x’ikun l-approċċ applikat għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    123. “Telf gross” ifisser telf li jirriżulta minn avveniment ta’ riskju operazzjonali jew tip ta’ avveniment - kif imsemmi fl-Artikolu 322(3)(b) tas-CRR - qabel l-irkupri ta’ kwalunkwe tip, mingħajr preġudizzju għal “avvenimenti ta’ telf irkuprat malajr” kif definiti hawn taħt.

    124. “Irkupru” jfisser okkorrenza indipendenti relatata mat-telf tar-riskju operazzjonali oriġinali li hija separata fiż-żmien, li fiha fondi jew ta’ dħul ta’ benefiċċji ekonomiċi huma riċevuti minn partijiet primi jew terzi, bħal assiguraturi jew partijiet oħra. Irkupri huma maqsuma f’irkupri mingħand l-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta’ trasferiment tar-riskju u rkupri diretti.

    125. “Avvenimenti ta’ telf irkuprat malajr” ifissru avvenimenti ta’ riskju operazzjonali li jwasslu għal telf li huwa parzjalment jew kompletament irkuprat fi żmien ħamest ijiem ta’ xogħol. F’każ ta’ avveniment ta’ telf irkuprat malajr, il-parti tat-telf li ma tkunx irkuprata b’mod sħiħ biss (jiġifieri t-telf nett tal-irkupru ta’ malajr parzjali) tiġi inkluża fid-definizzjoni ta’ telf gross. Bħala konsegwenza, l-avvenimenti ta’ telf li jkunu wasslu għat-telf li jiġu rkuprat kompletament fi żmien ħamest ijiem tax-xogħol ma jiġux inklużi fid-definizzjoni ta’ telf gross, lanqas fir-rappurtar tad-Dettalji tal-OPR.

    126. “Data tal-kontabilità” tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment ikun ġie għall-ewwel darba rikonoxxut fid-dikjarazzjoni tal-Profitt u t-Telf, kontra telf tar-riskju operazzjonali. Din id-data loġikament issegwi “id-Data tal-okkorrenza” (jiġifieri d-data meta jseħħ l-avveniment tar-riskju operattiv jew ta’ meta beda) u d-“Data ta’ skoperta” (jiġifieri d-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-avveniment tar-riskju operazzjonali).

    127. Telf ikkawżat minn avveniment ta’ riskju operazzjonali komuni jew inkella minn avvenimenti multipli marbuta ma’ avveniment inizjali ta’ riskju operazzjonali li jiġġenera avvenimenti jew telf (“avveniment-kawża”) huma miġbura. L-avvenimenti miġbura għandhom jiġu kkunsidrati u rrapportati bħala avveniment wieħed, u għaldaqstant l-ammont ta’ telf gross relatat jammonta rispettivament aġġustamenti ta’ telf għandhom ikunu magħduda.

    128. Iċ-ċifri rrappurtati f’Ġunju tas-sena rispettiva huma ċifri interim, filwaqt li ċ-ċifri finali huma rrapportati f’Diċembru. Għalhekk iċ-ċifri f’Ġunju għandhom perjodu ta’ referenza ta’ sitt xhur (jiġifieri mill-1 ta’ Jannar sat-30 ta’ Ġunju tas-sena kalendarja) filwaqt li ċ-ċifri f’Diċembru għandhom perjodu ta’ referenza ta’ 12-il xahar (jiġifieri mill-1 ta’ Jannar sal-31 ta’ Diċembru tas-sena kalendarja). Kemm għal dejta rrapportata minn Ġunju kif ukoll minn Diċembru, “perjodi ta’ referenza preċedenti ta’ rappurtar” tfisser il-perjodi ta’ referenza ta’ rappurtar sa, u inkluż, dak li jintemm fi tmiem is-sena kalendarja preċedenti.

    129. Sabiex jiġu vverifikati l-kundizzjonijiet previsti bl-Artikolu 5 (b) (2) (b) (i) ta’ dan ir-Regolament, l-istituzzjonijiet jużaw l-aħħar statistika kif disponibbli fuq il-paġna web ta’ Żvelar Superviżorju tal-EBA biex jiksbu “s-somma tat-totali tal-karta bilanċjali individwali tal-istituzzjonijiet kollha fl-istess Stat Membru”. Sabiex jiġu vverifikati l-kundizzjonijiet previsti mill-Artikolu 5(b) 2 (b) (iii), għandu jkun użat il-prodott domestiku gross bil-prezzijiet tas-suq kif definit fil-punt 8.89 tal-Anness A għar-Regolament (UE) Nru 549/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ESA 2010) u ppubblikat mill-Eurostat għas-sena kalendarja preċedenti.

    4.2.2.   C 17.01: Telf u rkupru ta’ riskju operattiv skont il-linji operatorji u t-tip ta’ avvenimenti fl-aħħar sena (OPR DETTALJI 1)

    4.2.2.1.   Il-Kummenti Ġenerali

    130. Fil-formola C 17.01, l-informazzjoni hija ppreżentata billi jitqassam it-telf gross fuq limiti interni bejn il-linji operatorji (kif definit fl-Artikolu 317, Tabella 2 CRR inkluża l-linja operatorja addizzjonali “Entrati korporattivi” kif imsemmi fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR) u tipi ta’ avvenimenti (kif definiti fl-Artikolu 324 CRR), billi huwa possibbli li t-telf li jikkorrispondi għal avveniment wieħed jitqassmu fost bosta linji operatorji.

    131. Il-kolonni jippreżentaw it-tipi ta’ avvenimenti differenti u t-total għal kull linja operatorja, flimkien ma’ entrata fil-memorandum li turi l-inqas livell limitu intern applikat fil-ġbir tad-dejta. dwar it-telf, u jiżvela f’kull linja operatorja l-inqas u l-ogħla limitu jekk hemm iktar minn livell limitu wieħed.

    132. Ir-ringieli jippreżentaw il-linji operatorji, u f’kull linja operatorja, informazzjoni dwar l-għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda), l-ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda), l-għadd ta’ avvenimenti soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf, l-aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar, l-ikbar telfa unika, is-somma tal-ikbar ħames telfiet u l-irkupru ta’ telf totali (irkupri ta’ telf dirett kif ukoll l-irkupri tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta’ trasferiment tar-riskji).

    133. Għal-linji tan-negozju totali, id-dejta. dwar l-għadd ta’ avvenimenti u l-ammont gross ta’ telf huwa wkoll meħtieġ għal ċerti firxiet ibbażati fuq ċerti limiti stabbiliti, 10,000, 20,000, 100,000, u 1 000 000 . Il-limiti huma stabbiliti f’ammonti tal-Euro u huma inklużi għall-fini ta’ komparabilità tat-telf irrappurtat fost l-istituzzjonijiet; għaldaqstant mhuwiex neċessarju li dawn ikunu jirrelataw mal-livelli ta’ telf minimu użati għall-ġbir ta’ dejta. interna dwar it-telf, li għandha tiġi rrapportata fit-taqsima oħra tal-formola.

    4.2.2.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010-0070

    TIPI TA’ AVVENIMENTI

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw it-telf fil-kolonni minn 010 sa 070 rispettivi skont it-tipi ta’ avvenimenti kif definit fl-Artikolu 324 CRR.

    L-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tagħhom skont il-BIA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih it-tip ta’ avveniment mhuwiex identifikat fil-kolonna 080 biss.

    0080

    TIPI TA’ AVVENIMENTI TOTALI

    Fil-kolonna 080, għal kull linja operatorja, l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-“għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda)” totali, l-“ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda)” totali, l-“għadd ta’ avvenimenti soġġett għal aġġustamenti ta’ telf” totali, l-“ikbar telfa unika”, is-“somma tal-ikbar ħames telfiet”, l-“irkupru ta’ telf dirett totali” totali u l-“irkupru mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta’ trasferiment tar-riskju” totali.

    Sakemm l-istituzzjoni tkun identifikat it-tipi ta’ avvenimenti għal kull telf, il-kolonna 080 turi l-aggregazzjoni sempliċi tal-għadd ta’ avvenimenti ta’ telf, l-ammont ta’ telf gross totali, l-ammonti ta’ rkupru ta’ telf totali u l-“aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti” rrapportati fil-kolonni 010 sa 070.

    L-“ikbar telfa unika” rrapportata fil-kolonna 080 hija l-ikbar telfa f’linja operatorja u identika mal-massimu tal-“ikbar telfiet uniċi” rrapportati fil-kolonni 010 sa 070, sakemm l-istituzzjoni tkun identifikat it-tipi ta’ avvenimenti għat-telf kollu.

    Għas-somma tal-ikbar ħames telfiet, fil-kolonna 080 tiġi rapportata s-somma tal-ikbar ħames telfiet f’linja operatorja waħda.

    0090-0100

    ENTRATA FIL-MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TA’ DEJTA

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonni 090 u 100 il-livelli minimi ta’ telf li qed jużaw għall-ġbir ta’ dejta. interna dwar it-telf b’konformità mal-Artikolu 322 (3) punt c), l-aħħar sentenza CRR.

    Jekk l-istituzzjoni tapplika biss limitu wieħed għal kull linja tan-negozju, il-kolonna 090 biss timtela.

    Fil-każ fejn ikun hemm limiti differenti applikati ġewwa l-istess linja tan-negozju regolatorja, l-ogħla limitu applikabbli (kolonna 100) jimtela wkoll.



    Ringieli

    0010-0880

    IL-LINJI OPERATORJI: IL-FINANZI KORPORATTIVI, IN-NEGOZJAR U L-BEJGĦ, IS-SENSERIJA FIL-LIVELL TAL-KONSUMATUR, L-IBBANKJAR KUMMERĊJALI, L-OPERAZZJONIJIET BANKARJI GĦALL-KONSUMATUR, IL-PAGAMENT U S-SALDU, IS-SERVIZZI TA’ AĠENZIJA, L-IMMANIĠĠAR TAL-ASSI, L-ENTRATI KORPORATTIVI

    Għal kull linja operatorja kif definiti fl-Artikolu 317(4) Tabella 2 CRR, inkluża l-linja operatorja addizzjonali “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, u għal kull tip ta’ avveniment, l-istituzzjoni tirrapporta, skont il-limiti, l-informazzjoni li ġejja: l-għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda), l-ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda), l-għadd ta’ avvenimenti soġġett għal aġġustamenti ta’ telf, l-ikbar telfa unika, is-somma tal-ikbar ħames telfiet, l-irkupru ta’ telf dirett totali u l-irkupru mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta’ trasferiment tar-riskju.

    Għal avveniment ta’ telf li jolqot lil iktar minn linja operatorja waħda, l-“ammont gross ta’ telf” jitqassam bejn il-linji operatorji kollha milqutin.

    L-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tagħhom skont il-BIA jistgħu jirrapportaw it-telf li għalih il-linja operatorja mhix identifikata fil-kolonni 910-980 biss.

    0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810

    Għadd ta’ avvenimenti (avvenimenti ġodda).

    L-għadd ta’ avvenimenti huwa l-għadd ta’ avvenimenti tar-riskju operazzjonali li għalihom telf gross tqies fiż-żmien ta’ referenza ta’ rappurtar.

    L-għadd ta’ avvenimenti għandha tirreferi għal “avvenimenti ġodda”, jiġifieri avvenimenti ta’ riskju operazzjonali

    (i)  “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar jew

    (ii)  “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar preċedenti, jekk l-avveniment ma kienx inkluż f’rapport superviżorju preċedenti, pereżempju għaliex kien identifikat bħala avveniment ta’ riskju operazzjonali biss fil-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar attwali jew minħabba li t-telf akkumulat attribwibbli għal dak l-avveniment (jiġifieri telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti tat-telf kollha magħmula f’perjodi ta’ referenza ta’ rappurtar preċedenti) jeċċedi l-limitu ta’ ġbir ta’ dejta interna biss fil-perjodi ta’ referenza ta’ rapportar attwali.

    “Avvenimenti ġodda” ma jinkludux avvenimenti ta’ riskju operazzjonali li “jitqiesu għall-ewwel darba” f’perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar preċedenti, li kien diġà inkluż f’rapporti ta’ sorveljanza preċedenti.

    0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda).

    L-ammont ta’ telf gross huwa l-ammonti ta’ telf gross pertinenti għall-avvenimenti tar-riskju operazzjonali li (eż. ħlasijiet diretti, provvedimenti, saldi). It-telfiet kollha relatati ma’ avveniment wieħed li tqiesu fil-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar huma mqassra u kkunsidrati bħala t-telf gross għal dak l-avveniment għal dak il-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar.

    L-ammont ta’ telf gross irrapportat għandu jirreferi għal “avvenimenti ġodda” kif definiti mir-ringiela hawn fuq. Għal avvenimenti li “jitqiesu għall-ewwel darba” f’perjodu ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti li ma kienu ġew inklużi f’ebda rapport superviżorju preċedenti, it-telf totali akkumulat sad-data ta’ referenza ta’ rapportar (jiġifieri, it-telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustament ta’ telf kollha li saru f’perjodi ta’ referenza preċedenti ta’ rappurtar) għandu jiġi rrappurtat bħala telf gross fid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

    L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.

    0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830

    Għadd ta’ avvenimenti ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf

    L-għadd ta’ avvenimenti ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf huwa l-għadd ta’ avvenimenti ta’ riskju operazzjonali li “jitqiesu għall-ewwel darba” f’perjodi preċedenti ta’ rappurtar u diġà inklużi f’rapporti preċedenti, li għalihom saru aġġustamenti ta’ telf fil-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar attwali.

    Jekk ikun sar iktar minn aġġustament ta’ telf għal avveniment fil-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar, is-somma ta’ dawk l-aġġustamenti ta’ telf għandhom jiġu magħduda bħala aġġustament wieħed fil-perjodu.

    0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi ta’ referenza ta’ rappurtar huma s-somma tal-elementi li ġejjin (pożittivi jew negattivi):

    (i)  l-ammonti ta’ telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta’ telf pożittiv magħmula fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar (pereż. żieda ta’ provvedimenti, avvenimenti ta’ telf relatati, ħlasijiet addizzjonali) ta’ avvenimenti tar-riskju operazzjonali li jkunu “tqiesu għall-ewwel darba” u rrapportati f’perjodi ta’ referenza ta’ rappurtar preċedenti;

    (ii)  l-ammonti ta’ telf gross pertinenti għal aġġustamenti ta’ telf negattivi li saru fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar (pereż. minħabba t-tnaqqis ta’ provvedimenti) ta’ avvenimenti ta’ riskju operazzjonali li jkunu “tqiesu għall-ewwel darba” u rrapportati f’perjodi ta’ referenza ta’ rappurtar preċedenti.

    Jekk ikun sar iktar minn aġġustament ta’ telf għal avveniment fil-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar, l-ammonti ta’ dawk l-aġġustamenti ta’ telf kollha jkunu magħduda, filwaqt li jitqies jekk l-aġġustamenti humiex pożittivi jew negattivi. Din is-somma titqies bħala aġġustament ta’ telf għal dak l-avveniment għal dak il-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar.

    Jekk, minħabba aġġustament ta’ telf negattiv, l-ammont ta’ telf aġġustat attribwibbli għal avveniment li jaqa’ taħt il-limitu ta’ ġbir ta’ dejta interna tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont totali ta’ telf għal dak l-avveniment akkumulat sal-aħħar darba li ġie rrappurtat l-avveniment għal data ta’ referenza ta’ Diċembru (jiġifieri t-telfa oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti kollha ta’ telf li saru fil-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar preċedenti) b’simbolu ta’ tnaqqis (minus) minflok l-ammont tal-aġġustament ta’ telf negattiv innifsu.

    L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.

    0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850

    It-telf uniku massimu:

    L-ikbar telfa unika hija l-ikbar minn

    (i)  l-ikbar ammont ta’ telf gross relatat ma’ avveniment irrappurtat għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar u

    (ii)  l-ikbar ammont ta’ aġġustament għal telf pożittiv (kif definit hawn fuq) relatat ma’ avveniment irrappurtat għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar.

    L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.

    0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860

    Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta’ telf:

    Is-somma tal-ikbar ħames telfiet hija s-somma tal-ikbar ħames ammonti fost

    (i)  l-ammonti ta’ telf gross għal avvenimenti irrappurtati għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar u

    (ii)  l-ammonti ta’ aġġustament għal telf pożittiv (kif definit għar-ringieli 040, 140, ..., 840 hawn fuq) relatat ma’ avvenimenti irrappurtati għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar. L-ammont li jista’ jikkwalifika bħala wieħed mill-ħames l-akbar fosthom huwa l-ammont ta’ aġġustament għal telf innifsu, mhux it-telf totali assoċjat mal-avveniment rispettiv qabel jew wara l-aġġustament għat-telf.

    L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati ma jqisux l-irkupri miksuba.

    0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870

    Irkupru dirett ta’ telf totali

    Irkupri diretti huma l-irkupri kollha miksuba ħlief dawk li huma soġġetti għall-Artikolu 323 CRR kif irrapportat fir-ringiela hawn isfel.

    L-irkupru tat-telf dirett totali huwa s-somma tal-irkupri diretti u l-aġġustamenti għall-irkupri diretti kollha rrappurtati fil-perjodu ta’ rapportar u pertinenti għal avvenimenti ta’ riskju operazzjonali li tqiesu għall-ewwel darba fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta rappurtar jew f’perjodi preċedenti ta’ referenza ta’ rapportar.

    0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880

    Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

    Irkupri minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju huma dawk l-irkupri li huma soġġetti għall-Artikolu 323 CRR.

    L-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju huwa s-somma tal-irkupri kollha minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju u l-aġġustamenti għal tali rkupri li jittieħed kont tagħhom fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar u pertinenti għal avvenimenti ta’ riskju operazzjonali li jittieħed kont tagħhom għall-ewwel darba fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar jew f’perjodi ta’ referenza ta’ rapportar preċedenti.

    0910-0980

    LINJI OPERATORJI TOTALI

    Għal kull tip ta’ avveniment (il-kolonna minn 010 sa 080), trid tiġi rrapportata l-informazzjoni (l-Artikolu 322 (3) lit. b), c) u e) CRR dwar il-linji operatorji totali.

    0910-0914

    Għadd ta’ Avvenimenti

    Fir-ringiela 910, l-għadd ta’ avvenimenti ogħla mil-limitu intern skont it-tipi ta’ avvenimenti għal-linji tan-negozju totali jiġu rrapportati. Din iċ-ċifra tista’ tkun inqas mill-aggregazzjoni tal-għadd ta’ avvenimenti skont il-linji operatorji billi l-avvenimenti b’bosta impatti (impatti f’linji operatorji differenti) jitqiesu bħala wieħed. Din tista’ tkun ogħla, jekk istituzzjoni tikkalkula r-rekwiżiti ta’ fondi tagħha stess skont il-BIA ma tkunx tista’ tidentifika il-linja/i operatorja/i affettwat/i mit-telf f’kull każ.

    Fir-ringieli 911–914, għandu jkun irrappurtat l-għadd ta’ avvenimenti b’ammont ta’ telf gross fil-firxiet definiti fir-ringieli pertinenti.

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR rispettivament li tkun identifikat it-tipi ta’ avvenimenti għat-telfiet kollha, dan li ġej japplika għall-kolonna 080:

    — L-għadd totali ta’ avvenimenti rapportati fir-ringieli minn 910 sa 914 huwa ugwali għall-aggregazzjoni orizzontali tal-għadd ta’ avvenimenti fir-ringiela korrispondenti, billi f’dawk iċ-ċifri l-avvenimenti b’impatti f’linji operatorji differenti jkunu diġà tqiesu bħala avveniment wieħed.

    — Iċ-ċifra rapportat fil-kolonna 080, ir-ringiela 910 mhux bilfors ikun daqs l-aggregazzjoni vertikali tal-għadd ta’ avvenimenti li huma inklużi fil-kolonna 080, billi avveniment wieħed jista’ jkollu impatt f’linji operatorji differenti fl-istess ħin.

    0920-0924

    Ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda).

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-ammont ta’ telf gross (avvenimenti ġodda) irrapportat fir-ringiela 920 huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-ammonti ta’ telf gross ta’ avvenimenti ġodda għal kull linja operatorja.

    Fir-ringieli 921-924, għandu jkun irrapportat l-ammont ta’ telf gross għal avvenimenti b’ammont ta’ telf gross fil-firxa definita fir-ringieli pertinenti.

    0930, 0935, 0936

    Għadd ta’ avvenimenti ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf

    Fir-ringiela 930, għandu jkun irrapportat it-total tal-għadd ta’ avvenimenti soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf kif definit għar-ringieli 030, 130, ..., 830. Din iċ-ċifra tista’ tkun inqas mill-aggregazzjoni tal-għadd ta’ avvenimenti soġġett għal aġġustament ta’ telf skont il-linji operatorji billi avvenimenti b’bosta impatti (impatti f’linji ta’ negozju differenti) jitqiesu bħala wieħed. Din tista’ tkun ogħla, jekk istituzzjoni tikkalkula r-rekwiżiti ta’ fondi tagħha stess skont il-BIA ma tkunx tista’ tidentifika il-linja/i operatorja/i affettwat/i mit-telf f’kull każ.

    L-għadd ta’ avvenimenti ta’ telf soġġetti għal aġġustamenti ta’ telf għandu jkunu imqassam fl-għadd ta’ avvenimenti li għalihom l-aġġustament ta’ telf pożittiva sar fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar u l-għadd tal-avvenimenti li għalihom l-aġġustament ta’ telf negattiv sar fil-perjodu ta’ rapportar (kollha rrapportati b’simbolu pożittiv)

    0940, 0945, 0946

    Aġġustamenti ta’ telf relatati ma’ perjodi preċedenti ta’ rappurtar

    Fir-ringiela 940, għandu jkun irrapportat it-total tal-ammonti ta’ aġġustament ta’ telf relatati ma’ perjodi ta’ rapportar preċedenti (kif definit għar-ringieli 040, 140, ..., 840). Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-ammont irrapportat fir-ringiela 940 huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-aġġustamenti ta’ telf relatati mal-perjodi ta’ rapportar preċedenti rrapportati għal-linji operatorji differenti.

    L-ammont ta’ aġġustamenti ta’ telf għandu jitqassam fl-ammont relatat ma’ avvenimenti li għalihom l-aġġustament ta’ telf pożittiv sar fil-perjodu ta’ referenza ta’ rapportar (ir-ringiela 945, irrapportat bħala ċifra pożittiva) u l-ammont relatat ma’ avvenimenti li għalihom l-aġġustament ta’ telf pożittiv sar fil-perjodu ta’ rapportar (ir-ringiela 946, irrapportat bħala ċifra negattiva). Jekk, minħabba aġġustament ta’ telf negattiv, l-ammont ta’ telf aġġustat attribwibbli għal avveniment li jaqa’ taħt il-limitu ta’ ġbir ta’ dejta interna tal-istituzzjoni, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont totali ta’ telf għal dak l-avveniment akkumulat sal-aħħar darba li ġie rrappurtat l-avveniment għal data ta’ referenza ta’ Diċembru (jiġifieri t-telfa oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti kollha ta’ telf li saru fil-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar preċedenti) b’simbolu ta’ tnaqqis (minus) fir-ringiela 946 minflok l-ammont tal-aġġustament ta’ telf negattiv innifsu.

    0950

    It-telf uniku massimu:

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-ikbar telfa unika hija l-ikbar telfa unika fuq il-limitu intern għal kull tip ta’ avveniment u fost il-linji operatorji kollha. Dawn iċ-ċifri jistgħu jkunu ogħla mill-ogħla telf uniku reġistrat f’kull linja operatorja jekk avveniment jaffettwa linji tan-negozju differenti.

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR rispettivament li tkun identifikat it-tipi ta’ avvenimenti għat-telfiet kollha, dan li ġej japplika għall-kolonna 080:

    — L-ikbar telfa unika rrappurtata għandha tkun ugwali għall-ogħla mill-valuri rrapportati fil-kolonni 010 – 070 ta’ din ir-ringiela.

    — Jekk hemm avvenimenti li jkollhom impatt f’linji operatorji differenti, l-ammont irrapportat f’{r950, c080} jista’ jkun ogħla mill-ammonti ta’ “L-ikbar telfa unika” għal linji operatorji f’ringieli oħra tal-kolonna 080.

    0960

    Is-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta’ telf:

    hija rrapportata s-somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta’ telf gross għal kull tip ta’ avveniment u bejn il-linji operatorji kollha. Din is-somma tista’ tkun ogħla mill-ogħla somma tal-ikbar ħames telfiet reġistrati f’kull linja operatorja. Din is-somma trid tiġi rrapportata jkun xi jkun l-għadd ta’ telfiet.

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telfiet kollha tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR rispettivament li tkun identifikat it-tipi ta’ avvenimenti għat-telf kollu, għal kolonna 080, is-somma tal-ikbar ħames telfiet għandha tkun is-somma tal-ħames l-ikbar telfiet fil-matriċi kollha, jiġifieri li mhux bilfors tkun ugwali għal la l-valur massimu tas-“somma tal-ikbar ħames telfiet” fir-ringiela 960 u lanqas il-valur massimu tas-“somma tal-ikbar ħames telfiet” fil-kolonna 080.

    0970

    Irkupru dirett ta’ telf totali

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-irkupru dirett ta’ telf totali huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-irkupru dirett ta’ telf totali għal kull linja operatorja.

    0980

    Irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta’ trasferiment ta’ riskju

    Ġaladarba l-istituzzjoni tkun assenjat it-telf kollu tagħha jew għal linja operatorja elenkata fl-Artikolu 317 (4) Tabella 2 CRR jew il-linja operatorja “Entrati korporattivi” kif imsemmija fl-Artikolu 322 (3) punt b) CRR, l-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju huwa l-aggregazzjoni sempliċi tal-irkupru totali minn assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn tat-trasferiment tar-riskju għal kull linja operatorja.

    4.2.3.   C 17.02: Riskju operazzjonali: Informazzjoni dettaljata dwar l-ikbar avvenimenti ta’ telf fl-aħħar sena (OPR DETTALJI 2)

    4.2.3.1.   Il-Kummenti Ġenerali

    134. Fil-formula C 17.02, l-informazzjoni dwar avvenimenti ta’ telf individwali għandha tkun ipprovduta (ringiela waħda għal kull avveniment).

    135. L-informazzjoni rrapportata f’din il-formola għandha tirreferi għal “avvenimenti ġodda”, jiġifieri avvenimenti ta’ riskju operazzjonali

    (a) 

    “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar jew

    (b) 

    “jitqiesu għall-ewwel darba” fi żmien il-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar preċedenti, jekk l-avveniment ma kienx inkluż f’rapport superviżorju preċedenti, pereżempju għaliex kien identifikat bħala avveniment ta’ riskju operazzjonali biss fil-perjodu ta’ referenza ta’ rappurtar attwali jew minħabba li t-telf akkumulat attribwibbli għal dak l-avveniment (jiġifieri telf oriġinali bi/mingħajr l-aġġustamenti tat-telf kollha magħmula f’perjodi ta’ referenza ta’ rappurtar preċedenti) jeċċedi l-limitu ta’ ġbir ta’ dejta interna biss fil-perjodi ta’ referenza ta’ rapportar attwali.

    136. Għandhom jiġu rrapportati biss avvenimenti li jinvolvu ammont ta’ telf gross ta’ EUR 100,000 jew aktar.

    1. Soġġett għal dak il-limitu,

    (a) 

    l-ikbar avveniment għal kull tip ta’ avveniment, ġaladarba li l-istituzzjoni tkun identifikat it-tip ta’ avveniment għat-telf u

    (b) 

    mill-inqas l-ikbar għaxra mill-avvenimenti li jifdal bit-tip ta’ avveniment identifikat jew mingħajru skont l-ammont ta’ telf gross għandu jkun inkluż fil-formola.

    (c) 

    L-avvenimenti huma kklassifikati abbażi tat-telf gross attribwit lilhom.

    (d) 

    Avveniment għandu jitqies darba biss.

    4.2.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    L-ID tal-avveniment

    L-ID tal-avveniment huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella.

    Fejn ID interna hija disponibbli, l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-ID interna. Jekk le, l-ID irrapportat għandha ssegwi l-ordni numerika 1, 2, 3, eċċ.

    0020

    Data ta’ Kontabbiltà

    Id-data ta’ kontabbiltà tfisser id-data meta telf jew riżerva/provvediment kontra telf minn riskju operazzjonali ġie rikonoxxut għall-ewwel darba fid-dikjarazzjoni tal-Profitt u t-Telf.

    0030

    Data ta’ okkorrenza

    Id-data ta’ okkorrenza hija d-data meta seħħ l-avveniment tar-riskju jew meta beda.

    0040

    Data ta’ skoperta

    Id-data ta’ skoperta hija d-data li fiha l-istituzzjoni saret taf bl-avveniment tar-riskju operazzjonali.

    0050

    Tip ta’ Avveniment

    Tipi ta’ avveniment fl-Artikolu 324 CRR

    0060

    Telf gross

    Telf gross relatat mal-avveniment kif definit għar-ringieli 020, 120, eċċ. tal-formula C 17.01 hawn fuq

    0070

    Telf gross nett ta’ rkupri diretti

    Telf gross relatat mal-avveniment kif definit għar-ringieli 020, 120, eċċ. tal-formula C 17.01 hawn fuq innettjat minn irkupri diretti pertinenti għal dak l-avveniment ta’ telf

    0080 — 0160

    Telf gross skont il-linja operatorja

    It-telf gross kif irrapportat fil-kolonna 060 għandu jkun allokat lil-linji operatorji rilevanti kif definit fl-Artikoli 317 u 322 (3) punt b) CRR.

    0170

    Isem tal-Entità Ġuridika

    L-isem tal-entità ġuridika kif irrapportat fil-kolonna 010 ta’ C 06.02 fejn it-telf – jew l-ikbar sehem mit-telf, jekk diversi entitajiet kienu affettwati – seħħ.

    0180

    ID ta’ Entità Ġuridika (LEI)

    Il-LEI tal-entità ġuridika kif irrapportat fil-kolonna 025 ta’ C 06.02 fejn it-telf – jew l-ikbar sehem mit-telf, jekk diversi entitajiet kienu affettwati – seħħ.

    0190

    Unità Operatorja

    L-unità operatorja jew id-diviżjoni korporattiva tal-istituzzjoni fejn it-telf – jew l-ikbar sehem mit-telf jekk diversi unitajiet operatorji jew diviżjonijiet korporattivi kienu affettwati – seħħ.

    0200

    Deskrizzjoni

    Deskrizzjoni narrattiva tal-avveniment, fejn meħtieġ b’mod ġenerali jew anonimu, li jinkludi mill-inqas informazzjoni dwar l-avveniment innifsu u informazzjoni dwar il-fatturi jew il-kawża tal-avveniment, fejn huma magħrufa.

    5.   IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ

    137. Dawn l-istruzzjonijiet jirreferu għar-rapportar tal-formola tal-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji bl-approċċ standardizzat għar-riskju tal-kambju (MKR SA FX), riskju tal-komoditajiet (MKR SA COM) riskju tar-rata tal-imgħax (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) u riskju tal-ekwità (MKR SA EQU). Barra minn hekk, f’din il-parti hemm inklużi l-istruzzjonijiet għar-rapportar tal-formola tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji skont l-approċċ tal-formola interna (MKR IM).

    138. Ir-riskju ta’ pożizzjoni fuq strument ta’ dejn negozjat jew ekwità (jew derivattiv ta’ dejn jew ta’ ekwità) jinqasam f’żewġ komponenti sabiex jiġi kkalkolat il-kapital meħtieġ kontrih. L-ewwel għandu jkun il-komponent tar-riskju speċifiku - dan huwa r-riskju ta’ tibdil fil-prezz tal-istrument ikkonċernat minħabba fatturi relatati ma’ dak li joħroġha jew, fil-każ ta’ derivattiva, dak li joħroġ l-istrument li fuqha tkun ibbażata. It-tieni komponent għandu jkopri r-riskju ġenerali tagħha - dan huwa r-riskju ta’ tibdil fil-prezz fl-istrument minħabba (fil-każ ta’ strument ta’ dejn innegozjat jew derivattiva ta’ dejn) tibdil fil-livell ta’ rati tal-imgħax jew (fil-każ ta’ ekwita’ jew ta’ derivattiva ta’ ekwita’) għal ċaqliq wiesa’ tas-suq tal-ekwitajiet li ma jkunx relatat ma kwalunkwe attributi speċifiċi ta’ titoli individwali. It-trattament ġenerali tal-istrumenti speċifiċi u l-proċeduri ta’ netting jinsabu fl-Artikoli minn 326 sa 333 CRR.

    5.1.   C 18.00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)

    5.1.1.   Il-Kummenti Ġenerali

    139. Din il-formola tkopri l-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti relatati ta’ fondi proprji għal riskji tal-pożizzjoni fuq strumenti ta’ dejn negozjat bl-approċċ standardizzat (l-Artikoli 102 u 105(1) CRR). Ir-riskji u l-metodi differenti disponibbli bis-CRR huma kkunsidrati skont ir-ringieli. Ir-riskju speċifiku assoċjat mal-iskoperturi inklużi fl-MKR SA SEC u MKR SA CTP irid jiġi rrapportat biss fil-formola Totali tal-MKR SA TDI. Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji rapportati f’dawn il-formoli jkunu trasferiti fiċ-ċellola {325;060} (titolizzazzjonijiet) u {330;060} (CTP) rispettivament...

    140. Il-formola trid timtela b’mod separat għat-“Total”, flimkien ma’ lista predefinita tal-muniti li ġejjin: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD u formola residwa għall-muniti l-oħra kollha.

    5.1.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010-020

    IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli 102 u 105 (1) CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi (l-Artikolu 345, it-tieni sentenza CRR). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

    030-040

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

    050

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

    Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 CRR, jirċievu allokazzjoni ta’ kapital.

    060

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-allokazzjoni ta’ kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR.

    070

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12.5.



    Ringieli

    010-350

    STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat fil-Portafoll tan-Negozjar u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju ta’ pożizzjoni skont l-Artikolu 92 (3) punt b) (i) CRR u l-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 tas-CRR huma rrapportati skont il-kategorija tar-riskju, il-maturità u l-approċċ użat.

    011

    RISKJU ĠENERALI

    012

    Derivattivi

    Id-derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar b’kunsiderazzjoni tal-Artikoli minn 328 sa 331, jekk applikabbli.

    013

    Assi u obbligazzjonijiet oħra

    Strumenti minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar.

    020-200

    APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-MATURITÀ

    Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat soġġetti għal approċċ ibbażat fuq il-maturità skont l-Artikolu 339 minn (1) sa (8) CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji stabbiliti fl-Artikolu 339 (9) CRR. Il-pożizzjoni tinqasam fiż-żoni 1, 2 u 3 u dawn skont il-maturità tal-investimenti.

    210-240

    RISKJU ĠENERALI L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ ID-DURATA

    Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat soġġetti għall-approċċ ibbażat fuq id-durata skont l-Artikolu 340 minn (1) sa (6) CRR u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji stabbiliti fl-Artikolu 340 (7) CRR. Il-pożizzjoni għandha tinqasam fiż-żoni 1, 2 u 3.

    250

    RISKJU SPEĊIFIKU

    Is-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli 251, 325 u 330.

    Pożizzjonijiet fi strumenti ta’ dejn negozjat soġġetti għal allokazzjoni ta’ kapital għal riskju speċifiku u l-allokazzjoni ta’ kapital korrispondenti tagħhom skont l-Artikolu 92 (3) lit. b u 335, 336 minn (1) sa (3), 337 u 338 CRR. Kun af ukoll bl-aħħar sentenza fl-Artikolu 327 (1) CRR.

    251-321

    Rekwiżit ta’ fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta’ titolizzazzjoni

    Is-somma tal-ammonti rapportati fir-ringieli minn 260 sa 321.

    Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji tal-n-th għad-derivattivi ta’ kreditu inadempjenti li mhumiex ikklassifikati b’mod estern irid jiġi kkalkolat billi jingħaddu l-ponderazzjonijiet tar-riskju tal-entitajiet ta’ referenza (l-Artikolu 332 (1) punt e) paragrafu 1 u 2 CRR — “trasparenza”). Il-valur ta’ n-th għad-derivattivi ta’ kreditu inadempjenti li huma klassifikati b’mod estern (l-Artikolu 332 (1) punt e) paragrafu 3 CRR) ikun irrapportat b’mod separat fil-linja 321.

    Ir-rapportar ta’ pożizzjonijiet soġġetti għall-Artikolu 336(3) CRR:

    Hemm trattament speċjali għal bonds kwalifikanti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 10 % fil-portafoll bankarju skont l-Artikolu 129 (3) CRR (bonds koperti). Ir-rekwiżiti speċifiċi tal-fondi proprji huma nofs il-perċentwal tat-tieni kategorija tat-tabella 1 tal-Artikolu 336 CRR. Dawk il-pożizzjonijiet kellhom jiġu assenjati lir-ringieli 280-300 skont it-terminu residwu għall-maturità finali.

    Jekk ir-riskju ġenerali tal-pożizzjonijiet tar-rata tal-imgħax huwa ħħeġġjat minn derivattiv ta’ kreditu, ikunu applikati l-Artikoli 346 u 347.

    325

    Rekwiżit ta’ fondi proprji għal strumenti ta’ titolizzazzjoni

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali rrapportati fil-kolonna 610 tal-formola MKR SA SEC. Jiġi rrapportat biss fil-Livell totali tal-MKR SA TDI.

    330

    Rekwiżit ta’ fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji totali rapportati fil-kolonna 450 tal-formola MKR SA CTP. Jiġi rrapportat biss fil-Livell totali tal-MKR SA TDI.

    350-390

    REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

    L-Artikolu 329 (3) CRR.

    Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta jkunu rapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

    5.2.   C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F’TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)

    5.2.1.   Il-Kummenti Ġenerali

    141. Din il-formola titlob informazzjoni dwar pożizzjonijiet (kollha/netti u twal/qosra) u r-rekwiżiti relatati ta’ fondi proprji għall-komponent tar-riskju speċifiku tar-riskju ta’ pożizzjoni f’titolizzazzjonijiet/rititolizzazzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar (mhux eliġibbli għal portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni) bl-approċċ standardizzat. Dwar id-dati ta’ referenza tar-rapportar li huma wara l-1 ta’ Jannar 2019, titolizzazzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar, ir-rekwiżit ta’ fondi proprji għal riskju speċifiku li huwa determinat abbażi tas-CRR, jiġifieri fejn ir-rekwiżit ta’ fondi proprji huwa kkalkolat skont il-qafas ta’ titolizzazzjoni rivedut, ma għandhomx jiġu rrapportati f’din il-formola, iżda biss fil-formula C 02.00. Bl-istess mod, fuq dati ta’ referenza tar-rapportar li huma wara l-1 ta’ Jannar 2019, pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, li huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  % skont is-CRR u li huma mnaqqsa minn CET1 skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (ii) CRR, ma għandhomx jiġu rrapportati f’dan il-mudell, iżda fil-formula C 01.00 biss.

    141 a. Għall-finijiet ta’ din il-formola, ir-referenzi kollha għall-Artikoli tal-Parti Tlieta, Titolu II, kapitolu 5 tas-CRR u l-Artikolu 337 tas-CRR għandhom jinqraw bħala referenzi għas-CRR fil-verżjoni applikabbli fil-31 ta’ Diċembru 2018.

    142. Il-formola MKR SA SEC tiddetermina r-rekwiżit ta’ fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta’ pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni skont l-Artikoli 335 b’rabta mal-Artikolu 337 CRR. Jekk il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni tal-portafoll tan-negozjar ikunu ħħeġġjati minn derivattivi ta’ kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 CRR. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrelevanti mill-fatt jekk l-istituzzjoni tużax l-Approċċ Standardizzat jew l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna biex tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR. Ir-rapportar tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji tar-riskju ġenerali ta’ dawn il-pożizzjonijiet isir fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM.

    143. Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1.250 % jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (ara 243(1)(b), 244(1)(b) u 258 CRR). Jekk dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rraportati fir-ringiela 460 tas-CA1.

    5.2.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010-020

    IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli 102 u 105(1) CRR b’rabta mal-Artikolu 337 CRR (pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni). Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

    030-040

    (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikolu 258 CRR.

    050-060

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

    070-520

    TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

    L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR. It-tqassim irid isir b’mod separat għal pożizzjonijiet twal u qosra.

    230-240 u 460-470

    1 250  %

    L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR.

    250-260 u 480-490

    METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

    L-Artikolu 337 (2) CRR b’rabta mal-Artikolu 262 CRR.

    Dawn il-kolonni jkunu rrapportati meta l-istituzzjonijiet jużaw l-Approċċ alternattiv tal-Formula Superviżorja (SFA), li jiddetermina r-rekwiżiti ta’ fondi proprji bħala funzjoni tal-karatteristiċi tal-pula tal-kollateral u l-proprjetajiet kuntrattwali tas-segment.

    270 u 500

    TRASPARENZA

    SA: L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR. Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta’ skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta’ proporzjon tal-konċentrazzjoni).

    IRB: L-Artikoli 263 (2) u (3) tas-CRR. Għal amortizzamenti antiċipati ara l-Artikolu 265 (1) u 256 (5) CRR.

    280-290/510-520

    APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA

    L-Artikolu 109 (1) sentenza 2 u l-Artikolu 259 (3) u (4) CRR.

    Dawn il-kolonni jkunu rrapportati meta l-istituzzjoni tuża l-approċċ ta’ valutazzjoni interna biex tiddetermina l-allokazzjonijiet ta’ kapital għal faċilitajiet ta’ likwidità u tisħiħiet tal-kreditu li l-banek (inklużi banek li huma partijiet terzi) jpoġġu f’veikolu ABCP. L-IAA, ibbażat fuq metodoloġiji tal-ECAI, huwa applikabbli biss għal skoperturi għal veikolu ABCP li għandhom klassifikazzjoni interna ekwivalenti ta’ grad tal-investiment fil-bidu.

    530-540

    EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA

    L-Artikolu 337 (3) CRR b’rabta mal-Artikolu 407 CRR. L-Artikolu 14 (2) CRR.

    550-570

    QABEL IL-LIMITU MASSIMU – IL-POŻIZZJONIJIET NETTI PONDERATI TWAL/QOSRA U S-SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET PONDERAI TWAL U QOSRA

    L-Artikolu 337 CRR bla ma tittieħed f’kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR, li tippermetti lil istituzzjoni timponi limitu massimu fuq il-multiplikazzjoni tal-ponderazzjoni u l-pożizzjoni netta fil-livell tat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta’ inadempjenza.

    580-600

    WARA L-LIMITU MASSIMU – IL-POŻIZZJONIJIET NETTI PONDERATI TWAL/QOSRA U S-SOMMA TAL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI TWAL U QOSRA

    L-Artikolu 337 CRR filwaqt li tittieħed f’kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR.

    610

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI

    Skont l-Artikolu 337(4) tas-CRR għal perjodu tranżitorju li jintemm fil-31 ta’ Diċembru 2014, l-istituzzjoni tgħodd b’mod separat il-pożizzjonijiet twali netti ponderati tagħha (il-kolonna 580) u l-pożizzjonijiet qosra netti ponderat tagħha (il-kolonna 590). L-ikbar waħda minn dawk is-somom (wara l-limitu massimu) tikkostitwixxi r-rekwiżit ta’ fondi proprji. Mill-2015 ’il quddiem skont l-Artikolu 337(4) CRR, l-istituzzjoni tgħodd flimkien il-pożizzjonijiet nett ponderati tagħha, irrelevanti jekk humiex twal jew qosra (il-kolonna 600), sabiex tikkalkola r-rekwiżiti ta’ fondi proprji.



    Ringieli

    010

    SKOPERTURI TOTALI

    L-ammont totali ta’ titolizzazzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta’ oriġinatur u/jew investitur u/jew sponsor.

    040,070 u

    100

    TITOLIZZAZZJONIJIET

    L-Artikolu 4(61) u (62) CRR

    020,050,

    080 u 110

    RITITOLIZZAZZJONIJIET

    L-Artikolu 4 (63) CRR.

    030-050

    L-ORIĠINATUR

    L-Artikolu 4 (13) CRR

    060-080

    L-INVESTITUR

    Istituzzjoni tal-kreditu b’pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur u lanqas sponsor

    090-110

    L-ISPONSOR

    L-Artikolu 4 (14) CRR. Jekk sponsor qed jittitolizza l-assi tiegħu stess, huwa jimla r-ringiela tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess

    120-210

    SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI DIŻAGGREGATA SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI:

    L-Artikolu 337 (4), l-aħħar sentenza CRR.

    It-tqassim tal-assi sottostanti jsegwi l-klassifikazzjoni użata fil-formola tad-Dettalji SEC(Kolonna “Tip”):

    — 1-ipoteki residenzjali;

    — 2-ipoteki kummerċjali;

    — 3-riċevibbli tal-karti tal-kreditu;

    — 4-lokazzjoni;

    — 5-self għal korporattivi jew SMEs (trattati bħala korporattivi);

    — 6-self għal konsum;

    — 7-riċevibbli tan-negozju;

    — 8-assi oħrajn;

    — 9-bonds koperti;

    — 10-obbligazzjonijiet oħrajn.

    Għal kull titolizzazzjoni, f’każ li l-pula tikkonsisti f’tipi differenti ta’ assi, l-istituzzjoni tqis l-iktar tip importanti.

    5.3.   C 20.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA’ KUMMERĊ TA’ KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)

    5.3.1.   Il-Kummenti Ġenerali

    144. Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar pożizzjonijiet tas-CTP (inklużi titolizzazzjonijiet, derivattivi ta’ kreditu “numru n” li jsiru inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħrajn inklużi skont l-Artikolu 338 (3)) u r-rekwiżiti ta’ fondi proprji korrispondenti skont l-approċċ standardizzat.

    145. Il-formola MKR SA CTP tiddetermina r-rekwiżit ta’ fondi proprji biss għar-riskju speċifiku ta’ pożizzjonijiet assenjati fil-Portafoll tan-Negozjar ta’ Korrelazzjoni skont l-Artikoli 335 b’rabta mal-Artikolu 338 (2) u (3) CRR. Jekk il-pożizzjonijiet tas-CTP tal-portafoll tan-negozjar huma ħħeġġjati minn derivattivi ta’ kreditu, japplikaw l-Artikoli 346 u 347 CRR. Hemm biss formola waħda għall-pożizzjonijiet CTP kollha tal-portafoll tan-negozjar, irrispettivament minn jekk l-istituzzjoni tużax l-Approċċ Standardizzat jew l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna biex tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju għal kull waħda mill-pożizzjonijiet skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR. Ir-rapportar tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji tar-riskju ġenerali ta’ dawn il-pożizzjonijiet isir fil-formola MKR SA TDI jew MKR IM.

    146. L-istruttura tal-formola tissepara l-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni, d-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti u pożizzjonijiet CTP oħra. B’hekk, il-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni dejjem ikunu rrapportati fir-ringieli 030, 060 jew 090 (skont ir-rwol tal-istituzzjoni fit-titolizzazzjoni). Id-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti dejjem ikunu rrapportati fil-linja 110. Il-“pożizzjonijiet l-oħrajn tas-CTP” la huma pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni u lanqas n-th għad-derivattivi ta’ kreditu inadempjenti (ara d-definizzjoni fl-Artikolu 338 (3) CRR), iżda huma espliċitament “marbuta” (minħabba l-iskop ta’ ħħeġġjar) ma’ waħda minn dawn iż-żewġ pożizzjonijiet. Din hija r-raġuni għaliex huma assenjati jew taħt is-sottointestatura “titolizzazzjoni” jew “n-th għad-derivattiv ta’ kreditu inadempjenti”.

    147. Alternattivament, il-pożizzjonijiet li jirċievu ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1.250 % jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (ara 243(1)(b), 244(1)(b) u 258 CRR). Jekk dan ikun il-każ, dawk il-pożizzjonijiet iridu jiġu rraportati fir-ringiela 460 tas-CA1.

    5.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010-020

    IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli 102 u 105 (1) CRR b’rabta ma’ pożizzjonijiet assenjati lill-Portafoll tan-Negozjar ta’ Korrelazzjoni skont l-Artikolu 338 (2) u (3) CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra, applikabbli wkoll għal dawn il-pożizzjonijiet grossi, ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

    030-040

    (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSIN MINN FONDI PROPRJI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikolu 258 CRR.

    050-060

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli minn 327 sa 329 u 334 CRR. Rigward id-distinzjoni bejn Pożizzjonijiet twal u qosra ara l-Artikolu 328 (2) CRR.

    070-400

    TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET NETTI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU (SA U IRB)

    L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR.

    160 u 330

    OĦRAJN

    Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn mhux imsemmijin b’mod espliċitu fil-kolonni ta’ qabel.

    Għad-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti, dawk biss li mhumiex klassifikati b’mod estern. Għad-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti klassifikati b’mod estern għandhom jew jiġu rrapportati fil-formola MKR SA TDI (ir-ringiela 321) jew – jekk ikunu inkorporati fis-CTP – għandhom ikunu assenjati fil-kolonna tal-ponderazzjoni tar-riskju rispettiv.

    170-180 u 360-370

    1 250  %

    L-Artikoli 251 (Tabella 1) u 261(1) (Tabella 4) CRR.

    190 -200 u 340 -350

    METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

    L-Artikolu 337 (2) CRR b’rabta mal-Artikolu 262 CRR.

    210/380

    TRASPARENZA

    SA: L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR. Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta’ skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta’ proporzjon tal-konċentrazzjoni).

    IRB: L-Artikoli 263 (2) u (3) tas-CRR. Għal amortizzamenti antiċipati ara l-Artikolu 265 (1) u 256 (5) CRR.

    220-230 u 390-400

    APPROĊĊ TA’ VALUTAZZJONI INTERNA

    L-Artikolu 259 (3) u (4) CRR.

    410-420

    QABEL IL-LIMITU MASSIMU – IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA

    L-Artikolu 338 bla ma tittieħed f’kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR.

    430-440

    WARA L-LIMITU MASSIMU – IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA

    L-Artikolu 338 filwaqt li tittieħed f’kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR.

    450

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI TOTALI

    Ir-rekwiżit ta’ fondi proprji huwa ddeterminat bħala l-ikbar wieħed fost (i) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għall-pożizzjonijiet nett twal (il-kolonna 430) jew (ii) l-allokazzjoni tar-riskju speċifiku li tkun tapplika biss għal pożizzjonijiet nett qosra (il-kolonna 440).



    Ringieli

    010

    SKOPERTURI TOTALI

    L-ammont totali ta’ pożizzjonijiet pendenti (miżmumin fil-portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni) rapportat mill-istituzzjoni li għandha r-rwol(i) ta’ oriġinatur, investitur jew sponsor.

    020-040

    L-ORIĠINATUR

    L-Artikolu 4 (13) CRR.

    050-070

    L-INVESTITUR

    Istituzzjoni tal-kreditu b’pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni li fiha la hi oriġinatur u lanqas sponsor

    080-100

    L-ISPONSOR

    L-Artikolu 4 (14) CRR. Jekk sponsor qed jittitolizza l-assi tiegħu stess, huwa jimla r-ringiela tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess

    030,060 u 090

    TITOLIZZAZZJONIJIET

    Il-portafoll tan-negozjar ta’ korrelazzjoni jinvolvi titolizzazzjonijiet, n-th għad-derivattivi ta’ kreditu inadempjenti u possibbilment pożizzjonijiet oħrajn ta’ ħħeġġjar li jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 338(2) u (3) CRR.

    Id-derivattivi ta’ skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem prorata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP ikunu inklużi fir-ringiela “Pożizzjonijiet CTP oħra”.

    110

    DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI

    Id-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti li huma ħħeġġjati b’derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti skont l-Artikolu 347 CRR ikunu rrapportati hawn it-tnejn li huma.

    L-oriġinatur, l-investitur u l-isponsor tal-pożizzjonijiet mhumiex idonei għad-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti. Bħala konsegwenza, it-tqassim għall-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ma jistax jiġi pprovdut għad-derivattivi ta’ kreditu numru n li jsiru inadempjenti..

    040 070, 100 u 120

    POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

    Il-pożizzjonijiet fi:

    — Id-derivattivi ta’ skoperturi tat-titolizzazzjoni li jipprovdu sehem prorata kif ukoll pożizzjonijiet li jiħħeġġjaw pożizzjonijiet CTP;

    — Pożizzjonijiet CTP iħħeġġjati b’derivattivi ta’ kreditu skont l-Artikolu 346 CRR;

    — Pożizzjonijiet oħrajn li jissodisfaw l-Artikolu 338 (3) CRR;

    huma inklużi.

    5.4.   C 21.00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA’ POŻIZZJONI F’EKWITAJIET (MKR SA EQU)

    5.4.1.   Il-Kummenti Ġenerali

    148. Din il-formola teħtieġ informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji għar-riskju ta’ pożizzjoni f’ekwitajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar u trattati bl-approċċ standardizzat.

    149. Il-formola trid timtela b’mod separat għat-“Total”, flimkien ma’ lista statika predefinita tas-swieq li ġejjin: Il-Bulgarija, il-Kroazja, ir-Repubblika Ċeka, id-Danimarka, l-Eġittu, l-Ungerija, l-Islanda, il-Liechtenstein, in-Norveġja, il-Polonja, ir-Rumanija, l-Isvezja, ir-Renju Unit, l-Albanija, il-Ġappun, dik li kienet ir-Repubblika Jugoslava tal-Maċedonja, il-Federazzjoni Russa, is-Serbja, l-Iżvizzera, it-Turkija, l-Ukraina, l-Istati Uniti tal-Amerika, taż-żona tal-euro flimkien ma’ formola residwa waħda għas-swieq kollha l-oħrajn. Għall-fini ta’ dan ir-rekwiżit ta’ rapportar, it-terminu “suq” jinqara bħala “pajjiż” (ħlief għal pajjiżi li huma parti miz-zona tal-euro, ara preskritt bir-Regolament (UE) Nru 525/2014).

    5.4.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010-020

    IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli 102 u 105 (1) CRR. Dawn huma pożizzjonijiet gross u mhux innettjati skont l-istrumenti, iżda jeskludu pożizzjonijiet tas-sottoskrizzjonijiet jew subsottoskritti minn partijiet terzi (l-Artikolu 345, it-tieni sentenza CRR).

    030-040

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli 327, 329, 332, 341 u 345 tas-CRR.

    050

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

    Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 CRR, jirċievu allokazzjoni ta’ kapital. L-allokazzjoni ta’ kapital trid tiġi kkalkulata għal kull suq nazzjonali b’mod separat. Il-pożizzjonijiet opposti fil-futuri tal-indiċi tal-borża f’konformità mat-tieni sentenza tal-Artikolu 344 (4) CRR m’għandhomx jiġu inklużi f’din il-kolonna.

    060

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-allokazzjoni ta’ kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR.

    070

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12.5.



    Ringieli

    010-130

    EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta’ pożizzjoni skont l-Artikolu 92(3) Punt b) (i) CRR u l-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 2 Taqsima 3 tas-CRR.

    020-040

    EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta’ pożizzjoni skont l-Artikolu 92 (3) punt b) (i) CRR u l-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2, Taqsima 3 CRR.

    Iż-żewġ tqassimiet (021/022 kif ukoll 030/040) huma tqassim relatat mal-pożizzjonijiet kollha soġġetti għal riskju ġenerali.

    Ir-ringieli 021 u 022 jeħtieġu informazzjoni dwar it-tqassim skont l-istrumenti. Huwa biss it-tqassim fir-ringieli 030 u 040 li jintuża bħala bażi għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    021

    RISKJU ĠENERALI. Derivattivi

    Derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tal-ekwità ta’ pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar filwaqt li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-Artikoli 329 u 332, jekk applikabbli.

    022

    Assi u obbligazzjonijiet oħra

    Strumenti oħrajn minbarra derivattivi inklużi fil-kalkolu tar-riskju tal-ekwità ta’ pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar.

    030

    Futuri tal-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari

    Futuri tal-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew u soġġetti għal approċċ partikolari skont l-Artikolu 344 (1) u (4) CRR. Dawn il-pożizzjonijiet huma soġġetti biss għal riskju ġenerali u, b’hekk, ma jistgħux ikunu rrapportati fir-ringiela (050).

    040

    Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri tal-indiċi tal-istokks negozjati fil-borża diversifikati fil-wisa’

    Pożizzjonijiet oħrajn f’ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji skont l-Artikoli 343 u 344 (3) CRR.

    050

    RISKJU SPEĊIFIKU

    Pożizzjonijiet f’ekwitajiet soġġetti għal riskju speċifiku u rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji skont l-Artikoli 342 u 344 (4) CRR.

    090-130

    REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

    L-Artikolu 329 (2) u (3) CRR.

    Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta jkunu rapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

    5.5.   C 22.00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)

    5.5.1.   Il-Kummenti Ġenerali

    150. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f’kull munita (munita tar-rapportar inkluża) u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji għall-kambju trattati skont l-approċċ standardizzat. Il-pożizzjoni hija kkalkulata għal kull munita (inkluża l-euro), deheb, u pożizzjonijiet għas-CIUs.

    151. Ir-ringieli minn 100 sa 480 ta’ din il-formula jkunu rrapportati anki jekk l-istituzzjonijiet mhumiex meħtieġa jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji għar-riskju tal-kambju skont l-Artikolu 351 CRR. F’dawk l-entrati ta’ memorandum, huma inklużi l-pożizzjonijiet kollha fil-munita tar-rapportar, irrispettivament minn kemm huma kkunsidrati għall-finijiet tal-Artikolu 354 CRR. Ir-ringieli minn 130 sa 480 tal-entrati tal-memorandum tal-formola jimtlew b’mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni u l-muniti li ġejjin: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti kollha l-oħrajn.

    5.5.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    020-030

    IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

    Il-pożizzjonijiet grossi dovuti għal assi, l-ammonti li għandhom jiġu riċevuti u entrati simili msemmijin fl-Artikolu 352 (1) tas-CRR. Skont l-Artikolu 352(2) u soġġetti għall-permess mill-awtoritajiet kompetenti, il-pożizzjonijiet meħuda sabiex jiġi ħħeġġjat kontra l-effett avvers tar-rata tal-kambju fuq il-proporzjonijiet tagħhom skont l-Artikolu 92(1) u pożizzjonijiet relatati ma’ entrati li jkunu diġà tnaqqsu fil-kalkolu tal-fondi proprji ma għandhomx jiġu rrapportati.

    040-050

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

    L-Artikoli 352(3) u (4), l-ewwel u t-tieni sentenzi, u 353 CRR.

    Il-pożizzjonijiet nett huma kkalkulati skont kull munita, u b’hekk jista’ jkun hemm pożizzjonijiet twal u qosra simultanji.

    060-080

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

    L-Artikoli 352(4), it-tielet sentenza, 353 u 354 CRR

    060-070

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL (TWAL U QOSRA)

    Il-pożizzjonijiet nett twal u qosra għal kull munita huma kkalkulati billi jitnaqqas it-total tal-pożizzjonijiet qosra mit-total tal-pożizzjonijiet twal.

    Il-pożizzjonijiet nett twal għal kull operazzjoni f’munita jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta twila f’dik il-munita.

    Il-pożizzjonijiet nett qosra għal kull operazzjoni f’munita jingħaddu flimkien biex tinkiseb il-pożizzjoni netta qasira f’dik il-munita.

    Pożizzjonijiet mhux imqabblin f’muniti mhux tar-rapportar jiżdiedu ma’ pożizzjonijiet soġġetti għal allokazzjonijiet ta’ kapital għal muniti oħrajn (ringiela 030) fil-kolonna (060) jew (070) skont l-arranġament qasir jew twil tagħhom.

    080

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL (IMQABBLIN)

    Pożizzjonijiet imqabblin għal muniti korrelatati mill-qrib

    090

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-allokazzjoni ta’ kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR.

    100

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji bi 12.5.



    Ringieli

    010

    POŻIZZJONIJIET TOTALI

    Il-pożizzjonijiet kollha f’muniti mhux ta’ rapportar u dawk il-pożizzjonijiet fil-muniti ta’ rapportar li huma meqjusa għall-fini tal-Artikolu 354 CRR kif ukoll ir-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom skont l-Artikolu 92 (3) punt c) (i) u l-Artikolu 352 (2) u (4) CRR (għall-konverżjoni fil-munita ta’ rapportar).

    020

    MUNITI KORRELATATI MILL-VIĊIN

    Pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom għal muniti msemmijin fl-Artikolu 354 CRR.

    025

    Muniti korrelatati mill-viċin li minnhom: munita tar-rappurtar

    Pożizzjonijiet fil-munita tar-rapportar li jikkontribwixxu għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali skont l-Artikolu 354 CRR.

    030

    IL-MUNITI KOLLHA L-OĦRAJN (inklużi CIUs ittrattati bħala muniti differenti)

    Il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikoli 351 u 352(2) u (4) CRR.

    Ir-rapportar ta’ CIUs ittrattati bħala muniti separati skont l-Artikolu 353 CRR:

    Hemm żewġ trattamenti differenti tas-CIUs ittrattati bħala muniti separati għall-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali:

    1.  Il-metodu tad-deheb modifikat, jekk id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU mhijiex disponibbli (dawk is-CIU jiżdiedu ma’ pożizzjoni netta kumplessiva tar-riskju tal-kambju ta’ istituzzjoni)

    2.  Jekk id-direzzjoni tal-investiment tas-CIU hija disponibbli, dawk is-CIUs jiżdiedu mal-pożizzjoni miftuħa totali tal-kambju (twila jew qasira, skont id-direzzjoni tas-CIU)

    Ir-rapportar ta’ dawk is-CIUs isegwi l-kalkolu tar-rekwiżiti kapitali kif xieraq.

    040

    DEHEB

    Il-pożizzjonijiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom għall-muniti soġġetti għall-proċedura ġenerali msemmija fl-Artikoli 351 u 352(2) u (4) CRR.

    050 — 090

    REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

    L-Artikolu 352 (5) u (6) CRR.

    Ir-rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta jkunu rapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

    100-120

    Tqassim tal-pożizzjonijiet totali (il-munita ta’ rapportar inkluża) skont it-tipi ta’ skopertura

    Il-pożizzjonijiet totali jitqassmu skont derivattivi, assi oħrajn u obbligazzjonijiet u entrati barra l-karta bilanċjali.

    100

    Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi

    Il-pożizzjonijiet mhux inklużi fir-ringiela 110 jew 120 ikunu inklużi hawn.

    110

    Entrati fil-karta bilanċjali li ma jidhrux;

    Entrati fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 352 CRR, irrispettivament mill-munita ta’ denominazzjoni, li huma inklużi fl-Anness I tas-CRR minbarra dawk inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli u Tranżazzjonijiet ta’ Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti.

    120

    RISKJU ĠENERALI. Derivattivi

    Pożizzjonijiet evalwati skont l-Artikoli 352 CRR.

    130-480

    L-ENTRATI TAL-MEMORANDUM: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA

    L-entrati tal-memorandum tal-formola jimtlew b’mod separat għall-muniti kollha tal-Istati Membri tal-Unjoni u l-muniti li ġejjin: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY u l-muniti kollha l-oħrajn.

    5.6.   C 23.00 - IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)

    5.6.1.   Il-Kummenti Ġenerali

    152. Din il-formola titlob informazzjoni dwar il-pożizzjonijiet f’komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji ttrattati bl-approċċ standardizzat.

    5.6.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010-020

    IL-POŻIZZJONIJIET KOLLHA (TWAL U QOSRA)

    Pożizzjonijiet grossi twal/qosra meqjusin bħala pożizzjonijiet fl-istess komodità skont l-Artikolu 357(1) u (4) CRR (ara wkoll l-Artikolu 359(1) CRR).

    030-040

    POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL U QOSRA)

    Kif definit fl-Artikolu 357(3) CRR.

    050

    POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

    Dawk il-pożizzjonijiet netti li, skont l-approċċi differenti kkunsidrati fil-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 4 CRR, jirċievu allokazzjoni ta’ kapital.

    060

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-allokazzjoni ta’ kapital għal kwalunkwe pożizzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 3 CRR.

    070

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji * 12,5.



    Ringieli

    010

    POŻIZZJONIJIET TOTALI F’KOMODITAJIET

    Pożizzjonijiet f’komoditajiet u r-rekwiżiti korrispondenti ta’ fondi proprji tagħhom għar-riskju tas-suq skont l-Artikolu 92 (3) Punt c) (iii) tas-CRR u l-Parti 3 Titolu IV Kapitolu 4 tas-CRR.

    020-060

    POŻIZZJONIJIET SKONT IL-KATEGORIJA TA’ KOMODITÀ

    Għal skopijiet ta’ rapportar, il-komoditajiet jitqassmu fl-erba’ gruppi ewlenin ta’ komoditajiet imsemmijin fit-Tabella 2 tal-Artikolu 361 CRR.

    070

    APPROĊĊ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

    Pożizzjonijiet f’komoditajiet soġġetti għall-approċċ tal-Iskala tal-Maturità kif imsemmi fl-Artikolu 359 CRR.

    080

    APPROĊĊ ESTIŻ TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

    Pożizzjonijiet f’komoditajiet soġġetti għall-Approċċ Estiż tal-Iskala tal-Maturità kif imsemmi fl-Artikolu 361 CRR

    090

    APPROĊĊ SIMPLIFIKAT

    Pożizzjonijiet f’komoditajiet soġġetti għall-Approċċ simplifikat kif imsemmi fl-Artikolu 360 tas-CRR.

    100-140

    REKWIŻITI ADDIZZJONALI GĦAL OPZJONIJIET (RISKJI MHUX DELTA)

    L-Artikolu 358 (4) CRR.

    Ir-rekwiżiti addizzjonali għal opzjonijiet relatati ma’ riskji mhux delta jkunu rrapportati fil-metodu użat għall-kalkolu tagħhom.

    5.7.   C 24.00 - IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM)

    5.7.1.   Il-Kummenti Ġenerali

    153. Din il-formola tipprovdi tqassim taċ-ċifri tal-VaR u tal-VaR taħt stress (sVaR) skont ir-riskji differenti tas-suq (dejn, ekwità, FX, komoditajiet) u informazzjoni oħra relevanti għall-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    154. Ġeneralment, ir-rapportar jiddependi fuq l-istruttura tal-formola tal-istituzzjonijiet dwar jekk jirrappurtawx iċ-ċifri għal riskju ġenerali u speċifiku b’mod separat jew flimkien. L-istess jgħodd għad-dekompożizzjoni tal-VAR/Var Taħt Stress fil-kategoriji ta’ riskju (riskju tar-rata tal-imgħax, riskju tal-ekwità, riskju tal-komoditajiet u riskju tal-kambju). Istituzzjoni tista’ ma tirrapportax id-dekompożizzjonijiet imsemmijin hawn fuq jekk turi li r-rapportar ta’ dawn iċ-ċifri jkun ta’ piż bla bżonn.

    5.7.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    030-040

    VaR

    Ifisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabilità partikolari fuq perjodu ta’ żmien speċifikat.

    030

    Il-fattur ta’ multiplikazzjoni (mc) x Medja tal-VaR tal-aħħar 60 jum tax-xogħol (VaRavg)

    L-Artikoli 364 (1) punt a) (ii) u 365 (1) CRR.

    040

    VaR tal-jum ta’ qabel (VaRt-1)

    L-Artikoli 364 (1) punt a) (i) u 365 (1) CRR.

    050-060

    VaR Taħt Stress

    Ifisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz bi probabbiltà partikolari fuq perjodu ta’ żmien speċifikat miksub billi jintuża input ikkalibrat għal dejta. storika minn perjodu kontinwu ta’ 12-il xahar ta’ tensjoni finanzjarja relevanti għall-portafoll tal-istituzzjoni.

    050

    Fattur ta’ multiplikazzjoni (ms) x medja tas-60 jum ta’ xogħol ta’ qabel (SVaRavg)

    L-Artikoli 364 (1) punt b) (ii) u 365 (1) CRR.

    060

    L-aħħar disponibbli (SVaRt-1)

    L-Artikoli 364 (1) punt b) (i) u 365 (1) CRR.

    070-080

    ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL INKREMENTALI TA’ RISKJU TA’ INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI

    Tfisser it-telf potenzjali massimu li jirriżulta minn bidla fil-prezz marbuta ma’ riskji ta’ inadempjenza u migrazzjoni kkalkulati skont l-Artikolu 364 (2) punt b) b’rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 CRR.

    070

    Kejl tal-medja ta’ 12-il ġimgħa

    L-Artikolu 364 (2) punt b) (ii) b’rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 CRR.

    080

    L-Aħħar Kejl

    L-Artikolu 364 (2) punt b) (i) b’rabta mal-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5, Taqsima 4 CRR.

    090-110

    ALLOKAZZJONI TA’ KAPITAL TAR-RISKJI TAL-PREZZ KOLLHA GĦAS-CTP

    090

    MINIMU

    L-Artikolu 364 (3) punt (c) CRR.

    = 8 % tal-allokazzjoni ta’ kapital li tkun ikkalkulata b’konformità mal-Artikolu 338(1) CRR għall-pożizzjonijiet kollha fl-allokazzjoni ta’ kapital “riskji kollha tal-prezz”.

    100-110

    KEJL TAL-MEDJA TA’ 12-IL ĠIMGĦA U L-AĦĦAR KEJL

    L-Artikolu 364 (3) punt (b).

    110

    L-AĦĦAR KEJL

    L-Artikolu 364 (3) punt (a)

    120

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    Imsemmi fl-Artikolu 364 CRR tal-fatturi kollha ta’ riskju filwaqt li jittieħdu f’kunsiderazzjoni effetti ta’ korrelazzjoni, jekk applikabbli, flimkien ma’ riskju ta’ inadempjenza u migrazzjoni inkrimentali u l-prezzijiet kollha tar-riskji għas-CTP iżda esklużi l-allokazzjonijiet kapitali tat-Titolizzazzjoni għal Titolizzazzjoni u nth għal inadempjenza derivata tal-kreditu skont l-Artikolu 364(2) CRR.

    130

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    L-Artikolu 92 (4) lit. b CRR. Riżultat tal-multiplikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji * 12,5.

    140

    Għadd ta’ qbiż tal-valur matul il-250 jum ta’ xogħol preċedenti

    Imsemmi fl-Artikolu 366 CRR.

    Għandu jiġi rrapportat in-numru ta’ qbiż tal-valur li fuqu jiġi ddeterminat l-addend.

    150-160

    Fattur ta’ Multiplikazzjoni tal-VaR (mc) u l-Fattur ta’ Multiplikazzjoni tas-SVaR (ms)

    Kif imsemmi fl-Artikolu 366 CRR.

    170-180

    L-ALLOKAZZJONI SUPPONUTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP – IL-POŻIZZJONIJIET PONDERATI NETTI TWAL/QOSRA WARA L-LIMITU MASSIMU

    L-ammonti rrapportati u li jservu ta’ bażi biex jiġi kkalkolat l-allokazzjoni ta’ kapital minima għar-riskji tal-prezzijiet kollha skont l-Artikolu 364 (3) punt (c) CRR jieħdu f’kunsiderazzjoni d-diskrezzjoni tal-Artikolu 335 CRR li tgħid li l-istituzzjoni tista’ tillimita l-multiplikazzjoni tal-ponderazzjonijiet u l-pożizzjoni netta għat-telf massimu possibbli relatat mar-riskju ta’ inadempjenza.



    Ringieli

    010

    POŻIZZJONIJIET TOTALI

    Tikkorrispondi għall-parti tar-riskji ta’ pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet imsemmija fl-Artikolu 363 (1) CRR marbuta mal-fatturi ta’ riskju speċifikati fl-Artikolu 367 (2) CRR.

    Dwar il-kolonni minn 030 sa 060 (VAR u VAR Taħt Stress), iċ-ċifri fir-ringiela tat-total mhijiex daqs id-dekompożizzjoni taċ-ċifri għall-VAR/VAR Taħt Stress tal-komponenti ta’ riskju relevanti. B’hekk, id-dekompożizzjoni huma entrati fil-memorandum.

    020

    STRUMENTI TA’ DEJN NEGOZJAT

    Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta’ pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363(1) CRR marbuta mal-fatturi tar-riskju taċ-ċaqliq fir-rati tal-imgħax kif speċifikat fl-Artikolu 367(2) CRR.

    030

    TDI — RISKJU ĠENERALI

    Riskju ġenerali definit fl-Artikolu 362 CRR.

    040

    TDI — RISKJU SPEĊIFIKU

    Riskju speċifiku definit fl-Artikolu 362 CRR.

    050

    EKWITAJIET

    Tikkorrispondi għall-parti tar-riskju ta’ pożizzjoni msemmija fl-Artikolu 363(1) CRR marbuta mal-fatturi ta’ riskju tal-ekwità kif speċifikat fl-Artikolu 367(2) CRR.

    060

    EKWITAJIET — RISKJU ĠENERALI

    Riskju ġenerali definit fl-Artikolu 362 CRR.

    070

    EKWITAJIET — RISKJU SPEĊIFIKU

    Riskju speċifiku definit fl-Artikolu 362 CRR.

    080

    RISKJU TAL-KAMBJU

    L-Artikoli 363 (1) u 367 (2) CRR.

    090

    RISKJU TAL-KOMODITAJIET

    L-Artikoli 363 (1) u 367 (2) CRR.

    100

    AMMONT TOTALI GĦAR-RISKJU ĠENERALI

    Riskju tas-suq ikkaġunat minn ċaqliq fis-suq ġenerali ta’ strumenti ta’ dejn negozjat, ekwitajiet, kambju u komoditajiet. VAR għar-riskju ġenerali tal-fatturi kollha ta’ riskju (filwaqt li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti ta’ korrelazzjoni, jekk applikabbli).

    110

    AMMONT TOTALI GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU

    Komponent tar-riskju speċifiku ta’ strumenti ta’ dejn negozjat u ekwitajiet. VAR għar-riskju speċifiku ta’ ekwitajiet u strumenti ta’ dejn negozjat ta’ portafoll tan-negozjar (filwaqt li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-effetti ta’ korrelazzjoni, jekk applikabbli).

    5.8.   C 25.00 - IR-RISKJU TA’ AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)

    5.8.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010

    Valur tal-iskopertura

    L-Artikolu 271 CRR b’konformità mal-Artikolu 382 CRR

    EAD totali mit-tranżazzjonijiet kollha soġġetti għall-allokazzjoni tas-CVA

    020

    Li minnhom: Id-derivattivi OTC

    L-Artikolu 271 CRR b’konformità mal-Artikolu 382(1) CRR

    Il-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi OTC. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b’derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nnettjar

    030

    Li minnhom: SFT

    L-Artikolu 271 CRR b’konformità mal-Artikolu 382(2) CRR

    Il-parti tal-iskopertura totali għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti dovuta biss għal derivattivi SFT. L-informazzjoni mhijiex meħtieġa mill-istituzzjonijiet IMM b’derivattivi OTC u SFTs fl-istess sett tan-nnettjar

    040

    FATTUR TA’ MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (VaRavg)

    L-Artikolu 383 CRR b’konformità mal-Artikolu 363(1)(d) CRR

    Kalkolu tal-VaR ibbażat fuq formoli interni għar-riskju tas-suq

    050

    JUM TA’ QABEL (VaRt-1)

    Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040

    060

    FATTUR TA’ MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (SVaRavg)

    Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040

    070

    L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

    Ara l-istruzzjonijiet li jirreferu għall-kolonna 040

    080

    REKWIŻITI TA’ FONDI PROPRJI

    L-Artikolu 92(3) d) CRR

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji għal Riskju tas-CVA ikkalkolat permezz tal-metodu magħżul

    090

    AMMONT TOTALI TA’ SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

    L-Artikolu 92 (4) b) CRR

    Rekwiżiti ta’ fondi proprji mmultiplikati bi 12,5.

     

    Entrati fil-memorandum

    100

    Għadd ta’ kontropartijiet

    L-Artikolu 382 CRR

    Għadd ta’ kontropartijiet inklużi fil-kalkolu tal-fondi proprji għar-riskju tas-CVA

    Il-kontropartijiet huma sottosett tal-obbliganti. Jeżistu biss fil-każ ta’ tranżazzjonijiet derivattivi jew SFTs fejn huma sempliċiment il-parti kontraenti l-oħra.

    110

    Li minnhom: intużat approssimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta’ kreditu

    għadd ta’ kontropartijiet meta l-firxa ta’ kreditu ġiet determinata billi ntużat approssimazzjoni minflok dejta. tas-suq osservata b’mod dirett

    120

    CVA MĠARRBIN

    Provvedimenti kontabilistiċi dovuti għal affidabbiltà tal-kreditu mnaqqsa tal-kontropartijiet tad-derivattivi

    130

    CDS TAĦT ISEM WIEĦED

    L-Artikolu 386(1) lit. a CRR

    L-ammonti nozzjonali totali ta’ CDS taħt isem wieħed użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA

    140

    CDS TAL-INDIĊI

    L-Artikolu 386(1) lit. b) CRR

    L-ammonti nozzjonali totali tas-CDS tal-indiċi użati bħala ħeġġ għal riskju tas-CVA



    Ringieli

    010

    Riskju totali tas-CVA

    Somma tar-ringieli 020-040 kif applikabbli

    020

    Skont il-Metodu Avvanzat

    Metodu avvanzat tar-riskju tas-CVA kif preskritt mill-Artikolu 383 CRR

    030

    Skont il-Metodu Standardizzat

    Metodu standardizzat tar-riskju tas-CVA kif preskritt fl-Artikolu 384 CRR

    040

    Abbażi tal-OEM

    L-ammonti soġġetti għall-applikazzjoni tal-Artikolu 385 CRR”

    6.   VALUTAZZJONI PRUDENTI (PRUVAL)

    6.1.   C 32.01 — VALUTAZZJONI PRUDENTI: ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET B’VALUR ĠUST (PRUVAL 1)

    6.1.1.   Kummenti ġenerali

    154 a. Din il-formola għandha timtela mill-istituzzjonijiet kollha, kemm jekk dawn ikunu adottaw l-approċċ issimplifikat u kemm jekk le għad-determinazzjoni tal-Aġġustamenti tal-Valutazzjoni Addizzjonali (“AVAs”). Hija ddedikata għall-valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust li jintużaw biex jiġi ddeterminat jekk il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 4 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti għall-użu tal-approċċ issimplifikat għad-determinazzjoni tal-AVAs humiex issodisfati.

    154b. Fir-rigward tal-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ simplifikat, dan il-mudell għandu jipprovdi lill-AVA totali li għandu jitnaqqas mill-fondi proprji skont l-Artikoli 34 u 105 CRR kif stipulat fl-Artikolu 5 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, li għandu jiġi rrapportat f’konformità fir-ringiela 290 ta’ C 01.00.

    6.1.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

    Il-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet b’valur ġust, kif iddikjarat fir-rapporti finanzjarji skont il-qafas kontabilistiku applikabbli, kif imsemmi fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 fuq valwazzjoni prudenti, qabel ma jsir kwalunkwe tnaqqis skont l-Artikolu 4(2).

    0020

    LI MINNHOM: portafoll tan-negozjar

    Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust, kif irrappurtat f’ 010, li jikkorrispondi għal pożizzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar.

    0030-0070

    ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET VALUTATI B’MOD ĠUST ESKLUŻI MINĦABBA IMPATT PARZJALI FUQ IS-CET1

    Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust esklużi skont l-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0030

    Tqabbil eżatt

    Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust esklużi skont l-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0040

    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Għal pożizzjonijiet soġġetti għal kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli, il-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust, esklużi b’mod proporzjonali għall-impatt tal-bidla tal-valutazzjoni rilevanti fuq il-kapital CET1 skont l-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0050

    Filtri Prudenzjali

    Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust esklużi skont l-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti minħabba filtri trażizzjonali msemmija fl-Artikoli 467 u 468 tas-CRR.

    0060

    Oħrajn

    Kwalunkwe pożizzjoni oħra eskluża skont l-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti minħabba aġġustamenti fil-valur kontabilistiku tagħhom biss, li għandha effett proporzjonali fuq il-kapital CET1.

    Din ir-ringiela timtela biss f’każijiet rari fejn l-elementi esklużi skont l-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti ma jistgħux jiġu assenjati fil-kolonni 0030, 0040 jew 0050 ta’ dan il-mudell.

    0070

    Kumment għal oħrajn

    Ir-raġunijiet ewlenin għaliex il-pożizzjonijiet irrapportati fil-kolonna 0060 ġew esklużi għandhom jiġu pprovduti.

    0080

    Assi u Obbligazzjonijiet VALUTATI BIL-VALUR ĠUST inklużi fil-limitu tal-Art. 4(1)

    Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust esklużi fil-komputazzjoni tal-limitu skont l-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0090

    LI MINNHOM: portafoll tan-negozjar

    Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust, kif irrappurtat fil-kolonna 0080, li jikkorrispondi għal pożizzjonijiet miżmuma fil-portafoll tan-negozjar.



    Ringieli

    0010 – 0210

    Id-definizzjonijiet ta’ dawn il-kategoriji għandhom jaqblu ma’ dawk tar-ringieli korrispondenti tal-formoli FINREP 1.1 u 1.2.

    0010

    1.  TOTALI TAL-VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

    It-total ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust irrapportat fir-ringieli 20 sa 210.

    0020

    1.1.  TOTALI TAL-VALURI ĠUSTI TAL-ASSI

    It-total ta’ assi b’valur ġust irrapportat fir-ringieli 0030 sa 0140.

    Iċ-ċelloli rilevanti tar-ringieli minn 0030 sa 0130 għandhom jiġu rrapportati skont il-mudell FINREP F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament skont l-istandards applikabbli tal-istituzzjoni:

    — L-IFRS kif approvat mill-Unjoni b’applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 1606/2002 (“IFRS tal-UE”)

    — Standards nazzjonali tal-kontabbiltà kompatibbli mal-IFRS tal-UE (“IFRS Nazzjonali kompatibbli”) jew

    — Il-GAAP nazzjonali abbażi tad-Direttiva 86/635/KE, id-Direttiva dwar il-Kontabilità tal-Bank (FINREP “GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD”).

    0030

    1.1.1  ASSI FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR

    IFRS 9. Appendiċi A

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 050 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0040

    1.1.2  ASSI FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

    Artikolu 32-33 tal-BAD; L-Anness V, Parti 1.17

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 091 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0050

    1.1.3  ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 096 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0060

    1.1.4  ASSI FINANZJARJI INDIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 100 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0070

    1.1.5  ASSI FINANZJARJI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2 A.

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 141 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0080

    1.1.6  ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    BAD, l-Art 36(2)

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 171 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0090

    1.1.7  ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST MAL-EKWITÀ

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8);

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 175 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0100

    1.1.8  ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI OĦRAJN

    BAD, l-Art 37; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); L-Anness V, Parti 1.20

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 234 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0110

    1.1.9  DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

    IFRS 9.6.2.1; L-Anness V, Parti 1.22 Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; L-Anness V, Parti 1.22

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 240 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0120

    1.1.10  TIBDILIET FIL-VALUR ĠUST TAL-ENTRATI ĦĦEĠĠJATI FIL-ĦEĠĠ TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

    IAS 39.89 A(a); IFRS 9.6.5.8; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6);

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 250 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0130

    1.1.11  INVESTIMENTI F’SUSSIDJARJI, IMPRIŻI KONĠUNTI U KUMPANIJI ASSOĊJATI

    IAS 1.54(e); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4. BAD, l-Art 4. Assi(7)-(8); Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 2(2);

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 260 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0140

    1.1.12  (-) TNAQQIS GĦAN-NEGOZJAR TAL-ASSI BIL-VALUR ĠUST

    Anness V Parti 1.29

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 375 tal-formola F 01.01 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0150

    1.2.  TOTALI TAL-VALURI ĠUSTI TAL-OBBLIGIAZZJONIJIET

    It-total ta’ obbligazzjonijiet b’valur ġust irrapportat fir-ringieli 0160 sa 0210.

    Iċ-ċelloli rilevanti tar-ringieli minn 0150 sa 0190 għandhom jiġu rrapportati skont il-mudell FINREP F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament skont l-istandards applikabbli tal-istituzzjoni:

    — L-IFRS kif approvat mill-Unjoni b’applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 1606/2002 (“IFRS tal-UE”)

    — Standards nazzjonali tal-kontabbiltà kompatibbli mal-IFRS tal-UE (“IFRS Nazzjonali kompatibbli”)

    — jew il-GAAP nazzjonali abbażi tad-Direttiva 86/635/KE, id-Direttiva dwar il-Kontabilità tal-Bank (FINREP “GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD”).

    0160

    1.2.1  OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6.

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 010 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0170

    1.2.2  OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 061 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0180

    1.2.3  OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI INDIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9.

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 070 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0190

    1.2.4  DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

    IFRS 9.6.2.1; L-Anness V, Parti 1.26 Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a);

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 150 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0200

    1.2.5  TIBDILIET FIL-VALUR ĠUST TAL-ENTRATI ĦĦEĠĠJATI FIL-ĦEĠĠ TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

    IAS 39.89 A(b), IFRS 9.6.5.8; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); L-Anness V, Parti 2.8

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 160 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    0210

    1.2.6  TNAQQIS GĦAN-NEGOZJAR TAL-OBBLIGAZZJONIJIET BIL-VALUR ĠUST

    Anness V Parti 1.29

    L-informazzjoni rrapportata f’din ir-ringiela għandha tikkorrispondi għar-ringiela 295 tal-formola F 01.02 tal-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament.

    6.2.   C 32.02 — VALUTAZZJONI PRUDENTI: APPROĊĊ EWLIENI (PRUVAL 2)

    6.2.1.   Kummenti ġenerali

    154c. L-għan ta’ dan il-mudell huwa li jipprovdi informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-AVA totali li għandhom jitnaqqsu mill-fondi proprji skont l-Artikoli 34 u 105 CRR flimkien ma’ informazzjoni rilevanti dwar il-valutazzjoni tal-kontabilità tal-pożizzjonijiet li jagħtu lok għad-determinazzjoni tal-AVAs.

    154d. Din il-formola għandha timtela mill-istituzzjonijiet kollha li:

    (a) 

    jintalbu jużaw l-approċċ Ewlieni minħabba li jaqbżu l-livell limitu msemmi fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 fuq valwazzjoni prudenti, fuq bażi individwali jew fuq bażi konsolidata kif stabbilit fl-Artikolu 4(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valutazzjoni prudenti jew

    (b) 

    għażlu li japplikaw l-approċċ Ewlieni minkejja li ma jaqbżux il-limitu.

    154e. Għall-finijiet ta’ din il-formula, “inċertezza pożittiva” għandha tkun definita kif ġej: Kif iddeterminat mill-Artikolu 8(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 fuq valwazzjoni prudenti, l-AVA jiġu kkalkulati bħala d-differenza bejn il-valur ġust u valutazzjoni prudenti li hija definita abbażi ta’ fiduċja ta’ 90 % li l-istituzzjonijiet jistgħu joħorġu mill-iskopertura f’dak il-punt jew aħjar fil-medda nozzjonali ta’ valuri plawżibbli. Il-valur pożittiv jew l-“inċertezza pożittiva” huma l-punt ta’ kontra d-distribuzzjoni ta’ valuri plawżibbli li fihom l-istituzzjonijiet huma biss 10 % kunfidenti li jistgħu joħorġu mill-pożizzjoni f’dak il-punt jew aħjar. L-inċertezza pożittiva għandha tiġi kkalkulata u aggregata fuq l-istess bażi bħall-AVA totali iżda tiġi sostitwita b’livell ta’ 10 % ta’ ċertezza għad-90 % użat għad-determinazzjoni tal-AVA totali.

    6.2.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0010 — 0100

    LIVELL TAL-KATEGORIJA AVA

    Il-livell tal-kategorija tal-AVA għall-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, l-ispejjeż tal-għeluq, ir-riskju tal-mudell, il-pożizzjonijiet konċentrati, l-ispejjeż amministrattivi futuri, it-terminazzjoni bikrija u r-riskju operazzjonali jiġu kkalkulati kif deskritt fl-Artikoli 9 sa 11 u 14 sa 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar il-valutazzjoni prudenti rispettivament.

    Għall-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, il-kategoriji tal-ispejjeż tal-għeluq u l-mudelli tar-riskju, li huma soġġetti għal benefiċċju tad-diversifikazzjoni kif stipulat fl-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar il-valutazzjoni prudenti, rispettivament, il-livell tal-kategorija tal-AVA, sakemm ma jkunx indikat mod ieħor, irrapportat bħala s-somma diretta tal-AVA qabel il-benefiċċju tad-diversifikazzjoni [peress li l-benefiċċji tad-diversifikazzjoni kkalkolati bl-użu tal-metodu 1 jew il-metodu 2 tal-Anness tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti jiġu rrapportati fl-entrati 1.1.2, 1.1.2.1 u 1.1.2.2 tal-mudell].

    Għall-inċertezza tas-suq, il-kategoriji tal-ispejjeż tal-għeluq u tar-riskju tal-mudell, l-ammonti kkalkolati skont l-approċċ ibbażat fuq l-esperti kif definit fl-Artikoli 9 (5) (b), 10 (6) (b) u 11 (4) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti għandhom jiġu rrapportati b’mod separat fil-kolonni 0020, 0040 u 0060.

    0010

    INĊERTEZZA TAL-PREZZ TAS-SUQ

    L-Artikolu 105 (10) CRR

    AVAs dwar inċertezza tal-prezz tas-suq ikkomputati skont l-Artikolu 9 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0020

    LI MINNHOM: IKKALKULAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    AVAs dwar inċertezza tal-prezz tas-suq ikkomputati skont l-Artikolu 9(5)(b) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0030

    SPEJJEŻ TAL-GĦELUQ

    L-Artikolu 105 (10) CRR

    AVAs dwar spejjeż tal-għeluq ikkomputati skont l-Artikolu 10 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0040

    LI MINNHOM: IKKALKULAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    AVAs dwar spejjeż tal-għeluq ikkomputati skont l-Artikolu 10(6)(b) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0050

    RISKJU TAL-MUDELL

    L-Artikolu 105 (10) CRR

    Ir-riskju tal-mudell AVA kkomputat skont l-Artikolu 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0060

    LI MINNHOM: IKKALKULAT BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    Ir-riskju tal-mudell AVA kkomputat skont l-Artikolu 11(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0070

    POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI

    L-Artikolu 105 (11) CRR

    Il-pożizzjonijiet konċentrati AVAs kif ikkomputati skont l-Artikolu 14 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0080

    SPEJJEŻ AMMINISTRATTIVI FUTURI

    L-Artikolu 105 (10) CRR

    Spejjeż amministrattivi futuri AVAs kif komputati skont l-Artikolu 15 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0090

    TERMINAZZJONI BIKRIJA

    L-Artikolu 105 (10) CRR

    Terminazzjoni bikrija AVAs kif komputata skont l-Artikolu 16 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0100

    RISKJU OPERAZZJONALI

    L-Artikolu 105 (10) CRR

    Riskju operazzjonali AVAs kif komputat skont l-Artikolu 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0110

    TOTAL TAL-AVA

    Ir-Ringiela 0010: it-total tal-AVA jitnaqqas minn fondi proprji skont l-Artikoli 34 u 105 CRR u jiġi rapportat kif xieraq fir-ringiela 290 ta’ C 01.00. It-total tal-AVA jkun is-somma tar-ringieli 0030 u 0180.

    Ir-Ringiela 0020: Sehem mit-total tal-AVA rrappurtat fir-ringiela 0010 li joħroġ minn pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (valur assolut).

    Ringieli 0030 sa 0160: Is-somma tal-kolonni 0010, 0030, 0050 u 0070 sa 0100.

    Ringieli 0180 sa 0210: Total AVA li jirriżulta minn portafolli skont l-approċċ ta’ riżerva.

    0120

    INĊERTEZZA POŻITTIVA

    L-Artikolu 8(2) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti

    L-inċertezza pożittiva għandha tiġi kkalkulata u aggregata fuq l-istess bażi bħall-AVA totali kkalkolata fil-kolonna 0110, iżda tiġi sostitwita b’livell ta’ 10 % ta’ ċertezza għad-90 % użati għad-determinazzjoni tal-AVA totali.

    0130 -014000

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

    Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust li jikkorrispondu mal-ammonti tal-AVA rrapportati fir-ringieli 0010 sa 0130 u r-ringiela 0180. Għal xi ringieli, b’mod partikolari r-ringieli 0090 sa 0130, dawn l-ammonti jista’ jkollhom jiġu approssimati jew allokati abbażi ta’ ġudizzju espert.

    Ir-Ringiela 0010: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust esklużi fil-komputazzjoni tal-limitu skont l-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti. Dan jinkludi l-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li għalihom l-AVA huma vvalutati li għandhom valur żero skont l-Artikolu 9(2), 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, li huma rrapportati wkoll b’mod separat fir-ringieli 0070 u 0080.

    Ir-ringiela 0010 hija s-somma ta’ ringiela 0030 u 0180.

    Ir-Ringiela 0020: sehem mill-valur totali assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust irrapportati fir-ringiela 0010 li jirriżultaw minn pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (valur assolut).

    Ir-Ringiela 0030: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondi mal-portafolli skont l-Artikoli 9 sa 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti. Dan jinkludi l-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li għalihom l-AVA huma vvalutati li għandhom valur żero skont l-Artikolu 9(2), 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, li huma rrapportati wkoll b’mod separat fir-ringieli 0070 u 0080. Ir-ringiela 0030 għandha tkun is-somma tar-ringieli 0090 sa 0130.

    Ir-Ringiela 0050: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fl-ambitu tal-komputazzjoni tal-firxiet tal-kreditu mhux iggwadanjati tal-AVA. Għall-fini tal-kalkolu ta’ din l-AVA, assi u obbligazzjonijiet paċuti valutati b’valur ġust li jaqblu eżattamtent, esklużi mill-komputazzjoni tal-limitu skont l-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, ma jistgħux jitqiesu li jaqblu eżattament, u paċuti.

    Ir-Ringiela 0060: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fl-ambitu tal-komputazzjoni tal-investiment u l-ispejjeż ta’ finanzjament tal-AVA. Għall-fini tal-kalkolu ta’ din l-AVA, assi u obbligazzjonijiet paċuti valutati b’valur ġust li jaqblu eżattamtent, esklużi mill-komputazzjoni tal-limitu skont l-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, ma jistgħux jitqiesu li jaqblu eżattament, u paċuti.

    Ir-Ringiela 0070: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondi mal-esponiment tal-valutazzjoni evalwati bħala ta’ valur AVA ta’ żero skont l-Artikoli 9(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    Ir-Ringiela 0080: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondi mal-esponiment tal-valutazzjoni evalwati bħala ta’ valur AVA ta’ żero skont l-Artikoli 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    Ringieli 0090 sa 0130: Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust allokat kif stabbilit hawn taħt (ara l-istruzzjonijiet tar-ringiela korrispondenti) skont il-kategoriji ta’ riskju li ġejjin: ir-rati tal-imgħax, il-kambju, il-kreditu, l-ekwitajiet, il-komoditajiet. Dan jinkludi l-valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li għalihom l-AVA huma vvalutati li għandhom valur żero skont l-Artikolu 9(2), 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, li huma rrapportati wkoll b’mod separat fir-ringieli 0070 u 0080.

    Ir-Ringiela 0180: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondu għall-portafolli skont l-approċċ ta’ riżerva

    0130

    ASSI BIL-VALUR ĠUST

    Valur assolut ta’ assi valutati b’mod ġust li jikkorrispondu għar-ringieli differenti kif spjegat fl-istruzzjonijiet dwar il-kolonni 0130–0140 hawn fuq.

    0140

    OBBLIGAZZJONIJIET BIL-VALUR ĠUST

    Valur assolut ta’ obbligazzjonijiet valutati b’mod ġust li jikkorrispondu għar-ringieli differenti kif spjegat fl-istruzzjonijiet dwar il-kolonni 0130–0140 hawn fuq.

    0150

    DĦUL TAL-QTD

    Id-dħul tal-aħħar tliet xhur sal-lum (dħul “QTD”) mill-aħħar data ta’ rapportar attribwit għall-assi u l-obbligazzjonijiet stmati ġusti li jikkorrispondu għar-ringieli differenti kif spjegat fl-istruzzjonijiet dwar il-kolonni 0130–0140 hawn fuq, fejn rilevanti allokati jew approssimati abbażi ta’ ġudizzju espert

    0160

    DIFFERENZA IPV

    Is-somma tal-pożizzjonijiet u l-fatturi ta’ riskju kollha ta’ ammonti ta’ differenza mhux aġġustati (“differenza IPV”) kkalkulata fix-xahar tmiem l-eqreb tad-data ta’ rapportar skont il-proċess ta’ verifika tal-prezzijiet indipendenti mwettqa b’konformità mal-Artikolu 105(8) tas-CRR, fir-rigward tal-aħjar dejta indipendenti disponibbli għall-pożizzjoni rilevanti jew il-fattur ta’ riskju.

    Ammonti ta’ differenza mhux aġġustati jirreferu għal differenzi mhux aġġustati bejn il-valutazzjonijiet iġġenerati mis-sistema ta’ negozjar u l-valutazzjonijiet ivvalutati matul il-proċess IPV ta’ kull xahar.

    L-ebda differenza aġġustata għall-ammonti fil-kotba u r-rekords tal-istituzzjoni għad-data tat-tmiem tax-xahar relevanti m’għandha tiġi inkluża fil-kalkolu tad-differenza IPV.

    0170 — 0250

    AĠĠUSTAMENTI BIL-VALUR ĠUST

    Aġġustamenti, xi kultant imsejħa wkoll “riżervi”, potenzjalment applikati fil-valur ġust kontabilistiku tal-istituzzjoni li jsiru barra mill-mudell ta’ valwazzjoni użat biex jiġġeneraw ammonti riportati (bl-esklużjoni ta’ Differiment ta’ qligħ u telf ta’ jum wieħed) u li jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA rilevanti. Dawn jistgħu jirriflettu l-fatturi ta’ riskju li ma jinqabdux fi ħdan it-teknika ta’ valwazzjoni, li huma f’forma ta’ primjum tar-riskju jew kost tal-ħruġ u huma konformi mad-definizzjoni ta’ valur ġust. Madankollu, għandhom jiġu kkunsidrati mill-parteċipanti tas-suq meta jistabbilixxu prezz. (IFRS 13.9 u IFRS13.88)

    0170

    INĊERTEZZA TAL-PREZZ TAS-SUQ

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirrifletti l-primjum tar-riskju li jirriżulta mill-eżistenza ta’ firxa ta’ prezzijiet osservati għal strumenti ekwivalenti jew, fir-rigward ta’ input ta’ parametru tas-suq għal mudell ta’ valwazzjoni, l-istrumenti li minnhom l-input ġie kkalibrat, u b’hekk jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-inċertezza tal-prezz tas-suq AVA.

    0180

    SPEJJEŻ TAL-GĦELUQ

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jiġi aġġustat għall-fatt li l-valwazzjonijiet tal-livell tal-pożizzjoni ma jirriflettux prezz tal-ħruġ għall-pożizzjoni jew għall-portafoll, b’mod partikolari meta dawn il-valutazzjonijiet jiġu kkalibrati għal prezz ta’ nofs is-suq, u għalhekk jistgħu jiġu identifikati bħala l-indirizzar tal-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni skont l-ispejjeż Close-out tal-AVA.

    0190

    RISKJU TAL-MUDELL

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirrifletti s-suq jew il-fatturi tal-prodott li mhumiex koperti mill-mudell użat biex jiġu kkalkulati l-valuri tal-pożizzjoni ta’ kuljum u r-riskji (“mudell ta’ valutazzjoni”) jew biex jirrifletti livell xieraq ta’ prudenza minħabba l-inċertezza li tirriżulta mill-eżistenza ta’ firxa ta’ mudelli validi alternattivi u kalibrazzjonijiet tal-mudell, u b’hekk jista’ jiġi identifikat bħala wieħed li jindirizza l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħala r-riskju tal-Mudell AVA.

    0200

    POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirrifletti l-fatt li l-pożizzjoni aggregata miżmuma mill-istituzzjoni hija akbar mill-volum normali nnegozjat jew akbar mid-daqsijiet ta’ pożizzjoni li fuqhom huma bbażati kwotazzjonijiet jew tranżazzjonijiet osservabbli li jintużaw biex jiġi kkalibrat il-prezz jew inputs użati mill-mudell ta’ valwazzjoni, u għalhekk jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-Pożizzjonijiet konċentrati tal-AVA.

    0210

    FIRXIET TAL-KREDITU MHUX IGGWADANJATI

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex tkopri t-telf mistenni minħabba inadempjenza tal-kontroparti fuq pożizzjonijiet derivattivi (jiġifieri Aġġustament tal-Valwazzjoni tal-Kreditu totali “CVA” fil-livell tal-istituzzjoni).

    0220

    SPEJJEŻ TA’ INVESTIMENT U TA’ FINANZJAMENT

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jikkumpensa fejn il-mudelli ta’ valwazzjoni ma jirriflettux bis-sħiħ il-kost ta’ finanzjament li l-parteċipanti fis-suq ikunu fattur fil-prezz tal-ħruġ għal pożizzjoni jew portafoll (jiġifieri total ta’ Aġġustament tal-Valwazzjoni tal-Finanzjament fil-livell tal-istituzzjoni fejn l-istituzzjoni tikkalkula tali aġġustament, jew inkella, aġġustament ekwivalenti).

    0230

    SPEJJEŻ AMMINISTRATTIVI FUTURI

    Aġġustament applikat fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirrifletti l-kostijiet amministrattivi li huma mġarrba mill-portafoll jew il-pożizzjoni iżda li mhumiex riflessi fil-mudell ta’ valwazzjoni jew il-prezzijiet użati għall-kalibrazzjoni tal-inputs għal dak il-mudell, u b’hekk jistgħu jiġu identifikati bħala l-indirizzar tal-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħala l-ispejjeż amministrattivi futuri tal-AVA.

    0240

    TERMINAZZJONI BIKRIJA

    Aġġustamenti applikati fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirriflettu aspettattivi kuntrattwali jew mhux kuntrattwali ta’ terminazzjoni bikrija li mhumiex riflessi fil-mudell ta’ valwazzjoni, u għalhekk li jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza ta’ valutazzjoni bħall-AVA bikrija.

    0250

    RISKJU OPERAZZJONALI

    Aġġustamenti applikati fil-valur ġust tal-istituzzjoni biex jirriflettu l-primjum tar-riskju li l-parteċipanti fis-suq jitolbu biex jikkumpensaw għar-riskji operazzjonali li jirriżultaw mill-hedging, l-amministrazzjoni u s-saldu ta’ kuntratti fil-portafoll, u għalhekk jistgħu jiġu identifikati bħala li jindirizzaw l-istess sors ta’ inċertezza tal-valwazzjoni bħall-AVA tar-riskju operattiv.

    0260

    Jum 1 P & L

    Aġġustamenti biex jirriflettu każijiet fejn il-mudell ta’ valwazzjoni flimkien mal-aġġustamenti l-oħra kollha rilevanti tal-valur ġust applikabbli għal pożizzjoni jew portafoll ma kinux jirriflettu l-prezz imħallas jew riċevut fl-ewwel jum ta’ rikonoxximent, jiġifieri l-posponiment ta’ qligħ u telf ta’ jum wieħed (IFRS 9.B5.1.2.A).

    0270

    DESKRIZZJONI TAL-ISPJEGAZZJONI

    Deskrizzjoni tal-pożizzjonijiet ittrattati skont l-Artikolu 7(2)(b) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti u r-raġuni għaliex ma kienx possibbli li jiġu applikati l-Artikoli 9 sa 17 tiegħu.



    Ringieli

    0010

    1.  APPROĊĊ ĊENTRALI TOTALI

    L-Artikolu 7(2) tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti

    Għal kull kategorija rilevanti tal-AVAs imsemmija fil-kolonni 0010 sa 0110, it-total tal-AVAs kkomputat bl-approċċ Ewlieni kif stabbilit fil-Kapitolu 3 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti għall-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu skont l-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti. Dan jinkludi l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni rrapportati fir-ringiela 0140 skont l-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0020

    LI MINNHOM: PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

    L-Artikolu 7(2) tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti

    Għal kull kategorija rilevanti tal-AVAs imsemmija fil-kolonni 0010 sa 0110, is-sehem mit-total tal-AVAs rrapportati fir-ringiela 0010 li jirriżultaw minn pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (valur assolut).

    0030

    1.1  IL-PORTAFOLLI TAĦT L-ARTIKOLI 9 SA 17 — LIVELL TA’ KATEGORIJA TOTALI WARA D-DIVERSIFIKAZZJONI

    L-Artikolu 7(2) tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti

    Għal kull kategorija rilevanti tal-AVAs imsemmija fil-kolonni 0010 sa 0110, it-total tal-AVAs ikkomputat skont l-Artikoli 9 sa 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti għall-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu skont l-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, ħlief assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust soġġetti għat-trattament deskritt fl-Artikolu 7(2)(b) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    Dan jinkludi l-AVAs komputati skont l-Artikoli 12 u 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti li huma rrapportati fir-ringieli 0050 u 0060 u huma inklużi f’AVAs dwar inċertezza tal-prezz tas-suq, AVAs dwar spejjeż tal-għeluq u AVAs dwar riskju tal-mudell kif stabbilit fl-Artikoli 12(2) u 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    Dan jinkludi l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni rrapportati fir-ringiela 0140 skont l-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    Għalhekk ir-ringiela 0030 hija mistennija li tkun id-differenza bejn ir-ringieli 0040 u 0140.

    0040 — 0130

    1.1.1  LIVELL TA’ KATEGORIJA TOTALI QABEL ID-DIVERSIFIKAZZJONI

    Għar-ringieli 0090 sa 0130, l-istituzzjonijiet għandhom jallokaw l-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust tagħhom inklużi fil-komputazzjoni tal-limitu skont l-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti (portafoll tan-negozjar u portafoll mhux tan-negozjar) skont il-kategoriji ta’ riskju li ġejjin: ir-rati tal-imgħax, il-kambju, il-kreditu, l-ekwitajiet, il-komoditajiet.

    Għal dan il-għan, l-istituzzjonijiet għandhom jiddependu fuq l-istruttura tal-ġestjoni tar-riskju interna tagħhom u, wara mmappjar żviluppat abbażi ta’ ġudizzju espert, jallokaw il-linji tan-negozju jew l-uffiċċji tan-negozjar tagħhom fil-kategorija tar-riskju l-aktar xierqa. L-AVAS, l-Aġġustamenti tal-Valur Ġust u informazzjoni oħra meħtieġa, li jikkorrispondu mal-linji tan-negozju jew uffiċċji tan-negozjar allokati, għandhom imbagħad jiġu allokati għall-istess kategorija rilevanti ta’ riskju, sabiex jipprovdu fil-livell tar-ringiela għal kull kategorija ta’ riskju ħarsa ġenerali konsistenti tal-aġġustamenti mwettqa kemm għal skopijiet prudenzjali kif ukoll għal skopijiet ta’ kontabilità, kif ukoll indikazzjoni tad-daqs tal-pożizzjonijiet ikkonċernati (f’termini ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust). Fejn l-AVAs jew aġġustamenti oħra jinħadmu f’livell differenti ta’ aggregazzjoni, b’mod partikolari f’livell ta’ ditta, l-istituzzjonijiet għandhom jiżviluppaw metodoloġija ta’ allokazzjoni tal-AVAs għas-settijiet ta’ pożizzjonijiet rilevanti. Il-metodoloġija tal-allokazzjoni għandha twassal għar-ringiela 0040 li hija s-somma tar-ringieli minn 0050 sa 0130 għall-kolonni 0010 sa 0100.

    Irrispettivament mill-approċċ applikat, l-informazzjoni rrappurtata għandha, kemm jista’ jkun, tkun konsistenti fil-livell tar-ringiela, peress li l-informazzjoni pprovduta se tiġi mqabbla f’dan il-livell (ammonti AVA, inċertezza pożittiva, ammonti ta’ valur ġust u aġġustamenti tal-valur ġust potenzjali).

    Id-dekompożizzjoni fir-ringieli 0090 sa 0130 teskludi l-AVAs komputati skont l-Artikoli 12 u 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti li huma rrapportati fir-ringieli 0050 u 0060 u huma inklużi f’AVAs dwar inċertezza tal-prezz tas-suq, AVAs dwar spejjeż tal-għeluq u AVAs dwar riskju tal-mudell kif stabbilit fl-Artikoli 12(2) u 13(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    Il-benefiċċji tad-diversifikazzjoni rrapportati fir-ringiela 0140 skont l-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti huma għalhekk esklużi mir-ringieli 0040 sa 0130.

    0050

    LI MINNHOM: FIRXIET TAL-KREDITU MHUX IGGWADANJATI AVA

    L-Artikolu 105(10) CRR, l-Artikolu 12 tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti

    It-total tal-AVA kkalkulat għal firxiet tal-kreditu mhux iggwadanjati (“AVA fuq CVA”) u l-allokazzjoni tiegħu bejn l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, l-ispiża tal-għeluq jew ir-riskju tal-mudell tal-AVAs taħt l-Artikolu 12 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    Il-Kolonna 0110: It-total tal-AVA jingħata biss bħala informazzjoni peress li l-allokazzjoni tiegħu bejn l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, l-ispiża tal-għeluq jew ir-riskju tal-mudell AVA twassal għall-inklużjoni tiegħu — wara li jitqiesu l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni — taħt il-livell ta’ kategorija rispettiv tal-AVA.

    Il-kolonni 0130 u 0140: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fl-ambitu tal-komputazzjoni tal-firxiet tal-kreditu mhux iggwadanjati tal-AVAs. Għall-fini tal-kalkolu ta’ din l-AVA, assi u obbligazzjonijiet paċuti valutati b’valur ġust li jaqblu eżattamtent, esklużi mill-komputazzjoni tal-limitu skont l-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, ma jistgħux jitqiesu li jaqblu eżattament, u paċuti.

    0060

    LI MINNHOM: INVESTIMENT U SPEJJEŻ TA’ FINANZJAMENT TAL-AVA

    L-Artikolu 105(10) CRR, l-Artikolu 17 tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti

    It-total tal-AVA kkalkulat għal spejjeż għall-finanzjament u l-investiment u l-allokazzjoni tiegħu bejn l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, l-ispiża tal-għeluq jew ir-riskju tal-mudell tal-AVAs taħt l-Artikolu 13 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    Il-Kolonna 0110: It-total tal-AVA jingħata biss bħala informazzjoni peress li l-allokazzjoni tiegħu bejn l-inċertezza tal-prezzijiet tas-suq, l-ispiża tal-għeluq jew ir-riskju tal-mudell AVA twassal għall-inklużjoni tiegħu — wara li jitqiesu l-benefiċċji ta’ diversifikazzjoni — taħt il-livell ta’ kategorija rispettiv tal-AVA.

    Il-kolonni 0130 u 0140: Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust inklużi fl-ambitu tal-komputazzjoni tal-investiment u l-ispejjeż ta’ finanzjament tal-AVA. Għall-fini tal-kalkolu ta’ din l-AVA, assi u obbligazzjonijiet paċuti valutati b’valur ġust li jaqblu eżattamtent, esklużi mill-komputazzjoni tal-limitu skont l-Artikolu 4(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, ma jistgħux jitqiesu li jaqblu eżattament, u paċuti.

    0070

    LI MINNHOM: AVA VVALUTATI LI JKOLLHOM IL-VALUR ŻERO TAĦT L-ARTIKOLU 9(2)

    Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondi mal-esponiment tal-valutazzjoni evalwati bħala ta’ valur AVA ta’ żero skont l-Artikoli 9(2) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0080

    LI MINNHOM: AVA VVALUTATI LI JKOLLHOM IL-VALUR ŻERO TAĦT L-ARTIKOLU 10(2) u 10(3)

    Valur assolut tal-assi u l-obbligazzjonijiet valutati bil-valur ġust li jikkorrispondi mal-esponiment tal-valutazzjoni evalwati bħala ta’ valur AVA ta’ żero skont l-Artikoli 10(2) jew 10(3) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0090

    1.1.1.1  IR-RATI TAL-IMGĦAX

    0100

    1.1.1.2  MUNITA BARRANIJA

    0110

    1.1.1.3  KREDITU

    0120

    1.1.1.4  EKWITAJIET

    0130

    1.1.1.5  KOMODITAJIET

    0140

    1.1.2  (-) Benefiċċji ta’ diversifikazzjoni

    Total tal-benefiċċju tad-diversifikazzjoni. Somma tar-ringieli 0150 u 0160

    0150

    1.1.2.1.  (-) Benefiċċju tad-diversifikazzjoni kalkulat fl-użu tal-Metodu 1

    Għal dawk il-kategoriji AVA aggregati taħt il-Metodu 1 skont l-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, id-differenza bejn is-somma tal-AVAs individwali u l-livell totali tal-kategorija AVA wara l-aġġustament għal aggregazzjoni.

    0160

    1.1.2.2.  (-) Benefiċċju tad-diversifikazzjoni kalkulat fl-użu tal-Metodu 2

    Għal dawk il-kategoriji AVA aggregati taħt il-Metodu 2 skont l-Artikoli 9(6), 10(7) u 11(6) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, id-differenza bejn is-somma tal-AVAs individwali u l-livell totali tal-kategorija AVA wara l-aġġustament għal aggregazzjoni.

    0170

    1.1.2.2.*  Entrata tal-memorandum: AVAs qabel id-diversifikazzjoni mnaqqsa b’aktar minn 90 % b’diversifikazzjoni taħt il-Metodu 2

    Fit-terminoloġija tal-Metodu 2, is-somma ta’ FV – PV għall-iskoperturi kollha ta’ valwazzjoni li għalihom APVA < 10 % (FV – PV).

    0180

    1.2  Il-portafolli kkalkulati skont l-approċċ ta’ riżerva

    L-Artikolu 7(2) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti

    Għal portafolli soġġetti għall-approċċ ta’ riżerva skont l-Artikolu 7(2)(b) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, l-AVA totali jiġi kkomputat bħala somma tar-ringieli 0190, 0200 u 0210.

    Il-karta tal-bilanċ rilevanti u informazzjoni kuntestwali oħra għandhom jiġu pprovduti fil-kolonni 0130 — 0260. Deskrizzjoni tal-pożizzjonijiet u r-raġuni għaliex ma kienx possibbli li jiġu applikati l-Artikoli 9 sa 17 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti għandhom jiġu pprovduti fil-kolonna 0270.

    0190

    1.2.1  Approċċ ta’ riżerva; 100 % profitt mhux realizzat

    L-Artikolu 7(2)(b)(i) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti

    0200

    1.2.2  Approċċ ta’ riżerva; 10 % valur nozzjonali

    L-Artikolu 7(2)(b)(ii) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti

    0210

    1.2.3  Approċċ ta’ riżerva; 25 % tal-valur tat-tnedija

    L-Artikolu 7(2)(b)(iii) tar-Regolament ta’ Delega (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti

    6.3.   C 32.03 — VALUTAZZJONI PRUDENTI: MUDELL TAR-RISKJU AVA (PRUVAL 3)

    6.3.1.   Kummenti ġenerali

    154f. Din il-formula għandha timtela biss minn istituzzjonijiet li jaqbżu l-limitu msemmi fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti fil-livell tagħhom. L-istituzzjonijiet li huma parti minn grupp li jikser il-limitu fuq bażi konsolidata huma meħtieġa jirrapportaw din il-formola biss meta huma jaqbżu wkoll il-livell limitu fil-livell tagħhom.

    154 g. Din il-formola tintuża biex tirrapporta d-dettalji tar-riskju mudell individwali tal-ogħla 20 AVA f’termini tal-ammont tal-AVA li jikkontribwixxu għall-mudell tar-riskju tal-mudell tal-livell totali AVA kkalkolat skont l-Artikolu 11 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti. Din l-informazzjoni għandha tikkorrispondi mal-informazzjoni rrapportata fil-kolonna 0050 tal-formola C 32.02.

    154 h. L-aħjar 20 mudell individwali tar-riskju tal-AVAs, u l-informazzjoni korrispondenti dwar il-prodott, jiġu rrappurtati f’ordni li tonqos u tibda mill-akbar riskju ta’ mudell individwali tal-AVAs.

    154i. Il-prodotti li jikkorrispondu għal dawn l-ogħla mudell individwali tal-AVAs jiġu rrapportati bl-użu tal-inventarju tal-prodott meħtieġ skont l-Artikolu 19(3)(a) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    154j. Fejn il-prodotti huma omoġenji biżżejjed fir-rigward tal-mudell ta’ valwazzjoni u r-riskju tal-mudell AVA, dawn jiġu amalgamati u jintwerew fuq linja waħda għall-fini ta’ massimizzazzjoni tal-kopertura ta’ dan il-mudell fir-rigward tal-mudell tal-livell totali tal-kategorija ta’ Riskju AVA tal-istituzzjoni.

    6.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0005

    KLASSIFIKAZZJONI

    Il-grad huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numerika 1, 2, 3, eċċ., u 1 jiġi assenjat għall-ogħla riskju individwali tal-mudell tal-AVA, 2 għat-tieni l-ogħla u l-bqija.

    0010

    MUDELL

    Isem (alfanumeriku) intern tal-mudell użat mill-istituzzjoni biex tidentifika l-mudell.

    0020

    KATEGORIJA TA’ RISKJU

    Il-kategorija tar-riskju (rati tal-imgħax, FX, kreditu, ekwitajiet, komoditajiet) li jikkaratterizzaw l-aktar lill-prodott jew lill-grupp ta’ prodotti li jagħtu lok għall-mudell tal-aġġustament tal-valwazzjoni tar-riskju.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kodiċijiet segwenti:

    IR = rata tal-imgħax

    FX = kambju fi flus barranin

    CR = kreditu

    EQ = ekwitajiet

    CO = kommoditajiet

    0030

    PRODOTT

    Isem intern (alfa-numeriku) għall-prodott jew il-grupp ta’ prodotti, f’konformità mal-inventarju tal-prodott meħtieġ mill-Artikolu 19(3)(a) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, li huwa vvalutat skont il-mudell.

    0040

    OSSERVABILITÀ

    L-għadd ta’ osservazzjonijiet tal-prezzijiet għall-prodott jew għall-grupp ta’ prodotti fl-aħħar tnax-il xahar li jissodisfaw waħda mill-kriterji li ġejjin:

    — L-osservazzjoni tal-prezz hija l-prezz li bih l-istituzzjoni wettqet tranżazzjoni

    — Huwa prezz verifikabbli għal tranżazzjoni attwali bejn partijiet terzi

    — Il-prezz jinkiseb minn kwotazzjoni impenjata.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw wieħed mill-kodiċijiet segwenti: “xejn”, “1–6”, “6–24”, “24–100”, “100 +”.

    0050

    RISKJU TAL-MUDELL AVA

    L-Artikolu 11(1) tar-Regolament ta’ Delega tal-Kummissjoni (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti

    Mudell individwali tar-riskju tal-AVA qabel il-benefiċċju ta’ diversifikazzjoni, iżda wara n-nettjar tal-portafoll fejn rilevanti.

    0060

    LI MINNHOM: BL-UŻU TAL-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ L-ESPERTI

    L-ammonti fil-kolonna 0050 li ġew ikkalkulati skont l-approċċ ibbażat fuq l-esperti kif definit fl-Artikolu 11(4) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0070

    LI MINNHOM: AGGREGAT BL-UŻU TAL-METODU 2

    L-ammonti fil-kolonna 0050 li ġew aggregato skont il-Metidy 2 tal-Anness tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti. Dan jikkorrispondi għal FV — PV fit-terminoloġija tal-Anness.

    0080

    AVA AGGREGATA KALKULATA SKONT IL-METODU 2

    Il-kontribuzzjoni lejn il-livell totali tal-kategorija AVA għar-riskju tal-mudell, kif ikkalkulata skont l-Artikolu 11(7) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar il-valutazzjoni prudenti, tal-mudelli AVAs tar-riskju individwali li huma aggregati permezz tal-Metodu 2 tal-Anness tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti. Dan jikkorrispondi għal FV — PV fit-terminoloġija tal-Anness.

    0090 -0100

    VALURI ĠUSTI TAL-ASSI U L-OBBLIGI

    Valur assolut ta’ assi u obbligazzjonijiet b’valur ġust ivvalutati bl-użu tal-mudell irrapportat fil-kolonna 0010 kif iddikjarat fir-rapporti finanzjarji taħt il-qafas applikabbli.

    0090

    ASSI BIL-VALUR ĠUST

    Valur assolut ta’ assi b’valur ġust ivvalutati bl-użu tal-mudell irrapportat fil-kolonna 0010 kif iddikjarat fir-rapporti finanzjarji taħt il-qafas applikabbli.

    0100

    OBBLIGAZZJONIJIET BIL-VALUR ĠUST

    Valur assolut ta’ obbligazzjonijiet b’valur ġust ivvalutati bl-użu tal-mudell irrapportat fil-kolonna 0010 kif iddikjarat fir-rapporti finanzjarji taħt il-qafas applikabbli.

    0110

    DIFFERENZA IPV (ITTESTJAR TAL-OUTPUT)

    Is-somma tal-ammonti ta’ differenza mhux aġġustati (“differenza IPV”) kkalkulata fix-xahar tmiem l-eqreb tad-data ta’ rapportar skont il-proċess ta’ verifika tal-prezzijiet indipendenti mwettqa b’konformità mal-Artikolu 105(8) tas-CRR, fir-rigward tal-aħjar dejta indipendenti disponibbli għall-prodott korrispondenti jew grupp ta’ prodotti.

    Ammonti ta’ differenza mhux aġġustati jirreferu għal differenzi mhux aġġustati bejn il-valutazzjonijiet iġġenerati mis-sistema ta’ negozjar u l-valutazzjonijiet ivvalutati matul il-proċess IPV ta’ kull xahar.

    L-ebda differenza aġġustata għall-ammonti fil-kotba u r-rekords tal-istituzzjoni għad-data tat-tmiem tax-xahar relevanti m’għandha tiġi inkluża fil-kalkolu tad-differenza IPV.

    Ir-riżultati li jkunu ġew ikkalibrati minn prezzijiet ta’ strumenti li jkunu mmappjati mal-istess prodott (ittestjar tal-output) biss għandhom jiġu inklużi hawnhekk. L-ittestjar tal-input jirriżulta minn inputs tad-dejta tas-suq li jiġu ttestjati f’livelli li ġew ikkalibrati minn prodotti differenti ma għandhomx jiġu inklużi.

    0120

    KOPERTURA IPV (ITTESTJAR TAL-OUTPUT)

    Il-perċentwal ta’ dawk il-pożizzjonijiet immappjat mal-mudell ponderat skont il-mudell tar-riskju tal-AVA li huwa kopert mir-riżultati tal-ittestjar tal-output IPV mogħtija fil-kolonna 0110.

    0130 – 0140

    AĠĠUSTAMENTI BIL-VALUR ĠUST

    Aġġustamenti tal-Valur Ġust kif definiti fil-kolonni 0190 u 0240 tal-formola C 32.02 li ġew applikati lill-pożizzjonijiet immarkati fil-mudell fil-kolonna 0010.

    0150

    Jum 1 P & L

    Aġġustamenti kif definiti fil-kolonni 0260 tal-formola C 32.02 li ġew applikati lill-pożizzjonijiet immarkati fil-mudell fil-kolonna 0010.

    6.4   C 32.04 — VALUTAZZJONI PRUDENTI: POŻIZZJONIJIET KONĊENTRATI AVA (PRUVAL 4)

    6.4.1.   Kummenti ġenerali

    154k. Din il-formula għandha timtela biss minn istituzzjonijiet li jaqbżu l-limitu msemmi fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti fil-livell tagħhom. L-istituzzjonijiet li huma parti minn grupp li jikser il-limitu fuq bażi konsolidata huma meħtieġa jirrapportaw din il-formola biss meta huma jaqbżu wkoll il-livell limitu fil-livell tagħhom.

    154 l. Din il-formola tintuża biex tirrapporta d-dettalji tal-pożizzjonijiet konċentrati individwali tal-ogħla 20 AVA f’termini tal-ammont tal-AVA li jikkontribwixxu għall-pożizzjonijiet tar-riskju tal-livell totali AVA kkalkolat skont l-Artikolu 14 tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti. Din l-informazzjoni għandha tikkorrispondi mal-informazzjoni rrapportata fil-kolonna 0070 tal-formola C 32.02.

    154 m. L-aħjar 20 pożizzjonijiet konċentrati tal-AVAs, u l-informazzjoni korrispondenti dwar il-prodott, jiġu rrappurtati f’ordni li tonqos u tibda mill-akbar pożizzjonijiet konċentrati individwali tal-AVAs.

    154n. Il-prodotti li jikkorrispondu għal dawn l-ogħla pożizzjonijiet konċentrati individwali tal-AVAs jiġu rrapportati bl-użu tal-inventarju tal-prodott meħtieġ skont l-Artikolu 19(3)(a) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    154o. Pożizzjonijiet li huma omoġenji f’termini ta’ metodoloġija ta’ kalkolu tal-AVA jiġu aggregati meta dan ikun possibbli sabiex tiġi massimizzata l-kopertura ta’ din il-formola.

    6.4.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    0005

    KLASSIFIKAZZJONI

    Il-grad huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numerika 1, 2, 3, eċċ., u 1 jiġi assenjat għall-ogħla pożizzjonijiet konċentrati tal-AVA, 2 għat-tieni l-ogħla u l-bqija.

    0010

    KATEGORIJA TA’ RISKJU

    Il-kategorija tar-riskju (rati tal-imgħax, FX, kreditu, ekwitajiet, komoditajiet) li jikkaratterizzaw l-aktar il-pożizzjoni b’mod xieraq.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kodiċijiet segwenti:

    IR - Rata tal-Imgħax

    FX - Kambju fi flus barranin

    CR - Kreditu

    EQ - ekwitajiet

    CO - Komoditajiet

    0020

    PRODOTT

    Isem intern għall-prodott jew il-grupp ta’ prodotti, f’konformità mal-inventarju tal-prodott meħtieġ mill-Artikolu 19(3)(a) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti.

    0030

    SOTTOSTANTI

    L-isem intern tas-sottostanti, jew is-sottostanti, fil-każ ta’ derivattivi jew tal-istrumenti fil-każ ta’ nonderivattivi.

    0040

    ID-DAQS TAL-POŻIZZJONI KKONĊENTRATA

    Id-daqs tal-pożizzjoni ta’ valutazzjoni konċentrata individwali identifikata skont l-Artikolu 14(1)(a) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti, espress fl-unità deskritta fil-kolonna 0050.

    0050

    MIŻURA TA’ DAQS

    Unità ta’ kejl tad-daqs użata internament bħala parti mill-identifikazzjoni tal-pożizzjoni ta’ valutazzjoni konċentrata biex jiġi kkalkulat id-daqs tal-pożizzjoni kkonċentrata msemmi fil-kolonna 0040.

    Fil-każ ta’ pożizzjonijiet f’bonds jew ekwità, jekk jogħġbok irrapporta l-unità użata għall-ġestjoni tar-riskju intern, bħal “numru ta’ bonds”, “numru ta’ ishma” jew “suq eva”.

    Fil-każ ta’ pożizzjoni f’derivattivi, jekk jogħġbok irrapporta l-unità li ntużat għall-ġestjoni tar-riskju intern, bħal “PV01; EUR għal kull bażi 1 ta’ xift tal-kurva tar-rendita parallela”.

    0060

    VALUR TAS-SUQ

    Il-valur tas-suq tal-pożizzjoni.

    0070

    PERJODU TA’ ĦRUĠ PRUDENTI

    Il-perjodu ta’ ħruġ prudenti f’għadd ta’ jiem stmati skont l-Artikolu 14(1)(b) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti..

    0080

    POŻIZZJONIIJIET KONĊENTRATI AVA

    Il-pożizzjonijiet konċentrati tal-AVA tal-pożizzjonijiet ikkalkolati skont l-Artikolu 14(1) tar-Regolament Delegat (UE) 2016/101 dwar valwazzjoni prudenti għall-pożizzjoni ta’ valutazzjoni konċentrata individwali kkonċernata.

    0090

    AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR ĠUST GĦAL POŻIZZJONI KONĊENTRATA

    L-ammont ta’ kwalunkwe aġġustament ta’ valur ġust meħud biex jirrifletti l-fatt li l-pożizzjoni aggregata miżmuma mill-istituzzjoni hija akbar mill-volum tan-negozjar normali jew akbar mid-daqsijiet ta’ pożizzjoni u fuq liema huma bbażati kwotazzjonijiet jew negozji, li jintużaw biex jikkalibraw il-prezz jew l-inputs użati mill-mudell ta’ valwazzjoni.

    L-ammont irrapportat għandu jikkorrispondi għall-ammont li ġie applikat għall-pożizzjoni ta’ valutazzjoni konċentrata individwali kkonċernata.

    0100

    DIFFERENZA IPV

    Is-somma tal-ammonti ta’ differenza mhux aġġustati (“differenza IPV”) kkalkulata fix-xahar tmiem l-eqreb tad-data ta’ rapportar skont il-proċess ta’ verifika tal-prezzijiet indipendenti mwettqa b’konformità mal-Artikolu 105(8) tas-CRR, fir-rigward tal-aħjar dejta indipendenti disponibbli għall-pożizzjoni ta’ valwazzjoni konċentrata individwali konċernata.

    Ammonti ta’ differenza mhux aġġustati għandhom jirreferu għal differenzi mhux aġġustati bejn il-valutazzjonijiet iġġenerati mis-sistema ta’ negozjar u l-valutazzjonijiet ivvalutati matul il-proċess IPV ta’ kull xahar.

    L-ebda differenza aġġustata għall-ammonti fil-kotba u r-rekords tal-istituzzjoni għad-data tat-tmiem tax-xahar relevanti m’għandha tiġi inkluża fil-kalkolu tad-differenza IPV.

    7.   C 33.00 - SKOPERTURA GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI (GOV)

    7.1.   KUMMENTI ĠENERALI

    155. L-informazzjoni għall-fini tal-formola C 33.00 għandha tkopri l-iskoperturi kollha għal “Gvernijiet ġenerali” kif definit fil-paragrafu 42 (b) tal-Anness V.

    156. Skoperturi għal “Gvernijiet ġenerali” huma inklużi fi klassijiet differenti ta’ skoperturi skont l-Artikolu 112 u l-Artikolu 147 tas-CRR, kif speċifikat mill-istruzzjonijiet għall-mili tal-formula C 07.00, C 08.01 u C 08.02.

    157. It-Tabella 2 (Approċċ standardizzat) u t-Tabella 3 (Approċċ IRB), inklużi fil-Parti 3 tal-Anness 5, għandhom jiġu osservati li l-immappjar tal-klassijiet tal-iskoperturi użati sabiex jiġu kkalkulati r-rekwiżiti kapitali skont is-CRR għas-settur tal-kontroparti “Gvernijiet ġenerali”.

    158. Informazzjoni għandha tiġi rrappurtata għall-aggregati tal-iskoperturi totali (jiġifieri s-somma ta’ kull pajjiż li fih il-bank ikollu skoperturi sovrani) u għal kull pajjiż abbażi tar-residenza tal-kontroparti fuq abbażi tar-residenza tal-kontroparti immedjata.

    159. L-allokazzjoni tal-iskoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi jew il-ġurisdizzjonijiet għandha ssir mingħajr ma jitqiesu l-effetti ta’ mitigazzjoni u b’mod partikolari mingħajr ma jitqiesu l-effett ta’ sostituzzjoni. Madankollu l-kalkolu tal-valuri tal-iskoperturi u l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għal kull klassi ta’ skopertura u għal kull ġurisdizzjoni jinkludi l-inċidenza ta’ tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju, inklużi effetti ta’ sostituzzjoni.

    160. Ir-rappurtar tal-informazzjoni dwar l-iskoperturi għal “Gvernijiet ġenerali” b’ġurisdizzjoni tar-residenza tal-kontroparti immedjata minbarra l-ġurisdizzjoni domestika tal-istituzzjoni tar-rappurtar huwa soġġett għal-limiti fl-Artikolu 5 (b) punt 3 ta’ dan ir-Regolament.

    7.2.   AMBITU TAL-FORMOLA DWAR L-ISKOPERTURI GĦAL “GVERNIJIET ĠENERALI”

    161. L-ambitu tal-formola GOV ikopri skoperturi li jidhru jew ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali u skoperturi minn derivattivi diretti għal “Gvernijiet ġenerali” fil-portafoll bankarju u tan-negozjar. Barra minn hekk entrata ta’ memorandum dwar skoperturi indiretti fil-forma ta’ derivattivi ta’ kreditu mibjugħa fuq skoperturi tal-gvern ġenerali huma mitluba wkoll.

    162. Skopertura hija skopertura diretta meta l-kontroparti immedjata hija entità koperta mid-definizzjoni ta’ “Gvernijiet ġenerali”.

    163. Il-formola hija maqsuma f’żewġ taqsimiet. L-ewwel waħda hija bbażata fuq tqassim tal-iskoperturi skont ir-riskju, l-approċċ regolatorju u klassijiet ta’ skopertura filwaqt li t-tieni hija bbażata fuq tqassim skont il-maturità residwa.

    7.3.   STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI



    Kolonni

    Struzzjonijiet

    010-260

    SKOPERTURI DIRETTI

    010-140

    SKOPERTURI FIL-KARTA BILANĊJALI

    010

    Ammont gross riportat totali ta’ assi finanzjarji mhux derivattivi

    Aggregat ta’ ammont gross riportat, kif iddeterminat b’konformità mal-paragrafu 34 fl-Anness V, il-Parti I, ta’ assi finanzjarji nonderivattivi għal Gvernijiet ġenerali, għall-portafolli kontabilistiċi kollha skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE (id-Direttiva tal-Kontabilità Bankarja, “BAD”) iddefinita f’paragrafi 15 sa 22 fl-Anness V, il-Parti I, u elenkata fil-kolonni 030 sa 120.

    Aġġustamenti tal-valwazzjoni prudenti ma għandhiex tnaqqas l-ammont gross riportat ta’ skoperturi tan-negozjar u mhux tan-negozjar imkejlin b’valur ġust.

    020

    Ammont riportat totali ta’ assi finanzjarji nonderivattivi (nett ta’ pożizzjonijiet qosra)

    Aggregat tal-ammont riportat, skont il-paragrafu 27 fl-Anness V, il-Parti I, ta’ assi finanzjarji nonderivattivi għal Gvernijiet ġenerali, għall-portafolli kontabilistiċi kollha skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali bbażati fuq BAD iddefinit f’paragrafi 15 sa 22 fl-Anness V, il-Parti I, u elenkat fil-kolonni 030 sa 120, nett ta’ pożizzjonijiet qosra.

    Meta l-istituzzjoni jkollha pożizzjoni qasira, għall-istess maturità residwa u għall-istess kontroparti immedjata li hija denominata fl-istess munita, l-ammont riportat tal-pożizzjoni qasira għandu jiġi nnettjat kontra l-ammont riportat tal-pożizzjoni diretta. Dan l-ammont nett għandu jitqies bħala żero meta ma jkunx ammont negattiv.

    Is-somma tal-kolonni 030 sa 120 mingħajr il-kolonna 130 għandha tiġi rrapportata. Jekk dan l-ammont huwa inqas minn żero, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun żero.

    030-120

    ASSI FINANZJARJI NONDERIVATTIVI SKONT IL-PORTAFOLLI TAL-KONTABBILTÀ

    Ammont riportat aggregat ta’ assi finanzjarji nonderivattivi, kif definiti hawn fuq, għal Gvernijiet ġenerali skont il-portafoll kontabilistiku taħt il-qafas tal-kontabbiltà.

    030

    Assi finanzjarji miżmuma għall-kummerċ*

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendiċi A

    040

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    L-Artikoli 32-33 tal-BAD; L-Anness V, Parti 1.16; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 8(1)(a)

    Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP)

    050

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf”

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

    060

    “Assi finanzjarji speċifikati f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf”

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 u d-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artiklu 8(1)(a), (6)

    070

    “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla b’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf”

    L-Artikolu 36(2) tal-BAD; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 8(1)(a)

    Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP)

    080

    (Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv)

    IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2 A

    090

    assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)

    Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP)

    100

    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; L-Anness V, Parti 1.15

    110

    assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    L-Artikolu 35 tal-BAD; Id-Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artiklu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); L-Anness V, Parti 1.16

    Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP)

    120

    Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar oħrajn

    L-Artikolu 37 tal-BAD; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); L-Anness V, Parti 1.16

    Biss biex l-istituzzjonijiet jirrappurtaw skont Prinċipji tal-Kontabbiltà Ġeneralment Aċċettati (GAAP)

    130

    Pożizzjonijiet qosra

    Ammonti riportati ta’ pożizzjonijiet qosra, kif definit f’IFRS 9. BA.7(b) meta l-kontroparti diretta tkun taħt Gvern ġenerali kif definit fil-paragrafu 1.

    Pożizzjoni qosra jinħolqu meta l-istituzzjoni tbigħ titoli akkwistati f’selfa ta’ retroriakkwist, jew mislufa fi tranżazzjoni ta’ self ta’ titoli, li l-kontroparti diretta tagħha tkun taħt Gvern ġenerali.

    L-ammont riportat huwa l-valur ġust tal-pożizzjonijiet qosra.

    Pożizzjonijiet qosra jridu jiġu rrapportati minn bucket ta’ maturità residwa, kif definit fir-ringieli 170 sa 230, u mill-kontroparti immedjata. Imbagħad pożizzjonijiet qosra jintużaw għan-netting b’pożizzjonijiet għall-istess maturità residwa u kontroparti immedjata għall-komputazzjoni tal-kolonni minn 030 sa 120.

    140

    Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn selfiet ta’ retroakkwist ikklassifikati bħala miżmuma għan-negozju jew assi finanzjarji ta’ negozjar

    Ammonti riportati ta’ pożizzjonijiet qosra, kif definit f’IFRS 9. BA.7(b), li jfeġġ meta l-istituzzjoni tbiegħ it-titoli akkwistati f’selfiet ta’ retroakkwist, li l-kontroparti dirett għalihom huwa Gvern ġenerali, li huma riportati fil-portafolli kontabilistiċi fl-assi finanzjarji għan-negozju (kolonni 030 jew 040).

    Pożizzjonijiet qosra li jirriżultaw meta t-titoli mibjugħa kienu missellfa f’arranġament ta’ għoti ta’ self ta’ titoli ma għandhomx ikunu inklużi f’din il-kolonna.

    150

    Indeboliment akkumulat

    Indeboliment akkumulat aggregat relatat ma’ assi finanzjarji nonderivattivi rrapportati fil-kolonni 080 sa 120. [L-Anness V, Parti 2, paragrafi 70 u 71]

    160

    Indeboliment akkumulat - li minnu: minn assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ dħul komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin b’valur ġust mal-ekwità

    Aggregat ta’ indeboliment akkumulat relatat ma’ assi finanzjarji nonderivattivi rrapportati fil-kolonni 080 u 090.

    170

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu

    Aggregat ta’ bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu relatat ma’ pożizzjonijiet informati fil-kolonni, 050, 060, 070, 080 u 090. Anness V, Parti 2, paragrafu 69.

    180

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu - li minnhom: minn assi finanzjarji nonkummerċjali obbligatorjament fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, assi finanzjarji deżinjati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf jew assi finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf

    Aggregat ta’ bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu relatat ma’ pożizzjonijiet informati fil-kolonni, 050, 060 u 070.

    190

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu - li minnhom: minn assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ dħul komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar u nonderivattivi mkejlin b’valur ġust mal-ekwità

    Aggregat ta’ bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu relatat ma’ pożizzjonijiet informati fil-kolonni 080 u 090.

    200-230

    DERIVATTIVI

    Pożizzjonijiet diretti derivattivi għandhom jiġu rrapportati fil-kolonni 200 sa 230.

    Għar-rappurtar ta’ derivati soġġetti kemm għal ħlasijiet ta’ riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta’ riskju fuq is-suq kapitali ara l-istruzzjonijiet għat-tqassim tar-ringiela.

    200-210

    Derivattivi b’valur ġust pożittiv:

    L-istrumenti derivattivi kollha b’kontroparti Gvern ġenerali b’valur ġust pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ rappurtar, irrispettivament minn jekk humiex użati f’relazzjoni ta’ ħeġġing kwalifikattiv, huma miżmuma għan-negozju jew huma inklużi fil-portafoll tan-negozjar skont l-IFRS u l-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD.

    Derivattivi użati f’ħeġġing ekonomiċi għandhom jiġu rrapportati hawn meta jkunu inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew miżmuma f’portafolli tal-kontabbiltà tan-negozju (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 120, 124, 125 u 137 sa 140).

    200

    Derivattivi b’valur ġust pożittiv: Ammont riportat

    Ammont riportat tad-derivattivi meqjusa bħala assi finanzjarji fid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

    Skont GAAP abbażi tal-BAD, derivattivi li għandhom jiġu rrappurtati f’dawn il-kolonni jinkludu l-istrumenti derivattivi imkejla bi spiża jew bi spiża inqas jew suq inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew deżinjati bħala strumenti ta’ ħeġġing.

    210

    Derivattivi b’valur ġust pożittiv: Ammont nozzjonali

    Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, ammont nozzjonali, kif definit fl-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 133 sa 135, tal-kuntratti derivattivi kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta’ referenza ta’ rapportar li għalihom il-kontroparti hija Gvern ġenerali, kif definit hawn fuq fil-paragrafu 1, fejn il-valur ġust tagħha huwa pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

    220-230

    Derivattivi b’valur ġust negattiv:

    L-istrumenti derivattivi kollha b’kontroparti Gvern ġenerali b’valur ġust negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza ta’ rappurtar, irrispettivament minn jekk humiex użati f’relazzjoni ta’ ħeġġing kwalifikattiv, jew huma miżmuma għan-negozju jew inklużi fil-portafoll tan-negozjar skont l-IFRS u l-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD.

    Derivattivi użati f’ħeġġing ekonomiċi għandhom jiġu rrapportati hawn meta jkunu inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew miżmuma f’portafolli tal-kontabbiltà tan-negozju (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 120, 124, 125 u 137 sa 140).

    220

    Derivattivi b’valur ġust negattiv: Ammont riportat

    Ammont riportat tad-derivattivi meqjusa bħala obbligazzjonijiet finanzjarji fid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

    Skont GAAP abbażi tal-BAD, derivattivi li għandhom jiġu rrappurtati f’dawn il-kolonni jinkludu l-istrumenti derivattivi imkejla bi spiża jew bi spiża inqas jew suq inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew deżinjati bħala strumenti ta’ ħeġġing.

    230

    Derivattivi b’valur ġust negattiv: Ammont nozzjonali

    Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, ammont nozzjonali, kif definit fl-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 133 sa 135, tal-kuntratti derivattivi kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta’ referenza li għalihom il-kontroparti hija Gvern ġenerali, kif definit hawn fuq fil-paragrafu 1, fejn il-valur ġust tagħha huwa negattiv għall-istituzzjoni.

    240-260

    SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

    240

    Ammont nominali

    Meta l-kontroparti diretta tal-entrata li mhix fil-karta bilanċjali hija Gvern ġenerali kif definit hawn fuq fil-paragrafu 1, ammont nominali tal-impenji u l-garanziji finanzjarji li mhumiex meqjusa bħala derivattivi skont l-IFRS jew skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafi 102-119).

    Skont l-Anness V, il-Parti 1, il-paragrafi 43 u 44, il-Gvern ġenerali huwa l-kontroparti diretta: (a) f’garanzija finanzjarja mogħtija, meta jkun il-kontroparti diretta tal-istrument ta’ dejn garantit, u (b) f’impenn ta’ self u impenji oħra mogħtija, meta jkun il-kontroparti li r-riskju ta’ kreditu tiegħu jkun preżunt mill-istituzzjoni tar-rappurtar.

    250

    Dispożizzjonijiet

    L-Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra mill-karta bilanċjali, Artikolu 27(11), Artikolu 28 (8), Artikolu 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, l-Anness V, il-Parti 2.11.

    Provvedimenti fuq l-iskoperturi kollha barra l-karta bilanċjali irrispettivament minn kif dawn jitkejlu ħlief għal dawk li huma mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-IFRS 9.

    Skont l-IFRS, l-indeboliment ta’ impenn ta’ self mogħti għandu jkun irrapportati fil-kolonna 150 meta l-istituzzjoni ma tkunx tista’ tidentifika b’mod separat telf mistenni mill-kreditu relatat mal-ammont prelevat u mhux tal-istrument ta’ dejn. F’każ li t-telf ta’ kreditu kkombinat mistenni għal dak l-istrument finanzjarju jaqbeż l-ammont riportat gross ta’ self tal-komponent ta’ self tal-istrument, il-bilanċ li jifdal tat-telf ta’ kreditu mistenni għandu jiġi rrapportati bħal provvediment fil-kolonna 250.

    260

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu

    Għal entrati barra l-karta bilanċjali mkejla f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-IFRS 9, bidliet negattivi akkumulati bil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu (l-Anness V, il-Parti 2, il-paragrafu 110)

    270-280

    L-entrata tal-memorandum: derivattivi ta’ kreditu mibjugħa fuq skoperturi tal-gvern ġenerali

    Derivattivi ta’ kreditu li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ garanziji finanzjarji li l-istituzzjoni ta’ rapportar tkun intrabtet fuqhom ma’ kontropartijiet li mhumiex Gvern ġenerali u li l-iskopertura ta’ referenza tkun Gvern ġenerali għandhom jiġu rrappurtati.

    Dawn il-kolonni mhumiex se jiġu rrappurtati għal skoperturi mqassmin skont ir-riskju, l-approċċ regolatorju u l-klassifika ta’ skopertura (ir-ringieli 020 sa 160).

    L-iskoperturi irrapportati fit-taqsima m’għandhomx jitqiesu fl-komputazzjoni fl-ammont ponderat tal-iskopertura Valur u Riskju (il-kolonni 290 u 300) li huwa bbażata unikament fuq skoperturi diretti.

    270

    Derivattivi b’valur ġust pożittiv — Ammont riportat

    Ammont riportat aggregat tad-derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi ta’ gvern ġenerali rrapportati li għandhom valur ġust pożittiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, mingħajr ma jitqiesu aġġustament ta’ valwazzjoni prudenti.

    Għal derivattivi skont l-IFRS, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna huwa l-ammont riportat mid-derivattivi li huma assi finanzjarji fid-data tar-rapportar.

    Għal derivattivi skont il-GAAP abbażi tal-BAD, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna huwa l-valur ġust ta’ derivattivi b’valur ġust pożittiv fid-data ta’ referenza ta’ rappurtar, irrispettivament minn kif tqiesu.

    280

    Derivattivi b’valur ġust negattiv — Ammont riportat

    Ammont riportat aggregat tad-derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi ta’ gvern ġenerali rrapportati li għandhom valur ġust negattiv għall-istituzzjoni fid-data ta’ referenza ta’ rapportar, mingħajr ma jitqiesu aġġustament ta’ valwazzjoni prudenti.

    Għal derivattivi skont l-IFRS, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna huwa l-ammont riportat mid-derivattivi li huma obbligazzjonijiet finanzjarji fid-data tar-rapportar.

    Għal derivattivi skont il-GAAP abbażi tal-BAD, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna huwa l-valur ġust ta’ derivattivi b’valur ġust negattiv fid-data ta’ referenza ta’ rappurtar, irrispettivament minn kif tqiesu.

    290

    Valur tal-iskopertura

    Valur tal-iskopertura għall-iskoperturi soġġetti għall-qafas ta’ riskju ta’ kreditu.

    Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat (SA): ara l-Artikolu 111 CRR. Għal skoperturi skont l-approċċ IRB: ara l-Artikolu 166 u l-Artikolu 230 (1) sentenza 2 CRR.

    Għar-rappurtar ta’ derivati soġġetti kemm għal ħlasijiet ta’ riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għal ħlasijiet ta’ riskju fuq is-suq kapitali ara l-istruzzjonijiet għat-tqassim tar-ringiela.

    300

    Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju

    Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għall-iskoperturi soġġetti għall-qafas ta’ riskju ta’ kreditu.

    Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat (SA): ara l-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR. Għal skoperturi skont l-approċċ IRB: ara l-Artikolu 153 (1) u (3) CRR.

    Għar-rapportar ta’ skoperturi diretti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 271 CRR soġġett għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kemm għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għar-riskju tas-suq, ara l-istruzzjonijiet għat-tqassim tar-ringiela.



    Ringieli

    Struzzjonijiet

    TQASSIM TA’ SKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ REGOLATORJU

    010

    Skoperturi totali

    Aggregat ta’ skoperturi għal Gvernijiet ġenerali, kif definit fil-paragrafu 1

    020-155

    Skoperturi skont il-qafas tar-riskju tal-kreditu

    Aggregat ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali li għandhom jiġu ponderati għar-riskju skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II CRR. Skoperturi skont il-qafas ta’ riskju ta’ kreditu jinkludu skoperturi kemm mill-portafoll mhux tan-negozjar soġġetti kif ukoll mill-portafoll tan-negozjar soġġett għal allokazzjoni ta’ kapital għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

    Skoperturi diretti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 271 CRR soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kemm għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għar-riskju tas-suq għandhom jiġu rrapportati kemm f’ringieli tar-riskju ta’ kreditu (020 sa 155) kif ukoll fir-ringiela tar-riskju tas-suq (ringiela 160): l-iskoperturi minħabba r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandhom jiġu rrapportati fir-ringieli tar-riskju ta’ kreditu, filwaqt li skoperturi minħabba r-riskju tas-suq għandhom jiġu rrappurtati fir-ringiela tar-riskju tas-suq.

    030

    Approċċ Standardizzat

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li jkunu ponderati għar-riskju f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 CRR, inklużi skopertura mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalih il-ponderazzjoni skont dak il-Kapitolu tindirizza riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

    040

    Gvernijiet ċentrali

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet ċentrali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali” skont l-Artikoli 112 u 114 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    050

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali” skont l-Artikoli 112 u 115 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    060

    Entitajiet tas-settur pubbliku

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Entitajiet tas-settur pubbliku” skont l-Artikoli 112 u 116 CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 07.00, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    070

    Organizzazzjonijiet Internazzjonali

    Skoperturi għal Amministrazzjonijiet pubbliċi li huma organizzazzjonijiet internazzjonali. Dawn l-iskoperturi jiġu allokati lill-klassijiet ta’ skoperturi “Organizzazzjoni internazzjonali” skont l-Artikolu 112 u 118, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C07, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    075

    Skoperturi oħra tal-amministrazzjoni pubblika soġġetti għal Approċċ Standardizzat

    Skoperturi għal Amministrazzjonijiet pubbliċi għajr għal dawk inklużi fir-ringieli minn 040 sa 070 ta’ hawn fuq, li huma allokati lil klassijiet ta’ skoperturi SA b’konformità mal-Artikolu 112 CRR għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    080

    Approċċ IRB

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li jkunu ponderati għar-riskju f’konformità mal-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 CRR, inklużi skopertura mill-portafoll mhux tan-negozjar li għalih il-ponderazzjoni skont dak il-Kapitolu tindirizza riskju ta’ kreditu tal-kontroparti.

    090

    Gvernijiet ċentrali

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet ċentrali u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    100

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    110

    Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet]

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma gvernijiet reġjonali u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Istituzzjonijiet” skont l-Artikolu 147(4)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    120

    Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku skont l-Artikolu 4(8) CRR u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    130

    Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet]

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma entitajiet tas-settur pubbliku skont l-Artikolu 4(8) CRR u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Istituzzjonijiet” skont l-Artikolu 147(4)(b) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    140

    Organizzazzjonijiet Internazzjonali [Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali]

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali li huma Organizzazzjoni Internazzjonali u li huma allokati lill-klassi ta’ skoperturi “Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali” skont l-Artikolu 147(3)(a) CRR, kif speċifikat fl-istruzzjonijiet għall-formola C 08.01 u C 08.02, bl-eċċezzjoni tal-ispeċifikazzjonijiet fir-rigward tar-ridistribuzzjoni ta’ skopertura għal Gvernijiet ġenerali għal klassijiet ta’ skoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu b’effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura, li m’għandhomx japplikaw.

    155

    Skoperturi oħra tal-amministrazzjoni pubblika soġġetti għal Approċċ IRB

    Skoperturi għal Amministrazzjonijiet pubbliċi għajr għal dawk inklużi fir-ringieli minn 090 sa 140 ta’ hawn fuq, li huma allokati lil klassijiet ta’ skoperturi IRB b’konformità mal-Artikolu 147 CRR għall-finijiet tal-kalkolu tar-rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    160

    Skopertura soġġetti għar-riskju tas-suq

    Skoperturi għar-riskju tas-suq jkopru pożizzjonijiet li għalihom ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji huma kkalkulati skont it-Titolu IV tal-Parti CRR.

    Skoperturi diretti fil-kamp ta’ applikazzjoni tal-Artikolu 271 CRR soġġetti għar-rekwiżiti ta’ fondi proprji kemm għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ukoll għar-riskju tas-suq għandhom jiġu rrapportati kemm f’ringieli tar-riskju ta’ kreditu (020 sa 155) kif ukoll fir-ringiela tar-riskju tas-suq (ringiela 160): l-iskopertura minħabba r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għandhom jiġu rrapportati fir-ringieli tar-riskju ta’ kreditu, filwaqt li skopertura minħabba r-riskju tas-suq għandhom jiġu rrappurtati fir-ringiela tar-riskju tas-suq.

    170-230

    TQASSIM TA’ SKOPERTURI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA

    Il-maturità residwa għandha tiġi kkalkulata f’jiem bejn id-data kontrattwali ta’ maturità u d-data ta’ referenza ta’ rapportar għall-pożizzjonijiet kollha.

    Skoperturi għal Gvernijiet ġenerali għandhom ikunu mqassma skont il-maturità residwa u allokati fil-buckets ipprovduti kif ġej:

    — [0 - 3X [: Inqas minn 90 jum

    — [3X - 1S [: 90 jum jew iktar u inqas minn 365 jum

    — [1S – 2S [: 365 jum jew iktar u inqas minn 730 jum

    — [2S – 3S [: 730 jum jew iktar u inqas minn 1,095 jum

    — [3S – 5S [: 1,095 jum jew iktar u inqas minn 1,825 jum

    — [5S – 10S [: 1,825 jum jew iktar u inqas minn 3,650 jum

    — [10S – aktar: 3,650 jum jew iktar

    ▼M8



    ANNESS III

    IR-RAPPURTAR TAL-INFORMAZZJONI FINANZJARJA SKONT L-IFRS



    FORMOLI FINREP GHALL-IFRS

    NUMRU TAL-FORMOLA

    KODIĊI TAL-FORMOLA

    ISEM TAL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI

     

     

    PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

    Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:

    1.1

    F 01.01

    Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

    1.2

    F 01.02

    Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

    1.3

    F 01.03

    Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

    2

    F 02.00

    Rapport tal-profitt jew telf

    3

    F 03.00

    Rapport tal-introjtu komprensiv

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti

    4.1

    F 04.01

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    4.2.1

    F 04.02.1

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    4.2.2

    F 04.02.2

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    4.3.1

    F 04.03.1

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    4.4.1

    F 04.04.1

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji fil-kost amortizzat

    4.5

    F 04.05

    Assi finanzjarji subordinati

    5.1

    F 05.01

    Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

    6.1

    F 06.01

    Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE

     

    F 07.00

    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

    7.1

    F 07.01

    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

    Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji

    8.1

    F 08.01

    Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

    8.2

    F 08.02

    Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

    Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

    9.1.1

    F 09.01.1

    Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    9.2

    F 09.02

    Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti

    10

    F 10.00

    Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi

    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    11.1

    F 11.01

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar

    11.3

    F 11.03

    Strumenti ta’ ħeġġjar mhux derivattivi Diżaggregazzjoni skont il-portafoll kontabilistiku u t-tip ta' ħeġġjar

    11.4

    F 11.04

    Entrati ħħeġġati f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust

    Movimenti fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu

    12.1

    F 12.01

    Movimenti fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu

    12.2

    F 12.02

    Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni ta’ bażi grossa)

    Kollateral u garanziji riċevuti

    13.1

    F 13.01

    Diżagregazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar

    13.2

    F 13.02

    Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]

    13.3

    F 13.03

    Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess ta' [assi tanġibbli] akkumulat

    14

    F 14.00

    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji fil-valur ġust

    15

    F 15.00

    L-irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti

    Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-entrati tal-profitt jew telf

    16.1

    F 16.01

    Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti

    16.2

    F 16.02

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

    16.3

    F 16.03

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont l-istrument

    16.4

    F 16.04

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont ir-riskju

    16.4.1

    F 16.04.1

    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

    16.5

    F 16.05

    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

    16.6

    F 16.06

    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar

    16.7

    F 16.07

    Indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali

    17.1

    F 17.01

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi

    17.2

    F 17.02

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    17.3

    F 17.03

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet

    18

    F 18.00

    Skoperturi produttivi u mhux produttivi

    19

    F 19.00

    Skoperturi mrażżna

     

     

    PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE]

    Diżaggregazzjoni ġeografika

    20.1

    F 20.01

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet

    20.2

    F 20.02

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet

    20.3

    F 20.03

    Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport prinċipali tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet

    20.4

    F 20.04

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti

    20.5

    F 20.05

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti

    20.6

    F 20.06

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti

    20.7.1

    F 20.07.1

    Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontraparti ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE

    21

    F 21.00

    Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja

    Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn

    22.1

    F 22.01

    Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività

    22.2

    F 22.02

    Assi involuti fis-servizzi provduti

     

     

    PARTI 3 [SEMIANNWALI]

    Attivitajiet li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati

    30.1

    F 30.01

    Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati

    30.2

    F 30.02

    Diżaggregazzjoni ta' mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet

    Partijiet relatati

    31.1

    F 31.01

    Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn

    31.2

    F 31.02

    Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma'

     

     

    PARTI 4 [ANNWALI]

    Struttura tal-grupp

    40.1

    F 40.1

    Struttura tal-grupp: “entità-entità”

    40.2

    F 40.02

    Struttura tal-grupp: “strument-strument”

    Valur ġust

    41.1

    F 41.01

    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji fil-kost amortizzat

    41.2

    F 41.02

    Użu tal-Għażla tal-Valur Ġust

    42

    F 42.00

    Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl

    43

    F 43.00

    Dispożizzjonijiet

    Pjanijiet benefiċċju definit u benefiċċji tal-impjegati

    44.1

    F 44.01

    Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit

    44.2

    F 44.02

    Ċaqliq fl-obbligi tal-pjan ta' benefiċċju definit

    44.3

    F 44.03

    Entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal]

    Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-profitt jew telf

    45.1

    F 45.01

    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku

    45.2

    F 45.02

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmumin għall-bejgħ u investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    45.3

    F 45.03

    Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn

    46

    F 46.00

    Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità

    1.    Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:

    1.1    Assi



     

    Referenzi

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    010

    010

    Flus, bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    IAS 1.54 (i)

     

     

    020

    Flus fl-idejn

    Anness V.Parti 2.1

     

     

    030

    Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali

    Anness V.Parti 2.2

     

     

    040

    Depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.3

    5

     

    050

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

    060

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A

    10

     

    070

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

    4

     

    080

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    090

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    096

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

    4

     

    097

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

    4

     

    098

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    099

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    100

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

    4

     

    120

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    130

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    141

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

    4

     

    142

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

    4

     

    143

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    144

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    181

    Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

    4

     

    182

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

    4

     

    183

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

    4

     

    240

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

    11

     

    250

    Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    260

    Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4

    40

     

    270

    Assi tanġibbli

     

     

     

    280

    Proprjetà, Impjant u Tagħmir

    IAS 16.6; IAS 1.54(a)

    21, 42

     

    290

    Proprjetà għall-investiment

    IAS 40.5; IAS 1.54(b)

    21, 42

     

    300

    Assi intanġibbli

    IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

     

     

    310

    Avvjament

    IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

     

     

    320

    Assi intanġibbli oħrajn

    IAS 38.8,118

    21, 42

     

    330

    Assi ta' taxxa

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    340

    Assi ta' taxxa kurrenti

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    350

    Assi ta' taxxa differita

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

     

     

    360

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.5

     

     

    370

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7

     

     

    380

    ASSI TOTALI

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    1.2    Obbligazzjonijiet



     

    Referenzi

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    010

    010

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

    8

     

    020

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

    10

     

    030

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA7(b)

    8

     

    040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    8

     

    050

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

    8

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

    8

     

    070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

    8

     

    080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    8

     

    090

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

    8

     

    100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

    8

     

    110

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    8

     

    120

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

    8

     

    130

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

    8

     

    140

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

    8

     

    150

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

    11

     

    160

    Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    170

    Dispożizzjonijiet

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

    43

     

    180

    Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

    43

     

    190

    Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10

    43

     

    200

    Ristrutturar

    IAS 37.71, 84(a)

    43

     

    210

    Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

    IAS 37.Appendiċi C. Eżempji 6 u 10

    43

     

    220

    Impenji u garanziji mogħtija

    IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.11

    9 12 43

     

    230

    Dispożizzjonijiet oħrajn

    IAS 37.14

    43

     

    240

    Obbligazzjonijiet ta' taxxa

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    250

    Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    260

    Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

     

     

    270

    Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

     

     

    280

    Obbligazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.13

     

     

    290

    Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.14

     

     

    300

    OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    1.3    Ekwità



     

    Referenzi

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Ammont riportat

    010

    010

    Kapital

    IAS 1A54(r), BAD art 22

    46

     

    020

    Kapital imħallas

    IAS 1.78(e)

     

     

    030

    Kapital mhux imħallas eżerċitat

    Anness V.Parti 2.14

     

     

    040

    Primjum azzjonarju

    IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

    46

     

    050

    Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital

    Anness V.Parti 2.18-19

    46

     

    060

    Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti

    IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.18

     

     

    070

    Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin

    Anness V.Parti 2.19

     

     

    080

    Ekwità oħra

    IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20

     

     

    090

    Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

    CRR art 4(1)(100)

    46

     

    095

    Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf

    IAS 1.82 A(a)

     

     

    100

    Assi tanġibbli

    IAS 16.39-41

     

     

    110

    Assi intanġibbli

    IAS 38.85-87

     

     

    120

    Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

     

    122

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

    IFRS 5.38, IG Eżempju 12

     

     

    124

    Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    320

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7(d); IAS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V.Parti 2.21

     

     

    330

    Ineffettività tal-ħeġġ ta’ ħeġġijiet fuq il-valur ġust għal strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.22

     

     

    340

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.22

     

     

    350

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anness V.Parti 2.57

     

     

    360

    Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli ma’ bidliet fir-riskju ta' kreditu tagħhom

    IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V.Parti 2.23

     

     

    128

    Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

    IAS 1.82A(a) (ii)

     

     

    130

    Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin (porzjon effettiv)

    IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.24

     

     

    140

    Qlib għal munita barranija

    IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

     

     

    150

    Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżerva ta’ ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv]

    IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V.Parti 2.25

     

     

    155

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' dejn imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V.Parti 2.26

     

     

    165

    Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi speċifikati]

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Anness V.Parti 2.60

     

     

    170

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

    IFRS 5.38, IG Eżempju 12

     

     

    180

    Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    190

    Qligħ imfaddal

    CRR art 4(1)(123)

     

     

    200

    Riżervi ta' rivalwazzjoni

    IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.28

     

     

    210

    Riżervi oħrajn

    IAS 1.54; IAS 1.78(e)

     

     

    220

    Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità

    IAS 28.11; Anness V.Parti 2.29

     

     

    230

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.29

     

     

    240

    (-) Ishma tat-teżor

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.30

    46

     

    250

    Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    IAS 1.81B (b)(ii)

    2

     

    260

    (-) Dividendi interim

    IAS 32.35

     

     

    270

    Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti]

    IAS 1.54(q)

     

     

    280

    Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat

    CRR art 4(1)(100)

    46

     

    290

    Entrati oħra

     

    46

     

    300

    EKWITÀ TOTALI

    IAS 1.9(c), IG 6

    46

     

    310

    EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

    IAS 1.IG6

     

     

    2.    Rapport tal-profitt jew telf



     

    Referenzi

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Perjodu kurrenti

    010

    010

    Dħul mill-imgħax

    IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

    16

     

    020

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34

     

     

    025

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

     

     

    030

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e);

     

     

    041

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

     

     

    051

    Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

    IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    070

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

    IFRS 9.Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V.Parti 2.35

     

     

    080

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.36

     

     

    085

    Dħul mill-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet

    IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.37

     

     

    090

    (Spejjeż ta' mgħax)

    IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

    16

     

    100

    (Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar)

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34

     

     

    110

    (Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e);

     

     

    120

    (Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat)

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

     

     

    130

    (Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax)

    IAS 39.9; Anness V.Parti 2.35

     

     

    140

    (Obbligazzjonijiet oħrajn)

    Anness V.Parti 2.38

     

     

    145

    (Spiża tal-imgħax fuq l-assi)

    IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.39

     

     

    150

    (Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba)

    IFRIC 2.11

     

     

    160

    Introjtu mid-dividendi

    Anness V.Parti 2.40

    31

     

    170

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.40

     

     

    175

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.40

     

     

    191

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.41

     

     

    192

    Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li ma jitqisux bil-metodu tal-ekwità

    Anness V Parti 2.42

     

     

    200

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    210

    (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    220

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

    Anness V.Parti 2.45

    16

     

    231

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11;

     

     

    241

    Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

    IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    260

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

    IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

     

     

    270

    Oħrajn

     

     

     

    280

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46

    16

     

    287

    Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.46

     

     

    290

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44

    16, 45

     

    300

    Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett

    Anness V.Parti 2.47

    16

     

    310

    Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    330

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett

    IAS 1.34; Anness V, Parti 2.48

    45

     

    340

    Introjtu operatorju ieħor

    Anness V.Parti 2.314-316

    45

     

    350

    (Spejjeż operatorji oħrajn)

    Anness V.Parti 2.314-316

    45

     

    355

    INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

     

     

     

    360

    (Spejjeż amministrattivi)

     

     

     

    370

    (Spejjeż tal-persunal)

    IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

    44

     

    380

    (Spejjeż amministrattivi oħrajn)

     

     

     

    390

    (Deprezzament)

    IAS 1 102, 104

     

     

    400

    (Proprjetà, Impjant u Tagħmir)

    IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

     

     

    410

    (Proprjetajiet ta' Investiment)

    IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

     

     

    420

    (Assi intanġibbli oħrajn)

    IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

     

     

    425

    Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49

     

     

    426

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IFRS 7.35J

     

     

    427

    Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

    IFRS 7.35J

     

     

    430

    (Dispożizzjonijiet jew (-) qlib tad-dispożizzjonijiet)

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

    9 12 43

     

    440

    (Impenji u garanziji mogħtija)

    IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.50

     

     

    450

    (Dispożizzjonijiet oħrajn)

     

     

     

    460

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

    IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53

    12

     

    481

    (Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv)

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

    12

     

    491

    (Assi finanzjarji fil-kost amortizzat)

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

    12

     

    510

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investiment f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

    IAS 28.40-43;

    16

     

    520

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji)

    IAS 36.126(a)(b)

    16

     

    530

    (Proprjetà, impjant u tagħmir)

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

    540

    (Proprjetajiet ta' investiment)

    IAS 40.79(d)(v)

     

     

    550

    (Avvjament)

    IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124

     

     

    560

    (Assi intanġibbli oħrajn)

    IAS 38.118 (e)(iv)(v)

     

     

    570

    (Oħrajn)

    IAS 36.126 (a)(b)

     

     

    580

    Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

    IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i)

     

     

    590

    Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità

    Anness V.Parti 2.54

     

     

    600

    Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

    IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55

     

     

    610

    PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    620

    (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    630

    PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

    IAS 1, IG 6

     

     

    640

    Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

    IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56

     

     

    650

    Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

    IFRS 5.33(b)(i)

     

     

    660

    (Spejjeż tat-taxxa jew (-) dħul relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx)

    IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

     

     

    670

    PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

    IAS 1.81 A(a)

     

     

    680

    Attribwibbli lil interess minoritarju [interess nonkontrollanti]

    IAS 1.81B (b)(i)

     

     

    690

    Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    IAS 1.81B (b)(ii)

     

     

    3.    Rapport tal-introjtu komprensiv



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    010

    010

    Profitt jew (-) telf għas-sena

    IAS 1.7, IG6

     

    020

    Introjtu komprensiv ieħor

    IAS 1.7, IG6

     

    030

    Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf

    IAS 1.82 A(a)(i)

     

    040

    Assi tanġibbli

    IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40;

     

    050

    Assi intanġibbli

    IAS 1.7; IAS 38.85-86;

     

    060

    Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

    070

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmumin għall-bejgħ

    IFRS 5.38

     

    080

    Sehem mid-dħul u l-ispejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' entitajiet li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

    081

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7(d)

     

    083

    Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar ta’ strument tal-ekwità fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv, nett

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.57

     

    084

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.57

     

    085

    Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anness V.Parti 2.57

     

    086

    Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli ma’ bidliet fir-riskju ta' kreditu tagħhom

    IAS 1.7(f)

     

    090

    Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati

    IAS 1.91(b); Anness V.Parti 2.66

     

    100

    Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf

    IAS 1.82A(a)(ii)

     

    110

    Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin (porzjon effettiv)

    IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.58

     

    120

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anness V.Parti 2.58

     

    130

    Trasferiti għall-profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anness V.Parti 2.59

     

    140

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.65

     

    150

    Qlib għal munita barranija

    IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

     

    160

    Qligħ jew (-) telf mill-qlib imressqin għall-ekwità

    IAS 21.32, 38-47

     

    170

    Trasferiti għall-profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49;

     

    180

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.65

     

    190

    Ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv]

    IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

     

    200

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

     

    210

    Trasferiti għall-profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Anness V.Parti 2.59

     

    220

    Trasferiti għall-ammont riportat inizjali tal-entrati ħħeġġjati

    IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)

     

    230

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.65

     

    231

    Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi speċifikati]

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anness V.Parti 2.60

     

    232

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)

     

    233

    Trasferiti għall-profitt jew telf

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anness V.Parti 2.61

     

    234

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.65

     

    241

    Strument ta' dejn fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anness V.Parti 2.62-63

     

    251

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

     

    261

    Trasferiti għall-profitt jew telf

    IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anness V.Parti 2.64

     

    270

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    IFRS 5.IG Eżempju 12;IFRS 9.5.6.5; Anness V.Parti 2.64-65

     

    280

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmumin għall-bejgħ

    IFRS 5.38

     

    290

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

    IFRS 5.38

     

    300

    Trasferiti għall-profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

     

    310

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    IFRS 5.IG Eżempju 12

     

    320

    Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

    330

    Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għall-profitt jew (-) telf

    IAS 1.91(b), IG6; Anness V.Parti 2.66

     

    340

    Introjtu komprensiv totali għas-sena

    IAS 1.7, 81A(a), IG6

     

    350

    Attribwibbli lil interess minoritarju [Interess nonkontrollanti]

    IAS 1.83(b)(i), IG6

     

    360

    Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    IAS 1.83(b)(ii), IG6

     

    4.    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti

    4.1    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    010

    005

    Derivattivi

     

     

    010

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11; Anness V.Parti 1.44(b)

     

    030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    050

    li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    060

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

    070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

    080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

    090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    110

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

    130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

    140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

    150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    170

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

    190

    ASSI FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR

    IFRS 9.Appendiċi A

     

    4.2.1    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Anness V.Parti 1.27

    Anness V.Parti 2.69

    010

    020

    010

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11; Anness V.Parti 1.44(b)

     

     

    020

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    030

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    040

    li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    050

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

    060

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    070

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    080

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    090

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    100

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    110

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

    120

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    130

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    140

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    150

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    160

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    170

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    180

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

     

     

    4.2.2    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Anness V.Parti 1.27

    Anness V.Parti 2.69

    010

    020

    060

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

    070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    110

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

    130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    170

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    190

    ASSI FINANZJARJI SPEĊIFIKATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    4.3.1    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Ammont riportat gross

    Anness V.Parti 1.34(b)

    Indeboliment akkumulat

    Anness V.Parti 2.70(b), 71

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir totali akkumulat

     

    Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

    Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

    Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

    Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

    Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    li minnhom: strumenti b’riskju tal-kreditu baxx

    Anness V.Parti 1.27

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

    IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V.Parti 2.75

    IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

    IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V.Parti 2.72-74

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V.Parti 2.72-74

    010

    015

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11; Anness V.Parti 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    ASSI FINANZJARJI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    li minnhom: assi finanzjarji indeboliti bil-kreditu mixtrija

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.77

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.4.1    Assi finanzjarji fil-kost amortizzat



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Ammont riportat gross

    Anness V.Parti 1.34(b)

    Indeboliment akkumulat

    Anness V.Parti 2.70(a), 71

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir totali akkumulat

     

    Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

    Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

    Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

    Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

    Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    li minnhom: strumenti b’riskju tal-kreditu baxx

    Anness V.Parti 1.27

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

    IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V.Parti 2.75

    IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

    IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

    IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V.Parti 2.72-74

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V.Parti 2.72-74

    010

    015

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    ASSI FINANZJARJI FIL-KOST AMORTIZZAT

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    li minnhom: assi finanzjarji indeboliti bil-kreditu mixtrija

    IFRS 9.5.13 u IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.77

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.5    Assi finanzjarji subordinati



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    010

    010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    020

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    030

    ASSI FINANZJARJI SUBORDINATI [GĦALL-EMITTENT]

    Anness V.Parti 2.78, 100

     

    5.    Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

    5.1    Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar u assi kurrenti skont il-prodott



     

     

    Referenzi

    Ammont riportat gross

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    Banek ċentrali

    Gvernijiet ġenerali

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.34

    Anness V.Parti 1.42(a)

    Anness V.Parti 1.42(b)

    Anness V.Parti 1.42(c)

    Anness V.Parti 1.42(d)

    Anness V.Parti 1.42(e)

    Anness V.Parti 1.42(f)

    005

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    Skont il-prodott

    010

    Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti]

    Anness V.Parti 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Dejn fuq il-karta ta' kreditu

    Anness V.Parti 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Riċevibbli tan-negozju

    Anness V.Parti 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Lokazzjonijiet finanzjarji

    Anness V.Parti 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Self ta' retroakkwist

    Anness V.Parti 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor

    Anness V.Parti 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Avvanzi li mhumiex self

    Anness V.Parti 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

     

    080

    SELF U AVVANZI

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

    Skont il-kollateral

    090

    li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    100

    li minnhom: self kollateralizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

    Skont l-għan

    110

    li minnhom: kreditu fuq il-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    li minnhom: self għax-xiri ta' djar

    Anness V.Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

    Skont is-subordinazzjoni

    130

    li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti

    Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8)

     

     

     

     

     

     

     

    6.    Diżaggregazzjoni ta' self mhux għan-negozjar u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE

    6.1    Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE



     

    Referenzi

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Annex V.Part 1.42(e), Parti 2.91

     

    Indeboliment akkumulat

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Ammont riportat gross

    li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment

    Li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 1.34

    Anness V.Parti 2.93

    Anness V.Parti 2. 213-232

    Anness V.Parti 2.70-71

    Anness V.Parti 2.69

    010

    011

    012

    021

    022

    010

    A  Agrikoltura, forestrija u sajd

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    020

    B  Minjieri u barrieri

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    030

    C  Manifattura

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    040

    D  Provvista ta’ elettriku, gass, stim u arja kkondizzjonata

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    050

    E  Provvista tal-ilma

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    060

    F  Kostruzzjoni

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    070

    G  Negozju bl-ingrossa u bl-imnut

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    080

    H  Trasport u ħażna

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    090

    I  Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    100

    J  Informatika u komunikazzjoni

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    105

    K  Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni

    Regolament ta’ NACE, Anness V.Parti 2.92

     

     

     

     

     

    110

    L  Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    120

    M  Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    130

    N  Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    140

    O  Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    150

    P  Edukazzjoni

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    160

    Q  Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    170

    R  Arti, divertiment u rikreazzjoni

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    180

    S  Servizzi oħra

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    190

    SELF U AVVANZI

    Anness V.Parti 1.32, Parti 2.90

     

     

     

     

     

    7.    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

    7.1    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

    Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anness V.Parti 2.96

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    060

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    STRUMENTI TA’ DEJN TOTALI

    Anness V Parti 2.94-95

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni

     

    200

    Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti]

    Anness V.Parti 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Dejn fuq il-karta ta' kreditu

    Anness V.Parti 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Riċevibbli tan-negozju

    Anness V.Parti 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Lokazzjonijiet finanzjarji

    Anness V.Parti 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Self ta' retroakkwist

    Anness V.Parti 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor

    Anness V.Parti 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Avvanzi li mhumiex self

    Anness V.Parti 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    li minnhom: self kollateralizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    li minnhom: kreditu fuq il-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    li minnhom: self għax-xiri ta' djar

    Anness V.Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti

    Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    8.    Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

    8.1    Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti



     

    Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju tal-kreditu

    Miżmumin għan-negozjar

    Speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Kost amortizzat

    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

    CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.101

    010

    020

    030

    037

    040

    010

    Derivattivi

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

    020

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

    030

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

    040

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

    050

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

    060

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a), 44(c)

     

     

     

     

     

    070

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

    080

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

    090

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

    100

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

    110

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b), 44(c)

     

     

     

     

     

    120

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

    130

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

    140

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

    150

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

    160

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c), 44(c)

     

     

     

     

     

    170

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

    180

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

    190

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

    200

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

    210

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d),44(c)

     

     

     

     

     

    220

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

    230

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

    240

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

    250

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

    260

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e), 44(c)

     

     

     

     

     

    270

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

    280

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

    290

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

    300

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

    310

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f), 44(c)

     

     

     

     

     

    320

    Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

    330

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

    340

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

     

     

     

     

     

    350

    Ftehimiet ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

    360

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37, Parti 2.98

     

     

     

     

     

    370

    Ċertifikati ta' depożiti

    Anness V.Parti 2.98(a)

     

     

     

     

     

    380

    Titoli garantiti b'assi

    CRR art 4(1)(61)

     

     

     

     

     

    390

    Bonds koperti

    CRR art 129;

     

     

     

     

     

    400

    Kuntratti ibridi

    Anness V.Parti 2.98(d)

     

     

     

     

     

    410

    Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin

    Anness V.Parti 2.98(e)

     

     

     

     

     

    420

    Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli

    IAS 32.AG 31

     

     

     

     

     

    430

    Mhux konvertibbli

     

     

     

     

     

     

    440

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

    450

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

     

     

     

     

     

     

    8.2    Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Speċifikat fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Fil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    010

    020

    010

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    020

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    030

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI

    Anness V.Parti 2.99-100

     

     

    9.    Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

    9.1.1    Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija



     

    Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont nominali ta’ impenji li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali u garanziji finanzjarji skont l-indeboliment tal-IFRS 9

    Anness V.Parti 2.107-108, 118

    Dispożizzjonijiet fuq impenji li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali u garanziji finanzjarji skont l-indeboliment tal-IFRS 9

    Anness V Parti 2.106-109

    Impenji oħra mkejla skont l-IAS 37 u garanziji finanzjarji mkejla skont l-IFRS 4

    Impenji u garanziji finanzjarji mkejla fil-valur ġust

    Strumenti mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Strumenti b’żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

    Strumenti indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

    Strumenti mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Strumenti b’żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

    Strumenti indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

    Ammont nominali

    Dispożizzjoni

    Ammont nominali

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju tal-kreditu fuq impenji improduttivi

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

    IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V.Parti 2.111, 118

    IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V.Parti 2.106, 111

    IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anness V Parti 2.110, 118

    Anness V Parti 2.69

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    100

    110

    120

    130

    010

    Impenji ta' self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    021

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    101

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    9.2    Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti



     

    Referenzi

    Ammont massimu tal-garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

    Ammont nominali

    IFRS 7.36(b); Anness V.Parti 2.119

    Anness V.Parti 2.119

    010

    020

    010

    Impenji ta' self riċevuti

    IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anness V.Parti 1.44(h), Part 2.102-103, 113

     

     

    020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    060

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    070

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    080

    Garanziji finanzjarji riċevuti

    IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendiċi A; IFRS 4 Anness A; Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 114

     

     

    090

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    130

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    140

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    150

    Impenji oħrajn riċevuti

    Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 115

     

     

    160

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    170

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    180

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    190

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    200

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    210

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    10.    Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi



    Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

    Referenzi

    Ammont riportat

    Ammont nozzjonali

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar u għan-negozjar

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozju

    Negozjar Totali

    li minnu: mibjugħ

    Anness V.Parti 2.120, 131

    IFRS 9.BA.7 (a) ; Anness V.Parti 2.120, 131

    Anness V.Parti 2.133-135

    Anness V.Parti 2.133-135

    010

    020

    030

    040

    010

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

    020

    li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

    030

    Għażliet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    040

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    050

    Għażliet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    060

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    070

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

    080

    li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

    090

    Għażliet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    100

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    110

    Għażliet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    120

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    130

    Munita barranija u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

    140

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

    150

    Għażliet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    160

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    170

    Għażliet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    180

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    190

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

    195

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-għażla tal-valur ġust

    IFRS 9.6.7.1; Anness V.Parti 2.140

     

     

     

     

    201

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn

    Anness V.Parti 2.137-140

     

     

     

     

    210

    Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

     

     

     

     

     

    220

    Għażla tal-firxa tal-kreditu

     

     

     

     

     

    230

    Swap tar-redditu totali

     

     

     

     

     

    240

    Oħrajn

     

     

     

     

     

    250

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

    260

    li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

    270

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

    280

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.137-139

     

     

     

     

    290

    DERIVATTIVI

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

     

    300

    li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

     

     

     

     

    310

    li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

     

     

     

     

    320

    li minnhom: OTC - il-bqija

    Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

     

     

     

     

    11.    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    11.1    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar



    Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

    Referenzi

    Ammont riportat

    Ammont nozzjonali

    Assi

    Obbligazzjonijiet

    Iħħeġġjar Totali

    li minnhom: mibjugħa

    IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131

    IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131

    Anness V.Parti 2.133-135

    Anness V.Parti 2.133-135

    010

    020

    030

    040

    010

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

    020

    Għażliet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    030

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    040

    Għażliet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    050

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    060

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

    070

    Għażliet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    080

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    090

    Għażliet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    100

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    110

    Munita barranija u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

    120

    Għażliet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    130

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    140

    Għażliet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    150

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    160

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

    170

    Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    180

    Għażla tal-firxa tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    190

    Swap tar-redditu totali

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    200

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    210

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

    220

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

    230

    ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

     

     

     

     

    240

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

    250

    Għażliet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    260

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    270

    Għażliet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    280

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    290

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

    300

    Għażliet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    310

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    320

    Għażliet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    330

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    340

    Munita barranija u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

    350

    Għażliet OTC

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    360

    OTC oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    370

    Għażliet tas-suq regolat

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    380

    Suq organizzat ieħor

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    390

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

    400

    Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    410

    Għażla tal-firxa tal-kreditu

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    420

    Swap tar-redditu totali

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    430

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.136

     

     

     

     

    440

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

    450

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

    460

    ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

     

     

     

     

    470

    ĦEĠĠ TA' INVESTIMENTI NETTI F'OPERAZZJONI BARRANIJA

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

     

     

     

     

    480

    PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

    IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

     

     

     

     

    490

    PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TA' FLUS TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

    IAS 39.71

     

     

     

     

    500

    DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

    IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1;

     

     

     

     

    510

    li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

     

     

     

     

    520

    li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

     

     

     

     

    530

    li minnhom: OTC - il-bqija

    Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

     

     

     

     

    11.3    Strumenti għall-iħħeġġjar nonderivattivi Diżaggregazzjoni skont il-portafoll kontabilistiku u t-tip ta' ħeġġjar



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Ħeġġ fuq il-valur ġust

    Ħeġġ tal-fluss ta' flus

    Ħeġġ ta' investimenti netti f'operazzjoni barranija

    Anness V.Parti 2.145

    Anness V.Parti 2.145

    Anness V.Parti 2.145

    010

    020

    030

    010

    Assi finanzjarji nonderivattivi

    IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    020

    li minnhom: Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

    030

    li minnhom: Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

     

     

     

    040

    li minnhom: Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)

     

     

     

    050

    Obbligazzjonijiet finanzjarji nonderivattivi

    IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

    070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    080

    Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    F11.4    Entrati ħħeġġjati f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust



     

    Referenzi

    Mikroħeġġijiet

    Mikroħeġġijiet - Ħeġġ f’pożizzjoni netta

    Aġġustamenti tal-ħeġġ fuq mikroħeġġijiet

    Makroħeġġijiet

    Ammont riportat

    Assi jew obbligazzjonijiet inklużi f’ħeġġ ta’ pożizzjoni netta (qabel in-nettjar)

    Aġġustamenti tal-ħeġġ inklużi fl-ammont riportat ta’ assi/obbligazzjonijiet

    Aġġustamenti li jifdal għal mikroħeġġijiet li ma tkomplewx inklużi ħeġġijiet ta’ pożizzjoni netta

    Entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

    IFRS 7.24B(a), Anness V.Parti 2.146, 147

    IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anness V.Parti 2.147, 151

    IFRS 7.24B(a)(ii); Anness V.Parti 2.148, 149

    IFRS 7.24B(a)(v); Anness V.Parti 2.148, 150

    IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anness V.Parti 2.152

    010

    020

    030

    040

    050

     

    ASSI

     

     

     

     

     

     

    010

    Assi finanzjarji mkejlin fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Anness V Parti 2.146, 151

     

     

     

     

     

    020

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

    030

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

    040

    Munita barranija u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

    050

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

    060

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

    070

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

    080

    Assi finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

    IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Anness V Parti 2.146151

     

     

     

     

     

    090

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

    100

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

    110

    Munita barranija u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

    120

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

    130

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

    140

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

    150

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kostijiet amortizzati

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Anness V Parti 2.146151

     

     

     

     

     

    160

    Rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

    170

    Ekwità

    Anness V.Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

    180

    Munita barranija u deheb

    Anness V.Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

    190

    Kreditu

    Anness V.Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

    200

    Komodità

    Anness V.Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

    210

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

    12.    Movimenti fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu

    12.1    Movimenti fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu



     

    Referenzi

    Bilanċ tal-ftuħ

    Żidiet minħabba l-ħruġ u l-akkwiżizzjoni

    Tnaqqis minħabba rtirar tar-rikonoxximent

    Bidliet minħabba bidla fir-riskju tal-kreditu (netti)

    Bidliet minħabba modifiki mingħajr irtirar tar-rikonoxximent (netti)

    Bidliet minħabba aġġornament fil-metodoloġija għal stima tal-istituzzjoni (netti)

    Tnaqqis fil-kont ta' provvediment minħabba tħassir

    Aġġustamenti oħra

    Bilanċ tal-għeluq

    Irkupri ta’ ammonti mħassrin qabel irreġistrati direttament għar-rapport tal-profitt jew telf

    Ammonti mħassrin direttament għar-rapport tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.35I; Anness V.Parti 2.159, 164(b)

    IFRS 7.35I; Anness V.Parti 2.160, 164(b)

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.161-162

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anness V.Parti 2.164(c)

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.163

    IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Anness V.Parti 2.72, 74, 164(a), 165

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.166

     

     

    IFRS 9.5.4.4; Anness V.Parti 2.165

    010

    020

    030

    040

    050

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    010

    Provvedimenti għal assi finanzjarji mingħajr żieda fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Fażi 1)

    IFRS 9.5.5.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    li minnhom: provvedimenti mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    li minnhom: provvedimenti mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Provvedimenti għal strumenti ta' dejn b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

    IFRS 9.5.5.3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    li minnhom: provvedimenti mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    li minnhom: provvedimenti mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.213-232

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Provvedimenti għal strumenti ta’ dejn indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

    IFRS 9.5.5.1, 9. Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    li minnhom: provvedimenti mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    li minnhom: provvedimenti mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    Provvediment totali għal strumenti ta’ dejn

    IFRS 7.B8E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 1)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anness V.Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 2)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anness V.Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    560

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 3)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anness V.Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    Dispożizzjonijiet totali fuq impenji u garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 7.B8E; Anness V.Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    12.2    Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni ta’ bażi grossa)



     

    Referenzi

    Ammont riportat / ammont nominali gross

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.118, 167, 170

    Trasferimenti bejn Stadju 1 u Stadju 2

    Trasferimenti bejn Stadju 2 u Stadju 3

    Trasferimenti bejn Stadju 1 u Stadju 3

    Għal Stadju 2 minn Stadju 1

    Għal Stadju 1 minn Stadju 2

    Għal Stadju 3 minn Stadju 2

    Għal Stadju 2 minn Stadju 3

    Għal Stadju 3 minn Stadju 1

    Għal Stadju 1 minn Stadju 3

    Anness V.Parti 2.168-169

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

    020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    070

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

    080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    130

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

    140

    Strumenti ta’ dejn totali

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

     

     

     

     

     

     

    13.    Kollateral u garanziji riċevuti

    13.1    Diżagregazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar



    Garanziji u kollateral

    Referenzi

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

    Anness V.Parti 2.171-172, 174

    Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

    Self kollateralizzat ieħor

    Garanziji finanzjarji riċevuti

    Residenzjali

    Kummerċjali

    Flus [Strumenti ta' dejn maħruġin]

    Bilanċ

    IFRS 7.36(b)

    Anness V.Parti 2.173(a)

    Anness V.Parti 2.173(a)

    Anness V.Parti 2.173(b)

    Anness V.Parti 2.173(b)

    Anness V.Parti 2.173(c)

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

    020

    li minnhom: Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

    030

    li minnhom: Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

    040

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

    050

    li minnhom: self għax-xiri ta' djar

    Anness V.Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

    13.2    Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess matul il-perjodu [miżmumin fid-data ta' rapportar]



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 2.175

    010

    010

    Assi mhux kurrenti miżmumin għall-bejgħ

    IFRS 7.38(a)

     

    020

    Proprjetà, impjant u tagħmir

    IFRS 7.38(a)

     

    030

    Proprjetà għall-investiment

    IFRS 7.38(a)

     

    040

    Strumenti ta’ ekwità u ta’ dejn

    IFRS 7.38(a)

     

    050

    Oħrajn

    IFRS 7.38(a)

     

    060

    Totali

     

     

    13.3    Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess [assi tanġibbli] akkumulat



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    010

    010

    Preklużjoni [assi tanġibbli]

    IFRS 7.38(a); Anness V.Parti 2.176

     

    14.    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji fil-valur ġust



     

    Referenzi

    Ġerarkija tal-valur ġust:

    IFRS 13.93 (b)

    Bidla fil-valur ġust għall-perjodu

    Anness V.Parti 2.178

    Bidla akkumulata fil-valur ġust qabel it-taxxi

    Anness V.Parti 2.179

    Livell 1

    Livell 2

    Livell 3

    Livell 2

    Livell 3

    Livell 1

    Livell 2

    Livell 3

    IFRS 13.76

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86, 93(f)

    IFRS 13.76

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    ASSI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    010

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11,

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    056

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

    057

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    058

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    059

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    101

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

    102

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    103

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    104

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

     

     

     

     

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Derivattivi

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

     

     

     

     

     

     

     

     

    15.    L-irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti



     

    Referenzi

    Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti għalkollox

    Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti sal-punt tal-involviment kontinwu tal-istituzzjoni

    Ammont prinċipali pendenti tal-assi finanzjarji trasferiti dekontabilizzati għalkollox li għalihom l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet ta' servizzjar

    Ammonti dekontabilizzati għal skopijiet kapitali

    Assi trasferiti

    Obbligazzjonijiet assoċjati

    ITS V.Parti 2.181

    Ammont prinċipali pendenti tal-assi oriġinali

    Ammont riportat ta' assi li għadhom rikonoxxuti [involviment kontinwu]

    Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet assoċjati

    Ammont riportat

    Li minnu: titolizzazzjonijiet

    Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist

    Ammont riportat

    Li minnu: titolizzazzjonijiet

    Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist

    IFRS 7.42D.(e), Anness V.Parti 1.27

    IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)

    IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.183-184

    IFRS 7.42D(e)

    IFRS 7.42D.(e)

    IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.183-184

     

    IFRS 7.42D(f)

    IFRS 7.42D(f); Anness V.Parti 1.27, Parti 2.181

     

    CRR art 109; Anness V.Parti 2.182

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    010

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    045

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    046

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    047

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    048

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    091

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    092

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    093

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    094

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    131

    Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    132

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    133

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    16.    Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-profitt jew telf

    16.1    Dħul u spejjeż mill-imgħax skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Dħul

    Spejjeż

    Anness V.Parti 2.187, 189

    Anness V.Parti 2.188, 190

    010

    020

    010

    Derivattivi — Negozjar

    IFRS 9.Appendiċi A, .BA.1, .BA.6; Anness V.Parti 2.193

     

     

    015

    li minnhom: dħul mill-imgħax minn derivattivi fl-ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V.Parti 2.193

     

     

    020

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

    030

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    070

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    080

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

    090

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    130

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    140

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    150

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.5

     

     

    160

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    170

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

    180

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

    190

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

    200

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

    210

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

    220

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

    230

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    240

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.32-34, Parti 2.191

     

     

    250

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

    Anness V.Parti 2.192

     

     

    260

    Obbligazzjonijiet Oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    270

    IMGĦAX

    IAS 1.97

     

     

    280

    li minnhom: dħul mill-imgħax fuq assi finanzjarji indeboliti bil-kreditu

    IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Anness V.Parti 2.194

     

     

    16.2    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Anness V Parti 2.195-196

    010

    020

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    030

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    050

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    070

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TAL-ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX IMKEJLIN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT

    Anness V.Parti 2.45

     

    16.3    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont l-istrument



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Anness V Parti 2.197-198

    010

    010

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A, .BA.1, .BA.7(a)

     

    015

    li minnhom: Ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-għażla fil-valur ġust

    IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Anness V.Parti 2.199

     

    020

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

    030

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    040

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    050

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA.7(b)

     

    060

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    070

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

    080

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    090

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, NETT

    IFRS 9.Appendiċi A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)

     

    095

    li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi fil-kost amortizzat

    IFRS 9.5.6.2; Anness V.Parti 2.199

     

    16.4    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont ir-riskju



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    010

    010

    Strumenti tar-rata tal-imgħax u derivattivi relatati

    Anness V.Parti 2.200(a)

     

    020

    Strumenti ta' ekwità u derivattivi relatati

    Anness V.Parti 2.200(b)

     

    030

    Negozjar f'muniti barranin u derivattivi relatati mal-muniti barranin u mad-deheb

    Anness V.Parti 2.200(c)

     

    040

    Strumenti tar-riskju tal-kreditu u derivattivi relatati

    Anness V.Parti 2.200(d)

     

    050

    Derivattivi relatati ma’ komoditajiet

    Anness V.Parti 2.200(e)

     

    060

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.200(f)

     

    070

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, NETT

    IFRS 7.20(a)(i)

     

    16.4.1    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Anness V.Parti 2.201

    010

    020

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

    030

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    040

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    090

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT U TELF, NETT

    IFRS 7.20(a)(i)

     

    100

    li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi fil-kost amortizzat

    IFRS 9.6.5.2; Anness V.Parti 2.202

     

    16.5    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

    Anness V.Parti 2.203

    Anness V.Parti 2.203

    010

    020

    020

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    030

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    050

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    070

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT

    IFRS 7.20(a)(i)

     

     

    071

    li minnhom: qligħ jew (-) telf fuq speċifikazzjoni ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf għal skopijiet ta’ ħħeġġjar, nett

    IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Anness V.Parti 2.204

     

     

    072

    li minnhom: qligħ jew (-) telf wara speċifikazzjoni fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf għal skopijiet ta’ ħħeġġjar, nett

    IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Anness V.Parti 2.204

     

     

    16.6    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Anness V.Parti 2.205

    010

    010

    Bidliet fil-valur ġust tal-istrument għall-iħħeġġjar [inkluża diskontinwità]

    IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    020

    Bidliet fil-valur ġust tal-entrata ħħeġġjata attribwibbli għar-riskju ħħeġġjat

    IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Anness V.Parti 2.206

     

    030

    Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' fluss tal-flus

    IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(ii)

     

    040

    Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin

    IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    050

    QLIGĦ JEW (-) TELF MINN KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR, NETT

     

     

    16.7    Indeboliment fuq assi mhux finanzjarji



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Żidiet

    Treġġigħ lura

    Indeboliment akkumulat

    Anness V.Parti 2.208

    Anness V.Parti 2.208

     

    010

    020

    040

    060

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

    IAS 28.40-43;

     

     

     

    070

    Sussidjarji

    IFRS 10 Appendiċi A

     

     

     

    080

    Impriżi konġunti

    IAS 28.3

     

     

     

    090

    Kumpaniji Assoċjati

    IAS 28.3

     

     

     

    100

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

    IAS 36.126(a),(b)

     

     

     

    110

    Proprjetà, impjant u tagħmir

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

     

    120

    Proprjetajiet ta' investiment

    IAS 40.79(d)(v)

     

     

     

    130

    Avvjament

    IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiċi B67(d)(v)

     

     

     

    140

    Assi intanġibbli oħrajn

    IAS 38.118(e)(iv)(v)

     

     

     

    145

    Oħrajn

    IAS 36.126(a),(b)

     

     

     

    150

    TOTAL

     

     

     

     

    17.    Rikonċiljazzjoni bejn il-Kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali

    17.1    Assi



     

    Referenzi

    Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat]

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.209

    010

    010

    Flus, bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    IAS 1.54 (i)

     

    020

    Flus fl-idejn

    Anness V.Parti 2.1

     

    030

    Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali

    Anness V.Parti 2.2

     

    040

    Depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.3

     

    050

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A

     

    060

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A

     

    070

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

    080

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    090

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    096

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.4

     

    097

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

    098

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    099

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    100

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

    120

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    130

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    141

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

    142

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

    143

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    144

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    181

    Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

    182

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

    183

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

    240

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

     

    250

    Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

    260

    Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

    IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4, 210

     

    270

    Assi taħt kuntratti ta' riassigurazzjoni u assigurazzjoni

    IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anness V.Parti 2.211

     

    280

    Assi tanġibbli

     

     

    290

    Assi intanġibbli

    IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

     

    300

    Avvjament

    IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

     

    310

    Assi intanġibbli oħrajn

    IAS 38.8,118

     

    320

    Assi ta' taxxa

    IAS 1.54(n-o)

     

    330

    Assi ta' taxxa kurrenti

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

    340

    Assi ta' taxxa differita

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

     

    350

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.5

     

    360

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.6

     

    370

    ASSI TOTALI

    IAS 1.9(a), IG 6

     

    17.2    Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija



     

    Referenzi

    Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont nominali]

    Anness V.Parti 2.118, 209

    010

    010

    Impenji ta' self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

    020

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

    030

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

    040

    SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

     

     

    17.3    Obbligazzjonijiet u ekwità



     

    Referenzi

    Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat]

    Anness V.Parti 1.27, Parti 2.209

    010

    010

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

    020

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

     

    030

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA7(b)

     

    040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    050

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

    080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    090

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

    100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    110

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

    120

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    130

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

    140

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

    150

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

     

    160

    Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

    170

    Obbligazzjonijiet taħt kuntratti ta' assigurazzjoni u riassigurazzjoni

    IFRS 4.IG20(a); Anness V.Parti 2.212

     

    180

    Dispożizzjonijiet

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

     

    190

    Obbligazzjonijiet ta' taxxa

    IAS 1.54(n-o)

     

    200

    Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

    210

    Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

     

    220

    Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

     

    230

    Obbligazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.13

     

    240

    Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.14

     

    250

    OBBLIGAZZJONIJIET

    IAS 1.9(b);IG 6

     

    260

    Kapital

    IAS 1A54(r), BAD art 22

     

    270

    Primjum azzjonarju

    IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

     

    280

    Strumenti ta’ ekwità maħruġa minbarra kapital

    Anness V.Parti 2.18-19

     

    290

    Ekwità oħra

    IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20

     

    300

    Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

    CRR art 4(1)(100)

     

    310

    Qligħ imfaddal

    CRR art 4(1)(123)

     

    320

    Riżervi ta' rivalwazzjoni

    IFRS 1.33, D5-D8;

     

    330

    Riżervi oħrajn

    IAS 1.54; IAS 1.78(e)

     

    340

    (-) Ishma tat-teżor

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.28

     

    350

    Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    IFRS 10.B94

     

    360

    (-) Dividendi interim

    IAS 32.35

     

    370

    Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti]

    IAS 1.54(q); IFRS 10.22, B94;

     

    380

    EKWITÀ TOTALI

    IAS 1.9(c), IG 6

     

    390

    EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

    IAS 1.IG6

     

    18.    Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi



     

    Referenzi

    Ammont riportat / Ammont nominali gross

    Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

    Anness V, Parti 2.119

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

    Skoperturi produttivi - Indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati

    Skoperturi improduttivi - Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

    Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

     

    Ma skadewx jew skaduti < = 30 jum

    Skaduti > 30 jum <= 90 jum

     

    Li aktarx ma jitħallsux li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= 1 sena

    Skaduti > 1 sena <= 5 snin

    Skaduti > 5 snin

    Li minnhom: inadempjenti

    Li minnhom: indeboliti

     

    Li aktarx ma jitħallsux li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

    Skaduti > 90 jum <= 180 jum

    Skaduti > 180 jum <= 1 sena

    Skaduti > 1 sena <= 5 snin

    Skaduti > 5 snin

    Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi

    Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi

    010

    020

    030

    055

    060

    070

    080

    090

    100

    105

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    195

    200

    210

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221

    Anness V. Parti 2. 213, -216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 213, -216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235 -236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    CRR art 178; Anness V.Parti 2.238(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.238(a)

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    010

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    STRUMENTI TA' DEJN FIL-KOST JEW FIL-KOST AMORTIZZAT

    Anness V.Parti 2.233(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    191

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    192

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    193

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    194

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    196

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    197

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    STRUMENTI TA’ DEJN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V.Parti 2.233(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    211

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    212

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    213

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    214

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    215

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    216

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    221

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    222

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    223

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    224

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    225

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    226

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    227

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    STRUMENTI TA’ DEJN F’LOCOM STRETT, JEW FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V.Parti 2.233(c), 234

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR

    Anness V.Parti 2.217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    335

    STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ

    Anness V.Parti 2.220

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Impenji ta' self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116, 224

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

    Anness V.Parti 2.217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    19.    Informazzjoni dwar skoperturi mrażżna



     

    Referenzi

    Ammont riportat /ammont nominali gross ta' skoperturi b'miżuri ta' trażżin

    Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

    Anness V, Parti 2.119

     

    Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin

    Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin

     

    Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati

    Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u dispożizzjonijiet

    Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

     

    Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

    Rifinanzjament

    li minnhom: Skoperturi mrażżna produttivi taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi

     

    Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

    Rifinanzjament

    li minnhom: Inadempjenti

    li minnhom: Indeboliti

    li minnhom: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel it-trażżin

     

    Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

    Rifinanzjament

    Kollateral riċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin

    Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-258

    Anness V. Parti 2. 256, 259 -262

    Anness V. Parti 2.241(a), 266

    Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

    Anness V. Parti 2. 256(b), 261

    Anness V. Parti 2. 259-263

    Anness V. Parti 2.241(a), 266

    Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

    CRR art 178; Anness V. Parti 2.264(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.264(a)

    Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263

    Anness V. Parti 2. 267

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 241(a), 267

    Anness V. Parti 2. 241(b), 267

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 2. 268

    010

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    STRUMENTI TA' DEJN FIL-KOST JEW FIL-KOST AMORTIZZAT

    Anness V.Parti 2.249(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    191

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    192

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    193

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    194

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    196

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    197

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    STRUMENTI TA’ DEJN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V.Parti 2.249(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    211

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    212

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    213

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    214

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    215

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    216

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    221

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    222

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    223

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    224

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    225

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    226

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    227

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    STRUMENTI TA’ DEJN F’LOCOM STRETT, JEW FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V.Parti 2.249(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR

    Anness V.Parti 2.246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    335

    STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ

    Anness V.Parti 2.247

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Impenji ta' self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    20.    Diżaggregazzjoni ġeografika

    20.1    Disaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    Attivitajiet domestiċi

    Attivitajiet mhux domestiċi

    Anness V.Parti 2.270

    Anness V.Parti 2.270

    010

    020

    010

    Flus, bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

    IAS 1.54 (i)

     

     

    020

    Flus fl-idejn

    Anness V.Parti 2.1

     

     

    030

    Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali

    Anness V.Parti 2.2

     

     

    040

    Depożiti ta’ domanda oħrajn

    Anness V.Parti 2.3

     

     

    050

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 9 Appendiċi A

     

     

    060

    Derivattivi

    IFRS 9 Appendiċi A

     

     

    070

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

     

    080

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    090

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    096

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

     

     

    097

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

     

    098

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    099

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    100

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    120

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    130

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    141

    Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

    142

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

     

    143

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    144

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    181

    Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

    182

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

    183

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

    240

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

     

     

    250

    Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    260

    Assi tanġibbli

     

     

     

    270

    Assi intanġibbli

    IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

     

     

    280

    Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

    IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4

     

     

    290

    Assi ta' taxxa

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    300

    Assi oħrajn

    Anness V.Parti 2.5

     

     

    310

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7

     

     

    320

    ASSI

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    20.2    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    Attivitajiet domestiċi

    Attivitajiet mhux domestiċi

    Anness V.Parti 2.270

    Anness V.Parti 2.270

    010

    020

    010

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

     

    020

    Derivattivi

    IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

     

     

    030

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA7(b)

     

     

    040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    050

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

    080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    090

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    110

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

    120

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

    130

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

     

    140

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

    150

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

     

     

    160

    Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    170

    Dispożizzjonijiet

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

     

     

    180

    Obbligazzjonijiet ta' taxxa

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    190

    Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

     

     

    200

    Obbligazzjonijiet oħrajn

    Anness V.Parti 2.13

     

     

    210

    Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.14

     

     

    220

    OBBLIGAZZJONIJIET

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    20.3    Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Attivitajiet domestiċi

    Attivitajiet mhux domestiċi

    Anness V.Parti 2.270

    Anness V.Parti 2.270

    010

    020

    010

    Dħul mill-imgħax

    IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

     

     

    020

    (Spejjeż ta' imgħax)

    IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

     

     

    030

    (Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba)

    IFRIC 2.11

     

     

    040

    Introjtu mid-dividendi

    Anness V.Parti 2.40

     

     

    050

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    IFRS 7.20(c)

     

     

    060

    (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)

    IFRS 7.20(c)

     

     

    070

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

    Anness V.Parti 2.45

     

     

    080

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46

     

     

    083

    Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.5.7.1

     

     

    090

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-qligħ jew telf, nett

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44

     

     

    100

    Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett

    Anness V.Parti 2.47-48

     

     

    110

    Differenzi tal-kambju [qligħ jew (-) telf], nett

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    130

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett

    IAS 1.34

     

     

    140

    Introjtu operatorju ieħor

    Anness V.Parti 2.314-316

     

     

    150

    (Spejjeż operatorji oħrajn)

    Anness V.Parti 2.314-316

     

     

    155

    INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

     

     

     

    160

    (Spejjeż amministrattivi)

     

     

     

    170

    (Deprezzament)

    IAS 1.102, 104

     

     

    171

    Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49

     

     

    180

    (Dispożizzjonijiet jew (-) qlib tad-dispożizzjonijiet)

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

     

     

    190

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

    IFRS 7.20(a)(viii); Anness V Parti 2.51, 53

     

     

    200

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

    IAS 28.40-43;

     

     

    210

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji)

    IAS 36.126(a)(b)

     

     

    220

    Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

    IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i)

     

     

    230

    Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

    Anness V.Parti 2.54

     

     

    240

    Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

    IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55

     

     

    250

    PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    260

    (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    270

    PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

    IAS 1, IG 6

     

     

    280

    Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

    IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56

     

     

    290

    PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

    IAS 1.81 A(a)

     

     

    20.4    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti



    assi-z

    Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti

     

     

     

    Referenzi

    Ammont riportat gross

    Indeboliment akkumulat

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

     

    Li minnhom: miżmumin għan-negozjar jew għan-negozjar

    Li minnhom: assi finanzjarji soġġett għal indeboliment

    Li minnhom: trażżin ta’ dejn

    Li minnhom: Improduttivi

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.271, 275

    Anness V.Parti 1.15(a), Parti 2.273

    Anness V.Parti 2.273

    Anness V.Parti 2.275

    Anness V.Parti 2.275

    Anness V.Parti 2.274

    Anness V.Parti 2.274

    010

    011

    012

    022

    025

    031

    040

    010

    Derivattivi

    IFRS 9 Appendiċi A, Anness V.Parti 2.272

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V.Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V.Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

    20.5    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti



    assi-z

    Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti

     

     

     

    Referenzi

    Ammont nominali

    Dispożizzjonijiet għal impenji u garanziji mogħtija

     

    Li minnhom: trażżin ta’ dejn

    Li minnhom: Improduttivi

    Anness V.Parti 2.118, 271

    Anness V.Parti 2.240-258

    Anness V.Parti 2.275

    Anness V.Parti 2.276

    010

    022

    025

    030

    010

    Impenji ta' self mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

    020

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

    030

    Impenji oħrajn mogħtija

    CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

    20.6    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti



    assi-z

    Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti

     

     

     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27, 2.271

    010

    010

    Derivattivi

    IFRS 9 Appendiċi A, Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.272

     

    020

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    030

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    040

    Pożizzjonijiet qosra

    IFRS 9.BA7(b); Anness V.Parti 1.44(d)

     

    050

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    060

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    070

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

    080

    Banek ċentrali

    Anness V.Parti 1.42(a)

     

    090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V.Parti 1.42(b)

     

    100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V.Parti 1.42(c)

     

    110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.42(d)

     

    120

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V.Parti 1.42(e)

     

    130

    Unitajiet domestiċi

    Anness V.Parti 1.42(f)

     

    20.7.1    Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontraparti ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE



    assi-z

    Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti

     

     

     

    Referenzi

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Anness V Parti 2.271, 277

    Ammont riportat gross

    Indeboliment akkumulat

    Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

     

    li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment

    Li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 1.34, Parti 2.275

    Anness V.Parti 2.273

    Anness V.Parti 2.275

    Anness V.Parti 2.274

    Anness V.Parti 2.274

    010

    011

    012

    021

    022

    010

    A  Agrikoltura, forestrija u sajd

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    020

    B  Minjieri u barrieri

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    030

    C  Manifattura

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    040

    D  Provvista ta’ elettriku, gass, stim u arja kkondizzjonata

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    050

    E  Provvista tal-ilma

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    060

    F  Kostruzzjoni

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    070

    G  Negozju bl-ingrossa u bl-imnut

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    080

    H  Trasport u ħażna

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    090

    I  Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    100

    J  Informatika u komunikazzjoni

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    105

    K  Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    110

    L  Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    120

    M  Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    130

    N  Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    140

    O  Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    150

    P  Edukazzjoni

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    160

    Q  Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    170

    R  Arti, divertiment u rikreazzjoni

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    180

    S  Servizzi oħra

    Regolament ta' NACE

     

     

     

     

     

    190

    SELF U AVVANZI

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

    21.    Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 2.278-279

    010

    010

    Proprjetà, impjant u tagħmir

    IAS 16.6; IAS 1.54(a)

     

    020

    Mudell ta' rivalutazzjoni

    IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)

     

    030

    Mudell tal-kost

    IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)

     

    040

    Proprjetà għall-investiment

    IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)

     

    050

    Mudell tal-valur ġust

    IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76

     

    060

    Mudell tal-kost

    IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)

     

    070

    Assi intanġibbli oħrajn

    IAS 38.8,118

     

    080

    Mudell ta' rivalutazzjoni

    IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

     

    090

    Mudell tal-kost

    IAS 17.49; IAS 38.74

     

    22.    Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn

    22.1    Dħul u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Anness V.Parti 2.280

    IFRS 7.20(c)

    010

    010

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    Anness V.Parti 2.281-283

     

    020

    Titoli

     

     

    030

    Ħarġiet

    Anness V.Parti 2.284(a)

     

    040

    Ordnijiet ta' trasferiment

    Anness V.Parti 2.284(b)

     

    050

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.284(c)

     

    060

    Ikklerjar u saldu

    Anness V.Parti 2.284(d)

     

    070

    Immaniġġar tal-assi

    Anness V.Parti 2.284(e); 285(a)

     

    080

    Kustodja [skont it-tip ta' klijent]

    Anness V.Parti 2.284(e); 285(b)

     

    090

    Investiment kollettiv

     

     

    100

    Oħrajn

     

     

    110

    Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv

    Anness V.Parti 2.284(e); 285(c)

     

    120

    Tranżazzjonijiet fiduċjarji

    Anness V.Parti 2.284(e); 285(d)

     

    130

    Servizzi ta’ ħlas

    Anness V.Parti 2.284(e), 285(e)

     

    140

    Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġati [skont it-tip ta' prodott]

    Anness V.Parti 2.285(f)

     

    150

    Investiment kollettiv

     

     

    160

    Prodotti tal-assigurazzjoni

     

     

    170

    Oħrajn

     

     

    180

    Finanzjament Strutturat

    Anness V.Parti 2.284(f)

     

    190

    Attivitajiet ta’ servizzi ta’ self

    Anness V.Parti 2.284(g)

     

    200

    Impenji ta' self mogħtija

    IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anness V.Parti 2.284(h)

     

    210

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anness V.Parti 2.284(h)

     

    220

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.284(j)

     

    230

    (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)

    Anness V.Parti 2.113-115

     

    240

    (Ikklirjar u saldu)

    Anness V.Parti 2.284(d)

     

    250

    (Kustodja)

    Anness V.Parti 2.285(b)

     

    260

    (Attivitajiet ta’ servizzi ta’ self)

    Anness V.Parti 2.284(g)

     

    270

    (Impenji ta' self riċevuti)

    Anness V.Parti 2.284(i)

     

    280

    (Garanziji finanzjarji riċevuti)

    Anness V.Parti 2.284(i)

     

    290

    (Oħrajn)

    Anness V.Parti 2.284(j)

     

    22.2    Assi involuti fis-servizzi provduti



     

    Referenza

    Ammont tal-assi involuti fis-servizzi provduti

    Anness V.Parti 2.285(g)

    010

    010

    Immaniġġjar ta’ assi [skont it-tip ta' klijent]

    Anness V.Parti 2.285(a)

     

    020

    Investiment kollettiv

     

     

    030

    Fondi tal-pensjoni

     

     

    040

    Portafolji tal-klijenti mmaniġġati fuq bażi diskrezzjonali

     

     

    050

    Strumenti ta' investiment oħrajn

     

     

    060

    Assi ta' kustodja [skont it-tip ta' klijent]

    Anness V.Parti 2.285(b)

     

    070

    Investiment kollettiv

     

     

    080

    Oħrajn

     

     

    090

    Li minnhom: inkarigati lil entitajiet oħrajn

     

     

    100

    Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv

    Anness V.Parti 2.285(c)

     

    110

    Tranżazzjonijiet fiduċjarji

    Anness V.Parti 2.285(d)

     

    120

    Servizzi ta’ ħlas

    Anness V.Parti 2.285(e)

     

    130

    Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġati [skont it-tip ta' prodott]

    Anness V.Parti 2.285(f)

     

    140

    Investiment kollettiv

     

     

    150

    Prodotti tal-assigurazzjoni

     

     

    160

    Oħrajn

     

     

    30.    Attivitajiet li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati

    30.1    Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati



     

    Referenzi

    Ammont riportat ta' assi finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali

    Li minnhom: appoġġ ta' likwidità prelevat

    Valur ġust ta' appoġġ ta' likwidità prelevat

    Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali

    Ammont nominali ta' skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali mogħti mill-istituzzjoni relatriċi

    Li minnhom: Ammmont nominali ta' impenji ta' self mogħtija

    Telf imġarrab mill-istituzzjoni relatriċi fil-perjodu kurrenti

    IFRS 12.29(a)

    IFRS 12.29(a); Anness V.Parti 2.286

     

    IFRS 12.29(a)

    IFRS 12.B26(e)

     

    IFRS 12 B26(b); Anness V.Parti 2.287

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    080

    010

    Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

    30.2    Diżaggregazzjoni ta' mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet



    Skont in-natura tal-attivitajiet

    Referenzi

    Ammont riportat

    Entitajiet ta' Titolizzazzjoni b'Għan Speċjali

    Immaniġġar tal-assi

    Attivitajiet oħrajn

    CRR art 4(1)(66)

    Anness V.Parti 2.285(a)

     

    IFRS 12.24, B6.(a)

    010

    020

    030

    010

    Assi finanzjarji magħżula rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni relatriċi

    IFRS 12.29(a),(b)

     

     

     

    021

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.213-239

     

     

     

    030

    Derivattivi

    IFRS 9 Appendiċi A; Anness V.Parti 2.272

     

     

     

    040

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

    050

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

    060

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

    070

    Ekwità magħżula u obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni relatriċi

    IFRS 12.29(a),(b)

     

     

     

    080

    Strumenti tal-ekwitá maħruġin

    IAS 32.11

     

     

     

    090

    Derivattivi

    IFRS 9 Appendiċi A; Anness V.Parti 2.272

     

     

     

    100

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

    110

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

    Ammont nominali

    120

    Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali mogħtija mill-istituzzjoni relatriċi

    IFRS 12.B26.(e); CRR Anness I; Anness V.Parti 2.102-105, 113-115, 118

     

     

     

    131

    li minnhom: improduttivi

    Anness V.Parti 2.117

     

     

     

    31.    Partijiet relatati

    31.1    Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn



     

    Referenzi

    Anness V.Parti 2.288-291

    Bilanċi pendenti

    Impriżi prinċipali u entitajiet b'kontroll konġunt jew b'influwenza sinifikanti

    Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp

    Kumpaniji assoċjati u impriżi konġunti

    Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha

    Partijiet relatati oħrajn

    IAS 24.19(a),(b)

    IAS 24.19(c); Anness V.Parti 2.289

    IAS 24.19(d),(e); Anness V.Parti 2.289

    IAS 24.19(f)

    IAS 24.19(g)

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Assi finanzjarji magħżula

    IAS 24.18(b)

     

     

     

     

     

    020

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

    030

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

     

    040

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

     

    050

    li minnhom: improduttivi

    Anness V Parti 2.213-239

     

     

     

     

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula

    IAS 24.18(b)

     

     

     

     

     

    070

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

     

    080

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

     

    090

    Ammont nominali ta' impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    IAS 24.18(b); CRR Anness I; Anness V.Parti 2.102-105, 113-115, 118

     

     

     

     

     

    100

    li minnhom: improduttivi

    IAS 24.18(b); Anness V, Parti 2.117

     

     

     

     

     

    110

    Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti

    IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.290

     

     

     

     

     

    120

    Ammont nozzjonali ta' derivattivi

    Anness V.Parti 2.133-135

     

     

     

     

     

    131

    Indeboliment akkumulat u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

    IAS 24.1(c); Anness V.Parti 2.69-71, 291

     

     

     

     

     

    132

    Dispożizzjonijiet fuq skoperturi improduttivi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali

    Anness V.Parti 2.11, 106, 291

     

     

     

     

     

    31.2    Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma'



     

    Referenzi

    Anness V.Parti 2.288-289, 292-293

    Perjodu kurrenti

    Impriżi prinċipali u entitajiet b'kontroll konġunt jew b'influwenza sinifikanti

    Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp

    Kumpaniji assoċjati u impriżi konġunti

    Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha

    Partijiet relatati oħrajn

    IAS 24.19(a),(b)

    IAS 24.19(c)

    IAS 24.19(d),(e)

    IAS 24.19(f)

    IAS 24.19(g)

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Dħul mill-imgħax

    IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.31

     

     

     

     

     

    020

    Spejjeż tal-imgħax

    IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

     

     

     

     

     

    030

    Introjtu mid-dividendi

    IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.40

     

     

     

     

     

    040

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

     

     

     

     

     

    050

    Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet

    IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

     

     

     

     

     

    060

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IAS 24.18(a)

     

     

     

     

     

    070

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji

    IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.292

     

     

     

     

     

    080

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq skoperturi improduttivi

    IAS 24.18(d); Anness V.Parti 2.293

     

     

     

     

     

    090

    Dispożizzjonijiet jew (-) treġġigħ lura ta’ dispożizzjonijiet fuq skoperturi improduttivi

    Anness V Parti 2.50293

     

     

     

     

     

    40.    Struttura tal-grupp

    40.1    Struttura tal-grupp: “entità-entità”



    Kodiċi LEI

    Kodiċi tal-entità

    Isem tal-entità

    Data tad-dħul

    Kapital azzjonarju tad-destinatarja ta’ investiment

    Ekwità tad-destinatarja ta' investiment

    Assi totali tad-destinatarja ta' investiment

    Profitt jew (-) telf tad-destinatarja ta' investiment

    Residenza tad-destinatarja ta' investiment

    Settur tad-destinatarja ta' investiment

    Kodiċi NACE

    Imgħax tal-ekwità akkumulat [%]

    Drittijiet tal-vot [%]

    Struttura tal-grupp [relazzjoni]

    Trattament kontabilistiku [Grupp Kontabilistiku]

    Trattament kontabilistiku [Grupp tas-CRR]

    Ammont riportat

    Kost tal-akkwiżizzjoni

    Rabta ta' avvjament mad-Destinatarja ta' investiment

    Il-valur ġust tal-investimenti li għalihom hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(a)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(b)

    IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anness V.Parti 2.294-295, 296(c)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(d)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(e)

    IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anness V.Parti 2.294-295, 296(g)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(h)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(i)

    IFRS 12.21(a)(iv); Anness V.Parti 2.294-295, 296(j)

    IFRS 12.21(a)(iv); Anness V.Parti 2.294-295, 296(k)

    IFRS 12.10(a)(i); Anness V.Parti 2.294-295, 296(l)

    IFRS 12.21(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(m)

    CRR art 18; Anness V.Parti 2.294-295, 296(n)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(0)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(p)

    Anness V.Parti 2.294-295, 296(q)

    IFRS 12.21(b)(iii); Anness V.Parti 2.294-295, 296(r)

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    095

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    40.2.    Struttura tal-grupp: “strument-strument”



    Kodiċi tas-sigurtà

    Kodiċi tal-entità

    Kodiċi LEI tal-kumpanija azzjonarja

    Kodiċi tal-kumpanija azzjonarja

    Isem tal-kumpanija azzjonarja

    Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)

    Ammont riportat

    Kost tal-akkwiżizzjoni

    Anness V.Parti 2.297(a)

    Anness V.Parti 2.296(b), 297(c)

    Anness V.Parti 2.297(b)

    Anness V.Parti 2.297(b)

     

    Anness V.Parti 2.296(j), 297(c)

    Anness V.Parti 2.296(o), 297(c)

    Anness V.Parti 2.296(p), 297(c)

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

     

     

     

     

     

     

     

     

    41.    Valur ġust

    41.1    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji fil-kost amortizzat



     

    Referenzi

    Anness V.Parti 2.298

    Valur ġust

    IFRS 7.25-26

    Ġerarkija tal-valur ġust

    IFRS 13.97,93(b)

    Livell 1

    IFRS 13.76

    Livell 2

    IFRS 13.81

    Livell 3

    IFRS 13.86

    ASSI

    010

    020

    030

    040

    015

    Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

    016

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

    017

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

    070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

     

     

    080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

    090

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

    100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

    41.2    Użu tal-Għażla tal-Valur Ġust



     

    Referenzi

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    Spariġġ kontabilistiku

    Immaniġġat fuq bażi ta’ valur ġust

    Kuntratti ibridi

    Immaniġġati għar-riskju ta' kreditu

    IFRS 9.B4.1.29

    IFRS 9.B4.1.33

    IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anness V.Parti 2.300

    IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Anness V.Parti 2.301

    ASSI

    010

    020

    030

    040

    010

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

    030

    Titoli ta' dejn

    Anness V.Parti 1.31

     

     

     

     

    040

    Self u avvanzi

    Anness V.Parti 1.32

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

    050

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

     

     

    060

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

     

     

     

     

    070

    Titolu ta’ dejn maħruġ

    Anness V.Parti 1.37

     

     

     

     

    080

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V.Parti 1.38-41

     

     

     

     

    42.    Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl



     

    Referenzi

    Anness V.Parti 2.302

    Ammont riportat

    010

    010

    Proprjetà, impjant u tagħmir

    IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)

     

    020

    Mudell ta' rivalutazzjoni

    IAS 16.31, 73(a),(d)

     

    030

    Mudell tal-kost

    IAS 16.30, 73(a),(d)

     

    040

    Proprjetà għall-investiment

    IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)

     

    050

    Mudell tal-valur ġust

    IAS 40.33-55, 76

     

    060

    Mudell tal-kost

    IAS 40.56, 79(c)

     

    070

    Assi intanġibbli oħrajn

    IAS 38.8, 118, 122 ; Anness V.Parti 2.303

     

    080

    Mudell ta' rivalutazzjoni

    IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

     

    090

    Mudell tal-kost

    IAS 38.74

     

    43.    Dispożizzjonijiet



     

    Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V.Parti 1.27

    Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

    Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati

    Ristrutturar

    Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

    Impenji u garanziji oħrajn mogħtija mkejlin skont IAS 37 u garanziji mogħtija mkejlin skont IFRS 4

    Dispożizzjonijiet oħrajn

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10

    IAS 37.70-83

    IAS 37.14

    IAS 37; IFRS 4; Anness V Parti 2.304-305

    IAS 37.14

    010

    020

    030

    040

    055

    060

    010

    Bilanċ tal-ftuħ [ammont riportat fil-bidu tal-perjodu]

    IAS 37.84 (a)

     

     

     

     

     

     

    020

    Żidiet, inkluż żidiet fid-dispożizzjonijiet eżistenti

    IAS 37.84(b)

     

     

     

     

     

     

    030

    (-) Ammonti użati

    IAS 37.84(c)

     

     

     

     

     

     

    040

    (-) Ammonti mhux użati mreġġgħa lura matul il-perjodu

    IAS 37.84(d)

     

     

     

     

     

     

    050

    Żieda fl-ammont skontat [passaġġ taż-żmien] u effett ta' kwalunkwe bidla fir-rata ta’ skont

    IAS 37.84 (e)

     

     

     

     

     

     

    060

    Movimenti oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Bilanċ tal-għeluq [ammont riportat fit-tmiem tal-perjodu]

    IAS 37.84 (a)

     

     

     

     

     

     

    44    Pjanijiet ta’ benefiċċju definit u benefiċċji tal-impjegati

    44.1    Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit



     

    Referenzi

    Ammont

    Anness V.Parti 2.306-307

    010

    010

    Valur ġust tal-assi tal-pjan ta' benefiċċju definit

    IAS 19.140(a)(i), 142

     

    020

    Li minnhom: Strumenti finanzjarji maħruġin mill-istituzzjoni

    IAS 19.143

     

    030

    Strumenti ta' ekwità

    IAS 19.142(b)

     

    040

    Strumenti ta’ dejn

    IAS 19.142(c)

     

    050

    Proprjetà immobbli

    IAS 19.142(d)

     

    060

    Assi tal-pjan ta' benefiċċju definit oħrajn

     

     

    070

    Valur preżenti ta' obbligi ta' benefiċċju definit

    IAS 19.140(a)(ii)

     

    080

    Effett tal-ogħla limitu tal-ass

    IAS 19.140(a)(iii)

     

    090

    Assi ta' benefiċċju definiti netti [Ammont riportat]

    IAS 19.63; Anness V.Parti 2.308

     

    100

    Provvedimenti għal pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċju definit oħrajn ta' wara l-impjieg [Ammont riportat]

    IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

     

    110

    Entrata tal-MEMO: Valur ġust ta' kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala ass

    IAS 19.140(b)

     

    44.2    Ċaqliq fl-obbligi ta' benefiċċju definit



     

    Referenzi

    Obbligi ta' benefiċċju definit

    Anness V.Parti 2.306, 309

    010

    010

    Bilanċ tal-ftuħ [valur attwali]

    IAS 19.140(a)(ii)

     

    020

    Kost tas-servizz kurrenti

    IAS 19.141(a)

     

    030

    Kost tal-imgħax

    IAS 19.141(b)

     

    040

    Kontribuzzjonijiet imħallsa

    IAS 19.141(f)

     

    050

    (-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet demografiċi

    IAS 19.141(c)(ii)

     

    060

    (-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet finanzjarji

    IAS 19.141(c)(iii)

     

    070

    Żieda jew (-) tnaqqis fil-kambju f'munita barranija

    IAS 19.141(e)

     

    080

    Benefiċċji mħallsa

    IAS 19.141(g)

     

    090

    Kost ta' servizz antik, inkluż qligħ u telf li jirriżultaw minn saldi

    IAS 19.141(d)

     

    100

    Żieda jew (-) tnaqqis permezz ta' kombinazzjonijiet u ċessjonijiet kummerċjali

    IAS 19.141(h)

     

    110

    Żidiet jew (-) tnaqqis ieħor

     

     

    120

    Bilanċ tal-għeluq [valur preżenti]

    IAS 19.140(a)(ii); Anness V.Parti 2.310

     

    44.3    Entrati tal-memo [relatati ma’ spejjeż tal-persunal]



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    010

    010

    Pensjoni u spejjeż simili

    Anness V.Parti 2.311(a)

     

    020

    Pagamenti bbażati fuq l-azzjonijiet

    IFRS 2.44; Anness V.Parti 2.311(b)

     

    45    Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-profitt jew telf

    45.1    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

     

    Anness V.Parti 2.312

    010

    020

    010

    Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    020

    Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

    030

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    IFRS 7.20(a)(i)

     

     

    45.2    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji



     

    Referenzi

    Perjodu kurrenti

    Anness V.Parti 2.313

    010

    020

    Proprjetà għall-investiment

    IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)

     

    030

    Assi intanġibbli

    IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)

     

    040

    Assi oħrajn

    IAS 1.34 (a)

     

    050

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TA' ASSI MHUX FINANZJARJI

    IAS 1.34

     

    45.3    Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn



     

    Referenzi

    Dħul

    Spejjeż

    010

    020

    010

    Bidliet fil-valur ġust f'assi tanġibbli mkejlin permezz tal-mudell tal-valur ġust

    IAS 40.76(d); Anness V.Parti 2.314

     

     

    020

    Proprjetà għall-investiment

    IAS 40.75(f); Anness V.Parti 2.314

     

     

    030

    Lokazzjonijiet operatorji minbarra proprjetà għall-investiment

    IAS 17.50, 51, 56(b); Anness V.Parti 2.315

     

     

    040

    Oħrajn

    Anness V.Parti 2.316

     

     

    050

    INTROJTU JEW SPEJJEŻ OPERATORJI OĦRAJN

    Anness V.Parti 2.314-316

     

     

    46.    Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità



    Sorsi ta' tibdil fl-ekwità

    Referenzi

    Kapital

    Primjum azzjonarju

    Strumenti azzjonarji maħruġa għajr kapital.

    Ekwità oħra

    Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

    Qligħ imfaddal

    Riżervi ta' rivalwazzjoni

    Riżervi oħrajn

    Ishma tat-teżor (-)

    Profitt jew (-) telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    Dividendi interim (-)

    Interessi minoritarji

    Totali

    Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat

    Entrati oħra

    IAS 1.106, 54(r)

    IAS 1.106, 78(e)

    IAS 1.106, Anness V.Parti 2.18-19

    IAS 1.106; Anness V.Parti 2.20

    IAS 1.106

    CRR art 4(1)(123)

    IFRS 1.30, D5-D8

    IAS 1.106, 54(c)

    IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anness V.Parti 2.30

    IAS 1.106(a)

    IAS 1.106; IAS 32.35

    IAS 1.54(q), 106(a)

    IAS 1.54(q), 106(a)

    IAS 1.9(c), IG6

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    010

    Bilanċ tal-ftuħ [qabel ridikjarazzjoni]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Effetti tal-korrezzjonijiet ta' żbalji

    IAS 1.106(b); IAS 8.42

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Effett ta’ bidliet f’politiki ta’ kontabilità

    IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Ħruġ ta' ishma ordinarji

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Ħruġ ta' ishma ta' preferenza

    IAS 1.106.(d).(iii);

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ħruġ ta' strumenti ta’ ekwità oħrajn

    IAS 1.106.(d).(iii);

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Tħaddim jew skadenza ta' strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin

    IAS 1.106.(d).(iii);

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Qlib ta' dejn f'ekwità

    IAS 1.106.(d).(iii);

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Tnaqqis kapitali

    IAS 1.106.(d).(iii);

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Dividendi

    IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Xiri ta' ishma tat-teżor

    IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Bejgħ jew kanċellazzjoni ta' ishma tat-teżor

    IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn ekwità għal obbligazzjoni

    IAS 1.106.(d).(iii);

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn obbligazzjoni għal ekwità

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Trasferimenti fost komponenti ta' ekwità

    IAS 1.106.(d).(iii); Anness V.Parti 2.318

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Żieda jew (-) tnaqqis fl-ekwità li jirriżultaw minn kombinazzjonijiet kummerċjali

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Pagamenti bbażati fuq l-azzjonijiet

    IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Żieda jew (-) tnaqqis ieħor fl-ekwità

    IAS 1.106(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Introjtu komprensiv totali għas-sena

    IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Bilanċ tal-għeluq [perjodu kurrenti]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    ANNESS IV

    RAPPURTAR TA' INFORMAZZJONI FINANZJARJA SKONT OQFSA TA’ KONTABILITÀ NAZZJONALI



    FORMOLI FINREP GĦALL-GAAP

    NUMRU TAL-FORMOLA

    KODIĊI TAL-FORMOLA

    ISEM TAL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI

     

     

    PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

     

     

    Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]

    1.1

    F 01.01

    Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

    1.2

    F 01.02

    Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

    1.3

    F 01.03

    Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

    2

    F 02.00

    Rapport ta' profitt jew telf

    3

    F 03.00

    Rapport tal-introjtu komprensiv

     

     

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti

    4.1

    F 04.01

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    4.2.1

    F 04.02.1

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    4.2.2

    F 04.02.2

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    4.3.1

    F 04.03.1

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    4.4.1

    F 04.04.1

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat

    4.5

    F 04.05

    Assi finanzjarji subordinati

    4.6

    F 04.06

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar

    4.7

    F 04.07

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    4.8

    F 04.08

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

    4.9

    F 04.09

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

    4.10

    F 04.10

    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    5.1

    F 05.01

    Diżaggregazzjoni tas-Self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

    6.1

    F 06.01

    Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

     

    F 07.00

    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

    7.1

    F 07.01

    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

    7.2

    F 07.02

    L-assi finanazjarji soġġetti għall-indeboliment li huma skaduti skont il-GAAP nazzjonali

     

     

    Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

    8.1

    F 08.01

    Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

    8.2

    F 08.02

    Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

     

     

    Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

    9.1

    F 09.01

    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    9.1.1

    F 09.01.1

    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali : impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    9.2

    F 09.02

    Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti

    10

    F 10.00

    Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi

     

     

    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    11.1

    F 11.01

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħħeġġjar

    11.2

    F 11.02

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju

    11.3

    F 11.03

    Strumenti għall-iħħeġġjar mhux derivattivi: Diżaggregazzjoni skont il-portafolli tal-kontabilità u t-tip ta' ħħeġġjar

    11.3.1

    F 11.03.1

    Strumenti għall-iħħeġġjar mhux derivattivi skont il-GAAP nazzjonali: diżaggregazzjoni skont il-portafoll tal-kontabilità

    11.4

    F 11.04

    Entrati ħħeġġjati f’ħeġġijiet bil-valur ġust

     

     

    Movimenti fil-provvedimenti u dispiżizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

    12

    F 12.00

    Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali

    12.1

    F 12.01

    Movimenti fil-provvedimenti u dispiżizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

    12.2

    F 12.02

    Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni fuq bażi grossa)

     

     

    Kollateral u garanziji riċevuti

    13.1

    F 13.01

    Diżaggerazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar

    13.2

    F 13.02

    Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]

    13.3

    F 13.03

    Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess [assi tanġibbli] akkumulat

    14

    F 14.00

    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust

    15

    F 15.00

    L-irtirar tar-rikonoxximent u obbligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti

     

     

    Diżaggregazzjoni ta' rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf

    16.1

    F 16.01

    Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti

    16.2

    F 16.02

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

    16.3

    F 16.03

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument

    16.4

    F 16.04

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju

    16.4.1

    F 16.04.1

    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

    16.5

    F 16.05

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

    16.6

    F 16.06

    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar

    16.7

    F 16.07

    Indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

     

     

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali

    17.1

    F 17.01

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta' konsolidazzjoni tas-CRR: Assi

    17.2

    F 17.02

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta' konsolidazzjoni tas-CRR: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    17.3

    F 17.03

    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta' konsolidazzjoni tas-CRR: Obbligazzjonijiet

    18

    F 18.00

    Skoperturi produttivi u improduttivi

    19

    F 19.00

    Skoperturi mrażżna

     

     

    PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE]

     

     

    Diżaggregazzjoni ġeografika

    20.1

    F 20.01

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet

    20.2

    F 20.02

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet

    20.3

    F 20.03

    Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport prinċipali tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet

    20.4

    F 20.04

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti

    20.5

    F 20.05

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti

    20.6

    F 20.06

    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti

    20.7.1

    F 20.07.1

    Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontroparti ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

    21

    F 21.00

    Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja

     

     

    Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn

    22.1

    F 22.01

    Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività

    22.2

    F 22.02

    Assi involuti fis-servizzi provduti

     

     

    PARTI 3 [SEMIANNWALI]

     

     

    Attivitajiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati

    30.1

    F 30.01

    Mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati

    30.2

    F 30.02

    Diżaggregazzjoni ta' mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet

     

     

    Partijiet relatati

    31.1

    F 31.01

    Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn

    31.2

    F 31.02

    Partijiet relatati: spejjeż u introjtu ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma'

     

     

    PARTI 4 [ANNWALI]

     

     

    Struttura tal-grupp

    40.1

    F 40.1

    Struttura tal-grupp: “entità wara l-oħra”

    40.2

    F 40.02

    Struttura tal-grupp: “strument wara l-ieħor”

     

     

    Valur ġust

    41.1

    F 41.01

    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-kost amortizzat

    41.2

    F 41.02

    Użu tal-Opzjoni ta' Valur Ġust

    42

    F 42.00

    Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl

    43

    F 43.00

    Dispożizzjonijiet

     

     

    Pjanijiet ta' benefiċċju definiti u benefiċċji tal-impjegati

    44.1

    F 44.01

    Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit

    44.2

    F 44.02

    Ċaqliq fl-obbligi tal-pjan ta' benefiċċju definit

    44.3

    F 44.03

    Entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal]

     

     

    Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport ta’ profitt jew telf

    45.1

    F 45.01

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku

    45.2

    F 45.02

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmumin għall-bejgħ jew investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    45.3

    F 45.03

    Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn

    46

    F 46.00

    Rapport tal-bidliet fl-ekwità

    KODIĊI TAL-KULUR FIL-FORMOLA:



     

    Partijiet għar-rapportaturi tal-GAAP Nazzjonali

     

    Iċ-ċellola ma għandhiex tintbagħat lil istituzzjonijiet relatorji soġġetti għall-qafas ta' kontabilità rilevanti

    1.    Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]

    1.1    Assi



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27-28

    010

    010

    Kontanti, bilanċ ta' kontanti f'banek ċentrali u depożiti li jintalbu oħrajn

    BAD, l-Art 4. Assi(1)

    IAS 1.54 (i)

     

     

    020

    Kontanti fl-idejn

    Anness V. Parti 2.1

    Anness V. Parti 2.1

     

     

    030

    Bilanċi ta’ kontanti fil-banek ċentrali

    BAD, l-Art 13(2); Anness V. Parti 2.2

    Anness V. Parti 2.2

     

     

    040

    Depożiti ta' domanda oħrajn

    Anness V. Parti 2.3

    Anness V. Parti 2.3

    5

     

    050

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (5); IAS 39.9

    IFRS 9. Appendiċi A

     

     

    060

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II

    IFRS 9. Appendiċi A

    10

     

    070

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    IAS 32.11

    4

     

    080

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.24, 26

    Anness V. Parti 1.31

    4

     

    090

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.24, 27

    Anness V. Parti 1.32

    4

     

    091

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    Artikolu 32-33 tal-BAD; Anness V. Parti 1.17

     

     

     

    092

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.17, 27

     

    10

     

    093

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

    4

     

    094

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

    4

     

    095

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

    4

     

    096

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

    4

     

    097

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

    4

     

    098

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

    4

     

    099

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

    4

     

    100

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

    4

     

    110

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11;BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    4

     

    120

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31

    4

     

    130

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

    Anness V. Parti 1.32

    4

     

    141

    Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

    4

     

    142

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

    4

     

    143

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

    4

     

    144

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

    4

     

    171

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    BAD, l-Art 36(2)

     

    4

     

    172

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

    4

     

    173

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

    4

     

    174

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32

     

    4

     

    175

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)

     

    4

     

    176

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

    4

     

    177

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

    4

     

    178

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32

     

    4

     

    181

    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

    4

     

    182

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

    4

     

    183

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

    4

     

    231

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

    BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V. Parti1.18, 19

     

    4

     

    390

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

    4

     

    232

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

    4

     

    233

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

    4

     

    234

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    BAD, l-Art 37; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V. Parti 1.20

     

    4

     

    235

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

    4

     

    236

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

    4

     

    237

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

    4

     

    240

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V. Parti 1.22

    IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.22

    11

     

    250

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    260

    Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    BAD, l-Art 4. Assi(7)-(8); Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 2(2); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4

    IAS 1.54(e); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4

    40

     

    270

    Assi tanġibbli

    BAD, l-Art 4. Assi(10)

     

     

     

    280

    Proprjetà, Impjant u Tagħmir

     

    IAS 16.6; IAS 1.54(a)

    21, 42

     

    290

    Proprjetà għall-investiment

     

    IAS 40.5; IAS 1.54(b)

    21, 42

     

    300

    Assi intanġibbli

    BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(115)

    IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115)

     

     

    310

    Avvjament

    BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(113)

    IFRS 3.B67(d); CRR, l-Art 4(1)(113)

     

     

    320

    Assi intanġibbli oħrajn

    BAD, l-Art 4. Assi(9)

    IAS 38.8,118

    21, 42

     

    330

    Assi ta' taxxa

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    340

    Assi ta' taxxa kurrenti

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    350

    Assi ta' taxxa differita

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(106)

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(106)

     

     

    360

    Assi oħrajn

    Anness V. Parti 2.5, 6

    Anness V. Parti 2.5

     

     

    370

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

     

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7

     

     

    375

    (-) Tnaqqis għan-negozjar tal-assi bil-valur ġust

    Anness V Parti 1.29

     

     

     

    380

    ASSI TOTALI

    BAD, l-Art 4 Assi

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    1.2    Obbligazzjonijiet



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27-28

    010

    010

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

     

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

    8

     

    020

    Derivattivi

     

    IFRS 9. Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

    10

     

    030

    Pożizzjonijiet qosra

     

    IFRS 9.BA7(b)

    8

     

    040

    Depożiti

     

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    8

     

    050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

     

    Anness V. Parti 1.37

    8

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V. Parti 1.38-41

    8

     

    061

    Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

     

    8

     

    062

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.25

     

    10

     

    063

    Pożizzjonijiet qosra

     

     

    8

     

    064

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

    8

     

    065

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

     

    8

     

    066

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

     

    8

     

    070

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

    8

     

    080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    8

     

    090

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

    Anness V. Parti 1.37

    8

     

    100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

    Anness V. Parti 1.38-41

    8

     

    110

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    8

     

    120

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.30

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    8

     

    130

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.37

    8

     

    140

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.32-34

    Anness V. Parti 1.38-41

    8

     

    141

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

     

    8

     

    142

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

    8

     

    143

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

     

    8

     

    144

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

     

    8

     

    150

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V. Parti 1.26

    IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.26

    11

     

    160

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); Anness V. Parti 2.8; IAS 39.89A(b)

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    170

    Dispożizzjonijiet

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(6)

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

    43

     

    175

    Fondi għal riskji bankarji ġenerali [jekk ippreżentati mal-obbligazzjonijiet]

    BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V. Parti 2.15

     

     

     

    180

    Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

    Anness V. Parti 2.9

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.9

    43

     

    190

    Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegat

    Anness V. Parti 2.10

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.10

    43

     

    200

    Ristrutturar

     

    IAS 37.71, 84(a)

    43

     

    210

    Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

     

    IAS 37. Appendiċi C. Eżempji 6 u 10

    43

     

    220

    Impenji u garanziji mogħtija

    Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra mill-karta bilanċjali, Artikolu 27(11), Artikolu 28 (8), Artikolu 33

    IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.11

    9 12 43

     

    230

    Dispożizzjonijiet oħrajn

    Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6) (c), Entrati barra mill-karta bilanċjali

    IAS 37.14

    43

     

    240

    Obbligazzjonijiet tat-taxxa

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    250

    Obbligazzjonijiet tat-taxxa kurrenti

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    260

    Obbligazzjonijiet tat-taxxa differita

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(108)

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(108)

     

     

    270

    Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub

     

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V. Parti 2.12

     

     

    280

    Obbligazzjonijiet oħrajn

    Anness V. Parti 2.13

    Anness V. Parti 2.13

     

     

    290

    Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

     

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14

     

     

    295

    Tnaqqis għan-negozjar ta’ obbligazzjonijiet bil-valur ġust

    Anness V Parti 1.29

     

     

     

    300

    OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

     

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    1.3    Ekwità



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Ammont riportat

    010

    010

    Kapital

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9), BAD, l-Art 22

    IAS 1A54(r), BAD, l-Art 22

    46

     

    020

    Kapital imħallas

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9)

    IAS 1.78(e)

     

     

    030

    Kapital mhux imħallas li nħareġ

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9); Anness V. Parti 2.17

    Anness V. Parti 2.14

     

     

    040

    Primjum fuq l-ishma

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(10); CRR, l-Art 4(1)(124)

    IAS 1.78(e); CRR, l-Art 4(1)(124)

    46

     

    050

    Strumenti ta’ ekwità maħruġin minbarra l-kapital

    Anness V. Parti 2.18-19

    Anness V. Parti 2.18-19

    46

     

    060

    Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(6); Anness V. Parti 2.18

    IAS 32.28-29; Anness V. Parti 2.18

     

     

    070

    Strumenti tal-ekwità oħrajn maħruġin

    Anness V. Parti 2.19

    Anness V. Parti 2.19

     

     

    080

    Ekwità oħra

    Anness V. Parti 2.20

    IFRS 2.10; Anness V. Parti 2.20

     

     

    090

    Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

    CRR, l-Art 4(1)(100)

    CRR, l-Art 4(1)(100)

    46

     

    095

    Entrati li mhux se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

     

    IAS 1.82A(a)

     

     

    100

    Assi tanġibbli

     

    IAS 16.39-41

     

     

    110

    Assi intanġibbli

     

    IAS 38.85,-87

     

     

    120

    Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti

     

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

     

    122

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

     

    IFRS 5.38, IG Eżempju 12

     

     

    124

    Sehem ta' introjtu u spejjeż oħrajn rikonoxxuti ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

     

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    320

    Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

     

    IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V. Parti 2.21

     

     

    330

    Ineffettività ta’ ħħeġġjar tal-iħħeġġjar bil-valur ġust għal strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

     

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24Ċ; Anness V. Parti 2.22

     

     

    340

    Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġjata]

     

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V. Parti 2.22

     

     

    350

    Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument ta’ ħħeġġjar]

     

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V. Parti 2.57

     

     

    360

    Tibdiliet bil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal tibdiliet fir-riskju tal-kreditu tagħhom.

     

    IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V. Parti 2.23

     

     

    128

    Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

     

    IAS 1.82A(a) (ii)

     

     

    130

    Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [parti effettiva]

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8)

    IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V. Parti 2.24

     

     

    140

    Qlib għal munita barranija

    BAD, l-Art 39(6)

    IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

     

     

    150

    Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżervi ta’ ħeġġijiet tal-fluss tal-kontanti [parti effettiva]

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8)

    IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); FRS 7.24Ċ(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V. Parti 2.25

     

     

    155

    Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti ta' dejn imkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

     

    IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V. Parti 2.26

     

     

    165

    Strumenti ta’ ħħeġġjar [elementi mhux indikati]

     

    IAS 1.7(g) IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anness V. Parti 2.60

     

     

    170

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

     

    IFRS 5.38, IG Eżempju 12

     

     

    180

    Sehem ta' introjtu u spejjeż oħrajn rikonoxxuti ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

     

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    190

    Qligħ miżmum

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(13); CRR, l-Art 4(1)(123)

    CRR, l-Art 4(1)(123)

     

     

    200

    Riżervi ta' rivalutazzjoni

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(12)

    IFRS 1.30, D5-D8; Anness V. Parti 2.28

     

     

    201

    Assi tanġibbli

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

     

     

     

    202

    Strumenti tal-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

     

     

     

    203

    Titoli ta’ debitu

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

     

     

     

    204

    Oħrajn

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

     

     

     

    205

    Riżervi ta’ valur ġust

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a)

     

     

     

    206

    Ħeġġ ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(b)

     

     

     

    207

    Derivattivi għall-iħħeġġjar.Ħeġġijiet tal-fluss ta’ kontanti

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a); Artikolu 30(a) tas-CRR

     

     

     

    208

    Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet oħrajn

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a)

     

     

     

    209

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(2)

     

     

     

    210

    Riżervi oħrajn

    BAD, l-Art 4 Obbligazzjonijiet(11)-(13)

    IAS 1.54; IAS 1.78(e)

     

     

    215

    Fondi għal riskju bankarju ġenerali [jekk ippreżentati fi ħdan ekwità]

    BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V. Parti 2.15

     

     

     

    220

    Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwitá

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 9(7)(a); Art 27; Anness V. Parti 2.29

    IAS 28.11; Anness V. Parti 2.29

     

     

    230

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.29

    Anness V. Parti 2.29

     

     

    235

    Differenzi tal-ewwel konsolidament

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(c)

     

     

     

    240

    (-) Ishma tat-teżor

    Direttiva dwar il-Kontabilità Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD, l-Art 4. Assi(12); Anness V. Parti 2.30

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V. Parti 2.30

    46

     

    250

    Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(14)

    IAS 1.81B (b)(ii)

    2

     

    260

    (-) Dividendi interim

    Artikolu 26(2b) tas-CRR

    IAS 32.35

     

     

    270

    Interessi minoritarji [Interessi mhux kontrollanti]

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4)

    IAS 1.54(q)

     

     

    280

    Introjtu Ieħor Komprensiv Akkumulat

    CRR, l-Art 4(1)(100)

    CRR, l-Art 4(1)(100)

    46

     

    290

    Entrati oħrajn

     

     

    46

     

    300

    EKWITÀ TOTALI

     

    IAS 1.9(c), IG 6

    46

     

    310

    EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet

    IAS 1.IG6

     

     

    2.    Rapport ta' profitt jew telf



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Diżaggregazzjoni fit-tabella

    Perjodu kurrenti

    010

    010

    Introjtu mill-imgħax

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(1); Anness V. Parti 2.31

    IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31

    16

     

    020

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.33, 34

     

     

    025

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

     

     

    030

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    041

    Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

     

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

     

     

    051

    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

     

    IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    070

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju fir-rata tal-imgħax

     

    IFRS 9. Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V. Parti 2.35

     

     

    080

    Assi oħrajn

     

    Anness V. Parti 2.36

     

     

    085

    Introjtu mill-imgħax fuq obbligazzjonijiet

    Anness V. Parti 2.37

    IFRS 9.5.7.1, Anness V. Parti 2.37

     

     

    090

    (Spejjeż tal-imgħax)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(2); Anness V. Parti 2.31

    IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31

    16

     

    100

    (Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar)

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.33, 34

     

     

    110

    (Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    120

    (Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat)

     

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

     

     

    130

    (Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju fir-rata tal-imgħax)

     

    IAS 39.9; Anness V. Parti 2.35

     

     

    140

    (Obbligazzjonijiet oħrajn)

     

    Anness V. Parti 2.38

     

     

    145

    (Spiża tal-imgħax fuq l-assi)

    Anness V. Parti 2.39

    IFRS 9.5.7.1, Anness V. Parti 2.39

     

     

    150

    (Spejjeż fuq kapital azzjonarju li jitħallsu lura meta mitlub)

     

    IFRIC 2.11

     

     

    160

    Introjtu mid-dividendi

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(3); Anness V. Parti 2.40

    Anness V. Parti 2.40

    31

     

    170

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.40

     

     

    175

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V. Parti 2.40

     

     

    191

    Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

     

    IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V. Parti 2.41

     

     

    192

    Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża metodu ieħor minbarra dak tal-ekwità

    Anness V Parti 2 .42

    Anness V Parti 2 .42

     

     

    200

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(4)

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    210

    (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(5)

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    220

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

    Anness V. Parti 2.45

    16

     

    231

    Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

     

    IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

     

     

    241

    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

     

    IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    260

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

     

    IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

     

     

    270

    Oħrajn

     

     

     

     

    280

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.43, 46

    16

     

    285

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar, nett

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

     

    16

     

    287

    Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.46

     

     

    290

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz ta' qligħ jew telf, nett

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.44

    16, 45

     

    295

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar, nett

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

     

    16

     

    300

    Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)

    Anness V. Parti 2.47

    16

     

    310

    Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf], nett

    BAD, l-Art 39

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    320

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14); Anness V Parti 2.56

     

     

     

    330

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett

    Anness V, Parti 2.48

    IAS 1.34; Anness V, Parti 2.48

    45

     

    340

    Introjtu operatorju ieħor

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(7); Anness V. Parti 2.314-316

    Anness V. Parti 2.314-316

    45

     

    350

    (Spejjeż operatorji oħrajn)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(10); Anness V. Parti 2.314-316

    Anness V. Parti 2.314-316

    45

     

    355

    INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

     

     

     

     

    360

    (Spejjeż amministrattivi)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(8)

     

     

     

    370

    (Spejjeż tal-persunal)

    BAD, l-Art 27. Tqassim vertikali(8)(a)

    IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

    44

     

    380

    (Spejjeż amministrattivi oħrajn)

    BAD, l-Art 27. Tqassim vertikali(8)(b);

     

     

     

    390

    (Deprezzament)

     

    IAS 1.102, 104

     

     

    400

    (Proprjetà, Impjant u Tagħmir)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

    IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

     

     

    410

    (Proprjetajiet ta' Investiment)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

    IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

     

     

    415

    (Avvjament)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

     

     

     

    420

    (Assi intanġibbli oħrajn)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

    IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

     

     

    425

    Qligħ jew (-) telf minn modifikazzjoni, nett

     

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49

     

     

    426

    Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

     

    IFRS 7.35J

     

     

    427

    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

     

    IFRS 7.35J

     

     

    430

    (Dispożizzjonijiet jew (-) treġġigħ lura tad-dispożizzjonijiet)

     

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

    9 12 43

     

    440

    (Impenji u garanziji mogħtija)

    BAD, l-Art 27.Vertical layout(11)-(12)

    IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.50

     

     

    450

    (Dispożizzjonijiet oħrajn)

     

     

     

     

    455

    (Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għal riskji tal-ibbankjar ġenerali, nett)

    BAD, l-Art 38.2

     

     

     

    460

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

    BAD, l-Art 35-37, Anness V. Parti 2.52, 53

    IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53

    12

     

    481

    (Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv)

     

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

    12

     

    491

    (Assi finanzjarji bil-kost amortizzat)

     

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

    12

     

    510

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14)

    IAS 28.40,-43

    16

     

    520

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

     

    IAS 36.126(a)(b)

    16

     

    530

    (Proprjetà, impjant u tagħmir)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

    540

    (Proprjetajiet ta' investiment)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

    IAS 40.79(d)(v)

     

     

    550

    (Avvjament)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

    IFRS 3. Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124

     

     

    560

    (Assi intanġibbli oħrajn)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

    IAS 38.118 (e)(iv)(v)

     

     

    570

    (Oħrajn)

     

    IAS 36.126 (a)(b)

     

     

    580

    Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(f)

    IFRS 3. Appendiċi B64(n)(i)

     

     

    590

    Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwità

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14);

    Anness V. Parti 2.54

     

     

    600

    Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

     

    IFRS 5.37; Anness V. Parti 2.55

     

     

    610

    PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

     

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    620

    (Spiża tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(15)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    630

    PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(16)

    IAS 1, IG 6

     

     

    632

    Profitt jew (-) telf straordinarju wara t-taxxa

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(21)

     

     

     

    633

    Profitt jew telf straordinarju qabel it-taxxa

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(19)

     

     

     

    634

    (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' profitt jew telf straordinarju)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(20)

     

     

     

    640

    Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

     

    IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56

     

     

    650

    Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

     

    IFRS 5.33(b)(i)

     

     

    660

    (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx)

     

    IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

     

     

    670

    PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(23)

    IAS 1.81 A(a)

     

     

    680

    Attribwibbli għal interess minoritarju [interessi mhux kontrollanti]

     

    IAS 1.81B (b)(i)

     

     

    690

    Attribwibbli għal sidien tal-kumpanija prinċipali

     

    IAS 1.81B (b)(ii)

     

     

    3.    Rapport tal-introjtu komprensiv



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    010

    010

    Profitt jew (-) telf għas-sena

    IAS 1.7, IG6

     

    020

    Introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7, IG6

     

    030

    Entrati li mhux se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

    IAS 1.82A(a)(i)

     

    040

    Assi tanġibbli

    IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40;

     

    050

    Assi intanġibbli

    IAS 1.7; IAS 38.85,-86

     

    060

    Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

    070

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmumin għall-bejgħ

    IFRS 5.38

     

    080

    Sehem mid-dħul u l-ispejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' entitajiet li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

    081

    Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7(d)

     

    083

    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-ħeġġijiet ta’ strumenti tal-ekwità bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv, nett

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V. Parti 2.57

     

    084

    Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġjata]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V. Parti 2.57

     

    085

    Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument ta’ ħħeġġjar]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anness V. Parti 2.57

     

    086

    Tibdiliet bil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal tibdiliet fir-riskju tal-kreditu tagħhom.

    IAS 1.7(f)

     

    090

    Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati

    IAS 1.91(b); Anness V. Parti 2.66

     

    100

    Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

    IAS 1.82A(a)(ii)

     

    110

    Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [parti effettiva]

    IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V. Parti 2.58

     

    120

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità

    IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anness V. Parti 2.58

     

    130

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anness V. Parti 2.59

     

    140

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V. Parti 2.65

     

    150

    Qlib għal munita barranija

    IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

     

    160

    Qligħ jew (-) telf mill-qlib imressqin għall-ekwità

    IAS 21.32, 38-47

     

    170

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48,-49

     

    180

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V. Parti 2.65

     

    190

    Ħeġġijiet tal-fluss ta’ kontanti [parti effettiva]

    IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

     

    200

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità

    IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

     

    210

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Anness V. Parti 2.59

     

    220

    Trasferiti għall-ammont riportat inizjali tal-entrati ħħeġġjati

    IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)

     

    230

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V. Parti 2.65

     

    231

    Strumenti ta’ ħħeġġjar [elementi mhux indikati]

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c); Anness V. Parti 2.60

     

    232

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)

     

    233

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c) Anness V. Parti 2.61

     

    234

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    Anness V. Parti 2.65

     

    241

    Strumenti ta' dejn bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anness V. Parti 2.62-63

     

    251

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità

    IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

     

    261

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anness V. Parti 2.64

     

    270

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    IFRS 5.IG Eżempju 12;IFRS 9.5.6.5; Anness V. Parti 2.64-65

     

    280

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmumin għall-bejgħ

    IFRS 5.38

     

    290

    Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità

    IFRS 5.38

     

    300

    Trasferiti għal profitt jew telf

    IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

     

    310

    Riklassifikazzjonijiet oħrajn

    IFRS 5.IG Eżempju 12

     

    320

    Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

    330

    Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew (-) telf

    IAS 1.91(b), IG6; Anness V. Parti 2.66

     

    340

    Introjtu komprensiv totali għas-sena

    IAS 1.7, 81A(a), IG6

     

    350

    Attribwibbli għal interess minoritarju [Interess mhux kontrollanti]

    IAS 1.83(b)(i), IG6

     

    360

    Attribwibbli għal sidien tal-kumpanija prinċipali

    IAS 1.83(b)(ii), IG6

     

    4.    Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti

    4.1    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27

    010

    005

    Derivattivi

     

     

     

    010

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    IAS 32.11, Anness V. Parti 1.44(b)

     

    030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

    040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

    050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

    060

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

    070

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

    080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

    090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

    100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

    110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

    120

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

    130

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

    140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

    150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

    160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

    170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

    180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

    190

    ASSI FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR

    Anness V. Parti 1.15(a)

    IFRS 9. Appendiċi A

     

    4.2.1    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Anness V. Parti 1.27

    Anness V. Parti 2.69

    010

    020

    010

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11, Anness V. Parti 1.44(b)

     

     

    020

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    030

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    040

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    050

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

    060

    Banek ċentrali

     

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    070

    Gvernijiet ġenerali

     

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    080

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    090

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    100

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    110

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

    120

    Banek ċentrali

     

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    130

    Gvernijiet ġenerali

     

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    140

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    150

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    160

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    170

    Unitajiet domestiċi

     

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

    180

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

     

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

     

     

    4.2    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Anness V. Parti 1.27

    Anness V. Parti 2.69

    010

    020

    010

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

    020

    li minnhom: fil-livell ta' kost

     

    IAS 39.46(c)

     

     

    030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.38(c)

     

     

    040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.38(d)

     

     

    050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.38(e)

     

     

    060

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

    070

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    120

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

    130

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

    190

    ASSI FINANZJARJI INDIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    4.3.1    Assi mkejlin bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Ammont riportat gross

    Anness V. Parti 1.34(b)

    Indeboliment akkumulat

    Anness V. Parti 2.70(b), 71

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir sħiħ akkumulat

     

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    li minnhom: strumenti b’riskju ta’ kreditu baxx

    Anness V. Parti 1.27

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

    IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V. Parti 2.75

    IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

    IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V. Parti 2.72-74

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V. Parti 2.72-74

    010

    015

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11; Anness V. Parti 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Banek ċentrali

     

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Gvernijiet ġenerali

     

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Banek ċentrali

     

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Gvernijiet ġenerali

     

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Unitajiet domestiċi

     

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    ASSI FINANZJARJI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    li minnhom: assi finanzjarji mixtrija bi kreditu indebolit

     

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V. Parti 2.77

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.4.1    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Ammont riportat gross

    Anness V. Parti 1.34(b)

    Indeboliment akkumulat

    Anness V. Parti 2.70(a), 71

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir sħiħ akkumulat

     

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    li minnhom: strumenti b’riskju ta’ kreditu baxx

    Anness V. Parti 1.27

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

    IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V. Parti 2.75

    IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

    IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

    IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V. Parti 2.72-74

    IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V. Parti 2.72-74

    010

    015

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Banek ċentrali

     

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Gvernijiet ġenerali

     

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Banek ċentrali

     

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Gvernijiet ġenerali

     

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

     

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Unitajiet domestiċi

     

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    ASSI FINANZJARJI BIL-KOST AMORTIZZAT

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    li minnhom: assi finanzjarji mixtrija bi kreditu indebolit

     

    IFRS 9.5.13 u IFRS 7.35M(f); Anness V. Parti 2.77

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.5    Assi finanzjarji subordinati



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27-28

    010

    010

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

    Anness V. Parti 1.32

     

    020

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31

     

    030

    ASSI FINANZJARJI SUBORDINATI [GĦALL-EMITTENT]

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a); Anness V. Parti 2.78, 100

    Anness V. Parti 2.78, 100

     

    4.6    Assi Finanzjarji tan-negozjar



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27-28

    010

    005

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.17, Parti 2.68

     

    010

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 Anness V Parti 1.44(b)

     

    020

    li minnhom: mhux ikkowtati

     

     

    030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

    040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

    050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

    060

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

    070

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

    080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

    090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

    100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

    110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

    120

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

    130

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

    140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

    150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

    160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

    170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

    180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

    190

    ASSI FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

    Artikolu 32-33 tal-BAD; Anness V. Parti 1.17

     

    4.7    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Anness V. Parti 1.27-28

    Anness V. Parti 2.69

    010

    021

    010

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 Anness V Parti 1.44(b)

     

     

    020

    li minnhom: mhux ikkowtati

     

     

     

    030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    060

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

    070

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    120

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

    130

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

    190

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    BAD, l-Art 36(2)

     

     

    4.8    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust mal-ekwità



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Assi finanzjarji mhux soġġetti għal indeboliment

    Anness V. Parti 1.34(d), Parti 2.79

    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment

    Anness V. Parti 2.79

    Ammont riportat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Ammont riportat

    Ammont riportat gross

    Anness V Parti 1.34(d)

    Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu

    Provvedimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu li jaffettwa l-ammont riportat

    Provvedimenti ġenerali għal riskju bankarju li jaffettwa l-ammont riportat

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir sħiħ akkumulat

    Assi mhux indeboliti

    Assi danneġġati

    Anness V. Parti 1.27-28

    Anness V. Parti 2.69

    Anness V. Parti 1.27-28

     

    CRR, l-Art 4(95)

    CRR, l-Art 4(95), Anness V Parti 2.70(c),71

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c),71

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c), 71, 82

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.72-74

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.72-74

    010

    030

    035

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    010

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 Anness V Parti 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    li minnhom: mhux ikkowtati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST MAL-EKWITÀ

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.9    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat gross

    Anness V. Parti 1.34(c),34(e)

    Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu

    Provvedimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu li jaffettwa l-ammont riportat

    Provvedimenti ġenerali għal riskju bankarju li jaffettwa l-ammont riportat

     

    Aġġustamenti akkumulati bil-valur negattiv fuq l-assi LOCOM - riskju tas-suq indott

    Aġġustamenti akkumulati bil-valur negattiv fuq l-assi LOCOM - riskju ta’ kreditu indott

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir sħiħ akkumulat

     

     

    Ammont riportat

    li minnhom: assi taħt LOCOM

    Assi mhux indeboliti

    li minnhom: assi taħt LOCOM

    Assi danneġġati

    li minnhom: assi taħt LOCOM

    Anness V. Parti 2.80

    Anness V. Parti 1.19

    CRR, l-Art 4(95), Anness V. Parti 2.80

    Anness V. Parti 1.19

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c), 71

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c),71

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c), 71, 82

    Anness V. Parti 1.27-28

    Anness V. Parti 1.19

    Anness V. Parti 2.80

    Anness V. Parti 2.80

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.72-74

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.72-74

    010

    015

    020

    025

    030

    041

    045

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    005

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 Anness V Parti 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    006

    li minnhom: mhux ikkowtati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    007

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    008

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    009

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    010

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR IMKEJLIN B'METODU BBAŻAT FUQ IL-KOST

    BAD, l-Art 37.1; Art 42a(4)(b); Anness V. Parti 1.19

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.10    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat gross

    Anness V. Parti 1.34(e),34(f)

    Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu

    Provvedimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu li jaffettwa l-ammont riportat

    Provvedimenti ġenerali għal riskju bankarju li jaffettwa l-ammont riportat

     

    Aġġustamenti akkumulati bil-valur negattiv fuq l-assi LOCOM - riskju tas-suq indott

    Aġġustamenti akkumulati bil-valur negattiv fuq l-assi LOCOM - riskju ta’ kreditu indott

    Tħassir parzjali akkumulat

    Tħassir sħiħ akkumulat

     

     

    Ammont riportat

    li minnhom: assi taħt LOCOM

    Assi mhux indeboliti

    li minnhom: assi taħt LOCOM

    Assi danneġġati

    li minnhom: assi taħt LOCOM

    Anness V. Parti 2.81

    Anness V. Parti 1.20

    Anness V. Parti 2.81

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 1.20

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c), 71

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c),71

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c), 71, 82

    Anness V. Parti 1.27-28

    Anness V. Parti 1.20

    Anness V. Parti 2.81

    Anness V. Parti 2.81

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.72-74

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.72-74

    015

    016

    020

    025

    030

    040

    050

    010

    070

    080

    090

    100

    110

    010

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 Anness V. Parti 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    li minnhom: mhux ikkowtati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI OĦRAJN

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(2); Anness V. Parti 1.20

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    5.    Diżaggregazzjoni tas-Self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

    5.1    Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar u assi għan-negozjar skont il-prodott



     

     

    Referenzi

    Ammont riportat gross

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27-28

    Banek ċentrali

    Gvernijiet ġenerali

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.34

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(f)

    005

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    Skont il-prodott

    010

    Fuq talba [call] u notifika qasira [kont kurrenti]

    Anness V. Parti 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Dejn fuq il-karta ta' kreditu

    Anness V. Parti 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Riċevibbli tan-negozju

    Anness V. Parti 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Lokazzjonijiet finanzjarji

    Anness V. Parti 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Self ta' retroakkwist

    Anness V. Parti 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor

    Anness V. Parti 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Avvanzi li mhumiex self

    Anness V. Parti 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

     

    080

    SELF U AVVANZI

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

    Skont il-kollateral

    090

    li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    100

    li minnhom: self kollateralizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

    Skont l-għan

    110

    li minnhom: kreditu għall-konsum

    Anness V. Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    li minnhom: self għax-xiri ta' djar

    Anness V. Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

    Skont is-subordinazzjoni

    130

    li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti

    Anness V. Parti 2.89; CRR, l-Art 147(8)

     

     

     

     

     

     

     

    6.    Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi mhux għan-negozgar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

    6.1    Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE



     

    Referenzi

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e), Parti 2.91

     

    Indeboliment akkumulat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u skoperturi improduttivi

    Ammont riportat gross

    li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment

    Li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 1.34

    Anness V. Parti 2.93

    Anness V. Parti 2. 213-232

    Anness V. Parti 2.70-71

    Anness V. Parti 2.69

    010

    011

    012

    021

    022

    010

    A  Agrikoltura, forestrija u sajd

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    020

    B  Minjieri u barrieri

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    030

    C  Manifattura

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    040

    D  Provvista ta’ elettriku, gass, stim u arja kkondizzjonata

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    050

    E  Provvista tal-ilma

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    060

    F  Kostruzzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    070

    G  Negozju bl-ingrossa u bl-imnut

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    080

    H  Trasport u ħażna

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    090

    I  - Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    100

    J  Informazzjoni u Komunikazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    105

    K  - Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni

    Regolament tan-NACE, Anness V. Parti 2.92

     

     

     

     

     

    110

    L  Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    120

    M  Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    130

    N  Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    140

    O  Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    150

    P  Edukazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    160

    Q  Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    170

    R  Arti, divertiment u rikreazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    180

    S  Servizzi oħrajn

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    190

    SELF U AVVANZI

    Anness V. Parti 1.32, Parti 2.90

     

     

     

     

     

    7.    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

    7.1    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27

    Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anness V. Parti 2.96

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    060

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    STRUMENTI TA’ DEJN TOTALI

    Anness V Parti 2.94-95

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni

     

    200

    Fuq talba [call] u notifika qasira [kont kurrenti]

    Anness V. Parti 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Dejn fuq il-karta ta' kreditu

    Anness V. Parti 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Riċevibbli tan-negozju

    Anness V. Parti 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Lokazzjonijiet finanzjarji

    Anness V. Parti 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Self ta' retroakkwist

    Anness V. Parti 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor

    Anness V. Parti 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Avvanzi li mhumiex self

    Anness V. Parti 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    li minnhom: Self ikkollateralizzat skont il-proprjetà immobbli

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    li minnhom: self kollateralizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    li minnhom: kreditu għall-konsum

    Anness V. Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    li minnhom: self għax-xiri ta' djar

    Anness V. Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti

    Anness V. Parti 2.89; CRR, l-Art 147(8)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    7.2.    Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti taħt il-GAAP nazzjonali



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27-28

    Skadut iżda mhux indebolit

    Skadut indebolit

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    ≤ 30 jum

    > 30 jum ≤ 90 jum

    > 90 jum

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.96

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    060

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

    070

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    080

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    090

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    100

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    120

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

    130

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    140

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    150

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    160

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    170

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    180

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

    190

    STRUMENTI TA’ DEJN TOTALI

    Anness V Parti 2.94-95

     

     

     

     

     

     

     

    Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni

     

    200

    Fuq talba [call] u notifika qasira [kont kurrenti]

    Anness V. Parti 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

    210

    Dejn fuq il-karta ta' kreditu

    Anness V. Parti 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

    220

    Riċevibbli tan-negozju

    Anness V. Parti 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

    230

    Lokazzjonijiet finanzjarji

    Anness V. Parti 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

    240

    Self ta' retroakkwist

    Anness V. Parti 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

    250

    Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor

    Anness V. Parti 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

    260

    Avvanzi li mhumiex self

    Anness V. Parti 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

    270

    li minnhom: Self ikkollateralizzat skont il-proprjetà immobbli

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

    280

    li minnhom: self kollateralizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

    290

    li minnhom: kreditu għall-konsum

    Anness V. Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

    300

    li minnhom: self għax-xiri ta' djar

    Anness V. Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

    310

    li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti

    Anness V. Parti 2.89; CRR, l-Art 147(8)

     

     

     

     

     

     

    8.    Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

    8.1    Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti



     

     

     

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27-28

    Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

    Miżmumin għan-negozjar

    Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Kost amortizzat

    Negozjar

    B'metodu bbażat fuq il-kost

    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

    IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

    CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V. Parti 2.101

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3); Anness V. Parti 1.25

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)

    CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V. Parti 2.102

    010

    020

    030

    034

    035

    037

    040

    010

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Pożizzjonijiet qosra

     

    FRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a), 44(c)

    Anness V. Parti 1.42(a), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Ftehim ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b), 44(c)

    Anness V. Parti 1.42(b), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Ftehim ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c),44(c)

    Anness V. Parti 1.42(c),44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Ftehim ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d),44(c)

    Anness V. Parti 1.42(d),44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Ftehim ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e), 44(c)

    Anness V. Parti 1.42(e), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    280

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    290

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    300

    Ftehim ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f), 44(c)

    Anness V. Parti 1.42(f), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    320

    Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    330

    Depożiti b’maturità miftiehma

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Depożiti mifdija b’notifika

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Ftehim ta’ riakkwist

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.1.37, Parti 2.98

    Anness V. Parti 1.37, Parti 2.98

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Ċertifikati ta' depożiti

    Anness V. Parti 2.98(a)

    Anness V. Parti 2.98(a)

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Titoli ggarantit b’assi

    CRR, l-Art 4(61)

    CRR, l-Art 4(1)(61)

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Bonds koperti

    CRR, l-Art 129

    CRR, l-Art 129

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Kuntratti ibridi

    Anness V. Parti 2.98(d)

    Anness V. Parti 2.98(d)

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin

    Anness V. Parti 2.98(e)

    Anness V. Parti 2.98(e)

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli

     

    IAS 32. AG 31

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Mhux konvertibbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

    450

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    8.2    Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati



     

     

     

    Ammont riportat

    Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Bil-kost amortizzat

    B'metodu bbażat fuq il-kost

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

    010

    020

    030

    010

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

    020

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

    Anness V. Parti 1.37

     

     

     

    030

    OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI

    Anness V. Parti 2.99-100

    Anness V. Parti 2.99-100

     

     

     

    9.    Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

    9.1.1    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali : Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija



     

     

    Ammont nominali ta’ impenji u garanziji finanzjarji barra mill-karta bilanċjali taħt l-indeboliment tal-IFRS 9

    Anness V. Parti 2.107-108, 118

    Dispożizzjonijiet dwar impenji u garanziji finanzjarji barra mill-karta bilanċjali taħt l-indeboliment tal-IFRS 9

    Anness V Parti 2.106-109

    Impenji oħra mkejlin taħt IAS 37 u garanziji finanzjarji mkejlin taħt IFRS 4

    Impenji u garanziji finanzjarji mkejlin bil-valur ġust

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    Ammont nominali

    Dispożizzjoni

    Ammont nominali

    Tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq impenji improduttivi

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

    IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V. Parti 2.111, 118

    IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V. Parti 2.106, 111

    IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anness V Parti 2.110, 118

    Anness V Parti 2.69

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    100

    110

    120

    130

    010

    Impenji ta' self mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    021

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 4 Anness A; Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    101

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Impenji oħrajn mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    9.1    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali skont il-GAAP nazzjonali Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija



     

     

    Ammont nominali

    Dispożizzjonijiet

    Referenzi Nazzjonali tal-GAAP

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 2.118

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 2.11

    010

    020

    010

    Impenji ta' self mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113

     

     

    021

    li minnhom: improduttivi

    Anness V, Parti 2.117

     

     

    030

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    070

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    080

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

    090

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114

     

     

    101

    li minnhom: improduttivi

    Anness V, Parti 2.117

     

     

    110

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    120

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    130

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    140

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    150

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    160

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

    170

    Impenji oħrajn mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115

     

     

    181

    li minnhom: improduttivi

    Anness V, Parti 2.117

     

     

    190

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    200

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    210

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    220

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    230

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    240

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

    9.2    Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti



     

     

     

    Ammont massimu tal-garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

    Ammont nominali

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    IFRS 7.36(b); Anness V. Parti 2.119

    Anness V. Parti 2.119

    Referenzi Nazzjonali tal-GAAP

    Anness V. Parti 2.119

    Anness V. Parti 2.119

    010

    020

    010

    Impenji ta' self riċevuti

    Anness V. Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 113

    IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anness V. Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 113

     

     

    020

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    070

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

    080

    Garanziji finanzjarji riċevuti

    Anness V. Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 114

    IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8. Appendiċi A; IFRS 4 Anness A; Anness V. Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 114

     

     

    090

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    140

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

    150

    Impenji oħrajn riċevuti

    Anness V. Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 115

    Anness V. Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 115

     

     

    160

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    170

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    180

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    190

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    200

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    210

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

    10.    Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi



    Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

     

     

    Ammont riportat

    Valur ġust

    Ammont nozzjonali

     

     

    Valur pożittiv

    Valur negattiv

    Negozjar Totali

    li minnhom: mibjugħa

    Assi finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar

    li minnhom: Assi finanzjarji mkejlin metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM

    Obbligazzjonijiet finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar

    li minnhom: Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V. Parti 2.120, 131

     

    IFRS 9.BA.7 (a); Anness V. Parti 2.120, 131

     

     

     

    Anness V. Parti 2.133-135

    Anness V. Parti 2.133-135

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Anness V. Parti 1.17, Parti 2.120

    Anness V. Parti 2.124

    Anness V. Parti 1.25, Parti 2.120

    Anness V. Parti 2.124

    Anness V. Parti 2.132

    Anness V. Parti 2.132

    Anness V. Parti 2.133-135

    Anness V. Parti 2.133-135

    010

    011

    020

    016

    022

    025

    030

    040

    010

    Rata tal-imgħax

    Anness V. Parti 2.129(a)

    Anness V. Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V. Parti 2.137-139

    Anness V. Parti 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Opzjonijiet tal-OTC

    Anness V. Parti 2.136

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    OTC oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Opzjonijiet tas-suq organizzat

    Anness V. Parti 2.136

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Suq organizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.136

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ekwità

    Anness V. Parti 2.129(b)

    Anness V. Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V. Parti 2.137-139

    Anness V. Parti 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Opzjonijiet tal-OTC

    Anness V. Parti 2.136

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    OTC oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Opzjonijiet tas-suq organizzat

    Anness V. Parti 2.136

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Suq organizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.136

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Kambju u deheb

    Anness V. Parti 2.129(c)

    Anness V. Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V. Parti 2.137-139

    Anness V. Parti 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Opzjonijiet tal-OTC

    Anness V. Parti 2.136

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    OTC oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Opzjonijiet tas-suq organizzat

    Anness V. Parti 2.136

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Suq organizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.136

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Kreditu

    Anness V. Parti 2.129(d)

    Anness V. Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust

    Anness V. Parti 2.140

    IFRS 9.6.7.1; Anness V. Parti 2.140

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn

    Anness V. Parti 2.137-140

    Anness V. Parti 2.137-140

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Swap tar-redditu totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Komodità

    Anness V. Parti 2.129(e)

    Anness V. Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V. Parti 2.137-139

    Anness V. Parti 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.129(f)

    Anness V. Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V. Parti 2.137-139

    Anness V. Parti 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    DERIVATTIVI

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.16(a)

    IFRS 9. Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141 (a), 142

    Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

    Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    li minnhom: OTC - il-bqija

    Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

    Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    11.    Kontabilità għall-iħħeġġjar

    11.1    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħħeġġjar



    Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

     

    Ammont riportat

    Ammont nozzjonali

    Assi

    Obbligazzjonijiet

    Ħeġġijiet Totali

    li minnhom: mibjugħa

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    IFRS 7.24A; Anness V. Parti 2.120, 131

    IFRS 7.24A; Anness V. Parti 2.120, 131

    Anness V. Parti 2.133-135

    Anness V. Parti 2.133-135

     

    010

    020

    030

    040

    010

    Rata tal-imgħax

    Anness V. Parti 2.129(a)

     

     

     

     

    020

    Opzjonijiet tal-OTC

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    030

    OTC oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    040

    Opzjonijiet tas-suq organizzat

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    050

    Suq organizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    060

    Ekwità

    Anness V. Parti 2.129(b)

     

     

     

     

    070

    Opzjonijiet tal-OTC

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    080

    OTC oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    090

    Opzjonijiet tas-suq organizzat

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    100

    Suq organizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    110

    Kambju u deheb

    Anness V. Parti 2.129(c)

     

     

     

     

    120

    Opzjonijiet tal-OTC

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    130

    OTC oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    140

    Opzjonijiet tas-suq organizzat

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    150

    Suq organizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    160

    Kreditu

    Anness V. Parti 2.129(d)

     

     

     

     

    170

    Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    180

    Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    190

    Swap tar-redditu totali

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    200

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    210

    Komodità

    Anness V. Parti 2.129(e)

     

     

     

     

    220

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.129(f)

     

     

     

     

    230

    ĦEĠĠIJIET BIL-VALUR ĠUST

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

     

     

     

     

    240

    Rata tal-imgħax

    Anness V. Parti 2.129(a)

     

     

     

     

    250

    Opzjonijiet tal-OTC

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    260

    OTC oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    270

    Opzjonijiet tas-suq organizzat

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    280

    Suq organizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    290

    Ekwità

    Anness V. Parti 2.129(b)

     

     

     

     

    300

    Opzjonijiet tal-OTC

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    310

    OTC oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    320

    Opzjonijiet tas-suq organizzat

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    330

    Suq organizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    340

    Kambju u deheb

    Anness V. Parti 2.129(c)

     

     

     

     

    350

    Opzjonijiet tal-OTC

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    360

    OTC oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    370

    Opzjonijiet tas-suq organizzat

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    380

    Suq organizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    390

    Kreditu

    Anness V. Parti 2.129(d)

     

     

     

     

    400

    Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    410

    Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    420

    Swap tar-redditu totali

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    430

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

    440

    Komodità

    Anness V. Parti 2.129(e)

     

     

     

     

    450

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.129(f)

     

     

     

     

    460

    ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

     

     

     

     

    470

    ĦEĠĠ TA' INVESTIMENTI NETTI F'OPERAZZJONI BARRANIJA

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

     

     

     

     

    480

    ĦEĠĠIJIET BIL-VALUR ĠUST TAL-PORTAFOLL TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

    IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

     

     

     

     

    490

    PORTAFOLL TA' ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TA' KONTANTI TAR-RISKJU TAR-RATA TAL-IMGĦAX

    IAS 39.71

     

     

     

     

    500

    DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

    IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

     

     

     

     

    510

    li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

     

     

     

     

    520

    li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

     

     

     

     

    530

    li minnhom: OTC - il-bqija

    Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

     

     

     

     

    11.2    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar taħt il-GAAP Nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju



    Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat

    Ammont nozzjonali

    Valur ġust

     

     

     

     

    Valur pożittiv

    Valur negattiv

    Assi

    li minnhom: assi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM

    Obbligazzjonijiet

    li minnhom: obbligazzjonijiet riportati bi prezz amortizzat / LOCOM

    Ħeġġijiet Totali

    li minnhom: derivattivi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM

    li minnhom: mibjugħa

    li minnhom: derivattivi riportati bi prezz amortizzat / LOCOM

    Anness V. Parti 1.17, Parti 2.120

    Anness V. Parti 2.124

    Anness V. Parti 1.25, Parti 2.120

    Anness V. Parti 2.124

    Anness V. Parti 2.133-135

    Anness V. Parti 2.124

    Anness V. Parti 2.133-135

    Anness V. Parti 2.124

    Anness V. Parti 2.132

    Anness V. Parti 2.132

    005

    006

    007

    008

    010

    011

    020

    021

    030

    040

    010

    Rata tal-imgħax

    Anness V. Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Opzjonijiet tal-OTC

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    OTC oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Opzjonijiet tas-suq organizzat

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Suq organizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Ekwità

    Anness V. Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Opzjonijiet tal-OTC

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    OTC oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Opzjonijiet tas-suq organizzat

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Suq organizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Kambju u deheb

    Anness V. Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Opzjonijiet tal-OTC

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    OTC oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Opzjonijiet tas-suq organizzat

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Suq organizzat ieħor

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Kreditu

    Anness V. Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Swap tar-redditu totali

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Komodità

    Anness V. Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

    Anness V. Parti 1.22, 26

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    li minnhom: Ħeġġijiet bil-valur ġust

    Anness V. Parti 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    232

    li minnhom: ħeġġijiet tal-fluss tal-flus

    Anness V. Parti 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    233

    li minnhom: ħeġġijiet tal-prezz tal-kost

    Anness V. Parti 2.143, 144

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    234

    li minnhom: ħeġġ f’investimenti netti f'operazzjoni barranija

    Anness V. Parti 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    235

    li minnhom: ħeġġijiet bil-valur ġust tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-portafoll

    Anness V. Parti 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    236

    li minnhom: ħeġġijiet tal-fluss ta’ kontanti tar-riskju tar-rata tal-imgħax tal-portafoll

    Anness V. Parti 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    li minnhom: OTC - il-bqija

    Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    11.3    Strumenti tal-iħħeġġjar mhux derivattivi Diżaggregazzjoni skont il-portafolli tal-kontabilità u t-tip ta' ħħeġġjar



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Ħeġġijiet bil-valur ġust

    Ħeġġ tal-flussi tal-flus

    Ħeġġ ta' investiment nett f'operazzjoni barranija

    Anness V. Parti 2.145

    Anness V. Parti 2.145

    Anness V. Parti 2.145

    010

    020

    030

    010

    Assi finanzjarji mhux derivattivi

    IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    020

    li minnhom: Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 9. Appendiċi A

     

     

     

    030

    li minnhom: Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

     

     

     

    040

    li minnhom: Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)

     

     

     

    050

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

    IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    IFRS 9. Appendiċi A

     

     

     

    070

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    080

    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    F11.3.1    Strumenti għall-iħħeġġjar mhux derivattivi taħt il-GAAP nazzjonali: diżaggregazzjoni skont il-portafoll tal-kontabilità



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 2.145

    010

    Assi finanzjarji mhux derivattivi

     

     

    020

    li minnhom: Assi finanzjarji tan-negozjar

    Artikolu 32-33 tal-BAD; Anness V. Parti 1.17

     

    030

    li minnhom: Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    BAD, l-Art 36(2)

     

    040

    li minnhom: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)

     

    050

    li minnhom: Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    BAD, l-Art 37; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V. Parti 1.20

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

     

     

    070

    li minnhom: Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

     

    080

    li minnhom: Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

     

    F11.4    Entrati ħħeġjati f’ħeġġijiet b’valur ġust



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Mikro-ħeġġijiet

    Mikro-ħeġġijiet - pożizzjoni tal-ħeġġ netta

    Aġġustamenti tal-ħeġġ fuq mikro-ħeġġijiet

    Makro-ħeġġijiet

    Ammont riportat

    Assi u obbligazzjonijiet inklużi fil-ħeġġ ta’ pożizzjoni nett (qabel l-innettjar)

    Aġġustamenti tal-ħeġġ inklużi fl-ammont riportat ta' assi/obbligazzjonijiet

    Aġġustamenti li jifdal għal mikro-ħeġġijiet li ma tkomplewx inkluż ħeġġijiet tal-pożizzjonjiet netti

    Entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    IFRS 7.24B(a), Anness V. Parti 2.146, 147

    IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anness V. Parti 2.147, 151

    IFRS 7.24B(a)(ii); Anness V. Parti 2.148, 149

    IFRS 7.24B(a)(v); Anness V. Parti 2.148, 150

    IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anness V. Parti 2.152

    010

    020

    030

    040

    050

     

    ASSI

     

     

     

     

     

     

    010

    Assi finanzjarji mkejlin bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

    IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Anness V. Parti 2.146, 151

     

     

     

     

     

    020

    Rata tal-imgħax

    Anness V. Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

    030

    Ekwità

    Anness V. Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

    040

    Kambju u deheb

    Anness V. Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

    050

    Kreditu

    Anness V. Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

    060

    Komodità

    Anness V. Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

    070

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

    080

    Assi finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Anness V. Parti 2.146, 151

     

     

     

     

     

    090

    Rata tal-imgħax

    Anness V. Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

    100

    Ekwità

    Anness V. Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

    110

    Kambju u deheb

    Anness V. Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

    120

    Kreditu

    Anness V. Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

    130

    Komodità

    Anness V. Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

    140

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

    150

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Anness V. Parti 2.146, 151

     

     

     

     

     

    160

    Rata tal-imgħax

    Anness V. Parti 2.129(a)

     

     

     

     

     

    170

    Ekwità

    Anness V. Parti 2.129(b)

     

     

     

     

     

    180

    Kambju u deheb

    Anness V. Parti 2.129(c)

     

     

     

     

     

    190

    Kreditu

    Anness V. Parti 2.129(d)

     

     

     

     

     

    200

    Komodità

    Anness V. Parti 2.129(e)

     

     

     

     

     

    210

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.129(f)

     

     

     

     

     

    12.    Movimenti fil-provvedimenti u dispiżizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

    12.0.    Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti tal-ekwità taħt il-GAAP nazzjonali



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Artikolu 442(i) tas-CRR; Anness V. Parti 2.153

    Bilanċ tal-ftuħ

    Żidiet dovuti għal ammonti mwarrbin għal telf minn self stmat matul il-perjodu

    Tnaqqis dovut għal ammonti mreġġgħin lura għal telf minn self stmat matul il-perjodu

    Tnaqqis fil-kont tal-provvedimenti minħabba tħassir

    Trasferimenti bejn provvedimenti

    Aġġustamenti oħra

    Bilanċ tal-għeluq

    Irkupri rreġistrati direttament għar-rapport ta’ qligħ jew profitt

    Aġġustamenti għall-valur irreġistrati direttament għar-rapport ta’ qligħ jew profitt

    Ammonti mħassrin direttament għar-rapport ta' profitt jew telf

     

    Anness V. Parti 2.154

    Anness V. Parti 2.154

     

     

    Anness V. Parti 2.155

     

     

    Anness V. Parti 2.78

     

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    010

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu

    CRR, l-Art 428 (g)(ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Provvedimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu

    CRR, l-Art 4(95)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    Provvediment ġenerali għal riskji tal-ibbankjar

    BAD, l-Art 37.2; CRR, l-Art 4(95)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    Total

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    12.1    Movimenti fil-provvedimenti u d-dispożizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Bilanċ tal-ftuħ

    Żieda minħabba l-oriġini u l-akkwist

    Nuqqas minħabba l-irtirar tar-rikonoxximent

    Tibdiliet dovuti għat-tibdil fir-riskju tal-kreditu (nett)

    Tibdiliet minħabba modifikazzjonijiet mingħajr l-irtirar tar-rikonoxximent (nett)

    Tibdiliet minħabba aġġornament fil-metodoloġija għal stima fl-istituzzjoni (nett)

    Tnaqqis fil-kont tal-provvedimenti minħabba tħassir

    Aġġustamenti oħra

    Bilanċ tal-għeluq

    Irkupri ta’ ammonti preċedentement imħassrin irreġistrati direttament għar-rapport ta’ profitt jew telf

    Ammonti mħassrin direttament għar-rapport ta' profitt jew telf

     

    IFRS 7.35I; Anness V. Parti 2.159, 164(b)

    IFRS 7.35I; Anness V. Parti 2.160, 164(b)

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V. Parti 2.161-162

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anness V. Parti 2.164(c)

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V. Parti 2.163

    IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Anness V. Parti 2.72, 74, 164(a), 165

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V. Parti 2.166

     

     

    IFRS 9.5.4.4; Anness V. Parti 2.165

    010

    020

    030

    040

    050

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    010

    Provvedimenti għal assi finanzjarji mingħajr żieda fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

    IFRS 9.5.5.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    li minnhom: provvedimenti mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V. Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    li minnhom: provvedimenti mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V. Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Provvedimenti għal strumenti ta' dejn b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

    IFRS 9.5.5.3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    li minnhom: provvedimenti mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V. Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    li minnhom: provvedimenti mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V. Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.213-232

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Provvedimenti għal strumenti ta' dejn bi kreditu indebolit (Stadju 3)

    IFRS 9.5.5.1, 9. Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    li minnhom: provvedimenti mkejlin kollettivament

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V. Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    li minnhom: provvedimenti mkejlin individwalment

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V. Parti 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    Benefiċċju totali għal strumenti ta' dejn

    IFRS 7.B8E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 1)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anness V. Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 2)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anness V. Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    560

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 3)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anness V. Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    Dispożizzjonijiet totali dwar impenji u garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 7.B8E; Anness V. Parti 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    12.2    Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni fuq bażi grossa)



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat gross / Ammont nominali

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 167, 170

    Trasferimenti bejn Stadju 1 u Stadju 2

    Trasferimenti bejn Stadju 2 u Stadju 3

    Trasferimenti bejn Stadju 1 u Stadju 3

    Għal Stadju 2 minn Stadju 1

    Għal Stadju 1 minn Stadju 2

    Għal Stadju 3 minn Stadju 2

    Għal Stadju 2 minn Stadju 3

    Għal Stadju 3 minn Stadju 1

    Għal Stadju 1 minn Stadju 3

    Anness V. Parti 2.168-169

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

    020

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    070

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

    080

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    130

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

    140

    Strumenti tad-dejn totali

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

     

     

     

     

     

     

    13.    Kollateral u garanziji riċevuti

    13.1    Diżaggerazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar



    Garanziji u kollateral

     

     

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

    Anness V. Parti 2.171-172, 174

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

    Self kollateralizzat ieħor

    Garanziji finanzjarji riċevuti

     

     

    Residenzjali

    Kummerċjali

    Kontanti [Strumenti ta' dejn maħruġin]

    Bilanċ

     

    IFRS 7.36(b)

    Anness V. Parti 2.173(a)

    Anness V. Parti 2.173(a)

    Anness V. Parti 2.173(b)

    Anness V. Parti 2.173(b)

    Anness V. Parti 2.173(c)

     

     

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

    020

    li minnhom: Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

    030

    li minnhom: Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

    040

    li minnhom: Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

    050

    li minnhom: self għax-xiri ta' djar

    Anness V. Parti 2.88(b)

    Anness V. Parti 2.88(b)

     

     

     

     

     

    13.2    Kollateral miksub bit-teħid f'pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 2.175

    010

    010

    Assi miżmumin għall-bejgħ mhux kurrenti

     

    IFRS 7.38(a)

     

    020

    Proprjetà, impjant u tagħmir

     

    IFRS 7.38(a)

     

    030

    Proprjetà għall-investiment

     

    IFRS 7.38(a)

     

    040

    Ekwità u strumenti ta' dejn

     

    IFRS 7.38(a)

     

    050

    Oħrajn

     

    IFRS 7.38(a)

     

    060

    Total

     

     

     

    13.3    Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess [assi tanġibbli] akkumulat



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    010

    010

    Preklużjoni [assi tanġibbli]

    Anness V. Parti 2.176

    IFRS 7.38(a); Anness V. Parti 2.176

     

    14.    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust



     

     

     

    Ġerarkija tal-valur ġust:

    IFRS 13.93(b)

    Bidla fil-valur ġust għall-perjodu

    Anness V. Parti 2.178

    Bidla akkumulata fil-valur ġust qabel it-taxxa

    Anness V. Parti 2.179

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Livell 1

    Livell 2

    Livell 3

    Livell 2

    Livell 3

    Livell 1

    Livell 2

    Livell 3

     

     

    IFRS 13.76

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86, 93(f)

    IFRS 13.76

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86

     

     

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    ASSI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    010

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

     

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9. Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Derivattivi

     

    IFRS 9. Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11,

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    051

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    Artikolu 32-33 tal-BAD; Anness V. Parti 1.17

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    052

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.17

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    053

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33; Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    054

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    055

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    056

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

    057

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    058

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    059

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    101

    Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

    102

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    103

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    104

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    121

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    122

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    123

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    124

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    125

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6),(8)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    126

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    127

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    128

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V. Parti 1.22

    IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.22

     

     

     

     

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 4art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Pożizzjonijiet qosra

     

    IFRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.30

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.32-34

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    202

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.25, 27

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    203

    Pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    204

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    205

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    206

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

    Anness V. Parti 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Anness V. Parti 1.26

    IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.26

     

     

     

     

     

     

     

     

    15.    L-irtirar tar-rikonoxximent u obbligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti



     

     

     

    Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti għal kollox

    Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti sal-punt tal-involviment kontinwu tal-istituzzjoni

    Ammont prinċipali pendenti tal-assi finanzjarji trasferiti mhux rikonoxxuti għal kollox li għalihom l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet ta' servizzjar

    Ammonti mhux rikonoxxuti għal finijiet kapitali

    Assi trasferiti

    Obbligazzjonijiet assoċjati

    ITS V. Parti 2.181

    Ammont prinċipali pendenti tal-assi oriġinali

    Ammont riportat ta' assi li għadhom rikonoxxuti [involviment kontinwu]

    Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet assoċjati

    Ammont riportat

    Li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist

    Ammont riportat

    Li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    IFRS 7.42D.(e), Anness V. Parti 1.27

    IFRS 7.42D(e); CRR, l-Art 4(1)(61)

    IFRS 7.42D(e); Anness V. Parti 2.183-184

    IFRS 7.42D(e)

    IFRS 7.42D.(e)

    IFRS 7.42D(e); Anness V. Parti 2.183-184

     

    IFRS 7.42D(f)

    IFRS 7.42D(f); Anness V. Parti 1.27, Parti 2.181

     

    CRR, l-Art 109; Anness V. Parti 2.182

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

     

    Anness V. Parti 1.27-28

    CRR, l-Art 4(61)

    Anness V. Parti 2.183-184

     

    CRR, l-Art 4(61)

    Anness V. Parti 2.183-184

     

     

     

     

    CRR, l-Art 109; Anness V. Parti 2.182

     

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    010

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

     

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9. Appendiċi A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    041

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); Anness V. Parti 1.15

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    042

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    043

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    044

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    045

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 9.4.1.4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    046

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    047

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    048

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    091

    Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    092

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    093

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    094

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    121

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    122

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    123

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    124

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); parti 1.14, parti 3.35

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    125

    assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    126

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    127

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    128

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b);parti 1.14, parti 3.35

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    131

    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9

    IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    132

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.24, 26

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    133

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.24, 27

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

    BAD, l-Art 37.1; Art 42a(4)(b); Anness V. Parti 1.16

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    BAD, l-Art 35-37;

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    187

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Total

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    16.    Diżaggregazzjoni ta' rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf

    16.1    Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Dħul

    Spejjeż

    Anness V. Parti 2.187, 189

    Anness V. Parti 2.188, 190

    010

    020

    010

    Derivattivi - Negozjar

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 2.193

    IFRS 9. Appendiċi A, .BA.1, .BA.6; Anness V. Parti 2.193

     

     

    015

    li minnhom: introjtu mill-imgħax minn derivattivi f’ħeġġijiet ekonomiċi

    Anness V. Parti 2.193

    Anness V. Parti 2.193

     

     

    020

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

    030

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    040

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    050

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    060

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    070

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    080

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

    090

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    140

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

    150

    Assi oħrajn

    Anness V. Parti 1.51

    Anness V. Parti 2.5

     

     

    160

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

    170

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

    180

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

    190

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

    200

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

    210

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

    220

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

    230

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V.1.37

    Anness V. Parti 1.37

     

     

    240

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.32-34, Parti 2.191

    Anness V. Parti 1.32-34, Parti 2.191

     

     

    250

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju fir-rata tal-imgħax

    Anness V. Parti 2.192

    Anness V. Parti 2.192

     

     

    260

    Obbligazzjonijiet Oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

    270

    MGĦAX

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(1), (2)

    IAS 1.97

     

     

    280

    li minnhom: introjtu mill-imgħax fuq assi finanzjarji bi kreditu indebolit

     

    IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Anness V. Parti 2.194

     

     

    16.2    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Anness V. Parti 2.195-196

    010

    010

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    Anness V. Parti 1.28

     

    020

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31

     

    030

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

    Anness V. Parti 1.32

     

    040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

    050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

    Anness V. Parti 1.37

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

    Anness V. Parti 1.38-41

     

    070

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TAL-ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX IMKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6); Anness V. Parti 2.45

    Anness V. Parti 2.45

     

    16.3    Qligħ u telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u n-negozjar ta’ assi finanzjarji u n-negozjar ta obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Anness V. Parti 2.197-198

    010

    010

    Derivattivi

     

    IFRS 9. Appendiċi A, .BA.1, .BA.7(a)

     

    015

    li minnhom: Ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust

     

    IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Anness V. Parti 2.199

     

    020

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

     

    030

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

    040

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

    050

    Pożizzjonijiet qosra

     

    IFRS 9.BA.7(b)

     

    060

    Depożiti

     

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

    070

    Titoli ta’ dejn maħruġin

     

    Anness V. Parti 1.37

     

    080

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V. Parti 1.38-41

     

    090

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, NETT

     

    IFRS 9. Appendiċi A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)

     

    095

    li minnhom: qligħ u telf li jirriżulta mir-riklassifikazzjoni ta’ assi bil-kost amortizzat

     

    IFRS 9.5.6.2; anness V. Parti 2.199

     

    100

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II

     

     

    110

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

    120

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

    130

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

    140

    Pożizzjonijiet qosra

     

     

     

    150

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

    160

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

     

     

    170

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

    180

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR, NETT

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6); Anness V. Parti 1.17

     

     

    16.4    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u n-negozjar ta’ assi finanzjarji u n-negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    010

    010

    Strumenti ta' rata ta' mgħax u derivattivi relatati

     

    Anness V. Parti 2.200(a)

     

    020

    Strumenti ta' ekwità u derivattivi relatati

     

    Anness V. Parti 2.200(b)

     

    030

    Negozjar ta’ kambju barrani u derivattivi relatati mal-kambju barrani u d-deheb

     

    Anness V. Parti 2.200(c)

     

    040

    Strumenti ta' riskju tal-kreditu u derivattivi relatati

     

    Anness V. Parti 2.200(d)

     

    050

    Derivattivi relatati mal-komoditajiet

     

    Anness V. Parti 2.200(e)

     

    060

    Oħrajn

     

    Anness V. Parti 2.200(f)

     

    070

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, NETT

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

    IFRS 7.20(a)(i)

     

    080

    Strumenti ta' rata ta' mgħax u derivattivi relatati

    Anness V. Parti 2.200(a)

     

     

    090

    Strumenti ta' ekwità u derivattivi relatati

    Anness V. Parti 2.200(b)

     

     

    100

    Negozjar ta’ kambju barrani u derivattivi relatati mal-kambju barrani u d-deheb

    Anness V. Parti 2.200(c)

     

     

    110

    Strumenti ta' riskju tal-kreditu u derivattivi relatati

    Anness V. Parti 2.200(d)

     

     

    120

    Derivattivi relatati mal-komoditajiet

    Anness V. Parti 2.200(e)

     

     

    130

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.200(f)

     

     

    140

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR, NETT

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

     

     

    16.4.1    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Anness V. Parti 2.201

    010

    020

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

     

    030

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

    040

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

    090

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI FINANZJARJI MHUX GĦAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT

     

    IFRS 7.20(a)(i)

     

    100

    li minnhom: qligħ u telf li jirriżulta mir-riklassifikazzjoni ta’ assi bil-kost amortizzat

     

    IFRS 9.6.5.2; Anness V. Parti 2.202

     

    16.5    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet indikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

    Anness V. Parti 2.203

    Anness V. Parti 2.203

    010

    020

    010

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

    020

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31

     

     

    030

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

    Anness V. Parti 1.32

     

     

    040

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

    050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

    Anness V. Parti 1.37

     

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

    070

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI INDIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

    IFRS 7.20(a)(i)

     

     

    071

    li minnhom: qligħ jew (-) telf fuq l-indikazzjoni ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf għal għanijiet ta’ ħħeġġjar, nett

     

    IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Anness V. Parti 2.204

     

     

    072

    li minnhom: qligħ jew (-) telf wara indikazzjoni fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew tat-telf għal għanijiet ta' ħħeġġjar, nett

     

    IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Anness V. Parti 2.204

     

     

    080

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

    090

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

    100

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

    110

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

    120

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

     

     

     

    130

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

     

    140

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR, NETT

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

     

     

     

    16.6    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Anness V. Parti 2.207

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Anness V. Parti 2.205

    010

    010

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-istrument għall-iħħeġġjar [inkluż waqfien]

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a)

    IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24Ċ(b)(vi)

     

    020

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrata ħħeġġjata attribwibbli għar-riskju ħħeġġjat

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a)

    IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Anness V. Parti 2.206

     

    030

    Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet tal-fluss ta’ kontanti

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a)

    IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    040

    Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a)

    IFRS 7.24C(b)(ii) IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    050

    QLIGĦ JEW (-) TELF MINN KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR, NETT

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a)

     

     

    16.7    Indeboliment fuq assi mhux finanzjarji



     

     

     

    Perjodu kurrenti

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Żidiet

    Treġġigħ lura

    Indeboliment akkumulat

     

     

    Anness V. Parti 2.208

    Anness V. Parti 2.208

     

    010

    020

    040

    060

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14);

    IAS 28.40,-43

     

     

     

    070

    Sussidjarji

     

    IFRS 10 Appendiċi A

     

     

     

    080

    Impriżi konġunti

     

    IAS 28.3

     

     

     

    090

    Assoċjati

     

    IAS 28.3

     

     

     

    100

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

     

    IAS 36.126(a),(b)

     

     

     

    110

    Proprjetà, impjant u tagħmir

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

     

    120

    Proprjetajiet ta' investiment

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

    IAS 40.79(d)(v)

     

     

     

    130

    Avvjament

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

    IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiċi B67(d)(v)

     

     

     

    140

    Assi intanġibbli oħrajn

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

    IAS 38.118 (e)(iv)(v)

     

     

     

    145

    Oħrajn

     

    IAS 36.126(a),(b)

     

     

     

    150

    TOTAL

     

     

     

     

     

    17.    Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali

    17.1    Assi



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat]

    Anness V. Parti 1.27-28, Parti 2.209

    010

    010

    Kontanti, bilanċ ta' kontanti f'banek ċentrali u depożiti li jintalbu oħrajn

    BAD, l-Art 4. Assi(1)

    IAS 1.54 (i)

     

    020

    Kontanti fl-idejn

    Anness V. Parti 2.1

    Anness V. Parti 2.1

     

    030

    Bilanċi ta’ kontanti fil-banek ċentrali

    BAD, l-Art 13(2); Anness V. Parti 2.2

    Anness V. Parti 2.2

     

    040

    Depożiti ta' domanda oħrajn

    Anness V. Parti 2.3

    Anness V. Parti 2.3

     

    050

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (5); IAS 39.9

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9. Appendiċi A

     

    060

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II

    IFRS 9. Appendiċi A

     

    070

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

    080

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.24, 26

    Anness V. Parti 1.31

     

    090

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.24, 27

    Anness V. Parti 1.32

     

    091

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    Artikolu 32-33 tal-BAD; Anness V. Parti 1.17

     

     

    092

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.17

     

     

    093

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

    094

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

    095

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

    096

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 9.4.1.4

     

    097

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

     

    098

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

    099

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

    100

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

    110

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11;BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

    120

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31

     

    130

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

    Anness V. Parti 1.32

     

    141

    Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

    142

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

     

    143

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

    144

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

    171

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    BAD, l-Art 36(2)

     

     

    172

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

    173

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

    174

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32

     

     

    175

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)

     

     

    176

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

    177

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

    178

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32

     

     

    181

    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

    182

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

    183

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

    231

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-metodu bbażat fuq il-kost

    BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V. Parti1.18, 19

     

     

    380

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

    232

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

    233

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

    234

    Assi finanzjarji mhux ta' negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    BAD, l-Art 37; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V. Parti 1.20

     

     

    235

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

    236

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

    237

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

    240

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V. Parti 1.22

    IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.22

     

    250

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

    260

    Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    BAD, l-Art 4. Assi(7)-(8); Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 2(2); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4, 210

    IAS 1.54(e); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4, 210

     

    270

    Assi taħt kuntratti ta' riassigurazzjoni u assigurazzjoni

    Anness V. Parti 2.211

    IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anness V. Parti 2.211

     

    280

    Assi tanġibbli

    BAD, l-Art 4. Assi(10)

     

     

    290

    Assi intanġibbli

    BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(115)

    IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115)

     

    300

    Avvjament

    BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(113)

    IFRS 3.B67(d); CRR, l-Art 4(1)(113)

     

    310

    Assi intanġibbli oħrajn

    BAD, l-Art 4. Assi(9)

    IAS 38.8,118

     

    320

    Assi ta' taxxa

     

    IAS 1.54(n-o)

     

    330

    Assi ta' taxxa kurrenti

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

    340

    Assi ta' taxxa differita

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(106)

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(106)

     

    350

    Assi oħrajn

    Anness V. Parti 2.5, 6

    Anness V. Parti 2.5

     

    360

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

     

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.6

     

    365

    (-) Tnaqqis għal assi għan-negozjar ivvalutati bil-valur ġust

    Anness V Parti 1.29

     

     

    370

    ASSI TOTALI

    BAD, l-Art 4 Assi

    IAS 1.9(a), IG 6

     

    17.2    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont nominali]

    Anness V. Parti 2.118, 209

    010

    010

    Impenji ta' self mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

    020

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114

    IFRS 4 Anness A; Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

    030

    Impenji oħrajn mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

    040

    SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

     

     

     

    17.3    Obbligazzjonijiet u ekwità



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat]

    Anness V. Parti 1.27-28, Parti 2.209

    010

    010

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

     

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

    020

    Derivattivi

     

    IFRS 9. Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

     

    030

    Pożizzjonijiet qosra

     

    IFRS 9.BA7(b)

     

    040

    Depożiti

     

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

    050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

     

    Anness V. Parti 1.37

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V. Parti 1.38-41

     

    061

    Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

     

     

    062

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.25, 27

     

     

    063

    Pożizzjonijiet qosra

     

     

     

    064

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

    065

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

     

     

    066

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

    070

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

    080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

    090

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

    Anness V. Parti 1.37

     

    100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

    Anness V. Parti 1.38-41

     

    110

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

    120

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.30

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

    130

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.37

     

    140

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.32-34

    Anness V. Parti 1.38-41

     

    141

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

     

     

    142

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

    143

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

     

     

    144

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

    150

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V. Parti 1.26

    IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.26

     

    160

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); Anness V. Parti 2.8; IAS 39.89A(b)

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

    170

    Obbligazzjonijiet skont kuntratti ta' assigurazzjoni u ta’ riassigurazzjoni

    Anness V. Parti 2.212

    IFRS 4.IG20(a); Anness V. Parti 2.212

     

    180

    Dispożizzjonijiet

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(6)

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

     

    190

    Obbligazzjonijiet ta' taxxa

     

    IAS 1.54(n-o)

     

    200

    Obbligazzjonijiet tat-taxxa kurrenti

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

    210

    Obbligazzjonijiet tat-taxxa differita

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(108)

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(108)

     

    220

    Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub

     

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V. Parti 2.12

     

    230

    Obbligazzjonijiet oħrajn

    Anness V. Parti 2.13

    Anness V. Parti 2.13

     

    240

    Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

     

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14

     

    245

    Tnaqqis għan-negozjar ta’ obbligazzjonijiet bil-valur ġust

    Anness V Parti 1.29

     

     

    250

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

    IAS 1.9(b);IG 6

     

    260

    Kapital

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9), BAD, l-Art 22

    IAS 1A54(r), BAD, l-Art 22

     

    270

    Primjum fuq l-ishma

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(10); CRR, l-Art 4(124)

    IAS 1.78(e); CRR, l-Art 4(1)(124)

     

    280

    Strumenti ta’ ekwità maħruġin minbarra l-kapital

    Anness V. Parti 2.18-19

    Anness V. Parti 2.18-19

     

    290

    Ekwità oħra

    Anness V. Parti 2.20

    IFRS 2.10; Anness V. Parti 2.20

     

    300

    Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

    CRR, l-Art 4(1)(100)

    CRR, l-Art 4(1)(100)

     

    310

    Qligħ miżmum

    CRR, l-Art 4(1)(123)

    CRR, l-Art 4(1)(123)

     

    320

    Riżervi ta' rivalutazzjoni

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(12)

    IFRS 1.33, D5-D8;

     

    325

    Riżervi ta’ valur ġust

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a)

     

     

    330

    Riżervi oħrajn

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet (11)-(13)

    IAS 1.54; IAS 1.78 (e)

     

    335

    Differenzi tal-ewwel konsolidament

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(c)

     

     

    340

    (-)  Ishma tat-teżor

    Direttiva dwar il-Kontabilità Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD, l-Art 4.Assi(12); Anness V. Parti 2.20

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V. Parti 2.28

     

    350

    Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(14)

    IFRS 10.B94

     

    360

    (-)  Dividendi interim

    Artikolu 26 (2) tas-CRR

    IAS 32.35

     

    370

    Interessi minoritarji [Interessi mhux kontrollanti]

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4)

    IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94

     

    380

    EKWITÀ TOTALI

     

    IAS 1.9(c), IG 6

     

    390

    EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet

    IAS 1.IG6

     

    18.    Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi



     

     

     

    Ammont riportat gross / Ammont nominali

    Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

    Anness V, Parti 2.119

     

    Produttivi

    Improduttivi

     

    Skopeturi produttivi - Indeboliment akkumulat u dispożizzjonijiet

    Skoperturi iimproduttivi - Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

    Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

     

    Ma skadewx jew Skaduti < = 30 jum

    Skadut > 30 jum <= 90 jum

     

    Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum

    Skadut > 90 jum <= 180 jum

    Skadut > 180 jum <= sena

    Skadut > 1 sena <= 5 snin

    Skadut > 5 snin

    Li minnhom: inadempjenti

    Li minnhom: indeboliti

     

    Ħlas improbabbli li mhux skadut jew skadut < = 90 jum

    Skadut > 90 jum <= 180 jum

    Skadut > 180 jum <= sena

    Skadut > sena <= 5 snin

    Skadut > 5 snin

    Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi

    Finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi improduttivi

    010

    020

    030

    055

    060

    070

    080

    090

    100

    105

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    195

    200

    210

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.238(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiċi A; Anness V. Parti 2.237(a)

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

     

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 222, 235

    Anness V. Parti 2. 213-216, 223-239

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    Anness V. Parti 2. 222, 235-236

    CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.238(b)

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.237(a)

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 236, 238

    Anness V. Parti 2. 239

    Anness V. Parti 2. 239

    010

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME, l-Art 1 2(a)

    SME, l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V. Parti 2.88(a)

    Anness V. Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    STRUMENTI TA' DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT

    Anness V. Parti 2.233(a)

    Anness V. Parti 2.233(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    191

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    192

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    193

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    194

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    196

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    197

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V. Parti 2.233(b)

    Anness V. Parti 2.233(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    211

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    212

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    213

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    214

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    215

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    216

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    221

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    222

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    223

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    224

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    225

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    226

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    227

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    STRUMENTI TAD-DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V. Parti 2.233(c), 234

    Anness V. Parti 2.233(c), 234

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, JEW GĦAN-NEGOZJAR

    Anness V. Parti 2.217

    Anness V. Parti 2.217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    335

    STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦAL BEJGĦ

     

    Anness V. Parti 2.220

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Impenji ta' self mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113, 224

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114, 225

    IFRS 4 Anness A; Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Impenji oħrajn mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115, 224

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116, 224

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    SKOPERTURI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

    Anness V. Parti 2.217

    Anness V. Parti 2.217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    19.    Informazzjoni dwar skoperturi mrażżna



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat gross / ammont nominali ta' skoperturi b'miżuri ta' trażżin

    Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

    Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

    Anness V, Parti 2.119

     

    Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin

    Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin

     

    Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin - indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati

    Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment akkumulat, tibdiliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju tal-kreditu u dispożizzjonijiet

    Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

     

    Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

    Rifinanzjament

    li minnhom: Skoperturi produttivi mrażżna taħt prova riklassifikata minn strumenti improduttivi,

     

    strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

    Rifinanzjament

    li minnhom: Inadempjenti

    li minnhom: Indeboliti

    li minnhom: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel it-trażżin

     

    Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

    Rifinanzjament

    Kollateral riċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin

    Finanzjarji garanziji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-258

    Anness V. Parti 2. 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.241(a), 266

    Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

    Anness V. Parti 2. 256(b), 261

    Anness V. Parti 2. 259-263

    Anness V. Parti 2.241(a), 266

    Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

    CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiċi A; Anness V. Parti 2.264(a)

    Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263

    Anness V. Parti 2. 267

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 241(a), 267

    Anness V. Parti 2. 241(b), 267

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-255

    Anness V. Parti 2. 256, 259-262

    Anness V. Parti 2.241(a), 266

    Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

    Anness V. Parti 2. 256(b), 261

    Anness V. Parti 2. 259-263

    Anness V. Parti 2.241(a), 266

    Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

    CRR, l-Art 178; Anness V. Parti 2.264(b)

    CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.264(a)

    Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263

    Anness V. Parti 2. 267

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 207

    Anness V. Parti 2. 241(a), 267

    Anness V. Parti 2. 241(b), 267

    Anness V. Parti 2. 268

    Anness V. Parti 2. 268

    010

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME, l-Art 1 2(a)

    SME, l-Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V. Parti 2.88(a)

    Anness V. Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    STRUMENTI TA' DEJN F’KOST JEW F’KOST AMMORTIZZAT

    Anness V. Parti 2.249(a)

    Anness V. Parti 2.249(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    191

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    192

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    193

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    194

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    196

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    197

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    STRUMENTI TA’ DEJN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V. Parti 2.249(b)

    Anness V. Parti 2.249(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    211

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    212

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    213

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    214

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    215

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    216

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    221

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    222

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    223

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    224

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    225

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    226

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    227

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    STRUMENTI TAD-DEJN B’LOCOM STRETT, JEW VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

    Anness V. Parti 2.249(c)

    Anness V. Parti 2.249(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR

    Anness V. Parti 2.246

    Anness V. Parti 2.246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    335

    STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦAL BEJGĦ

     

    Anness V. Parti 2.247

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Impenji ta' self mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113, 246

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    20.    Diżaggregazzjoni ġeografika

    20.1    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27-28

    Attivitajiet domestiċi

    Attivitajiet mhux domestiċi

    Anness V. Parti 2.270

    Anness V. Parti 2.270

    010

    020

    010

    Kontanti, bilanċ ta' kontanti f'banek ċentrali u depożiti li jintalbu oħrajn

    BAD, l-Art 4. Assi(1)

    IAS 1.54 (i)

     

     

    020

    Kontanti fl-idejn

    Anness V. Parti 2.1

    Anness V. Parti 2.1

     

     

    030

    Bilanċi ta’ kontanti fil-banek ċentrali

    BAD, l-Art 13(2); Anness V. Parti 2.2

    Anness V. Parti 2.2

     

     

    040

    Depożiti ta' domanda oħrajn

    Anness V. Parti 2.3

    Anness V. Parti 2.3

     

     

    050

    Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (5); IAS 39.9

    IFRS 9. Appendiċi A

     

     

    060

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II

    IFRS 9. Appendiċi A

     

     

    070

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

    080

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.24, 26

    Anness V. Parti 1.31

     

     

    090

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.24, 27

    Anness V. Parti 1.32

     

     

    091

    Assi finanzjarji tan-negozjar

    Artikolu 32-33 tal-BAD; Anness V. Parti 1.17

     

     

     

    092

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.17, 27

     

     

     

    093

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

    094

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

    095

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

    096

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

     

     

    097

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

    098

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

     

    099

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

     

    100

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    110

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11;BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

    120

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31

     

     

    130

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

    Anness V. Parti 1.32

     

     

    141

    Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

    142

    Strumenti tal-ekwità

     

    IAS 32.11

     

     

    143

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

     

    144

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

     

    171

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    BAD, l-Art 36(2)

     

     

     

    172

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

    173

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

    174

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32

     

     

     

    175

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)

     

     

     

    176

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

    177

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

    178

    Self u avvanzi

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32

     

     

     

    181

    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

    182

    Titoli ta’ debitu

     

    Anness V. Parti 1.31

     

     

    183

    Self u avvanzi

     

    Anness V. Parti 1.32

     

     

    231

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

    BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V. Parti1.18, 19

     

     

     

    330

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

    232

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

    233

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

    234

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    BAD, l-Art 37; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V. Parti 1.20

     

     

     

    235

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

    236

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

    237

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

    240

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V. Parti 1.22

    IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.22

     

     

    250

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    260

    Assi tanġibbli

    BAD, l-Art 4. Assi(10)

     

     

     

    270

    Assi intanġibbli

    BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(115)

    IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115)

     

     

    280

    Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    BAD, l-Art 4. Assi(7)-(8); Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 2(2); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4

    IAS 1.54(e); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4

     

     

    290

    Assi ta' taxxa

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    300

    Assi oħrajn

    Anness V. Parti 2.5, 6

    Anness V. Parti 2.5

     

     

    310

    Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

     

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7

     

     

    315

    (-) Tnaqqis għal assi għan-negozjar ivvalutati bil-valur ġust

    Anness V Parti 1.29

     

     

     

    320

    ASSI

    BAD, l-Art 4 Assi

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    20.2    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27-28

    Attivitajiet domestiċi

    Attivitajiet mhux domestiċi

    Anness V. Parti 2.270

    Anness V. Parti 2.270

    010

    020

    010

    Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

     

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

     

    020

    Derivattivi

     

    IFRS 9. Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

     

     

    030

    Pożizzjonijiet qosra

     

    IFRS 9.BA7(b)

     

     

    040

    Depożiti

     

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

    050

    Titoli ta’ dejn maħruġin

     

    Anness V. Parti 1.37

     

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

     

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

    061

    Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

     

     

     

    062

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.25

     

     

     

    063

    Pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

    064

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

    065

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

     

     

     

    066

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

     

    070

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

    080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

    090

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

    Anness V. Parti 1.37

     

     

    100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

    110

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

    120

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.30

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

    130

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.37

     

     

    140

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.32-34

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

    141

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

     

     

     

    142

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

    143

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

     

     

     

    144

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

     

    150

    Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V. Parti 1.26

    IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.26

     

     

    160

    Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); Anness V. Parti 2.8; IAS 39.89A(b)

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    170

    Dispożizzjonijiet

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(6)

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

     

     

    180

    Obbligazzjonijiet ta' taxxa

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    190

    Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub

     

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V. Parti 2.12

     

     

    200

    Obbligazzjonijiet oħrajn

    Anness V. Parti 2.13

    Anness V. Parti 2.13

     

     

    210

    Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

     

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14

     

     

    215

    Tnaqqis għan-negozjar ta’ obbligazzjonijiet bil-valur ġust

    Anness V Parti 1.29

     

     

     

    220

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    20.3    Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport tal-entrati tal-introjtu skont il-post tal-attivitajiet



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Attivitajiet domestiċi

    Attivitajiet mhux domestiċi

    Anness V. Parti 2.270

    Anness V. Parti 2.270

    010

    020

    010

    Introjtu mill-imgħax

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(1); Anness V. Parti 2.31

    IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31

     

     

    020

    (Spejjeż tal-imgħax)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(2); Anness V. Parti 2.31

    IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31

     

     

    030

    (Spejjeż fuq kapital azzjonarju li jitħallsu lura meta mitlub)

     

    IFRIC 2.11

     

     

    040

    Introjtu mid-dividendi

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(3); Anness V. Parti 2.40

    Anness V. Parti 2.40

     

     

    050

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(4)

    IFRS 7.20(c)

     

     

    060

    (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(5)

    IFRS 7.20(c)

     

     

    070

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

    Anness V. Parti 2.45

     

     

    080

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.43, 46

     

     

    083

    Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 9.5.7.1

     

     

    085

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar, nett

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

     

     

     

    090

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz ta' qligħ jew telf, nett

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.44

     

     

    095

    Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar, nett

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

     

     

     

    100

    Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)

    Anness V. Parti 2.47-48

     

     

    110

    Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf], nett

    BAD, l-Art 39

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    120

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14); Anness V Parti 2.56

     

     

     

    130

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett

     

    IAS 1.34

     

     

    140

    Introjtu operatorju ieħor

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(7); Anness V. Parti 2.314-316

    Anness V. Parti 2.314-316

     

     

    150

    (Spejjeż operatorji oħrajn)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(10); Anness V. Parti 2.314-316

    Anness V. Parti 2.314-316

     

     

    155

    INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

     

     

     

     

    160

    (Spejjeż amministrattivi)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(8)

     

     

     

    170

    (Deprezzament)

     

    IAS 1.102, 104

     

     

    171

    Qligħ jew (-) telf minn modifikazzjoni, nett

     

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49

     

     

    175

    (Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għal riskji tal-ibbankjar ġenerali, nett)

    BAD, l-Art 38.2

     

     

     

    180

    (Dispożizzjonijiet jew (-) treġġigħ lura tad-dispożizzjonijiet)

     

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

     

     

    190

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

    BAD, l-Art 35-37, Anness V. Parti 2.52, 53

    IFRS 7.20(a)(viii); Anness V Parti 2.51, 53

     

     

    200

    (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14);

    IAS 28.40,-43

     

     

    210

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

     

    IAS 36.126(a)(b)

     

     

    220

    Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(f)

    IFRS 3. Appendiċi B64(n)(i)

     

     

    230

    Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14);

    Anness V. Parti 2.54

     

     

    240

    Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

     

    IFRS 5.37; Anness V. Parti 2.55

     

     

    250

    PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

     

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    260

    (Spiża tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(15)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    270

    PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(16)

    IAS 1, IG 6

     

     

    275

    Profitt jew (-) telf straordinarju wara t-taxxa

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(21)

     

     

     

    280

    Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

     

    IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56

     

     

    290

    PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(23)

    IAS 1.81 A(a)

     

     

    20.4    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti



    l-assi z

    Pajjiż tar-residenza tal-kontroparti

     

     

     

     

     

     

    Indeboliment akkumulat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Ammont riportat gross

    Li minnhom: miżmumin għan-negozjar jew negozjar

    li minnhom: assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment

    Li minnhom: trażżin ta’ dejn

    Li minnhom: improduttivi

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2.271, 275

    Anness V. Parti 1.15(a), 16(a), 17, Parti 2.273

    Anness V. Parti 2.273

    Anness V. Parti 2.275

    Anness V. Parti 2.275

    Anness V. Parti 2.274

    Anness V. Parti 2.274

     

     

    010

    011

    012

    022

    025

    031

    040

    010

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 2.272

    IFRS 9 Appendiċi A, Anness V. Parti 2.272

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 Anness V Parti 1.44(b)

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

    Anness V. Parti 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

    Anness V. Parti 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u Medji

    SME, l-Art 1 2(a)

    SME Art 1 2(a)

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

    Anness V. Parti 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Li minnhom: Kreditu għall-konsum

    Anness V. Parti 2.88(a)

    Anness V. Parti 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

    20.5    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti



    l-assi z

    Pajjiż tar-residenza tal-kontroparti

     

     

     

     

     

     

    Dispożizzjonijiet għal impenji u garanziji mogħtija

    Ammont nominali

    Li minnhom: trażżin ta’ dejn

    Li minnhom: improduttivi

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V. Parti 2.118, 271

    Anness V. Parti 2.240-258

    Anness V. Parti 2.275

    Anness V. Parti 2.276

     

     

    010

    022

    025

    030

    010

    Impenji ta' self mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

    020

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114

    IFRS 4 Anness A; Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

    030

    Impenji oħrajn mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

    20.6    Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti



    l-assi z

    Pajjiż tar-residenza tal-kontroparti

     

     

     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27-28, 2.271

    010

    010

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.24(a), 25, 26, 44(e), Parti 2.272

    IFRS 9 Appendiċi A, Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.272

     

    020

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

    030

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

    040

    Pożizzjonijiet qosra

    Anness V. Parti 1.44(d)

    IFRS 9.BA7(b); Anness V. Parti 1.44(d)

     

    050

    Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

    060

    Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

    070

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

    080

    Banek ċentrali

    Anness V. Parti 1.42(a)

    Anness V. Parti 1.42(a)

     

    090

    Gvernijiet ġenerali

    Anness V. Parti 1.42(b)

    Anness V. Parti 1.42(b)

     

    100

    Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Anness V. Parti 1.42(c)

    Anness V. Parti 1.42(c)

     

    110

    Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.42(d)

    Anness V. Parti 1.42(d)

     

    120

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 1.42(e)

    Anness V. Parti 1.42(e)

     

    130

    Unitajiet domestiċi

    Anness V. Parti 1.42(f)

    Anness V. Parti 1.42(f)

     

    20.7    Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontroparti ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE



    l-assi z

    Pajjiż tar-residenza tal-kontroparti

     

     

     

     

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Anness V. Parti 2.271, 277

    Referenzi

     

    Indeboliment akkumulat

    Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Ammont riportat gross

    li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment

    Li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 1.34, Parti 2.275

    Anness V. Parti 2.273

    Anness V. Parti 2.275

    Anness V. Parti 2.274

    Anness V. Parti 2.274

    010

    011

    012

    021

    022

    010

    A  Agrikoltura, forestrija u sajd

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    020

    B  Minjieri u barrieri

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    030

    C  Manifattura

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    040

    D  Provvista ta’ elettriku, gass, stim u arja kkondizzjonata

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    050

    E  Provvista tal-ilma

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    060

    F  Kostruzzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    070

    G  Negozju bl-ingrossa u bl-imnut

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    080

    H  Trasport u ħażna

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    090

    I  - Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    100

    J  Informazzjoni u Komunikazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    105

    K  - Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    110

    L  Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    120

    M  Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    130

    N  Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    140

    O  Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    150

    P  Edukazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    160

    Q  Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    170

    R  Arti, divertiment u rikreazzjoni

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    180

    S  Servizzi oħrajn

    Regolament tan-NACE

     

     

     

     

     

    190

    SELF U AVVANZI

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

    21.    Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 2.278-279

    010

    010

    Proprjetà, impjant u tagħmir

     

    IAS 16.6; IAS 1.54(a)

     

    020

    Mudell ta’ rivalutazzjoni

     

    IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)

     

    030

    Mudell tal-kost

     

    IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)

     

    040

    Proprjetà għall-investiment

     

    IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)

     

    050

    Mudell tal-valur ġust

     

    IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76

     

    060

    Mudell tal-kost

     

    IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)

     

    070

    Assi intanġibbli oħrajn

    BAD, l-Art 4. Assi(9)

    IAS 38.8, 118

     

    080

    Mudell ta’ rivalutazzjoni

     

    IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

     

    090

    Mudell tal-kost

     

    IAS 17.49; IAS 38.74

     

    22.    Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn

    22.1    Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Anness V. Parti 2.280

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(4), (5)

    IFRS 7.20(c)

    010

    010

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

     

    Anness V. Parti 2.281-283

     

    020

    Titoli

     

     

     

    030

    Ħarġiet

    Anness V. Parti 2.284(a)

    Anness V. Parti 2.284(a)

     

    040

    Ordnijiet ta' trasferiment

    Anness V. Parti 2.284(b)

    Anness V. Parti 2.284(b)

     

    050

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.284(c)

    Anness V. Parti 2.284(c)

     

    060

    Ikklerjar u saldu

    Anness V. Parti 2.284(d)

    Anness V. Parti 2.284(d)

     

    070

    Immaniġġjar tal-assi

    Anness V. Parti 2.284(e); 285(a)

    Anness V. Parti 2.284(e); 285(a)

     

    080

    Kustodja [skont it-tip ta' klijent]

    Anness V. Parti 2.284(e); 285(b)

    Anness V. Parti 2.284(e); 285(b)

     

    090

    Investiment kollettiv

     

     

     

    100

    Oħrajn

     

     

     

    110

    Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv

    Anness V. Parti 2.284(e); 285(c)

    Anness V. Parti 2.284(e); 285(c)

     

    120

    Tranżazzjonijiet fiduċjarji

    Anness V. Parti 2.284(e); 285 (d)

    Anness V. Parti 2.284(e); 285 (d)

     

    130

    Servizzi ta’ ħlas

    Anness V. Parti 2.284(e), 285(e)

    Anness V. Parti 2.284(e), 285(e)

     

    140

    Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġjati [skont it-tip ta' prodott]

    Anness V. Parti 2.285(f)

    Anness V. Parti 2.285(f)

     

    150

    Investiment kollettiv

     

     

     

    160

    Prodotti tal-assigurazzjoni

     

     

     

    170

    Oħrajn

     

     

     

    180

    Finanzjament Strutturat

    Anness V. Parti 2.284(f)

    Anness V. Parti 2.284(f)

     

    190

    Attivitajiet tas-servizz tas-self

    Anness V. Parti 2.284(g)

    Anness V. Parti 2.284(g)

     

    200

    Impenji ta' self mogħtija

    Anness V. Parti 2.284(h)

    IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anness V. Parti 2.284(h)

     

    210

    Garanziji finanzjarji mogħtija

    Anness V. Parti 2.284(h)

    IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anness V. Parti 2.284(h)

     

    220

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.284(j)

    Anness V. Parti 2.284(j)

     

    230

    (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)

     

    Anness V. Parti 2.113-115

     

    240

    (Ikklirjar u saldu)

    Anness V. Parti 2.284(d)

    Anness V. Parti 2.284(d)

     

    250

    (Kustodja)

    Anness V. Parti 2.285(b)

    Anness V. Parti 2.285(b)

     

    260

    Attivitajiet tas-servizz tas-self

    Anness V. Parti 2.284(g)

    Anness V. Parti 2.284(g)

     

    270

    (Impenji ta' self riċevuti)

    Anness V. Parti 2.284(i)

    Anness V. Parti 2.284(i)

     

    280

    (Garanziji finanzjarji riċevuti)

    Anness V. Parti 2.284(i)

    Anness V. Parti 2.284(i)

     

    290

    (Oħrajn)

    Anness V. Parti 2.284(j)

    Anness V. Parti 2.284(j)

     

    22.2    Assi involuti fis-servizzi pprovduti



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont tal-assi involuti fis-servizzi pprovduti

    Anness V. Parti 2.285(g)

    010

    010

    Immaniġġjar tal-assi [skont it-tip ta' klijent]

    Anness V. Parti 2.285(a)

    Anness V. Parti 2.285(a)

     

    020

    Investiment kollettiv

     

     

     

    030

    Fondi tal-pensjoni

     

     

     

    040

    Portafolli tal-klijenti mmaniġġjati fuq bażi diskrezzjonali

     

     

     

    050

    Strumenti oħrajn ta' investiment

     

     

     

    060

    Assi ta' kustodja [skont it-tip ta' klijent]

    Anness V. Parti 2.285(b)

    Anness V. Parti 2.285(b)

     

    070

    Investiment kollettiv

     

     

     

    080

    Oħrajn

     

     

     

    090

    Li minnhom: inkarigati lil entitajiet oħrajn

     

     

     

    100

    Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv

    Anness V. Parti 2.285(c)

    Anness V. Parti 2.285(c)

     

    110

    Tranżazzjonijiet fiduċjarji

    Anness V. Parti 2.285(d)

    Anness V. Parti 2.285(d)

     

    120

    Servizzi ta’ ħlas

    Anness V. Parti 2.285(e)

    Anness V. Parti 2.285(e)

     

    130

    Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġjati [skont it-tip ta' prodott]

    Anness V. Parti 2.285(f)

    Anness V. Parti 2.285(f)

     

    140

    Investiment kollettiv

     

     

     

    150

    Prodotti tal-assigurazzjoni

     

     

     

    160

    Oħrajn

     

     

     

    30.    Attivitajiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati

    30.1    Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat ta' assi finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali

    Li minnhom: appoġġ ta' likwidità prelevat

    Valur ġust ta' appoġġ ta' likwidità prelevat

    Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali

    Ammont nominali ta' skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali mogħti mill-istituzzjoni li qed tirraporta

    Li minnhom: Ammont nominali ta' impenji ta' self mogħtija

    Telf imġarrab mill-istituzzjoni li qed tirrapporta fil-perjodu kurrenti

    IFRS 12.29(a)

    IFRS 12.29(a); Anness V. Parti 2.286

     

    IFRS 12.29(a)

    IFRS 12.B26(e)

     

    IFRS 12 B26(b); Anness V. Parti 2.287

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    080

    010

    Total

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    30.2    Diżaggregazzjoni ta' mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet



    Skont in-natura tal-attivitajiet

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Entitajiet ta' Titolizzazzjoni b'Għan Speċjali

    Immaniġġjar tal-assi

    Attivitajiet oħra

    CRR, l-Art 4(1)(66)

    Anness V. Parti 2.285(a)

     

     

    IFRS 12.24, B6.(a)

    010

    020

    030

    010

    Assi finanzjarji magħżulin rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni li tkun qed tirrapporta

     

    IFRS 12.29(a),(b)

     

     

     

    021

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.213-239

    Anness V. Parti 2.213-239

     

     

     

    030

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 2.272

    IFRS 9 Appendiċi A; Anness V. Parti 2.272

     

     

     

    040

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

     

    050

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

    060

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

    070

    Ekwità magħżula u obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni li tkun qed tirrapporta

     

    IFRS 12.29(a),(b)

     

     

     

    080

    Strumenti ta’ ekwità maħruġin

     

    IAS 32.11

     

     

     

    090

    Derivattivi

    Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.24(a), 25, 26, Parti 2.272

    IFRS 9 Appendiċi A; Anness V. Parti 2.272

     

     

     

    100

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

    110

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

    Anness V. Parti 1.37

     

     

     

     

    Ammont nominali

    120

    Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali mogħtija mill-istituzzjoni li qed tirraporta

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 2.112, 113-115, 118

    IFRS 12.B26.(e); Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 2.102-105, 113-115, 118

     

     

     

    131

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.117

    Anness V. Parti 2.117

     

     

     

    31.    Partijiet relatati

    31.1    Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Bilanċi pendenti

    Impriżi prinċipali u entitajiet b'kontroll konġunt jew b'influwenza sinifikanti

    Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp

    Assoċjati u impriżi konġunti

    Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha

    Partijiet relatati oħrajn

    IAS 24.19(a),(b)

    IAS 24.19(c); Anness V. Parti 2.289

    IAS 24.19(d),(e); Anness V. Parti 2.289

    IAS 24.19(f)

    IAS 24.19(g)

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(p)

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(p); Anness V. Parti 2.289

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(p); Anness V. Parti 2.289

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(p)

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(p)

     

    Anness V. Parti 2.288-291

    Anness V. Parti 2.288-291

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Assi finanzjarji magħżulin

     

    IAS 24.18(b)

     

     

     

     

     

    020

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

    030

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

    040

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

    050

    li minnhom: improduttivi

    Anness V. Parti 2.213-239

    Anness V. Parti 2.213-239

     

     

     

     

     

    060

    Obbligazzjonijiet finanzjarji magħżulin

     

    IAS 24.18(b)

     

     

     

     

     

    070

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

     

     

    080

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

    Anness V. Parti 1.37

     

     

     

     

     

    090

    Ammont nominali ta' impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

    Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 2.112, 113-115, 118

    IAS 24.18(b); Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 2.102-105, 113-115, 118

     

     

     

     

     

    100

    li minnhom: improduttivi

    Anness V, Parti 2.117

    IAS 24.18(b); Anness V, Parti 2.117

     

     

     

     

     

    110

    Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti

    Anness V. Parti 2.102-103, 113-115, 290

    IAS 24.18(b); Anness V. Parti 2.290

     

     

     

     

     

    120

    Ammont nozzjonali ta' derivattivi

    Anness V. Parti 2.133-135

    Anness V. Parti 2.133-135

     

     

     

     

     

    131

    Indeboliment akkumulat u tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

    Anness V. Parti 2.69-71, 291

    IAS 24.1(c); Anness V. Parti 2.69-71, 291

     

     

     

     

     

    132

    Dispożizzjonijiet fuq skoperturi improduttivi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali

    Anness V. Parti 2.11, 106, 291

    Anness V. Parti 2.11, 106, 291

     

     

     

     

     

    31.2    Partijiet relatati: spejjeż u introjtu ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma'



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Impriżi prinċipali u entitajiet b'kontroll konġunt jew b'influwenza sinifikanti

    Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp

    Assoċjati u impriżi konġunti

    Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha

    Partijiet relatati oħrajn

    IAS 24.19(a),(b)

    IAS 24.19(c)

    IAS 24.19(d),(e)

    IAS 24.19(f)

    IAS 24.19(g)

     

     

     

     

     

     

    Anness V. Parti 2.288-289, 292-293

    Anness V. Parti 2.288-289, 292-293

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Introjtu mill-imgħax

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(1); Anness V. Parti 2.31

    IAS 24.18(a); Anness V. Parti 2.31

     

     

     

     

     

    020

    Spejjeż tal-imgħax

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(2); Anness V. Parti 2.31

    IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31

     

     

     

     

     

    030

    Introjtu mid-dividendi

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(3); Anness V. Parti 2.40

    IAS 24.18(a); Anness V. Parti 2.40

     

     

     

     

     

    040

    Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(4)

    IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

     

     

     

     

     

    050

    Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(5)

    IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

     

     

     

     

     

    060

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

    IAS 24.18(a)

     

     

     

     

     

    070

    Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ oħrajn għajr assi finanzjarji

    Anness V. Parti 2.292

    IAS 24.18(a); Anness V. Parti 2.292

     

     

     

     

     

    080

    Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq skoperturi improduttivi

    Anness V, Parti 2.293

    IAS 24.18(d); Anness V. Parti 2.293

     

     

     

     

     

    090

    Dispożizzjonijiet jew (-) treġġigħ lura ta' dispożizzjonijiet fuq skoperturi improduttivi

    Anness V. Parti 2.50, 293

    Anness V. Parti 2.50, 293

     

     

     

     

     

    40.    Struttura tal-grupp

    40.1    Struttura tal-grupp: "entità b'entità"



    Kodiċi tal-LEI

    Kodiċi tal-entità

    Isem tal-entità

    Data tad-dħul

    Kapital azzjonarju tad-destinatarju ta’ investiment

    Ekwità tad-destinatarju ta' investiment

    Assi totali tad-destinatarju ta' investiment

    Profitt jew (-) telf tad-destinatarju ta' investiment

    Residenza tad-destinatarju ta' investiment

    Settur tad-destinatarju ta' investiment

    Kodiċi tan-NACE

    Imgħax tal-ekwità akkumulat [%]

    Drittijiet tal-vot [%]

    Struttura tal-grupp [relazzjoni]

    Trattament kontabilistiku [Grupp Kontabilistiku]

    Trattament kontabilistiku [Grupp tas-CRR]

    Ammont riportat

    Kost tal-akkwiżizzjoni

    Rabta ta' avvjament mad-Destinatarju ta’ investiment

    Il-valur ġust tal-investimenti li għalihom hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(a)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(b)

    IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anness V. Parti 2.294-295, 296(c)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(d)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(e)

    IFRS 12.B12(b); Anness V. Parti 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.B12(b); Anness V. Parti 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.B12(b); Anness V. Parti 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anness V. Parti 2.294-295, 296(g)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(h)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(i)

    IFRS 12.21(a)(iv); Anness V. Parti 2.294-295, 296(j)

    IFRS 12.21(a)(iv); Anness V. Parti 2.294-295, 296(k)

    IFRS 12.10(a)(i); Anness V. Parti 2.294-295, 296(l)

    IFRS 12.21(b); Anness V. Parti 2.294-295, 296(m)

    CRR, l-Art 18; Anness V. Parti 2.294-295, 296(n)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(0)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(p)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(q)

    IFRS 12.21(b)(iii); Anness V. Parti 2.294-295, 296(r)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(a)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(b)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(c)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(d)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(e)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(f)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(f)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(f)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(q)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(h)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(i)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(j)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(k)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(l)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(m)

    CRR, l-Art 423(b); Anness V. Parti 2.294-295, 296(n)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(0)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(p)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(q)

    Anness V. Parti 2.294-295, 296(r)

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    095

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    40.2.    Struttura tal-grupp: "strument wara l-ieħor"



    Kodiċi tas-sigurtà

    Kodiċi tal-entità

    Kumpanija azzjonarja Kodiċi tal-LEI

    Kodiċi tal-kumpanija azzjonarja

    Isem tal-kumpanija azzjonarja

    Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)

    Ammont riportat

    Kost tal-akkwiżizzjoni

    Anness V. Parti 2.297(a)

    Anness V. Parti 2.296(b), 297(c)

    Anness V. Parti 2.297(b)

    Anness V. Parti 2.297(b)

     

    Anness V. Parti 2.296(j), 297(c)

    Anness V. Parti 2.296(o), 297(c)

    Anness V. Parti 2.296(p), 297(c)

    Anness V. Parti 2.297(a)

    Anness V. Parti 2.296(b), 297(c)

    Anness V. Parti 2.297(b)

    Anness V. Parti 2.297(b)

     

    Anness V. Parti 2.296(j), 297(c)

    Anness V. Parti 2.296(o), 297(c)

    Anness V. Parti 2.296(p), 297(c)

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

     

     

     

     

     

     

     

     

    41.    Valur ġust

    41.1    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-kost amortizzat



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Anness V. Parti 2.298

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V. Parti 2.298

    Valur ġust

    IFRS 7.25.-26

    Ġerarkija tal-valur ġust:

    IFRS 13.97, 93(b)

    Livell 1

    IFRS 13.76

    Livell 2

    IFRS 13.81

    Livell 3

    IFRS 13.86

    ASSI

    010

    020

    030

    040

    015

    Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(4)(b), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

    016

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.24, 26

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

    017

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.24, 27

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

    021

    Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

    BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V. Parti1.18, 19

     

     

     

     

     

    022

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

    023

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

    024

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

    031

    Assi finanzjarji mhux ta' negozjar u mhux derivattivi oħrajn

    BAD, l-Art 37; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V. Parti 1.20

     

     

     

     

     

    032

    Strumenti tal-ekwità

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

     

     

     

     

     

    033

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

     

    034

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

    070

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

     

     

    080

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.30

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

     

    090

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.37

     

     

     

     

    100

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.32-34

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

     

     

    101

    Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

     

     

     

     

     

    102

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

     

     

    103

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

     

     

     

     

     

    104

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

     

     

     

    41.2    Użu tal-Opzjoni ta' Valur Ġust



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27-28

    Nuqqas ta' qbil kontabilistiku

    Immaniġġjat fuq bażi ta' valur ġust

    Kuntratti ibridi

    Immaniġġjat għar-riskju ta’ kreditu

    IFRS 9.B4.1.29

    IFRS 9.B4.1.33

    IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anness V. Parti 2.300

    IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Anness V. Parti 2.301

    ASSI

    010

    020

    030

    040

    010

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

    030

    Titoli ta’ debitu

    Anness V. Parti 1.31

    Anness V. Parti 1.31

     

     

     

     

    040

    Self u avvanzi

    Anness V. Parti 1.32

    Anness V. Parti 1.32

     

     

     

     

    OBBLIGAZZJONIJIET

     

     

     

     

     

     

    050

    Obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

     

     

    060

    Depożiti

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

    BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

     

     

     

     

    070

    Titoli ta’ dejn maħruġin

    Anness V. Parti 1.37

    Anness V. Parti 1.37

     

     

     

     

    080

    Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Anness V. Parti 1.38-41

    Anness V. Parti 1.38-41

     

     

     

     

    42.    Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Anness V. Parti 2.302

    Ammont riportat

    010

    010

    Proprjetà, impjant u tagħmir

    IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)

     

    020

    Mudell ta’ rivalutazzjoni

    IAS 16.31, 73(a),(d)

     

    030

    Mudell tal-kost

    IAS 16.30, 73(a),(d)

     

    040

    Proprjetà għall-investiment

    IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)

     

    050

    Mudell tal-valur ġust

    IAS 40.33-55, 76

     

    060

    Mudell tal-kost

    IAS 40.56, 79(c)

     

    070

    Assi intanġibbli oħrajn

    IAS 38.8, 118, 122 ; Anness V. Parti 2.303

     

    080

    Mudell ta’ rivalutazzjoni

    IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

     

    090

    Mudell tal-kost

    IAS 38.74

     

    43.    Dispożizzjonijiet



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont riportat

    Anness V. Parti 1.27-28

    Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

    Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati

    Ristrutturar

    Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

    Impenji u garanziji mogħtija taħt il-GAAP nazzjonali

    Impenji u garanziji oħra mogħtija mkejlin taħt IAS 37 u garanziji mogħtija mkejlin taħt IFRS 4

    Dispożizzjonijiet oħrajn

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.9

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.10

    IAS 37.70-83

    IAS 37.14

     

    IAS 37; IFRS 4; Anness V. Parti 2.304-305

    IAS 37.14

    Anness V. Parti 2.9

    Anness V. Parti 2.10

     

     

    BAD, l-Art 24-25, 33(1)

     

     

    010

    020

    030

    040

    050

    055

    060

    010

    Bilanċ tal-ftuħ [ammont riportat fil-bidu tal-perjodu]

     

    IAS 37.84 (a)

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Żidiet, inkluż żidiet fid-dispożizzjonijiet eżistenti

     

    IAS 37.84 (b)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    (-) Ammonti użati

     

    IAS 37.84(c)

     

     

     

     

     

     

     

    040

    (-) Ammonti mhux użati maqlubin matul il-perjodu

     

    IAS 37.84(d)

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Żieda fl-ammont skontat [passaġġ ta' żmien] u effett ta' kwalunkwe bidla fir-rata skontata

     

    IAS 37.84 (e)

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Movimenti oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Bilanċ tal-għeluq [ammont riportat fit-tmiem tal-perjodu]

     

    IAS 37.84 (a)

     

     

     

     

     

     

     

    44    Pjanijiet definiti ta' benefiċċju u benefiċċji tal-impjegati

    44.1    Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Ammont

    Anness V. Parti 2.306-307

    010

    010

    Valur ġust tal-assi tal-pjan ta' benefiċċju definit

    IAS 19.140(a)(i), 142

     

    020

    Li minnhom: Strumenti finanzjarji maħruġin mill-istituzzjoni

    IAS 19.143

     

    030

    Strumenti tal-ekwità

    IAS 19.142(b)

     

    040

    Strumenti tad-dejn

    IAS 19.142(c)

     

    050

    Proprjetà immobbli

    IAS 19.142(d)

     

    060

    Assi oħrajn tal-pjan ta' benefiċċju definit

     

     

    070

    Valur preżenti ta' obbligi tal-benefiċċju definiti

    IAS 19.140(a)(ii)

     

    080

    Effett tal-ogħla limitu tal-assi

    IAS 19.140(a)(iii)

     

    090

    Assi ta' benefiċċju definiti netti [Ammont riportat]

    IAS 19.63; Anness V. Parti 2.308

     

    100

    Dispożizzjonijiet għal pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta' wara l-impjieg [Ammont riportat]

    IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.9

     

    110

    Entrata tal-Memo: Valur ġust ta' kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala assi

    IAS 19.140(b)

     

    44.2    Ċaqliq fl-obbligi ta' benefiċċju definit



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Obbligi ta' benefiċċju definit

    Anness V. Parti 2.306, 309

    010

    010

    Bilanċ tal-ftuħ [valur attwali]

    IAS 19.140(a)(ii)

     

    020

    Kost tas-servizz kurrenti

    IAS 19.141(a)

     

    030

    Kost tal-imgħax

    IAS 19.141(b)

     

    040

    Kontribuzzjonijiet imħallsa

    IAS 19.141(f)

     

    050

    (-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet demografiċi

    IAS 19.141(c)(ii)

     

    060

    (-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet finanzjarji

    IAS 19.141(c)(iii)

     

    070

    Żieda jew (-) tnaqqis fil-kambju f'munita barranija

    IAS 19.141(e)

     

    080

    Benefiċċji mħallsa

    IAS 19.141(g)

     

    090

    Kost ta' servizz antik, inkluż qligħ u telf li jirriżultaw minn saldi

    IAS 19.141(d)

     

    100

    Żieda jew (-) tnaqqis permezz ta' kombinazzjonijiet u ċessjonijiet kummerċjali

    IAS 19.141(h)

     

    110

    Żidiet jew (-) tnaqqis ieħor

     

     

    120

    Bilanċ tal-għeluq [valur preżenti]

    IAS 19.140(a)(ii); Anness V. Parti 2.310

     

    44.3    Entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal]



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    010

    010

    Pensjoni u spejjeż simili

    Anness V. Parti 2.311(a)

    Anness V. Parti 2.311(a)

     

    020

    Pagamenti bbażati fuq ishma

    Anness V. Parti 2.311b)

    IFRS 2.44; Anness V. Parti 2.311(b)

     

    45    Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-profitt jew telf

    45.1    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati b’valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

     

    Anness V. Parti 2.312

    010

    020

    010

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    020

    Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

    030

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI INDIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

    BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

    IFRS 7.20(a)(i)

     

     

    45.2    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Perjodu kurrenti

    Anness V. Parti 2.313

    010

    020

    Proprjetà għall-investiment

     

    IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)

     

    030

    Assi intanġibbli

     

    IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)

     

    040

    Assi oħrajn

     

    IAS 1.34 (a)

     

    050

    QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TA' ASSI MHUX FINANZJARJI

     

    IAS 1.34

     

    45.3    Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn



     

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Dħul

    Spejjeż

    010

    020

    010

    Bidliet fil-valur ġust f'assi tanġibbli mkejlin permezz tal-mudell tal-valur ġust

    Anness V. Parti 2.314

    IAS 40.76(d); Anness V. Parti 2.314

     

     

    020

    Proprjetà għall-investiment

    Anness V. Parti 2.314

    IAS 40.75(f); Anness V. Parti 2.314

     

     

    030

    Lokazzjonijiet operatorji minbarra proprjetà għall-investiment

    Anness V. Parti 2.315

    IAS 17.50, 51, 56(b); Anness V. Parti 2.315

     

     

    040

    Oħrajn

    Anness V. Parti 2.316

    Anness V. Parti 2.316

     

     

    050

    INTROJTU JEW SPEJJEŻ OĦRAJN OPERATORJI

    Anness V. Parti 2.314-316

    Anness V. Parti 2.314-316

     

     

    46.    Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità



    Sorsi ta' tibdil fl-ekwità

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

    Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

    Kapital

    Primjum fuq l-ishma

    Strumenti ta’ ekwità maħruġin minbarra l-Kapital

    Ekwità oħra

    Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

    Qligħ miżmum

    Riżervi ta' rivalutazzjoni

    Riżervi ta’ valur ġust

    Riżervi oħrajn

    Differenzi tal-ewwel konsolidament

    Ishma tat-teżor (-)

    Profitt jew (-) telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

    Dividendi interim (-)

    Interessi minoritarji

    Total

    Introjtu Ieħor Komprensiv Akkumulat

    Entrati oħrajn

    IAS 1.106, 54(r)

    IAS 1.106, 78(e)

    IAS 1.106, Anness V. Parti 2.18-19

    IAS 1.106; Anness V. Parti 2.20

    IAS 1.106

    CRR, l-Art 4(1)(123)

    IFRS 1.30, D5-D8

     

    IAS 1.106, 54(c)

     

    IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anness V. Parti 2.30

    IAS 1.106(a)

    IAS 1.106; IAS 32.35

    IAS 1.54(q), 106(a)

    IAS 1.54(q), 106(a)

    IAS 1.9(c), IG6

     

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9), BAD, l-Art 22

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(10); CRR, l-Art 4(124)

    Anness V. Parti 2.18-19

    Anness V. Parti 2.20

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

    BAD, l-Art 4 Obbligazzjonijiet (13); CRR, l-Art 4(123)

     

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(12)

     

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(c)

    Direttiva dwar il-Kontabilità Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD, l-Art 4. Assi(12); Anness V. Parti 2.30

    BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(14)

    Artikolu 26(2b) tas-CRR

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4)

    Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4)

     

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    075

    080

    085

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    010

    Bilanċ tal-ftuħ [qabel ridikjarazzjoni]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Effetti tal-korrezzjonijiet ta' żbalji

     

    IAS 1.106(b); IAS 8.42

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Effett ta’ bidliet f’politiki ta’ kontabilità

     

    IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Ħruġ ta' ishma ordinarji

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Ħruġ ta' ishma ta' preferenza

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ħruġ ta' strumenti oħrajn tal-ekwità

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Tħaddim jew skadenza ta' strumenti oħrajn tal-ekwità maħruġin

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Qlib ta' dejn f'ekwità

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Tnaqqis kapitali

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Dividendi

     

    IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Xiri ta' ishma tat-teżor

     

    IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Bejgħ jew kanċellazzjoni ta' ishma tat-teżor

     

    IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn ekwità għal obbligazzjoni

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn obbligazzjoni għal ekwità

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Trasferimenti fost komponenti ta' ekwità

     

    IAS 1.106.(d).(iii); Anness V. Parti 2.318

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Żieda jew (-) tnaqqis fl-ekwità li jirriżultaw minn kombinazzjonijiet kummerċjali

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Pagamenti bbażati fuq ishma

     

    IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Żieda jew (-) tnaqqis ieħor fl-ekwità

     

    IAS 1.106(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Introjtu komprensiv totali għas-sena

     

    IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Bilanċ tal-għeluq [perjodu kurrenti]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ▼M10



    ANNESS V

    IR-RAPPORTAR DWAR L-INFORMAZZJONI FINANZJARJA

    Werrej

    STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.

    Referenzi

    2.

    Konvenzjonijiet

    3.

    Konsolidazzjoni

    4.

    Il-portafolli tal-kontabilità ta’ strumenti finanzjarji.

    4.1.

    Assi finanzjarji

    4.2.

    Obbligazzjonijiet finanzjarji

    5.

    Strumenti Finanzjarji

    5.1.

    Assi finanzjarji

    5.2.

    Ammont riportat gross

    5.3.

    Obbligazzjonijiet finanzjarji

    6.

    Id-diżaggregazzjoni skont il-kontroparti

    STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL

    1.

    Karta bilanċjali

    1.1.

    Assi (1.1)

    1.2.

    Obbligazzjonijiet (1.2)

    1.3.

    Ekwità (1.3)

    2.

    Dikjarazzjoni ta’ profitt jew telf (2)

    3.

    Ir-rapport tal-introjtu komprensiv (3)

    4.

    Id-diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti (4)

    5.

    Id-diżaggregazzjoni tas-self u l-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott (5)

    6.

    Diżaggregazzjoni ta’ self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċi NACE (6)

    7.

    L-assi finanazjarji soġġetti għall-indeboliment li huma skaduti (7)

    8.

    Id-diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji (8)

    9.

    Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn (9)

    10.

    Derivattivi u kontabilità għall-hedging (10 u 11)

    10.1.

    Il-klassifikazzjoni tad-derivattivi skont it-tip ta’ riskju

    10.2.

    L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati għal derivattivi

    10.3.

    Id-derivattivi klassifikati bħala “hedges ekonomiċi”

    10.4.

    Id-diżaggregazzjoni tad-derivattivi skont is-settur tal-kontroparti

    10.5.

    Kontabilità għall-hedging taħt il-GAAP nazzjonali (11.2)

    10.6.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat għal strumenti tal-hedging mhux derivattivi (11.3 and 11.3.1)

    10.7.

    Entrati ħħeġġjati f’ħeġġijiet b’valur ġust (11.4)

    11.

    Ċaqliq fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu (12)

    11.1.

    Iċ-ċaqliq fil-provvedimenti għal telf u indeboliment ta’ kreditu ta’ strumenti ta’ ekwità skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD (12.0)

    11.2.

    Iċ-ċaqliq fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu skont l-IFRS (12.1)

    11.3.

    Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni ta’ bażi grossa) (12.2)

    12.

    Il-kollateral u l-garanziji riċevuti (13)

    12.1.

    Id-diżaggregazzjoni tal-kollateral u l-garanziji skont is-self u l-avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar(13.1)

    12.2.

    Il-kollateral miksub bit-teħid f’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar] (13.2)

    12.3.

    Il-kollateral miksub bit-teħid f’pussess [assi tanġibbli] akkumulat (13.3)

    13.

    Ġerarkija tal-valur ġust: L-istrumenti finanzjarji fil-valur ġust (14)

    14.

    L-irtirar tar-rikonoxximent u l-obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma’ assi finanzjarji trasferiti (15)

    15.

    Id-diżaggregazzjoni ta’ entrati speċifiċi tar-rapport tal-introjtu (16)

    15.1.

    Id-dħul mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti (16.1)

    15.2.

    Il-qligħ jew it-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-istrument (16.2)

    15.3.

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument (16.3)

    15.4.

    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju (16.4)

    15.5.

    Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument (16.4.1)

    15.6.

    Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument (16.5)

    15.7.

    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-hedging (16.6)

    15.8.

    Indeboliment ta’ assi mhux finanzjarji (16.7)

    16.

    Ir-rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu ta’ konsolidazzjoni tas-CRR (17)

    17.

    Skoperturi improduttivi (18)

    18.

    Skoperturi mrażżna (19)

    19.

    Id-diżaggregazzjoni ġeografika (20)

    19.1.

    Id-diżaggregazzjoni ġeografika skont il-post tal-attivitajiet (20.1-20.3)

    19.2.

    Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontroparti (20.4-20.7)

    20.

    Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja (21)

    21.

    L-immaniġġar tal-assi, il-kustodja u funzjonijiet oħra ta’ servizz (22)

    21.1.

    L-introjtu mill-imposti u l-kummissjonijiet u l-ispejjeż skont l-attività (22.1)

    21.2.

    L-assi involuti fis-servizzi provduti (22.2)

    22.

    L-imgħax f’entitajiet strutturati mhux ikkonsolidati (30)

    23.

    Partijiet relatati (31) 69

    23.1.

    Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn (31.1)

    23.2.

    Partijiet relatati: spejjeż u introjtu ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’ (31.2)

    24.

    L-istruttura tal-grupp (40)

    24.1.

    Struttura tal-grupp: “entità b’entità” (40.1)

    24.2.

    Struttura tal-grupp: “strument bi strument” (40.2)

    25.

    Il-valur ġust (41)

    25.1.

    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b’kost amortizzat (41.1)

    25.2.

    L-użu tal-għażla ta’ valur ġust (41.2)

    26.

    Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta’ kejl (42)

    27.

    Dispożizzjonijiet (43)

    28.

    Pjanijiet ta’ benefiċċji definiti u benefiċċji tal-impjegati (44)

    28.1.

    Il-komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta’ benefiċċju definit (44.1)

    28.2.

    Ċaqliq fl-obbligi ta’ benefiċċji definiti (44.2)

    28.3.

    L-entrati memo [relatati mal-ispejjeż tal-persunal] (44.3)

    29.

    Id-diżaggregazzjoni ta’ entrati speċifiċi tar-rapport tal-introjtu (45)

    29.1.

    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont il-portafoll ta’ kontabilità (45.1)

    29.2.

    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji (45.2)

    29.3.

    Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn (45.3)

    30.

    Ir-rapport tal-bidliet fl-ekwità (46)

    L-IMMAPPJAR TAL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI U S-SETTURI TAL-KONTROPARTIJIET

    PARTI 1

    STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.   REFERENZI

    1. Dan l-Anness jinkludi struzzjonijiet addizzjonali għall-mudelli ta’ informazzjoni finanzjarja (“FINREP”) fl-Annessi III u IV ta’ dan ir-Regolament. Dan l-Anness jikkumplimenta l-istruzzonijiet inklużi fil-forma ta’ referenzi fil-mudelli fl-Annessi III u IV.

    2. Istituzzjonijiet li jużaw standards nazzjonali tal-kontabilità kompatibbli mal-IFRS (“GAAP nazzjonali kompatibbli”) għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet komuni u tal-IFRS f’dan l-Anness, sakemm ma jkunx previst mod ieħor. Dan huwa mingħajr preġudizzju għall-konformità tar-rekwiżiti nazzjonali kompatibbli tal-GAAP mar-rekwiżiti tal-BAD. L-istituzzjonijiet li jużaw GAAP nazzjonali li mhuwiex kompatibbli mal-IFRS jew li għadhom ma sarux kompatibbli mar-rekwiżiti fl-IFRS 9 għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet komuni u tal-BAD f’dan l-Anness, sakemm ma jkunx previst mod ieħor.

    3. Il-punti ta’ data identifikati fil-mudelli għandhom jitfasslu skont ir-regoli dwar ir-rikonoxximent, it-tpaċija u l-valwazzjoni tal-qafas ta’ kontabilità rilevanti, kif definit fl-Artikolu 4(1)(77) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    4. L-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu biss dawk il-partijiet tal-mudelli relatati ma’:

    (a) 

    assi, obbligazzjonijiet, ekwità, introjtu u spejjeż li huma rikonoxxuti mill-istituzzjoni;

    (b) 

    skoperturi barra l-karta bilanċjali u attivitajiet li hija involuta fihom l-istituzzjoni;

    (c) 

    tranżazzjonijiet imwettqa mill-istituzzjoni;

    (d) 

    regoli dwar il-valwazzjoni, inklużi metodi għall-istima ta’ provvedimenti għar-riskju ta’ kreditu, applikati mill-istituzzjoni.

    5. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness, għandhom japplikaw l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    “CRR”: ir-Regolament (UE) Nru 575/2013

    (b) 

    “IAS” jew “IFRS”: “Standards Internazzjonali tal-Kontabilità”, kif definiti fl-Artikolu 2 tar-Regolament tal-IAS Nru 1606/2002 ( 5 ), li ġew adottati mill-Kummissjoni;

    (c) 

    “Ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI” jew “BĊE/2013/33”: Ir-Regolament (KE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew ( 6 );

    (d) 

    “Ir-Regolament tan-NACE”: Ir-Regolament (KE) Nru 1893/2006 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill ( 7 );

    (e) 

    “Kodiċi NACE”: kodiċi fir-Regolament tan-NACE;

    (f) 

    “BAD”: Id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE ( 8 );

    (g) 

    “Id-Direttiva dwar il-Kontabilità”: Id-Direttiva 2013/34/UE ( 9 );

    (h) 

    “GAAP nazzjonali”: il-prinċipji tal-kontabilità nazzjonali ġeneralment aċċettati żviluppati skont il-BAD;

    (i) 

    “SME”: intrapriżi mikro, żgħar u ta’ daqs medju definiti fir-Rakkomandazzjoni tal-Kummissjoni C(2003)1422 ( 10 );

    (j) 

    “Kodiċi ISIN”: in-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli assenjat lit-titoli, magħmul minn 12-il karattru alfanumeriku, li jidentifika b’mod uniku l-ħruġ ta’ titoli;

    (k) 

    “Kodiċi LEI”: l-Identifikatur globali ta’ Entità Ġuridika assenjat lill-entitajiet, li jidentifika b’mod uniku parti għal tranżazzjoni finanzjarja;

    (l) 

    “Stadji ta’ indeboliment”: kategoriji ta’ indeboliment kif definiti fl-IFRS 9.5.5. “Stadju 1” jirreferi għall-indeboliment imkejjel skont l-IFRS 9.5.5.5. “Stadju 2” jirreferi għall-indeboliment imkejjel skont l-IFRS 9.5.5.3. “Stadju 3” jirreferi għall-indeboliment fuq assi b’indeboliment tal-kreditu kif definit fl-Appendiċi A tal-IFRS 9.

    2.   KONVENZJONIJIET

    6. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV, punt ta’ data fuq sfond griż għandu jfisser li dan il-punt ta’ data mhuwiex mitlub jew mhuwiex possibbli li jiġi rrapportat. Fl-Anness IV, ringiela jew kolonna b’referenzi fuq sfond iswed ifissru li l-punti ta’ data relatati ma għandhomx jiġu ppreżentati minn dawk l-istituzzjonijiet li jsegwu dawk ir-referenzi f’dik ir-ringiela jew kolonna.

    7. Il-mudelli fl-Annessi III u IV jinkludu regoli impliċiti dwar il-validazzjoni li huma stabbiliti fil-mudelli nfushom permezz tal-użu ta’ konvenzjonijiet.

    8. L-użu ta’ parentesi fit-tikketta ta’ entrata f’mudell ifisser li din l-entrata għandha titnaqqas biex jinkiseb total, iżda ma jfissirx li għandha tiġi rrapportata bħala negattiva.

    9. L-entrati li għandhom jiġu rrapportati bħala negattivi huma identifikati fil-mudelli ta’ kumpilazzjoni billi jiġi inkluż “(-)” fil-bidu tat-tikketta tagħhom bħal fl-“(-) Azzjonijiet tat-teżor”.

    10. Fil-“Formola tal-Punti ta’ Data” (“DPM”) għall-mudelli tar-rapportar ta’ informazzjoni finanzjarja tal-Annessi III u IV, kull punt ta’ data (ċellula) għandu “entrata bażi” li għaliha huwa allokat l-attribut ta’ “kreditu/debitu”. Din l-allokazzjoni tiżgura li l-entitajiet kollha li jirrapportaw punti ta’ data jsegwu “il-konvenzjoni dwar is-sinjali” u tippermetti li jkun magħruf l-attribut ta’ “kreditu/debitu” li jikkorrispondi għal kull punt ta’data.

    11. B’mod skematiku, din il-konvenzjoni taħdem bħal fit-Tabella 1.



    Tabella 1

    Il-konvenzjoni dwar il-kreditu/id-debitu, is-sinjali pożittivi u negattivi

    Elementi

    Kreditu/Debitu

    Bilanċ/Ċaqliq

    Ċifra rrapportata

    Assi

    Debitu

    Bilanċ fuq l-assi

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn ta’ ebda sinjal)

    Żieda fuq l-assi

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn ta’ ebda sinjal)

    Bilanċ negattiv fuq l-assi

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “–”)

    Tnaqqis fuq l-assi

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “–”)

    Spejjeż

    Bilanċ fuq l-ispejjeż

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn ta’ ebda sinjal)

    Żieda fuq l-ispejjeż

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn ta’ ebda sinjal)

    Bilanċ negattiv (inkluż treġġigħ lura) fuq l-ispejjeż

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “–”)

    Tnaqqis fuq l-ispejjeż

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “–”)

    Obbligazzjonijiet

    Kreditu

    Bilanċ fuq l-obbligazzjonijiet

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn ta’ ebda sinjal)

    Żieda fuq l-obbligazzjonijiet

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn ta’ ebda sinjal)

    Bilanċ negattiv fuq l-obbligazzjonijiet

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “–”)

    Tnaqqis fuq l-obbligazzjonijiet

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “–”)

    Ekwità

    Bilanċ fuq l-ekwità

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn ta’ ebda sinjal)

    Żieda fuq l-ekwità

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn ta’ ebda sinjal)

    Bilanċ negattiv fuq l-ekwità

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “–”)

    Tnaqqis fuq l-ekwità

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “–”)

    Introjtu

    Bilanċ fuq l-introjtu

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn ta’ ebda sinjal)

    Żieda fuq l-introjtu

    Pożittiva (“Normali”, ma hemm bżonn ta’ ebda sinjal)

    Bilanċ negattiv (inkluż treġġigħ lura) fuq l-introjtu

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “–”)

    Tnaqqis fuq l-introjtu

    Negattiv (Hemm bżonn tas-sinjal tal-minus “–”)

    3.   KONSOLIDAZZJONI

    12. Sakemm ma jiġix speċifikat mod ieħor f’dan l-Anness, il-mudelli FINREP għandhom jitħejjew bl-użu tal-ambitu prudenzjali ta’ konsolidazzjoni skont il-Parti 1, Titolu II, Kapitolu 2, Taqsima 2 tas-CRR. L-istituzzjonijiet għandhom jieħdu inkunsiderazzjoni s-sussidjarji, l-impriżi konġunti u l-kumpaniji assoċjati tagħhom billi jużaw l-istess metodi bħal fil-konsolidazzjoni prudenzjali:

    (a) 

    l-istituzzjonijiet jistgħu jitħallew jew ikunu meħtieġa japplikaw il-metodu ta’ ekwità għal investimenti f’sussidjarji tal-assigurazzjoni u mhux finanzjarji skont l-Artikolu 18(5) tas-CRR;

    (b) 

    l-istituzzjonijiet jistgħu jitħallew jużaw il-metodu ta’ konsolidazzjoni proporzjonali għal sussidjarji finanzjarji skont l-Artikolu 18(2) tas-CRR;

    (c) 

    l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu meħtieġa jużaw il-metodu ta’ konsolidazzjoni proporzjonali għall-investiment f’impriżi konġunti skont l-Artikolu 18(4) tas-CRR.

    4.   IL-PORTAFOLLI TAL-KONTABILITÀ TA’ STRUMENTI FINANZJARJI.

    13. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll dan l-Anness, “portafolli tal-kontabilità” tfisser strumenti finanzjarji aggregati skont regoli ta’ valwazzjoni. Dawn l-aggregazzjonijiet m’għandhomx jinkludu investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, bilanċi riċevibbli fuq talba klassifikati bħala “Flus, bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti oħra ta’ domanda” kif ukoll dawk l-istrumenti finanzjarji klassifikati bħala “Miżmumin għall-bejgħ” ippreżentati fl-entrati “Assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ” u “Obbligazzjonijiet inklużi fil-gruppi tad-disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ”.

    14. Skont il-GAAP nazzjonali, l-istituzzjonijiet li jistgħu jew huma meħtieġa japplikaw ċerti regoli ta’ valwazzjoni għal strumenti finanzjarji skont l-IFRS għandhom jissottomettu, sa fejn jiġu applikati, il-portafolli tal-kontabilità tal-IFRS rilevanti. Fejn ir-regoli dwar il-valwazzjoni għal strumenti finanzjarji li l-istituzzjonijiet jistgħu jew huma meħtieġa jużaw skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD jirreferu għar-regoli dwar il-valwazzjoni fl-IAS 39, l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu l-portafolli tal-kontabilità bbażati fuq il-BAD għall-istrumenti finanzjarji kollha tagħhom sakemm ir-regoli dwar il-valwazzjoni li japplikaw jirreferu għar-regoli dwar il-valwazzjoni fl-IFRS 9.

    4.1.    Assi finanzjarji

    15. Il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq l-IFRS għandhom jintużaw għal assi finanzjarji:

    (a) 

    “Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar”;

    (b) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf”

    (c) 

    “Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf”;

    (d) 

    “Assi finanzjarji f’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv”;

    (e) 

    “Assi finanzjarji b’kost amortizzat”.

    16. Il-portafolli tal-kontabilità bbażati fuq il-GAAP nazzjonali għandhom jintużaw għal assi finanzjarji:

    (a) 

    “Assi finanzjarji tan-negozjar”;

    (b) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf”;

    (c) 

    “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla f’valur ġust għall-ekwità”;

    (d) 

    “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla b’metodu bbażat fuq il-kost”; kif ukoll

    (e) 

    “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar oħrajn”.

    17. “Assi finanzjarji tan-negozjar” tinkludi l-assi finanzjarji kollha kklassifikati bħala negozjar skont il-GAAP Nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD. Irrispettivament mill-metodoloġija ta’ kejl applikata skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, id-derivattivi kollha b’bilanċ pożittiv għall-istituzzjoni li tirrapporta li mhumiex klassifikati bħala kontabilità għall-hedging skont il-paragrafu 22 ta’ din il-Parti għandhom jiġu rrapportati bħala assi finanzjarji ta’ negozjar. Din il-klassifikazzjoni għandha tapplika wkoll għad-derivattivi li skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD mhumiex rikonoxxuti fil-karta bilanċjali, jew li għandhom biss il-bidliet fil-valur ġust tagħhom rikonoxxuti fil-karta bilanċjali jew li huma użati bħala ħeġġijiet ekonomiċi kif definit fil-paragrafu 137 tal-Parti 2 ta’ dan l-Anness.

    18. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, għal assi finanzjarji, “il-metodi bbażati fuq il-kost” għandhom jinkludu dawk ir-regoli dwar il-valwazzjoni li bihom jitkejjel l-istrument ta’ dejn skont il-kost flimkien mal-imgħax dovut, nieqes it-telf mill-indeboliment.

    19. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejla b’metodu bbażat fuq il-kost” tinkludi strumenti finanzjarji mkejla b’metodi bbażati fuq il-kost kif ukoll strumenti mkejla fl-inqas mill-kost jew is-suq (“LOCOM”) skont bażi mhux kontinwa (LOCOM moderat) irrispettivament mill-kejl propju tagħhom u d-data ta’ referenza ta’ rapportar. Assi mkejla b’LOCOM moderat huma assi li għalihom il-LOCOM huwa applikat biss f’ċirkostanzi speċifiċi. Il-qafas ta’ kontabilità jipprevedi għal dawn iċ-ċirkostanzi, bħal indeboliment, tnaqqis prolongat fil-valur ġust meta mqabbel mal-kost jew bidla fl-intenzjoni tal-ġestjoni.

    20. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, “Assi finanzjarji oħrajn mhux derivattivi u mhux tan-negozjar” għandhom jinkludu assi finanzjarji li ma jikkwalifikawx għall-inklużjoni f’portafolli tal-kontabilità oħrajn. Dan il-portafoll tal-kontabilità jinkludi, fost oħrajn, assi finanzjarji li jitkejlu bil-LOCOM fuq bażi kontinwa (“LOCOM strett”). Assi mkejla b’LOCOM strett huma assi li għalihom il-qafas tal-kontabilità applikabbli jipprovdi jew għall-kejl inizjali u sussegwenti b’LOCOM, jew għall-kejl inizjali b’kost u l-kejl sussegwenti b’LOCOM.

    21. Irrispettivament mill-metodu ta’ kejl tagħhom, l-investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li mhumiex konsolidati bis-sħiħ jew proporzjonalment skont l-ambitu regolatorju ta’ konsolidazzjoni huma rrapportati “f’Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati”, ħlief fejn huma kklassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5.

    22. “Derivattivi - Kontabilità għall-hedging” għandha tinkludi derivattivi b’bilanċ pożittiv għall-istituzzjoni li tirrapporta miżmuma għall-kontabilità għall-hedging skont l-IFRS. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi tal-portafoll bankarju għandhom jiġu klassifikati bħala derivattivi miżmuma għall-kontabilità għall-hedging biss jekk ikun hemm regoli ta’ kontabilità speċjali għal derivattivi tal-portafoll bankarju skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, u d-derivattivi jnaqqsu r-riskju ta’ pożizzjoni oħra fil-portafoll bankarju.

    4.2.    Obbligazzjonijiet finanzjarji

    23. Il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq l-IFRS għandhom jintużaw għal obbligazzjonijiet finanzjarji:

    (a) 

    “Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar”;

    (b) 

    “Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf”;

    (c) 

    “Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejla b’kost amortizzat”.

    24. Il-portafolli tal-kontabilità li ġejjin ibbażati fuq il-GAAP Nazzjonali għandhom jintużaw għal obbligazzjonijiet finanzjarji:

    (a) 

    “Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar”;

    (b) 

    “Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla b’metodu bbażat fuq il-kost”.

    25. “Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar” tinkludi l-obbligazzjonijiet finanzjarji kollha klassifikati bħala negozjar skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD. Irrispettivament mill-metodoloġija ta’ kejl applikata skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, id-derivattivi kollha b’bilanċ negattiv għall-istituzzjoni li tirrapporta li mhumiex klassifikati bħala kontabilità għall-hedging skont il-paragrafu 26 ta’ din il-Parti għandhom jiġu rrapportati bħala obbligazzjonijiet finanzjarji ta’ negozjar. Din il-klassifikazzjoni għandha tapplika wkoll għad-derivattivi li skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD mhumiex rikonoxxuti fil-karta bilanċjali, jew li għandhom biss il-bidliet fil-valur ġust tagħhom rikonoxxuti fil-karta bilanċjali jew li huma użati bħala ħeġġijiet ekonomiċi kif definit fil-paragrafu 137 tal-Parti 2 ta’ dan l-Anness.

    26. “Derivattivi - Kontabilità għall-hedging” għandha tinkludi derivattivi b’bilanċ negattiv għall-istituzzjoni li tirrapporta miżmuma għall-kontabilità għall-hedging skont l-IFRS. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, id-derivattivi tal-portafoll bankarju għandhom jiġu klassifikati bħala kontabilità għall-hedging biss jekk ikun hemm regoli ta’ kontabilità speċjali għal derivattivi tal-portafoll bankarju skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD u jekk id-derivattivi jnaqqsu r-riskju ta’ pożizzjoni oħra fil-portafoll bankarju.

    5.   STRUMENTI FINANZJARJI

    27. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness, “l-ammont riportat” tfisser l-ammont li jrid jiġi rrapportat fil-karta bilanċjali. L-ammont riportat ta’ strumenti finanzjarji għandu jinkludi l-imgħax dovut. Skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, l-ammont riportat tad-derivattivi għandu jkun jew l-ammont riportat skont il-GAAP nazzjonali inkluż dovuti, il-valuri tal-primjums u d-dispożizzjonijiet jekk applikabbli, jew għandu jkun ugwali għal żero meta d-derivattivi mhumiex rikonoxxuti fil-karta bilanċjali.

    28. Jekk ikunu rikonoxxuti skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, dovuti u differimenti ta’ strumenti finanzjarji inkluż dovuti tal-imgħax, il-primjums u skontijiet jew kostijiet ta’ tranżazzjoni għandhom jiġu rrapportati flimkien mal-istrument u mhux bħala assi oħra jew obbligazzjonijiet oħra.

    29. Fejn applikabbli skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, “Haircuts għal pożizzjonijiet tan-negozjar ivvalutati f’valur ġust” għandhom jiġu rrapportati. Il-haircuts inaqqsu l-valur tal-assi tan-negozjar u jżidu l-valur tal-obbligazzjonijiet tan-negozjar.

    5.1.    Assi finanzjarji

    30. L-assi finanzjarji jiġu distribwiti fost dawn il-klassijiet ta’ strumenti: “Flus fl-idejn”, “Derivattivi”, “Strumenti ta’ ekwità”, “Titoli ta’ dejn”, u “Self u avvanzi”.

    31. “Titoli ta’ dejn” huma strumenti ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjoni maħruġa bħala titoli li mhumiex self skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.

    32. “Self u avvanzi” huma strumenti ta’ dejn miżmuma mill-istituzzjonijiet li mhumiex titoli; din l-entrata tinkludi “self” skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI kif ukoll avvanzi li ma jistgħux jiġu klassifikati bħala “self” skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI. “Avvanzi li mhumiex self” huma kkaratterizzati iktar fil-paragrafu 85(g) tal-Parti 2 ta’ dan l-Anness.

    33. Fil-FINREP, “strumenti ta’ dejn” għandha tinkludi “self u avvanzi” kif ukoll “titoli ta’ dejn”.

    5.2.    Ammont riportat gross

    34. L-ammont riportat gross tal-istrumenti ta’ dejn għandu jkollu t-tifsira li ġejja:

    (a) 

    skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD għal strumenti ta’ dejn imkejla f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf mingħajr ma jiġu inklużi fil-portafoll miżmum għan-negozju jew tan-negozjar, l-ammont riportat gross għandu jiddependi fuq jekk humiex klassifikati bħala produttivi jew improduttivi. Għal strumenti ta’ dejn produttivi, l-ammont riportat gross għandu jkun il-valur ġust. Għal strumenti ta’ dejn improduttivi, l-ammont riportat gross għandu jkun il-valur ġust wara li jerġa’ jiġi miżjud kwalunkwe valur ġust negattiv akkumulat minħabba riskju ta’ kreditu, kif definit fil-paragrafu 69 tal-Parti 2 ta’ dan l-Anness. Għall-finijiet tal-kejl tal-ammont riportat gross, il-valwazzjoni tal-istrumenti ta’ dejn għandha titwettaq fil-livell tal-istrumenti finanzjarji individwali.

    (b) 

    skont l-IFRS għal strumenti ta’ dejn b’kost amortizzat jew f’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv, l-ammont riportat gross għandu jkun l-ammont riportat qabel ma jsir aġġustament għal kwalunkwe provvediment għat-telf;

    (c) 

    skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, għal strumenti ta’ dejn klassifikati bħala “assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla b’metodu bbażat fuq il-kost”, l-ammont riportat gross ta’ assi indeboliti għandu jkun ugwali għall-ammont riportat qabel ma jsir aġġustament għal provvedimenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu. L-ammont riportat gross ta’ assi mhux indeboliti għandu jkun l-ammont riportat qabel ma jsir aġġustament għal provvedimenti ġenerali għal riskju ta’ kreditu u provvedimenti ġenerali għal riskju bankarju, fejn dawn jaffettwaw l-ammont riportat;

    (d) 

    skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, l-ammont riportat gross ta’ strumenti ta’ dejn klassifikati bħala “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejla f’valur ġust għall-ekwità” għandu jiddependi fuq jekk dawn l-assi finanzjarji humiex soġġetti għal rekwiżiti ta’ indeboliment. Fejn huma soġġetti għal rekwiżiti ta’ indeboliment, l-ammont riportat gross għandu jkun l-ammont riportat qabel ma jsir aġġustament għal kwalunkwe indeboliment akkumulat, skont ir-rekwiżiti fil-punt (c) hawn fuq għal assi indeboliti u mhux indeboliti, jew kwalunkwe ammont akkumulat ta’ aġġustament ta’ valur ġust meqjus bħala telf minn indeboliment. Meta dawn l-assi finanzjarji ma jkunux soġġetti għal rekwiżiti ta’ indeboliment, l-ammont riportat gross ta’ dawn l-assi finanzjarji għandu jkun il-valur ġust għal skoperturi produttivi, u għal skoperturi improduttivi l-valur ġust wara li jerġa’ jiġi miżjud kwalunkwe aġġustament ta’ valur ġust negattiv akkumulat minħabba riskju ta’ kreditu;

    (e) 

    skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, l-ammont riportat gross ta’ strumenti ta’ dejn imkejla b’LOCOM strett jew moderat għandu jkun il-kost meta jitkejjel bħala kost waqt il-perjodu ta’ rapportar. Meta dawn l-istrumenti ta’ dejn jitkejlu bil-valur tas-suq, l-ammont riportat gross għandu jkun il-valur tas-suq qabel ma jsir aġġustament għall-aġġustamenti ta’ valur indott b’riskju ta’ kreditu;

    (f) 

    skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, għall-istrumenti ta’ dejn irrapportati taħt “Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar oħrajn” skont metodi ta’ kejl għajr il-LOCOM, l-ammont riportat gross għandu jkun l-ammont riportat qabel ma jittieħed inkunsiderazzjoni kwalunkwe aġġustament ta’ valwazzjoni li jikkwalifika bħala indeboliment;

    (g) 

    għal assi finanzjarji ta’ negozjar skont il-GAAP abbażi tal-BAD jew miżmuma għal assi finanzjarji ta’ negozjar skont l-IFRS, l-ammont riportat gross għandu jkun il-valur ġust. Fejn il-GAAP abbażi tal-BAD ikunu jeħtieġu haircuts fuq strumenti ta’ negozjar u b’valur ġust, l-ammont riportat tal-istrumenti finanzjarji għandu jkun il-valur ġust qabel dawn il-haircuts.

    5.3.    Obbligazzjonijiet finanzjarji

    35. L-obbligazzjonijiet finanzjarji jiġu distribwiti fost dawn il-klassijiet ta’ strumenti: “Derivattivi”, “Pożizzjonijiet qosra”, “Depożiti”, “Titoli ta’ dejn maħruġa” u “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn”.

    36. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll dan l-Anness, tapplika d-definizzjoni ta’ “depożiti” fl-Anness II, Parti 2 tar-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.

    37. “Titoli ta’ dejn maħruġa” għandhom ikunu strumenti ta’ dejn maħruġa bħala titoli mill-istituzzjoni li mhumiex depożiti skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.

    38. “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” għandha tinkludi l-obbligazzjonijiet finanzjarji kollha minbarra derivattivi, pożizzjonijiet qosra, depożiti u titoli ta’ dejn maħruġa.

    39. Skont l-IFRS “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” għandha tinkludi l-garanziji finanzjarji mogħtija meta jitkejlu jew bil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf [IFRS 9.4.2.1(a)] jew bl-ammont inizjalment rikonoxxut nieqes l-amortizzament kumulattiv [IFRS 9.4.2.1(c)(ii)]. L-impenji ta’ self mogħtija għandhom jiġu rrapportati bħala “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” fejn huma speċifikati bħala obbligazzjonijiet finanzjarji f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf [IFRS 9.4.2.1(a)] jew meta jkunu impenji biex jipprovdu self b’rata tal-imgħax inqas minn dik tas-suq [IFRS 9.2.3(c), IFRS 9.4.2.1(d)].

    40. Meta impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija jitkejlu f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, kwalunkwe bidla fil-valur ġust, inkluż bidliet minħabba riskju ta’ kreditu, għandhom jiġu rrapportati bħala “obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” u mhux bħala dispożizzjonijiet għall-“Impenji u l-garanziji mogħtija”.

    41. “Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” għandha tinkludi wkoll dividendi li jridu jitħallsu, ammonti pagabbli fir-rigward ta’ entrati ta’ sospiża u transitu, u ammonti pagabbli fir-rigward ta’ saldi futuri ta’ tranżazzjonijiet f’titoli jew tranżazzjonijiet tal-kambju meta ammonti pagabbli għal tranżazzjonijiet jiġu rikonoxxuti qabel id-data tal-pagament.

    6.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-KONTROPARTI

    42. Meta tkun meħtieġa diżaggregazzjoni skont il-kontroparti, għandhom jintużaw is-setturi tal-kontroparti li ġejjin:

    (a) 

    banek ċentrali;

    (b) 

    amministrazzjonijiet pubbliċi: gvernijiet ċentrali, gvernijiet statali jew reġjonali u gvernijiet lokali, inklużi l-korpi amministrattivi u impriżi mhux kummerċjali, iżda esklużi l-kumpaniji pubbliċi u l-kumpaniji privati miżmuma minn dawn l-amministrazzjonijiet li għandhom attività kummerċjali (li għandhom jiġu rrapportati taħt “istituzzjonijiet ta’ kreditu”, “korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn” jew “korporazzjonijiet mhux finanzjarji” skont l-attività tagħhom); fondi tas-sigurta’ soċjali, u organizzazzjonijiet internazzjonali, bħall-istituzzjonijiet tal-Unjoni Ewropea, il-Fond Monetarju Internazzjonali u l-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali;

    (c) 

    istituzzjonijiet ta’ kreditu: kwalunkwe istituzzjoni koperta bid-definizzjoni fl-Artikolu 4(1)(1) tas-CRR (“impriża li l-kompitu tagħha jkun li tieħu depożiti jew fondi oħra ripagabbli mingħand il-pubbliku u li tagħti krediti għan-nom proprju”) u banek multilaterali tal-iżvilupp (MDBs);

    (d) 

    korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn: il-korporazzjonijiet u kważikorporazzjonijiet finanzjarji kollha minbarra istituzzjonijiet ta’ kreditu bħal ditti tal-investiment, fondi tal-investiment, kumpaniji tal-assigurazzjoni, fondi tal-pensjonijiet, intrapriżi għal investiment kollettiv, u kmamar tal-ikklirjar kif ukoll intermedjarji finanzjarji, awżiljarji finanzjarji u istituzzjonijiet finanzjarji ristretti u mutwanti tal-flus;

    (e) 

    korporazzjonijiet mhux finanzjarji: korporazzjonijiet u kważikorporazzjonijiet li mhumiex involuti f’intermedjazzjoni finanzjarja iżda prinċipalment fil-produzzjoni ta’ prodotti tas-suq u servizzi mhux finanzjarji skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI;

    (f) 

    unitajiet domestiċi: individwi jew gruppi ta’ individwi bħala konsumaturi u produtturi ta’ prodotti u servizzi mhux finanzjarji esklussivament għall-konsum tagħhom stess, u bħala produtturi ta’ prodotti tas-suq u servizzi mhux finanzjarji u servizzi finanzjarji, diment li l-attivitajiet tagħhom mhumiex dawk ta’ kważikorporazzjonijiet. Istituzzjonijiet mhux għall-profitt għas-servizz tal-unitajiet domestiċi (“NPISH”) u li huma prinċipalment involuti fil-produzzjoni ta’ prodotti u servizzi mhux tas-suq maħsuba għal gruppi partikolari ta’ unitjajiet domestiċi għandhom jiġu inklużi.

    43. L-allokazzjoni tas-settur tal-kontroparti għandha tkun ibbażata esklussivament fuq in-natura tal-kontroparti immedjata. Il-klassifikazzjoni tal-iskoperturi mġarrba b’mod konġunt minn iktar minn obbligant wieħed għandha ssir abbażi tal-karatteristiċi tal-obbligant li kien l-iktar rilevanti, jew determinanti, sabiex l-istituzzjoni tagħti l-iskopertura. Fost klassifikazzjonijiet oħrajn, id-distribuzzjoni ta’ skoperturi mġarrba b’mod konġunt skont is-settur tal-kontroparti, il-pajjiż ta’ residenza u l-kodiċi NACE għandha tkun xprunata mill-karatteristiċi tal-obbligant l-aktar rilevanti jew determinanti.

    44. Il-kontropartijiet immedjati fit-tranżazzjonijiet li ġejjin għandhom ikunu:

    (a) 

    għal self u avvanzi, il-mutwatarju immedjat. Għal riċevibbli tan-negozju, il-mutwatarju immedjat għandu jkun il-kontroparti li hija obbligata tħallas ir-riċevibbli, ħlief fi tranżazzjonijiet b’rikors, fejn il-mutwatarju immedjat għandu jkun it-trasferent ta’ riċevibbli meta l-istituzzjoni li tirrapporta ma takkwistax b’mod sostanzjali r-riskji u l-gwadjani ta’ sjieda tar-riċevibbli trasferiti;

    (b) 

    għal titoli ta’ dejn u strumenti ta’ ekwità, l-emittent tat-titoli;

    (c) 

    għal depożiti, id-depożitant;

    (d) 

    għal pożizzjonijiet qosra, il-kontroparti tat-tranżazzjoni ta’ teħid b’self ta’ titoli jew ftehim ta’ riakkwist invers;

    (e) 

    għal derivattivi, il-kontroparti diretta tal-kuntratt tad-derivattivi. Għal derivattivi kklerjati ċentralment, il-kontroparti diretta għandha tkun il-kamra tal-ikklerjar li taġixxi bħala kontroparti ċentrali. Id-diżaggregazzjoni tal-kontroparti għal derivattivi tar-riskju ta’ kreditu tirreferi għas-settur fejn tappartjeni il-kontroparti tal-kuntratt (akkwirent jew bejjiegħ tal-protezzjoni);

    (f) 

    għal garanziji finanzjarji mogħtija, il-kontroparti għandha tkun il-kontroparti diretta tal-istrument ta’ dejn garantit;

    (g) 

    għal impenji ta’ self u impenji oħra mogħtija, il-kontroparti li r-riskju ta’ kreditu tagħha huwa assunt mill-istituzzjoni li tirrapporta;

    (h) 

    għal impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti, il-garanti jew il-kontroparti li pprovdiet l-impenn lill-istituzzjoni li tirrapporta.

    PARTI 2

    STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELL

    1.   KARTA BILANĊJALI

    1.1.    Assi (1.1)

    1. “Flus fl-idejn” għandha tinkludi parteċipazzjonijiet ta’ karti tal-flus u muniti nazzjonali u barranin fiċ-ċirkolazzjoni li jintużaw ta’ spiss biex isiru pagamenti.

    2. “Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali” għandha tinkludi bilanċi riċevibbli fuq talba fil-banek ċentrali.

    3. “Depożiti ta’ domanda oħrajn” għandha tinkludi bilanċi riċevibbli fuq talba ma’ istituzzjonijiet ta’ kreditu.

    4. “Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati” għandha tinkludi l-investimenti f’ kumpaniji assoċjati, impriżi konġunti u sussidjarji li mhumiex konsolidati bis-sħiħ jew proporzjonalment skont l-ambitu regolatorju ta’ konsolidazzjoni, ħlief fejn għandhom jiġu klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5, irrispettivament minn kif inhuma mkejla, inkluż fejn l-istandards ta’ kontabilità jippermettu li jiġu inklużi fil-portafolli ta’ kontabilità differenti użati għal strumenti finanzjarji. L-ammont riportat ta’ investimenti kontabbilizzati bl-użu tal-metodu tal-ekwità għandu jinkludi l-avvjament relatat.

    5. Assi li mhumiex assi finanzjarji u li minħabba n-natura tagħhom ma setgħux jiġu klassifikati f’entrati speċifiċi tal-karta bilanċjali għandhom jiġu rrapportati “f’Assi oħrajn”. Assi oħrajn għandha tinkludi, fost oħrajn, deheb, fidda u komoditajiet oħrajn, anki fejn dawn huma miżmuma bl-intenzjoni ta’ negozjar.

    6. Skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, l-ammont riportat ta’ azzjonijiet proprji riakkwistati għandu jiġi rrapportat bħala “assi oħrajn” fejn il-preżentazzjoni bħala assi hi permessa skont il-GAAP nazzjonali rilevanti.

    7. “Assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ” għandu jkollha l-istess tifsira bħal fl-IFRS 5.

    1.2.    Obbligazzjonijiet (1.2)

    8. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, id-dispożizzjonijiet għal telf kontinġenti li jirriżulta mill-parti ineffettiva tar-relazzjoni tal-hedge fil-portafoll għandhom jiġu rrapportati fir-ringiela “Derivattivi – Kontabilità għall-hedging” fejn it-telf jirriżulta mill-valwazzjoni tad-derivattiv tal-hedging, jew fir-ringiela “Bidliet fil-valur ġust tal-entrati hedged fil-hedge fil-portafoll fuq ir-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax” fejn it-telf jirriżulta mill-valwazzjoni tal-pożizzjoni hedged. Fejn ma hi possibbli l-ebda distinzjoni bejn it-telf li jirriżulta mill-valwazzjoni tad-derivattiv tal-hedging u telf li jirriżulta mill-valwazzjoni tal-pożizzjoni hedged, id-dispożizzjonijiet kollha għal telf kontinġenti li jirriżulta mill-parti ineffettiva tar-relazzjoni tal-hedge fil-portafoll għandhom jiġu rrapportati fir-ringiela “Derivattivi – Kontabilità għall-hedging”.

    9. Dispożizzjonijiet għal “Pensjonijiet u obbligi ta’ benefiċċji definiti oħrajn għal wara l-impjieg” għandhom jinkludu l-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ benefiċċji definiti netti.

    10. Skont l-IFRS id-dispożizzjonijiet għal “Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati” għandhom jinkludu l-ammont tad-defiċits fil-pjanijiet ta’ benefiċċji fit-tul għall-impjieg elenkat fl-IAS 19.153. L-ispiża dovuta minn benefiċċji għal żmien qasir għall-impjegati [IAS 19.11(a)], pjanijiet ta’ kontribuzzjoni definita [IAS 19.51(a)] u benefiċċji għat-terminazzjoni tal-impjieg [IAS 19.169(a)] għandha tiġi inkluża “f’Obbligazzjonijiet oħrajn”.

    11. Skont l-IFRS, dispożizzjonijiet għal “Impenji u garanziji mogħtija” għandhom jinkludu provvedimenti relatati mal-impenji u l-garanziji kollha, irrispettivament minn jekk l-indeboliment tagħhom huwiex determinat skont l-IFRS 9 jew jekk il-provvediment tagħhom isegwix l-IAS 37 jew humiex trattati bħala kuntratti tal-assigurazzjoni skont l-IFRS 4. L-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn impenji u garanziji finanzjarji mkejla b’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf m’għandhomx jiġu rrapportati bħala dispożizzjonijiet għalkemm huma dovuti għar-riskju ta’ kreditu, iżda bħala “obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn” skont il-paragrafu 40 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, dispożizzjonijiet għal “Impenji u garanziji mogħtija” għandhom jinkludu dispożizzjonijiet relatati mal-impenji u l-garanziji kollha.

    12. “Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba” għandha tinkludi l-istrumenti kapitali maħruġa mill-istituzzjoni li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu kklassifikati f’ekwità. L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu f’din l-entrata l-ishma kooperattivi li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu klassifikati f’ekwità.

    13. Obbligazzjonijiet li mhumiex obbligazzjonijiet finanzjarji u li minħabba n-natura tagħhom ma jistgħux jiġu klassifikati f’entrati speċifiċi tal-karta tal-bilanċ għandhom jiġu rrapportati “f’Obbligazzjonijiet oħrajn”.

    14. “Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ” għandu jkollhom l-istess tifsira bħal fl-IFRS 5.

    15. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD “Fondi għal riskju bankarju ġenerali” huma ammonti li ġew assenjati skont l-Artikolu 38 tal-BAD. Fejn rikonoxxuti, dawn għandhom jidhru b’mod separat jew bħala obbligazzjonijiet taħt “dispożizzjonijiet” jew fi ħdan l-ekwità taħt “riżervi oħrajn” skont il-GAAP nazzjonali rilevanti.

    1.3.    Ekwità (1.3)

    16. Skont l-IFRS, l-istrumenti ta’ ekwità li huma strumenti finanzjarji għandhom jinkludu dawk il-kuntratti li jaqgħu taħt l-ambitu tal-IAS 32.

    17. Skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, “Kapital mhux imħallas li ġie prelevat” għandha tinkludi l-ammont riportat ta’ kapital maħruġ mill-istituzzjoni li ġie prelevat għall-abbonati iżda mhux imħallas fid-data ta’ referenza. Jekk iż-żieda fil-kapital, li għadha ma tħallsitx, tiġi rreġistrata bħala żieda fil-kapital azzjonarju, il-kapital mhux imħallas li ġie prelevat għandu jiġi rrapportat f’“Kapital mhux imħallas li ġie prelevat” fil-mudell 1.3 kif ukoll f’“assi oħrajn” fil-mudell 1.1. Skont il-GAAP Nazzjonali abbażi tal-BAD, fejn iż-żieda fil-kapital tista’ tiġi rreġistrata biss wara li tirċievi l-ħlas mingħand l-azzjonisti, il-kapital mhux imħallas m’għandhux jiġi rrappurtat fil-formola 1.3.

    18. “Komponent ta’ ekwità ta’ strumenti finanzjarji komposti” għandha tinkludi l-komponent tal-ekwità ta’ strumenti finanzjarji komposti (jiġifieri, l-istrumenti finanzjarji li fihom komponent kemm ta’ obbligazzjoni kif ukoll ta’ ekwità) maħruġ mill-istituzzjoni, meta segregat skont il-qafas ta’ kontabilità rilevanti (inklużi strumenti finanzjarji komposti b’derivattivi inkorporati multipli li l-valuri tagħhom huma interdipendenti).

    19. “Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġa” għandha tinkludi strumenti ta’ ekwità li huma strumenti finanzjarji għajr “Kapital” u “Komponent ta’ ekwità ta’ strumenti finanzjarji komposti”.

    20. “Ekwita oħra” għandha tkopri l-istrumenti ta’ ekwità kollha li mhumiex strumenti finanzjarji inkluż, fost l-oħrajn, tranżazzjonijiet ta’ ħlas ibbażati fuq azzjonijiet imħallsa b’ekwità [IFRS 2.10].

    21. “Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejla b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” għandha tinkludi l-qligħ u t-telf akkumulati minħabba bidliet fil-valur ġust fuq investimenti fi strumenti ta’ ekwità li għalihom l-entità li tirrapporta għamlet l-għażla rrevokabbli li tippreżenta l-bidliet b’valur ġust f’introjtu ieħor komprensiv.

    22. “L-ineffettività tal-hedge ta’ hedges f’valur ġust għal strumenti ta’ ekwità mkejla b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” għandha tinkludi l-ineffettività akkumulata tal-hedge li tirriżulta f’hedges ta’ valur ġust li fihom l-entrata hedged hija strument ta’ ekwità mkejjel b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv. L-ineffettività tal-hedge rrapportata f’din ir-ringiela għandha tkun id-differenza bejn il-varjazzjoni akkumulata tal-valur ġust tal-istrument ta’ ekwità rrapportata f’“bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejla b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata hedged]” u l-varjazzjonijiet akkumulati tal-valur ġust tad-derivattiv tal-hedging irrapportati f’“Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejla b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument tal-hedging]” [IFRS 9.6.5.3 u IFRS 9.6.5.8].

    23. “Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf attribwibbli għal bidliet fir-riskju ta’ kreditu” għandha tinkludi qligħ u telf akkumulati rikonoxxuti f’introjtu ieħor komprensiv u relatati mar-riskju tal-kreditu proprju għal obbligazzjonijiet speċifikati f’valur ġust permezz ta’ qligħ jew telf, irrispettivament jekk l-ispeċifikazzjoni ssirx b’rikonoxximent inizjali jew sussegwentement.

    24. “Hedge ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv]” għandha tinkludi r-riserva ta’ qlib ta’ munita barranija għall-porzjon effettiv kemm ta’ hedges kontinwi ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin kif ukoll hedges ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin li m’għadhomx japplikaw filwaqt li l-operazzjonijiet barranin jibqgħu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali.

    25. “Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżerva tal-hedging tal-fluss tal-flus [porzjon effettiv]” għandha tinkludi r-riżerva tal-hedge tal-fluss tal-flus għall-porzjon effettiv tal-varjazzjoni b’valur ġust tad-derivattivi tal-hedging f’hedge ta’ fluss tal-flus, kemm għal hedges ta’ flussi ta’ flus kontinwi kif ukoll għal hedges ta’ flussi ta’ flus li m’għadhomx japplikaw.

    26. “Bidliet fil-valur ġust tal-istrument ta’ dejn imkejla b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” għandha tinkludi qligħ jew telf akkumulat fuq strumenti ta’ dejn imkejla b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv, nett tal-provvediment tat-telf li jitkejjel fid-data tar-rapportar skont l-IFRS 9.5.5.

    27. “Strumenti tal-hedging [mhux entrati speċifiċi]” għandha tinkludi l-bidliet akkumulati fil-valur ġust ta’ dawn kollha li ġejjin:

    (a) 

    il-valur taż-żmien ta’ għażla fejn il-bidliet fil-valur ta’ żmien u l-valur intrinsiku ta’ dik l-għażla huma separati u hija speċifikata bħala strument tal-hedging il-bidla fil-valur intrinsiku biss [IFRS 9.6.5.15];

    (b) 

    l-element forward ta’ kuntratt forward fejn l-element forward u l-element spot ta’ dak il-kuntratt forward huma separati u hija speċifikata bħala strument tal-hedging il-bidla fl-element spot tal-kuntratt forward biss;

    (c) 

    il-bażi tal-munita barranija mifruxa minn strument finanzjarju fejn din il-firxa hija eskluża mill-ispeċifikazzjoni ta’ dak l-istrument finanzjarju bħala l-istrument tal-hedging [IFRS 9.6.5.15, IFRS 9.6.5.16].

    28. Skont l-IFRS, “Riżervi ta’ rivalwazzjoni” għandha tinkludi l-ammont ta’ riżervi li jirriżultaw mill-adozzjoni għall-ewwel darba għall-IAS li ma ġewx rilaxxati għal tipi oħra ta’ riżervi.

    29. “Riżervi oħrajn” għandha tinqasam bejn “Riżervi jew telf akkumulat ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati” kkontabilizzati bl-użu tal-metodu ta’ ekwità” u “Oħrajn”. “Riżervi jew telf akkumulat ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kkontabilizzati bl-użu tal-metodu tal-ekwità” għandha tinkludi l-ammont akkumulat ta’ introjtu u spejjeż iġġenerati mill-investimenti msemmija iktar kmieni permezz ta’ profitt jew telf f’dawn l-aħħar snin fejn jiġu kkontabilizzati bl-użu tal-metodu tal-ekwità. “Oħrajn” għandha tinkludi riżervi differenti minn dawk divulgati b’mod separat f’entrati oħrajn u tista’ tinkludi riżerva legali u riżerva statutorja.

    30. “Azzjonijiet tat-teżor” għandha tkopri l-istrumenti finanzjarji kollha li għandhom il-karatteristiċi ta’ strumenti proprji ta’ ekwità li ġew riakkwistati mill-istituzzjoni filwaqt li ma jinbigħux jew jiġu amortizzati, ħlief fejn skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD dawn għandhom jiġu rrapportati f’“assi oħrajn”.

    2.   DIKJARAZZJONI TA’ PROFITT JEW TELF (2)

    31. Id-dħul mill-imgħax u l-ispejjeż tal-imgħax minn strumenti finanzjarji mkejla b’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf u minn derivattivi tal-hedging klassifikati fil-kategorija “kontabilità għall-hedging”, għandhom jiġu rrapportati jew separatament minn qligħ jew telf oħrajn taħt l-entrati “dħul mill-imgħax” u “spejjeż mill-imgħax” (“prezz nadif”) jew bħala parti mill-qligħ jew telf minn dawn il-kategoriji ta’ strumenti (“prezz maħmuġ”). L-approċċ ta’ prezz nadif jew maħmuġ għandu jiġi applikat b’mod konsistenti għall-istrumenti finanzjarji kollha mkejla f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf u għad-derivattivi għall-hedging klassifikati fil-kategorija “kontabilità għall-hedging”.

    32. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-entrati li ġejjin, li jinkludu l-introjtu u l-ispejjeż fir-rigward ta’ partijiet relatati mhux konsolidati bis-sħiħ jew proporzjonalment skont l-ambitu regolatorju ta’ konsolidazzjoni, diżaggregati skont il-portafolli tal-kontabilità:

    (a) 

    “Dħul mill-imgħax”;

    (b) 

    “Spejjeż tal-imgħax”;

    (c) 

    “Introjtu mid-dividendi”;

    (d) 

    “Il-qligħ jew it-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, nett”;

    (e) 

    “Qligħ jew telf ta’ modifika, nett”;

    (f) 

    “Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz ta’profitt jew telf”.

    33. “Dħul mill-imgħax. Assi finanzjarji miżmuma għan-negozjar” u “Spejjeż tal-imgħax. Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar”; għandha tinkludi, fejn jintuża l-prezz nadif, l-ammonti relatati ma’ dawk id-derivattivi klassifikati fil-kategorija “miżmuma għan-negozjar” li huma strumenti tal-hedging minn perspettiva ekonomika iżda mhux ta’ kontabilità sabiex jiġu preżentati dħul u spejjeż tal-imgħax korretti mill-istrumenti finanzjarji li jiġu hedged.

    34. Fejn jintuża l-prezz nadif, “Dħul mill-imgħax. Assi finanzjarji miżmuma għan-negozjar” u “Spejjeż tal-imgħax. Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar” għandhom jinkludu wkoll tariffi maqsuma skont il-ħin u l-bilanċ tal-ħlas fir-rigward ta’ derivattivi ta’ kreditu mkejla b’valur ġust u użati għall-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ parti minn jew strument finanzjarju kollu li huwa speċifikat f’valur ġust f’dik l-okkażjoni [IFRS 9.6.7].

    35. “Dħul mill-imgħax. Derivattivi – Kontabilità għall-hedging, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax” u “Spejjeż tal-imgħax. Derivattivi – Kontabilità għall-hedging, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax” għandha tinkludi, fejn jintuża l-prezz nadif, l-ammonti relatati ma’ dawk id-derivattivi klassifikati fil-kategorija “kontabilità għall-hedging” li jkopru riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax, inklużi hedges ta’ grupp ta’ entrati b’pożizzjonijiet ta’ tpaċija tar-riskju (hedges ta’ pożizzjoni netta) li r-riskju hedged tagħhom jaffettwa partiti differenti fir-rapport tal-introjtu. Fejn jintuża l-prezz nadif, dawn l-ammonti għandhom jiġu rrapportati bħala introjtu u spejjeż tal-imgħax fuq bażi grossa biex jippreżentaw dħul mill-imgħax korrett mill-entrati ħħeġġjati li magħhom huma marbuta. Bi prezz nadif, fejn l-entrata ħħeġġjata tiġġenera dħul mill-imgħax (spiża), dawn l-ammonti għandhom jiġu rrapportati bħala dħul mill-imgħax (spiża) anke fejn dan ikun ammont negattiv (pożittiv).

    36. “Dħul mill-imgħax - assi oħrajn” għandha tinkludi l-ammonti tad-dħul mill-imgħax li mhumiex inklużi fl-entrati l-oħra, bħal dħul mill-imgħax relatat ma’ flus, bilanċi ta’ flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn u assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ kif ukoll introjtu mill-imgħax nett minn assi ta’ benefiċċji definiti nett.

    37. Skont l-IFRS u fejn ma jiġix stipulat mod ieħor fil-GAAP nazzjonali, l-interessi fir-rigward ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva għandhom jiġu rrapportati fi “Dħul mill-imgħaxx fuq l-obbligazzjonijiet”. Dawn l-obbligazzjonijiet u l-interessi tagħhom iwasslu għal rendiment pożittiv għal istituzzjoni.

    38. “Spejjeż tal-imgħax - obbligazzjonijiet oħrajn” għandha tinkludi ammonti ta’ spejjeż tal-imgħax li mhumiex inklużi f’entrati oħrajn, bħal spejjeż tal-imgħax relatati ma’ obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ, spejjeż minn żidiet fl-ammont riportat ta’ dispożizzjoni li jirriflettu l-mogħdija taż-żmien jew l-ispejjeż tal-imgħax netti minn obbligazzjonijiet netti ta’ benefiċċju definit.

    39. Skont l-IFRS u fejn ma jiġix provdut mod ieħor fil-GAAP nazzjonali, l-interessi fir-rigward ta’ assi finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva għandhom jiġu rrapportati fi “Spejjeż tal-imgħax fuq l-assi”. Dawn l-assi u l-interessi tagħhom iwassalu għal rendiment negattiv għal istituzzjoni.

    40. L-introjtu mid-dividendi fuq strumenti ta’ ekwità mkejla b’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għandhom jiġu rrapportati jew bħala “introjtu mid-dividendi” b’mod separat minn qligħ u telf ieħor minn dawn il-klassijiet ta’ strumenti fejn jintuża l-prezz nadif jew bħala parti mill-qligħ u t-telf minn dawn il-klassijiet ta’ strumenti fejn jintuża l-prezz maħmuġ.

    41. L-introjtu mid-dividendi fuq strumenti ta’ ekwità speċifikati b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv għandu jinkorpora dividendi relatati ma’ strumenti li r-rikonoxximent tagħhom ġie rtirat matul il-perjodu u dividendi relatati ma’ strumenti miżmuma fit-tmiem tal-perjodu ta’ rapportar.

    42. L-introjtu mid-dividendi minn investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati għandu jinkludi d-dividendi ta’ dawn l-investimenti fejn huma kkontabilizzati bl-użu ta’ metodi għajr dawk ta’ ekwità.

    43. “Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar, nett” għandha tinkludi qligħ u telf fir-rikalkolu u l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ strumenti finanzjarji klassifikati bħala miżmuma għan-negozjar. Din l-entrata għandha tinkludi wkoll qligħ u telf fuq derivattivi ta’ kreditu mkejla f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf użati għall-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ strument finanzjarju kollu jew parti minnu li huwa speċifikat bħala mkejjel f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, kif ukoll dħul u spejjeż mid-dividendi u mill-imgħax fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozjar fejn jintuża l-prezz maħmuġ.

    44. “Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” għandha tinkludi wkoll l-ammont rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu għar-riskju ta’ kreditu proprju ta’ obbligazzjonijiet speċifikati f’valur ġust fejn ir-rikonoxximent tal-bidliet tar-riskju ta’ kreditu proprju f’introjtu ieħor komprensiv joħloq jew iżid l-ispariġġ kontabilistiku [IFRS 9.5.7.8]. Din l-entrata għandha tinkludi wkoll qligħ jew telf fuq strumenti ħħeġġjati li huma speċifikati bħala mkejla f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf fejn l-ispeċifikazzjoni tintuża għall-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu, kif ukoll għad-dħul u l-ispejjeż tal-imgħax fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf fejn jintuża l-prezz maħmuġ.

    45. “Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejla f’valur ġust permezz ta’profitt jew telf” m’għandhiex tinkludi qligħ fuq strumenti ta’ ekwità li entità relatriċi għażlet li tkejjel f’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [IFRS 9.5.7.1(b)].

    46. Fejn bidla fil-mudell ta’ negozju twassal għar-riklassifikazzjoni ta’ assi finanzjarju f’portafoll tal-kontabilità differenti, il-qligħ jew it-telf mir-riklassifikazzjoni għandhom jiġu rrapportati fir-ringieli rilevanti tal-portafoll tal-kontabilità li fih huwa riklassifikat l-assi finanzjarju, skont dan li ġej:

    (a) 

    fejn assi finanzjarju huwa riklassifikat barra mill-kategorija tal-kejl tal-kost amortizzat u fil-valur ġust permezz tal-portafoll tal-kontabilità tal-qligħ jew tat-telf [IFRS 9.5.6.2], qligħ jew telf minħabba r-riklassifikazzjoni għandhom jiġu rrapportati “f’Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar, nett” jew “Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, nett”, skont kif applikabbli;

    (b) 

    fejn assi finanzjarju huwa riklassifikat barra mill-valur ġust permezz ta’ kategorija tal-kejl ta’introjtu ieħor komprensiv u fil-valur ġust permezz ta’ kategorija tal-kejl ta’ profitt jew telf [IFRS 9.5.6.7], il-qligħ jew telf kumulattivi preċedentement rikonoxxuti f’introjtu ieħor komprensiv riklassifikat fi profitt jew telf għandhom jiġu rrapportati fi “Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar, nett” jew “Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux għan-negozar b’mod obbligatorju f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, nett”, skont kif applikabbli.

    47. “Qligħ jew (-) telf minn kontabilità għall-hedging, nett” għandha tinkludi qligħ jew telf fuq strumenti tal-hedging u entrati hedged, inkluż dawk fuq entrati hedged imkejla b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv għajr strumenti ta’ ekwità, f’hedge fuq il-valur ġust skont l-IFRS 9.6.5.8. Din għandha tinkludi wkoll il-parti ineffettiva tal-varjazzjoni tal-valur ġust tal-istrumenti tal-hedging f’ħeġġ tal-flussi tal-flus. Ir-riklassifikazzjonijiet tar-riżerva tal-hedge tal-flussi tal-flus jew tar-riżerva għal hedges ta’ investiment nett f’operazzjoni barranija għandhom jiġu rikonoxxuti fl-istess ringieli “tar-Rapport tal-introjtu” bħal dawk affettwati mill-flussi tal-flus tal-entrati hedged. “Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-hedging, nett” għandha tinkludi wkoll il-qligħ jew telf minn hedges ta’ investiment nett f’operazzjonijiet barranin. Din l-entrata għandha tinkludi wkoll qligħ fuq ħeġġijiet ta’ pożizzjonijiet netti.

    48. “Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji” għandha tinkludi l-qligħ u t-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji, ħlief fejn huma klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ jew bħala investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati.

    49. “Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, netti” għandha tinkludi l-ammonti li jirriżultaw mill-aġġustament tal-ammonti riportati grossi ta’ assi finanzjarji sabiex jirriflettu l-flussi tal-flus kuntrattwali nnegozjati mill-ġdid jew modifikati [IFRS 9.5.4.3 u Appendiċi A]. Il-qligħ jew telf ta’ modifika m’għandhomx jinkludu l-impatt tal-modifiki fuq l-ammont ta’ telf ta’ kreditu mistenni, li għandu jiġi rrapportat “f’Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf”.

    50. “Dispożizzjonijiet jew (-) treġġigħ lura tal-provvedimenti. Impenji u garanziji mogħtija” għandha tinkludi l-imposti netti “fir-Rapport tal-introjtu” għal provvedimenti fuq l-impenji u l-garanziji kollha fl-ambitu tal-IFRS 9, l-IAS 37 jew l-IFRS 4 skont il-paragrafu 11 ta’ din il-Parti, jew skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD. Skont l-IFRS, kwalunkwe bidla fil-valur ġust ta’ impenji u garanziji finanzjarji mkejla b’valur ġust għandha tiġi rrapportata fi “Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, nett”. Għaldaqstant, id-dispożizzjonijiet jinkludu l-ammont ta’ indeboliment għal impenji u garanziji li għalihom l-indeboliment huwa ddeterminat skont l-IFRS 9 jew id-dispożizzjoni tagħhom issegwi l-IAS 37 jew huma trattati bħala kuntratti tal-assigurazzjoni skont l-IFRS 4.

    51. Skont l-IFRS, “Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” għandha tinkludi l-qligħ jew telf kollu ta’ indeboliment għal strumenti ta’ dejn li jirriżultaw mill-applikazzjoni tar-regoli ta’ indeboliment fl-IFRS 9.5.5, irrispettivament jekk it-telf ta’ kreditu mistenni skont l- IFRS 9.5.5 huwiex stmat fuq perjodu ta’ 12-il xahar jew tul il-ħajja, u inkluż il-qligħ jew it-telf ta’ indeboliment għal riċevibbli tan-negozju, assi tal-kuntratt u riċevibbli ta’ lokazzjoni [IFRS 9.5.5.15].

    52. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD “Indeboliment jew (-) treġġigħ lura ta’ indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” għandha tinkludi l-provvedimenti kollha u t-treġġigħ lura ta’ provvedimenti ta’ strumenti finanzjarji mkejla b’metodi bbażati fuq il-kost minħabba l-bidla fl-affidabbiltà kreditizja tad-debitur jew l-emittent, kif ukoll, skont l-ispeċifikazzjonijiet tal-GAAP nazzjonali, il-provvedimenti minħabba l-indeboliment ta’ strumenti finanzjarji mkejla b’valur ġust permezz ta’ ekwità u metodi oħra ta’ kejl, inkluż il-LOCOM.

    53. “Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla b’valur ġust permezz ta’profitt jew telf” għandha tinkludi wkoll l-ammonti mħassra - kif definit fil-paragrafu 72, 74 u 165(b) ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness- li jaqbżu l-ammont tal-provvediment ta’ telf fid-data tat-tħassir u għaldaqstant huma rikonoxxuti bħala telf dirrettament fi profitt jew telf, kif ukoll bħala rkupri ta’ ammonti preċedentement imħassra rreġistrati direttament fir-rapport tal-introjtu.

    54. Is-sehem ta’ profitt jew telf minn sussidjarji, kumpaniji assoċjati u impriżi konġunti li huma kkontabilizzati skont il-metodu tal-ekwità fl-ambitu regolatorju ta’ konsolidazzjoni għandu jiġi rrapportat fi ħdan “Is-sehem ta’ profitt jew (-) telf ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti jew assoċjati kkontabilizzati bl-użu tal-metodu tal-ekwità”. Skont l-IAS 28.10, l-ammont riportat tal-investiment għandu jitnaqqas bl-ammont tad-dividendi mħallsa minn dawk l-entitajiet. L-indeboliment fuq dawk l-investimenti għandu jiġi rrapportat “(f’Indeboliment jew (-) treġġigħ lura ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)”. Il-qligħ jew it-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ dawn l-investimenti għandhom jiġu rrapportati skont il-paragrafu 55 u 56 ta’ din il-Parti.

    55. “Profitt jew telf minn assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx” għandha tinkludi profitt jew telf iġġenerat minn assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx.

    56. Skont l-IFRS, il-qligħ jew it-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati għandu jiġi rrapportat fi ħdan “il-Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx” fejn huma meqjusa operazzjonijiet li ma tkomplewx skont l-IFRS 5. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, dan il-qligħ u telf għandu jiġi rrapportat fi “Qligħ jew telf (-) fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett”.

    3.   IR-RAPPORT TAL-INTROJTU KOMPRENSIV (3)

    57. “Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-hedging ta’ strumenti ta’ ekwità f’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” għandha tinkludi l-bidla fl-ineffettività akkumulata tal-hedge f’hedges b’valur ġust li fihom l-entrata hedged hija strument ta’ ekwità mkejjel f’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv. Il-bidla fl-ineffettività akkumulata tal-hedge rrapportata f’din ir-ringiela għandha tkun id-differenza bejn il-bidliet fil-varjazzjoni tal-valur ġust tal-istrument ta’ ekwità rrapportata f’“bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejla f’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata hedged]” u l-bidliet fil-varjazzjoni tal-valur ġust tad-derivattiv tal-hedging irrapportati f’“Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta’ ekwità mkejla b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument tal-hedging]”.

    58. “Hedge ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin [porzjon effettiv]” għandha tinkludi l-bidla fir-riżerva ta’ qlib ta’ munita barranija akkumulata għall-porzjon effettiv ta’ hedges kemm kontinwi kif ukoll li ma tkomplewx ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin.

    59. Għal hedges ta’ investiment nett f’operazzjonijiet barranin u hedges tal-flussi tal-flus, l-ammonti rispettivi rrapportati fi “Trasferiti għal profitt jew telf” għandhom jinkludu l-ammonti trasferiti għax il-flussi hedged seħħew u m’għadhomx mistennija li jseħħu.

    60. “Strumenti tal-hedging [mhux elementi speċifiċi]” għandha tinkludi l-bidliet fil-bidliet akkumulati fil-valur ġust ta’ dawn kollha li ġejjin fejn mhumiex speċifikati bħala komponent tal-hedging:

    (a) 

    valur taż-żmien tal-għażliet;

    (b) 

    elementi forward ta’ kuntratti forward;

    (c) 

    firxa tal-bażi tal-munita barranija ta’ strumenti finanzjarji.

    61. Għall-għażliet, l-ammonti riklassifikati għal profitt jew telf u rrapportati fi “Trasferiti għal profitt jew telf” għandhom jinkludu riklassifikazzjonijiet minħabba għażliet li jagħmlu hedge ta’ entrata hedged relatata ma’ tranżazzjoni u għażliet li jagħmlu hedge ta’ entrata hedge relatata ma’ perjodu ta’ żmien.

    62. “Strumenti ta’ dejn f’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” għandha tinkludi qligħ jew telf fuq strumenti ta’ dejn imkejla b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv għajr qligħ jew telf minn indeboliment u qligħ jew telf fil-munita barranija, li rispettivament għandhom jiġu rrapportati (“f’Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejla f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf)” u “f’Differenzi tal-kambju [qligħ jew (-) telf], nett” fil-mudell 2. B’mod partikolari, “Ittrasferit għal profitt jew telf” għandha tinkludi t-trasferiment għal profitt jew telf minħabba l-irtirar tar-rikonoxximent jew ir-riklassifikazzjoni fil-valur ġust permezz tal-kategorija ta’ kejl ta’ profitt jew telf.

    63. Fejn assi finanzjarju jiġi riklassifikat barra mill-kategorija ta’ kejl tal-kost amortizzat u fil-valur ġust permezz ta’ kategorija ta’ kejl ta’ introjtu ieħor komprensiv [IFRS 9.5.6.4], il-qligħ jew telf li jirriżultaw minħabba r-riklassifikazzjoni għandhom jiġu rrapportati fi “Strumenti ta’ dejn b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv”.

    64. Fejn ass finanzjarju jiġi riklassifikat barra mill-valur ġust permezz ta’ kategorija ta’ kejl ta’ introjtu ieħor komprensiv u fil-valur ġust permezz ta’ kategorija ta’ kejl ta’ profitt jew telf [IFRS 9.5.6.7] jew fil-kategorija ta’ kejl tal-kost amortizzat [IFRS 9.5.6.5], il-qligħ u t-telf kumulattiv riklassifikat preċedentement rikonoxxut f’introjtu ieħor komprensiv għandhom jiġu rrapportati rispettivament fi “Trasferiti għal profitt jew telf” u “f’Riklassifikazzjonijiet oħrajn”, b’aġġustament, fl-aħħar każ, tal-ammont riportat tal-assi finanzjarju.

    65. Għall-komponenti kollha tal-introjtu ieħor komprensiv, “Riklassifikazzjonijiet oħrajn” għandha tinkludi trasferimenti għajr ir-riklassifikazzjonijiet mill-introjtu ieħor komprensiv għall-profitt jew it-telf jew għall-ammont riportat inizjali ta’ entrati hedged fil-każ ta’ hedges tal-flussi tal-flus.

    66. Skont l-IFRS “Taxxa fuq l-introjtu relatata ma’ entrati li mhumiex se jiġu rikklassifikati” u “Taxxa fuq l-introjtu relatata ma’ entrati li jistgħu jiġu rikklassifikati għal profitt jew (-) telf” [IAS 1.91 (b), IG6] għandhom jiġu rrapportati bħala partiti separati.

    4.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ASSI FINANZJARJI SKONT L-ISTRUMENT U SKONT IS-SETTUR TAL-KONTROPARTI (4)

    67. L-assi finanzjarji għandhom jiġu diżaggregati skont il-portafoll u l-istrument ta’ kontabilità u – fejn meħtieġ – skont il-kontroparti. Għal strumenti ta’ dejn imkejla f’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv u b’kost amortizzat, l-ammont riportat gross ta’ assi u indebolimenti akkumulati għandu jkun diżaggregat skont l-istadji ta’ indeboliment.

    68. Id-derivattivi rrapportati bħala assi finanzjarji ta’ negozjar skont il-GAAP abbażi tal-BAD jinkludu strumenti mkejla f’valur ġust kif ukoll strumenti mkejla b’metodi bbażati fuq il-kost jew il-LOCOM.

    69. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll dan l-Anness, “bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riksju ta’ kreditu” tfisser, għal skoperturi improduttivi, bidliet akkumlati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu fejn il-bidla netta akkumulata hija negattiva. Il-bidla netta akkumulata fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu għandha tiġi kkalkolata billi jingħaddu flimkien il-bidliet negattivi u pożittivi kollha fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu li seħħew sa mir-rikonoxximent tal-istrument ta’ dejn. Dan l-ammont għandu jiġi rrapportat biss jekk l-addizzjoni tal-bidliet pożittivi u negattivi fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu tirriżulta f’ammont negattiv. Il-valwazzjoni tal-istrumenti tad-dejn għandha titwettaq fil-livell ta’ strumenti finanzjarji individwali. Għal kull strument ta’ dejn “Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu” għandha tiġi rrapportata sal-irtirar tar-rikonoxximent tal-istrument.

    70. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness, “indeboliment akkumulat” tfisser:

    (a) 

    għal strumenti ta’ dejn imkejla b’kost amortizzat jew b’metodu bbażat fuq il-kost, indeboliment akkumulat huwa l-ammont kumulattiv ta’ telf minn indeboliment, nett tal-użu u treġġigħ lura li ġie rikonoxxut, fejn xieraq għal kull wieħed mill-istadji ta’ indeboliment. L-indeboliment akkumulat inaqqas l-ammont riportat tal-istrument ta’ dejn permezz tal-użu ta’ kont ta’ provvediment skont l-IFRS u GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, jew permezz ta’ tnaqqis dirett li ma jikkostitwixxix każ ta’ irtirar tar-rikonoxximent skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD.

    (b) 

    għal strumenti ta’ dejn imkejla f’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv skont l-IFRS, l-indeboliment akkumulat huwa s-somma tat-telf ta’ kreditu mistenni u l-varjazzjonijiet tiegħu rikonoxxuti bħala tnaqqis tal-valur ġust fuq strument partikolari sa mir-rikonoxximent inizjali;

    (c) 

    għal strumenti ta’ dejn f’valur ġust permezz ta’ ekwità skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD soġġetti għal indeboliment, l-indeboliment akkumulat huwa l-ammont kumulattiv tat-telf ta’ indeboliment, nett tal-użu u t-treġġigħ lura li ġie rikonoxxut. It-tnaqqis fl-ammont riportat isir jew permezz tal-użu ta’ kont ta’ provvediment jew permezz ta’ tnaqqis dirett li ma jikkostitwixxix każ ta’ irtirar tar-rikonoxximent.

    71. Skont l-IFRS, l-indeboliment akkumulat għandu jinkludi l-provvediment għat-telf ta’ kreditu mistenni għal assi finanzjarji skont kull wieħed mill-istadji ta’ indeboliment speċfikati fl-IFRS 9. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, għandu jinkludi provvediment speċifiku u ġenerali għar-riskju ta’ kreditu, kif ukoll il-provvediment ġenerali għar-riskju bankarju fejn dan inaqqas l-ammont riportat ta’ strumenti ta’ dejn. L-indeboliment akkumulat għandu jinkludi wkoll l-aġġustamenti ta’ valur indott b’riskju ta’ kreditu fuq assi finanzjarji skont il-LOCOM.

    72. “Tħassir parzjali akkumulat” u “Tħassir totali akkumulat” għandhom jinkludu, rispettivament, l-ammont parzjali u totali akkumulat bħal fid-data ta’ referenza ta’ imgħax prinċipali dovut skadut u imposti ta’ kwalunkwe strument ta’ dejn li sal-lum ġie rtirat ir-rikonoxximent tiegħu bl-użu ta’ kwalunkwe wieħed mill-metodi deskritti fil-paragrafu 74 għax l-istituzzjoni m’għandha l-ebda aspettattiv raġonevoli li tirkupra l-flussi ta’ flus kuntrattwali. Dawn l-ammonti għandhom jiġu rrapportati sakemm jiġu totalment eżawriti d-drittijiet kollha tal-istituzzjoni li tirrapporta sal-iskadenza tal-perjodu tal-istatut ta’ limitazzjonijiet, maħfra jew kawżi oħrajn, jew sal-irkupru. Għaldaqstant, fejn l-ammonti mħassra ma jiġux rkuprati, għandhom jiġu rrapportati waqt li jkunu soġġetti għal attivitajiet ta’ infurzar.

    73. Fejn strument ta’ dejn eventwalment jitħassar kompletament b’konsegwenza ta’ tħassir parzjali suċċessiv, l-ammont kumulattiv imħassar għandu jiġi riklassifikat mit-“Tħassir parzjali akkumulat” għall-kolonna “Tħassir totali akkumulat”.

    74. It-tħassir għandu jikkostitwixxi każ ta’ rtirar tar-rikonoxximent u jirrigwarda assi finanzjarju fl-intier tiegħu jew parti minnhu, inkluż fejn il-modifika ta’ assi twassal lill-istituzzjoni biex tirrinunzja d-dritt tagħha li tiġbor flussi ta’ flus fuq parti minn dan l-assi jew kollu kif spjegat aktar fil-paragrafu 72. It-tħassir għandu jinkludi l-ammonti kkważati kemm minn tnaqqis tal-ammont riportat ta’ assi finanzjarji rikonoxxuti direttament fi profitt jew telf kif ukoll minn tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta’ provvediment għat-telf ta’ kreditu mġarrab kontra l-ammont riportat ta’ assi finanzjarji.

    75. Il-kolonna “li minnhom: Strumenti b’riskju ta’ kreditu baxx” għandha tinkludi strumenti li huma meqjusa li għandhom riskju ta’ kreditu baxx fid-data ta’ rapportar u li għalihom l-istituzzjoni tassumi li r-riskju ta’ kreditu ma żdiedx b’mod sinifikanti mir-rikonoxximent inizjali skont l-IFRS 9.5.5.10.

    76. Riċevibbli tan-negozju fit-tifsira tal-IAS 1.54(h), assi ta’ kuntratt u riċevibbli ta’ lokazzjoni li għalihom l-approċċ issimplifikat tal-IFRS 9.5.5.15 għall-istima tal-provvedimenti ta’ telf ġie applikat għandhom jiġu rrapportati fi ħdan is-self u l-avvanzi fil-mudell 4.4.1. Il-provvediment ta’ telf korrispondenti għal dawk l-assi għandu jiġi rrapportat jew “f’Indeboliment akkumulat fuq assi b’żieda sinifikanti fir-riskju ta’ kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex b’indeboliment fil-kreditu (Stadju 2)” jew “Indeboliment akkumulat fuq assi b’indeboliment fil-kreditu (Stadju 3)”, skont jekk ir-riċevibbli tan-negozju, l-assi tal-kuntratt jew ir-riċevibbli ta’ lokazzjoni fl-approċċ issimplifikat humiex meqjusa assi b’indeboliment fil-kreditu.

    77. Assi finanzjarji mixtrija jew oriġinati li għandhom indeboliment fil-kreditu fir-rikonoxximent inizjali għandhom jiġu rrapportati b’mod separat f’4.3.1 u 4.4.1. Għal dak is-self, l-indeboliment akkumulat għandu jinkludi biss il-bidliet kumulattivi fit-telf ta’ kreditu mistenni tul il-ħajja sa mir-rikonoxximent inizjali [IFRS 9.5.5.13].

    78. Fil-mudell 4.5 l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont riportat ta “Self u avvanzi” u “Titoli ta’ dejn” li jaqgħu taħt id-definizzjoni ta’ “dejn subordinat” fil-paragrafu 100 ta’ din il-Parti.

    79. Fil-mudell 4.8, l-informazzjoni li trid tiġi rrapportata tiddependi fuq jekk l-Assi Finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejla b’valur ġust għall-ekwità jistgħux ikunu soġġetti għal rekwiżiti ta’ indeboliment fl-applikazzjoni tal-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD. Fejn dawk l-assi finanzjarji huma soġġetti għal indeboliment, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell informazzjoni li tirrigwarda l-ammont riportat, l-ammont riportat gross ta’ assi mhux indeboliti u assi indeboliti, indeboliment akkumulat u tħassir akkumulat. Fejn dawn l-assi finanzjarji mhumiex soġġetti għal indeboliment, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu għal skoperturi improduttivi.

    80. Fil-mudell 4.9, assi finanzjarji mkejla skont LOCOM moderat u l-aġġustamenti għall-valur assoċjat tagħhom għandhom jiġu identifikati b’mod separat minn assi finanzjarji oħra mkejla b’metodu bbażat fuq il-kost u l-indeboliment assoċjat tagħhom. Assi finanzjarji taħt metodu bbażat fuq il-kost, inkluż assi finanzjarji taħt LOCOM moderat, għandhom jiġu rrapportati bħala assi mhux indeboliti fejn m’għandhom l-ebda aġġustament tal-valur jew indeboliment assoċjat magħhom, u bħala assi indeboliti f’każ li jkollhom aġġustamenti tal-valur li jikkwalifikaw bħala indeboliment jew indeboliment assoċjat magħhom. Aġġustamenti tal-valur li jikkwalifikaw bħala indeboliment għandhom ikunu aġġustamenti tal-valur ta’ kreditu indott għar-riskju li jirriflettu d-deterjorament tal-affidabbiltà kreditizja tal-kontroparti. Assi finanzjarji taħt LOCOM moderat b’aġġustamenti tal-valur indotti għar-riskju tas-suq li jirriflettu l-impatt tal-bidliet fil-kundizzjonijiet tas-suq fuq il-valur tal-assi m’għandhomx jitqiesu bħala indeboliti. Aġġustamenti tal-valur indott b’riskju ta’ kreditu akkumulat u riskju tas-suq għandhom jiġu rrapportati b’mod separat.

    81. Fil-mudell 4.10, assi mkejla b’LOCOM strett kif ukoll l-aġġustamenti għall-valur assoċjat tagħhom għandhom jiġu rrapportati separatament minn assi taħt metodi tal-kejl oħra. Assi finanzjarji taħt LOCOM strett u assi finanzjarji taħt metodi tal-kejl oħra għandhom jiġu rrapportati bħala assi indeboliti f’każ li jkollhom aġġustamenti tal-valur indotti għar-riskju ta’ kreditu kif definit fil-paragrafu 80 jew indeboliment assoċjat magħhom. Assi finanzjarji taħt LOCOM strett b’aġġustamenti tal-valur indotti għar-riskju tas-suq kif definit fil-paragrafu 80 m’għandhomx jitqiesu bħala indeboliti. Aġġustamenti tal-valur indott b’riskju ta’ kreditu akkumulat u riskju tas-suq għandhom jiġu rrapportati b’mod separat.

    82. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, l-ammont ta’ provvedimenti ġenerali għal riskju bankarju li jridu jiġu rrapportati fil-mudelli applikabbli għandhom ikunu biss il-parti li taffettwa l-ammont riportat ta’ strumenti ta’ dejn [BAD Artikolu 37.2].

    5.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI TAS-SELF U L-AVVANZI MHUX TAN-NEGOZJAR SKONT IL-PRODOTT (5)

    83. Self u avvanzi għajr dawk miżmuma għan-negozjar jew assi tan-negozjar għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ prodott u skont is-settur tal-kontroparti għall-ammont riportat u skont it-tip ta’ prodotti għall-ammont riportat gross biss.

    84. Il-bilanċi riċevibbli fuq talba, klassifikati bħala “Flus, bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn” għandhom jiġu rrapportati wkoll f’dan il-mudell b’mod indipendenti minn kif jitkejlu.

    85. Self u avvanzi għandhom jiġu allokati lill-prodotti li ġejjin:

    (a) 

    “fuq talba (sejħa) u f’qasir żmien (kont kurrenti)” għandha tinkludi bilanċi riċevibbli fuq talba (sejħa), f’qasir żmien (sa tmiem il-ġurnata tax-xogħol fil-ġurnata wara dik li fiha saret it-talba), kontijiet kurrenti u bilanċi simili inkluż self li huwa depożiti mil-lum għall-għada għall-mutwatarju (self li jrid jitħallas lura sa tmiem il-ġurnata tax-xogħol fil-ġurnata wara dik li fiha ngħata), irrispettivament mill-forma ġuridika tagħhom. Għandha tinkludi wkoll “overdrafts” li huma bilanċi tad-dejn fuq bilanċi tal-kont kurrenti u riżervi obbligatorji miżmuma fil-bank ċentrali;

    (b) 

    “Dejn fuq il-karta tal-kreditu” għandha tinkludi kreditu mogħti jew permezz ta’ karti tad-debitu mdewwma jew permezz ta’ karti tal-kreditu [Regolament tal-BĊE dwar il-BSI];

    (c) 

    “Riċevibbli tan-negozju” għandha tinkludi self lil debituri oħrajn mogħti fuq il-bażi ta’ kambjala jew dokumenti oħrajn li jagħtu d-dritt li jiġi riċevut ir-rikavat ta’ tranżazzjonijiet għall-bejgħ ta’ prodotti jew l-għoti ta’ servizzi. Din l-entrata għandha tinkludi l-fatturament kollu u tranżazzjonijiet simili, bħal aċċettazzjonijiet, xiri dirett ta’ riċevibbli tan-negozju, forfaiting, skontar tal-fatturazzjoni, kambjala, karti kummerċjali u pretensjonijiet oħra fejn l-istituzzjoni relatriċi tixtri r-riċevibbli tan-negozju (kemm bi kif ukoll mingħajr fatturament);

    (d) 

    “Lokazzjonijiet finanzjarji” għandha tinkludi l-ammont riportat ta’ riċevibbli ta’ lokazzjoni finanzjarja. Skont l-IFRS, “riċevibbli ta’ lokazzjoni finanzjarja” huma kif definiti fl-IAS 17;

    (e) 

    “Self ta’ retroriakkwist” għandha tinkludi finanzjament mogħti bi skambju għal titoli jew deheb mixtrija skont ftehimiet ta’ riakkwist jew mislufa skont ftehimiet ta’ self ta’titoli kif definit fil-paragrafi 183 u 184 ta’ din il-Parti;

    (f) 

    “Self b’terminu ieħor” għandha tinkludi bilanċi ta’ debitu b’maturitajiet jew terimini fissi b’mod kuntrattwali li mhumiex inklużi f’entrati oħrajn;

    (g) 

    “Avvanzi li mhumiex self” għandha tinkludi avvanzi li ma jistgħux jiġu klassifikati bħala “self” skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI. Din l-entrata għandha tinkludi, fost l-oħrajn, ammonti grossi riċevibbli fir-rigward ta’ entrati ta’ sospiża (bħal fondi li qed jistennew investiment, trasferiment jew saldu) u entrati ta’ tranżitu (bħal ċekkijiet u forom oħrajn ta’ ħlas li ntbagħtu għall-ġbir).

    86. Self u avvanzi għandhom jiġu kklassifikati abbażi tal-kollateral riċevut kif ġej:

    (a) 

    “Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli” għandha tinkludi self u avvanzi formalment garantiti b’kollateral tal-proprjetà immobbli residenzjali jew kummerċjali, indipendentement mill-proporzjon self/kollateral tagħhom (komunement imsejjaħ “self għall-valur”) u l-forma ġuridika tal-kollateral;

    (b) 

    “Self kollateralizzat ieħor” għandha tinkludi self u avvanzi formalment garantiti b’kollateral, indipendentement mill-proporzjon self/kollateral tagħhom (komunement imsejjaħ “self għall-valur”) u l-forma ġuridika tal-kollateral, minbarra “Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli”. Dan il-kollateral għandu jinkludi rahan ta’ titoli, flus u kollateral ieħor indipendentement mill-forma ġuridika tal-kollateral.

    87. Self u avvanzi għandhom jiġu klassifikati abbażi tal-kollateral u irrispettivament mill-iskop tas-self. L-ammont riportat ta’ self u avvanzi garantiti b’aktar minn tip ta’ kollateral wieħed għandu jiġi klassifikat u rrapportat bħala kollateralizzat b’kollateral tal-proprjetà immobbli fejn dawn huma garantiti b’kollateral tal-propjetà immobbli irrispettivament humiex garantiti wkoll b’tipi oħra ta’ kollateral.

    88. Self u avvanzi għandhom jiġu klassifikati abbażi tal-iskop bħala:

    (a) 

    “Kreditu għall-konsum” għandha tinkludi self mogħti l-iktar għall-konsum personali ta’ prodotti u servizzi [Regolament tal-BĊE dwar il-BSI];

    (b) 

    “Self għax-xiri ta’ djar” għandha tinkludi kreditu estiż għal unitajiet domestiċi għall-finijiet ta’ investiment fi djar għall-użu personali u kiri, inkluż bini u restawrar [ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI].

    89. Is-self għandu jiġi kklassifikat abbażi ta’ kif jista’ jiġi rkuprat. “Self għall-finanzjament ta’ proġetti” għandha tinkludi self li jilħaq il-karatteristiċi ta’ skoperturi ta’ self speċjalizzat kif definit fl-Artikolu 147(8) tas-CRR.

    6.   DIŻAGGREGAZZJONI TA’ SELF U AVVANZI LIL KORPORAZZJONIJIET MHUX FINANZJARJI SKONT IL-KODIĊI NACE (6)

    90. L-ammont riportat gross ta’ self u avvanzi għal korporazzjonijiet mhux finanzjarji minbarra dawk inklużi fil-portafolli miżmuma għan-negozjar jew assi tan-negozjar għandu jiġi klassifikat skont is-settur tal-attivitajiet ekonomiċi bl-użu tal-Kodiċi NACE abbażi tal-attività prinċipali tal-kontroparti.

    91. Il-klassifikazzjoni tal-iskoperturi mġarrba b’mod konġunt minn iktar minn obbligant wieħed għandha ssir skont il-paragrafu 43 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness.

    92. Ir-rapportar tal-kodiċi NACE għandu jsir bl-ewwel livell ta’ diżaggregazzjoni (skont it-“taqsima”). L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw self u avvanzi lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji li jinvolvu ruħhom f’attivitajiet finanzjarji jew tal-assigurazzjoni f’ “K – Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni”.

    93. Skont l-IFRS, assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment għandhom jinkludu (i) assi finanzjarji b’kost amortizzat, u (ii) assi finanzjarji b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment għandhom jinkludu assi finanzjarji mkejla b’metodu bbażat fuq il-kost, inkluż taħt il-LOCOM. Skont l-ispeċifikazzjonijiet f’kull GAAP nazzjonali, dawn jistgħu jinkludu (i) assi finanzjarji mkejla f’valur ġust permezz ta’ ekwità, u (ii) assi finanzjarji taħt metodi tal-kejl oħrajn.

    7.   L-ASSI FINANAZJARJI SOĠĠETTI GĦALL-INDEBOLIMENT LI HUMA SKADUTI (7)

    94. L-ammont riportat ta’ strumenti ta’ dejn li huma inklużi fil-portafolli tal-kontabilità soġġetti għal indeboiliment għandu jiġi rrapportat fil-mudell 7.1 jekk dawn ikunu skaduti biss. Strumenti skaduti għandhom jiġu allokati lill-buckets skaduti korrispondenti abbażi tas-sitwazzjoni individwali tagħhom.

    95. Il-portafolli tal-kontabilità soġġetti għal indeboliment għandhom jiġu definiti bħal fil-paragrafu 93 ta’ din il-Parti.

    96. Assi finanzjarji għandhom jikkwalifikaw bħala skaduti fejn kwalunkwe ammont ta’ kapital, imgħax jew imposta ma jkunx tħallas fid-data li kien dovut. L-iskoperturi skaduti għandhom jiġu rrapportati għall-ammont riportat kollu tagħhom. L-ammonti riportati ta’ assi bħal dawn għandhom jiġu rrapportati skont l-istadji ta’ indeboliment jew l-istatus ta’ indeboliment skont l-istandards ta’ kontabilità applikabbli u diżaggregati skont in-numru ta’ ġranet tal-ammont skadut l-aktar qadim mhux imħallas fid-data ta’ referenza.

    8.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI TA’ OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI (8)

    97. “Depożiti” u d-diżaggregazzjoni tal-prodott għandhom jiġu definiti bl-istess mod bħal fir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI u għalhekk, id-depożiti tat-tfaddil irregolati għandhom jiġu klassifikati skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI u distribwiti skont il-kontroparti. B’mod partikolari, depożiti tat-tfaddil liberi mhux trasferibbli, li għad li jistgħu jinfdew b’mod legali fuq talba, huma soġġetti għal penali u restrizzjonijiet sinifikanti u għandhom karatteristiċi li huma ferm qrib ta’ depożiti mil-lum għall-għada, għandhom jiġu klassifikati bħala depożiti li jinfdew b’notifika.

    98. “Titoli ta’ dejn maħruġa” għandha tiġi diżaggregata fit-tipi ta’ prodotti li ġejjin:

    (a) 

    “Ċertifikati ta’ depożiti” għandhom ikunu titoli li jippermettu lid-detenturi jirtiraw fondi minn kont;

    (b) 

    “Titoli abbażi ta’ assi” skont l-Artikolu 4(1)(61) tas-CRR;

    (c) 

    “Bonds koperti” skont l-Artikolu 129(1) tas-CRR;

    (d) 

    “Kuntratti ibridi” għandha tinkludi kuntratti b’derivattivi inkorporati;

    (e) 

    “Titoli ta’ dejn oħrajn maħruġa” għandha tinkludi titoli ta’ dejn mhux irreġistrati fil-linji preċedenti u tiddistingwi bejn strumenti finanzjarji konvertibbli komposti u strumenti mhux konvertibbli.

    99. “Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati” maħruġa għandhom jiġu ttrattati bl-istess mod bħal obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn imġarrba. Obbligazzjonijiet subordinati maħruġa fil-forma ta’ titoli għandhom jiġu klassifikati bħala “Titoli ta’ dejn maħruġa”, filwaqt li obbligazzjonijiet subordinati fil-forma ta’ depożiti huma klassifikati bħala “Depożiti”.

    100. Il-mudell 8.2 għandu jinkludi l-ammont riportat ta’ “Depożiti” u “Titoli ta’ dejn maħruġa” li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ dejn subordinat klassifikat skont il-portafolli tal-kontabilità. Strumenti ta’ “dejn subordinat” jipprovdu pretensjoni sussidjarja fuq l-istituzzjoni emittenti li tista’ tiġi eżerċitata biss wara li jkunu ġew issodisfati l-pretensjonijiet kollha bi status ogħla [Regolament tal-BĊE dwar il-BSI].

    101. “Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba bidliet fir-riskju ta’ kreditu proprju” għandha tinkludi l-bidliet akkumulati fil-valur ġust msemmija kollha, irrispettivament humiex rikonoxxuti bħala profitt jew telf jew fl-introjtu ieħor komprensiv.

    9.   IMPENJI TA’ SELF, GARANZIJI FINANZJARJI U IMPENJI OĦRAJN (9)

    102. Skoperturi barra l-karta bilanċjali għandhom jinkludu l-entrati barra l-karta bilanċjali elenkati fl-Anness I tas-CRR. Fil-mudelli 9.1, 9.1.1 u 9.2 l-iskoperturi kollha barra l-karta bilanċjali kif elenkati fl-Anness I tas-CRR għandhom jiġu diżaggregati f’impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn.

    103. Informazzjoni dwar impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija u riċevuti għandha tinkludi impenji kemm revokabbli kif ukoll irrevokabbli.

    104. Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija elenkati fl-Anness I tas-CRR jistgħu jkunu strumenti li huma fl-ambitu tal-IFRS 9 fejn jitkejlu f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, jew fejn huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9, kif ukoll strumenti li huma fl-ambitu tal-IAS 37 jew l-IFRS 4.

    105. Skont l-IFRS, impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija għandhom jiġu rrapportati fil-mudell 9.1.1 fejn jiġi ssodisfat kwalunkwe wieħed mill-kundizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9;

    (b) 

    huma speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-IFRS 9;

    (c) 

    huma fi ħdan l-ambitu tal-IAS 37 jew l-IFRS 4,

    106. L-obbligazzjonijiet li għandhom jiġu rikonoxxuti bħala telf ta’ kreditu għall-garanziji finanzjarji u l-impenji mogħtija msemmija taħt il-punti (a) u (c) fil-paragrafu 105 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness għandhom jiġu rrapportati bħala dispożizzjonijiet indipendentement mill-kriterji ta’ kejl applikati.

    107. L-istituzzjonijiet taħt l-IFRS għandhom jirrapportaw l-ammont nominali u d-dispożizzjonijiet ta’ strumenti li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9 inkluż dawk imkejla b’kost inizjali nieqes l-introjtu kumulattiv rikonoxxut, diżaggregati skont l-istadji ta’ indeboliment.

    108. L-ammont nominali tal-impenn biss għandu jiġi rrapportat fil-mudell 9.1.1 fejn strument ta’ dejn jinkludi kemm strument fil-karta bilanċjali kif ukoll komponent barra mill-karta bilanċjali. Fejn l-entità relatriċi ma tistax tidentifika b’mod separat it-telf ta’ kreditu mistenni fuq il-komponenti fil-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali, it-telf ta’ kreditu mistenni fuq l-impenn għandu jiġi rrapportat flimkien mal-indeboliment akkumulat fuq il-komponent fil-karta bilanċjali. Fejn it-telf ta’ kreditu mistenni kkombinat jaqbeż l-ammont riportat gross tal-istrument ta’ dejn, il-bilanċ li jibqa’ tat-telf ta’ kreditu mistenni għandu jiġi rrapportat bħala dispożizzjoni fl-istadju ta’ indeboliment adegwat fil-mudell 9.1.1 [IFRS 9.5.5.20 u IFRS 7.B8E].

    109. Fejn garanzija finanzjarja jew impenn sabiex self jingħata b’rata inqas minn dik tas-suq jitkejlu skont l-IFRS 9.4.2.1(d) u l-provvediment ta’ telf tagħhom huwa ddeterminat skont l-IFRS 9.5.5, għandhom jiġu rrapportati fl-istadju ta’ indeboliment adegwat.

    110. Fejn impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn jitkejlu f’valur ġust skont l-IFRS 9, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-mudell 9.1.1 l-ammont nominali u l-bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu ta’ dawn il-garanziji finanzjarji u impenji f’kolonni apposta. “Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu” għandhom jiġu rrapportati bl-applikazzjoni tal-kriterji tal-paragrafu 69 ta’ din il-Parti.

    111. L-ammont nominali u d-dispożizzjonijiet ta’ impenji jew garanziji oħrajn li huma fl-ambitu tal-IAS 37 jew l-IFRS 4 għandhom jiġu rrapportati f’kolonni apposta.

    112. L-istituzzjonijiet taħt il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD għandhom jirrapportaw l-ammont nominali tal-impenji u l-garanziji finanzjarji msemmija fil-paragrafi 102 u 103 fil-mudell 9.1, kif ukoll l-ammont ta’ dispożizzjonijiet meħtieġa biex jinżammu kontra dawn l-iskoperturi barra l-karta bilanċjali.

    113. “Impenji ta’ self” huma impenji sodi biex jiġi pprovdut kreditu b’termini u kundizzjonijiet speċifikati minn qabel, ħlief dawk li huma derivattivi għaliex jistgħu jiġu saldati netti fi flus jew billi jiġi fornit jew jinħareġ strument finanzjarju ieħor. L-entrati li ġejjin tal-Anness I tas-CRR għandhom jiġu klassifikati bħala “Impenji ta’ self”:

    (a) 

    “Depożiti forward”;

    (b) 

    “Faċilitajiet ta’ kreditu mhux irtirat” li jinkludu ftehimiet ta’ “self” jew jipprovdu “faċilitajiet ta’ aċċettazzjoni” skont termini u kundizzjonijiet speċifikati minn qabel.

    114. “Garanziji finanzjarji” għandhom ikunu kuntratti li jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċjali biex jirrimborża lid-detentur tat-telf li jġarrab, għaliex debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagament meta dan ikun dovut skont it-termini oriġinali jew modifikati ta’ strument ta’ dejn, inkluż garanziji provduti għal garanziji finanzjarji oħrajn. Skont l-IFRS, dawn il-kuntratti għandhom jissodisfaw id-definizzjoni ta’ kuntratti ta’ garanzija finanzjarja fl-IFRS 9.2.1(e) u l-IFRS 4.A. L-entrati li ġejjin tal-Anness I tas-CRR għandhom jiġu klassifikati bħala “garanziji finanzjarji”:

    (a) 

    “Garanziji li għandhom il-karattru ta’ sostitut ta’ kreditu”;

    (b) 

    “Derivattivi ta’ kreditu” li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ garanzija finanzjarja;

    (c) 

    “Ittri ta’ kreditu rrevokabli pendenti li jkollhom il-karattru ta’ sostituti ta’ kreditu”.

    115. “Impenji oħrajn” għandha tinkludi l-entrati li ġejjin tal-Anness I tas-CRR:

    (a) 

    “Porzjon mhux imħallas tal-ishma u t-titoli mħallsa parzjalment”;

    (b) 

    “Dokumenti ta’ krediti maħruġa jew ikkonfermati”.

    (c) 

    “Entrati barra l-karta bilanċjali ta’ finanzjament tan-negozju”;

    (d) 

    “Dokumenti ta’ krediti li fihom konsenji sottostanti jaġixxu bħala kollateral u tranżazzjonijiet oħrajn awtolikwidanti”;

    (e) 

    “Garanziji u indennizzi” (inklużi bonds ta’ offerta u prestazzjoni) u “garanziji li ma għandhomx il-karattru ta’ sostituti tal-kreditu”;

    (f) 

    “Garanziji marittimi, bonds doganali u tat-taxxa”;

    (g) 

    “Faċilitajiet ta’ ħruġ ta’ noti” (NIFs) u “Faċilitajiet ċirkolanti ta’ sottoskrizzjoni” (RUFs);

    (h) 

    “Faċilitajiet ta’ kreditu mhux prelevat” li jinvolvu ftehimiet ta’ “self” jew forniment ta’ “faċilitajiet ta’ aċċettazzjoni” meta t-termini u l-kundizzjonijiet ma jkunux speċifikati minn qabel;

    (i) 

    “Faċilitajiet ta’ kreditu mhux miġbud” li jinvolvu ftehimiet ta’ “xiri ta’ titoli” jew “forniment ta’ garanziji”.

    (j) 

    “Faċilitajiet ta’ kreditu mhux prelevat għal garanziji tal-offerti u l-prestazzjoni”;

    (k) 

    “Entrati oħrajn barra l-karta bilanċjali” fl-Anness I tas-CRR.

    116. Skont l-IFRS, l-entrati li ġejjin huma rikonoxxuti fil-karta bilanċjali u, b’hekk, ma għandhomx jiġu rrapportati bħala skoperturi barra l-karta bilanċjali:

    (a) 

    “Derivattivi ta’ kreditu” li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ garanziji finanzjarji huma “derivattivi” skont l-IFRS 9;

    (b) 

    “Aċċettazzjonijiet” huma obbligi minn istituzzjoni sabiex mal-maturità jitħallas il-valur nominali ta’ kambjala, u dan normalment ikopri l-bejgħ tal-prodotti. Konsegwentement, huma klassifikati bħala “riċevibbli tan-negozju” fuq il-karta bilanċjali;

    (c) 

    “Il-ġira tal-kambjala” li ma tissodisfax il-kriterji għall-irtirar tar-rikonoxximent skont l-IFRS 9;

    (d) 

    “Tranżazzjonijiet b’rikors” li ma jissodisfawx il-kriterji għall-irtirar tar-rikonoxximent skont l-IFRS 9;

    (e) 

    “Assi mixtrijin skont ftehimiet ta’ xiri dirett forward” huma “derivattivi” taħt l-IFRS 9;

    (f) 

    “Ftehimiet ta’ bejgħ u riakkwist ta’ assi kif definiti fil-paragrafi (3) u (5) tal-Artikolu 12 tad-Direttiva 86/635/KEE”. F’dawn il-kuntratti, iċ-ċessjonarju għandu l-għażla, iżda mhux l-obbligu, li jrodd lura l-assi bi prezz miftiehem minn qabel f’data speċifikata jew f’data li għad trid tiġi speċifikata. Għaldaqstant, dawn il-kuntratti jissodisfaw id-definizzjoni tad-derivattivi skont l-IFRS 9-Appendiċi A.

    117. L-entrata “li minnhom: improduttivi” għandha tinkludi l-ammont nominali ta’ dawk l-impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija li huma meqjusa bħala improduttivi skont il-paragrafi 213-239 ta’ din il-Parti.

    118. Għal garanziji finanzjarji, impenji ta’ self u impenji oħrajn mogħtija, “l-Ammont nominali” għandu jkun l-ammont li jirrappreżenta bl-aħjar mod l-iskopertura massima tal-istituzzjoni għal riskju ta’ kreditu bla ma jittieħed inkunsiderazzjoni kwalunkwe kollateral miżmum jew titjib ieħor tal-kreditu. B’mod partikolari, għall-garanziji finanzjarji mogħtija, l-ammont nominali għandu jkun l-ammont massimu li l-entità jista’ jkollha tħallas jekk il-garanzija tiġi msejħa. Għal impenji ta’ self, l-ammont nominali għandu jkun l-ammont mhux prelevat li l-istituzzjoni ħadet l-impenn li ssellef. L-ammonti nominali għandhom ikunu l-valuri tal-iskopertura qabel ma jiġu applikati l-fatturi ta’ konverżjoni u t-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu.

    119. Fil-mudell 9.2, għal impenji ta’ self riċevuti, l-ammont nominali għandu jkun l-ammont totali mhux prelevat li l-kontroparti impenjat li ssellef lill-istituzzjoni. Għal impenji oħrajn riċevuti, l-ammont nominali għandu jkun l-ammont totali impenjat mill-parti l-oħra fit-tranżazzjoni. Għal garanziji finanzjarji riċevuti, “l-ammont massimu tal-garanzija li jista’ jitqies” għandu jkun l-ammont massimu li l-kontroparti jista’ jkollha tħallas jekk il-garanzija tiġi msejħa. Meta garanzija finanzjarja riċevuta tkun inħarġet minn aktar minn garanti wieħed, l-ammont garantit għandu jiġi rrapportat darba biss f’dan il-mudell; l-ammont garantit għandu jiġi allokat lill-garanti li huwa l-aktar rilevanti għall-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu.

    10.   DERIVATTIVI U KONTABILITÀ GĦALL-HEDGING (10 U 11)

    120. Għall-finijiet tal-mudelli 10 u 11, id-derivattivi għandhom jitqiesu jew bħala derivattivi għall-hedging fejn jintużaw f’relazzjoni tal-hedging kwalifikanti skont l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali applikabbli abbażi tal-BAD jew bħala miżmuma għan-negozjar f’każijiet oħrajn.

    121. L-ammont riportat u l-ammont nozzjonali tad-derivattivi miżmuma għan-negozjar, inklużi ħeġġijiet ekonomiċi kif ukoll id-derivattivi miżmuma għall-kontabilità għall-hedging għandhom jiġu rrapportati diżaggregati skont it-tip ta’ riskju sottostanti, it-tip ta’ suq u t-tip ta’ prodott fil-mudelli 10 u 11. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw id-derivattivi miżmuma għall-kontabilità għall-hedging diżaggregati wkoll skont it-tip ta’ ħeġġ. L-informazzjoni dwar strumenti ta’ hedging mhux derivattivi għandha tiġi rrapportata b’mod separat, u diżaggregata skont it-tipi ta’ ħeġġijiet.

    122. Skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, id-derivattivi kollha għandhom jiġu rrapportati f’dawn il-mudelli irrispettivament humiex rikonoxxuti fil-karta bilanċjali jew le skont il-GAAP nazzjonali rilevanti.

    123. Id-diżaggregazzjoni tal-ammont riportat, il-valur ġust u l-ammont nozzjonali ta’ derivattivi ta’ negozjar u hedging skont il-portafolli tal-kontabilità u t-tipi ta’ ħeġġijiet għandha tiġi implimentata b’kunsiderazzjoni tal-portafolli tal-kontabilità u t-tipi ta’ ħeġġijiet li huma applikabbli fl-IFRS jew fil-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, skont liema qafas japplika għall-entità relatriċi.

    124. Derivattivi tan-negozjar u derivattivi tal-hedging li, skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, jitkejlu skont il-kost jew il-LOCOM, għandhom jiġu identifikati b’mod separat.

    125. Il-mudell 11 għandu jinkludi strumenti tal-hedging u entrati ħħeġġjati irrispettivament mill-istandard ta’ kontabilità użat għar-rikonoxximent ta’ relazzjoni ta’ ħeġġ kwalifikanti, inkluż fejn din ir-relazzjoni ta’ ħeġġ kwalifikanti hija fir-rigward ta’ pożizzjoni netta. Fejn istituzzjoni għażlet li tibqa’ tapplika l-IAS 39 għall-kontabilità għall-hedging [IFRS 9.7.2.21], ir-referenzi u l-ismijiet għat-tipi ta’ hedges u portafolli tal-kontabilità għandhom jinqraw bħala r-referenzi u l-ismijiet rilevanti fl-IAS 39.9: “Assi finanzjarji mkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” għandha tirreferi għal “Assi disponibbli għall-bejgħ” u “Assi b’kost amortizzat” għandhom jinkludu “Miżmuma sal-maturità” kif ukoll “Self u riċevibbli”.

    126. Derivattivi inklużi fi strumenti ibridi li ġew separati mill-kuntratt ospitanti għandhom jiġu rrapportati fil-mudelli 10 u 11 skont in-natura tad-derivattiv. L-ammont tal-kuntratt ospitanti mhuwiex inkluż f’dawn il-mudelli. Madankollu, fejn l-istrument ibridu jitkejjel fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, il-kuntratt għandu jiġi rrapportat bħala ħaġa sħiħa u d-derivattivi inkorporati mhumiex irrapportati fil-mudelli 10 u 11.

    127. L-impenji meqjusa bħala derivattivi [IFRS 9.2.3(b)] u d-derivattivi ta’ kreditu li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ garanzija finanzjarja fil-paragrafu 114 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness għandhom jiġu rrapportati fil-mudell 10 u l-mudell 11 bl-istess diżaggregazzjonijiet bħall-istrumenti derivattivi l-oħrajn, iżda m’għandhomx jiġu rrapportati fil-mudell 9.

    128. L-ammont riportat ta’ assi finanzjarji mhux derivattivi jew obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li huma rikonoxxuti bħala strument għall-hedging fl-applikazzjoni tal-IFRS jew il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD għandhom jiġu rrapportati b’mod separat fil-mudell 11.3.

    10.1.    Il-klassifikazzjoni tad-derivattivi skont it-tip ta’ riskju

    129. Id-derivattivi kollha għandhom jiġu klassifikati f’waħda mill-kategoriji ta’ riskju li ġejjin:

    (a) 

    rata tal-imgħax: Id-derivattivi tar-rata tal-imgħax għandhom ikunu kuntratti relatati ma’ strument finanzjarju bl-imgħax li l-flussi ta’ flus tiegħu huma ddeterminati b’rati tal-imgħax ta’ referenza jew b’kuntratt tar-rata tal-imgħax bħal għażla fuq kuntratt tal-futuri għax-xiri ta’ kambjala tat-Teżor. Din il-kategorija għandha tkun limitata għal dawk in-negozjati fejn il-komponenti kollha huma esposti għal rata tal-imgħax ta’ munita waħda biss. B’hekk għandha teskludi kuntratti li jinvolvu l-iskambju ta’ munita barranija waħda jew aktar bħal swaps bejn il-muniti u għażliet ta’ muniti, u kuntratti oħrajn li l-karatteristika tar-riskju predominanti tagħhom hija r-riskju tal-kambju, li għandhom jiġu rrapportati bħala kuntratti ta’ kambju. L-unika eċċezzjoni hija meta l-iswaps bejn il-muniti jintużaw bħala parti minn ħeġġ fil-portafoll fuq ir-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax, fejn għandhom jiġu rrapportati fir-ringieli apposta għal dawn it-tipi ta’ ħeġġijiet. Kuntratti tar-rata tal-imgħax għandhom jinkludu ftehimiet ta’ rati forward, swaps bejn muniti differenti tar-rati tal-imgħax, futuri tar-rati tal-imgħax, għażliet tar-rati tal-imgħax (inklużi limiti massimi, collars u firxiet), swapzjonijiet tar-rati tal-imgħax u ċertifikati tar-rati tal-imgħax;

    (b) 

    ekwità: Derivattivi ta’ ekwità għandhom ikunu kuntratti li għandhom redditu, jew porzjon tar-redditu tagħhom, marbut mal-prezz ta’ ekwità partikolari jew ma’ indiċi ta’ prezzijiet tal-ekwità;

    (c) 

    munita barranija u deheb: Dawn id-derivattivi għandhom jinkludu kuntratti li jinvolvu l-iskambju ta’ muniti fis-suq forward u l-iskopertura għad-deheb. Għalhekk, għandhom ikopru forwards diretti, swaps tal-kambju, swaps tal-muniti (inklużi swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti), futuri tal-munita, għażliet tal-munita, swapzjonijiet tal-munita u ċertifikat tal-munita. Id-derivattivi tal-munita barranija għandhom jinkludu n-negozjati kollha li jinvolvu skopertura għal aktar minn munita waħda, kemm jekk f’rati tal-kambju jew f’rati tal-imgħax ħlief fejn jintużaw swaps bejn il-muniti bħala parti minn ħeġġ fil-portafoll fuq ir-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax. Kuntratti tad-deheb għandhom jinkludu n-negozjati kollha li jinvolvu skopertura għal dik il-kommodità;

    (d) 

    kreditu: Id-derivattivi ta’ kreditu għandhom ikunu kuntratti li fihom l-iżborż huwa marbut primarjament ma’ xi miżura ta’ affidabbiltà kreditizja ta’ kreditu ta’ referenza partikolari u li ma jissodisfawx id-definizzjoni ta’ garanziji finanzjarji [IFRS 9]. Il-kuntratti għandhom jispeċifikaw skambju ta’ pagamenti li fihom tal-inqas waħda miż-żewġ komponenti hija ddeterminata mill-eżekuzzjoni tal-kreditu ta’ referenza. L-iżborżi jistgħu jkunu skattati minn għadd ta’ avvenimenti, inklużi inadempjenza, tniżżil fil-klassifikazzjoni jew bidla stipulata fil-firxa tal-kreditu tal-assi ta’ referenza. Id-derivattivi ta’ kreditu li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ garanzija finanzjarja fil-paragrafu 114 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness għandhom jiġu rrapportati biss fil-mudell 9;

    (e) 

    komodità Dawn id-derivattivi għandhom ikunu kuntratti li għandhom redditu, jew sehem mir-redditu tagħhom, marbut mal-prezz ta’, jew ma’ indiċi tal-prezzijiet ta’, komodità bħal metall prezzjuż (minbarra deheb), żejt mhux maħdum, injam jew prodotti agrikoli

    (f) 

    oħrajn: Dawn id-derivattivi għandhom ikunu kwalunkwe kuntratt derivattiv ieħor, li ma jinvolvix skopertura għall-kambju, rata tal-imgħax, ekwità, komodità jew riskju ta’ kreditu bħal derivattivi klimatiċi jew derivattivi tal-assigurazzjoni.

    130. Meta derivattiv ikun influwenzat minn aktar minn tip wieħed ta’ riskju sottostanti, l-istrument għandu jkun allokat għat-tip ta’ riskju l-aktar sensittiv. Għal derivattivi b’bosta skoperturi, f’każijiet ta’ inċertezza, in-negozjati għandhom jiġu allokati skont l-ordni ta’ preċedenza li ġejja:

    (a) 

    komoditajiet: It-tranżazzjonijiet derivattivi kollha li jinvolvu skopertura għal komodità jew indiċi tal-kommodità, kemm jekk jinvolvu skopertura konġunta jew le f’komoditajiet u kwalunkwe kategorija ta’ riskju oħra li tista’ tinkludi kambju, rata tal-imgħax jew ekwità, għandhom jiġu rrapportati f’din il-kategorija;

    (b) 

    ekwitajiet: Bl-eċċezzjoni ta’ kuntratti bi skopertura konġunta għal kommoditajiet u ekwitajiet, li għandhom jiġu rapportati bħala komoditajiet, it-tranżazzjonijiet derivattivi kollha b’rabta mal-prestazzjoni tal-ekwitajiet jew indiċi tal-ekwitajiet għandhom jiġu rrapportati fil-kategorija tal-ekwità. In-negozjati tal-ekwità bi skopertura għal rati tal-kambju jew tal-imgħax għandhom jiġu inklużi f’din il-kategorija;

    (c) 

    munita barranija u deheb: Din il-kategorija għandha tinkludi t-tranżazzjonijiet derivattivi kollha (bl-eċċezzjoni ta’ dawk diġà rrapportati fil-kategoriji tal-komodità jew tal-ekwità) bi skopertura għal iktar minn munita waħda, sew jekk tappartjeni għal strumenti finanzjarji bl-imgħax sew jekk għal rati tal-kambju ħlief fejn jintużaw swaps bejn il-muniti bħala parti minn hedge fil-portafoll fuq ir-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax.

    10.2.    L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati għal derivattivi

    131. Skont l-IFRS, l-“ammont riportat” għad-derivattivi kollha (hedging jew negozjar) għandu jkun il-valur ġust. Derivattivi b’valur ġust pożittiv (ogħla minn żero) għandhom ikunu “assi finanzjarji” u derivattivi b’valur ġust negattiv (taħt iż-żero) għandhom ikunu “obbligazzjonijiet finanzjarji”. L-“ammont riportat” għandu jiġi rrapportat b’mod separat għal derivattivi b’valur ġust pożittiv (“assi finanzjarji”) u għal dawk b’valur ġust negattiv (“obbligazzjonijiet finanzjarji”). Fid-data ta’ rikonoxximent inizjali, derivattiv għandu jiġi klassifikat bħala “assi finanzjarju” jew “obbligazzjoni finanzjarja” skont il-valur ġust inizjali tiegħu. Wara r-rikonoxximent inizjali, hekk kif il-valur ġust ta’ derivattiv jitla’ jew jinżel, it-termini tal-iskambju jistgħu jsiru jew favorevoli għall-istituzzjoni (u d-derivattiv jiġi klassifikat bħala“assi finanzjarju”) jew mhux favorevoli (u d-derivattiv jiġi klassifikat bħala “obbligazzjoni finanzjarja”). L-ammont riportat ta’ derivattivi tal-hedging għandu jkun il-valur ġust sħiħ tagħhom, inklużi fejn applikabbli l-komponenti ta’ dan il-valur ġust li mhumiex speċifikati bħala strumenti għall-hedging.

    132. Minbarra l-ammonti riportati kif definiti fil-paragrafu 27 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness, il-valuri ġusti għandhom jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet li jirrapportaw skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD għall-istrumenti derivattivi kollha, sew jekk meħtieġa jiġu rreġistrati fuq il-karta bilanċjali sew jekk barra l-karta bilanċjali skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD.

    133. L-“ammont nozzjonali” għandu jkun in-nominal gross tan-negozjati kollha konklużi u li għadhom mhumiex saldati fid-data ta’ referenza, irrispettivament dawn in-negozjati jwasslux għar-reġistrar ta’ skoperturi derivattivi fuq il-karta bilanċjali jew le. B’mod partikolari, għandu jitqies dan li ġej sabiex jiġi ddeterminat l-ammont nozzjonali:

    (a) 

    għal kuntratti b’ammonti prinċipali nominali jew nozzjonali varjabbli, il-bażi għar-rapportar għandha tkun l-ammonti prinċipali nominali jew nozzjonali fid-data ta’ referenza;

    (b) 

    il-valur tal-ammont nozzjonali li għandu jiġi rrapportat għal kuntratt derivattiv b’komponent multiplikatur għandu jkun l-ammont nozzjonali effettiv tal-kuntratt jew il-valur nominali;

    (c) 

    tpartit; L-ammont nozzjonali ta’ swap għandu jkun l-ammont prinċipali sottostanti li fuqu huwa bbażat l-iskambju tal-imgħax, il-kambju jew dħul jew infiq ieħor;

    (d) 

    kuntratti marbutin ma’ ekwità u komodità: L-ammont nozzjonali li għandu jiġi rrapportat għal kuntratt ta’ ekwità jew komodità għandu jkun il-kwantità tal-komodità jew tal-ekwità kuntrattat għax-xiri jew il-bejgħ multiplikat bil-prezz tal-kuntratt ta’ unità. L-ammont nozzjonali li għandu jiġi rrapportat għal kuntratti ta’ komodità bi skambji multipli ta’ kapital għandu jkun l-ammont kuntrattwali multiplikat bin-numru ta’ skambji li jifdal ta’ kapital fil-kuntratt;

    (e) 

    derivattivi ta’ kreditu: L-ammont tal-kuntratt li għandu jiġi rrapportat għal derivattivi ta’ kreditu għandu jkun il-valur nominali tal-kreditu ta’ referenza rilevanti;

    (f) 

    għażliet diġitali għandhom gwadanji predefiniti li jistgħu jkunu jew ammont monetarju jew għadd ta’ kuntratti ta’ sottostanti. L-ammont nozzjonali għal għażliet diġitali għandu jiġi definit jew bħala l-ammont monetarju predefinit jew bħala l-valur ġust tas-sottostanti fid-data ta’ referenza.

    134. Il-kolonna “Ammont nozzjonali” ta’ derivattivi għandha tinkludi, għal kull partita, is-somma tal-ammonti nozzjonali tal-kuntratti kollha li fihom l-istituzzjoni hija kontroparti, irrispettivament id-derivattivi jitqisux assi jew obbligazzjonijiet fuq il-profil tal-karta bilanċjali jew ma jiġux irreġistrati fuq il-karta bilanċjali. L-ammonti nozzjonali kollha għandhom jiġu rrapportati irrispettivament il-valur ġust tad-derivattivi huwiex pożittiv, negattiv jew ugwali għal żero. In-netting fost l-ammonti nozzjonali m’għandux ikun permess.

    135. L-“ammont nozzjonali” għandu jiġi rrapportat skont it-“total” u skont “li minnhom: mibjugħa” għall-partiti: “Għażliet OTC”, “Għażliet tas-suq regolat”, “Kreditu”, “Komodità” u “Oħrajn”. L-entrata “li minnhom mibjugħin” għandha tinkludi l-ammonti nozzjonali (prezz tal-eżerċitar) tal-kuntratti li fihom il-kontropartijiet (detenturi tal-opzjoni) tal-istituzzjoni (bejjiegħa tal-opzjoni) għandhom id-dritt li jeżerċitaw l-opzjoni u għall-entrati relatati ma’ derivattivi tar-riskju ta’ kreditu, l-ammonti nozzjonali tal-kuntratti li fihom l-istituzzjoni (bejjiegħa ta’ protezzjoni) biegħet (tagħti) protezzjoni lill-kontropartijiet tagħhom (xerrejja ta’ protezzjoni).

    136. L-allokazzjoni ta’ tranżazzjoni bħala “OTC” jew “Suq organizzat” għandha tkun ibbażata fuq in-natura tas-suq fejn issir it-tranżazzjoniu mhux fuq jekk hemmx obbligu tal-ikklejar mandatorju għal dik it-tranżazzjoni. “Suq organizzat” huwa suq regolat fit-tifsira tal-Artikolu 4(92) tas-CRR. Għaldaqstant, fejn entità relatriċi tidħol f’kuntratt derivattiv f’suq OTC fejn l-ikklejar ċentrali huwa obbligatorju, din għandha tikklassifika dik id-derivattiva bħala “OTC” u mhux bħala “Suq organizzat”.

    10.3.    Id-derivattivi klassifikati bħala “hedges ekonomiċi”

    137. Id-derivattivi li huma miżmuma għal skopijiet ta’ hedging iżda li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex ikunu strumenti effettivi għall-hedging skont l-IFRS 9, l-IAS 39 fejn l-IAS 39 huwa applikat għal skopijiet ta’ kontabilità għall-hedging jew mal-qafas ta’ kontabilità skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, għandhom jiġu rrapportati fil-mudell 10 bħala “hedges ekonomiċi”. Dan għandu japplika wkoll għall-każijiet li ġejjin kollha:

    (a) 

    derivattivi li jagħmlu hedging ta’ strumenti azzjonarji mhux kwotati li għalihom il-kost jista’ jkun stima xierqa tal-valur ġust;

    (b) 

    derivattivi ta’ kreditu mkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf użati fil-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ strument finanzjarju kollu jew parti minnu, li huwa speċifikat bħala mkejjel fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf fi, jew sussegwenti għal, rikonoxximent inizjali, jew filwaqt li mhuwiex rikonoxxut skont l-IFRS 9.6.7.;

    (c) 

    derivattivi li huma klassifikati bħala “miżmumin għan-negozjar” skont l-IFRS 9 Appendiċi A jew assi tan-negozjar skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD iżda li mhumiex parti mill-portafoll tan-negozjar kif definit fl-Artikolu 4(1)(86) tas-CRR.

    138. “Hedges ekonomiċi” m’għandhomx jinkludu derivattivi għan-negozjar għan-nom proprju.

    139. Id-derivattivi li jissodisfaw id-definizzjoni ta’ “hedges ekonomiċi” għandhom jiġu rrapportati b’mod separat għal kull tip ta’ riskju fil-mudell 10.

    140. Id-derivattivi ta’ kreditu użati fil-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ strument finanzjarju kollu jew parti minnu, li huwa speċifikat fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf fi, jew sussegwenti għal, rikonoxximent inizjali, jew filwaqt li mhuwiex rikonoxxut skont l-IFRS 9.6.7 għandhom jiġu rrapportati f’ringiela apposta fil-mudell 10 f’riskju ta’ kreditu. Ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn tar-riskju ta’ kreditu li għalihom l-entità relatriċi ma tapplikax l-IFRS 9.6.7 għandhom jiġu rrapportati b’mod separat.

    10.4.    Id-diżaggregazzjoni tad-derivattivi skont is-settur tal-kontroparti

    141. L-ammont riportat u l-ammont totali nozzjonali tad-derivattivi miżmuma għan-negozjar, u anki tad-derivattivi miżmuma għall-kontabilità għall-iħħeġġjar, li huma nnegozjati fis-suq OTC, għandhom jiġu rrapportati mill-kontroparti bl-użu tal-kategoriji li ġejjin:

    (a) 

    “istituzzjonijiet ta’ kreditu”;

    (b) 

    “korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn”;

    (c) 

    “il-bqija” li tinkludi l-kontropartijiet l-oħrajn kollha.

    142. Id-derivattivi OTC kollha, bla ma jitqies it-tip ta’ riskju li huma relatati miegħu, għandhom jiġu diżaggregati skont dawn il-kontropartijiet.

    10.5.    Kontabilità għall-hedging taħt il-GAAP nazzjonali (11.2)

    143. Fejn il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD jeħtieġ l-allokazzjoni ta’ derivattivi għall-hedging madwar kategoriji ta’ hedges, id-derivattivi għall-hedging għandhom jiġi rrapportati b’mod separat għal kull waħda mill-kategoriji applikabbli: “hedges fuq il-valur ġust”, “hedges fuq il-flussi tal-flus”, “hedges fuq il-prezz tal-kost”, “hedge fuq investimenti netti f’operazzjoni barranija”, “hedges tal-portafoll fuq il-valur ġust tar-riskju tar-rata tal-imgħax” u “hedges fuq il-flussi tal-flus tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax”.

    144. Fejn applikabbli skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, “Hedges fuq il-prezz tal-kost” għandhom jirreferu għal kategorija tal-hedging li fiha d-derivattiv tal-hedging huwa ġeneralment mkejjel skont il-kost.

    10.6.    L-ammont li għandu jiġi rrapportat għal strumenti tal-hedging mhux derivattivi (11.3 and 11.3.1)

    145. Għal strumenti tal-hedging mhux derivattivi, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ammont riportat tagħhom skont ir-regoli tal-kejl applikabbli għall-portafolli tal-kontabilità li jappartjenu għalihom fl-IFRS jew fil-GAAP abbażi tal-BAD. L-ebda “ammont nozzjonali” m’għandu jiġi rrapportat għal strumenti tal-hedging mhux derivattivi.

    10.7.    Entrati ħħeġġjati f’ħeġġijiet b’valur ġust (11.4)

    146. L-ammont riportat ta’ entrati ħħeġġjati f’ħeġġ b’valur ġust rikonoxxut fuq ir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja għandu jiġi diżaggregat skont il-portafoll tal-kontabilità u t-tip ta’ riskju ħħeġġjat għal assi finanzjarji ħħeġġjati u obbligazzjonijiet finanzjarji ħħeġġjati. Fejn strument finanzjarju jiġi ħħeġġjat għal aktar minn riskju wieħed, għandu jiġi rrapportat fit-tip ta’ riskju li fih għandu jiġi rrapportat l-istrument tal-hedging skont il-paragrafu 129.

    147. “Mikro-hedges” għandhom ikunu hedges minbarra hedge fil-portafoll fuq ir-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax skont l-IAS 39.89 A. Mikro-ħeġġijiet jinkludu ħeġġijiet ta’ pożizzjonijiet netti skont l-IFRS 9.6.6.

    148. “Aġġustamenti tal-hedge fuq mikro-hedges” għandha tinkludi l-aġġustamenti kollha tal-hedge għall-mikro-hedges kollha kif definit fil-paragrafu 147.

    149. “Aġġustamenti tal-hedge inklużi fl-ammont riportat ta’ assi/obbligazzjonijiet” għandha tkun l-ammont akkumulat tal-qligħ u t-telf fuq l-entrati hedged li aġġustaw l-ammont riportat ta’ dawk l-entrati u li ġew rikonoxxuti fi profitt jew telf. Aġġustamenti tal-ħeġġ għall-entrati ħħeġġjati li huma ekwitajiet imkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv għandhom jiġu rrapportati fil-mudell 1.3. Aġġustamenti tal-ħeġġ għal impenji sodi mhux rikonoxxuti jew komponent tagħhom m’għandhomx jiġu rrapportati.

    150. “L-aġġustamenti li jifdal għal mikro-hedges li ma tkomplewx inklużi hedges ta’ pożizzjonijiet netti” għandha tinkludi dawk l-aġġustamenti tal-hedge li, wara n-nuqqas ta’ tkomplija tar-relazzjoni tal-hedge u t-tmiem tal-aġġustament ta’ entrati hedged għall-qligħ u t-telf tal-hedging, ikunu għadhom iridu jiġu amortizzati għall-profitt jew it-telf permezz ta’ rata effettiva tal-imgħax ikkalkolata mill-ġdid għal entrati hedged imkejlin b’kost amortizzat, jew għall-ammont li jirrappreżenta l-qligħ jew it-telf tal-hedging kumulattiv preċedentement rikonoxxut għal assi hedged imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv.

    151. Fejn grupp ta’ assi finanzjarji jew obbligazzjonijiet finanzjarji, inkluż grupp ta’ assi finanzjarji jew obbligazzjonijiet finanzjarji li jikkostitwixxu pożizzjoni netta, ikun eliġibbli bħala entrata hedged, assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji li jikkostitwixxu dan il-grupp għandhom jiġu rrapportati fl-ammont riportat tagħhom fuq bażi grossa, qabel in-netting bejn l-istrumenti fil-grupp, “Assi jew obbligazzjonijiet inklużi f’hedge ta’ pożizzjoni netta (qabel in-netting)”.

    152. “Entrati hedged fil-hedge fil-portafoll fuq ir-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax” għandha tinkludi assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji f’hedge fuq il-valur ġust tal-iskopertura tar-rata tal-imgħax ta’ portafoll ta’ assi finanzjarji jew obbligazzjonijiet finanzjarji. Dawn l-istrumenti finanzjarji għandhom jiġu rrapportati fl-ammont riportat tagħhom fuq bażi grossa, qabel in-netting bejn l-istrumenti fi ħdan il-portafoll.

    11.   ĊAQLIQ FI PROVVEDIMENTI U DISPOŻIZZJONIJIET GĦAL TELF TA’ KREDITU (12)

    11.1.    Iċ-ċaqliq fil-provvedimenti għal telf u indeboliment ta’ kreditu ta’ strumenti ta’ ekwità skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD (12.0)

    153. Il-mudell 12.0 jinkludi rikonċiljazzjoni tal-bilanċi tal-ftuħ u tal-għeluq tal-kont ta’ provvediment għal assi finanzjarji mkejla skont metodi bbażati fuq il-kost, kif ukoll għal assi finanzjarji skont metodi oħrajn ta’ kejl jew mkejla f’valur ġust permezz ta’ ekwità jekk il-GAAP nazzjonali taħt il-BAD jeħtieġ li dawk l-assi jkunu soġġetti għal indeboliment. Aġġustamenti tal-valur fuq assi mkejla fl-inqas mill-kost jew mis-suq m’għandhomx jiġu rrapportati fil-mudell 12.0.

    154. “Żidiet dovuti għal ammonti mwarrbin għal telf minn self stmat matul il-perjodu” għandhom jiġu rrapportati meta, għall-kategorija ewlenija ta’ assi jew il-kontroparti, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent tal-ispejjeż netti; jiġifieri, għall-kategorija jew kontroparti inkwistjoni, iż-żidiet fl-indeboliment għall-perjodu jeċċedu t-tnaqqis. “Tnaqqis dovut għal ammonti mreġġgħin lura għal telf minn self stmat matul il-perjodu” għandhom jiġu rrapportati meta, għall-kategorija ewlenija ta’ assi jew kontroparti, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent tal-introjtu nett; jiġifieri għall-kategorija jew il-kontroparti inkwistjoni, it-tnaqqis fl-indeboliment għall-perjodu jaqbeż iż-żidiet.

    155. Il-bidliet fl-ammonti ta’ provvediment minħabba ripagament u disponimenti ta’ assi finanzjarji għandhom jiġu rrapportati f’“Aġġustamenti oħrajn”. It-tħassir għandu jiġi rrapportat skont il-paragrafi 72 sa 74.

    11.2.    Iċ-ċaqliq fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu skont l-IFRS (12.1)

    156. Il-mudell 12.1 jinkludi rikonċiljazzjoni tal-bilanċi tal-ftuħ u tal-għeluq tal-kont ta’ provvediment għal assi finanzjarji mkejla b’kost amortizzat u fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv diżaggregat skont l-istadji ta’ indeboliment, skont l-istrument u skont il-kontroparti.

    157. Id-dispożizzjonijiet għal skoperturi barra l-karta bilanċjali li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9 għandhom jiġu rrapportati skont l-istadji ta’ indeboliment. L-indeboliment għal impenji ta’self għandhom jiġu rrapportati bħala dispożizzjonijiet biss fejn mhumiex ikkunsidrati flimkien mal-indeboliment ta’ assi fil-karta bilanċjali skont l-IFRS 9.7.B8E u l-paragrafu 108 ta’ din il-parti. Iċ-ċaqliq fid-dispożizzjonijiet għal impenji u garanziji finanzjarji mkejla skont l-IAS 37 u garanziji finanzjarji trattati bħala kuntratti tal-assigurazzjoni skont l-IFRS 4 m’għandhomx jiġu rrapportati f’dan il-mudell iżda fil-mudell 43. Il-bidliet fil-valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu ta’ impenji u garanziji finanzjarji mkejla f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-IFRS 9 m’għandhomx jiġu rrapportati f’dan il-mudell iżda fl-entrata “Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati b’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, nett” skont il-paragrafu 50 ta’ din il-Parti.

    158. L-entrati “li minnhom: provvedimenti mkejlin b’mod kollettiv” u “li minnhom: provvedimenti mkejlin b’mod individwali” għandhom jinkludu l-movimenti fl-ammont kumulattiv ta’ indeboliment relatat ma’ assi finanzjarji li ġew rispettivament imkejlin fuq bażi kollettiva jew individwali.

    159. “Żidiet dovuti għal oriġinazzjoni u akkwiżizzjoni” għandhom jinkludu l-ammont ta’ żidiet fit-telf mistenni li ttieħed kont tiegħu fir-rikonoxximent inizjali ta’ assi finanzjarji oriġinati jew akkwistati. Din iż-żieda tal-provvediment għandha tiġi rrapportata fl-ewwel data ta’ referenza ta’ rapportar wara l-oriġinazzjoni jew l-akkwiżizzjoni ta’ dawk l-assi finanzjarji. Iż-żidiet jew it-tnaqqis fit-telf mistenni fuq dawk l-assi finanzjarji wara r-rikonoxximent inizjali tagħhom għandhom jiġu rrapportati f’kolonni oħrajn, skont kif applikabbli. L-assi oriġinati jew akkwistati għandhom jinkludu assi li jirriżultaw mill-prelevament tal-impenji barra l-karta bilanċjali mogħtija.

    160. “Tnaqqis minħabba l-irtirar tar-rikonoxximent” għandu jinkludi l-ammont ta’ bidliet f’telf mistenni minħabba assi finanzjarji totalment ritirati mir-rikonoxximent tagħhom fil-perjodu ta’ rapportar għal raġunijiet għajr tħassir, li jinkludu trasferimenti għal partijiet terzi jew l-iskadenza tad-drittijiet kuntrattwali minħabba ħlas lura sħiħ, disponiment ta’ dawk l-assi finanzjarji jew it-trasferiment tagħhom f’portafoll tal-kontabilità ieħor. Il-bidla fil-provvediment għandha tiġi rikonoxxuta f’din il-kolonna fl-ewwel data ta’ referenza ta’ rapportar wara r-ripagament, id-disponiment jew it-trasferiment. Għal skoperturi barra l-karta bilanċjali, din l-entrata għandha tinkludi wkoll it-tnaqqis fl-indeboliment dovut għall-entrata barra l-karta bilanċjali li ssir assi fuq il-karta bilanċjali.

    161. “Bidliet minħabba bidla fir-riskju ta’ kreditu (nett)” għandha tinkludi l-ammont nett ta’ bidliet fit-telf mistenni fit-tmiem tal-perjodu ta’ rapportar minħabba żieda jew tnaqqis fir-riskju ta’ kreditu sa mir-rikonoxximent inizjali irrispettivament jekk dawn wasslux għal trasferiment tal-assi finanzjarju għal stadju ieħor. L-impatt fil-provvediment minħabba ż-żieda jew it-tnaqqis tal-ammont ta’ assi finanzjarji konsegwenza tad-dħul mill-imgħax dovut u mħallas għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna. Din l-entrata għandha tinkludi wkoll l-impatt tal-milja taż-żmien fuq it-telf mistenni skont l-IFRS 9.5.4.1(a) u (b). Il-bidliet fl-istimi dovuti għal aġġornamenti jew reviżjoni tal-parametri ta’ riskju kif ukoll il-bidliet f’data ekonomika prospettiva għandhom ukoll jiġu rrapportati f’din il-kolonna. Il-bidliet fit-telf mistenni minħabba ripagament parzjali ta’ skoperturi permezz ta’ ħlas parzjali għandhom jiġu rrapportati f’din il-kolonna bl-eċċezzjoni tal-aħħar ħlas parzjali, li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna “Tnaqqis dovut għall-irtirar tar-rikonoxximent”.

    162. Il-bidliet kollha fit-telf ta’ kreditu mistenni relatat ma’ skoperturi ċirkolanti għandhom jiġu rrapportati f’“Bidliet minħabba bidla fir-riskju ta’ kreditu (nett)”, ħlief għal dawk il-bidliet relatati ma’ tħassir u aġġornamenti fil-metodoloġija tal-istituzzjoni għall-istima tat-telf ta’ kreditu. Skoperturi ċirkolanti għandhom ikunu dawk li għalihom il-bilanċi pendenti tal-klijenti jitħallew ivarjaw skont id-deċiżjonijiet tagħhom li jisselfu u jerġgħu jħallsu sa limitu stabbilit mill-istituzzjoni.

    163. “Bidliet minħabba aġġornament fil-metodoloġija tal-istituzzjoni għal stima (netta)” għandha tinkludi bidliet minħabba aġġornamenti fil-metodoloġija tal-istituzzjoni għall-istima tat-telf mistenni dovut għal bidliet fil-mudelli eżistenti jew it-twaqqif ta’ mudelli ġodda użati għall-istima tal-indeboliment. L-aġġornamenti metodoloġiċi għandhom jinkorporaw ukoll l-impatt tal-adozzjoni ta’ standards ġodda. Bidliet fil-metodoloġija li jwasslu biex assi jbiddel stadju ta’ indeboliment għandhom jiġu kkunsidrati għal bidla fil-mudell fl-intier tiegħu. Il-bidliet fl-istimi minħabba aġġornamenti jew reviżjoni tal-parametri ta’ riskju kif ukoll il-bidliet f’data ekonomika prospettiva m’għandhomx jiġu rrapportati f’din il-kolonna.

    164. Ir-rapportar tal-bidliet fit-telf mistenni relatat ma’ assi modifikati [IFRS 9.5.4.3 u Appendiċi A] għandu jiddependi mill-karatteristiċi tal-modifika skont dan li ġej:

    (a) 

    fejn il-modifika tirriżulta fl-irtirar parzjali jew totali tar-rikonoxximent ta’ assi minħabba tħassir kif definit fil-paragrafu 74, l-impatt fuq it-telf mistenni minħabba dan ir-ritirar tar-rikonoxximent għandu jiġi rrapportat fi “Tnaqqis fil-kont ta’ provvediment minħabba tħassir”, u kwalunkwe impatt ieħor minn modifika fuq it-telf ta’ kreditu mistenni f’kolonni oħrajn xierqa;

    (b) 

    fejn il-modifika tirriżulta fl-irtirar sħiħ tar-rikonoxximent ta’ assi għal raġunijiet għajr tħassir kif definit fil-paragrafu 74 u s-sostituzzjoni tiegħu b’assi ġdid, l-impatt tal-modifika fuq it-telf ta’ kreditu mistenni għandu jiġi rrapportat f’“Bidliet minħabba l-irtirar tar-rikonoxximent” għall-bidliet minħabba l-assi rtirat mir-rikonoxximent, u f’“Żidiet minħabba l-oriġinazzjoni u l-akkwiżizzjoni” għall-bidliet minħabba l-assi modifikat rikonoxxut reċentement. L-irtirar tar-rikonoxximent għal raġunijiet għajr tħassir għandu jinkludi r-ritirar tar-rikonoxximent fejn it-termini tal-assi modifikati ġew soġġetti għal bidliet sostanzjali;

    (c) 

    fejn il-modifika ma tirriżultax fl-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi modifikat kollu jew parti minnu, l-impatt tagħha fuq it-telf mistenni għandu jiġi rrapportat f’“Bidliet minħabba modifiki mingħajr irtirar tar-rikonoxximent”.

    165. It-tħassir għandu jiġi rrapportat skont il-paragrafi 72 sa 74 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness u skont dan li ġej:

    (a) 

    fejn l-istrument ta’ dejn huwa parzjalment jew kompletament irtirat mir-rikonoxximent għax ma hemm l-ebda aspettattiva raġjonevoli ta’ rkupru, it-tnaqqis fil-provvediment ta’ telf irrapportat minħabba l-ammonti mħassra għandu jiġi rrapportat fi: “Tnaqqis fil-kont ta’ provvediment minħabba tħassir”;

    (b) 

    “Ammonti mħassra direttament għar-rapport tal-introjtu” għandha tkun l-ammonti ta’ assi finanzjarji mħassra matul il-perjodu ta’ rapportar li jaqbżu kwalunkwe kont ta’ provvediment tal-assi finanzjarji rispettivi fid-data tal-irtirar tar-rikonoxximent. Dawn għandhom jinkludu l-ammonti kollha mħassra matul il-perjodu ta’ rapportar u mhux dawk li għadhom soġġetti għal attività ta’ infurzar biss.

    166. “Aġġustamenti oħrajn” għandha tinkludi kwalunkwe ammont li mhuwiex irrapportat fil-kolonni preċedenti, inklużi fost oħrajn, l-aġġustament fuq it-telf mistenni minħabba differenzi fil-kambju fejn dan ma jkunx konsistenti mar-rapportar tal-impatt tal-kambju fil-mudell 2.

    11.3.    Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni ta’ bażi grossa) (12.2)

    167. Għandhom jiġu rrapportati fil-mudell 12.2 l-ammont riportat gross għal assi finanzjarji u l-ammont nominali li ġew trasferiti bejn l-istadji ta’ indeboliment waqt il-perjodu ta’ rapportar għal skoperturi barra l-karta bilanċjali li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9.

    168. Għandhom jiġu rrapportati biss l-ammont riportat gross jew l-ammont nominali ta’ dawk l-assi finanzjarji jew skoperturi barra l-karta bilanċjali li qegħdin fi stadju ta’ indeboliment differenti fid-data ta’ referenza ta’ rapportar minn dak li kienu fih fil-bidu tas-sena finanzjarja jew fir-rikonoxximent inizjali tagħhom. Għal skoperturi fil-karta bilanċjali li għalihom l-indeboliment irrapportat fil-mudell 12.1 jinkludi komponent barra l-karta bilanċjali [IFRS 9.5.5.20 u IFRS 7.B8E], il-bidla fl-istadju tal-komponent fil-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali għandha tiġi kkunsidrata.

    169. Għar-rapportar tat-trasferimenti li seħħew matul is-sena finanzjarja, assi finanzjarji jew skoperturi barra l-karta bilanċjali li biddlu diversi drabi l-istadju ta’ indeboliment mill-bidu tas-sena finanzjarja jew mir-rikonoxximent inizjali tagħhom għandhom jiġu rrapportati bħala li ġew trasferiti mill-istadju ta’ indeboliment tagħhom fil-bidu tas-sena finanzjarja jew ir-rikonoxximent inizjali għall-istadju ta’ indeboliment li fih huma inklużi fid-data ta’ referenza ta’ rapportar.

    170. L-ammont riportat gross jew l-ammont nominali li għandu jiġi rrapportat fil-mudell 12.2 għandu jkun l-ammont riportat gross jew il-valur nominali fid-data tar-rapportar, irrispettivament dan l-ammont kienx aktar għoli jew aktar baxx fid-data tat-trasferiment.

    12.   IL-KOLLATERAL U L-GARANZIJI RIĊEVUTI (13)

    12.1.    Id-diżaggregazzjoni tal-kollateral u l-garanziji skont is-self u l-avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar(13.1)

    171. Il-kollateral u l-garanziji li jappoġġaw is-self u l-avvanzi, b’mod indipendenti mill-forma ġuridika tagħhom, għandhom jiġu rrapportati skont it-tip ta’ rahan: self kollateralizzat minn proprjetà immobbli u self kollateralizzat ieħor, u mill-garanziji finanzjarji riċevuti. Is-self u l-avvanzi għandhom jiġu diżaggregati skont il-kontropartijiet u l-iskop.

    172. Fil-mudell 13.1, għandu jiġi rrapportat l-“ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jistgħu jiġu kkunsidrati”. It-total tal-ammonti tal-garanzija finanzjarja u/jew kollateral murija fil-kolonni relatati tal-mudell 13.1 m’għandhiex taqbeż l-ammont riportat tas-self relatat.

    173. Għar-rapportar ta’ self u avvanzi skont it-tip ta’ rahan, għandhom jintużaw id-definizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    fi ħdan “Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli”, “Residenzjali” għandhom jinkludu self garantit minn proprjetà immobbli residenzjali u self “Kummerċjali” garantit b’rahan ta’ proprjetà immobbli għajr residenzjali inkluż uffiċini u binjiet kummerċjali u tipi oħra ta’ proprjetà immobbli kummerċjali. Id-determinazzjoni dwar jekk il-kollateral tal-proprjetà immobbli għandux ikun residenzjali jew kummerċjali għandha ssir skont is-CRR;

    (b) 

    fi ħdan “Self ikkollateralizzat ieħor”, “Flus [Strumenti ta’ dejn maħruġin]” għandha tinkludi (a) depożiti fl-istituzzjoni ta’ rapportar li ġew mirhuna bħala kollaterali għal self u (b) titoli ta’ dejn maħruġa mill-istituzzjoni ta’ rapportar li ġew mirhuna bħala kollateral għal self. “Il-bqija” għandha tinkludi rahan ta’ titoli oħra maħruġa minn kwalunkwe parti terza jew rahan ta’ assi oħra;

    (c) 

    “Garanziji finanzjarji riċevuti” għandha tinkludi kuntratti li skont il-paragrafu 114 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċjali biex jirrimborża lill-istituzzjoni ta’ telf li ġġarrab, minħabba li debitur speċifikat jonqos milli jagħmel pagament meta jkun dovut skont it-termini oriġinali jew modifikati ta’ strument ta’ dejn.

    174. Għal self u avvanzi li għandhom b’mod simultanju aktar minn tip wieħed ta’ kollateral jew garanzija, l-ammont ta’ “Kollateral/garanzija massimi li jistgħu jiġu kkunsidrati” għandu jiġi allokat skont il-kwalità tiegħu u jibdew l-ewwel dawk tal-aqwa kwalità. Għal self kollateralizzat minn proprjetà immobbli, il-kollateral tal-proprjetà immobbli għandu dejjem jiġi rrapportat l-ewwel, irrispettivament mill-kwalità tiegħu meta mqabbla ma’ kollateral ieħor. Fejn il-“Kollateral/garanzija massimi li jistgħu jiġu kkunsidrati” jaqbżu l-valur tal-kollateral tal-proprjetà immobbli, il-valur tiegħu li jibqa’ għandu jiġi allokat għal tipi ta’ kollateral u garanziji oħrajn skont il-kwalità tagħhom u jibdew l-ewwel minn dawk tal-aħjar kwalità.

    12.2.    Il-kollateral miksub bit-teħid f’pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta’ rapportar] (13.2)

    175. Dan il-mudell għandu jinkludi l-ammont riportat tal-kollateral li nkiseb bejn il-bidu u t-tmiem tall-perjodu ta’ referenza u li jibqa’ rikonoxxut fil-karta bilanċjali fid-data ta’ referenza.

    12.3.    Il-kollateral miksub bit-teħid f’pussess [assi tanġibbli] akkumulat (13.3)

    176. “Preklużjoni [assi tanġibbli]” għandha tkun l-ammont riportat kumulattiv ta’ assi tanġibbli miksubin billi jittieħed f’pussess kollateral li jibqa’ rikonoxxut fil-karta bilanċjali fid-data ta’ referenza esklużi dawk klassifikati bħala “Proprjetà, impjant u tagħmir”.

    13.   ĠERARKIJA TAL-VALUR ĠUST: L-ISTRUMENTI FINANZJARJI FIL-VALUR ĠUST (14)

    177. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valur ta’ strumenti finanzjarji mkejlin fil-valur ġust skont il-ġerarkija provduta mill-IFRS 13.72. Fejn il-GAAP nazzjonali taħt il-BAD jeħtieġu wkoll l-allokazzjoni ta’ assi mkejlin fil-valur ġust bejn livelli differenti ta’ valur ġust, l-istituzzjonijiet taħt il-GAAP nazzjonali għandhom jirrapportaw dan il-mudell ukoll.

    178. “Bidla fil-valur ġust għall-perjodu” għandha tinkludi qligħ jew telf minn kejl mill-ġdid skont l-IFRS 9, IFRS 13 jew il-GAAP nazzjonali fejn applikabbli, fil-perjodu tal-istrumenti li jkomplu jeżistu fid-data tar-rapportar. Dawn il-qligħ u telf għandhom jiġu rrapportati għall-inklużjoni fir-rapport dwar l-introjtu, jew fejn applikabbli, fir-rapport tal-introjtu komprensiv; għaldaqstant, l-ammonti rrapportati huma ta’ qabel it-taxxi.

    179. “Bidla akkumulata fil-valur ġust qabel it-taxxi” għandha tinkludi l-ammont ta’ qligħ jew telf minn kejl mill-ġdid tal-istrumenti akkumulati mir-rikonoxximent inizjali sad-data ta’ referenza.

    14.   L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT U L-OBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI ASSOĊJATI MA’ ASSI FINANZJARJI TRASFERITI (15)

    180. Il-mudell 15 għandu jinkludi informazzjoni dwar assi finanzjarji trasferiti li parti minnhom jew kollha kemm huma ma jikkwalifikawx għall-irtirar tar-rikonoxximent, u assi finanzjarji kompletament irtirati mir-rikonoxximent li għalihom l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet ta’ servizzjar.

    181. L-obbligazzjonijiet assoċjati għandhom jiġu rrappurtati skont il-portafoll li fih kienu inklużi l-assi finanzjarji trasferiti relatati fin-naħa tal-assi u mhux skont il-portafoll li fih kienu inklużi fin-naħa tal-obbligazzjonijiet.

    182. Il-kolonna “Ammonti rtirati mir-rikonoxximent għal skopijiet kapitali” għandha tinkludi l-ammont riportat tal-assi finanzjarji rikonoxxuti għal skopijiet ta’ kontabilità iżda rtirati mir-rikonoxximent għal skopijiet prudenzjali għax l-istituzzjoni qed tittrattahom bħala pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni għal skopijiet kapitali skont l-Artikoli 109, 243 u 244 tas-CRR.

    183. “Ftehimiet ta’ riakkwist” (“repos”) għandhom ikunu tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni tirċievi flus bi skambju għal assi finanzjarji mibjugħa bi prezz partikolari b’impenn ta’ riakkwist tal-istess assi (jew identiċi) bi prezz fiss f’data futura speċifika. Tranżazzjonijiet li jinvolvu t-trasferiment temporanju ta’ deheb kontra kollateral fi flus għandhom jitqiesu wkoll bħala “Ftehimiet ta’ riakkwist” (“repos”). L-ammonti riċevuti mill-istituzzjoni bi skambju għal assi finanzjarji trasferiti lil parti terza (“akkwirent temporanju”) għandhom jiġu klassifikati taħt “ftehimiet ta’ riakkwist” meta jkun hemm impenn biex titreġġa’ lura l-operazzjoni u mhux sempliċiment għażla biex isir hekk. Ftehimiet ta’ riakkwist għandhom jinkludu wkoll operazzjonijiet tat-tip repo li jistgħu jinkludu:

    (a) 

    Ammonti riċevuti bi tpartit għal titoli trasferiti b’mod temporanju lil parti terza fil-forma ta’ titoli mogħtija b’self kontra kollateral fi flus.

    (b) 

    Ammonti riċevuti bi skambju għal titoli trasferiti temporanjament lil parti terza fil-forma ta’ ftehim ta’ bejgħ/riakkwist.

    184. “Ftehimiet ta’ riakkwist” (“repos”) u “self ta’ retroriakkwist” (“reverse repos”) għandhom jinvolvu flus riċevuti jew mogħtija b’self mill-istituzzjoni.

    185. Fi tranżazzjoni ta’ titolizzazzjoni, meta l-assi finanzjarji trasferiti jiġu ritirati mir-rikonoxximent, l-istituzzjonijiet għandhom jiddikjaraw il-qligħ (telf) iġġenerat mill-entrata fi ħdan ir-rapport tal-introjtu li jikkorrispondi għall-“portafolli tal-kontabilità” li kienu inklużi fihom l-assi finanzjarji qabel l-irtirar tar-rikonoxximent tagħhom.

    15.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI TA’ ENTRATI SPEĊIFIĊI TAR-RAPPORT TAL-INTROJTU (16)

    186. Għal entrati speċifiċi tar-rapport tal-introjtu għandhom jiġu rrapportati diżaggregazzjonijiet ulterjuri tal-qligħ (jew introjtu) u t-telf (jew spejjeż).

    15.1.    Id-dħul mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti (16.1)

    187. Id-dħul mill-imgħax għandu jiġi diżaggregat skont dawn it-tnejn li ġejjin:

    (a) 

    id-dħul mill-imgħax fuq assi finanzjarji u oħrajn;

    (b) 

    id-dħul mill-imgħax fuq obbligazzjonijiet finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva.

    188. L-ispejjeż tal-imgħax għandhom jiġu diżaggregati skont dawn it-tnejn li ġejjin:

    (a) 

    spejjeż tal-imgħax fuq obbligazzjonijiet finanzjarji u oħrajn;

    (b) 

    spejjeż tal-imgħax fuq assi finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva.

    189. Id-dħul mill-imgħax fuq assi finanzjarji u fuq obbligazzjonijiet finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva għandu jinkludi dħul mill-imgħax fuq derivattivi miżmuma għan-negozjar, titoli ta’ dejn, u self u avvanzi, kif ukoll fuq depożiti, titoli ta’ dejn maħruġa u obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn b’r-rata effettiva tal-imgħax negattiva.

    190. Spejjeż tal-imgħax fuq obbligazzjonijiet finanzjarji u fuq assi finanzjarji b’rata effettiva tal-imgħax negattiva għandhom jinkludu spejjeż tal-imgħax fuq derivattivi miżmuma għan-negozjar, depożiti, titoli ta’ dejn maħruġa u obbligazzjonijiet finanzjarji oħra, kif ukoll fuq titoli ta’ dejn u self u avvanzi b’rata effettiva tal-imgħax negattiva.

    191. Għall-finijiet tal-mudell 16.1, pożizzjonijiet qosra għandhom jiġu kkunsidrati fi ħdan obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn. Għandhom jittieħdu inkunsiderazzjoni l-istrumenti kollha fil-portafolji varji ħlief dawk inklużi fl-entrati “Derivattivi - Kontabilità għall-hedging” mhux użati għall-hedging tar-riskju tar-rata tal-imgħax.

    192. “Derivattivi - Kontabilità għall-hedging, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax” għandha tinkludi d-dħul u l-ispejjeż mill-imgħax fuq strumenti tal-hedging meta l-entrati hedged jiġġeneraw l-imgħax.

    193. Meta jintuża l-prezz nadif, l-imgħax fuq id-derivattivi miżmuma għan-negozjar għandu jinkludi l-ammonti relatati ma’ dawk id-derivattivi miżmuma għan-negozjar li jikkwalifikaw bħala “hedges ekonomiċi” li huma inklużi bħala dħul jew spejjeż mill-imgħax biex jiġu korretti d-dħul u l-ispiża tal-istrumenti finanzjarji hedged minn perspettiva ekonomika iżda mhux kontabilistika. F’każ bħal dan, id-dħul mill-imgħax fuq derivattivi ta’ ħeġġ ekonomika għandhom jiġu rrapportati b’mod separat fi ħdan id-dħul mill-imgħax minn derivattivi tan-negzjar. Tariffi maqsuma skont il-ħin jew bilanċi tal-ħlas fir-rigward ta’ derivattivi ta’ kreditu mkejla fil-valur ġust u użati għall-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ parti minn jew strument finanzjarju kollu li huwa speċifikat fil-valur ġust f’dik l-okkazzjoni għandhom jiġu rrapportati wkoll fi ħdan l-imgħax fuq derivattivi miżmuma għan-negozjar.

    194. Skont l-IFRS, “li minnhom: dħul mill-imgħax fuq assi finanzjarji indeboliti” tfisser dħul mill-imgħax fuq assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu, inklużi assi finanzjarji b’indeboliment fil-kreditu mibjugħa jew oriġinati. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, din għandha tinkludi d-dħul mill-imgħax fuq assi indeboliti bi provvediment ta’ indeboliment speċifiku għar-riskju ta’ kreditu.

    15.2.    Il-qligħ jew it-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet mhux imkejla fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-istrument (16.2)

    195. Il-qligħ u t-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ strument finanzjarju u skont il-portafoll tal-kontabilità. Għal kull entrata, għandhom jiġu rrapportati l-qligħ jew it-telf realizzat nett li ġej mit-tranżazzjoni rtirata mir-rikonoxximent. L-ammont nett jirrappreżenta d-differenza bejn il-qligħ u t-telf realizzat.

    196. Il-mudell 16.2 għandu japplika skont l-IFRS għal assi finanzjarji u obbligazzjonijiet b’kost amortizzat, u strumenti ta’ dejn mkejla b’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, il-mudell 16.2 għandu japplika għal assi finanzjarji mkejla b’metodu bbażat fuq il-kost, f’valur ġust permezz ta’ ekwità, u skont metodi tal-kejl oħrajn bħall-inqas mill-kost jew mis-suq. Qligħ u telf ta’ strumenti finanzjarji klassifikati bħala negozjar skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD m’għandhomx jiġu rrapportati f’dan il-mudell irrispettivament mir-regoli ta’ valwazzjoni applikabbli għal dawn l-istrumenti.

    15.3.    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument (16.3)

    197. Il-qligħ u t-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozjar għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ strument; kull entrata tad-diżaggregazzjoni għandha tkun l-ammont nett realizzat u mhux realizzat (il-qligħ nieqes it-telf) tal-istrument finanzjarju.

    198. Qligħ u telf min-negozjar tal-munita barranija fis-suq spot, minbarra l-iskambju ta’ karti tal-flus u muniti barranin, għandhom jiġu inklużi bħala qligħ u telf tan-negozjar. Qligħ u telf min-negozjar ta’ metalli prezzjużi jew l-irtirar tar-rikonoxximent u l-kejl mill-ġdid m’għandhomx jiġu inklużi fi qligħ u telf tan-negozjar iżda f’“Introjtu operatorju ieħor” jew “Spiża operatorja oħra” skont il-paragrafu 316 ta’ din il-Parti.

    199. L-entrata “li minnhom: hedges ekonomiċi bl-użu tal-għażla tal-valur ġust” għandha tinkludi biss il-qligħ u t-telf fuq derivattivi ta’ kreditu mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf u użati għall-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ strument finanzjarju kollu jew parti minnu li huwa speċifikat fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf f’dik l-okkażjoni skont l-IFRS 9.6.7. Il-qligħ jew telf dovuti għar-riklassifikazzjoni ta’ assi finanzjarji barra l-portafolli tal-kontabilità tal-kost amortizzat u fil-valur ġust permezz tal-portafoll tal-kontabilità tal-qligħ jew telf jew fil-portafoll miżmuma għan-negozjar [IFRS 9.5.6.2] għandhom jiħu rrapportati fi “li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi b’kost amortizzat”.

    15.4.    Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju (16.4)

    200. Il-qligħ u t-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmuma għan-negozjar għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ riskju wkoll; kull entrata tad-diżaggregazzjoni hija l-ammont nett realizzat kif ukoll mhux realizzat (il-qligħ nieqes it-telf) tar-riskju sottostanti (ir-rata tal-imgħax, l-ekwità, il-munita barranija, il-kreditu, tal-komoditajiet u oħrajn) assoċjat mal-iskopertura, inklużi d-derivattivi relatati. Qligħ u telf minn differenzi tal-kambju għandhom ikunu inklużi fl-entrata li fiha huma inklużi l-bqija tal-qligħ u t-telf li ġej mill-istrument konvertit. Qligħ u telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji minbarra derivattivi għandhom jiġu inklużi fil-kategoriji tar-riskju kif ġej:

    (a) 

    rata tal-imgħax: inkluż in-negozjar ta’ self u avvanzi, depożiti u titoli ta’ dejn (miżmuma jew maħruġa);

    (b) 

    ekwità: inkluż in-negozjar ta’ ishma, kwoti ta’ UCITS u strumenti oħrajn ta’ ekwità;

    (c) 

    negozjar tal-munita barranija: inkluż in-negozjar esklussiv fil-munita barranija;

    (d) 

    riskju ta’ kreditu: inkluż in-negozjar ta’ noti marbutin mal-kreditu;

    (e) 

    komoditajiet: din l-entrata għandha tinkludi biss derivattivi għax il-qligħ u t-telf fuq komoditajiet miżmuma b’intenzjoni ta’ negozjar għandhom jiġu rrapportati taħt “Introjtu operatorju ieħor” jew “Spejjeż operatorji oħrajn” skont il-paragrafu 316 ta’ din il-Parti;

    (f) 

    oħrajn: inkluż in-negozjar ta’ strumenti finanzjarji li ma jistgħux ikunu klassifikati f’diżaggregazzjonijiet oħrajn.

    15.5.    Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument (16.4.1)

    201. Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ strument; kull entrata tad-diżaggregazzjoni hija l-ammont nett realizzat kif ukoll mhux realizzat (il-qligħ nieqes it-telf) tal-istrument finanzjarju.

    202. Il-Qligħ jew telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi finanzjarji barra mill-portafoll tal-kontabilità tal-kost amortizzat u fl-assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-portafolli tal-kontabilità tal-qligħ jew telf [IFRS 9.5.6.2] għandhom jiġu rrapportati fi “li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi b’kost amortizzat”.

    15.6.    Il-qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati bil-valur ġust għall-profitt jew telf skont l-istrument (16.5)

    203. Il-qligħ u t-telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ strument. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw in-nett realizzat u mhux realizzat u l-ammont ta’ bidla fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-perjodu minħabba bidliet fir-riskju ta’ kreditu (riskju ta’ kreditu proprju tal-mutwatarju jew l-emittent) meta r-riskju ta’ kreditu proprju ma jiġix irrapportat f’introjtu ieħor komprensiv.

    204. Fejn derivattiv ta’ kreditu mkejjel fil-valur ġust jintuża għall-ġestjoni tar-riskju ta’ kreditu ta’ strument finanzjarju kollu jew parti minnu li huwa speċifikat fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf f’dik l-okkażjoni, il-qligħ jew it-telf tal-istrument finanzjarju meta ssir dik l-ispeċifikazzjoni għandhom jiġu rrapportati f’“li minnhom: qligħ jew (-) telf meta ssir speċifikazzjoni ta’ assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew għal skopijiet ta’ hedging, nett”. Il-qligħ jew telf sussegwenti fil-valur ġust fuq dawn l-istrumenti finanzjarji għandhom jiġu rrapportati f’“li minnhom: qligħ jew (-) telf wara l-ispeċifikazzjoni ta’ assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għal skopijiet ta’ hedging, nett”.

    15.7.    Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-hedging (16.6)

    205. Il-qligħ jew telf kollu mill-kontabilità għall-hedging ħlief id-dħul jew l-ispejjeż mill-imgħax fejn jintuża l-prezz nadif, għandhom jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ kontabilita’ għall-hedging: hedge tal-valur ġust, hedge tal-flussi tal-flus u hedge ta’ investimenti netti f’operazzjonijiet barranin. Il-qligħ u t-telf relatati ma’ ħeġġ fuq il-valur ġust għandhom jiġu diżaggregati bejn l-istrument għall-hedging u l-entrata ħħeġġjata. Il-qligħ u t-telf fuq strumenti għall-hedging m’għandhomx jinkludu qligħ u telf relatat ma’ entrati tal-istrumenti tal-hedging li mhumiex speċifikati bħala strumenti għall-hedging skont l-IFRS 9.6.2.4. Dawn l-istrumenti għall-hedging mhux speċifikati għandhom jiġu rrapportati skont il-paragrafu 60 ta’ din il-Parti. Il-qligħ u t-telf mill-kontabilità għall-hedging għandhom jinkludu wkoll qligħ u telf fuq ħeġġijiet ta’ grupp ta’ entrati b’pożizzjonijiet ta’ riskju ta’ tpaċija (ħeġġijiet ta’ pożizzjoni netta).

    206. “Bidliet fil-valur ġust tal-entrata hedged attribbwibbli għar-riskju hedged” għandha tinkludi wkoll qligħ u telf fuq entrati hedged fejn l-entrati huma strumenti ta’ dejn imkejla fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv skont l-IFRS 9.4.1.2 A [IFRS 9.6.5.8].

    207. Skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD, id-diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ ħeġġijiet kif previst f’dan il-mudell għandha tiġi rrapportata sa fejn id-diżaggregazzjoni hija kompatibbli mar-rekwiżiti ta’ kontabilità applikabbli.

    15.8.    Indeboliment ta’ assi mhux finanzjarji (16.7)

    208. “Żidiet” għandha tiġi rrapportata fejn, għall-portafoll tal-kontabilità jew il-kategorija ewlenija ta’ assi, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent ta’ spejjeż netti. “Treġġigħ lura” għandha tiġi rrapportata fejn, għall-portafoll tal-kontabilità jew il-kategorija ewlenija ta’ assi, l-istima tal-indeboliment għall-perjodu tirriżulta fir-rikonoxximent tal-introjtu nett.

    16.   IR-RIKONĊILJAZZJONI BEJN IL-KONTABILITÀ U L-AMBITU TA’ KONSOLIDAZZJONI TAS-CRR (17)

    209. “L-ambitu ta’ konsolidazzjoni ta’ kontabilità” għandha tinkludi l-ammont riportat ta’ assi, obbligazzjonijiet u ekwità kif ukoll l-ammonti nominali tal-iskoperturi barra l-karta bilanċjali mħejjija bl-użu tal-ambitu ta’ konsolidazzjoni tal-kontabilità; jiġifieri jiġu inklużi fis-sussidjarji ta’ konsolidazzjoni li huma impriżi tal-assigurazzjoni u korporazzjonijiet mhux finanzjarji. L-istituzzjonijiet għandhom jieħdu inkunsiderazzjoni s-sussidjarji, l-impriżi konġunti u l-kumpaniji assoċjati li jużaw l-istess metodu bħal fir-rapporti finanzjarji tagħhom.

    210. F’dan il-mudell, l-entrata “Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati” m’għandhiex tinkludi sussidjarji peress li bl-ambitu ta’ konsolidazzjoni tal-kontabilità s-sussidjarji kollha huma kompletament konsolidati

    211. “Assi b’kuntratti ta’ riassigurazzjoni u assigurazzjoni” għandha tinkludi assi b’riassigurazzjoni ċeduta kif ukoll, jekk ikun hemm, assi relatati ma’ kuntratti ta’ assigurazzjoni u riassigurazzjoni maħruġin.

    212. “Obbligazzjonijiet b’kuntratti ta’ assigurazzjoni u riassigurazzjoni” għandha tinkludi obbligazzjonijiet b’kuntratti ta’ assigurazzjoni u riassigurazzjoni maħruġin.

    17.   SKOPERTURI IMPRODUTTIVI (18)

    213. Għall-finijiet tal-mudell 18, skoperturi improduttivi għandhom ikunu dawk li jissodisfaw kwalunkwe kriterju minn dawn li ġejjin:

    (a) 

    skoperturi materjali li jkunu ilhom li skadew aktar minn 90 ġurnata;

    (b) 

    id-debitur jiġi vvalutat bħala li x’aktarx mhux se jħallas totalment l-obbligi ta’ kreditu tiegħu mingħajr realizzazzjoni ta’ kollateral, irrispettivament mill-eżistenza ta’ kwalunkwe ammont dovut skadut jew in-numru ta’ ġranet li jkun ilu skadut.

    214. Dik il-kategorizzazzjoni bħala skoperturi improduttivi għandha tapplika minkejja l-klassifikazzjoni ta’ skopertura bħala inadempjenti għal finijiet regolatorji skont l-Artikolu 178 tas-CRR jew bħala indebolita għal finijiet ta’ kontabbiltà skont il-qafas ta’ kontabbiltà applikabbli.

    215. Skoperturi li fir-rigward tagħhom huwa meqjus li seħħet inadempjenza skont l-Artikolu 178 tas-CRR u skoperturi li nstabu indeboliti skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli għandhom dejjem jitqiesu bħala skoperturi improduttivi. Skont l-IFRS, għall-finijiet tal-mudell 18, skoperturi indeboliti għandhom ikunu dawk li nstabu indeboliti fil-kreditu (Stadju 3), inklużi assi b’indeboliment fil-kreditu mixtrija jew oriġinati. L-iskoperturi inklużi fl-istadji ta’ indeboliment għajr l-Istadju 3 għandhom jiġu kkunsidrati bħala improduttivi fejn jissodisfaw il-kriterji sabiex jitqiesu bħala improduttivi.

    216. L-iskoperturi għandhom jiġu kategorizzati għall-ammont sħiħ tagħhom u mingħajr ma titqies l-eżistenza ta’ xi kollateral. Il-materjalità għandha tiġi vvalutata skont l-Artikolu 178 tas-CRR.

    217. Għall-finijiet tal-mudell 18, “skoperturi” għandha tinkludi l-istrumenti ta’ dejn kollha (titoli ta’ dejn u self u avvanzi li għandhom jinkludu wkoll bilanċi ta’ flus fl-idejn f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn) u skoperturi barra l-karta bilanċjali, ħlief dawk miżmuma għall-iskoperturi ta’ negozjar.

    218. L-istrumenti ta’ dejn għandhom jiġu inklużi fil-portafolli tal-kontabilità li ġejjin: strumenti ta’ dejn fil-kost jew kost amortizzat, (b) stumenti ta’ dejn f’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv jew permezz ta’ ekwità soġġetti għal indeboliment u (c) strumenti ta’ dejn f’LOCOM strett jew valur ġust permezz ta’ profitt jew telf jew permezz ta’ ekwità mhux soġġetta għal indeboliment, skont il-kriterji tal-paragrafu 233 ta’ din il-Parti. Kull kategorija għandha tiġi diżaggregata skont l-istrument u skont il-kontroparti.

    219. Skont l-IFRS u l-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD, l-iskoperturi barra l-karta bilanċjali għandhom jinkludu l-entrati revokabbli u rrevokabbli li ġejjin:

    (a) 

    impenji ta’ self mogħtija;

    (b) 

    garanziji finanzjarji mogħtija;

    (c) 

    impenji oħrajn mogħtija.

    220. Strumenti ta’ dejn klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5 għandhom jiġu rrapportati b’mod separat.

    221. Fil-mudell 18 għal strumenti ta’ dejn, “ammont riportat gross” għandha tiġi rrapportata kif definit fil-paragrafu 34 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness. Għall-iskoperturi barra l-karta bilanċjali, għandu jiġi rrapportat l-ammont nominali kif definit fil-paragrafu 118 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness.

    222. Għall-finijiet tal-mudell 18, skopertura hija “skaduta” meta din tissodisfa l-kriterji tal-paragrafu 96 ta’ din il-Parti.

    223. Għall-finijiet tal-mudell 18, “debitur” tfisser debitur skont it-tifsira tal-Artikolu 178 tas-CRR.

    224. Impenn għandu jitqies bħala skopertura improduttiva għall-ammont nominali tiegħu fejn, meta jkun prelevat jew inkella użat, dan iwassal għal skoperturi li jippreżentaw riskju li ma jitħallsux lura kompletament mingħajr realizzazzjoni tal-kollateral.

    225. Garanziji finanzjarji mogħtija jiġu kkunsidrati bħala skoperturi improduttivi għal ammont nominali tagħhom fejn il-garanzija finanzjarja tkun tinsab f’riskju li tiġi msejħa mill-kontroparti (“il-parti ggarantita”), inkluż, b’mod partikolari, fejn l-iskopertura ggarantita sottostanti tissodisfa l-kriterji sabiex titqies bħala improduttiva, kif imsemmi fil-paragrafu 213. Fejn il-parti garantita tkun skadiet fuq l-ammont dovut skont il-kuntratt ta’ garanzija finanzjarja, l-istituzzjoni ta’ rrapportar għandha tivvaluta jekk ir-riċevibbli li jirriżulta jissodisfax il-kriterji improduttivi.

    226. Skoperturi klassifikati bħala improduttivi f’konformità mal-paragrafu 213 għandhom jiġu klassifikati bħala jew improduttivi fuq bażi individwali (“ibbażati fuq tranżazzjonijiet”) jew bħala improduttivi għall-iskopertura ġenerali ta’ debitur partikolari (“bbażati fuq debitur”). Għall-kategorizzazzjoni ta’ skoperturi improduttivi fuq bażi individwali jew għal debitur partikolari, l-approċċi ta’ kategorizzazzjoni li ġejjin għandhom jintużaw għat-tipi differenti ta’ skoperturi improduttivi:

    (a) 

    għal skoperturi improduttivi klassifikati bħala inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR, għandu jiġi applikat l-approċċ ta’ kategorizzazzjoni ta’ dak l-Artikolu;

    (b) 

    għal skoperturi li huma klassifikati bħala improduttivi minħabba indeboliment skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli, għandhom jiġu applikati l-kriterji ta’ rikonoxximent għal indeboliment skont il-qafas ta’ kontabbiltà applikabbli;

    (c) 

    għal skoperturi improduttivi oħrajn li la huma kklassifikati bħala inadempjenti u lanqas bħala indeboliti, għandhom jiġu applikati d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 178 tas-CRR għal skoperturi inadempjenti.

    227. Meta istituzzjoni jkollha skoperturi fil-karta bilanċjali għal debitur li jkunu skaduti b’aktar minn 90 jum u l-ammont riportat gross tal-iskoperturi skaduti jirrappreżenta aktar minn 20 % tal-ammont riportat gross tal-iskoperturi kollha fil-karta bilanċjali għal dak id-debitur, l-iskoperturi kollha fil-karta bilanċjali u barra minnha għal dak id-debitur għandhom jitqiesu bħala improduttivi. Meta debitur jappartjeni għal grupp, tiġi vvalutata l-ħtieġa li skoperturi għal entitajiet oħra tal-grupp jitqiesu wkoll bħala improduttivi, fejn dawn mhumiex diġà meqjusa bħala indeboliti jew inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR, ħlief għal skoperturi affettwati minn tilwim iżolat li ma jkunx relatat mas-solvenza tal-kontroparti.

    228. L-iskoperturi għandhom jitqiesu li waqfu jkunu improduttivi meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:

    (a) 

    l-iskopertura tissodisfa l-kriterji ta’ ħruġ applikati mill-istituzzjoni relatriċi, għad-diskontinwità tal-indeboliment u l-klassifikazzjoni ta’ inadempjenza skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli u l-Artikolu 178 tas-CRR rispettivament;

    (b) 

    is-sitwazzjoni tad-debitur tjiebet sal-punt li x’aktarx isir ripagament sħiħ, skont il-kundizzjonijiet oriġinali jew fejn applikabbli modifikati;

    (c) 

    id-debitur m’għandu l-ebda ammont skadut b’aktar minn 90 jum.

    229. Skopertura għandha tibqa’ klassifikata bħala improduttiva waqt li l-kundizzjonijiet (a), (b) u (c) tal-paragrafu 228 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness mhumiex sodisfatti, minkejja l-fatt li l-iskopertura tkun diġà ssodisfat il-kriterji ta’ diskontinwità applikati mill-istituzzjoni ta’ rapportar għall-klassifikazzjoni tal-indeboliment u l-inadempjenza skont il-qafas ta’ kontabbiltà applikabbli u l-Artikolu 178 tas-CRR rispettivament.

    230. Il-klassifikazzjoni ta’ skopertura improduttiva bħala assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5 ma twaqqafx il-klassifikazzjoni tagħha bħala skopertura improduttiva.

    231. L-għoti ta’ miżuri ta’ trażżin għal skopertura improduttiva m’għandux iwaqqaf l-istatus improduttiv ta’ din l-iskopertura. Fejn l-iskoperturi huma improduttivi b’miżuri ta’ trażżin, kif imsemmi fil-paragrafu 262, dawk l-iskoperturi għandhom jitqiesu bħala li m’għadhomx improduttivi meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:

    (a) 

    l-iskoperturi ma jitqiesux indeboliti jew inadempjenti mill-istituzzjoni li tirrapporta skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli u l-Artikolu 178 tas-CRR, rispettivament;

    (b) 

    tkun għaddiet sena bejn il-mument fejn il-miżuri ta’ trażżin ġew applikati u bejn il-mument fejn l-iskoperturi ġew ikklassifikati bħala improduttivi, skont liema jseħħ l-aħħar;

    (c) 

    ma jkunx hemm, wara l-miżuri ta’ trażżin, xi ammont skadut jew tħassib dwar ir-ripagament sħiħ tal-iskopertura skont il-kundizzjonijiet ta’ wara t-trażżin. In-nuqqas ta’ tħassib jiġi stabbilit wara li l-istituzzjoni tanalizza s-sitwazzjoni finanzjarja tad-debitur. It-tħassib jista’ jitqies bħala li ma għadux jeżisti meta d-debitur ikun ħallas, permezz tal-pagamenti regolari tiegħu skont il-kundizzjonijiet ta’ wara t-trażżin, total ugwali għall-ammont li kien preċedentement skadut (fejn kien hemm ammonti skaduti) jew li jkun tħassar (fejn ma kien hemm l-ebda ammont skadut) skont il-miżuri ta’ trażżin jew id-debitur ikun wera b’xi mod ieħor il-kapaċità tiegħu li jikkonforma mal-kundizzjonijiet ta’ wara t-trażżin.

    Il-kundizzjonijiet ta’ ħruġ speċifiċi msemmija fil-punti (a), (b) u (c) għandhom japplikaw flimkien mal-kriterji applikati minn istituzzjonijiet ta’ rapportar għal skoperturi indeboliti u inadempjenti skont il-qafas tal-kontabilità applikabbli u l-Artikolu 178 tas-CRR rispettivament.

    232. Meta l-kundizzjonijiet imsemmija fil-paragrafu 231 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness ma jiġux issodisfati fl-aħħar tal-perjodu ta’ sena speċifikat fil-punt (b) ta’ dak il-paragrafu, l-iskopertura għandha tkompli tiġi identifikata bħala skopertura improduttiva mrażżna sakemm jiġu ssodifati l-kundizzjonijiet kollha. Il-kundizzjonijiet għandhom jiġu vvalutati mill-inqas fuq bażi trimestrali.

    233. Il-portafolli tal-kontabilità skont l-IFRS elenkati fil-paragrafu 15 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness u skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD elenkati fil-paragrafu 16 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness għandhom jiġu rrapportati kif ġej fil-mudell 18:

    (a) 

    “Strumenti ta’ dejn b’kost jew f’kost amortizzat” għandhom jinkorporraw l-istrumenti ta’ dejn inklużi fi kwalunkwe waħda minn dawn:

    (i) 

    “assi finanzjarji b’kost amortizzat” (IFRS);

    (ii) 

    “assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi b’metodu bbażat fuq il-kost”, inklużi strumenti ta’ dejn skont LOCOM moderat (GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD);

    (iii) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn” ħlief strumenti ta’ dejn imkejla f’LOCOM strett (GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD);

    (b) 

    “Strumenti ta’ dejn f’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv jew permezz ta’ ekwità soġġetti għal indeboliment” għandha tinkorpora strumenti ta’ dejn inklużi fi kwalunkwe waħda minn dawn li ġejjin:

    (i) 

    “Assi finanzjarji f’valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv” (IFRS);

    (ii) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejla f’valur ġust għall-ekwità”, fejn strumenti f’dik il-kategorija ta’ kejl jistgħu jkunu soġġetti għal indeboliment skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli taħt il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD.

    (c) 

    “Strumenti ta’ dejn b’LOCOM strett, jew f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf jew permezz ta’ ekwità mhux soġġetti għal indeboliment” għandha tinkorpora strumenti ta’ dejn inklużi fi kwalunkwe waħda minn dawn li ġejjin:

    (i) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju f’valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” (IFRS);

    (ii) 

    “Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” (IFRS);

    (iii) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” (GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD);

    (iv) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn” fejn strumenti ta’ dejn jiġu mkejlin f’LOCOM strett (GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD);

    (v) 

    “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin f’valur ġust permezz tal-ekwità”, fejn strumenti ta’ dejn f’dik il-kategorija ta’ kejl mhumiex soġġetti għal indeboliment skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli taħt il-GAAP abbażi tal-BAD.

    234. Fejn l-IFRS jew il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD jistipulaw l-ispeċifikazzjoni ta’ impenji fil-valur ġust permezz ta’ profitt u telf, l-ammont riportat ta’ kwalunkwe assi li jirriżulta minn dik l-ispeċifikazzjoni u kejl fil-valur ġust għandu jiġi rrapportat f’“Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” (IFRS) jew “Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” (GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD). L-ammont riportat ta’ kwalunkwe obbligazzjoni li tirriżulta minn dik l-ispeċifikazzjoni m’għandux jiġi rrapportat fil-mudell F18. L-ammont nozzjonali tal-impenji kollha speċifikat fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għandu jiġi rrapportat fil-mudell 9.

    235. Skoperturi skaduti għandhom jiġu rrapportati b’mod separat fil-kategoriji produttivi u mhux produttivi għall-ammont sħiħ tagħhom kif definit fil-paragrafu 96 ta’ din il-Parti. L-iskoperturi skaduti b’aktar minn 90 jum iżda li mhumiex materjali skont l-Artikolu 178 tas-CRR għandhom jiġu rrapportati fi ħdan l-iskoperturi produttivi f’“Skaduti > 30 jum <= 90 jum”.

    236. Skoperturi improduttivi għandhom jiġu rrapportati diżaggregati skont il-faxex ta’ żmien ta’ skadenza. Skoperturi li mhumiex skaduti jew li huma skaduti b’90 jum jew inqas, iżda li madankollu jiġu identifikati bħala improduttivi minħabba l-probabbiltà ta’ ripagament mhux komplet għandhom jiġu rrapportati f’kolonna apposta. Skoperturi li jippreżentaw kemm ammonti skaduti kif ukoll probabbiltà ta’ ripagament mhux komplet għandhom jiġu allokati skont il-faxex ta’ żmien ta’ skandenza konsistenti man-numru ta’ jiem li jkunu skaduti.

    237. L-iskoperturi li ġejjin għandhom jiġu identifikati f’kolonni separati:

    (a) 

    skoperturi li huma meqjusa indeboliti skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli; skont l-IFRS, l-ammont ta’ assi b’indeboliment ta’ kreditu (Stadju 3), inklużi assi b’indeboliment ta’ kreditu mixtrija jew oriġinati, għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna;

    (b) 

    skoperturi li fir-rigward tagħhom huwa meqjus li seħħet inadempjenza skont l-Artikolu 178 tas-CRR.

    238. “Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu u dispożizzjonijiet” għandhom jiġu rrapportati skont il-paragrafi 11, 69 sa 71, 106 u 110 ta’ din il-Parti.

    239. L-informazzjoni dwar il-kollateral miżmum u l-garanziji riċevuti dwar skoperturi improduttivi għandha tiġi rrappurtata b’mod separat. L-ammonti rrapportati għall-kollateral riċevut u l-garanziji riċevuti għandhom jiġu kkalkolati skont il-paragrafi 172 u 174 ta’ din il-Parti. It-total tal-ammonti rrapportati kemm għall-kollateral kif ukoll għall-garanziji għandha tkun limitata sal-ammont riportat jew l-ammont nominali tal-iskopertura relatata.

    18.   SKOPERTURI MRAŻŻNA (19)

    240. Għall-finijiet tal-mudell 19, skoperturi mrażżna għandhom ikunu kuntratti ta’ dejn li fir-rigward tagħhom ikunu ġew applikati miżuri ta’ trażżin. Miżuri ta’ trażżin jikkonsistu f’konċessjonijiet favur debitur li jkun qed jesperjenza jew wasal biex jesperjenza diffikultajiet biex jissodisfaw l-impenji finanzjarji tiegħu (“diffikultajiet finanzjarji”).

    241. Għall-finijiet tal-mudell 19, konċessjoni tista’ tinvolvi telf għall-mutwanti u għandha tirreferi għal kwalunkwe waħda mill-azzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    modifika tat-termini preċedenti u l-kundizzjonijiet ta’ kuntratt li d-debitur huwa meqjus li ma jkunx kapaċi jissodisfa minħabba d-diffikultajiet finanzjarji tiegħu (“dejn f’diffikultà”) li jirriżulta f’kapaċità insuffiċjenti li jisservizzja d-dejn u li ma kienx jingħata kieku d-debitur ma kienx qed jesperjenza diffikultajiet finanzjarji;

    (b) 

    rifinanzjament totali jew parzjali ta’ kuntratt ta’ dejn danneġġat, li ma kienx jingħata kieku d-debitur ma kienx qed jesperjenza diffikultajiet finanzjarji.

    242. Prova ta’ konċessjoni għandha tinkludi mill-inqas kwalunkwe waħda minn dawn li ġejjin:

    (a) 

    differenza favur id-debitur bejn it-termini modifikati tal-kuntratt u t-termini preċedenti tal-kuntratt;

    (b) 

    l-inklużjoni f’kuntratt modifikat ta’ kundizzjonijiet aktar favorevoli minn dawk li debituri oħra bi profil ta’ riskju simili setgħu jiksbu mill-istess istituzzjoni f’dak iż-żmien.

    243. It-tħaddim ta’ klawsoli li, użati għad-diskrezzjoni tad-debitur, jippermettu lid-debitur jbiddel it-termini tal-kuntratt, (“klawsoli ta’ trażżin inkorporati”) għandu jiġi trattat bħala konċessjoni meta l-istituzzjoni tapprova l-eżekuzzjoni ta’ dawk il-klawsoli u tikkonkludi li d-debitur qed jesperjenza diffikultajiet finanzjarji.

    244. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness, “rifinanzjament” tfisser l-użu ta’ kuntratti tad-dejn biex jiżguraw il-pagament totali jew parzjali ta’ kuntratti oħra ta’ dejn li d-debitur ma jkunx jista’ jikkonforma mat-termini attwali tagħhom.

    245. Għall-finijiet tal-mudell 19, “debitur” għandha tinkludi l-entitajiet legali kollha fil-grupp tad-debitur li huma fl-ambitu ta’ konsolidazzjoni tal-kontabilità u persuni fiżiċi li jikkontrollaw dak il-grupp.

    246. Għall-finijiet tal-mudell 19, “dejn” għandha tinkludi self u avvanzi (li jinkludu wkoll bilanċi tal-flus f’banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn), titoli ta’ dejn u impenji ta’ self revokabbli u rrevokabbli mogħtija inklużi dawk l-impenji ta’ self speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf li huma assi fid-data tar-rapportar. “Dejn” għandha teskludi skoperturi miżmumin għan-negozjar.

    247. “Dejn” għandha tinkludi wkoll self u avvanzi u titoli ta’ dejn ikklassifikati bħala assi mhux kurrenti u gruppi tad-disponiment klassifikati bħala miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5.

    248. Għall-finijiet tal-mudell 19, “skopertura” għandu jkollha l-istess tifsira bħal dik mogħtija għal “dejn” fil-paragrafu 247 ta’ din il-Parti.

    249. Il-portafolli tal-kontabilità skont l-IFRS elenkati fil-paragrafu 15 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness u skont il-GAAP nazzjonali rilevanti abbażi tal-BAD elenkati fil-paragrafu 16 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness għandhom jiġu rrapportati fil-mudell 19 kif definit fil-paragrafu 233 ta’ din il-Parti.

    250. Għall-finijiet tal-mudell 19, “istituzzjoni” tfisser l-istituzzjoni li tkun applikat il-miżuri ta’ trażżin.

    251. Fil-mudell 19 għal “dejn”, l-“ammont riportat gross” għandu jiġi rrapportat kif definit fil-paragrafu 34 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness. Għall-impenji ta’ self mogħtija li huma skoperturi barra l-karta bilanċjali, għandu jiġi rrapportat l-ammont nominali kif definit fil-paragrafu 118 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness.

    252. Skoperturi għandhom jitqiesu bħala mrażżna meta tkun saret konċessjoni, irrispettivament minn jekk xi ammont huwiex skadut jew jekk l-iskoperturi humiex klassifikati bħala indeboliti skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli jew bħala inadempjenti skont l-Artikolu 178 tas-CRR. L-iskoperturi ma għandhomx jiġu ttrattati bħala mrażżna meta d-debitur ma jkunx jinsab f’diffikultajiet finanzjarji. Skont l-IFRS, assi finanzjarji modifikati [IFRS 9.5.4.3 u Appendiċi A] għandhom jiġu trattati bħala mrażżna diment li tkun saret konċessjoni kif definit fil-paragrafi 240 u 241 ta’ din il-Parti ta’ dan l-Anness, irrispettivament mill-inċidenza tal-modifika fuq il-bidla fir-riskju ta’ kreditu tal-assi finanzjarju sa mir-rikonoxximent inizjali. Kwalunkwe waħda minn dawn li ġejjin għandha titqies bħala miżura ta’ trażżin:

    (a) 

    kuntratt modifikat li ġie kklassfikat bħala improduttiv qabel il-modifika jew li fin-nuqqas ta’ modifika jkun klassfikat bħala improduttiv;

    (b) 

    il-modifika li saret fuq kuntratt tinvolvi kanċellazzjoni totali jew parzjali permezz ta’ tħassir tad-dejn;

    (c) 

    l-istituzzjoni tapprova l-użu ta’ klawsoli ta’ trażżin inkorporati għal debitur li ma jkunx produttiv jew li jkun meqjus bħala improduttiv mingħajr l-użu ta’ dawk il-klawsoli;

    (d) 

    simultanjament mal-konċessjoni jew fi żmien qrib tagħha ta’ dejn addizzjonali mill-istituzzjoni, id-debitur ikun għamel pagamenti ta’ prinċipal jew interessi fuq kuntratt ieħor mal-istituzzjoni li kien improduttiv jew li fin-nuqqas ta’ rifinanzjament kien jiġi klassfikat bħala improduttiv.

    253. Modifika li tinvolvi r-ripagamenti li jkunu saru billi jittieħed pussess tal-kollateral għandha tiġi trattata bħala miżura ta’ trażżin meta dik il-modifika tikkostitwixxi konċessjoni.

    254. Teżisti suppożizzjoni konfutabbli li seħħ trażżin fi kwalunkwe waħda miċ-ċirkostanzi li ġejjin:

    (a) 

    il-kuntratt modifikat kien kompletament jew parzjalment skadut b’aktar minn 30 jum (mingħajr ma jkun improduttiv) mill-inqas darba matul it-tliet xhur qabel ma jkun ġie mmodifikat jew ikun aktar minn 30 jum skadut, totalment jew parzjalment, mingħajr modifika;

    (b) 

    simultanjament mal-konċessjoni jew fi żmien qrib tagħha ta’ dejn addizzjonali mill-istituzzjoni, id-debitur ikun għamel pagamenti ta’ prinċipal jew interessi fuq kuntratt ieħor mal-istituzzjoni li kien kompletament jew parzjalment skadut bi 30 jum tal-anqas darba matul it-tliet xhur qabel ir-rifinanzjament tagħha;

    (c) 

    l-istituzzjoni tapprova l-użu ta’ klawsoli ta’ trażżin inkorporati għal debituri bi 30 jum ta’ skadenza jew debituri b’aktar minn 30 jum ta’ skadenza mingħajr l-eżerċizzju ta’ dawk il-klawsoli.

    255. Diffikultajiet finanzjarji għandhom jiġu vvalutati fuq il-livell ta’ debitur kif imsemmi fil-paragrafu 245. Għandhom jiġu identifikati bħala skoperturi mrażżna skoperturi li għalihom ġew applikati miżuri ta’ trażżin biss.

    256. Skoperturi mrażżna għandhom jiġu inklużi fi ħdan il-kategorja ta’ skoperturi improduttivi jew il-kategorija ta’ skoperturi produttivi skont il-paragrafi 213 sa 224 u 260 ta’ din il-Parti. Il-klassifikazzjoni bħala skopertura mrażżna għandha titwaqqaf meta jiġu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha li ġejjin:

    (a) 

    l-iskopertura mrażżna titqies li hi produttiva, inkluż fejn tkun ġiet ikklassifikata mill-ġdid minn kategorija improduttiva wara analiżi dwar il-kundizzjoni finanzjarja tad-debitur tkun uriet li ma għadhiex tissodisfa l-kundizzjonijiet biex titqies bħala improduttiva;

    (b) 

    ikun għadda perjodu minimu ta’ sentejn mid-data li fiha l-iskopertura mrażżna kienet meqjusa bħala produttiva (“perjodu ta’ probazzjoni”);

    (c) 

    ikunu saru pagamenti regolari ta’ ammont aggregat li hu aktar minn insinifikanti ta’ kapital jew imgħax matul mill-inqas nofs il-perjodu ta’ probazzjoni;

    (d) 

    l-ebda waħda mill-iskoperturi għad-debitur ma tkun skadiet b’aktar minn 30 jum fi tmiem il-perjodu ta’ probazzjoni.

    257. Meta l-kundizzjonijiet imsemmijin fil-paragrafu 256 ma jiġux issodisfati fl-aħħar tal-perjodu ta’ probazzjoni, l-iskopertura għandha tkompli tiġi identifikata bħala produttiva mrażżna taħt prova sakemm jiġu ssodifati l-kundizzjonijiet kollha. Il-kundizzjonijiet għandhom jiġu vvalutati mill-inqas fuq bażi trimesttrali.

    258. Skoperturi mrażżna li huma kklassifikati bħala assi mhux kurrenti miżmuma għall-bejgħ skont l-IFRS 5 għandhom jibqgħu jiġu klassifikati bħala skopertura mrażżna.

    259. Skopertura mrażżna tista’ titqies bħala produttiva mid-data li fiha ġew applikati l-miżuri ta’ trażżin fejn jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    dik l-estensjoni ma tkunx wasslet biex l-iskopertura tiġi kklassifikata bħala improduttiva;

    (b) 

    l-iskopertura ma kinitx meqjusa bħala skopertura improduttiva fid-data li fiha ġew estiżi l-miżuri ta’ trażżin.

    260. Fejn jiġu applikati miżuri ta’ trażżin addizzjonali għal skopertura produttiva mrażżna taħt probazzjoni li ġiet riklassifikata barra l-kategorija improduttiva jew l-iskopertura tiskadi b’aktar minn 30 jum, dawn għandhom jiġu klassifikati bħala improduttivi.

    261. “Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin” (skoperturi produttuvi mrażżna) għandhom jinkludu skoperturi mrażżna li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu kkunsidrati bħala improduttivi u huma inklużi fil-kategorija ta’ skoperturi produttivi. L-iskoperturi produttivi mrażżna huma taħt probazzjoni skont il-paragrafu 256, inkluż meta japplika l-paragrafu 259. Skoperturi produttivi mrażżna taħt probazzjoni li ġew riklassifikati barra mill-kategorija ta’ skoperturi improduttivi għandhom jiġu rrapportati b’mod separat fl-iskoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin fil-kolonna “li minnhom: Skoperturi produttivi mrażżna taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi”.

    262. “Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin” (skoperturi improduttivi mrażżna) għandhom jinkludu skoperturi mrażżna li jissodisfaw il-kriterji sabiex ikunu kkunsidrati bħala improduttivi u huma inklużi fil-kategorija ta’ skoperturi improduttivi. Dawk l-iskoperturi mrażżna improduttivi għandhom jinkludu dan li ġej:

    (a) 

    skoperturi li jkunu saru improduttivi minħabba l-applikazzjoni ta’ miżuri ta’ trażżin;

    (b) 

    skoperturi li kienu improduttivi qabel l-estensjoni ta’ miżuri ta’ trażżin;

    (c) 

    skoperturi mrażżna li ġew riklassifikati mill-kategorija produttiva, inklużi skoperturi riklassifikati b’applikazzjoni tal-paragrafu 260.

    263. Fejn miżuri ta’ trażżin jiġu estiżi għal skoperturi li kienu improduttivi qabel l-estensjoni ta’ miżuri ta’ trażżin, l-ammont ta’ dawk l-iskoperturi mrażżna għandu jiġi identifikat b’mod separat fil-kolonna “li minnhom: it-trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel il-miżuri ta’ trażżin”.

    264. L-iskoperturi improduttivi li ġejjin b’miżuri ta’ trażżin għandhom jiġu identifikati f’kolonni separati:

    (a) 

    skoperturi li huma meqjusa indeboliti skont il-qafas ta’ kontabilità applikabbli. skont l-IFRS, l-ammont ta’ assi b’indeboliment ta’ kreditu (Stadju 3), inklużi assi b’indeboliment ta’ kreditu mixtrija jew oriġinati, għandu jiġi rrapportat f’din il-kolonna;

    (b) 

    skoperturi li fir-rigward tagħhom huwa meqjus li seħħet inadempjenza skont l-Artikolu 178 tas-CRR.

    265. Il-kolonna “Rifinanzjament” għandha tinkludi l-ammont riportat gross tal-kuntratt il-ġdid (“dejn ta’ rifinanzjament”) mogħti bħala parti minn tranżazzjoni ta’ rifinanzjament li tikkwalifika bħala miżura ta’ trażżin, kif ukoll l-ammont riportat gross tal-kuntratt l-antik imħallas mill-ġdid li jkun għadu pendenti.

    266. Skoperturi mrażżna li jikkombinaw modifiki u rifinanzjament għandhom jiġu allokati lill-kolonna “Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet” jew lill-kolonna “Rifinanzjament” skont il-miżura li għandha l-akbar impatt fuq il-flussi tal-flus. Ir-rifinanzjament minn pool ta’ banek għandu jiġi rrapportat fil-kolonna “Rifinanzjament” għall-ammont totali ta’ dejn ta’ rifinanzjament provdut jew ta’ dejn rifinanzjat li għadu pendenti fl-istituzzjoni li tirrapporta. Ir-ripakkettar ta’ diversi djun f’dejn ġdid għandu jiġi rrapportat bħala modifika, sakemm ma jkunx hemm tranżazzjoni ta’ rifinanzjament li jkollha impatt akbar fuq il-flussi tal-flus. Fejn it-trażżin permezz ta’ modifika tat-termini u l-kundizzjonijiet ta’ skopertura danneġġata jwassal għall-irtirar tar-rikonoxximent tagħha u għar-rikonoxximent ta’ skopertura ġdida, dik l-iskopertura ġdida għandha tiġi trattata bħala dejn imrazzan.

    267. L-indeboliment akkumulat, il-bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu u d-dispożizzjonijiet għandhom jiġu rrapportati skont il-paragrafi 11, 69 sa 71, 106 u 110 ta’ din il-Parti.

    268. Il-kollateral u l-garanziji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin għandhom jiġu rrapportati għall-iskoperturi kollha b’miżuri ta’ trażżin, irrispettivament mill-istatus produttiv jew improduttiv tagħhom. L-ammonti rrapportati għall-kollateral riċevut u l-garanziji riċevuti għandhom jiġu kkalkolati skont il-paragrafi 172 u 174 ta’ din il-Parti. Is-somma tal-ammonti rrapportati kemm għall-kollateral kif ukoll għall-garanziji għandha tkun limitata sal-ammont riportat tal-iskopertura relatata.

    19.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA (20)

    269. Il-mudell 20 għandu jiġi rrapportat meta l-istituzzjoni taqbeż il-livell limitu deskritt fl-Artikolu 5(a)(4) ta’ dan ir-Regolament.

    19.1.    Id-diżaggregazzjoni ġeografika skont il-post tal-attivitajiet (20.1-20.3)

    270. Id-diżaggregazzjoni ġeografika skont il-post tal-attivitajiet fil-mudelli 20.1 sa 20.3 tagħmel distinzjoni bejn “attivitajiet domestiċi” u “attivitajiet mhux domestiċi”. Għall-finijiet ta’ din il-Parti, “Post” tfisser il-ġuriżdizzjoni tal-inkorporazzjoni tal-entità ġuridika li rrikonoxxiet l-assi jew l-obbligazzjoni korrispondenti; għall-fergħat, tfisser il-ġurisdizzjoni tar-residenza tagħha. Għal dawn il-finijiet, “domestiċi” għandha tinkludi l-attivitajiet rikonoxxuti fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni ta’ rapportar.

    19.2.    Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontroparti (20.4-20.7)

    271. Il-mudelli 20.4 sa 20.7 fihom informazzjoni “pajjiż b’pajjiż” fuq il-bażi tar-residenza tal-kontroparti immedjata kif definit fil-paragrafu 43 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness. Id-diżaggregazzjoni pprovduta għandha tinkludi skoperturi jew obbligazzjonijiet b’residenti f’kull pajjiż barrani li fih l-istituzzjoni għandha skoperturi. Skoperturi jew obbligazzjonijiet ma’ organizzazzjonijiet internazzjonali u banek multilaterali tal-iżvilupp ma għandhomx jiġu assenjati lill-pajjiż ta’ residenza tal-istituzzjoni iżda liż-żona ġeografika “Pajjiżi oħra”.

    272. “Derivattivi” għandha tinkludi kemm derivattivi tan-negozjar, inklużi hedges ekonomiċi u derivattivi tal-hedging skont l-IFRS u skont il-GAAP, kif irrapportat fil-mudelli 10 u 11.

    273. L-assi miżmuma għan-negozjar skont l-IFRS u assi tan-negozjar skont il-GAAP għandhom jiġu identifikati b’mod separat. L-assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment għandu jkollhom l-istess definizzjoni bħal fil-paragrafu 93 ta’ din il-Parti. Assi mkejla skont il-LOCOM li għandhom aġġustamenti tal-valur indotti għar-riskju ta’ kreditu għandhom jiġu kkunsidrati bħala indeboliti.

    274. Fil-mudelli 20.4 u 20.7, “Indeboliment akkumulat” u “Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu ta’ skoperturi improduttivi” għandhom jiġu rrapportati kif definiti fil-paragrafi 69 sa 71 ta’ din il-Parti.

    275. Fil-mudell 20.4 għal strumenti ta’ dejn, “ammont riportat gross” għandha tiġi rrapportata kif definit fil-paragrafu 34 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness. Għal derivattivi u strumenti ta’ ekwità, l-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ammont riportat. Fil-kolonna “li minnhom: Improduttivi” strumenti ta’ dejn, għandha tiġi rrapportata kif definit fil-paragrafi 213 sa 232 ta’ din il-Parti. Trażżin ta’ dejn jinkludi il-kuntratti ta’ “dejn” kollha għall-fini tal-mudell 19 li għalihom il-miżuri ta’ trażżin, kif definit fil-paragrafi 240 sa 255 ta’ din il-Parti, huma estiżi.

    276. Fil-mudell 20.5, “Dispożizzjonijiet għal impenji u garanziji mogħtija” għandha tinkludi dispożizzjonijiet mkejla skont l-IAS 37, it-telf ta’ kreditu ta’ garanziji finanzjarji trattati bħala kuntratti tal-assigurazzjoni skont l-IFRS 4, u d-dispożizzjonijiet dwar impenji ta’ self u garanziji finanzjarji skont ir-rekwiżiti ta’ indeboliment tal-IFRS 9 u d-dispożizzjonijiet għal impenji u garanziji skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD skont il-paragrafu 11 ta’ din il-Parti.

    277. Fil-mudell 20.7, self u avvanzi mhux miżmuma għan-negozjar għandhom jiġu rrapportata bil-klassifikazzjoni skont il-Kodiċijiet NACE fuq bażi ta’ “pajjiż b’pajjiż”. Il-Kodiċijiet NACE jkunu rrappurtati bl-ewwel livell ta’ diżaggregazzjoni (skont it-“taqsima”). Self u avvanzi soġġetti għal indeboliment għandhom jirreferu għall-istess portafolli kif imsemmija fil-paragrafu 93 ta’ din il-Parti.

    20.   ASSI TANĠIBBLI U INTANĠIBBLI: ASSI SOĠĠETTI GĦAL LOKAZZJONI OPERATORJA (21)

    278. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-livell limitu fl-Artikolu 9(e) ta’ dan ir-Regolament, assi tanġibbli li ngħataw b’lokazzjoni mill-istituzzjoni (lokatur) lil partijiet terzi fi ftehimiet li jikkwalifikaw bħala lokazzjonijiet operatorji skont il-qafas kontabilistiku rilevanti għandhom jinqasmu bit-total tal-assi tanġibbli.

    279. Skont l-IFRS, assi li ngħataw b’lokazzjoni mill-istituzzjoni (bħala lokatur) lil partijiet terzi f’lokazzjonijiet operatorji għandhom jiġu rrapportati diżaggregati skont il-metodu ta’ kejl.

    21.   L-IMMANIĠĠAR TAL-ASSI, IL-KUSTODJA U FUNZJONIJIET OĦRA TA’ SERVIZZ (22)

    280. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-livell limitu fl-Artikolu 9(f) ta’ dan ir-Regolament, l-ammont ta’ “introjtu nett mill-imposti u kummissjonijiet” għandu jkun il-valur assolut tad-differenza bejn “introjtu mill-imposti u kummissjonijiet” u “spejjeż mill-imposti u kummissjonijiet”. Għall-istess finijiet, l-ammont ta’ “imgħax nett” għandu jkun il-valur assolut tad-differenza bejn “introjtu mill-imgħax” u “spejjeż tal-imgħax”.

    21.1.    L-introjtu mill-imposti u l-kummissjonijiet u l-ispejjeż skont l-attività (22.1)

    281. L-imposta u l-kummisjoni u l-ispejjeż għandhom jiġu rrapportati skont it-tip ta’ attività. Skont l-IFRS, dan il-mudell għandu jinkludi introjtu mill-imposti u spejjeż għajr dawn it-tnejn li ġejjin:

    (a) 

    ammonti kkunsidrati għall-kalkolu tal-imgħax effettiv ta’ strumenti finanzjarji [IFRS 7.20.(c)];

    (b) 

    ammonti li ġejjin minn strumenti finanzjarji li jitkejlu bil-valur ġust permezz tal-profitt jew it-telf [IFRS 7.20.(c).(i)].

    282. Il-kostijiet ta’ tranżazzjoni attribwibbli direttament għall-akkwist jew għall-ħruġ ta’ strumenti finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf m’għandhomx jiġu inklużi; dawn għandhom jiffurmaw parti mill-valur tal-akkwiżizzjoni/ħruġ inzjali ta’ dawn l-istrumenti, u għandhom jiġu ammortizzati bħala profitt jew telf tul il-ħajja residwa tagħhom bl-użu tar-rata effettiva tal-imgħax [ara IFRS 9.5.1.1].

    283. Skont l-IFRS, il-kostijiet tat-tranżazzjonijiet direttament attribwibbli għall-akkwiżizzjoni jew il-ħruġ ta’ strumenti finanzjarji mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għandhom jiġu inklużi bħala parti minn “Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet miżmuma għan-negozjar, netti”, “Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, netti” u “Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf, netti”, skont il-portafoll tal-kontabilità li huma klassifikati fih. Dawn m’għandhomx ikunu parti mill-valur inizjali tal-akkwiżizzjoni jew ħruġ ta’ dawn l-istrumenti u huma immedjatament rikonoxxuti fi profitt jew telf.

    284. L-istituzzjonijiet għandom jirrapportaw l-introjtu mill-imposti u kummissjonijiet u l-ispejjeż skont il-kriterji li ġejjin:

    (a) 

    “Titoli. Ħruġ” għandha tinkludi imposti u kummissjonijiet riċevuti għall-involviment fl-oriġinazzjoni jew il-ħruġ ta’ titoli mhux oriġinati jew maħruġin mill-istituzzjoni;

    (b) 

    “Titoli. Ordnijiet ta’ trasferiment” għandha tinkludi imposti u kummissjonijiet iġġenerati mir-riċevuta, it-trażmissjoni u l-eżekuzzjoni f’isem il-klijenti ta’ ordnijiet għax-xiri jew il-bejgħ ta’ titoli;

    (c) 

    “Titoli. Oħrajn” għandha tinkludi imposti u kummissjonijiet iġġenerati mill-istituzzjoniji li tipprovdi servizzi oħrajn relatati ma’ titoli mhux oriġinati jew maħruġin mill-istituzzjoni;

    (d) 

    “Ikklerjar u saldu” għandha tinkludi introjtu mill-imposti u kummissjonijiet (spejjeż) iġġenerati mill-istituzzjoni (mitlubin lilha) meta tieħu sehem f’faċilitajiet tal-kontroparti, tal-ikklerjar u tas-saldu;

    (e) 

    “Immaniġġar tal-assi”, “Kustodja”, “Servizzi amministrattivi ċentrali għal impriżi ta’ investiment kollettiv”, “Tranżazzjonijiet fiduċjarji”, “Servizzi ta’ pagament” għandhom jinkludu introjtu mill-imposti u kummissjonijiet (spejjeż) iġġenerati mill-istituzzjoni (mitlubin lilha) meta tipprovdi dawn is-servizzi;

    (f) 

    “Finanzjament strutturat” għandha tinkludi imposti u kummissjonijiet riċevuti għall-involviment fl-oriġinazzjoni jew il-ħruġ ta’ strumenti finanzjarji minbarra titoli oriġinati jew maħruġin mill-istituzzjoni;

    (g) 

    imposti minn “Attivitajiet ta’ servizzjar ta’ self” għandhom jinkludu, min-naħa tal-introjtu, l-introjtu mill-imposti u l-kummissjonijiet iġġenerat mill-istituzzjoni li tipprovdi servizzi ta’ servizzjar tas-self u min-naħa tal-ispejjeż, l-ispiża tat-imposti u l-kummissjonijiet mitluba lill-istituzzjoni mill-fornituri ta’ servizzi ta’ self;

    (h) 

    “Impenji ta’ self mogħtija” u “Garanziji finanzjarji mogħtija” għandhom jinkludu l-ammont, rikonoxxut bħala introjtu matul il-perjodu, tal-amortizzazzjoni tal-imposti u l-kummissjoni għal dawn l-attivitajiet inizjalment rikonoxxuti bħala “obbligazzjonijiet oħrajn”;

    (i) 

    “Impenji ta’ self riċevuti” u “Garanziji finanzjarji riċevuti” għandhom jinkludu l-imposta u l-kummissjoni rikonoxxuti mill-istituzzjoni bħala spiża matul il-perjodu bħala konsegwenza tal-imposta lill-kontroparti li tat l-impenn ta’ self jew il-garanzija finanzjarja li hija inizjalment rikonoxxuta bħala “assi oħrajn”;

    (j) 

    “Oħrajn” għandha tinkludi l-bqija tal-introjtu mill-imposta u l-kummissjoni (spejjeż) iġġenerat mill-istituzzjoni (mitlub lilha) bħal dawk derivati minn “impenji oħrajn”, minn servizzi tal-kambju (bħall-kambju ta’ karti tal-flus jew muniti barranin) jew mill-għoti (riċevuta) ta’ pariri u servizzi oħrajn ibbażati fuq imposti.

    21.2.    L-assi involuti fis-servizzi provduti (22.2)

    285. Operat relatat mal-immaniġġar tal-assi, funzjonijiet ta’ kustodja, u servizzi oħrajn ipprovduti mill-istituzzjoni għandhom jiġu rrapportati bl-użu tad-definizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    “Immaniġġar ta’ assi” għandha tirreferi għal assi li jappartjenu direttament għall-klijenti, li għalihom l-istituzzjoni qed tipprovdi mmaniġġar. “Immaniġġar ta’ assi” għandha tiġi rrapportata skont it-tip ta’ klijent: impriżi ta’ investiment kollettiv, fondi tal-pensjoni, portafolli tal-klijenti ġestiti fuq bażi diskrezzjonali, u strumenti oħra ta’ investiment;

    (b) 

    “Assi ta’ kustodja” għandha tirreferi għas-servizzi ta’ kustodja u amministrazzjoni ta’ strumenti finanzjarji għan-nom tal-klijenti pprovduti mill-istituzzjoni u għas-servizzi relatati mal-kustodja bħall-immaniġġar ta’ flus u ta’ kollateral. “L-assi ta’ kustodja” għandhom jiġu rrapportati skont it-tip ta’ klijenti li għalihom l-istituzzjoni qed iżżomm l-assi, b’distinzjoni bejn intrapriżi għall-investiment kollettiv u oħrajn. L-entrata “li minnhom: fdati lil entitajiet oħra” għandha tirreferi għall-ammont ta’ assi inkluż fl-assi ta’ kustodja li għalihom l-istituzzjoni tat il-kustodja effettiva lil entitajiet oħrajn;

    (c) 

    “Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv” għandha tirreferi għas-servizzi amministrattivi provduti mill-istituzzjoni lil impriżi ta’ investiment kollettiv. Din għandha tinkludi, fost l-oħrajn, is-servizzi ta’ aġent tat-trasferiment; ta’ kompilazzjoni ta’ dokumenti tal-kontabilità; ta’ tħejjija tal-prospett, rapporti finanzjarji u d-dokumenti l-oħra kollha maħsuba għall-investituri; tat-twettiq tal-korrispondenza permezz ta’ distribuzzjoni ta’ rapporti finanzjarji u d-dokumenti l-oħra kollha maħsuba għall-investituri; tat-twettiq ta’ konsenji u tifdijiet u ż-żamma tar-reġistru tal-investituri; kif ukoll tal-kalkolu tal-valur nett tal-assi;

    (d) 

    “Tranżazzjonijiet fiduċjarji” għandha tirreferi għall-attivitajiet fejn l-istituzzjoni taġixxi f’isimha stess iżda għan-nom u b’riskju għall-klijenti tagħha. Spiss, fi tranżazzjonijiet fiduċjarji, l-istituzzjoni tipprovdi servizzi, bħal servizzi ta’ mmaniġġar tal-assi ta’ kustodja lil entità strutturata jew l-immaniġġar ta’ portafolli fuq bażi diskrezzjonarja. It-tranżazzjonijiet fiduċjarji kollha jkunu rrappurtati b’mod esklussiv f’din l-entrata bla ma jiġi kkunsidrat jekk l-istituzzjoni tipprovdix servizzi addizzjonali oħrajn.

    (e) 

    “Servizzi ta’ pagament” għandha tirreferi għall-ġbir f’isem il-klijenti ta’ pagamenti ġġenerati minn strumenti ta’ dejn li la huma rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni u lanqas ma oriġinaw minnha;

    (f) 

    “Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġjati” għandha tirreferi għal prodotti maħruġin minn entitajiet barra l-grupp prudenzjali li l-istituzzjoni qassmet lill-klijenti attwali tagħha. Din l-entrata tkun irrappurtata skont it-tip ta’ prodott.

    (g) 

    “Ammont tal-assi involuti fis-servizzi provduti” għandha tinkludi l-ammont ta’ assi li fir-rigward tagħhom qed taġixxi l-istituzzjoni, li jużaw il-valur ġust. Bażijiet ta’ kejl oħrajn inkluż il-valur nominali jistgħu jintużaw fejn il-valur ġust ma jkunx disponibbli. Fejn l-istituzzjoni tipprovdi servizzi lil entitajiet bħal ma huma impriżi ta’ investiment kollettiv, il-fondi tal-pensjonijiet, l-assi kkonċernati jistgħu jintwerew fil-valur li fih dawn l-entitajiet jirapportaw l-assi fil-karta bilanċjali tagħhom stess. L-ammonti rrapportati għandhom jinkludu l-imgħax dovut, fejn xieraq.

    22.   L-IMGĦAX F’ENTITAJIET STRUTTURATI MHUX IKKONSOLIDATI (30)

    286. Għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness, “appoġġ ta’ likwidità prelevat” tfisser is-somma tal-ammont riportat tas-self u l-avvanzi mogħtija lil entitajiet strutturati mhux konsolidati u l-ammont riportat ta’ titoli ta’ dejn miżmuma li nħarġu minn entitajiet strutturati mhux konsolidati.

    287. “Telf imġarrab mill-istituzzjoni li tirrapporta fil-perjodu kurrenti” għandha tinkludi telf minħabba l-indeboliment u kwalunkwe telf ieħor imġarrab waqt il-perjodu ta’ rapportar minn istituzzjoni ta’ rapportar rigward l-interessi tagħha f’entitajiet strutturati mhux konsolidati.

    23.   PARTIJIET RELATATI (31)

    288. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammonti u/jew it-tranżazzjonijiet relatati mal-karta bilanċjali u l-iskoperturi barra l-karta bilanċjali meta l-kontroparti tkun parti relatata skont l-IAS 24.

    289. Tranżazzjonijiet intragrupp u bilanċi pendenti intragrupp tal-grupp prudenzjali għandhom jiġu eliminati. Taħt “Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp”, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu bilanċi u tranżazzjonijiet ma’ sussidjari li ma ġewx eliminati jew għax is-sussidjarji mhumiex konsolidati mal-ambitu ta’ konsolidazzjoni jew għax, skont l-Artikolu 19 tas-CRR, is-sussidjarji huma esklużi mill-ambitu tal-konsolidazzjoni prudenzjali għaliex huma immaterjali jew għaliex, għall-istituzzjonijiet li huma parti minn grupp ikbar, is-sussidjarji huma tal-omm apikali mhux tal-istituzzjoni. Taħt “Kumpaniji assoċjati u impriżi konġunti”, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-porzjonijiet ta’ bilanċi u t-tranżazzjonijiet ma’ impriżi konġunti u assoċjati tal-grupp li l-entità tappartjeni għalih li ma ġewx eliminati fejn il-konsolidazzjoni proporzjonali tiġi applikata.

    23.1.    Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn (31.1)

    290. Għal “Impenji ta’ self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti”, l-ammonti li għandhom jiġu rrapportati għandhom ikunu s-somma tan-“nominal” tas-self u impenji oħra riċevuti u l-“ammont massimu tal-garanzija li jista’ jiġi kkunsidrat” tal-garanziji finanzjarji riċevuti kif definit fil-paragrafu 119 ta’ din il-Parti.

    291. “Indeboliment akkumulat u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta’ kreditu fuq skoperturi improduttivi” għandha tiġi rrapportata kif definit fil-paragrafi 69 sa 71 f’din il-Parti għal skoperturi improduttivi biss. “Dispożizzjonijiet fuq skoperturi improduttivi barra l-karta bilanċjali” għandha tinkludi dispożizzjonijiet kif definit bħal fil-paragrafi 11, 106 u 111 ta’ din il-Parti għal skoperturi li huma improduttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 ta’ din il-Parti.

    23.2.    Partijiet relatati: spejjeż u introjtu ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’ (31.2)

    292. “Il-qligħ jew it-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji” għandha tinkludi l-qligħ u t-telf kollu fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’ partijiet relatati. Din l-entrata għandha tinkludi l-qligħ u t-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji, li ġew iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma’ partijiet relatati u li huma parti minn kwalunkwe waħda mill-partiti li ġejjin tar-“Rapport tal-introjtu”:

    (a) 

    “Il-qligħ jew it-telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati” meta jsir rapportar skont il-GAAP nazzjonali abbażi tal-BAD;

    (b) 

    “Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji”;

    (c) 

    “Profitt jew telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta’ disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx”;

    (d) 

    “Profitt jew telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx”.

    293. “Indeboliment jew (-) treġġigħ lura ta’ indeboliment fuq skoperturi improduttivi” għandha tinkludi telf minn indeboliment kif definit fil-paragrafi 51 sa 53 ta’ din il-Parti għal skoperturi li huma improduttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 ta’ din il-Parti. “Dispożizzjonijiet jew (-) treġġigħ lura ta’ dispożizzjonijiet fuq skoperturi improduttivi” għandha tinkludi dispożizzjoni kif definit fil-paragrafi 50 ta’ din il-Parti għal skoperturi li huma improduttivi skont il-paragrafi 213 sa 239 ta’ din il-Parti.

    24.   L-ISTRUTTURA TAL-GRUPP (40)

    294. L-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu informazzjoni dettaljata mid-data ta’ rapportar dwar sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati konsolidati bis-sħiħ jew proporzjonalment fl-ambitu ta’ konsolidazzjoni ta’ kontabilità kif ukoll l-entitajiet irrapportati bħala “Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati” skont il-paragrafu 4 ta’ din il-Parti, inkluż ukoll dawk l-entitajiet li fihom l-investimenti huma miżmumin għall-bejgħ skont l-IFRS 5. Għandhom jiġu rrapportati l-entitajiet kollha irrispettivament mill-attività li jwettqu.

    295. L-istrumenti ta’ ekwità li ma jissodisfawx il-kriterji sabiex jiġu klassifikati bħala investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati u azzjonijiet proprji tal-istituzzjoni ta’ rapportar propjetà tagħha (“Azzjonijiet tat-teżor”), għandhom jiġu esklużi mill-ambitu ta’ dan il-mudell.

    24.1.    Struttura tal-grupp: “entità b’entità” (40.1)

    296. L-informazzjoni li ġejja għandha tkun irrapportata fuq bażi ta’ “entità b’entità” u d-definizzjonijiet li ġejjin japplikaw għall-finijiet tal-Annessi III u IV kif ukoll ta’ dan l-Anness:

    (a) 

    Il-“kodiċi LEI” għandu jinkludi l-kodiċi LEI tad-destinatarja ta’ investiment. Fejn kodiċi LEI jeżisti għad-destinatarja ta’ investiment dan għandu jiġi rrapportat;

    (b) 

    Il-“kodiċi tal-entità” għandu jinkludi l-kodiċi ta’ identifikazzjoni tad-destinatarja tal-investiment. Il-kodiċi tal-entità huwa identifikatur tar-ringiela u jkun uniku għal kull ringiela fil-mudell 40.1.

    (c) 

    L-“Isem tal-entità” għandu jinkludi l-isem tad-destinatarja ta’ investiment.

    (d) 

    Id-“data tad-dħul” tfisser id-data li fiha d-destinatarja ta’ investiment daħlet fl-“ambitu tal-grupp”;

    (e) 

    “Kapital azzjonarju tad-destinatarja ta’ investiment” tfisser l-ammont totali ta’ kapital maħruġ mid-destinatarja ta’ investiment fid-data ta’ referenza;

    (f) 

    “Ekwità tad-destinatarja ta’ investiment”, “Assi totali tad-destinatarja ta’ investiment” u “Profitt jew (telf) tad-destinatarja ta’ investiment” għandha tinkludi l-ammonti ta’ dawn l-entrati fl-aħħar rapporti finanzjarji tad-destinatarja ta’ investiment;

    (g) 

    “Residenza tad-destinatarja ta’ investiment” tfisser il-pajjiż ta’ residenza tad-destinatarja ta’ investiment;

    (h) 

    “Is-settur tad-destinatarja ta’ investiment” tfisser is-settur tal-kontroparti kif definit fil-paragrafu 42 tal-Parti 1 ta’ dan l-Anness;

    (i) 

    Il-“kodiċi NACE” għandu jiġi pprovdut fuq il-bażi tal-attività prinċipali tad-destinatarja ta’ investiment. Għal korporazzjonijiet mhux finanzjarji, il-kodiċijiet NACE għandhom jiġu rrapportati bl-ewwel livell ta’ diżaggregazzjoni (skont it-“taqsima”); għall-korporazzjonijiet finanzjarji, il-kodiċijiet NACE għandhom jiġu rrapportati b’dettall tat-tieni livell (skont “id-diviżjoni”);

    (j) 

    “Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)” għandu jkun il-perċentwal tal-istrumenti ta’ sjieda miżmumin mill-istituzzjoni mid-data ta’ referenza;

    (k) 

    “Drittijiet tal-vot (%)” tfisser il-perċentwal ta’ drittijiet tal-vot assoċjati mal-istrumenti ta’ sjieda miżmumin mill-istituzzjoni mid-data ta’ referenza.

    (l) 

    “Struttura tal-grupp [relazzjoni]” għandha tindika r-relazzjoni bejn l-omm apikali u d-destinatarja ta’ investiment (omm jew entità b’kontroll konġunt tal-istituzzjoni ta’ rapportar, impriża konġunta jew kumpanija assoċjata);

    (m) 

    “Trattament kontabilistiku [Grupp tal-Kontabilità]” għandha tindika r-relazzjoni bejn it-trattament kontabilistiku bl-ambitu ta’ konsolidazzjoni ta’ kontabilità (konsolidazzjoni sħiħa, konsolidazzjoni proporzjonali, metodu tal-ekwità, jew oħrajn);

    (n) 

    “Trattament kontabilistiku [Grupp tas-CRR]” għandha tindika r-relazzjoni bejn it-trattament kontabilistiku mal-ambitu ta’ konsolidazzjoni tas-CRR (konsolidazzjoni sħiħa, konsolidazzjoni proporzjonali, metodu tal-ekwità jew oħrajn);

    (o) 

    “Ammont riportat” tfisser l-ammonti rrapportati fuq il-karta bilanċjali tal-istituzzjoni għal destinatarji ta’ investiment li la huma konsolidati totalment u lanqas proporzjonalment;

    (p) 

    “Kost ta’ akkwiżizzjoni” tfisser l-ammont imħallas mill-investituri;

    (q) 

    “Rabta ta’ avvjament mad-destinatarja ta’ investiment” tfisser l-ammont ta’ avvjament irrapportat fuq il-karta bilanċjali konsolidata tal-istituzzjoni tar-rapportar għad-destinatarja ta’ investiment fl-entrati “avvjament” jew “investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati”;

    (r) 

    “Valur ġust tal-investimenti li għalihom hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati” tfisser il-prezz fid-data ta’ referenza; din tingħata biss jekk l-istrumenti jiġu kkwotati.

    24.2.    Struttura tal-grupp: “strument bi strument” (40.2)

    297. L-informazzjoni li ġejja għandha tkun irrapportata fuq bażi ta’ “strument bi strument”:

    (a) 

    “Kodiċi tat-titolu” għandha tinkludi l-kodiċi ISIN tas-sigurtà. Għal titoli mingħajr il-kodiċi ISIN assenjat, dan għandu jinkludi kodiċi ieħor li jidentifika t-titolu b’mod uniku. “Kodiċi tat-titolu” u “Kodiċi tal-kumpanija holding” għandhom ikunu identifikatur tar-ringiela mħallat, u flimkien għandhom ikunu uniċi għal kull ringiela fil-mudell 40.2;

    (b) 

    Il-“kodiċi tal-kumpanija holding” għandu jkun il-kodiċi ta’ identifikazzjoni tal-entità fi ħdan il-grupp li għandu l-investiment. “Kodiċi LEI tal-kumpanija holding” għandha tikludi l-kodiċi LEI għall-kumpanija li għandha t-titolu. Fejn kodiċi LEI jeżisti għall-kumpanija holding dan għandu jiġi rrapportat;

    (c) 

    Il-“Kodiċi tal-entità”, “Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)”, “Ammont riportat” u “Kost tal-akkwiżizzjoni” huma definiti hawn fuq. L-ammonti jikkorrispondu għat-titolu miżmum mill-kumpanija azzjonarja relatata.

    25.   IL-VALUR ĠUST (41)

    25.1.    Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji b’kost amortizzat (41.1)

    298. L-informazzjoni dwar il-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat, bl-użu tal-ġerarkija fl-IFRS 13.72, 76, 81, u 86 għandha tiġi rrapportata f’dan il-mudell. Fejn il-GAAP nazzjonali taħt il-BAD jeħtieġ ukoll l-allokazzjoni ta’ assi mkejlin fil-valur ġust bejn livelli differenti ta’ valur ġust, l-istituzzjonijiet taħt il-GAAP nazzjonali għandhom jirrapportaw dan il-mudell ukoll.

    25.2.    L-użu tal-għażla ta’ valur ġust (41.2)

    299. L-informazzjoni dwar l-użu tal-għażla ta’ valur ġust għal assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf għandha tiġi rrapportata f’dan il-mudell.

    300. Għall-obbligazzjonijiet, “Kuntratti ibridi” għandha tinkludi l-ammont riportat tal-istrumenti finanzjarji ibridi klassifikati, fl-intier tagħhom, f’dawn il-portafolli tal-kontabilità; jiġifieri din għandha tinkludi l-istrumenti ibridi mhux separati fl-intier tagħhom.

    301. “Immaniġġjati għar-riskju ta’ kreditu” għandha tinkludi l-ammont riportat ta’ strumenti li huma speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf fl-okkażjoni tal-hedging tagħhom kontra r-riskju ta’ kreditu minn derivattivi ta’ kreditu mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont l-IFRS 9.6.7.

    26.   ASSI TANĠIBBLI U INTANĠIBBLI: AMMONT RIPORTAT SKONT IL-METODU TA’ KEJL (42)

    302. “Proprjetà, impjant u tagħmir”, “Proprjetà għall-investiment” u “Assi intanġibbli oħrajn” għandhom jiġu rrapportati skont il-kriterji użati fil-kejl tagħhom.

    303. “Assi intanġibbli oħrajn” għandha tinkludi l-assi intanġibbli kollha l-oħrajn minbarra l-avvjament.

    27.   DISPOŻIZZJONIJIET (43)

    304. Dan il-mudell għandu jinkludi r-rikonċiljazzjoni bejn l-ammont riportat tal-entrata “Dispożizzjonijiet” fil-bidu u t-tmiem tal-perjodu skont l-għamla taċ-ċaqliq, minbarra dispożizzjonijiet imkejlin skont l-IFRS 9 li minflok għandhom jiġu rrapportati fil-mudell 12.

    305. “Impenji u garanziji oħrajn mogħtija mkejlin skont l-IAS 37 u garanziji mogħtija mkejlin skont l-IFRS 4” għandha tinkludi dispożizzjonijiet imkejlin skont l-IAS 37 u t-telf ta’ kreditu ta’ garanziji finanzjarji trattati bħala kuntratti tal-assigurazzjoni skont l-IFRS 4.

    28.   PJANIJIET TA’ BENEFIĊĊJI DEFINITI U BENEFIĊĊJI TAL-IMPJEGATI (44)

    306. Dawn il-mudelli għandhom jinkludu informazzjoni akkumulata tal-pjanijiet kollha ta’ benefiċċji definiti tal-istituzzjoni. Meta jkun hemm iktar minn pjan wieħed ta’ benefiċċji definiti, għandu jiġu rrapportat l-ammont aggregat tal-pjanijiet kollha.

    28.1.    Il-komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta’ benefiċċju definit (44.1)

    307. Il-mudell dwar il-komponenti ta’ assi u obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta’ benefiċċju definit għandu juri r-rikonċiljazzjoni tal-valur preżenti akkumulat tal-obbligazzjonijiet (assi) netti ta’ benefiċċju definit kif ukoll id-drittijiet ta’ rimborż [IAS 19.140 (a), (b)].

    308. “Assi ta’ benefiċċji definiti netti” għandha tinkludi, fil-każ ta’ surplus, l-ammonti tas-surplus li għandhom jiġu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali peress li mhumiex affettwati mil-limiti stabbiliti fl-IAS 19.63. L-ammont ta’ din l-entrata u l-ammont rikonoxxut fl-entrata memo “Valur ġust ta’ kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala assi” għandhom jiġu inklużi fl-entrata “Assi oħrajn” tal-karta bilanċjali.

    28.2.    Ċaqliq fl-obbligi ta’ benefiċċji definiti (44.2)

    309. Mudell dwar iċ-ċaqliq f’obbligi ta’ benefiċċji definiti għandu juri r-rikonċiljazzjoni tal-bilanċi tal-ftuħ u l-għeluq tal-valur preżenti akkumulat tal-obbligi ta’ benefiċċji definiti kollha tal-istituzzjoni. L-effetti tal-elementi differenti elenkati fl-IAS 19.141 matul il-perjodu għandhom jiġu preżentati b’mod separat.

    310. L-ammont ta’ “Bilanċ tal-għeluq [valur kurrenti]” fil-mudell għaċ-ċaqliq f’obbligi ta’ benefiċċji definiti għandu jkun daqs l- “Obbligi ta’ benefiċċji definiti bil-valur kurrenti”.

    28.3.    L-entrati memo [relatati mal-ispejjeż tal-persunal] (44.3)

    311. Għar-rapportar ta’ entrati ta’ memorandum relatati ma’ spejjeż tal-persunal, għandhom jintużaw id-definizzjonijiet li ġejjin:

    (a) 

    “Il-pensjoni u spejjeż simili” għandha tinkludil-ammont rikonoxxut fil-perjodu bħala spejjeż tal-persunal għal kwalunkwe obbligu ta’ benefiċċju ta’ wara l-impjieg (kemm pjani ta’ kontribuzzjonijiet definiti kif ukoll pjani ta’ benefiċċji definiti) u kontribuzzjonijiet għall-fondi tas-sigurtà soċjali.

    (b) 

    “Pagamenti bbażati fuq l-azzjonijiet” għandha tinkludi l-ammont rikonoxxut fil-perjodu bħala spejjeż tal-persunal għal pagamenti bbażati fuq l-azzjonijiet.

    29.   ID-DIŻAGGREGAZZJONI TA’ ENTRATI SPEĊIFIĊI TAR-RAPPORT TAL-INTROJTU (45)

    29.1.    Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf skont il-portafoll ta’ kontabilità (45.1)

    312. “Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf” għandhom jinkludu biss il-qligħ u t-telf minħabba l-bidla fir-riskju tal-kreditu proprju ta’ emittenti ta’ obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf fejn l-istituzzjoni ta’ rapportar għażlet li tirrikonoxxihom fi profitt jew telf għax ir-rikonoxximent f’introjtu ieħor komprensiv joħloq jew iżid l-ispariġġ kontabilistiku.

    29.2.    Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji (45.2)

    313. “Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji” għandu jiġi diżaggregat skont it-tip ta’ assi; kull partita għandha tinkludi l-qligħ jew it-telf fuq l-assi li ġie ritirat mir-rikonoxximent. “Assi oħrajn” għandha tinkludi assi tanġibbli oħrajn, assi intanġibbli u investimenti li ma ġewx irrapportati mkejjen oħra.

    29.3.    Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn (45.3)

    314. Introjtu u spejjeż operatorji oħra għandhom jiġu diżaggregati skont l-entrati li ġejjin: aġġustamenti fil-valur ġust fuq assi tanġibbli mkejla permezz tal-mudell tal-valur ġust; introjtu mill-kera u spejjeż operatorji diretti minn propjetà għall-investiment; l-introjtu u l-ispejjeż tal-lokazzjonijiet operatorji ħlief il-propjetà għall-investiement u l-bqija tal-introjtu u spejjeż operatorji.

    315. “Lokazzjonijiet operatorji minbarra proprjetà għall-investiment” għandha tinkludi, għall-kolonna “introjtu”, ir-ritorn miksub, u għall-kolonna “spejjeż” il-kostijiet imġarrbin mill-istituzzjoni bħala lokatur fl-attivitajiet ta’ lokazzjoni operatorja tagħha minbarra dawk b’assi klassifikati bħala proprjetà ta’ investiment. L-ispejjeż għall-istituzzjoni bħala lokatarja jkunu inklużi fl-entrata “Spejjeż amministrattivi oħrajn”.

    316. Qligħ jew telf mill-irtirar tar-rikonoxximent u l-kejl mill-ġdid ta’ holdings ta’ deheb, metalli prezzjużi oħra u kommoditajiet oħrajn imkejlin fil-valur ġust nieqes il-kost għal bejgħ għandhom jiġu rrapportati fost l-entrati inklużi f’“Introjtu operatorju ieħor. Oħrajn” jew “Spejjeż operatorji oħrajn. Oħrajn”

    30.   IR-RAPPORT TAL-BIDLIET FL-EKWITÀ (46)

    317. Ir-rapport tal-bidliet fl-ekwità jiddivulga r-rikonċiljazzjoni bejn l-ammont riportat fil-bidu tal-perjodu (bilanċ tal-ftuħ) u tmiem il-perjodu (bilanċ riportat) għal kull komponent tal-ekwità.

    318. “Trasferimenti fost komponenti ta’ ekwità” għandha tinkludi l-ammonti kollha trasferiti fi ħdan l-ekwità, inklużi kemm il-qligħ u t-telf minħabba r-riskju ta’ kreditu proprju ta’ obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf kif ukoll il-bidliet fil-valur ġust akkumulat ta’ strumenti ta’ ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv li huma trasferiti għal komponenti oħra ta’ ekwità meta jsir l-irtirar tar-rikonoxximent.

    PARTI 3

    L-IMMAPPJAR TAL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI U S-SETTURI TAL-KONTROPARTIJIET

    1. It-Tabelli 2 u 3 jimmappjaw il-klassijiet tal-iskoperturi użati sabiex jiġu kkalkolati r-rekwiżiti kapitali skont is-CRR għas-setturi tal-kontroparti użati fit-tabelli FINREP.



    Tabella 2

    Approċċ Standardizzat

    Il-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standard (l-Artikolu 112 tas-CRR)

    Is-setturi tal-kontroparti tal-FINREP

    Kummenti

    (a)  Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

    (1)  Banek ċentrali

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (b)  Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (c)  Entitajiet tas-settur pubbliku

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (d)  Banek tal-iżvilupp multilaterali

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (e)  Organizzazzjonijiet internazzjonali

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (f)  Istituzzjonijiet

    (jiġifieri istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti tal-investiment)

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (g)  Kumpaniji

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (h)  Bejgħ bl-imnut

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (i)  Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (j)  F’inadempjenza

    (1)  Banek ċentrali

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (ja)  Entrati assoċjati ma’ riskju partikolarment għoli

    (1)  Banek ċentrali

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (k)  Bonds koperti

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (l)  Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskopeturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont ir-riskju sottostanti tat-titolizzazzjoni. Fil-FINREP, meta l-pożizzjonijiet titolizzati jibqgħu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali, is-setturi tal-kontroparti għandhom ikunu s-setturi tal-kontropartijiet immedjati ta’ dawn il-pożizzjonijiet.

    (m)  Istituzzjonijiet u korporattivi b’valutazzjoni tal-kreditu ta’ terminu qasir

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata

    (n)  Intrapriżi għal investiment kollettiv

    Strumenti ta’ ekwità

    Investimenti f’CIU għandhom jiġu klassifikati bħala strumenti ta’ ekwità fil-FINREP, irrispettivament jekk is-CRR jippermettix trasparenza.

    (o)  Ekwità

    Strumenti ta’ ekwità

    Fil-FINREP, l-ekwitajiet għandhom jiġu sseparati bħala strumenti taħt kategoriji differenti ta’ assi finanzjarji

    (p)  Elementi oħrajn.

    Diversi entrati tal-karta bilanċjali

    Fil-FINREP, jistgħu jiġu inklużi entrati oħrajn taħt kategoriji tal-assi differenti.”



    Tabella 3

    L-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna

    Klassijiet ta’ skopertura tal-IRBA

    (L-Artikolu 147 tas-CRR)

    Is-setturi tal-kontroparti tal-FINREP

    Kummenti

    (a)  Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

    (1)  Banek ċentrali

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (b)  Istituzzjonijiet

    (jiġifieri istituzzjoni ta’ kreditu u ditti tal-investiment kif ukoll ċerti amministrazzjonijiet pubbliċi u banek multilaterali)

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (c)  Kumpaniji

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (d)  Bejgħ bl-imnut

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont in-natura tal-kontroparti immedjata.

    (e)  Ekwità

    Strumenti ta’ ekwità

    Fil-FINREP, l-ekwitajiet għandhom jiġu sseparati bħala strumenti taħt kategoriji differenti ta’ assi finanzjarji

    (f)  Pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni

    (2)  Amministrazzjonijiet pubbliċi

    (3)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu

    (4)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

    (5)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    (6)  Unitajiet domestiċi

    Dawn l-iskopeturi għandhom jiġu assenjati lis-setturi tal-kontroparti tal-FINREP skont ir-riskju sottostanti tal-pożizzjonijiet ta’ titolizzazzjoni. Fil-FINREP, meta l-pożizzjonijiet titolizzati jibqgħu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali, is-setturi tal-kontroparti għandhom ikunu s-setturi tal-kontropartijiet immedjati ta’ dawn il-pożizzjonijiet

    (g)  Obbligi oħrajn mhux ta’ kreditu

    Diversi entrati tal-karta bilanċjali

    Fil-FINREP, jistgħu jiġu inklużi entrati oħrajn taħt kategoriji tal-assi differenti.

    ▼B



    ANNESS VI

    RAPPURTAR DWAR TELF LI ĠEJ MINN SELF KOLLATERALIZZAT MINN PROPRJETÀ IMMOBBLI



    MUDELLI TAT-TELF TAL-IP

    Numru tal-mudell

    Kodiċi tal-mudell

    Isem tal-mudell / grupp ta' mudelli

    Isem qasir

     

     

    TELF IP

    LE

    15

    C 15.00

    Skopertura u telf minn self kollateralizzat minn proprjetà immobbli

    TELF CR IP



    C 15.00 — SKOPERTURI U TELF MINN SELF KOLLATERALIZZAT MINN PROPRJETÀ IMMOBBLI (TELF CR IP)

    Pajjiż:

     

    Telf

    Skoperturi

    Somma tat-telf li ġej mis-self sal-perċentwali ta' referenza

    Somma tat-telf totali

    Somma tal-iskoperturi

     

    li minnu: proprjetà immobbli vvalutata bil-valur tas-self ipotekarju

     

    li minnu: proprjetà immobbli vvalutata bil-valur tas-self ipotekarju

    Ringiela

    kolonna

    010

    020

    030

    040

    050

    kollateralizzat bi:

     

     

     

     

     

    010

    Proprjetà residenzjali

     

     

     

     

     

    020

    Proprjetà immobbli kummerċjali

     

     

     

     

     

    ▼M9



    ANNESS VII

    STRUZZJONIJIET GĦAR-RAPPURTAR DWAR IT-TELF LI JIĠI MINN SELF KOLLATERALIZZAT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI

    1. Dan l-Anness fih struzzjonijiet addizzjonali fir-rigward tat-tabelli inklużi fl-Anness VI ta' dan ir-Regolament. Dan l-Anness jikkumplimenta l-istruzzjonijiet f'format ta' referenzi inklużi fit-tabelli fl-Anness VI.

    2. L-istruzzjonijiet ġenerali kollha inklużi fil-Parti I tal-Anness II ta' dan ir-Regolament japplikaw ukoll.

    1.    L-ambitu tar-rappurtar

    3. Id-dejta speċifikata fl-Artikolu 101(1) tas-CRR hija suġġetta għar-rappurtar mill-istituzzjonijiet kollha bl-użu tal-proprjetà immobbli għall-finijiet tal-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR.

    4. Il-mudell ikopri s-swieq nazzjonali kollha li istituzzjoni/grupp ta' istituzzjonijiet ikun espost għalihom (ara l-Artikolu 101(1) tas-CRR). Skont l-Artikolu 101 (2), is-sentenza 3, id-dejta għandha tiġi rrappurtata għal kull suq tal-proprjetà fl-Unjoni separatament.

    2.    Definizzjonijiet

    5. Definizzjoni ta' telf: “Telf” tfisser “telf ekonomiku” kif definit fl-Artikolu 5(2) tas-CRR, inkluż telf li ġej minn proprjetà mikrija. Il-flussi tal-irkupru li ġejjin minn sorsi oħra (pereżempju garanziji tal-bank, assigurazzjoni fuq il-ħajja, eċċ.) ma jiġux rikonoxxuti meta jiġi kkalkulat it-telf li ġej mill-proprjetà immobbli. It-telf ta' pożizzjoni waħda ma għandux jiġi nnettjat bil-profitt tal-irkupru b'suċċess ta' pożizzjoni oħra.

    6. Skont id-definizzjoni tal-Artikolu 5(2) tas-CRR, għall-iskoperturi garantiti mill-proprjetà residenzjali u kummerċjali, il-kalkolu tat-telf ekonomiku għandu jibda mill-valur tal-iskopertura pendenti fid-data tar-rappurtar u għandu jinkludi mill-anqas: (i) ir-rikavat mir-realizzazzjoni tal-kollateral; (ii) l-ispejjeż diretti (inklużi ħlasijiet tar-rati tal-imgħax u spejjeż tal-workouts marbuta mal-likwidazzjoni tal-kollateral); u (iii) l-ispejjeż indiretti (inklużi spejjeż operatorji tal-unità tal-workout). Il-komponenti kollha jeħtieġu li jiġu skontanti sad-data ta' referenza tar-rappurtar.

    7. Valur tal-iskopertura: Il-valur tal-iskopertura jsegwi r-regoli stipulati fil-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR (ara l-Kapitolu 2 għall-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ standardizzat, u l-Kapitolu 3 għall-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB).

    8. Il-valur tal-proprjetà: Il-valur tal-proprjetà jsegwi r-regoli stipulati fil-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR

    9. L-effett F/X: Il-munita tar-rappurtar tintuża bir-rata tal-kambju tad-data tar-rappurtar. Minbarra dan, l-istimi tat-telf ekonomiku għandhom iqisu l-effett F/X jekk l-iskopertura jew il-kollateral ikunu ddenominati f'munita differenti.

    3.    Diżaggregazzjoni ġeografika

    10. Skont l-ambitu tar-rappurtar, ir-rappurtar tat-Telf CR IP jikkonsisti fil-mudelli li ġejjin:

    (a) 

    mudell totali wieħed

    (b) 

    mudell wieħed għal kull suq nazzjonali fl-Unjoni li għalih hija esposta l-istituzzjoni, u

    (c) 

    formola waħda li taggrega d-dejta għas-swieq nazzjonali kollha barra l-Unjoni li l-istituzzjoni hija skoperta għalihom.

    4.    Rappurtar tal-iskopertura u t-telf

    11. Skoperturi: L-iskoperturi kollha li huma ttrattati skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II tas-CRR u fejn il-kollateral huwa użat biex jitnaqqas ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju huma rrappurtati fit-Telf CR IP. Dan ifisser ukoll li fil-każ li l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-proprjetà immobbli jintuża biss għall-finijiet interni (jiġifieri taħt il-Pilastru 2) jew għal skoperturi kbar (ara l-Parti Erbgħa tas-CRR), l-iskopertura u t-telf ikkonċernati ma għandhomx jiġu rrappurtati.

    12. Telf: L-istituzzjoni li jkollha l-iskopertura sa tmiem il-perjodu tar-rappurtar tirrapporta t-telf. It-telf jiġi rrappurtat hekk kif il-provvedimenti jkollhom jiġu kkontabilizzati skont ir-regoli tal-kontabilità. It-telf stmat ukoll għandu jiġi rrappurtat. Id-dejta dwar it-telf għandha tinġabar fuq il-bażi ta' self b'self, jiġifieri aggregazzjoni ta' dejta individwali tat-telf li ġej mill-iskoperturi kkollateralizzati mill-proprjetà immobbli.

    13. Data ta' referenza: Il-valur tal-iskopertura tal-inadempjenza għandu jintuża fir-rappurtar tat-telf.

    (a) 

    Telf għandu jiġi rrappurtat għall-inadempjenzi kollha fuq self garantit minn proprjetà immobbli li jsiru matul il-perjodu ta' rappurtar rispettiv irrispettivament minn jekk ix-xogħol jitlestiex matul il-perjodu jew le. Id-dejta dwar it-telf irrapportat mit-30 ta' Ġunju għandha tirreferi għall-perjodu mill-1 ta' Jannar sat-30 ta' Ġunju u t-telf ta' dejta rrappurtata mill-31 ta' Diċembru għandha tirreferi għal sena kalendarja sħiħa. Billi jista' jkun hemm differenza kbira fiż-żmien bejn l-inadempjenza u r-realizzazzjoni tat-telf, l-estimi tat-telf (li jinkludi proċess ta' workout mhux komplut) jiġu rrappurtati f'każijiet fejn il-workout ma jkunx tlesta fil-perjodu tar-rappurtar.

    (b) 

    Għall-inadempjenzi kollha osservati fil-perjodu tar-rappurtar, hemm tliet xenarji: (i.) is-self inadempjenti jista' jiġi ristrutturat b'tali mod li ma jiġix trattat aktar bħala inadempjenti (ma jiġi osservat l-ebda telf); (ii.) ir-realizzazzjoni tal-kollateral titlesta (workout lesta, it-telf reali magħruf); jew (iii.) il-workout mhux kompluta (iridu jintużaw estimi tat-telf). Ir-rappurtar tat-telf għandu jinkludi biss telf li ġej mix-xenarju (ii.) realizzazzjoni tal-kollateral (telf osservat) u x-xenarju (iii.) workout mhux kompluta (estimi tat-telf).

    (c) 

    Billi t-telf ikun irrappurtat biss għall-iskoperturi li jkunu saru inadempjenti matul il-perjodu tar-rappurtar, il-b idliet għat-telf tal-iskoperturi li jkunu saru inadempjenti matul perjodi preċedenti ta' rappurtar mhux se jkunu riflessi fid-dejta rrappurtata. Jiġifieri l-gwadanji mir-realizzazzjoni tal-kollateral f'perjodu ta' rappurtar aktar tard jew spejjeż irrealizzati iżgħar milli stmat qabel ma għandhomx jiġu rrappurtati.

    14. Ir-rwol tal-valwazzjoni tal-proprjetà: L-aktar valutazzjoni riċenti tal-proprjetà qabel id-data tal-inadempjenza hija meħtieġa bħala d-data ta' referenza għar-rappurtar tal-parti tal-iskopertura garantita peremezz ta' ipoteki fuq proprjetà immobbli. Wara l-inadempjenza, il-proprjetà tista' tiġi rivalwata. Dan il-valur il-ġdid ma għandux madankollu jkun relevanti għall-identifikazzjoni tal-parti tal-iskopertura li kienet oriġinarjament garantita b'mod sħiħ (u kompletament) mill-ipoteki fuq proprjetà immobbli. Madankollu, il-valur il-ġdid tal-proprjetà jitqies fir-rappurtar tat-telf ekonomiku (tnaqqis fil-valur tal-proprjetà huwa parti mill-kosti ekonomiċi). Fi kliem ieħor, l-aħħar valutazzjoni tal-proprjetà qabel id-data tal-inadempjenza tintuża sabiex jiġi ddeterminat liema parti tat-telf għandha tiġi rrappurtata fiċ-ċellola 010 (identifikazzjoni tal-valuri tal-iskopertura li hija garantita b'mod sħiħ u kompletament) u l-valur rivalutat tal-proprjetà sabiex l-ammont jiġi riportat (stima ta' workout possibbli mill-kollateral) fiċ-ċelloli 010 u 030.

    15. Trattament ta' bejgħ ta' self matul il-perjodu ta' rappurtar. L-istituzzjoni li jkollha l-iskopertura sa tmiem il-perjodu ta' rappurtar tirrapporta t-telf, iżda biss jekk ġiet identifikata inadempjenza għal dik l-iskopertura.

    5.    Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi



    Kolonni

    010

    Somma tat-telf li ġej minn self sal-perċentwali ta' referenza

    L-Artikolu 101(1) il-punt a) u l-punt d) tas-CRR rispettivament,

    Il-valur tas-suq u l-valur tas-self ipotekarju skont l-Artikolu 4(74) u (76) tas-CRR

    Din il-kolonna tiġbor it-telf kollu li ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà residenzjali jew bi proprjetà immobbli kummerċjali sal-parti tal-iskopertura trattata bħala garantita b'mod sħiħ u kompletament skont l-Artikolu 124, il-paragrafu 1 tas-CRR.

    020

    Li minnhom: proprjetà immobbli valwata b'valur tas-self ipotekarju

    Rappurtar ta' dak it-telf, fejn il-valur tal-kollateral ġie kkalkulat bħala valur tas-self ipotekarju.

    030

    Somma tat-telf kumplessiv

    L-Artikolu 101(1) il-punt b) u l-punt e) tas-CRR rispettivament

    Il-valur tas-suq u l-valur tas-self ipotekarju skont l-Artikolu 4(74) u (76) tas-CRR

    Din il-kolonna tiġbor it-telf kollu li ġej minn self kollateralizzat bi proprjetà residenzjali jew bi proprjetà immobbli kummerċjali sal-parti tal-iskopertura trattata bħala garantita b'mod sħiħ skont l-Artikolu 124, il-paragrafu 1 tas-CRR.

    040

    Li minnhom: proprjetà immobbli valwata b'valur tas-self ipotekarju

    Rappurtar ta' dak it-telf, fejn il-valur tal-kollateral ġie kkalkulat bħala valur tas-self ipotekarju

    050

    Somma tal-iskoperturi

    L-Artikolu 101(1) il-punt c) u l-punt f) tas-CRR rispettivament

    Il-valur li għandu jiġi rrapurtat huwa biss dik il-parti tal-valur skoperta li hija trattata bħala garantita għal kollox bil-proprjetà immobbli, jiġifieri dik il-parti li hija trattata bħala mhux garantita mhix relevanti għar-rappurtar tat-telf.

    F'każ ta' inadempjenza, il-valur tal-iskopertura rrapportat huwa daqs il-valur tal-iskopertura direttament qabel inadempjenza.



    Ringieli

    010

    Proprjetà residenzjali

    020

    Proprjetà immobbli kummerċjali

    ▼B



    ANNESS VIII

    MUDELLI GĦAR-RAPPURTAR TA' SKOPERTURI KBAR U RISKJI TA' KONĊENTRAZZJONI



    MUDELLI GĦALL-ISKOPERTURI KBAR

    Numru tal-mudell

    Kodiċi tal-mudell

    Isem il-Mudell/grupp ta’ mudelli

    Isem fil-qosor

     

     

    SKOPERTURI KBAR

    SK

    26

    C 26.00

    Limitu tal-iskoperturi kbar

    LIMITI SK

    27

    C 27.00

    Identifikazzjoni tal-kontroparti

    SK 1

    28

    C 28.00

    Skoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar

    SK 2

    29

    C 29.00

    Dettall tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi

    SK 3

    30

    C 30.00

    Meded ta' maturità tal-iskoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar

    SK 4

    31

    C 31.00

    Meded ta' maturità tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi

    SK 5



    C 26.00 — Limiti tal-Iskoperturi Kbar (Limiti SK)

     

    Limitu applikabbli

    kolonna

    010

    ringiela

     

     

    010

    Mhux istituzzjonijiet

     

    020

    Istituzzjonijiet

     

    030

    Istituzzjonijiet f’%

     



    C 27.00 — Identifikazzjoni tal-kontroparti (SK 1)

    IDENTIFIKAZZJONI TAL-KONTROPARTI

    Kodiċi

    Isem

    kodiċi LEI

    Residenza tal-kontroparti

    Settur tal-kontroparti

    Kodiċi NACE

    Tip ta’ kontroparti

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

     

     

     

     

     

     

     



    C 28.00 Skoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar (SK 2)

    KONTROPARTI

    SKOPERTURI ORIĠINALI

    (–) Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti

    (–) Skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji

    Valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu (MRK)

    TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (MRK) ELIĠIBBLI

    (-) Ammonti eżentati

    Valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u MRK

    Kodiċi

    Grupp jew individwali

    Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għall-assi sottostanti

     

    (–) Effett ta’ sostituzzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli

    (–) Protezzjoni ta’ kreditu finanzjata minbarra l-effett ta’ sostituzzjoni

    (–) Proprjetà immobbli

     

    Skoperturi diretti

    Skoperturi indiretti

    Skoperturi addizzjonali li jinħolqu minn tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għall-assi sottostanti

    Total tal-iskopertura oriġinali

    Li minnhom: inadempjenti

    Strumenti ta' dejn

    Strumenti ta' ekwità

    Derivattivi

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ

    Strumenti ta' dejn

    Strumenti ta' ekwità

    Derivattivi

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ

    Total

    Li minnhom: Portafoll mhux ta' negozjar

    % tal-kapital eliġibbli

    (–) Strumenti ta’ dejn

    (–) Strumenti ta’ ekwità

    (–) Derivattivi

    (–) Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ

    Total

    Li minnhom: Portafoll mhux ta' negozjar

    % tal-kapital eliġibbli

    Impenji ta’ self

    Garanziji finanzjarji

    Impenji oħra

    Impenji ta’ self

    Garanziji finanzjarji

    Impenji oħra

    (–) Impenji ta’ self

    (–) Garanziji finanzjarji

    (–) Impenji oħra

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 29.00 - Dettall tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (SK 3)

    KONTROPARTI

    SKOPERTURI ORIĠINALI

    (–) Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti

    (–) Skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji

    Valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u MRK

    TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU (MRK) ELIĠIBBLI

    (-) Ammonti eżentati

    Valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u MRK

    Kodiċi

    Kodiċi tal-grupp

    Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għall-assi sottostanti

    Tip ta’ konnessjoni

     

    (–) Effett ta’ sostituzzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli

    (–) Protezzjoni ta’ kreditu finanzjata minbarra l-effett ta’ sostituzzjoni

    (–) Proprjetà immobbli

     

    Skoperturi diretti

    Skoperturi indiretti

    Skoperturi addizzjonali li jinħolqu minn tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għall-assi sottostanti

    Total tal-iskopertura oriġinali

    Li minnhom: inadempjenti

    Strumenti ta' dejn

    Strumenti ta' ekwità

    Derivattivi

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ

    Strumenti ta' dejn

    Strumenti ta' ekwità

    Derivattivi

    Entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ

    Total

    Li minnhom: Portafoll mhux ta' negozjar

    % tal-kapital eliġibbli

    (–) Strumenti ta’ dejn

    (–) Strumenti ta’ ekwità

    (–) Derivattivi

    (–) Entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ

    Total

    Li minnhom: Portafoll mhux ta' negozjar

    % tal-kapital eliġibbli

    Impenji ta’ self

    Garanziji finanzjarji

    Impenji oħra

    Impenji ta’ self

    Garanziji finanzjarji

    Impenji oħra

    (–) Impenji ta’ self

    (–) Garanziji finanzjarji

    (–) Impenji oħra

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 30.00 - Meded ta' maturità tal-iskoperturi fil-portafoll mhux ta' negozjar u fil-portafoll ta' negozjar(SK 4)

    KONTROPARTI

    MEDED TA' MATURITÀ TAL-ISKOPERTURA

    MEDED TA' MATURITÀ TAL-ISKOPERTURA

    Kodiċi

    Sa xahar

    Aktar minn xahar sa xahrejn

    Aktar minn xahrejn sa tliet xhur

    Aktar minn tliet xhur sa erba' xhur

    Aktar minn erba' xhur sa ħames xhur

    Aktar minn ħames xhur sa sitt xhur

    Aktar minn sitt xhur sa seba' xhur

    Aktar minn seba' xhur sa tmien xhur

    Aktar minn tmien xhur sa disa’ xhur

    Aktar minn disa' xhur sa 10 xhur

    Aktar minn għaxar xhur sa 11-il xahar

    Aktar minn 11-il xahar sa 12-il xahar

    Aktar minn 12-il xahar sa 15-il xahar

    Aktar minn 15-il xahar sa 18-il xahar

    Aktar minn 18-il xahar sa 21 xahar

    Aktar minn 21 xahar sa 24 xahar

    Aktar minn 24 xahar sa 27 xahar

    Aktar minn 27 xahar sa 30 xahar

    Aktar minn 30 xahar sa 33 xahar

    Aktar minn 33 xahar sa 36 xahar

    Aktar minn tliet snin sa ħames snin

    Aktar minn ħames snin sa 10 snin

    Aktar minn 10 snin

    Maturità mhux definita

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 31.00 - Meded ta' maturità tal-iskoperturi għall-klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (SK 3)

    KONTROPARTI

    MEDED TA' MATURITÀ TAL-ISKOPERTURA

    MEDED TA' MATURITÀ TAL-ISKOPERTURA

    Kodiċi

    Kodiċi tal-grupp

    Sa xahar

    Aktar minn xahar sa xahrejn

    Aktar minn xahrejn sa tliet xhur

    Aktar minn tliet xhur sa erba' xhur

    Aktar minn erba' xhur sa ħames xhur

    Aktar minn ħames xhur sa sitt xhur

    Aktar minn sitt xhur sa seba' xhur

    Aktar minn seba' xhur sa tmien xhur

    Aktar minn tmien xhur sa disa' xhur

    Aktar minn disa' xhur sa għaxar xhur

    Aktar minn 10 xhur sa 11-il xahar

    Aktar minn 11-il xahar sa 12-il xahar

    Aktar minn 12-il xahar sa 15-il xahar

    Aktar minn 15-il xahar sa 18-il xahar

    Aktar minn 18-il xahar sa 21 xahar

    Aktar minn 21 xahar sa 24 xahar

    Aktar minn 24 xahar sa 27 xahar

    Aktar minn 27 xahar sa 30 xahar

    Aktar minn 30 xahar sa 33 xahar

    Aktar minn 33 xahar sa 36 xahar

    Aktar minn tliet snin sa ħames snin

    Aktar minn ħames snin sa 10 snin

    Aktar minn 10 snin

    Maturità mhux definita

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ▼M10



    ANNESS IX

    STRUZZJONIJIET GĦAL RAPPURTAR DWAR SKOPERTURI KBAR U RISKJU TA’ KONĊENTRAZZJONI

    Werrej

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.

    Struttura u konvenzjonijiet

    2.

    Abbrevjazzjonijiet

    PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

    1.

    Ambitu u livell ta’ rappurtar LE

    2.

    L-istruttura tal-formola LE

    3.

    Definizzjonijiet u struzzjonijiet ġenerali għall-iskopijiet tar-rappurtar LE

    4.

    C 26.00 - Formola tal-Limiti LE

    4.1.

    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi:

    5.

    C 27.00 - Identifikazzjoni tal-kontroparti (LE1)

    5.1.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    6.

    C 28.00 Skoperturi fil-portafoll tal-kummerċ u mhux tal-kummerċ (LE2)

    6.1.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    7.

    C 29.00 - Dettalji tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (LE3)

    7.1.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    8.

    C 30.00 - Il-meded ta’ maturità tal-għaxar l-akbar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-għaxar l-akbar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati (formola LE4);

    8.1.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    9.

    C 31.00- Meded ta’ maturità tal-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati: dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta’ klijenti konnessi (formola LE5).

    9.1.

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.    Struttura u konvenzjonijiet

    1. Il-qafas tar-rappurtar fuq riskji kbar (“large exposures — LE”) jikkonsisti f’sitt formoli li jinkludu l-informazzjoni li ġejja:

    (a) 

    limiti tal-iskoperturi l-kbar;

    (b) 

    identifikazzjoni tal-kontroparti (formola LE1);

    (c) 

    skoperturi fil-portafoll mhux tal-kummerċ u dak tal-kummerċ (formola LE2);

    (d) 

    dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta’ klijenti konnessi (formola LE3).

    (e) 

    meded ta’ maturità tal-għaxar l-akbar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-għaxar l-akbar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati (formola LE4);

    (f) 

    meded ta’ maturità tal-għaxar l-akbar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-għaxar l-akbar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati: dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta’ klijenti konnessi (formola LE5).

    2. L-istruzzjonijiet jinkludu referenzi legali kif ukoll informazzjoni dettaljata dwar id-dejta li tiġi rappurtata f’kull formola.

    3. L-istruzzjonijiet u r-regoli dwar il-validazzjoni jsegwu l-konvenzjoni tal-ittikkettjar stabbilita fil-paragrafi li ġejjin, meta jirreferu għal kolonni, ringieli u ċelloli tal-formoli.

    4. Il-konvenzjoni segwenti ġeneralment tintuża fl-istruzzjonijiet u r-regoli ta’ validazzjoni: {Formola;Ringiela;Kolonna}. Sinjal ta’ asterisk jintuża biex jesprimi li l-validazzjoni hija magħmula għar-ringieli kollha rrappurtati.

    5. Fil-każ ta’ validazzjonijiet f’formola, li fiha jintużaw biss punti ta’ dejta ta’ dik il-formola, in-notamenti ma jirreferux għal formola: {Ringiela;Kolonna}.

    6. ABS (Valur): il-valur assolut mingħajr sinjal. Kwalunkwe ammont li jżid l-iskoperturi jiġi rrappurtat bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas l-iskoperturi jiġi rrappurtat bħala ċifra negattiva. Fejn hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, l-ebda ċifra pożittiva ma tiġi rrappurtata għal dak il-punt.

    2.    Abbrevjazzjonijiet

    7. Għall-finijiet ta’ dan l-Anness, ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 huwa msejjaħ bħala “s-CRR”.

    PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

    F’Dan l-Anness, l-istruzzjonijiet relatati mar-rappurtar ta’ Skoperturi Kbar għandhom japplikaw ukoll għar-rappurtar ta’ skoperturi sinifikanti meħtieġa mill-Artikoli 9 u 11, skont l-iskop definit f’dawk l-Artikoli.

    1.    Ambitu u livell ta’ rappurtar LE

    1. Sabiex tiġi rappurtata informazzjoni dwar skoperturi kbar għal klijenti jew gruppi ta’ klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013(“CRR”) fuq bażi waħdanija, l-istituzzjonijiet jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3.

    2. Sabiex tiġi rappurtata informazzjoni dwar skoperturi kbar lil klijenti jew gruppi ta’ klijenti konnessi skont l-Artikolu 394(1) tas-CRR fuq bażi waħdanija, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3.

    3. Kull skopertura kbira definita skont l-Artikolu 392 tas-CRR tiġi rrappurtata, inklużi l-iskoperturi kbar li ma għandhomx jitqiesu għall-konformità mal-limitu ta’ skopertura kbira stabbiliti fl-Artikolu 395 tas-CRR.

    4. Sabiex tiġi rappurtata informazzjoni dwar l-akbar 20 skopertura għal klijenti jew gruppi ta’ klijenti konnessi skont l-aħħar sentenza tal-Artikolu 394(1) tas-CRR fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru li huma soġġetti għall-Parti Tlieta, it-Titolu II, Kapitolu 3 tas-CRR, jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3. Il-valur tal-iskopertura li jirriżulta minn meta jitnaqqas l-ammont fil-kolonna 320 (“Ammonti eżentati”) tal-formola LE2 mill-ammont fil-kolonna 210 (“Total”) ta’ dik l-istess formola huwa l-ammont li jintuża għad-determinazzjoni ta’ dawn l-akbar 20 skopertura.

    5. Sabiex tiġi rappurtata informazzjoni dwar l-akbar 394 skopertura lil istituzzjonijiet kif ukoll dwar l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati skont punti (a) sa (d) tal-Artikolu 394(2) tas-CRR fuq bażi konsolidata, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru jużaw il-formoli LE1, LE2 u LE3. Għar-rappurtar tal-istruttura tal-maturità ta’ dawn l-iskoperturi skont l-Artikolu 394(2)(e) tas-CRR, l-istituzzjonijiet prinċipali fi Stat Membru jużaw il-formoli LE4 u LE5. Il-valur tal-iskopertura kkalkolat fil-kolonna 210 (“Total”) tal-formola LE2 huwa l-ammont li jintuża għad-determinazzjoni ta’ dawn l-akbar 20 skopertura.

    6. Id-dejta dwar l-iskoperturi kbar u l-akbar skoperturi rilevanti għal gruppi ta’ klijenti konnessi u klijenti individwali li ma jappartjenux għal grupp ta’ klijenti konnessi tiġi rrappurtata fil-formola LE2 (li fih grupp ta’ klijenti konnessi jkun irrappurtat bħala skopertura waħda).

    7. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw fil-formoli ta’ dejta LE3 dwar l-iskoperturi għal klijenti individwali li jappartjenu għall-gruppi ta’ klijenti konnessi, li jkunu rappurtati fil-formola LE2. Ir-rappurtar ta’ skopertura għal klijent individwali fil-formola LE2 ma jiġix idduplikat fil-formola LE3.

    2.    L-istruttura tal-formola LE

    8. Il-kolonni tal-formola LE1 jippreżentaw l-informazzjoni relatata mal-identifikazzjoni ta’ klijenti individwali jew gruppi ta’ klijenti konnessi li istituzzjoni jkollha skopertura għalihom.

    9. Il-kolonni tal-formoli LE2 u LE3 jippreżentaw dawn il-blokki ta’ informazzjoni:

    (a) 

    il-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u qabel ma jitqies l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu, inkluż skoperturi addizzjonali diretti, indiretti u l-iskoperturi addizzjonali li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti;

    (b) 

    l-effett tal-eżenzjonijiet u tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu;

    (c) 

    il-valur tal-iskopertura wara li l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u wara li jitqies l-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu kkalkulat għall-finijiet tal-Artikolu 395(1) tas-CRR.

    10. Il-kolonni tal-formoli LE4 u LE5 jippreżentaw l-informazzjoni dwar il-meded ta’ maturità li għalihom l-ammonti mistennija ta’ maturità tal-ikbar għaxar skoperturi għal istituzzjonijiet kif ukoll l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet mis-settur finanzjarju mhux regolati jiġu allokati.

    3.    Definizzjonijiet u struzzjonijiet ġenerali għall-iskopijiet tar-rappurtar LE

    11. “Grupp ta’ klijenti marbutin” hija definita fl-Artikolu 4(1)(39) tas-CRR.

    12. “Entitajiet finanzjarji mhux regolati” hija definita fl-Artikolu 142(1)(5) tas-CRR.

    13. “Istituzzjonijiet” hija definita fl-Artikolu 4(1)(3) tas-CRR

    14. Skoperturi għal “assoċjazzjonijiet taħt id-dritt ċivili” jiġu rrappurtati. Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet iżidu l-ammonti ta’ kreditu tal-assoċjazzjoni taħt id-dritt ċivili għad-dejn ta’ kull sieħeb. Skoperturi lejn l-assoċjazzjonijiet tad-dritt ċivili li jkollhom kwoti jiġu diviżi jew allokati lis-sħab skont il-kwoti rispettivi tagħhom. Ċerti kostruzzjonijiet (eż. kontijiet konġunti, komunitajiet tal-werrieta, teħid ta’ self f’isem ħaddieħor) li jaħdmu bħala assoċjazzjonijiet tad-dritt ċivili jridu jiġu rrappurtati bħalhom.

    15. Assi u entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ jintużaw mingħajr ponderazzjonijiet ta’ riskju jew gradi ta’ riskju skont l-Artikolu 389 tas-CRR. Speċifikament, fatturi tal-konverżjoni ta’ kreditu ma għandhomx ikunu applikati għal entrati li huma barra mill-karta tal-bilanċ.

    16. “Skoperturi” huma definiti fl-Artikolu 389 tas-CRR.

    (a) 

    kwalunkwe assi jew entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ fil-portafoll tan-negozjar u mhux tan-negozjar inklużi entrati stipulati fl-Artikolu 400 tas-CRR, iżda esklużi entrati li jaqgħu taħt il-punti (a) sa (d) ta’ Artikolu 390(6) tas-CRR.

    (b) 

    “skoperturi indiretti” huma dawk l-iskoperturi allokati lill-garanti jew lill-emittent tal-kollateral minflok lill-mutwatarju immedjat skont l-Artikolu 403 tas-CRR. Id-definizzjonijiet t’hawn fl-ebda rispett ma jistgħu ikunu differenti mid-definizzjonijiet provduti fl-att bażiku.]

    17. L-iskoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi jkunu kkalkulati f’konformità mal-Artikolu 390(5).

    18. Ikun permess li jittieħed kont ta’ “ftehim ta’ netting” għall-effetti tal-valur ta’ skoperturi kbar kif stipulat fl-Artikolu 390(1), (2) u (3) tas-CRR Il-valur tal-iskopertura ta’ strument derivattiv elenkat fl-Anness II tas-CRR ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 tas-CRR bl-effetti tal-kuntratti ta’ novazzjoni u ftehim ta’ netting ieħor meħud inkonsiderazzjoni għall-finijiet ta’ dawn il-metodi skont Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6, tas-CRR. Il-valur tal-iskopertura ta’ transazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ self ta’ titoli jew komoditajiet, transazzjonijiet b’saldu fit-tul u transazzjonijiet ta’ self b’marġni jista’ jiġi ddeterminat jew skont Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 jew Kapitolu 6, tas-CRR. Skont l-Artikolu 296 tas-CRR, il-valur tal-iskopertura ta’ obbligu legali wieħed li jirriżulta minn ftehim kuntrattwali ta’ netting inkroċat bejn prodotti ma’ kontroparti tal-istituzzjoni relatriċi jiġi rrappurtat bħala “impenji oħra” fil-formoli LE.

    19. Il-“valur ta’ skopertura” jiġi kkalkulat skont l-Artikolu 390 tas-CRR.

    20. L-effett tal-applikazzjoni sħiħa jew parzjali tal-eżenzjonijiet u l-mitigazzjoni tar-riskju ta’ kreditu eliġibbli (CRM) għall-fini tal-kalkolu ta’ skoperturi għall-fini tal-Artikolu 395(1) huwa deskritt fl-Artikoli minn 399 sa 403 tas-CRR.

    21. It-treġġigħ lura ta’ ftehim ta’ riakkwist li jaqa’ taħt ir-rappurtar għal skoperturi kbar jiġi rappurtat skont l-Artikolu 402(3) tas-CRR. Sakemm il-kriterji fl-Artikolu 402(3) tas-CRR huma ssodisfati, l-istituzzjoni tirrapporta skoperturi kbar lil kull parti terza għall-ammont tal-pretensjoni li dik il-kontroparti għat-tranżazzjoni għandha fuq din il-parti terza u mhux għall-ammont tal-iskopertura għall-kontroparti.

    4.    C 26.00 - Formola tal-Limiti LE

    4.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi:



    Ringieli

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010

    Nonistituzzjonijiet

    L-Artikoli 395(1), 458(2)(d)(ii), 458(10) u 459(b) tas-CRR.

    L-ammont tal-limitu applikabbli għal kontropartijiet minbarra l-istituzzjonijiet jiġi rrappurtat. Dan l-ammont huwa 25 % tal-kapital eliġibbli, li huwa rrappurtat fir-ringiela 226 tal-formola 4 tal-Anness I, sakemm ma jkunx hemm perċentwal iktar restrittiv li japplika minħabba l-applikazzjoni tal-miżuri nazzjonali skont l-Artikolu 458 tas-CRR jew atti delegati adottati konformi mal-Artikolu 459(b) tas-CRR.

    020

    Istituzzjonijiet

    L-Artikoli 395(1), 458(2)(d)(ii), 458(10) u 459(b) tas-CRR.

    L-ammont tal-limitu applikabbli għal kontropartijiet li huma istituzzjonijiet jiġi rrappurtat. Skont l-Artikolu 395(1) tas-CRR, dan l-ammont ikun li ġej:

    — jekk 25 % tal-kapital eliġibbli huwa ikbar minn EUR 150 miljun (jew limitu aktar baxx minn EUR 150 miljun stabbilit mill-awtorità kompetenti f’konformità mat-tielet paragrafu tal-Artikolu 395(1) tas-CRR, 25 % tal-kapital eliġibbli għandu jiġi rrappurtat.

    — jekk EUR 150 miljun (jew limitu iktar baxx stabbilit mill-awtorità kompetenti konformi mat-tielet paragrafu tal-Artikolu 395(1) tas-CRR huwa ikbar minn 25 % tal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni, EUR 150 miljun (jew il-limitu iktar baxx jekk stabbilit mill-awtorità kompetenti) jiġi rrapurtat. Jekk l-istituzzjoni stabbiliet limitu iktar baxx f’termini tal-kapital eliġibbli tagħha, meħtieġ mit-tieni subparagrafu tal-Artikolu 395(1) tas-CRR, dak il-limitu għandu jiġi rrapurtat.

    Dawn il-limiti jistgħu jkunu iktar stretti f’każ ta’ applikazzjoni ta’ miżuri nazzjonali skont l-Artikolu 395(6) jew l-Artikolu 458 tas-CRR jew l-atti delegati stabbiliti skont l-Artikoli 459(b) tas-CRR.

    030

    L-istituzzjonijiet f’%

    L-Artikoli 395(1) u 459(a) tas-CRR

    L-ammont li jiġi rrappurtat ikun il-limitu assolut (irrappurtat fir-ringiela 020) espress bħala perċentwal tal-kapital eliġibbli.

    5.    C 27.00 - Identifikazzjoni tal-kontroparti (LE1)

    5.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010-070

    Identifikazzjoni tal-Kontroparti:

    L-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-identifikazzjoni ta’ kwalunkwe kontroparti għal liema informazzjoni qed tiġi mressqa f’kwalunkwe mill-formoli C 28.00 sa C 31.00. L-identifikazzjoni tal-grupp ta’ klijenti konnessi ma għandhiex tiġi rrappurtata, sakemm is-sistema ta’ rappurtar nazzjonali tipprovdi kodiċi unika għal grupp ta’ klijenti konnessi.

    Skont l-Artikolu 394(1)(a) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-identifikazzjoni tal-kontroparti li għaliha jkollhom skopertura kbira kif definit fl-Artikolu 392 tas-CRR.

    Skont l-Artikolu 394(2)(a) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-identifikazzjoni tal-kontroparti li għaliha jkollhom l-ikbar skoperturi (f’każijiet fejn il-kontroparti tkun istituzzjoni jew entità finanzjarja mhux regolata).

    010

    Il-kodiċi

    Il-kodiċi hija identifikatur tar-ringiela u trid tkun unika għal kull ringiela fit-tabella.

    Il-kodiċi għandha tintuża biex tidentifika kontroparti individwali. Madankollu, l-għan ta’ din il-kolonna huwa biex tgħaqqad dettalji tal-kontroparti f’C 27.00 mal-iskoperturi rrappurtati f’C 28.00 - C 31.00. Il-kodiċi tal-grupp ta’ klijenti konnessi m’għandhiex tiġi rrappurtata, sakemm is-sistema ta’ rappurtar nazzjonali tipprovdi kodiċi unika għal grupp ta’ klijenti konnessi. Din il-kodiċi tintuża b’mod konsistenti tul iż-żmien.

    Il-kompożizzjoni tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema ta’ rappurtar nazzjonali, sakemm ma jkunx hemm kodifikazzjoni uniformi disponibbli fl-Unjoni.

    020

    Isem

    L-isem se jikkorrispondi għall-isem tal-grupp kull meta jiġi rrappurtat grupp ta’ klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, l-isem jikkorrispondi għal kontroparti individwali.

    Għal grupp ta’ klijenti konnessi, l-isem li jiġi rrappurtat ikun l-isem tal-kumpanija prinċipali jew, meta l-grupp ta’ klijenti konnessi ma jkollux kumpanija prinċipali, ikun l-isem kummerċjali tal-grupp.

    030

    Il-Kodiċi LEI

    Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni ġuridika tal-entità tal-kontroparti.

    040

    Residenza tal-kontroparti

    Il-kodiċi ISO 3166-1-alfa-2 tal-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-kontroparti tintuża (inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali„ disponibbli fl-aħħar edizzjoni ta’ “Vademecum Bilanċ tal-Pagamenti” tal-Eurostat)

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda residenza ma tiġi rrappurtata.

    050

    Settur tal-kontroparti

    Settur wieħed jiġi allokat lil kull kontroparti fuq il-bażi ta’ klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:

    (i)  Banek Ċentrali;

    (ii)  Gvernijiet Ġenerali;

    (iii)  Istituzzjonijiet ta’ kreditu;

    (iv)  ditti tal-investiment kif definiti fl-Artikolu 4(1)(2) tas-CRR;

    (v)  Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn (eskluż ditti tal-investiment);

    (vi)  Korporazzjonijiet mhux finanzjarji;

    (vii)  Unitajiet domestiċi.

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda settur ma jiġi rrapportat.

    060

    Kodiċi NACE

    Għas-settur ekonomiku, jintużaw il-kodiċijiet tan-NACE (Nomenclature statistique des activités économiques dans la Communauté européenne = Klassifikazzjoni Statistika ta’ Attivitajiet Ekonomiċi tal-UE).

    Din il-kolonna tapplika biss għall-kontrapartijiet “Korporazzjonijiet finanzjarji oħra” u “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji”. Il-kodiċijiet NACE jintużaw għal “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji” b’livell wieħed ta’ dettall (pereżempju “F – Kostruzzjoni”) u għal “Korporazzjonijiet finanzjarji oħra” b’żewġ livelli ta’ dettali li jipprovdu informazzjoni separata dwar attivitajiet ta’ assigurazzjoni (pereżempju “K65 - Assigurazzjoni, riassigurazzjoni u finanzjament tal-pensjoni, apparti sigurtà soċjali obbligatorja”).”

    Is-setturi ekonomiċi “Korporazzjonijiet finanzjarji oħra” u “Korporazzjonijiet mhux finanzjarji” jiġu kklassifikati abbażi ta’ analiżi tal-kontroparti FINREP.

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda kodiċi NACE ma għandha tiġi rrappurtata.

    070

    Tip ta’ kontroparti

    L-Artikolu 394 (2) CRR.

    It-tip ta’ kontroparti tal-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji li mhumiex regolati jiġu speċifikati bl-użu ta’ “I” għall-istituzzjonijiet jew “U” għal entitajiet finanzjarji li ma jkunux regolati.

    6.    C 28.00 Skoperturi fil-portafoll tal-kummerċ u mhux tal-kummerċ (LE2)

    6.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010

    Il-kodiċi

    Għal grupp ta’ klijenti konnessi, jekk kodiċi unika hi disponibbli fuq livell nazzjonali, din il-kodiċi tiġi rrapportata bħala l-kodiċi tal-grupp ta’ klijenti konnessi. Fejn m’hemm l-ebda kodiċi unika fil-livell nazzjonali, il-kodiċi li għandha tiġi rrappurtata għandha tkun il-kodiċi tal-kumpanija prinċipali f’C 27.00.

    Fil-każijiet fejn grupp ta’ klijenti konnessi ma jkollux kumpanija prinċipali, il-kodiċi li tiġi rrappurtata tkun il-kodiċi tal-entità individwali li tkun meqjusa mill-istituzzjoni bħala l-iżjed sinifikanti fil-grupp ta’ klijenti konnessi. Fi kwalunkwe każ ieħor, il-kodiċi tikkorrispondi għall-kontroparti individwali.

    Din il-kodiċi tintuża b’mod konsistenti tul iż-żmien.

    Il-kompożizzjoni tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema ta’ rappurtar nazzjonali, sakemm ma jkunx hemm kodifikazzjoni uniformi disponibbli fl-UE.

    020

    Grupp jew individwu

    L-istituzzjoni tirrapporta “1” għar-rappurtar ta’ skoperturi għal klijenti individwali jew “2” għar-rappurtar ta’ skoperturi għal gruppi ta’ klijenti konnessi.

    030

    Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti

    L-Artikolu 390(7) tas-CR.

    Skont speċifikazzjonijiet tekniċi ulterjuri mill-awtoritajiet kompetenti nazzjonali, meta l-istituzzjoni jkollha skoperturi għall-kontroparti rrappurtata permezz ta’ tranżazzjoni fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti, tiġi rrappurtata ekwivalenti għal “Iva”; inkella tiġi rrappurtata ekwivalenti għal “Le”.

    040-180

    Skoperturi oriġinali

    L-Artikoli 24, 389, 390 u 392 tas-CRR.

    L-istituzzjoni tirrapporta f’dan il-blokk ta’ kolonni l-iskoperturi oriġinali ta’ skoperturi diretti, skoperturi indiretti, u skoperturi addizzjonali li jirriżultaw mit-tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti.

    Skont l-Artikolu 389 tas-CRR, assi u entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ jintużaw mingħajr ponderazzjonijiet ta’ riskju jew gradi ta’ riskju. Speċifikament, fatturi tal-konverżjoni ta’ kreditu ma għandhomx ikunu applikati għal entrati li huma barra mill-karta tal-bilanċ.

    Dawn il-kolonni jinkludu l-iskopertura oriġinali, jiġifieri l-valur tal-iskopertura mingħajr ma jitqiesu aġġustamenti fil-valur u provvedimenti, li jiġu mnaqqsa fil-kolonna 210.

    Id-definizzjoni u l-kalkolu tal-valur tal-iskopertura huma stabbiliti fl-Artikoli 389 u 390 tas-CRR. Il-valwazzjoni tal-assi u ta’ entrati li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ għandha ssir skont il-qafas kontabilistiku li għalih l-istituzzjoni tkun soġġetta skont l-Artikolu 24 tas-CRR.

    Skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji, li mhumiex l-iskoperturi skont l-Artikolu 390(6)(e), jiġu inklużi f’dawn il-kolonni. Dawn l-iskoperturi għandhom jiġu mnaqqsa fil-kolonna 200.

    Skoperturi li ssir referenza għalihom f’punti (a) sa (d) tal-Artikolu 390(6) tas-CRR ma jiġux inklużi f’dawn il-kolonni.

    Skoperturi oriġinali għandhom jinkludu kull assi u entrati barra l-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 400 tas-CRR. L-eżenzjonijiet għandhom jitnaqqsu għall-iskop tal-Artikolu 395(1) tas-CRR fil-kolonna 320.

    Skoperturi mill-portafoll tan-negozjar u mhux tan-negozjar ikunu inklużi.

    Għad-diżaggregazzjoni ta’ skoperturi fi strumenti finanzjarji, fejn skoperturi differenti li jirriżultaw minn ftehim ta’ netting jikkostitwixxu skopertura waħda, din tal-aħħar għandha tiġi allokata lill-istrument finanzjarju korrispondenti mal-assi prinċipali inkluż fil-ftehim ta’ netting (barra minn dan, ara s-sezzjoni introduttorja).

    040

    Skopertura oriġinali totali

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta s-somma ta’ skoperturi diretti u skoperturi indiretti kif ukoll skoperturi addizzjonali li jirriżultaw minn skopertura għal tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti.

    050

    Li minnu: inadempjenti

    L-Artikolu 178 tas-CRR.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-parti tal-iskopertura oriġinali totali li tikkorrispondi għal skoperturi inadempjenti.

    060-110

    Skoperturi diretti

    Skoperturi diretti għandha tfisser l-iskoperturi fuq il-bażi ta’ “min jissellef immedjatament”.

    060

    Strumenti ta’ dejn

    Regolament (KE) Nru 1071/2013 (“ECB/2013/33”) Anness II, Parti 2, tabella, kategoriji 2 u 3.

    Strumenti ta’ dejn għandhom jinkludu titoli ta’ dejn, u self u avvanzi.

    L-istrumenti inklużi f’din il-kolonna jkunu dawk ikkwalifikati bħala “self li jdum sa u li jinkludi sena/aktar minn sena u sa u li jinkludi ħames snin/ta’ aktar minn ħames snin ta’ maturità oriġinali”, jew bħala “titoli ta’ dejn”, skont BĊE/2013/33.

    Tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew kommoditajiet (tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli) u tranżazzjonijiet ta’ għoti ta’ self marġinali jitniżżlu f’din il-kolonna.

    070

    Strumenti ta’ ekwità

    BĊE/2013/33 Anness II Parti 2, tabella, kategoriji 4 u 5.

    L-istrumenti inklużi f’din il-kolonna jkunu dawk ikkwalifikati bħala “Ekwita” jew bħala “Ishma/unitajiet ta’ fond ta’ investiment” skont BĊE/2013/33.

    080

    Derivattivi

    L-Artikolu 272(2) u l-Anness II tas-CRR.

    L-istrumenti li jiġu rrappurtati f’din il-kolonna jinkludu derivattivi elenkati fl-Anness II tas-CRR u tranżazzjonijiet ta’ saldu fit-tul, kif definit fl-Artikolu 272(2) tas-CRR.

    Derivattivi ta’ kreditu li huma soġġetti għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti jiddaħħlu f’din il-kolonna.

    090-110

    Entrati Barra l-Karta Bilanċjali

    Anness I tas-CRR.

    Il-valur li għandu jiġi rrappurtat f’dawn il-kolonni jkun il-valur nominali qabel kwalunkwe tnaqqis tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu u mingħajr l-applikazzjoni ta’ fatturi ta’ konverżjoni.

    090

    Impenji ta’ self

    Anness I, punti 1(c) u (h), 2(b)(ii), 3(b)(i) u 4(a) tas-CRR.

    “Impenji ta’ self” huma impenji sodi biex jiġi pprovdut kreditu b’termini u kundizzjonijiet speċifikati minn qabel, ħlief dawk li huma derivattivi għaliex jistgħu jiġu saldati netti fi flus jew billi jiġi fornit jew jinħareġ strument finanzjarju ieħor.

    100

    Garanziji finanzjarji

    Anness I, punti 1(a),(b) u (f), tas-CRR.

    Garanziji finanzjarji huma kuntratti li jeħtieġu li l-emittent jagħmel pagamenti speċifiċi biex jirrimborsa lid-detentur għal telf li jsofri minħabba li debitur speċifiku jonqos milli jagħmel pagament meta dovut taħt it-termini oriġinali jew modifikati ta’ strument ta’ debitu. Derivati ta’ kreditu li mhumiex inklużi fil-kolonna “derivattivi” jiġu rrappurtati f’din il-kolonna.

    110

    Impenji oħrajn

    Impenji oħra huma l-entrati fl-Anness I tas-CRR li mhumiex inklużi fil-kategoriji preċedenti. Il-valur tal-iskopertura ta’ obbligu legali wieħed li jirriżulta minn ftehim kontrattwali ta’ netting inkroċat bejn prodotti ma’ kontroparti tal-istituzzjoni jiġi rrapportat f’din il-kolonna.

    120-180

    Skoperturi indiretti

    L-Artikolu 403 tas-CRR.

    Skont l-Artikolu 403 tasCRR, istituzzjoni ta’ kreditu tista’ tuża approċċ ta’ sostituzzjoni f’każ fejn skopertura għal klijent hija ggarantita minn parti terza jew tkun iggarantita b’kollateral maħruġ minn parti terza.

    L-istituzzjoni tirrapporta f’dan il-blokk ta’ kolonni l-ammonti ta’ skoperturi diretti li jkunu riassenjati lill-garanti jew l-emittent tal-kollaterali, basta li tal-aħħar ikun assenjat piż ta’ riskju daqs jew inqas mill-ponderazzjoni ta’ riskju li kieku jiġi applikat lil parti terza skont il-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 2 tas-CRR. L-iskopertura oriġinarja ta’ referenza protetta (skopertura diretta) titnaqqas mill-iskopertura lill-mutwatarju oriġinali fil-kolonni “Tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli”. L-espożizzjoni indiretta żżid l-iskopertura għall-garanti jew l-emittent ta’ kollateral permezz tal-effett ta’ sostituzzjoni. Dan japplika wkoll għal garanziji mogħtijin fi grupp ta’ klijenti konnessi.

    L-istituzzjoni tirrapporta l-ammont oriġinali ta’ skoperturi indiretti fil-kolonna li tikkorrispondi mat-tip ta’ esponiment dirett garantit jew assigurat minn kollateral bħal, meta l-esponiment dirett ikun strument ta’ dejn garantit, l-ammont ta’ “Skopertura indiretta” assenjat lill-garanti jkun irrappurtat taħt il-kolonna “Strumenti ta’ dejn”.

    Skoperturi li jirriżultaw minn noti marbuta ma’ kreditu wkoll jiġu rrappurtati f’dan il-blokk ta’ kolonni, skont l-Artikolu 399 tas-CRR.

    120

    Strumenti ta’ dejn

    Ara l-kolonna 060.

    130

    Strumenti ta’ ekwità

    Ara l-kolonna 070.

    140

    Derivattivi

    Ara l-kolonna 080.

    150-170

    Entrati Barra l-Karta Bilanċjali

    Il-valur ta’ dawn il-kolonni jkun il-valur nominali qabel ma jiġi applikat kwalunkwe tnaqqis tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju u ta’ fatturi ta’ konverżjoni.

    150

    Impenji ta’ self

    Ara l-kolonna 090.

    160

    Garanziji finanzjarji

    Ara l-kolonna 100.

    170

    Impenji oħrajn

    Ara l-kolonna 110.

    180

    Tranżazzjonijiet addizzjonali li jirriżultaw meta jkun hemm skopertura għal assi sottostanti

    L-Artikolu 390(7) CRR.

    Skoperturi addizzjonali li jinħolqu minn transazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti.

    190

    (-) Provvedimenti u aġġustamenti tal-valur

    L-Artikoli 34, 24, 110 u 111 CRR

    Il-provvedimenti u l-aġġustament tal-valur inklużi fil-qafas tal-kontabbiltà korrispondenti (id-Direttiva 86/635/KEE jew ir-Regolament 24/2002) li jaffettwaw il-valwazzjoni ta’ skoperturi skont l-Artikoli 24 u 110 tas-CRR.

    Il-provvedimenti u l-aġġustament tal-valur kontra skopertura gross mogħtija fil-kolonna 040 għandhom jiġu rrappurtati f’din il-kolonna.

    200

    (-) Skoperturi mnaqqsin minn fondi proprji

    L-Artikolu 390(6)(e) tas-CRR.

    Skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji, li jiġu inklużi f’kolonni differenti ta’ Skopertura oriġinali totali, ikunu rrappurtati.

    210-230

    Il-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u s-CRM

    L-Artikolu 394(1)(b) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet jirrappurtaw il-valur tal-iskopertura qabel ma jittieħed kont tal-effett tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu, meta applikabbli.

    210

    Totali

    Il-valur tal-iskopertura li jiġi rrappurtat f’din il-kolonna jkun l-ammont użat għad-determinazzjoni ta’ jekk l-iskopertura hijiex skopertura kbira skont id-definizzjoni fl-Artikolu 392 tas-CRR.

    Dan jinkludi l-Iskopertura oriġinarja wara li jitnaqqsu l-proviżjonijiet u l-aġġustamenti tal-valur u u l-ammont ta’ skoperturi mnaqqsa minn fondi proprji.

    220

    Li minnu: Portafoll mhux tan-negozjar

    L-ammont tal-portafoll mhux tan-negozjar mill-iskopertura totali qabel l-eżenzjonijiet u s-CRM.

    230

    % tal-kapital eliġibbli

    L-Artikoli 4(1)(71)(b) u 395 tas-CRR.

    L-ammont li għandu jiġi rrappurtat huwa l-perċentwal tal-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM relatat mal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni, kif definit fl-Artikolu 4(1)(71)(b) tas-CRR.

    240-310

    (-) Tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli (CRM)

    L-Artikoli 399 u 401 sa 403 tas-CRR.

    Tekniki CRM kif definiti fl-Artikolu 4(1)(57) tas-CRR.

    Għall-finijiet ta’ dan ir-rapport, it-tekniki CRM rikonoxxuti fil-Parti Tlieta, it-Titolu II, il-Kapitolu 3 u 4 jkunu użati skont l-Artikoli 401 sa 403 tas-CRR.

    It-tekniki CRM jista’ jkollhom tliet effetti differenti fir-reġim LE: effett tas-sostituzzjoni; protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjat li mhix l-effett ta’ sostituzzjoni; u trattament tal-proprjetà immobbli.

    240-290

    (-) Effett ta’ sostituzzjoni ta’ tekniki ta’ mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu eliġibbli

    L-Artikolu 403 tas-CRR.

    L-ammont ta’ protezzjoni tal-kreditu finanzjat jew mhux finanzjat li jiġi rrappurtat f’dawn il-kolonni jikkorrispondi għall-iskoperturi garantiti minn parti terza, jew abbażi ta’ kollateral maħruġ minn parti terza, fejn l-istituzzjoni tiddeċiedi li tikkunsidra l-iskopertura bħala mġarrba mill-garanti jew l-emittent tal-kollateral.

    240

    (-) Strumenti ta’ dejn

    Ara l-kolonna 060.

    250

    (-) Strumenti ta’ ekwità

    Ara l-kolonna 070.

    260

    (-) Derivattivi

    Ara l-kolonna 080.

    270-290

    (-) Entrati barra l-karta bilanċjali

    Il-valur ta’ dawn il-kolonni jkun mingħajr l-applikazzjoni ta’ fatturi ta’ konverżjoni.

    270

    (-) Impenji ta’ self

    Ara l-kolonna 090.

    280

    (-) Garanziji finanzjarji

    Ara l-kolonna 100.

    290

    (-) Impenji oħra

    Ara l-kolonna 110.

    300

    (-) Protezzjoni ta’ kreditu ffinanzjat minbarra l-effett ta’ sostituzzjoni

    L-Artikolu 401 tas-CRR.

    L-istituzzjoni tirrapporta l-ammonti ta’ protezzjoni ffinanzjata ta’ kreditu, kif definit fl-Artikolu 4(1)(58) tas-CRR, li huma mnaqqsa mill-valur tal-iskopertura minħabba l-applikazzjoni tal-Artikolu 401 tas-CRR.

    310

    (-) Proprjetà immobbli

    L-Artikolu 402 tas-CRR.

    L-istituzzjoni tirrapporta l-ammonti mnaqqsa mill-valur tal-iskopertura minħabba l-applikazzjoni tal-Artikolu 402 tas-CRR.

    320

    (-) Ammonti eżentati

    L-Artikolu 400 tas-CRR.

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammonti eżentati mir-reġim LE.

    330-350

    Il-valur tal-iskopertura wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM

    L-Artikolu 394(1)d) tas-CRR.

    L-istituzzjoni tirrapporta l-valur tal-iskopertura wara li jittieħed kont tal-effett tal-eżenzjonijiet u tal-mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu kkalkulat għall-iskop tal-Artikolu 395(1) tas-CRR.

    330

    Totali

    Din il-kolonna tinkludi l-ammont li jittieħed inkonsiderazzjoni sabiex ikun hemm konformità mal-limitu tal-iskoperturi kbar stipulat fl-Artikolu 395 tas-CRR.

    340

    Li minnu: Portafoll mhux tan-negozjar

    L-istituzzjoni tirrapporta l-iskopertura totali wara l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u wara li jitqies l-effett tas-CRM li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar.

    350

    % tal-kapital eliġibbli

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-perċentwal tal-valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni tal-eżenzjonijiet u s-CRM relatat mal-kapital eliġibbli tal-istituzzjoni, kif definit fl-Artikolu 4(1)(71)(b) tas-CRR.

    7.    C 29.00 - Dettalji tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi gruppi ta’ klijenti konnessi (LE3)

    7.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010-360

    L-istituzzjoni tirrapporta fil-formola LE3 id-dejta tal-klijenti individwali li jappartjenu għall-gruppi ta’ klijenti konnessi inklużi fir-ringieli tal-formola LE2.

    010

    Il-kodiċi

    Il-kolonni 010 u 020 huma identifkatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.

    Il-kodiċi tal-kontroparti individwali li tappartjeni għall-gruppi tal-klijenti konnessi tiġi rrapportata.

    020

    Kodiċi tal-grupp

    Il-kolonni 010 u 020 huma identifkatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.

    Jekk kodiċi unika għal grupp ta’ klijenti konnessi tkun disponibbli fil-livell nazzjonali, din il-kodiċi tiġi rrapportata. Fejn m’hemm l-ebda kodiċi unika fil-livell nazzjonali, il-kodiċi li tiġi rrappurtata għandha tkun il-kodiċi użata għar-rappurtar ta’ skoperturi għal grupp ta’ Klijenti konnessi f’C 28.00 (LE2).

    Meta klijent jkun jappartjeni għal diversi gruppi ta’ klijenti konnessi, ikun irrappurtat bħala membru fil-gruppi kollha ta’ klijenti konnessi.

    030

    Tranżazzjonijiet fejn ikun hemm skopertura għal assi sottostanti

    Ara l-kolonna 030 tal-formola LE3.

    040

    Tip ta’ konnessjoni

    It-tip ta’ konnessjoni bejn entità individwali u l-grupp ta’ klijenti konnessi jiġi speċifikat bl-użu ta’ jew:

    “a” bit-tifsira skont l-Artikolu 4(1)(39)(a) tas-CRR (kontroll); jew

    “b” bit-tifsira skont l-Artikolu 4(1)(39)(a) tas-CRR (interkonnessjoni);

    050-360

    Meta strumenti finanzjarji fil-formola LE2 jkunu pprovduti għall-grupp kollu ta’ klijenti konnessi dawn jiġu allokati lill-kontropartijiet individwali fil-formola LE3 skont il-kriterji tan-negozju tal-istituzzjoni.

    Il-bqija tal-istruzzjonijiet huma l-istess bħal għal LE2.

    8.    C 30.00 - Il-meded ta’ maturità tal-għaxar l-akbar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-għaxar l-akbar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati (formola LE4);

    8.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010

    Il-kodiċi

    Il-kodiċi hija identifikatur tar-ringiela u trid tkun unika għal kull ringiela fit-tabella.

    Ara l-kolonna 010 tal-formola LE1.

    020-250

    Meded tal-maturità tal-iskopertura

    L-Artikolu 394(2)(e) tas-CRR

    L-istituzzjoni tirrapporta din l-informazzjoni għall-ikbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati.

    Il-meded ta’ maturità huma ddefiniti b’intervall ta’ kull xahar sa sena, b’intervall minn sena sa tliet snin u b’intervalli akbar minn tliet snin ’il quddiem.

    Kull valur tal-iskopertura qabel l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet u s-CRM (il-kolonna 210 tal-formola LE2) jiġi rrappurtat bl-ammont pendenti kollu rispettiv tiegħu ta’ maturità mistennija tal-maturità residwa tiegħu. F’każ ta’ diversi relazzjonijiet separati li jikkostitwixxu skopertura għal klijent, kull waħda minn dawn il-partijiet tal-espożizzjoni tiġi rappurtata bl-ammont pendenti kollu rispettiv tagħha ta’ maturità mistennija ta’ maturità residwa. Strumenti li ma jkollhomx maturità fissa, bħal ekwità, jiġu inklużi fil-kolonna “maturità mhux definita”.

    Il-maturità mistennija tal-iskopertura tiġi rrappurtata għal skoperturi kemm diretti kif ukoll indiretti.

    Għal skoperturi diretti, meta jiġu allokati ammonti mistennija ta’ strumenti ta’ dejn u derivattivi fil-meded differenti ta’ maturità ta’ din il-formula, jintużaw l-istruzzjonijiet tal-formola tal-maturità tal-metriċi addizzjonali dwar il-likwidità (ara l-Anness XXIII għal dan ir-Regolament).

    Fil-każ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, il-maturità tar-riskju sottostanti tintuża fl-allokazzjoni ta’ ammonti mistennija għall-meded tal-maturità. B’mod aktar speċifiku, għal depożiti forward dan ifisser l-istruttura tal-maturità tad-depożitu; għall-garanziji finanzjarji, l-istruttura tal-maturità tal-assi finanzjarji sottostanti; għal faċilitajiet mhux użati ta’ impenji ta’ self, l-istruttura tal-maturità tas-self; u għal impenji oħra, l-istruttura tal-maturità tal-impenn.

    Fil-każ ta’ skoperturi indiretti, l-allokazzjoni għall-meded tal-maturità tkun ibbażata fuq il-maturità tal-operazzjonijiet garantiti li jiġġeneraw l-iskopertura diretta.

    F’każ li skopertura jew parti minn skopertura għandha tiġi kkunsidrata bħala inadempjenti u tiġi rrappurtata bħala tali fil-formola C 28.00 (LE2, il-kolonna 050) u c 29.00 (LE3, il-kolonna 060), il-likwidazzjoni mistennija tal-iskopertura fl-inadempjenza għandha tiġi allokata għall-meded ta’ maturità rispettivi kif ġej:

    — Meta l-entità relatriċi, minkejja l-inadempjenza, ikollha kalendarju ċar ta’ rimborżi mistennija tal-iskopertura, din għandha talloka dawn il-meded rispettivi kif xieraq.

    — - Meta l-entità tar-rappurtar ma jkollhiex opinjoni motivata ta’ meta jitħallas lura l-ammonti li ma tħallsux (jekk qatt), għandhom jiġu allokati fil-kategorija “Maturità mhux definita”.

    9.    C 31.00- Meded ta’ maturità tal-akbar għaxar skoperturi għall-istituzzjonijiet u l-akbar għaxar skoperturi għal entitajiet finanzjarji mhux regolati: dettall tal-iskoperturi għal klijenti individwali fi ħdan gruppi ta’ klijenti konnessi (formola LE5).

    9.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010-260

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta f’formola LE5 id-dejta tal-kontroparti individwali li jappartjenu għall-gruppi ta’ klijenti konnessi inklużi fir-ringieli tal-formola LE4.

    010

    Il-kodiċi

    Kolonni 010 u 020 huma identifkatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.

    Ara l-kolonna 010 tal-formola LE3.

    020

    Kodiċi tal-grupp

    Kolonni 010 u 020 huma identifkatur kompost tar-ringieli, u flimkien iridu jkunu uniċi għal kull ringiela fit-tabella.

    Ara l-kolonna 020 tal-mudell LE3.

    030-260

    Meded tal-maturità tal-iskoperturi

    Ara l-kolonna 020-250 tal-mudell LE4.

    ▼M6



    ANNESS X

    RAPPORTAR DWAR L-INGRANAĠĠ



    MUDELLI TAR-RAPPORTAR TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ

    Kodiċi tal-mudell

    Kodiċi tal-mudell

    Isem tal-mudell

    L-isem fil-qosor

    47

    C 47.00

    Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ

    LRCalc

    40

    C 40.00

    Trattament alternattiv tal-kejl tal-iskopertura

    LR1

    41

    C 41.00

    Entrati fil-Karta tal-Bilanċ li jidhru u li ma jidhrux — Tqassim addizzjonali tal-iskoperturi

    LR2

    42

    C 42.00

    Definizzjoni alternattiva tal-kapital

    LR3

    43

    C 43.00

    Diżaggregazzjoni alternattiva ta' komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ

    LR4

    44

    C 44.00

    Informazzjoni ġenerali

    LR5



    C 40.00 — TRATTAMENT ALTERNATTIV TAL-MIŻURA TAL-ISKOPERTURA (LR1)

    Ringiela

     

    Kolonna

    010

    020

    040

    050

    070

    075

    085

    120

    Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Supplimentazzjoni għall-SFTs

    Supplimentazzjoni skont il-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda nettjar jew CRM oħra)

    Ammont nominali/ valur nominali

    Ammont nozzjonali limitat

    Ammont nozzjonali limitat (l-istess isem tar-referenza)

    Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ ipotetikament eżentat

    010

    Derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa)

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa), li huma soġġetti għal klawżola ta' għeluq

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa), li mhumiex soġġetti għal klawżola ta' għeluq

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mixtrija)

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Derivattivi finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta' netting

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    SFTs mhux koperti minn ftehim prinċipali ta' netting

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Assi oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Entrati ta' riskju baxx taħt l-RSA li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ; li minnhom:

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur; li minnhom

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Impenji tal-karti tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Impenji kanċellabbli inkondizzjonalment mhux ċirkolanti

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Entrati fil-karta tal-bilanċ taħt l-RSA ta' riskju medju/baxx li ma jidhrux

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Entrati fil-karta tal-bilanċ taħt l-RSA ta' riskju medju li ma jidhrux

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Entrati fil-karta tal-bilanċ taħt l-RSA ta 'riskju sħiħ li ma jidhrux

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    (entrata ta' memorandum) Ammont prelevat ta' skoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    (entrata ta' memorandum) Ammonti miġbuda fuq impenji tal-karti tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    (entrata ta' memorandum) Ammonti miġbuda fuq impenji mhux ċirkolanti kanċellabbli mingħajr kundizzjonijiet

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Kollateral fi flus riċevuti fi tranżazzjonijiet f'derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Riċevibbli għal kollateral fi flus imqiegħda fi tranżazzjonijiet f'derivattivi

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Titoli riċevuti f'SFT li huma rikonoxxuti bħala assi

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Self b'veikolu fi flus ta' SFT (riċevibbli fi flus)

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Skoperturi li jistgħu jibbenefikaw minn trattament skont l-Artikolu 113(6) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Skoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 429(14) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 41.00 — ENTRATI TAL-KARTA TAL-BILANĊ LI JIDHRU U LI MA JIDHRUX — DIŻAGGREGAZZJONI ADDIZZJONALI TAL-ISKOPERTURI (LR2)

    Ringiela

     

    Kolonna

    010

    020

    030

    Skoperturi fil-karta tal-bilanċ li jidhru u li ma jidhrux (skoperturi SA)

    Skoperturi li jidhru u li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ (skoperturi IRB)

    Valur nominali

    010

    Total tal-iskoperturi fil-karta tal-bilanċ li jidhru u li ma jidhrux li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar kif ukoll skoperturi tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti (disaggregazzjoni skont il-piż tar-riskju):

     

     

     

    020

    = 0 %

     

     

     

    030

    > 0 % u ≤ 12 %

     

     

     

    040

    > 12 % u ≤ 20 %

     

     

     

    050

    > 20 % u ≤ 50 %

     

     

     

    060

    > 50 % u ≤ 75 %

     

     

     

    070

    > 75 % u ≤ 100 %

     

     

     

    080

    > 100 % u ≤ 425 %

     

     

     

    090

    > 425 % u ≤ 1 250 %

     

     

     

    100

    Skoperturi f'inadempjenza

     

     

     

    110

    (entrata ta' memorandum) Entrati fil-karta tal-bilanċ ta' riskju baxx li ma jidhrux u entrati fil-karta tal-bilanċ li ma jidhrux li għandhom fattur ta' konverżjoni ta' 0 % taħt il-proporzjon tas-solvenza

     

     

     



    C 42.00 — DEFINIZZJONI ALTERNATTIVA TA' KAPITAL (LR3)

    Ringiela

     

    Kolonna

    010

    010

    Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni stabbilita

     

    020

    Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni — definizzjoni tranżitorija

     

    030

    Fondi proprji totali — definizzjoni stabbilita

     

    040

    Fondi proprji totali — definizzjoni tranżitorja

     

    055

    Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni stabbilita

     

    065

    Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni tranżitorja

     

    075

    Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati ta' fondi proprji — definizzjoni stabbilita

     

    085

    Ammont tal-assi mnaqqas — minn elementi ta' fondi proprji — definizzjoni tranżitorja

     



    C 43.00 — DIŻAGGREGAZZJONI ALTERNATTIVA TAL-KOMPONENTI TAL-MIŻURI TA' SKOPERTURA TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ (LR4)

    Ringiela

    Entrati fil-karta tal-bilanċ li ma jidhrux, derivattivi, SFTs u l-portafoll tan-negozjar

    Kolonna

     

    010

    020

    Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon tal-Ingranaġġ

    RWA

    010

    Entrati fil-karta tal-bilanċ li ma jidhrux; li minnhom

     

     

     

    020

    Finanzjament tal-kummerċ; li minnhom

     

     

    030

    Skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni

     

     

    040

    Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti

     

     

    050

    Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti

     

     

    060

    SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta' netting bejn prodotti differenti

     

     

    065

    Ammonti ta' skopertura li jirriżultaw mit-trattament addizzjonali għad-derivattivi ta' kreditu

     

     

    070

    Assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjar

     

     

    Ringiela

    Skoperturi oħra tal-portafoll mhux tan-negozjar

    Kolonna

    010

    020

    030

    040

    Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon tal-Ingranaġġ

    RWA

    Skoperturi SA

    Skoperturi IRB

    Skoperturi SA

    Skoperturi IRB

    080

    Bonds koperti

     

     

     

     

    90

    Skoperturi ttrattati bħala sovrani

     

     

     

     

    100

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

     

     

     

     

    110

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali trattati bħala sovrani

     

     

     

     

    120

    MDBs u Organizzazzjonijiet internazzjonali trattati bħala sovrani

     

     

     

     

    130

    PSEs trattati bħala sovrani

     

     

     

     

    140

    Skoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSEs mhux trattati bħala sovrani

     

     

     

     

    150

    Gvernijiet reġjonali u l-awtoritajiet lokali mhux trattati bħala sovrani

     

     

     

     

    160

    MDBs mhux trattati bħala sovrani

     

     

     

     

    170

    PSEs mhux trattati bħala sovrani

     

     

     

     

    180

    Istituzzjonijiet

     

     

     

     

    190

    Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli; li minnhom

     

     

     

     

    200

    Iggarantiti b'ipoteki ta' proprjetajiet residenzjali

     

     

     

     

    210

    Skoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnhom

     

     

     

     

    220

    SME fil-livell tal-konsumatur

     

     

     

     

    230

    Korporattivi; li minnhom

     

     

     

     

    240

    Finanzjarji

     

     

     

     

    250

    Mhux finanzjarji; li minnhom

     

     

     

     

    260

    Skoperturi tal-SMEs

     

     

     

     

    270

    Skoperturi għajr skoperturi tal-SMEs

     

     

     

     

    280

    Skoperturi f'inadempjenza

     

     

     

     

    290

    Skoperturi oħrajn; li minnhom

     

     

     

     

    300

    Skoperturi ta' titolizzazzjoni

     

     

     

     

    310

    Finanzjament tan-negozju (entrata ta' memorandum); li minnhom

     

     

     

     

    320

    Skont skema uffiċjali ta' assigurazzjoni ta' kreditu għall-esportazzjoni

     

     

     

     



    C 44.00 — INFORMAZZJONI ĠENERALI (LR5)

    Ringiela

     

    Kolonna

    010

    010

    Struttura tal-kumpanija ta' istituzzjoni

     

    020

    Trattament tad-derivattivi

     

    040

    Tip ta' istituzzjoni

     



    C 47.00 — KALKOLU TAL-PROPORZJON TAL-INGRANAĠĠ (LRCalc)

     

    Kolonna

    Skopertura LR: Data ta' referenza ta' rapportar

    Ringiela

    Valuri tal-Iskopertura

    010

    010

    SFTs: Skopertura skont l-Artikolu 429(5) u 429(8) tas-CRR

     

    020

    SFTs: Supplimentazzjoni għar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti

     

    030

    Deroga għall-SFTs: Supplimentazzjoni skont l-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRR

     

    040

    Riskju ta' kreditu tal-kontroparti ta' tranżazzjonijiet SFT bl-aġent skont l-Artikolu 429b(6) tas-CRR

     

    050

    (-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi SFT ikklirjati għall-klijent

     

    060

    Derivattivi: Kost ta' sostituzzjoni kurrenti

     

    070

    (-) Marġini ta' varjazzjoni ta' flus eliġibbli riċevuti li tpaċew kontra l-valur tas-suq tad-derivattivi

     

    080

    (-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (kostijiet tas-sostituzzjoni)

     

    090

    Derivattivi: Supplimentazzjoni bil-metodu ta' valwazzjoni skont is-suq

     

    100

    (-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (skopertura futura potenzjali)

     

    110

    Deroga għad-derivattivi: metodu tal-iskopertura oriġinali

     

    120

    (-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (metodu ta' skopertura oriġinali)

     

    130

    Ammont nozzjonali limitat tad-derivattivi ta' kreditu sottoskritti

     

    140

    (-) Derivattivi ta' kreditu mixtrija eliġibbli li tpaċew ma' derivattivi ta' kreditu sottoskritti

     

    150

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 10 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

     

    160

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 20 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

     

    170

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 50 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

     

    180

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b'CCF ta' 100 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

     

    190

    Assi oħra

     

    200

    Ammont gross għal kollateral tad-derivattivi pprovdut

     

    210

    (-) Riċevibbli għall-marġni ta' varjazzjoni fi flus ipprovduti fi tranżazzjonijiet f'derivattivi

     

    220

    (-) Komponent eżentat għal CCP ta' skoperturi ta' negozju kklirjati għall-klijent (marġini inizjali)

     

    230

    Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi ta' SFT bħala bejgħ

     

    240

    (-) Assi fiduċjarji

     

    250

    (-) Skoperturi intragrupp (bażi individwali) eżentati skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR

     

    260

    (-) Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRR

     

    270

    (-) Ammont ta' assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita

     

    280

    (-) Ammont tal-assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorja

     

    290

    Skopertura tal-Proporzjon ta' Ingranaġġ Totali — bl-użu ta' definizzjoni stabbilita ta' kapital tal-Grad 1

     

    300

    Skopertura tal-Proporzjon ta' Ingraġġ totali — bl-użu ta' definizzjoni tranżizzjonali ta' kapital tal-Grad 1

     

    Ringiela

    Kapital

     

    310

    Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita

     

    320

    Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżizzjonali

     

    Ringiela

    Proporzjon tal-Ingranaġġ

     

    330

    Proporzjon tal-Ingranaġġ — bl-użu ta' definizzjoni stabbilita ta' kapital tal-Grad 1

     

    340

    Proporzjon tal-Ingranaġġ — bl-użu ta' definizzjoni tranżizzjonali ta' kapital tal-Grad 1

     

    ▼M10



    ANNESS XI

    RAPPORTAR DWAR L-INGRANAĠĠ

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.

    Tikkettar tal-formoli u konvenzjonijiet oħra

    1.1.

    Tikkettar tal-formoli

    1.2.

    Il-konvenzjoni dwar in-numerazzjoni

    1.3.

    Abbrevjazzjonijiet

    1.4.

    Konvenzjoni dwar is-sinjali

    PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

    1.

    Struttura u frekwenza

    2.

    Formuli għall-kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ

    3.

    Limiti tal-materjalità għad-derivattivi

    4.

    C 47.00 — Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ (LRCalc)

    5.

    C 40.00 – Trattament alternattiv tal-Kejl tal-Iskopertura (LR1)

    6.

    C 41.00 – Entrati li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux — disaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi (LR2)

    7.

    C 42.00 — Definizzjoni alternattiva ta’ kapital (LR3)

    8.

    C 43.00 — Disaggregazzjoni alternattiva ta’ komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (LR4)

    9.

    C 44.00 — Informazzjoni ġenerali(LR5)

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.    Tikkettar tal-formoli u konvenzjonijiet oħra

    1.1.    Tikkettar tal-formoli

    1. Dan l-Anness fih struzzjonijiet addizzjonali (minn hawn ’il quddiem imsejħin “LR” - leverage ratio) inklużi fl-Anness X ta’ dan ir-Regolament.

    2. B’mod ġenerali, il-qafas jikkonsisti f’sitt formoli:

    — 
    C47.00: Kalkolu tal-Proporzjon tal-Ingranaġġ (LRCalc): Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ;
    — 
    C40.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Mudell 1 (LR1): Trattament alternattiv tal-kejl tal-iskopertura;
    — 
    C41.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Mudell 2 (LR2): Elementi li jidhru u li ma jidhrux fuq il-karta tal-bilanċ - disaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi;
    — 
    C42.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Mudell 3 (LR3): Definizzjoni alternattiva tal-kapital;
    — 
    C43.00: Proporzjon tal-Ingranaġġ Mudell 4 (LR4): Diżaggregazzjoni ta’ komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ kif ukoll
    — 
    C44.00: Proporzjon ta’ Ingranaġġ Mudell 5 (LR5): Informazzjoni ġenerali.

    3. Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali kif ukoll aktar informazzjoni dettaljata dwar aspetti aktar ġenerali tar-rapportar.

    1.2.    Il-konvenzjoni dwar in-numerazzjoni

    4. Dan id-dokument se jsegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-paragrafi li ġejjin, meta jirreferi għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli dwar il-validazzjoni.

    5. In-notazzjoni ġenerali segwenti hija segwita fl-istruzzjonijiet: {Formola;Ringiela;Kolonna}. Se jintuża sinjal ta’ asterisk għall-kolonna jew ir-ringiela sħiħa.

    6. Fil-każ ta’ validazzjonijiet f’mudell, fejn jintużaw biss punti ta’ data minn dak il-mudell, in-notazzjonijiet mhux se jirreferu għall-mudell: {Ringiela;Kolonna}.

    7. Għall-fini tar-rapportar dwar l-ingranaġġ, “li minnhom/minnu” tirreferi għal entrata li hija subsett ta’ kategorija ta’ skoperturi ta’ livell ogħla filwaqt li “entrata ta’ memorandum” tirreferi għal entrata separata li mhijiex subsett ta’ klassi ta’ skopertura. Ir-rapportar taż-żewġ tipi ta’ ċelloli huwa obbligatorju, sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor.

    1.3.    Abbrevjazzjonijiet

    8. Għall-fini ta’ dan l-anness u tal-formoli relatati, jintużaw l-abbrevjazzjonijiet segwenti:

    a. 

    CRR, li hija taqsira ta’ Regolament dwar ir-Rekwiżiti ta’ Kapital (Capital Requirements Regulation) u tfisser ir-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    b. 

    SFT, li hija l-abbrevjazzjoni ta’ Tranżazzjoni ta’ Finanzjament tat-Titoli (Securities Financing Transaction) u tfisser “tranżazzjonijiet ta’ riakkwist, tranżazzjonijiet ta’ għoti jew teħid b’self ta’ titoli jew ta’ komoditajiet, tranżazzjonijiet b’saldu fit-tul u tranżazzjonijiet ta’ self b’marġni” kif imsemmija fir-Regolament (UE) Nru 575/2013;

    c. 

    CRM, hija l-abbrevjazzjoni ta’ Mitigazzjoni tar-Riskju tal-Kreditu (Credit Risk Mitigation).

    1.4.    Konvenzjoni dwar is-sinjali

    9. L-ammonti kollha jiġu rrapportati bħala ċifri pożittivi. Bħala eċċezzjoni hemm l-ammonti rrapportati f’{LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} u {LR3;085;010}. Għalhekk, kun af li {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} u{LR3;085;010} jieħdu valuri negattivi biss. Kun af ukoll li, minbarra każijiet estremi, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010} u {LR3;040;010} jieħdu valuri pożittivi biss.

    PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

    1.    Struttura u frekwenza

    1. Il-formola tal-proporzjon tal-ingranaġġ hija maqsuma f’żewġ partijiet. Il-Parti A tinkludi l-attributi kollha li jidħlu fil-kalkolu tal-proporzjon ta’ ingranaġġ li l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 430(1) tas-CRR, filwaqt li l-Parti B tinkludi l-attributi kollha li l-istituzzjonijiet għandhom jissottomettu skont it-tieni subparagrafu tal-Artikolu 430(1) tas-CRR (jiġifieri għall-finijiet tar-rapport imsemmi fl-Artikolu 511 tas-CRR).

    2. Meta jikkumpilaw id-dejta għal dan l-ITS, l-istituzzjonijiet għandhom jikkunsidraw it-trattament tal-assi fiduċjarji b’konformità mal-Artikolu 429(13) tas-CRR.

    2.    Formuli għall-kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ

    3. Il-proporzjon ta’ ingranaġġ huwa bbażat fuq kejl kapitali u kejl tal-iskopertura totali, li jistgħu jiġu kkalkolati biċ-ċelloli mill-Parti A.

    4. Proporzjon ta’ Ingranaġġ – definizzjoni stabbilita = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010}.

    5. Proporzjon ta’ Ingranaġġ – definizzjoni tranżitorja = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010}.

    3.    Limiti tal-materjalità għad-derivattivi

    6. Biex jonqos il-piż tar-rapportar għall-istituzzjonijiet bi skoperturi limitati f’derivattivi, il-kejl li ġej jintuża biex tiġi kkalkolata l-importanza relattiva tal-iskoperturi tad-derivattivi għall-iskopertura totali tal-proporzjon ta’ ingranaġġ. L-istituzzjonijiet għandhom jikkalkolaw dan il-kejl kif ġej:

    7. 
    image .

    8. Fejn il-kejl tal-iskopertura totali jkun daqs: {LRCalc;290;010}.

    9. Valur nozzjonali totali riferenzjat mid-derivattivi = {LR1; 010;070}. Din hija ċellola li l-istituzzjonijiet dejjem għandhom jirrapportaw.

    10. Volum ta’ derivattivi ta’ kreditu = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Dawn huma ċelloli li l-istituzzjonijiet dejjem għandhom jirrapportaw.

    11. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 14 fil-perjodu ta’ rapportar li jmiss, jekk tintlaħaq kwalunkwe kundizzjoni minn dawn:

    — 
    is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 ikun iktar minn 1,5 % f’żewġ dati ta’ referenza ta’ rapportar konsekuttivi;
    — 
    is-sehem tad-derivattivi msemmi fil-paragrafu 7 jaqbeż it-2,0 %.

    12. L-istituzzjonijiet li għalihom il-valur nozzjonali totali referenzjat mid-derivattivi kif definit fil-paragrafu 9 jaqbeż l-EUR 10 biljun għandhom jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 14, anke jekk is-sehem tad-derivattivi tagħhom ma jissodisfax il-kundizzjonijiet deskritti fil-paragrafu 11.

    13. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw iċ-ċelloli msemmijin fil-paragrafu 15 jekk tintlaħaq kwalunkwe waħda minn dawn il-kundizzjonijiet:

    — 
    il-volum ta’ derivattivi ta’ kreditu msemmi fil-paragrafu 10 ikun iktar minn EUR 300 miljun f’żewġ dati ta’ referenza ta’ rapportar konsekuttivi;
    — 
    il-volum ta’ derivattivi ta’ kreditu msemmi fil-paragrafu 10 jaqbeż EUR 500 miljun.

    14. Iċ-ċelloli li huma meħtieġa jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-paragrafu 11 huma dawn: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} u {LR1;060;070}.

    15. Iċ-ċelloli li huma meħtieġa jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont il-paragrafu 13 huma dawn: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} u {LR1;050;085}.

    4.    C 47.00 — Kalkolu tal-proporzjon tal-ingranaġġ (LRCalc)

    16. Din il-parti tal-formula ta’ rapportar tiġbor id-dejta li hija meħtieġa sabiex ikun ikkalkolat il-proporzjon ta’ ingranaġġ kif definit fl-Artikoli 429, 429a u 429b tas-CRR.

    17. L-istituzzjonijiet iwettqu r-rapportar tal-proporzjon ta’ ingranaġġ fuq bażi trimestrali. F’kull trimestru, il-valur “fid-data ta’ rapportar ta’ referenza” għandu jkun il-valur fl-aħħar jum tal-kalendarju tat-tielet xahar tat-trimestru rispettiv.

    18. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw {010;010} sa {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010}, u {150;010} sa {190;010} daqslikieku l-eżenzjonijiet imsemmijin f’{050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, u {220;010} ma japplikawx.

    19. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw {010;010} sa {240;010} daqslikieku l-eżenzjonijiet imsemmijin f’{250;010} u {260;010} ma japplikawx.

    20. Kwalunkwe ammont li jżid il-fondi proprji jew l-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ għandu jkun irrapportat bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas il-fondi proprji jew l-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ għandu jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.



     

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    Ringiela u kolonna

    Valuri tal-Iskopertura

    {010;010}

    SFTs: Skopertura skont l-Artikoli 429(5) u 429(8) tas-CRR

    L-Artikoli 429(5)(d) u 429(8) tas-CRR

    L-iskopertura għall-SFTs hija kkalkolata skont l-Artikoli 429(5)(d) u (8) tas-CRR

    F’din iċ-ċellola l-istituzzjonijiet għandhom iqisu tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c).

    F’din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar ’il fuq u li jinżammu fil-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawk l-entrati f’{190,010}.

    F’din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu SFTs minn aġenti li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kwalunkwe differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f’konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR.

    {020;010}

    SFTs: Supplimentazzjoni għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti

    L-Artikolu 429b(1) tas-CRR

    Is-supplimentazzjoni għal riskju ta’ kreditu tal-kontroparti għal SFTs li ma jidhrux fil-karta bilanċjali, determinati skont l-Artikolu 429b(2) jew (3) tas-CRR, kif applikabbli.

    F’din iċ-ċellola l-istituzzjonijiet għandhom iqisu tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c).

    F’din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu SFTs minn aġenti li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kwalunkwe differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f’konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR. Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawk l-entrati f’{040;010}.

    {030;010}

    Deroga għall-SFTs: Supplimentazzjoni skont l-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRR

    L-Artikoli 429b(4) u 222 tas-CRR

    Il-valur tal-iskopertura għal SFTs inkluż dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ ikkalkolati skont l-Artikolu 222 tas-CRR, soġġetti għal minimu ta’ 20 % għall-ponderazzjoni tar-riskju applikabbli.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu f’din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola tranżazzjonijiet li għalihom il-valur tal-parti supplimentari tal-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ huwa determinat skont il-metodu definit fl-Artikolu 429b(1) tas-CRR.

    {040;010}

    Riskju ta’ kreditu tal-kontroparti ta’ tranżazzjonijiet SFT bl-aġent skont l-Artikolu 429b(6) tas-CRR

    L-Artikolu 429b(6)(a), (2) u (3) tas-CRR

    Il-valur tal-iskopertura għall-SFTs bl-aġent li fihom l-istituzzjoni tipprovdi indennizz jew garanzija lil klijent jew kontroparti limitat(a) għal kull differenza bejn il-valur tat-titolu jew tal-flus li l-klijent ikun silef u l-valur tal-kollateral li l-mutwatarju jkun ipprovda f’konformità mal-Artikolu 429b(6)(a) tas-CRR, li jikkonsisti biss f’supplimentazzjoni ddeterminata f’konformità mal-Artikolu 429b(2) jew (3) tas-CRR, kif applikabbli.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f’din iċ-ċellola tranżazzjonijiet skont l-Artikolu 429b(6)(c). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dawn l-entrati f’{010;010} u {020;010} jew{010;010} u {030;010}, kif applikabbli.

    {050;010}

    (-) Komponent eżentat ta’ CCP tal-iskoperturi SFT ikklirjati għall-klijent

    L-Artikoli 429(11) u 306(1)(c) tas-CRR

    Il-komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.

    Meta l-komponent eżentat għas-CCP ikun titolu, dan ma għandux jiġi rrapportat f’din iċ-ċellola sakemm ma jkunx titolu mirhun mill-ġdid li fil-qafas kontabilistiku applikabbli (jiġifieri skont l-ewwel sentenza tal-Artikolu 111(1) tas-CRR) ikun inkluż bil-valur sħiħ.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu wkoll l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola f’{010;010}, {020;010} u{030;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni, u, jekk tkun issodisfata l-kundizzjoni fit-tieni nofs tas-sentenza ta’ qabel, f’{190;010}.

    Meta jkun hemm marġni inizjali mdaħħal mill-istituzzjoni għal komponent eżentat ta’ SFT li jkun irrapportat f’{190;010} u mhux irrapportata f’{020;010} jew {030;010}, l-istituzzjoni tista’ tirrapportaha f’din iċ-ċellola.

    {060;010}

    Id-derivattivi: Kost ta’ sostituzzjoni kurrenti

    L-Artikoli 429a, 274, 295, 296, 297 u 298 tas-CRR.

    Il-kost ta’ sostituzzjoni kurrenti kif speċifikat fl-Artikolu 274(1) tas-CRR tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u derivattivi ta’ kreditu inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ irrapportati gross mill-marġni ta’ varjazzjoni riċevut.

    Kif determinat mill-Artikolu 429a(1) tas-CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jqisu wkoll l-effetti tal-kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta’ netting skont l-Artikolu 295 tas-CRR. In-netting bejn prodotti differenti ma japplikax. Madankollu, l-istituzzjonijiet jistgħu jinnettjaw fil-kategorija tal-prodott imsemmija fil-punt (25)(c) tal-Artikolu 272 tas-CRR u d-derivattivi ta’ kreditu meta jkunu soġġetti għal ftehim kuntrattwali ta’ netting bejn prodotti differenti msemmi fl-Artikolu 295(c) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f’din iċ-ċellola kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-metodu ta’ skopertura oriġinali skont l-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR.

    {070;010}

    (-) Marġni ta’ varjazzjoni ta’ flus eliġibbli riċevuti li tpaċew kontra l-valur tas-suq tad-derivattivi

    L-Artikolu 429a(3) tas-CRR

    Marġni ta’ varjazzjoni riċevut fi flus mingħand il-kontroparti eliġibbli biex ipaċi kontra s-sehem tal-kost tas-sostituzzjoni tal-iskopertura tad-derivattivi skont l-Artikolu 429a(3) tas-CRR.

    Kwalunkwe marġni ta’ varjazzjoni fi flus riċevuti fuq komponent eżentat għal CCP skont l-Artikolu 429(11) tas-CRR ma għandux ikun irrapportat.

    {080;010}

    (-) Komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent (kostijiet tas-sostituzzjoni)

    L-Artikolu 429(11) tas-CRR.

    Is-sehem tal-kost tas-sostituzzjoni ta’ skoperturi ta’ negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR. Dan l-ammont għandu jkun irrapportat gross bil-marġni ta’ varjazzjoni tal-flus riċevuti f’dan il-komponent.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola anke f’{060;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {090;010}

    Id-derivattivi: Supplimentazzjoni bil-metodu ta’ valwazzjoni skont is-suq

    L-Artikoli 429a, 274, 295, 296, 297, 298 u 299(2) tas-CRR

    Din iċ-ċellola tipprovdi s-supplimentazzjoni għall-iskopertura futura potenzjali tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u tad-derivattivi tal-kreditu inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ ikkalkolati skont il-Metodu ta’ valwazzjoni skont is-suq (l-Artikolu 274 tas-CRR għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR u l-Artikolu 299(2) tas-CRR għal derivattivi ta’ kreditu) u bl-applikazzjoni ta’ regoli dwar in-netting skont l-Artikolu 429a(1) tas-CRR. Meta jiġu biex jiddeterminaw il-valur tal-iskopertura ta’ dawk il-kuntratti, l-istituzzjonijiet jistgħu jqisu l-effetti tal-kuntratti għal novazzjoni u ftehimiet oħrajn ta’ netting skont l-Artikolu 295 tas-CRR. In-netting bejn prodotti differenti ma japplikax. Madankollu, l-istituzzjonijiet jistgħu jinnettjaw fil-kategorija tal-prodott imsemmija fil-punt (25)(c) tal-Artikolu 272 tas-CRR u d-derivattivi ta’ kreditu meta jkunu soġġetti għal ftehim kuntrattwali ta’ netting bejn prodotti differenti msemmi fl-Artikolu 295(c) tas-CRR.

    Skont it-tieni subparagrafu tal-Artikolu 429a(1) tas-CRR, meta jiġu biex jiddeterminaw l-iskopertura ta’ kreditu futura potenzjali tad-derivattivi ta’ kreditu, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 299(2)(a) tas-CRR għad-derivattivi ta’ kreditu kollha tagħhom, mhux biss dawk assenjati fil-portafoll tan-negozjar.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f’din iċ-ċellola kuntratti mkejla bl-applikazzjoni tal-metodu ta’ skopertura oriġinali skont l-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR.

    {100;010}

    (-) Komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent (skopertura futura potenzjali)

    L-Artikolu 429(11) tas-CRR.

    L-iskopertura futura potenzjali ta’ skoperturi ta’ negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawn l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola anke f’{090;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {110;010}

    Deroga għad-derivattivi: metodu ta’ skopertura oriġinali

    L-Artikoli 429a(8) u 275 tas-CRR

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-kejl tal-iskopertura tal-kuntratti elenkati fil-punti 1 u 2 tal-Anness II tas-CRR ikkalkolat skont il-metodu tal-iskopertura oriġinali stabbilit fl-Artikolu 275 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet li japplikaw il-metodu ta’ skopertura oriġinali ma għandhomx inaqqsu l-kejl tal-iskopertura bl-ammont tal-marġni ta’ varjazzjoni riċevut fi flus skont l-Artikolu 429a(8) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet li ma jużawx il-metodu ta’ skopertura oriġinali ma għandhomx jirrapportaw din iċ-ċellola.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola kuntratti mkejlin bl-applikazzjoni tal-metodu ta’ valwazzjoni skont is-suq skont l-Artikoli 429a(1) u 274 tas-CRR.

    {120;010}

    (-) Komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent (metodu ta’ skopertura oriġinali)

    L-Artikolu 429(11) tas-CRR.

    Il-komponent eżentat tas-CCP ta’ skoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent meta jkun applikat il-metodu ta’ skopertura oriġinali kif stipulat fl-Artikolu 275 tas-CRR, diment li dawn l-entrati jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jinkludu l-ammont irrapportat f’din iċ-ċellola anke f’{110;010} daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {130;010}

    Ammont nozzjonali limitat tad-derivattivi ta’ kreditu sottoskritti

    L-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR

    Valur nozzjonali limitat tad-derivattivi ta’ kreditu sottoskritti (jiġifieri meta l-istituzzjoni tkun qed tipprovdi protezzjoni ta’ kreditu lil kontroparti) kif stabbilit fl-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR.

    {140;010}

    (-) Derivattivi ta’ kreditu mixtrija eliġibbli li tpaċew ma’ derivattivi ta’ kreditu sottoskritti

    L-Artikolu 429a(5) sa (7) tas-CRR

    Il-valur nozzjonali limitat ta’ derivattivi ta’ kreditu mixtrijin (jiġifieri meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta’ kreditu mingħand kontroparti) bl-istess ismijiet ta’ referenza bħal dawk id-derivattivi ta’ kreditu sottoskritti mill-istituzzjoni, meta l-maturità li jifdal tal-protezzjoni mixtrija tkun daqs jew ikbar mill-maturita li jifdal tal-protezzjoni mibjugħa. Għalhekk, il-valur ma għandux ikun ikbar mill-valur imdaħħal f’{130;010} għal kull isem ta’ referenza.

    {150;010}

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b’CCF ta’ 10 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

    L-Artikoli 429(10), 111(1)(d) u 166(9) tas-CRR

    Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(d) tas-CRR, ta’ entrati ta’ riskju baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 0 % kif imsemmi fil-punti 4(a) sa (c) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta’ 10 % tal-valur nominali). Dan ifisser impenji li jistgħu jkunu kkanċellati inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC), jew li effettivament jipprovdu għal kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja ta’ mutwatarju. Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu.

    Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta’ impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta’ konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

    {160;010}

    Entrati li ma jidhrux fil-karta bilanċjali b’CCF ta’ 20 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

    L-Artikoli 429(10), 111(1)(c) u 166(9) tas-CRR

    Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(c) tas-CRR, ta’ entrati ta’ riskju medju/baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 20 % kif imsemmi fil-punti 3(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun ta’ 20 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu.

    Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta’ impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta’ konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

    {170;010}

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b’CCF ta’ 50 % skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR

    L-Artikoli 429(10), 111(1)(b) u 166(9) tas-CRR

    Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(b) tas-CRR, ta’ entrati ta’ riskju medju li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 50 % kif definit fl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta’ kreditu imsemmi fil-punti 2(a) u (b) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawn għandu jkun 50 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu.

    Din iċ-ċellola tinkludi faċilitajiet ta’ likwidità u impenji oħra għal titolizzazzjonijiet. Fi kliem ieħor, is-CCF għall-faċilitajiet kollha ta’ likwidità skont l-Artikolu 255 tas-CRR huwa 50 % indipendentement mill-maturità.

    Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta’ impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta’ konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

    {180;010}

    Entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ b’CCF ta’ 100 % skont CRR 429 (10)

    L-Artikoli 429(10), 111(1)(a) u 166(9) tas-CRR

    Il-valur tal-iskopertura, skont l-Artikoli 429(10) u 111(1)(a) tas-CRR, ta’ entrati ta’ riskju għoli li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 100 % kif imsemmi fil-punti 1(a) sa (k) tal-Anness I tas-CRR (bħala tfakkira, il-valur tal-iskopertura hawnhekk għandu jkun 100 % tal-valur nominali). Bħala tfakkira, il-valur nominali ma għandux jitnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta’ kreditu.

    Din iċ-ċellola tinkludi faċilitajiet ta’ likwidità u impenji oħra għal titolizzazzjonijiet.

    Meta impenn jirreferi għall-estensjoni ta’ impenn ieħor, għandu jintuża l-iktar fattur ta’ konverżjoni baxx mit-tnejn assoċjati mal-impenn individwali skont l-Artikolu 166(9) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

    {190;010}

    Assi oħra

    L-Artikolu 429(5) tas-CRR.

    L-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu, SFTs (pereż. fost l-oħrajn assi li jridu jiġu rrapportati f’din iċ-ċellola huma kontijiet riċevibbli għall-marġni ta’ varjazzjoni tal-flus fejn rikonoxxut fil-qafas kontabilistiku operattiv, assi likwidi kif definiti skont il-proporzjon tal-kopertura tal-likwidità, tranżazzjonijiet li fallew jew mhux saldati). L-istituzzjonijiet jibbażaw il-valwazzjoni fuq il-prinċipji stabbiliti fl-Artikolu 429 (5) tas-CRR.

    F’din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu flus riċevuti jew kwalunkwe titolu li jingħata lil kontroparti permezz ta’ SFTs u li jinżamm fuq il-karta tal-bilanċ (jiġifieri l-kriterji ta’ kontabilità għad-dekontabilizzar ma jkunux issodisfati). Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet għandhom jirrikonoxxu entrati li huma mnaqqsin minn entrati tas-CET11 u tal-Grad 1 Addizzjonali (pereż. intanġibbli, assi tat-taxxi differita eċċ) hawnhekk.

    {200;010}

    Ammont gross għall-kollateral tad-derivattivi pprovdut

    L-Artikolu 429a(2) tas-CRR

    L-ammont ta’ kwalunkwe kollateral tad-derivattivi pprovdut meta l-provvediment ta’ dak il-kollateral inaqqas l-ammont tal-assi fil-qafas applikabbli tal-kontabbiltà, kif stabbilit fl-Artikolu 429a(2) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f’din iċ-ċellola l-marġni inizjali għal tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent b’CCP kwalifikanti (QCCP) jew marġni ta’ varjazzjoni eliġibbli fi flus, kif definit fl-Artikolu 429a(3) tas-CRR.

    {210;010}

    (-) Riċevibbli għall-marġni ta’ varjazzjoni fil-flus ipprovduti fi tranżazjonijiet ta’ derivattivi

    It-tielet subparagrafu tal-Artikolu 429a(3) tas-CRR

    Ir-riċevibbli għall-marġni ta’ varjazzjoni mħallsa fi flus lill-kontroparti fi tranżazzjonijiet derivattivi jekk l-istituzzjoni tkun meħtieġa, fil-qafas kontabilistiku applikabbli, li tirrikonoxxi dawn ir-riċevibbli bħala assi, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 429a(3) tas-CRR.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f’{190, 010}.

    {220;010}

    (-) Komponent eżentat tas-CCP tal-iskoperturi ta’ negozju kklirjati għall-klijent (marġni inizjali)

    L-Artikolu 429(11) tas-CRR.

    Is-sehem tal-marġni inizjali (imdaħħal) tal-iskoperturi ta’ negozju eżentati għal QCCP minn tranżazzjonijiet derivattivi kklirjati għall-klijent, diment li dawk l-oġġetti jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 306(1)(c) tas-CRR.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f’{190, 010}.

    {230;010}

    Aġġustamenti għal tranżazzjonijiet kontabilistiċi bħala bejgħ ta’ SFTs

    L-Artikolu 429b(5) tas-CRR

    Il-valur tat-titoli msellfa fi tranżazzjoni ta’ riakkwist li huma dekontabilizzati minħabba tranżazzjoni ta’ kontabbiltà tal-bejgħ fil-qafas kontabilistiku applikabbli.

    {240;010}

    (-) Assi fiduċjarji

    L-Artikolu 429(13) tas-CRR.

    Il-valur tal-assi fiduċjarji li jissodisfaw il-kriterji tal-IAS 39 għad-dekontabilizzar u, fejn applikabbli, l-IFRS 10 għad-dekonsolidazzjoni, skont l-Artikolu 429(13) tas-CRR, meta ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew effett CRM ieħor (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li jkollu impatt fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa’ lura).

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fl-assi l-oħrajn irrapportati f’{190, 010}.

    {250;010}

    (-) Skoperturi intragrupp eżentati (bażi individwali) skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR

    L-Artikoli 429(7) u 113(6) tas-CRR

    Skoperturi li ma kinux konsolidati fil-livell applikabbli ta’ konsolidazzjoni, li jistgħu jibbenefikaw mit-trattament stipulat fl-Artikolu 113(6) tas-CRR, diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha stipulati fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 113(6) tas-CRR u meta l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw l-approvazzjoni tagħhom.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {260;010}

    (-) Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRR

    L-Artikolu 429(14) tas-CRR.

    Skoperturi eżentati skont l-Artikolu 429(14) tas-CRR diment li jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet imsemmija fih u l-awtoritajiet kompetenti jkunu taw l-approvazzjoni tagħhom.

    L-ammont irrapportat għandu jkun inkluż ukoll fiċ-ċelloli applikabbli hawn fuq daqslikieku ma tapplika l-ebda eżenzjoni.

    {270;010}

    (-) Ammont ta’ assi mnaqqas - Kapital tal-Grad 1 - definizzjoni stabbilita

    L-Artikoli 429(4)(a) u 499(1)(a) tas-CRR

    Dan jinkludi l-aġġustamenti kollha mmirati lejn il-valur ta’ assi u li huma meħtieġa minn:

    — l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew

    — l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, jew

    — l-Artikoli 56 sa 60 tas-CRR’

    kif japplika.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, mingħajr ma jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f’{010;010} sa {260;010}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta’ assi speċifiku.

    Minħabba li dawn l-ammonti huma diġà mnaqqsin mill-kejl kapitali, dawn inaqqsu l-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ u għandhom ikunu rrapportati bħala ċifra negattiva.

    {280;010}

    (-) Ammont tal-assi mnaqqas — Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorja

    L-Artikoli 429(4)(a) u 499(1)(b) tas-CRR

    Dan jinkludi l-aġġustamenti kollha li jaġġustaw il-valur ta’ assi u li huma meħtieġa minn:

    — l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew

    — l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, jew

    — l-Artikoli 56 sa 60 tas-CRR,

    kif japplika.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal tali tnaqqis kif stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, apparti li jqisu d-derogi stabbiliti fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f’{010;010} sa {260;010}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta’ assi speċifiku.

    Minħabba li dawn l-ammonti huma diġà mnaqqsin mill-kejl kapitali, dawn inaqqsu l-iskopertura tal-proporzjon tal-ingranaġġ u għandhom ikunu rrapportati bħala ċifra negattiva.

    {290;010}

    Skopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ Totali – bl-użu ta’ definizzjoni stabbilita ta’ kapital tal-Grad 1

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont li ġej:

    {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

    {300;010}

    Skopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ Totali — bl-użu ta’ definizzjoni tranżitorja ta’ Kapital tal-Grad 1

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont li ġej:

    {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} - {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

    Ringiela

    u kolonna

    Kapital

    {310;010}

    Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni stabbilita

    L-Artikoli 429(3) u 499(1) tas-CRR

    Dan huwa l-ammont ta’ kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat skont l-Artikolu 25 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu I tal-Parti Għaxra tas-CRR.

    {320;010}

    Kapital tal-Grad 1 — definizzjoni tranżitorja

    L-Artikoli 429(3) u 499(1) tas-CRR

    Dan huwa l-ammont ta’ kapital tal-Grad 1 kif ikkalkolat skont l-Artikolu 25 tas-CRR, wara li tqieset id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tat-Titolu 1 tal-Parti Għaxra tas-CRR.

    Ringiela

    u kolonna

    Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    {330;010}

    Proporzjon ta’ Ingranaġġ — bl-użu ta’ definizzjoni stabbilita ta’ kapital tal-Grad 1

    L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRR

    Dan huwa l-proporzjon ta’ ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 4 tal-Parti II ta’ dan l-Anness.

    {340;010}

    Proporzjon ta’ Ingranaġġ — bl-użu ta’ definizzjoni tranżitorja ta’ kapital tal-Grad 1

    L-Artikoli 429(2) u 499(1) tas-CRR

    Dan huwa l-proporzjon ta’ ingranaġġ kif ikkalkolat fil-paragrafu 5 tal-Parti II ta’ dan l-Anness.

    5.    C 40.00 – Trattament alternattiv tal-Kejl tal-Iskopertura (LR1)

    21. Din il-parti tar-rapportar tiġbor dejta dwar it-trattament alternattiv tad-derivattivi, SFTs u entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ.

    22. L-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw il-“valuri kontabilistiċi tal-karta tal-bilanċ” f’LR1 fuq il-bażi tal-qafas kontabilistiku applikabbli b’konformità mal-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR. “Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra” tirreferi għall-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ li ma jqis ebda effett ta’ netting jew mitigazzjoni oħra tar-riskju tal-kreditu.

    23. Minbarra {250;120} u {260;120}, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw LR1 daqslikieku ma japplikawx l-eżenzjonijiet imsemmija fiċ-ċelloli LRCalc {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} u {260;010}.



    Ringiela u kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    {010;010}

    Id-derivattivi — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    Din hija s-somma ta’ {020;010}, {050;010} u {060;010}.

    {010;020}

    Id-derivattivi — Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Din hija s-somma ta’ {020;020}, {050;020} u {060;020}.

    {010;050}

    Derivattivi — Supplimentazzjoni skont il-metodu ta’ valwazzjoni skont is-suq (filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra)

    Din hija s-somma ta’ {020;050}, {050;050} u {060;050}.

    {010;070}

    Id-derivattivi — L-ammont nozzjonali

    Din hija s-somma ta’ {020;070}, {050;070} u {060;070}.

    {020;010}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta’ kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ.

    {020;020}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Il-valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tad-derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni ta’ kreditu lil kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġu supponuti ebda effett prudenzjali jew ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM oħra (jiġifieri kull effett ta’ netting kontabilistiku jew CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura).

    {020;050}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Supplimentazzjoni bil-metodu ta’ valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra)

    Din hija s-somma ta’ {030;050} u {040;050}.

    {020;070}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) — L-ammont nozzjonali

    Din hija s-somma taċ-ċelloli {030;070} u {040;070}.

    {020;075}

    Derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) — Ammont nozzjonali limitat

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi tal-kreditu (protezzjoni mibjugħa) bħal f’{020; 070} wara tnaqqis bi kwalunkwe tibdil negattiv fil-valur ġust li kien inkorporat fil-Kapital tal-Grad 1 fir-rigward tad-derivattiv ta’ kreditu sottoskritt.

    {030;050}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) li huma soġġetti għal klawżola ta’ għeluq — Supplimentazzjoni bil-metodu ta’ valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra)

    L-Artikolu 299(2) tas-CRR.

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali ta’ derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qiegħda tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti soġġetta għal klawżola ta’ għeluq jekk ma jiġi supponut l-ebda netting jew CRM ieħor. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f’din iċ-ċellola s-supplimentazzjoni għal derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal klawżola ta’ għeluq. Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f’{LR1;040;050}.

    Klawżola ta’ għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f’każ ta’ inadempjenza, anki fil-każ ta’ insolvenza jew falliment tal-kontroparti.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {030;070}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta’ għeluq — L-ammont nozzjonali

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat bid-derivattivi tal-kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti soġġetta għal klawżola ta’ għeluq.

    Klawżola ta’ għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f’każ ta’ inadempjenza, anki fil-każ ta’ insolvenza jew falliment tal-kontroparti.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {040;050}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta’ għeluq — Supplimentazzjoni bil-metodu ta’ valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra)

    L-Artikolu 299(2) tas-CRR.

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali tad-derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lill-kontroparti mhux soġġetta għal “klawżola ta’ għeluq” jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra.

    Klawżola ta’ għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f’każ ta’ inadempjenza, anki fil-każ ta’ insolvenza jew falliment tal-kontroparti.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {040;070}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mibjugħa) mhux soġġetti għal klawżola ta’ għeluq — L-ammont nozzjonali

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat bid-derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tbigħ protezzjoni tal-kreditu lil kontroparti mhux soġġetta għal klawżola ta’ għeluq.

    Klawżola ta’ għeluq tiġi definita bħala klawżola li tipprovdi lill-parti mhux inadempjenti d-dritt li ttemm u tagħlaq fil-ħin kull tranżazzjoni skont il-ftehim f’każ ta’ inadempjenza, anki fil-każ ta’ insolvenza jew falliment tal-kontroparti.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {050;010}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mixtrija) — Valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta’ derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta’ kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fil-karta tal-bilanċ.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {050;020}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mixtrija) — Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta’ derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni ta’ kreditu minn kontroparti u l-kuntratt ikun rikonoxxut bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett prudenzjali jew netting kontabilistiku jew CRM (jiġifieri kull effett tan-netting kontabilistiku jew ta’ CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġgħu lura).

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {050;050}

    Derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mixtrija) — Supplimentazzjoni bil-metodu ta’ valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra)

    L-Artikolu 299(2) tas-CRR.

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura futura potenzjali tad-derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qiegħda tixtri protezzjoni tal-kreditu mingħand kontroparti filwaqt li ma jkun supponut l-ebda netting jew CRM ieħor.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {050;070}

    Derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mixtrija) — L-ammont nozzjonali

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni tal-kreditu mingħand kontroparti.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu d-derivattivi ta’ kreditu kollha, u mhux biss dawk assenjati lill-portafoll tan-negozjar.

    {050;075}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mixtrija) — L-ammont nozzjonali limitat

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta’ kreditu (il-protezzjoni mixtrija) bħal f’{050;050} wara t-tnaqqis minn kwalunkwe tibdil pożittiv fil-valur ġust li kien inkorporat fil-kapital tal-Grad 1 fir-rigward tad-derivattiva ta’ kreditu mixtrija.

    {050;085}

    Id-derivattivi ta’ kreditu (protezzjoni mixtrija) — L-ammont nozzjonali limitat (l-istess isem ta’ referenza)

    L-ammont nozzjonali referenzjat mid-derivattivi ta’ kreditu meta l-istituzzjoni tkun qed tixtri protezzjoni tal-kreditu bl-istess isem ta’ referenza sottostanti bħal dawk id-derivattivi ta’ kreditu sottoskritti mill-istituzzjoni tar-rapportar.

    Għall-fini tar-rapportar tal-valur ta’ din iċ-ċellola, l-ismijiet ta’ referenza sottostanti jitqiesu l-istess jekk jirreferu għall-istess entità ġuridika u livell ta’ superjorità.

    Il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija fuq pula ta’ entitajiet referenzjarji titqies l-istess jekk din il-protezzjoni tkun ekonomikament ekwivalenti għax-xiri tal-protezzjoni b’mod separat fuq kull wieħed mill-ismijiet individwali fil-pula.

    Jekk istituzzjoni qed tixtri protezzjoni tal-kreditu fuq pula ta’ ismijiet ta’ referenza, f’dak il-każ din il-protezzjoni tal-kreditu titqies l-istess biss jekk il-protezzjoni tal-kreditu mixtrija tkopri kull subsett tal-pula li fuqu nbiegħet il-protezzjoni tal-kreditu. Fi kliem ieħor, it-tpaċija tista’ tiġi rikonoxxuta biss meta l-pula ta’ entitajiet referenzjarji u l-livell ta’ subordinazzjoni fiż-żewġ tranżazzjonijiet ikunu identiċi.

    Għal kull isem ta’ referenza, l-ammonti nozzjonali ta’ protezzjoni tal-kreditu mixtrija li jitqiesu f’din iċ-ċellola ma għandhomx jaqbżu l-amonti rrapportati f’{020;075} u {050;075}.

    {060;010}

    Derivattivi finanzjarji — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ.

    {060;020}

    Id-derivattivi finanzjarji — Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting prudenzjali jew kontabilistiku jew CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa’ lura).

    {060;050}

    Id-Derivattivi Finanzjarji — Supplimentazzjoni bil-metodu ta’ valwazzjoni skont is-suq (jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra)

    L-Artikolu 274 tas-CRR.

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-iskopertura regolatorja futura potenzjali tal-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR jekk ikun supponut l-ebda netting jew CRM ieħor.

    {060;070}

    Id-derivattivi finanzjarji – L-ammont nozzjonali

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-ammont nozzjonali referenzjat mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR.

    {070;010}

    SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta’ netting — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    L-Artikoli 4(1)(77) u 206 tas-CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ ta’ SFTs skont il-qafas kontabilistiku applikabbli li huma koperti minn ftehim prinċipali ta’ netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR

    F’din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar ’il fuq u li jinżammu fil-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f’{090,010}.

    {070;020}

    SFTs koperti minn ftehim prinċipali ta’ netting — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġi supponut ebda netting jew CRM ieħor

    L-Artikoli 4(77) u 206 tas-CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta’ SFTs li huma koperti minn ftehim prinċipali ta’ netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting prudenzjali jew kontabilistiku jew CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa’ lura). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli tal-kontabilità, l-istituzzjonijiet għandhom ireġġgħu lura kull entrata tal-kontabilità relatata mal-bejgħ.

    F’din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar ’il fuq u li jinżammu fil-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f’{090,020}.

    {070;040}

    It-tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta’ netting — Supplimentazzjoni għal SFT

    L-Artikoli 206 tas-CRR

    Għal SFTs inkluż dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, li huma koperti minn ftehim ta’ netting li jissodisfa r-rekwiżiti fl-Artikolu 206 tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jiffurmaw settijiet ta’ netting. Għal kull sett ta’ netting, l-istituzzjonijiet għandhom jikkalkolaw is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b’konformità mal-formula

    CCE = max{(Σi E i – Σi C i); 0}

    Fejn

    i = kull tranżazzjoni inkluża fis-sett tan-netting.

    Ei = għal tranżazzjoni i, il-valur Ei kif definit fl-Artikolu 220(3) tas-CRR.

    Ci = għal tranżazzjoni i, il-valur Ci kif definit fl-Artikolu 220(3) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jaggregaw ir-riżultat ta’ din il-formula għas-settijiet kollha tan-netting u jirrapportaw ir-riżultat f’din iċ-ċellola.

    {080;010}

    It-tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli mhux koperti minn ftehim prinċipali ta’ netting — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ fil-qafas kontabilistiku applikabbli għal SFTs li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta’ netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR, meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fuq il-karta tal-bilanċ.

    F’din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar ’il fuq u li jinżammu fil-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f’{090,010}.

    {080;020}

    SFTs mhux koperti minn ftehim prinċipali ta’ netting - Valur kontabilistiku meta ma jkunu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta’ SFTs li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta’ netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR meta l-kuntratti jkunu rikonoxxuti bħala assi fil-karta tal-bilanċ, jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM li kellhom effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa’ lura). Barra minn hekk, meta tinkiseb kontabilità tal-bejgħ għal SFT skont il-qafas applikabbli tal-kontabilità, l-istituzzjonijiet għandhom ireġġgħu lura kull entrata tal-kontabilità relatata mal-bejgħ.

    F’din iċ-ċellola, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu flus riċevuti jew xi titolu li huwa pprovdut lil kontroparti permezz tat-tranżazzjonijiet imsemmijin iktar ’il fuq u li jinżammu fil-karta tal-bilanċ (jiġifieri ma jintlaħqux il-kriterji tal-kontabilità għad-dekontabilizzar). Minflok, l-istituzzjonijiet għandhom jinkludu dan f’{090,020}.

    {080;040}

    It-tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tat-titoli koperti minn ftehim prinċipali ta’ netting — Supplimentazzjoni għal SFT

    L-Artikoli 206 tas-CRR

    Għal SFTs, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li mhumiex koperti minn ftehim prinċipali ta’ netting eliġibbli skont l-Artikolu 206 tas-CRR, l-istituzzjonijiet għandhom jiffurmaw settijiet li jikkonsistu fl-assi kollha inklużi fi tranżazzjoni (jiġifieri kull tranżazzjoni SFT tiġi trattata bħala sett għaliha), u għandhom jiddeterminaw għal kull sett is-supplimentazzjoni għall-iskopertura attwali tal-kontroparti (CCE) b’konformità mal-formula

    CCE = max {(E – C); 0}

    Fejn

    E =, il-valur Ei kif definit fl-Artikolu 220(3) tas-CRR.

    C =, il-valur Ci kif definit fl-Artikolu 220(3) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jaggregaw ir-riżultat ta’ din il-formula għas-settijiet kollha msemmijin hawn fuq u jirrapportaw ir-riżultat f’din iċ-ċellola.

    {090;010}

    Assi oħra — Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ

    L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi kollha minbarra l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu, u SFTs.

    {090;020}

    Assi oħrajn — Il-valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    L-Artikolu 4(1)(77) tas-CRR

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-assi kollha li mhumiex kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu, u SFTs jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta’ CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku jitreġġa’ lura).

    {100;070}

    L-entrati ta’ riskju baxx fl-RSA li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ; li minnhom – valur nominali

    L-Artikolu 111 tas-CRR.

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 0 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta’ kreditu. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

    {110;070}

    L-iskoperturi ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur; li minnhom – valur nominali

    L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta’ skoperturi ċirkolanti kwalifikanti fil-livell tal-konsumatur li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 154(4) tas-CRR. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu.

    Dan ikopri l-iskoperturi kollha li huma għal individwi, huma ċirkolanti u kanċellabli inkondizzjonalment kif deskritti fil-punt (b) tal-Artikolu 149 tas-CRR, u b’kollox huma limitati għal EUR 100 000 għal kull debitur.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

    {120;070}

    Impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment — valur nominali

    L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta’ impenji tal-kards tal-kreditu li huma kanċellabbli inkondizzjonalment fi kwalunkwe waqt mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC) li jirċievu fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 0 % skont l-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta’ kreditu. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f’din iċ-ċellola impenji ta’ kreditu li effettivament jipprovdu għall-kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju iżda li mhumiex UCC.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

    {130;070}

    Impenji mhux ċirkolanti kanċellabbli inkondizzjonalment — Valur nominali

    L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR

    Dan jipprovdi l-valur nominali ta’ impenji oħrajn li huma kanċellabbli inkondizzjonalment fi kwalunkwe ħin mill-istituzzjoni mingħajr avviż minn qabel (UCC) u li jkunu jirċievu fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 0 % skont l-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta’ kreditu. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx jinkludu f’din iċ-ċellola impenji ta’ kreditu li effettivament jipprovdu għall-kanċellazzjoni awtomatika minħabba deterjorament fl-affidabbiltà kreditizja tal-mutwatarju iżda li mhumiex UCC.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

    {140;070}

    Entrati ta’ riskju medju/baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ bl-RSA — Valur nominali

    L-Artikolu 111 tas-CRR.

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 20 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta’ kreditu. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

    {150;070}

    Entrati ta’ riskju medju li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ bl-RSA — Valur nominali

    L-Artikolu 111 tas-CRR.

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 50 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta’ kreditu. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

    {160;070}

    Entrati ta’ riskju sħiħ li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ fl-RSA — Valur nominali

    L-Artikolu 111 tas-CRR.

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jkunu assenjati fattur ta’ konverżjoni tal-kreditu ta’ 100 % bl-Approċċ Standardizzat għar-riskju ta’ kreditu. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu.

    L-istituzzjonijiet ma għandhomx iqisu f’din iċ-ċellola l-kuntratti elenkati fl-Anness II tas-CRR, derivattivi ta’ kreditu u SFTs skont l-Artikolu 429(10) tas-CRR.

    {170;070}

    (entrata ta’ memorandum) Ammonti prelevati ta’skopertura ċirkolanti fil-livell tal-konsumatur — Valur nominali

    L-Artikolu 154(4) tas-CRR.

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali ta’ ammonti prelevati minn skoperturi ċirkolanti fil-livell ta’ konsumatur li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu.

    {180;070}

    (entrata ta’ memorandum) L-ammonti prelevati minn impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment — Valur nominali

    L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali tal-ammonti prelevati minn impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu.

    {190;070}

    (entrata ta’ memorandum) L-ammonti prelevati fuq impenji kanċellabbli inkondizzjonalment mhux ċirkolanti — Valur nominali

    L-Artikoli 111 u 154(4) tas-CRR

    Din iċ-ċellola tipprovdi l-valur nominali tal-ammonti prelevati minn impenji tal-kards tal-kreditu kanċellabbli inkondizzjonalment mhux ċirkolanti. Dan il-valur ma għandux jiġi mnaqqas bl-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta’ kreditu.

    {210;020}

    Kollateral fi flus riċevut fi tranżazzjonijiet derivattivi — Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta’ kollateral fi flus riċevut fi tranżazzjonijiet derivattivi jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM ieħor (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellu impatt fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura).

    Għall-fini ta’ din iċ-ċellola, flus huma definiti bħala l-ammont totali ta’ flus inklużi muniti u karti. L-ammont totali ta’ depożiti fil-banek ċentrali huwa inkluż sakemm dawn id-depożiti jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta’ stress. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw flus depożitati ma’ istituzzjonijiet oħra f’din iċ-ċellola.

    {220;020}

    Riċevibbli għal kollateral fi flus imdaħħlin fi tranżazzjonijiet derivattivi — Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli ta’ riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitat kontra tranżazzjonijiet derivattivi jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM (jiġifieri kull effett li jirriżulta minn netting kontabilistiku jew CRM li kellu impatt fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura). L-istituzzjonijiet li huma awtorizzati skont il-qafas kontabilistiku applikabbli biex jinnettjaw ir-riċevibbli għal kollateral fi flus iddepożitat kontra l-obbligazzjoni derivattiva relatata (valur ġust negattiv) u li jagħżlu li jagħmlu dan iridu jreġġgħu lura n-netting u jirrapportaw ir-riċevibbli fi flus netti.

    {230;020}

    Titoli riċevuti f’SFT li huma rikonoxxuti bħala assi — Valur kontabilistiku jekk ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tal-titoli riċevuti f’SFT li huma rikonoxxuti bħala assi skont il-qafas kontabilitstiku applikabbli jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM ieħor (jiġifieri kwalunkwe effett tan-netting kontabilistiku jew ta’ CRM li kellu effett fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura).

    {240;020}

    Self b’veikolu ta’ flus SFT (flus riċevibbli) — Valur kontabilistiku filwaqt li ma jiġu supponuti ebda netting jew CRM oħra

    Il-valur kontabilistiku tal-karta tal-bilanċ skont il-qafas kontabilistiku applikabbli tar-riċevibbli fi flus għall-flus mogħtijin b’self lill-proprjetarju tat-titoli fi tranżazzjoni kwalifikattiva ta’ self b’vejikolu fi flus (CCLT) jekk ma jiġi supponut l-ebda effett ta’ netting kontabilistiku jew ta’ CRM ieħor (jiġifieri kull effett li jirriżulta min-netting kontabilistiku jew CRM li kellu impatt fuq il-valur kontabilistiku għandu jitreġġa’ lura).

    Għall-fini ta’ din iċ-ċellola, flus huma definiti bħala l-ammont totali ta’ flus inklużi muniti u karti. L-ammont totali ta’ depożiti fil-banek ċentrali huwa inkluż sakemm dawn id-depożiti jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta’ stress. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw flus depożitati ma’ istituzzjonijiet oħrajn f’din iċ-ċellola.

    CCLT hija definita bħala taħlita ta’ żewġ tranżazzjonijiet li fihom istituzzjoni tieħu b’self titoli mill-proprjeatrju tat-titoli u terġa’ tislef it-titoli lill-mutwatarju tat-titoli. Fl-istess waqt, l-istituzzjoni tirċievi kollateral fi flus mill-mutwatarju tat-titoli u terġa’ tislef il-flus riċevuti lill-proprjetarju tat-titoli. CCLT kwalifikattiva għandha tikkonforma mal-kundizzjonijiet li ġejjin:

    (a)  iż-żewġ tranżazzjonijiet individwali li jinkludu s-CCLT kwalifikanti għandhom isiru fl-istess data tan-negozju, jew għal tranżazzjonijiet internazzjonali f’jiem ta’ negozju li jaħbtu wara xulxin;

    (b)  meta t-tranżazzjonijiet involuti fiha ma jispeċifikawx maturità, l-istituzzjoni għandu jkollha d-dritt ġuridiku li tagħlaq kwalunkwe naħa tas-CCLT, jiġifieri ż-żewġ tranżazzjonijiet involuti fiha, fi kwalunkwe waqt u mingħajr avviż minn qabel;

    (c)  fejn it-tranżazzjonijiet involuti tagħha jispeċifikaw maturità, is-CCLT ma għandhiex twassal għal spariġġ fil-maturità għall-istituzzjoni; l-istituzzjoni għandu jkollha d-dritt ġuridiku li tagħlaq kwalunkwe naħa tas-CCLT, jiġifieri ż-żewġ tranżazzjonijiet involuti fiha, fi kwalunkwe waqt u mingħajr avviż minn qabel;

    (d)  hija ma twassalx għal xi skopertura inkrementali oħra.

    {250;120}

    Skoperturi li jistgħu jibbenefikaw minn trattament skont l-Artikolu 113(6) tas-CRR — Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ipotetikament eżentat

    L-ammont tal-iskopertura totali tal-proporzjon ta’ ingranaġġ li jkun eżentat li kieku l-awtoritajiet kompetenti jagħtu permess sħiħ sabiex jiġu eżentati dawn l-iskoperturi li l-kundizzjonijiet kollha għalihom stabbiliti fil-punti (a) sa (e) tal-Artikolu 113(6) tas-CRR ikunu ssodisfati u li tkun ingħatat għalihom l-approvazzjoni stabbilita fl-Artikolu 113(6) tas-CRR. Jekk l-awtorità kompetenti diġà tagħti permess sħiħ, il-valur f’din iċ-ċellola jkun daqs dak f’{LRCalc;250;010}.

    {260;120}

    Skoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 429(14) tas-CRR — Ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ipotetikament eżentat

    L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ totali li jkun eżentat li kieku l-awtoritajiet kompetenti jagħtu permess sħiħ biex jiġu eżentati l-iskoperturi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fil-punti (a) sa (c) tal-Artikolu 429(14) tas-CRR. Jekk l-awtorità kompetenti diġà tagħti permess sħiħ, il-valur f’din iċ-ċellola jkun daqs dak f’LRCalc;260;010.

    6.    C 41.00 – Entrati li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux — disaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi (LR2)

    24. Il-mudell LR2 jipprovdi informazzjoni dwar entrati ta’ disaggregazzjoni addizzjonali tal-iskoperturi kollha ( 11 ) li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar u tal-iskoperturi kollha tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti. Id-disaggregazzjoni hija skont il-ponderazzjonijiet tar-riskju applikati fit-taqsima tar-riskju ta’ kreditu tas-CRR. L-informazzjoni tinġieb b’mod differenti għall-iskoperturi skont l-approċċ standardizzat u IRB rispettivament.

    25. Għal skoperturi appoġġati minn tekniki ta’ CRM li jimplikaw is-sostituzzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju tal-kontroparti mal-ponderazzjoni tar-riskju tal-garanzija, l-istituzzjonijiet għandhom jirreferu għall-ponderazzjoni tar-riskju wara l-effett tas-sostituzzjoni. Bl-Approċċ IRB, l-istituzzjonijiet għandhom ikomplu bil-kalkolu li ġej: għal skoperturi (minbarra dawk li għalihom huma pprovduti ponderazzjonijiet regolatorji speċifiċi tar-riskju) li jappartjenu għal kull grad ta’ obbligant, il-ponderazzjoni tar-riskju jinġieb billi tinqasam l-iskopertura ponderata għar-riskju miksuba mill-formula tal-ponderazzjoni tar-riskju jew il-formula superviżorja (għal riskju ta’ kreditu u skoperturi ta’ titolizzazzjonijiet, rispettivament) bil-valur tal-iskopertura wara li jittieħdu f’kunsiderazzjoni l-flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ dovuti għal tekniki ta’ CRM bl-effett ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura. Fl-Approċċ IRB, skoperturi kklassifikati bħala f’inadempjenza għandhom ikunu esklużi minn {020;010} sa {090;010} u jkunu inklużi f’{100;010}. Bl-Approċċ Standardizzat, skoperturi li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(j) tas-CRR għandhom ikunu esklużi minn {020;020} sa {090;020} u jkunu inklużi f’{100;020}.

    26. Fiż-żewġ approċċi, l-istituzzjonijiet għandhom jikkunsidraw l-iskoperturi mnaqqsin mill-kapital regolatorju bħala li qed jiġu mogħtija ponderazzjoni tar-riskju ta’ 1 250  %.



    Ringiela

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010

    Total tal-iskoperturi li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jappartjenu għall-portafoll mhux tan-negozjar kif ukoll skoperturi tal-portafoll tan-negozjar soġġetti għar-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti (disaggregazzjoni skont il-ponderazzjoni tar-riskju):

    Din hija s-somma ta’ {020:*} sa {100;*}.

    020

    = 0 %

    Skoperturi b’ponderazzjoni tar-riskju ta’ 0 %

    030

    > 0 % u ≤ 12 %

    Skoperturi b’ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta’ ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 0 % u iżgħar minn jew daqs 12 %.

    040

    > 12 % u ≤ 20 %

    Skoperturi b’ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta’ ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 12 % u iżgħar minn jew daqs 20 %.

    050

    > 20 % u ≤ 50 %

    Skoperturi b’ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta’ ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 20 % u iżgħar minn jew daqs 50 %.

    060

    > 50 % u ≤ 75 %

    Skoperturi b’ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta’ ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 50 % u iżgħar minn jew daqs 75 %.

    070

    > 75 % u ≤ 100 %

    Skoperturi b’ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta’ ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 75 % u iżgħar minn jew daqs 100 %.

    080

    > 100 % u ≤ 425 %

    Skoperturi b’ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta’ ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 100 % u iżgħar minn jew daqs 425 %.

    090

    > 425 % u ≤ 1 250  %

    Skoperturi b’ponderazzjoni tar-riskju inklużi fil-medda ta’ ponderazzjonijiet tar-riskju strettament ikbar minn 425 % u iżgħar minn jew daqs 1 250  %.

    100

    L-iskoperturi f’inadempjenza

    Bl-Approċċ Standardizzat, skoperturi li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(j) tas-CRR.

    Bl-approċċ IRB, l-iskoperturi kollha b’PD ta’ 100 % huma skoperturi f’inadempjenza.

    110

    (entrata ta’ memorandum) L-entrati barra l-karta tal-bilanċ jew l-entrati barra l-karta tal-bilanċ b’riskju baxx li jattiraw fattur ta’ konverżjoni ta’ 0 % skont il-proporzjon ta’ solvenza

    Entrati ta’ riskju baxx li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 111 tas-CRR u entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ li jattiraw fattur ta’ konverżjoni ta’ 0 % skont l-Artikolu 166 tas-CRR.

    Kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010

    Skoperturi fil-karta tal-bilanċ li jidhru u li ma jidhrux (skoperturi SA)

    Il-valuri li jidhru fil-karta tal-bilanċ u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ wara li jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur, il-fatturi kollha ta’ CRM u ta’ konverżjoni tal-kreditu, kif ikkalkolati fit-Titolu II, il-Kapitolu 2, il-Parti Tlieta tas-CRR.

    020

    Skoperturi li jidhru u li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ (skoperturi IRB)

    Valuri tal-iskoperturi li jidhru u dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ skont l-Artikolu 166 tas-CRR u l-ewwel sentenza tat-tieni subparagrafu tal-Artikolu 230(1) tas-CRR, wara li jitqiesu l-flussi ta’ dħul u ta’ ħruġ minħabba t-tekniki CRM b’effetti ta’ sostituzzjoni fuq l-iskopertura.

    Għal entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw il-fatturi ta’ konverżjoni kif definiti fl-Artikolu 166(8) sa (10) tas-CRR.

    030

    Valur nominali

    Il-valuri tal-iskoperturi tal-entrati barra l-karta bilanċjali kif definiti fl-Artikolu 111 u 166 tas-CRR mingħajr l-applikazzjoni tal-fatturi ta’ konverżjoni.

    7.    C 42.00 — Definizzjoni alternattiva ta’ kapital (LR3)

    27. Il-formula LR3 tipprovdi informazzjoni dwar il-miżuri kapitali meħtieġa għar-rieżami tal-Artikolu 511 tas-CRR.



    Ringiela

    u kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    {010;010}

    Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni — definizzjoni stabbilita

    L-Artikolu 50 tas-CRR.

    Dan huwa l-ammont ta’ kapital CET1 kif definit fl-Artikolu 50 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR.

    {020;010}

    Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni — definizzjoni tranżitorja

    L-Artikolu 50 tas-CRR.

    Dan huwa l-ammont ta’ kapital CET1 kif ikkalkolat u definit fl-Artikolu 50 tas-CRR, wara li titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Għaxar Parti tas-CRR.

    {030;010}

    Fondi proprji totali — definizzjoni stabbilita

    L-Artikolu 72 tas-CRR.

    Dan huwa l-ammont ta’ fondi proprji kif definit fl-Artikolu 72 tas-CRR, mingħajr ma titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR.

    {040;010}

    Il-fondi proprji totali — definizzjoni tranżitorja

    L-Artikolu 72 tas-CRR.

    Dan huwa l-ammont ta’ fondi proprji kif definit fl-Artikolu 72 tas-CRR, wara li titqies id-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR.

    {055;010}

    Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni stabbilita

    Dan jinkludi l-ammont ta’ aġġustamenti regolatorji għal entrati CET1 li jaġġustaw il-valur ta’ assi u li huma meħtieġa minn:

    — l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew

    — l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR’

    kif applikabbli

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, mingħajr ma jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f’{LRCalc;10;10} sa {LRCalc;260;10}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta’ assi speċifiku.

    Peress li dawn l-aġġustamenti jnaqqsu l-fondi proprji totali, dawn għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva.

    {065;010}

    Ammont tal-assi mnaqqas — minn entrati CET 1 — definizzjoni tranżitorja

    Dan jinkludi l-ammont ta’ aġġustamenti regolatorji minn CET 1 li jaġġustaw il-valur ta’ assi u li huma meħtieġa minn:

    — l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew

    — l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR’

    kif japplika.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, apparti li jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f’{LRCalc;10;10} sa {LRCalc;260;10}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta’ assi speċifiku.

    Peress li dawn l-aġġustamenti jnaqqsu l-fondi proprji totali, dawn għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva.

    {075;010}

    Ammont tal-assi mnaqqas — minn elementi ta’ fondi proprji — definizzjoni stabbilita

    Dan jinkludi l-ammont ta’ aġġustamenti regolatorji minn elementi ta’ fondi proprji li jaġġustaw il-valur ta’ assi u li huma mitlubin minn:

    — l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew

    — l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, jew

    — l-Artikoli 56 sa 60 tas-CRR, jew

    — l-Artikoli 66 sa 70 tas-CRR’

    kif japplika.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, mingħajr ma jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura fir-ringieli {LRCalc;10;10} sa {LRCalc;260;10}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta’ assi speċifiku.

    Peress li dawn l-aġġustamenti jnaqqsu l-fondi proprji totali, dawn għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva.

    {085,010}

    Ammont tal-assi mnaqqas — minn elementi ta’ fondi proprji — definizzjoni tranżitorja

    Dan jinkludi l-ammont ta’ aġġustamenti regolatorji minn elementi ta’ fondi proprji li jaġġustaw il-valur ta’ assi u li huma mitlubin minn:

    — l-Artikoli 32 sa 35 tas-CRR, jew

    — l-Artikoli 36 sa 47 tas-CRR, jew

    — l-Artikoli 56 sa 60 tas-CRR, jew

    — l-Artikoli 66 sa 70 tas-CRR,

    kif japplika.

    L-istituzzjonijiet għandhom iqisu l-eżenzjonijiet, l-alternattivi u r-rinunzji għal dan it-tnaqqis stabbiliti fl-Artikoli 48, 49 u 79 tas-CRR, apparti li jqisu d-deroga stabbilita fil-Kapitoli 1 u 2 tal-Parti Għaxra tas-CRR. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet ma għandhomx jirrapportaw aġġustamenti diġà applikati skont l-Artikolu 111 tas-CRR meta jikkalkolaw il-valur tal-iskopertura f’{LRCalc;10;10} sa {LRCalc;260;10}, u lanqas ma għandhom jirrapportaw xi aġġustament li ma jnaqqasx il-valur ta’ assi speċifiku.

    Peress li dawn l-aġġustamenti jnaqqsu l-fondi proprji totali, dawn għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva.

    8.    C 43.00 — Disaggregazzjoni alternattiva ta’ komponenti tal-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ (LR4)

    28. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-valuri tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ fl-LR4 wara l-applikazzjoni ta’ eżenzjonijiet, kif applikabbli, imsemmija f’dawn iċ-ċelloli LRCalc: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} u {260;010}.

    29. Sabiex jevitaw għadd doppju, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw l-ekwazzjoni msemmija fil-paragrafu li ġej:

    30. L-ekwazzjoni li l-istituzzjonijiet għandhom iħaddmu skont il-paragrafu 29 hija: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}].



    Ringiela u kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    {010;010}

    Entrati fil-karta bilanċjali li ma jidhrux; li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ikkalkolat bħala s-somma ta’ {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} u {LRCalc;180;010} esklużi l-iskoperturi intragrupp rispettivi (fuq bażi individwali) eżentati skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR.

    {010;020}

    Entrati fil-karta bilanċjali li ma jidhrux; li minnu – RWA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ — esklużi l-SFTs u d-derivattivi — bħal fl-Approċċ Standardizzat u l-Approċċ IRD. Għal skoperturi skont l-Approċċ Standardizzat, l-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 2, Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR. Għal skoperturi skont l-Approċċ IRB, l-istituzzjonijiet għandhom jiddeterminaw l-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju skont il-Kapitolu 3, Titolu II, Parti Tlieta tas-CRR.

    {020;010}

    Finanzjament tal-Kummerċ; li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati ma’ finanzjament ta’ kummerċ. Għall-fini tar-rapportar f’LR4, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati ma’ finanzjament ta’ kummerċ għandhom ikunu relatati ma’ ittri ta’ kreditu ta’ importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta’ terminu qasir u awtolikwidanti, u ma’ tranżazzjonijiet simili.

    {020;020}

    Finanzjament tal-Kummerċ; li minnu – RWA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ — esklużi l-SFTs u d-derivattivi — relatati mal-finanzjament tal-kummerċ. Għall-fini tar-rapportar f’LR4, entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati ma’ finanzjament ta’ kummerċ għandhom ikunu relatati ma’ ittri ta’ kreditu ta’ importazzjoni u esportazzjoni maħruġin u kkonfermati ta’ terminu qasir u awtolikwidanti, u ma’ tranżazzjonijiet simili.

    {030;010}

    Skont l-iskema uffiċjali tal-assigurazzjoni tal-kreditu ta’ esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tal-entrati li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni.

    Għall-fini tar-rapportar f’LR4, skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma’ appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta’ kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta’, fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta’ għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

    {030;020}

    Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni — RWA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni.

    Għall-fini tar-rapportar f’LR4, skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma’ appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta’ kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta’, fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta’ għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

    {040;010}

    Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ derivattivi u SFTs jekk ikunu soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR.

    {040;020}

    Derivattivi u SFTs soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti — RWA

    L-iskopertura ponderata għar-riskju tammonta għar-riskju ta’ kreditu u ta’ kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR tad-derivattivi u tal-SFTs, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR.

    {050;010}

    Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ derivattivi jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR.

    {050;020}

    Derivattivi mhux soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti — RWA

    L-iskopertura ponderata għar-riskju tammonta għar-riskju ta’ kreditu u r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk mhux soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR.

    {060;010}

    SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ derivattivi SFTs jekk mhumiex soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR.

    {060;020}

    SFTs mhux soġġetti għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti — RWA

    L-iskopertura ponderata għar-riskju tammonta għar-riskju ta’ kreditu u r-riskju ta’ kreditu tal-SFTs kif ikkalkolati fit-Titolu II tal-Parti Tlieta tas-CRR, inklużi dawk li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, jekk mhijiex soġġetta għal ftehim ta’ netting bejn prodotti differenti kif definit fl-Artikolu 272(25) tas-CRR.

    {065;010}

    Ammonti ta’ skopertura li jirriżultaw mit-trattament addizzjonali għad-derivattivi ta’ kreditu — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Din iċ-ċellola għandha tkun daqs id-differenza bejn {LRCalc;130;010} u {LRCalc;140;010} bl-esklużjoni tal-iskoperturi intragrupp rispettivi (fuq bażi individwali) eżentati skont l-Artikolu 429(7) tas-CRR.

    {070;010}

    Assi oħrajn tal-portafoll tan-negozjar — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tal-entrati rrapportati f’{LRCalc;190;010} esklużi entrati fil-portafoll mhux tan-negozjar.

    {070;020}

    Assi oħrajn li jappartjenu għall-portafoll tan-negozjar — RWA

    Ir-rekwiżiti ta’ fondi proprji multiplikati bi 12,5 tal-entrati soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta tas-CRR

    {080;010}

    Bonds koperti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti kif definiti fl-Artikolu 129 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {080;020}

    Bonds koperti — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti kif definiti fl-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {080;030}

    Bonds koperti — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti bħal fl-Artikolu 129 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {080;040}

    Bonds koperti — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti bħal fl-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {090,010}

    Skoperturi ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,010} sa {130,010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {090;020}

    Skoperturi ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,020} sa {130,020}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {090;030}

    Skoperturi ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

    Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,030} sa {130,030}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {090;040}

    Skoperturi ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

    Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {100,040} sa {130,040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {100;010}

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 114 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {100;020}

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 147(2)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {100;030}

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 114 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {100;040}

    Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali kif definit fl-Artikolu 147(2)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {110;010}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(2) u (4) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {110;020}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura ta’ Proporzjon tal-Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {110;030}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(2) u (4) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {110;040}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {120;010}

    MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani – Il-Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {120;020}

    MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani – Il-Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 147(3)(b) u (c) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {120;030}

    MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 117(2) u 118 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {120;040}

    MDBs u organizzazzjonijiet internazzjonali ttrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali li jaqgħu taħt l-Artikoli 147(3)(b) u (c) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {130;010}

    PSEs ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {130;020}

    PSEs ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {130;030}

    PSEs ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(4) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {130;040}

    PSEs ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(3) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {140;010}

    L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,010} sa {170,010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {140;020}

    L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,020} sa {170,020}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {140;030}

    L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

    Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,030} sa {170,030}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {140;040}

    L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali, MDBs, organizzazzjonijiet internazzjonali u PSE mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

    Din hija s-somma taċ-ċelloli minn {150,040} sa {170,040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {150;010}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(1), (3) u (5) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {150;020}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {150;030}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 115(1), (3) u (5) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {150;040}

    Gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal gvernijiet reġjonali u awtoritajiet lokali mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {160;010}

    MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt l-Artikolu 117(1) u (3) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {160;020}

    MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(c) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {160;030}

    MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont ta’ skopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp li jaqgħu taħt l-Artikolu 117(1) u (3) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {160;040}

    MDBs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(c) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {170;010}

    PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(1), (2), (3) u (5) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {170;020}

    PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(b) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {170;030}

    PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku li jaqgħu taħt l-Artikolu 116(1), (2), (3) u (5) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {170;040}

    PSEs mhux ittrattati bħala sovrani — RWA — skoperturi IRB

    L-assi tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li huma skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku mhux ittrattati bħala sovrani li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(4)(b) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {180;010}

    Istituzzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon Ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli minn 119 sa 121 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {180;020}

    Istituzzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(b) tas-CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti skont l-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR u li ma jaqgħux taħt l-Artikolu 147(4)(a) sa (c) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {180;030}

    Istituzzjonijiet — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont ta’ skoperturi ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikoli minn 119 sa 121 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {180;040}

    Istituzzjonijiet — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal istituzzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(b) tas-CRR u li mhumiex skoperturi fil-forma ta’ bonds koperti skont l-Artikolu 161(1)(d) tas-CRR u li ma jaqgħux taħt l-Artikolu 147(4)(a) sa (c) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {190;010}

    Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {190;020}

    Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {190;030}

    Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnu – RWA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli li jaqgħu taħt l-Artikolu 124 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {190;040}

    Iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet immobbli; li minnu – RWA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi jkunu ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {200;010}

    Skoperturi garantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {200;020}

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {200;030}

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b’ipoteki fuq proprjetà residenzjali li jaqgħu taħt l-Artikolu 125 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {200;040}

    Skoperturi ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetajiet residenzjali — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) jew skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma ggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {210;010}

    L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {210;020}

    L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi ma jkunux iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {210;030}

    L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnu – RWA – Skoperturi SA

    L-ammont ta’ skoperturi ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {210;040}

    L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur; li minnu – RWA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi ma jkunux iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {220;010}

    SME fil-livell tal-konsumatur — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur għal intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.

    Għall-fini ta’ din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {220;020}

    SME fil-livell tal-konsumatur — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

    Għall-fini ta’ din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {220;030}

    SME fil-livell tal-konsumatur — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur għal intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 123 tas-CRR.

    Għall-fini ta’ din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {220;040}

    SME fil-Livell tal-Konsumatur — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147(2)(d) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal impriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

    Għall-fini ta’ din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {230;010}

    Il-korporattivi; li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Din hija s-somma ta’ {240,010} u {250,010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {230;020}

    Il-korporattivi; li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Din hija s-somma ta’ {240,020} u {250,020}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {230;030}

    Il-korporattivi; li minnu – RWA – Skoperturi SA

    Din hija s-somma ta’ {240,030} u {250,030}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {230;040}

    Il-korporattivi; li minnu – RWA – Skoperturi IRB

    Din hija s-somma ta’ {240,040} u {250,040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {240;010}

    Finanzjarji — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I tad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi definiti fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{180;10}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {240;020}

    Finanzjarji — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{180;10}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {240;030}

    Finanzjarji — RWA– Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{180;10}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {240;040}

    Finanzjarji — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR. Għall-fini tar-rapportar fl-LR4, il-korporazzjonijiet finanzjarji għandhom ifissru impriżi regolati u mhux regolati minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{180;10}, li l-attività ewlenija tagħhom hija li jakkwistaw parteċipazzjonijiet jew li jwettqu attività waħda jew iktar minn fost dawk imniżżlin fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE, kif ukoll l-impriżi kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) tas-CRR minbarra l-istituzzjonijiet imsemmijin f’{180;10}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {250;010}

    Mhux finanzjarji; li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.

    Din hija s-somma ta’ {260,010} u {270,010}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {250;020}

    Mhux finanzjarji; li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

    Din hija s-somma ta’ {260,020} u {270,020}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {250;030}

    Mhux finanzjarji; li minnu – RWA – Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.

    Din hija s-somma ta’ {260,030} u {270,030}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {250;040}

    Mhux finanzjarji; li minnu – RWA – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi mhux finanzjarji skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

    Din hija s-somma ta’ {260,040} u {270,040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {260;010}

    Skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi fil-forma ta’ intrapriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.

    Għall-fini ta’ din iċ-ċellola, impriża żgħra u medja hija skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {260;020}

    Skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal impriżi żgħar u medji u mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

    Għall-fini ta’ din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {260;030}

    Skoperturi tal-SME — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi fil-forma ta’ impriżi żgħar u medji li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR.

    Għall-fini ta’ din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {260;040}

    Skoperturi SME — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi huma skoperturi għal intrapriżi żgħar u medji u li mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli b’konformità mal-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR.

    Għall-fini ta’ din iċ-ċellola, it-terminu “impriżi żgħar u medji” huwa definit skont l-Artikolu 501(2)(b) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {270;010}

    Skoperturi minbarra skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal korporazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR u li mhumiex irrapportati f’{230;040} u {250;040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {270;020}

    Skoperturi minbarra skoperturi SME — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli skont l-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR u mhumiex irrapportati f’{230;040} u {250;040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {270;030}

    Skoperturi minbarra skoperturi SME — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal korporazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 122 tas-CRR u li mhumiex irrapportati f’{230;040} u {250;040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {270;040}

    Skoperturi minbarra skoperturi SME — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal korporattivi skont l-Artikolu 147(2)(c) tas-CRR jekk dawn l-iskoperturi mhumiex iggarantiti b’ipoteki fuq proprjetà immobbli skont l-Artikolu 199(1)(a) tas-CRR u li mhumiex irrapportati f’{230;040} u {250;040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {280;010}

    Skoperturi f’inadempjenza — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi f’inadempjenza u b’hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 tas-CRR.

    {280;020}

    Skoperturi f’inadempjenza — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) tas-CRR jekk seħħet inadempjenza b’konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR.

    {280;030}

    Skoperturi f’inadempjenza — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi f’inadempjenza u b’hekk jaqgħu taħt l-Artikolu 127 tas-CRR.

    {280;040}

    Skoperturi f’inadempjenza — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2) tas-CRR jekk seħħet inadempjenza b’konformità mal-Artikolu 178 tas-CRR.

    {290;010}

    Skoperturi oħrajn; li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 112(k), (m), (n), (o), (p) u (q) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi li huma mnaqqsin mill-fondi proprji (eż. intanġibbli) iżda li ma jistgħux jiġu kkategorizzati hawn, anke jekk din il-kategorizzazzjoni mhijiex meħtieġa biex jiġu stabbiliti r-rekwiżiti ta’ fondi proprji bbażati fuq ir-riskju fil-kolonni {*; 030} u {*; 040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {290;020}

    Skoperturi oħrajn; li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2)(e), (f) u (g) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi li huma mnaqqsin mill-fondi proprji (eż. intanġibbli) iżda li ma jistgħux jiġu kkategorizzati hawn, anke jekk din il-kategorizzazzjoni mhijiex meħtieġa biex jiġu stabbiliti r-rekwiżiti ta’ fondi proprji bbażati fuq ir-riskju fil-kolonni {*; 030} u {*; 040}.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {290;030}

    Skoperturi oħrajn; li minnhom – RWA – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ assi kkategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 112(k), (m), (n), (o), (p) u (q) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {290;040}

    Skoperturi oħrajn; li minnhom – RWA – Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura ponderata għar-riskju ta’ assi kategorizzati fil-klassijiet tal-iskoperturi elenkati fl-Artikolu 147(2)(e), (f) u (g) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {300;010}

    Skoperturi tat-titolizzazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {300;020}

    Skoperturi tat-titolizzazzjonijiet — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(f) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {300;030}

    Skoperturi tat-titolizzazzjoni — RWA — Skoperturi SA

    L-ammont ta’ skoperturi ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet li jaqgħu taħt l-Artikolu 112(m) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {300;040}

    Skoperturi tat-titolizzazzjoni — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont ta’ skoperturi ponderat għar-riskju ta’ assi li huma skoperturi għal titolizzazzjonijiet u jaqgħu taħt l-Artikolu 147(2)(f) tas-CRR.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {310;010}

    Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta’ memorandum); li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b’self lil esportatur jew importatur ta’ prodotti jew servizzi permezz ta’ krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {310;020}

    Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta’ memorandum); li minnu – Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ – Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ tal-entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b’self lil esportatur jew importatur ta’ prodotti jew servizzi permezz ta’ krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {310;030}

    Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta’ memorandum); li minnu – RWA – Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskoperturi ponderati għar-riskju ta’ entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b’self lil esportatur jew importatur ta’ prodotti jew servizzi permezz ta’ krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {310;040}

    Finanzjament tal-kummerċ (entrata ta’ memorandum); li minnu – RWA – Skoperturi IRB

    L-ammont ta’ skoperturi ponderat għar-riskju ta’ entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-għoti b’self lil esportatur jew importatur ta’ prodotti jew servizzi permezz ta’ krediti għall-importazzjoni u l-esportazzjoni u tranżazzjonijiet simili.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {320;010}

    Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f’LR4, skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma’ appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta’ kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta’, fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta’ għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {320;020}

    Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni — Valur tal-Iskopertura tal-Proporzjon ta’ Ingranaġġ — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ ingranaġġ ta’ entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ taħt skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f’LR4, skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma’ appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta’ kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta’, fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta’ għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {320;030}

    Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni — RWA — Skoperturi SA

    Il-valur tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ entrati fil-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f’LR4, skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma’ appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta’ kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta’, fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta’ għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    {320;040}

    Taħt skema uffiċjali tal-assigurazzjoni ta’ kreditu għall-esportazzjoni — RWA — Skoperturi IRB

    L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju ta’ entrati tal-karta tal-bilanċ relatati mal-finanzjament tal-kummerċ skont skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni. Għall-fini tar-rapportar f’LR4, skema uffiċjali ta’ assigurazzjoni tal-kreditu għall-esportazzjoni għandha tkun relatata ma’ appoġġ uffiċjali pprovdut mill-gvern jew entità oħra bħal aġenzija ta’ kreditu għall-esportazzjoni fil-forma ta’, fost l-oħrajn, krediti diretti/finanzjament, rifinanzjament, appoġġ tar-rata tal-imgħax (fejn tkun iggarantita rata tal-imgħax fissa għal kemm idum il-kreditu), finanzjament ta’ għajnuna (krediti u sovvenzjonijiet), assigurazzjoni tal-kreditu u garanziji għall-esportazzjoni.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportawh nett mill-iskoperturi inadempjenti.

    9.    C 44.00 — Informazzjoni ġenerali(LR5)

    31. Hawnhekk tinġabar informazzjoni addizzjonali għall-fini ta’ kategorizzazzjoni tal-attivitajiet tal-istituzzjonijiet u l-opzjonijiet regolatorji magħżulin mill-istituzzjoni.



    Ringiela

    u kolonna

    Struzzjonijiet

    {010;010}

    Struttura tal-kumpanija tal-istituzzjoni

    L-istituzzjoni għandha tikklassifika l-istruttura tal-kumpanija tagħha skont il-kategoriji ta’ hawn taħt:

    — Kumpanija b’ishma konġunti;

    — Reċiproka/kooperattiva

    — Kumpanija oħra mhux Soċjetà Kummerċjali

    {020;010}

    Trattament tad-derivattivi

    L-istituzzjoni għandha tispeċifika t-trattament regolatorju tad-derivattivi skont il-kategoriji mogħtija hawn taħt:

    — Metodu ta’ skopertura oriġinali

    — Metodu ta’ valwazzjoni skont is-suq.

    {040;010}

    Tip ta’ istituzzjoni

    L-istituzzjoni għandha tikklassifika t-tip ta’ istituzzjoni tagħha skont il-kategoriji mogħtijin hawn taħt:

    — Servizzi bankarji universali (servizzji bankarji fil-livell ta’ konsumatur.ta’ investiment u kummerċjali)

    — Servizzi bankarji fil-livell tal-konsumatur/kummerċjali

    — Bank tal-investiment;

    — Mutwanti speċjalizzati

    — Mudelli kummerċjali oħrajn.

    ▼B



    ANNESS XII

    RAPPORTAR DWAR LIKWIDITÀ



    MUDELLI TA’ LIKWIDITÀ

    Numru tal-mudell

    Kodiċi tal-mudell

    Isem tal-mudell/grupp ta’ mudelli

    MUDELLI TA' KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ

     

     

    PARTI I — ASSI LIKWIDI

    51

    C 51.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - ASSI LIKWIDI

     

     

    PARTI II — FLUSSI 'L BARRA

    52

    C 52.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - ĦRUĠ

     

     

    PARTI III — FLUSSI 'L ĠEWWA

    53

    C 53.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ - FLUSSI TA' DĦUL

     

     

    PARTI IV — SWAPS TA’ KOLLATERALI

    54

    C 54.00

    PARTI IV — SWAPS TA’ KOLLATERAL

    MUDELLI TA' FINANZJAMENT STABBLI

     

     

    PARTI V — FINANZJAMENT STABBLI

    60

    C 60.00

    FINANZJAMENT STABBLI — ELEMENTI LI JEĦTIEĠU FINANZJAMENT STABBLI

    61

    C 61.00

    FINANZJAMENT STABBLI — ELEMENTI LI JIPPROVDU FINANZJAMENT STABBLI



    C 51.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — ASSI LIKWIDI

     

    Valur tas-suq

    Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR.

    Ammont

    Ammont ta' linja mhux ammortizzat

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenzi legali

    010

    020

    030

    040

    010-390

    1

    ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLI 416 U 417 TAS-CRR

    L-Artikoli 416 u 417 tas-CRR

     

     

     

     

    010

    1,1

    flus

    L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR

     

     

     

     

    020

    1,2

    skoperturi għal bank ċentrali

    L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR

     

     

     

     

    030

    1.2.1

    li minnu: skoperturi li jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà

    L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR

     

     

     

     

    040-110

    1,3

    Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR

     

     

     

     

    040-050

    1.3.1

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, fuq reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR

     

     

     

     

    040

    1.3.1.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR

     

     

     

     

    050

    1.3.1.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR

     

     

     

     

    060-070

    1.3.2

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

    060

    1.3.2.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

    070

    1.3.2.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

    080-090

    1.3.3

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali;

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

    080

    1.3.3.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

    090

    1.3.3.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

    100-110

    1.3.4

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

    100

    1.3.4.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

    110

    1.3.4.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

    120-140

    1,4

    ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416

    L-Artikolu 416(6) u 418(2) tas-CRR

     

     

     

     

    120

    1.4.1

    assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 418(2)(a) tas-CRR

     

     

     

     

    130

    1.4.2

    assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 418(2)(b) tas-CRR

     

     

     

     

    140

    1.4.3

    assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 418(2)(c) tas-CRR

     

     

     

     

    150

    1,5

    faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità

    L-Artikolu 416(1)(e) tas-CRR

     

     

     

     

    160-170

    1,6

    depożiti mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor minn istituzzjoni ċentrali ta' kreditu jew istituzzjonijiet li huma membri ta' netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7) jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10 tas-CRR, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi

    L-Artikolu 416(1)(f) tas-CRR

     

     

     

     

    160

    1.6.1

    depożiti

    L-Artikolu 416(1)(f) tas-CRR

     

     

     

     

    170

    1.6.2

    finanzjament kuntrattwalment disponibbli

    L-Artikolu 416(1)(f) tas-CRR

     

     

     

     

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenzi legali

    Assi b'likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja

    Assi b'likwidità għolja u kwalità tal-kreditu

    Valur tas-suq

    Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR.

    Valur tas-suq

    Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR.

    180

    1,7

    assi maħruġa minn istituzzjoni ta’ kreditu, li nħolqot minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ Stat Membru fejn għall-inqas waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) hija ssodisfata

    L-Artikolu 416(2)(a)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

    190-210

    1,8

    bonds korporattivi mhux finanzjarji

    L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR

     

     

     

     

    190

    1.8.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 122 tas-CRR

     

     

     

     

    200

    1.8.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 122 tas-CRR

     

     

     

     

    210

    1.8.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 122 tas-CRR

     

     

     

     

    220-240

    1,9

    bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5)

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR

     

     

     

     

    220

    1.9.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

    230

    1.9.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

    240

    1.9.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

    250-270

    1.10

    strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà mhux immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3), (4) u (5) tas-CRR

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR

     

     

     

     

    250

    1.10.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

    260

    1.10.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

    270

    1.10.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

    280-300

    1,11

    strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3),(4) u (5) tas-CRR

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR

     

     

     

     

    280

    1.11.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

    290

    1.11.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

    300

    1.11.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 u l-Artikolu 125 tas-CRR.

     

     

     

     

    310-330

    1.12

    bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9

    L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

    310

    1.12.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

    320

    1.12.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

    330

    1.12.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

    340-360

    1,13

    assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja

    L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR

     

     

     

     

    340

    1.13.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

    350

    1.13.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

    360

    1.13.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

    370-390

    1,14

    assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin

    L-Artikolu 416(1)d) tas-CRR

     

     

     

     

    370

    1.14.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

    380

    1.14.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

    390

    1.14.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

    400-410

    2

    ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416(1)(b) u (d) IŻDA MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 417(b) U (c) TAS-CRR

     

     

     

     

     

    400

    2,1

    assi mhux ikkontrollati minn funzjoni tal-ġestjoni tal-likwidità

    L-Artikolu 417(c) tas-CRR

     

     

     

     

    410

    2,2

    assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati

    L-Artikolu 417(b) tas-CRR

     

     

     

     

    420-610

    3

    ELEMENTI SOĠĠETTI GĦAL RAPPURTAR SUPPLIMENTARI TA’ ASSI LIKWIDI

     

     

     

     

     

    420

    3,1

    Flus

    L-Anness III, l-Artikolu 1 tas-CRR

     

     

     

     

    430

    3,2

    Skoperturi għal banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà

    L-Anness III, l-Artikolu 2 tas-CRR

     

     

     

     

    440-480

    3,3

    titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

    440

    3.3.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

    450

    3.3.2

    pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

    460

    3.3.3

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn banek ċentrali

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

    470

    3.3.4

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

    480

    3.3.5

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

    490

    3,4

    Titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punt 3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed jew jinħareġ f'muniti barranin ir-riskju tal-likwidità, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tissodisfa l-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz

    L-Anness III, l-Artikolu 4 tas-CRR

     

     

     

     

    500-550

    3,5

    titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

    500

    3.5.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

    510

    3.5.2

    pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

    520

    3.5.3

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

    530

    3.5.4

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

    540

    3.5.5

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn banek ċentrali

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

    550

    3,6

    titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.5 tal-mudell tal-Assi LCR li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha speċifikati fl-Artikolu 5 tal-Anness III tas-CRR

    L-Anness III, l-Artikolu 6 tas-CRR

     

     

     

     

    560

    3,7

    titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'minn 3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    L-Anness III, l-Artikolu 7 tas-CRR

     

     

     

     

    570

    3,8

    titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'minn 3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 125

    L-Anness III, l-Artikolu 8 tas-CRR

     

     

     

     

    580

    3,9

    faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità

    L-Anness III, l-Artikolu 9 tas-CRR

     

     

     

     

    590

    3.10

    Depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni jew istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji.

    L-Anness III, l-Artikolu 10 tas-CRR

     

     

     

     

    600

    3,11

    ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks prinċipali, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew minn xi waħda mill-affiljati tagħha

    L-Anness III, l-Artikolu 11 tas-CRR

     

     

     

     

    610

    3,12

    deheb elenkat fuq f'kambju rikonoxxut, miżmum fuq bażi allokata

    L-Anness III, l-Artikolu 12 tas-CRR

     

     

     

     

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenzi legali

    Valur tas-suq

    Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR.

    Ammont

    Ammont ta' linja mhux ammortizzat

    620-850

    4

    ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 TAS-CRR IŻDA XORTA WAĦDA JISSODISFAW IR-REKWIŻITI L-ARTIKOLU 417(b) U (c) TAS-CRR

     

     

     

     

     

    620-640

    4,1

    bonds korporattivi finanzjarji

    L-Artikolu 416(2) tas-CRR

     

     

     

     

    620

    4.1.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

    630

    4.1.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

    640

    4.1.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

    650-670

    4,2

    ħarġiet proprji

    L-Artikolu 416.3(b) tas-CRR

     

     

     

     

    650

    4.2.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

    660

    4.2.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

    670

    4.2.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

    680-700

    4,3

    ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 416 tas-CRR

     

     

     

     

    680

    4.3.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

    690

    4.3.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

    700

    4.3.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

    710-730

    4,4

    strumenti ggarantiti minn ipoteki mhux residenzjali li ma jkunx ġew irrappurtati diġà f’1.10

    L-Artikolu 416(4)(b) tas-CRR

     

     

     

     

    710

    4.4.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

    720

    4.4.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

    730

    4.4.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

    740-760

    4,5

    strumenti ggarantiti minn ipoteki residenzjali li ma jkunx ġew irrappurtati diġà f’1.11

    (L-Artikolu 509(3)(a) tas-CRR)

     

     

     

     

    740

    4.5.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

    750

    4.5.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

    760

    4.5.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

    770

    4,6

    ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi prinċipali, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji

    L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR

     

     

     

     

    780

    4,7

    deheb

    L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR

     

     

     

     

    790

    4,8

    bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

    800

    4,9

    bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

    810

    4.10

    bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

    820

    4.11

    fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.5 - 4.10

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

    830-850

    4.12

    kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali

    L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR

     

     

     

     

    830

    4.12.1

    bonds tal-gvern lokali

    L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR

     

     

     

     

    840

    4.12.2

    karta kummerċjali

    L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR

     

     

     

     

    850

    4.12.3

    pretensjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 416(4)(c) tas-CRR

     

     

     

     

    860-870

    5

    TRATTAMENT GĦAL ĠURISDIZZJONIJIET B'HQLA INSUFFIĊJENTI

    L-Artikolu 419(2)(a) tas-CRR

     

     

     

     

    860

    5,1

    L-użu tad-deroga A (munita barranija)

    L-Artikolu 419(2)(a) tas-CRR

     

     

     

     

    870

    5,2

    L-użu tad-deroga B (linja ta' kreditu mill-bank ċentrali relevanti)

    L-Artikolu 419(2)(b) tas-CRR

     

     

     

     

    880-900

    6

    RAPPORTAR TA' ASSI KONFORMI MAX-SHARI'AH BĦALA ASSI ALTERNATTIVI SKONT l-ARTIKOLU 509(2)(i) Prodotti finanzjarji konformi max-Shari’ah bħala alternattiva għal assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416, għall-użu fil-banek li huma konformi max-Shari’ah

    L-Artikolu 509(2)(i) tas-CRR

     

     

     

     

    880

    6.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

     

     

     

     

     

    890

    6.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

     

     

     

     

     

    900

    6.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

     

     

     

     

     



    C 52.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — FLUSSI 'L BARRA

     

    Ammont

    Fluss 'il barra

     

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenzi legali

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    020-1370

    1

    FLUSSI 'L BARRA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020-100

    1,1

    depożiti bl-imnut

    L-Artikolu 421 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020-040

    1.1.1

    koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    L-Artikolu 421(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1.1.1

    parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli

    L-Artikolu 421(1)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1.2

    jinżamm f’kont ta’ transazzjoni, inklużi kontijiet li fihom jiġu kkreditati salarji b’mod regolari

    L-Artikolu 421(1)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.2

    koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz li ma jikkwalifikawx biex jiġu rrappurtati fil-punti 1.1.1.1 jew 1.1.1.2

    L-Artikolu 421(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.3

    depożiti bl-imnut mhux assigurati

    L-Artikolu 421(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060-080

    1.1.4

    depożiti soġġetti għal flussi 'l barra diversi minn dawk speċifikati fl-Artikolu 421(1) jew 421(2)

    L-Artikolu 421(3) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.4.1

    Kategorija 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1.1.4.2

    Kategorija 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1.1.4.3

    Kategorija 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1.1.5

    depożiti f’pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss 'il barra ogħla

    L-Artikolu 421(4) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1.1.6

    depożiti eżentati mill-kalkolu tal-flussi 'l barra fejn il-kundizzjonijiet tal-Artikolu 421(5)(a) u (b) ġew issodifati

    L-Artikolu 421(5) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110-1130

    1,2

    flussi 'l barra fuq obbligazzjonijiet oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1.2.1

    obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn spejjeż operattivi proprji tal-istituzzjoni

    L-Artikolu 422(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenzi legali

    Valur tas-suq

    Fejn il-kontroparti mhix bank ċentrali

    Fejn il-kontroparti hija bank ċentrali

    Fejn il-kontroparti hija l-gvern ċentrali, entità tas-settur pubbliku tal-Istat Membru li fih istituzzjoni ta’ kreditu ġiet awtorizzata jew stabbilixxiet fergħa, jew bank multilaterali tal-iżvilupp (l-Artikolu 422.2 (d))

    assi b'likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja

    likwidità għolja u kwalità kreditizja

    likwidità oħra u kwalità kreditizja

    assi b'likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja

    likwidità għolja u kwalità kreditizja

    likwidità oħra u kwalità kreditizja

    Assi li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416;

    Ammont dovut

    Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR

    Ammont dovut

    Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR

    Ammont dovut

    Ammont dovut

    Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR

    Ammont dovut

    Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR

    Ammont dovut

    Ammont dovut

    120-950

    1.2.2

    L-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192

    L-Artikolu 422(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120-190

    1.2.2.1

    Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120-130

    1.2.2.1.1

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    1.2.2.1.1.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    1.2.2.1.1.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140-150

    1.2.2.1.2

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    1.2.2.1.2.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    1.2.2.1.2.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160-170

    1.2.2.1.3

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali,il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali;

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    1.2.2.1.3.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    1.2.2.1.3.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180-190

    1.2.2.1.4

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    1.2.2.1.4.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    1.2.2.1.4.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200-220

    1.2.2.2

    ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416

    L-Artikolu 416(6) u 418(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    1.2.2.2.1

    assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 418(2)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    1.2.2.2.2

    assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 418 (2)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    1.2.2.2.3

    assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 418(2)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    1.2.2.3

    assi maħruġa minn istituzzjoni ta’ kreditu, li nħolqot minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ Stat Membru fejn għall-inqas waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) hija ssodisfata

    L-Artikolu 416(2)(a)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240-260

    1.2.2.4

    bonds korporattivi mhux finanzjarji

    L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    1.2.2.4.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 122 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    1.2.2.4.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 122 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    1.2.2.4.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 122 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270-290

    1.2.2.5

    bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5)

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    1.2.2.5.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    1.2.2.5.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    1.2.2.5.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300-320

    1.2.2.6

    strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà mhux immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3), (4) u (5) tas-CRR

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    1.2.2.6.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    1.2.2.6.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    1.2.2.6.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330-350

    1.2.2.7

    strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3),(4) u (5) tas-CRR

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    1.2.2.7.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    1.2.2.7.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    1.2.2.7.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 u l-Artikolu 125 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360-380

    1.2.2.8

    bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 tal-mudell tal-Assi LCR

    L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    1.2.2.8.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    1.2.2.8.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    1.2.2.8.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390-410

    1.2.2.9

    assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja

    L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    1.2.2.9.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    1.2.2.9.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    1.2.2.9.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420-440

    1.2.2.10

    assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin

    L-Artikolu 416(1)d) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    1.2.2.10.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    1.2.2.10.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    1.2.2.10.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450-460

    1.2.2.11

    Assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416(1)(b) u (d) iżda ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417(b) u (c) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    1.2.2.11.1

    assi mhux ikkontrollati minn funzjoni tal-ġestjoni tal-likwidità

    L-Artikolu 417(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    1.2.2.11.2

    assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati

    L-Artikolu 417(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480-680

    1.2.2.12

    Elementi soġġetti għal rappurtar supplimentari ta’ assi likwidi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    1.2.2.12.1

    Flus

    L-Anness III, l-Artikolu 1 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    1.2.2.12.2

    Skoperturi għal banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà

    L-Anness III, l-Artikolu 2 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500-540

    1.2.2.12.3

    titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    1.2.2.12.3.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    1.2.2.12.3.2

    pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    1.2.2.12.3.3

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    1.2.2.12.3.4

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    1.2.2.12.3.5

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    1.2.2.12.4

    Titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punt 3.3 tal-mudell tal-Assi LCR li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed jew jinħareġ f'muniti barranin ir-riskju tal-likwidità, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tissodisfa l-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz

    L-Anness III, l-Artikolu 4 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570-610

    1.2.2.12.5

    titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    1.2.2.12.5.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    580

    1.2.2.12.5.2

    pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    590

    1.2.2.12.5.3

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    600

    1.2.2.12.5.4

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    610

    1.2.2.12.5.5

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn banek ċentrali

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    620

    1.2.2.12.6

    titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.5 tal-mudell tal-Assi LCR li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha speċifikati fil-Punt 6 tal-Anness III tas-CRR

    L-Anness III, l-Artikolu 6 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    630

    1.2.2.12.7

    titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.6 tal-mudell tal-Assi LCR li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    L-Anness III, l-Artikolu 7 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    640

    1.2.2.12.8

    titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.7 tal-mudell tal-Assi LCR li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 125 tas-CRR

    L-Anness III, l-Artikolu 8 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    650

    1.2.2.12.9

    faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità

    L-Anness III, l-Artikolu 9 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    660

    1.2.2.12.10

    Depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni jew istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji.

    L-Anness III, l-Artikolu 10 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    670

    1.2.2.12.11

    ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks prinċipali, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew minn xi waħda mill-affiljati tagħha

    L-Anness III, l-Artikolu 11 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    680

    1.2.2.12.12

    deheb elenkat fuq f'kambju rikonoxxut, miżmum fuq bażi allokata

    L-Anness III, l-Artikolu 12 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690-920

    1.2.2.13

    ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 TAS-CRR iżda xorta waħda jissodisfaw ir-rekwiżiti l-Artikolu 417(b) u (c) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690-710

    1.2.2.13.1

    Bonds korporattivi finanzjarji

    L-Artikolu 416(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690

    1.2.2.13.1.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    700

    1.2.2.13.1.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    710

    1.2.2.13.1.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720-740

    1.2.2.13.2

    ħarġiet proprji

    L-Artikolu 416.3(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720

    1.2.2.13.2.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    730

    1.2.2.13.2.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    740

    1.2.2.13.2.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    750-770

    1.2.2.13.3

    ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 416 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    750

    1.2.2.13.3.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    760

    1.2.2.13.3.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    770

    1.2.2.13.3.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780-800

    1.2.2.13.4

    titoli abbażi ta' assi mhux irrapportati diġà f'minn 1.10 sa 1.11.3

    L-Artikolu 416(4)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780

    1.2.2.13.4.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    790

    1.2.2.13.4.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    800

    1.2.2.13.4.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    810-830

    1.2.2.13.5

    titoli abbażi ta' ipoteka residenzjali mhux irrapportati diġà f'minn 1.10 sa 1.11.3

    (L-Artikolu 509(3)(a) tas-CRR)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    810

    1.2.2.13.5.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    820

    1.2.2.13.5.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    830

    1.2.2.13.5.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    840

    1.2.2.13.6

    ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi prinċipali, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji

    L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    850

    1.2.2.13.7

    deheb

    L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    860

    1.2.2.13.8

    bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    870

    1.2.2.13.9

    bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    880

    1.2.2.13.10

    bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    890

    1.2.2.13.11

    fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.5 - 4.9

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900-920

    1.2.2.13.12

    kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali

    L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900

    1.2.2.13.12.1

    bonds tal-gvern lokali

    L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    910

    1.2.2.13.12.2

    karta kummerċjali

    L-Artikolu 509(3)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    920

    1.2.2.13.12.3

    pretensjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 416(4)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930-950

    1.2.2.14

    Rapportar ta' assi konformi ma' Shari'ah bħala assi alternattivi skont 509(2)(i)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930-950

    1.2.2.14.1

    Prodotti finanzjarji konformi max-Shari’ah bħala alternattiva għal assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416, għall-użu fil-banek li huma konformi max-Shari’ah

    L-Artikolu 509(2)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930

    1.2.2.14.1.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    940

    1.2.2.14.1.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    950

    1.2.2.14.1.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenzi legali

    Ammont depożitat minn klijenti huma klijenti finanzjarji

    Fluss 'il barra

    Ammont depożitat minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji

    Fluss 'il barra

    Ammont

     

     

     

     

     

     

     

    960-1030

    1.2.3

    depożiti li jridu jinżammu mid-depożitatur

    L-Artikolu 422(3) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960-990

    1.2.3.1

    sabiex tikseb ikklirjar, kustodja jew servizzi ta' ġestjoni tal-flus jew servizzi komparabbli oħra (esklużi servizzi bankarji korrispondenti jew ta’ senserija primarja)

    L-Artikolu 422(3)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960-970

    1.2.3.1.1

    li huma koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960

    1.2.3.1.1.1

    li minnhom hemm evidenza li l-klijent ma jistax jippreleva ammonti dovuti legalment fuq perjodu ta’ 30 jum mingħajr ma jikkomprometti l-funzjonalità operazzjonali tiegħu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    970

    1.2.3.1.1.2

    li minnhom ma hemmx evidenza li l-klijent ma jistax jippreleva ammonti dovuti legalment fuq perjodu ta’ 30 jum mingħajr ma jikkomprometti l-funzjonalità operazzjonali tiegħu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    980-990

    1.2.3.1.2

    li ma humiex koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    980

    1.2.3.1.2.1

    li minnhom hemm evidenza li l-klijent ma jistax jippreleva ammonti dovuti legalment fuq perjodu ta’ 30 jum mingħajr ma jikkomprometti l-funzjonalità operazzjonali tiegħu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    990

    1.2.3.1.2.2

    li minnhom ma hemmx evidenza li l-klijent ma jistax jippreleva ammonti dovuti legalment fuq perjodu ta’ 30 jum mingħajr ma jikkomprometti l-funzjonalità operazzjonali tiegħu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1000

    1.2.3.2

    fil-kuntest ta’ relazzjoni operattiva stabbilita barra minn dak irrappurtat f’1.2.3.1.1 u 1.2.3.1.2

    L-Artikolu 422(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1010

    1.2.3.2.1

    li minnhom huma servizzi bankarji korrispondenti jew ta’ senserija primarja

    L-Artikolu 422(3)(c) u (4) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020

    1.2.3.3

    fil-kuntest ta’ kondiviżjoni ta' kompiti komuni fi skema ta’ protezzjoni istituzzjonali li tissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 113(7) jew bħala depożitu minimu legali jew statutorju minn entità oħra li tkun membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali

    L-Artikolu 422(3)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1030

    1.2.3.4

    sabiex jinkisbu servizzi ta' kklirjar tal-flus u ta' istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali u fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni lil netwerk skont dispożizzjonijiet legali jew statutorji;

    L-Artikolu 422.3(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1040

    1.2.4

    Depożiti minn istituzzjonijiet ta' kreditu magħmula ma' istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali li huma meqjusin bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416(1)(f)

    L-Artikolu 422(3) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1050

    1.2.5

    linji ta’ likwidità għal assi speċifikati fl-Artikolu 416(1)(f)

    L-Artikolu 416(1)(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenzi legali

    Ammont

    Fluss 'il barra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060-1070

    1.2.6

    obbligazzjonijiet li ma ġewx irrappurtati f’minn 1.2.2 sa 1.2.5 li jirriżultaw minn depożiti ta’ klijenti li ma jkunux klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 422(5) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060

    1.2.6.1

    li huma koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    L-Artikolu 422(5) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1070

    1.2.6.2

    li mhumiex koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    L-Artikolu 422(5) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1080

    1.2.7

    ammont nett pagabbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (in-nett tal-kollateral li għandu jiġi riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416

    L-Artikolu 422(6) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090-1100

    1.2.8

    obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti tkun stabbilixxiet fluss 'il barra aktar baxx f’konformità mal-Artikolu 422(8)

    L-Artikolu 422(8) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090

    1.2.8.1

    fejn il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8)(a), (b), (c) u (d) huma ssodisfati

    L-Artikolu 422(8) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1100

    1.2.8.2

    fejn il-punt (d) tal-Artikolu 422(8)(d) ġie rinunzjat mill-awtoritajiet kompetenti u l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8)(a), (b), u (c) huma ssodisfati għall-finijiet tal-applikazzjoni tat-trattament intragrupp u ieħor tal-Artikolu 19(1)(b) fir-rigward ta’ istituzzjonijiet li ma jkunux soġġetti għar-rinunzja tal-obbligazzjonijiet tal-Artikolu 8 li għalihom l-awtorità kompetenti tkun stabbilixxiet fluss 'il barra aktar baxx f’konformità mal-Artikolu 422(9)

    L-Artikolu 422(9) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110-1120

    1.2.9

    flussi 'l barra mhux maqbuda hawn fuq

    L-Artikolu 420(1)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110

    1.2.9.1

    l-obbligazzjonijiet, inkluż kwalunkwe arranġamenti kuntrattwali oħra bħal obbligazzjonijiet ta' finanzjament barra mill-karta tal-bilanċ u kontinġenti, inkluż, iżda mhux limitat għal, faċilitajiet ta' fondi impenjati, self mhux prelevat u avvanzi lil kontropartijiet tal-bejgħ bl-ingrossa, ipoteki li ġew miftiehma iżda li għadhom ma nġibdux, karti ta’ kreditu, self kurrenti, flussi 'l barra ippjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta’ self ġdid tal-bejgħ bl-imnut jew bl-ingrossa, pagabbli derivattivi ppjanati

    L-Artikolu 420(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1120

    1.2.9.2

    prodotti mhux fil-karta tal- bilanċ relatati mal-finanzjament għall-kummerċ, kif iddefiniti fl-Artikolu 429 u l-Anness I

    L-Artikolu 420(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1130

    1.2.10

    kwalunkwe obbligazzjoni oħra

    L-Artikolu 422(7) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenzi legali

    Ammont

    Fluss 'il barra

    Valur tas-suq

    Valur skont l-Artikolu 418 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140-1210

    1,3

    flussi 'l barra addizzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140

    1.3.1

    għal kollateral minbarra l-assi msemmija fl-Artikolu 416(1)(a), (b) u (c), li jiġi depożitat mill-istituzzjoni għall-kuntratti elenkati fl-Anness II u derivattivi tal-kreditu

    L-Artikolu 423(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1150

    1.3.2

    li jikkorrispondi għall-ħtiġijiet kollaterali addizzjonali li jirriżultaw minn deterjorament materjali fil-kwalità tal-kreditu tal-istituzzjoni

    L-Artikolu 423(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1160

    1.3.3

    li jikkorrispondi għall-ħtiġijiet kollaterali li jirriżultaw mill-impatt ta’ xenarju negattiv tas-suq fuq it-transazzjonijiet ta' derivati, transazzjonijiet ta' finanzjament u kuntratti oħra tal-istituzzjoni jekk ikunu materjali.

    L-Artikolu 423(3) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1170

    1.3.4

    li jikkorrispondi għall-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħra mibjugħa bin-nieqes u li għandhom jiġu konsenjati fil-perjodu ta’ 30 jum sakemm l-istituzzjoni ma tkunx is-sid tat-titoli li jridu jiġu konsenjati jew tkun isselfithom b’termini li jeħtieġu jintraddu biss wara l-perjodu ta’ 30 ġurnata u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjoni.

    L-Artikolu 423(4) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1180

    1.3.5

    li jikkorrispondi għall-kollateral eċċessiv miżmum mill-istituzzjoni li jista' jissejjaħ kuntrattwalment fi kwalunkwe waqt mill-kontroparti;

    L-Artikolu 423(5)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1190

    1.3.6

    li jikkorrispondi għal kollateral li huwa dovut li għandu jintradd lill-kontroparti

    L-Artikolu 423 (5)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1200

    1.3.7

    li jikkorrispondi għal kollateral li jikkorrispondi għall-assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 li jistgħu jiġu sostitwiti għal assi li jikkorrispondu għal assi li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 mingħajr il-kunsens tal- istituzzjoni.

    L-Artikolu 423(5)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1210

    1.3.8

    depożiti rċevuti bħala kollateral

    L-Artikolu 423(6) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenzi legali

    Ammont

    Fluss 'il barra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220-1370

    1,4

    flussi 'l barra minn faċilitajiet ta’ kreditu u ta’ likwidità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220

    1.4.1

    l-ammont massimu li jista’ jinġibed minn faċilitajiet ta’ kreditu li kienu impenjati mhux miġbuda u minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux miġbuda għal klijenti ġenerali

    L-Artikolu 424(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1230-1240

    1.4.2

    l-ammont massimu li jista’ jinġibed minn faċilitajiet ta’ kreditu li kienu impenjati mhux miġbuda u minn faċilitajiet ta’ likwidità impenjati mhux miġbuda għal klijenti ġenerali u finanzjarji

    L-Artikolu 424(3) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1230

    1.4.2.1

    faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux miġbuda

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1240

    1.4.2.2

    faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux miġbuda

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1250

    1.4.3

    l-ammont massimu li jista' jinġibed ta' faċilitajiet ta' likwidità li ngħata lil SSPE biex tali SSPE tkun tista' tixtri assi li mhumiex titoli minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji li jaqbeż l-ammont ta' assi attwalment mixtrija mill-klijenti u fejn l-ammont massimu li jista' jinġibed huwa kuntrattwalment limitat għall-ammont ta' assi attwalment mixtrija

    L-Artikolu 424(4) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1260-1270

    1.4.4

    l-ammont massimu li jista' jinġibed ta' faċilitajiet ta' kreditu oħra impenjati mhux miġbuda u ta' faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux miġbuda li ma ġewx rappurtati f'1.4.1, 1.4.2 jew 1.4.3

    L-Artikolu 424(5) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1260

    1.4.4.1

    mogtħi lill-SSPEs minbarra dawk f’ 1.4.3

    L-Artikolu 424(5)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1270

    1.4.4.2

    arranġamenti li bihom l-istituzzjoni tkun meħtieġa tixtri jew tisswapja assi minn SSPE

    L-Artikolu 424(5)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1280-1290

    1.4.4.3

    estiżi għal istituzzjonijiet tal-kreditu

    L-Artikolu 424(5)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1280

    1.4.4.3.1

    faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux miġbuda

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1290

    1.4.4.3.2

    faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux miġbuda

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1300-1310

    1.4.4.4

    estiżi għall-istituzzjonijiet finanzjarji u ditti ta' investiment

    L-Artikolu 424(5)d) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1300

    1.4.4.4.1

    faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux miġbuda

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1310

    1.4.4.4.2

    faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux miġbuda

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1320

    1.4.4.5

    estiżi għal klijenti oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1330

    1.4.4.6

    estiżi għal entità fil-grupp skont l-Artikolu 424(5)

    L-Artikolu 424(5)d) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1340

    1.4.5

    l-ammont massimu li jista’ jinġibed minn faċilitajiet ta’ kreditu u ta’ likwidità mhux miġbida mogħtija bil-għan li jiffinanzjaw self promozzjonali

    L-Artikolu 424(6) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1350

    1.4.6

    l-ammont massimu li jista’ jinġibed minn kull obbligazzjoni kontinġenti oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1360

    1.4.6.1

    Li minnhom: estiżi għal entità fil-grupp skont l-Artikolu 424(5)

    L-Artikolu 424(5) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1370

    1.4.7

    Flussi 'l barra skont l-Artikolu 105 tas-CRD

    L-Artikolu 105 tas-CRD

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 53.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — FLUSSI 'L ĠEWWA

     

    Ammont

    Fluss 'il ġewwa

     

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenza legali

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010-1030

     

    FLUSSI 'L ĠEWWA

    L-Artikolu 425 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    010-980

    1

    FLUSSI 'L ĠEWWA (LIMITATI)

    L-Artikolu 425(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    010-060

    1.1

    Flejjes dovuti minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 425 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    010

    1.1.1.

    Flejjes dovuti minn klijenti ġenerali

    L-Artikolu 425 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1.2

    flejjes dovuti minn ħlas ta' klijenti korporattivi mhux finanzjarji

    L-Artikolu 425 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.2.1

    Li minnhom: li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittratta skont l-Artikolu 422(2)(e)

    L-Artikolu 425(2)(e)

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.3

    flejjes dovuti minn banek ċentrali

    L-Artikolu 425(2)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.1.3.1

    Li minnhom: li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittratta skont Artikolu 422(3)u (4)

    L-Artikolu 425(2)(e) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.4

    flejjes dovuti minn entitajiet oħra

    L-Artikolu 425(2)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    070-080

    1,2

    Flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 425(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    070

    1.2.1

    li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittratta skont Artikolu 422(3)u (4)

    L-Artikolu 425(2)(e) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    080

    1.2.2

    li l-awtorità kompetenti tkun tat il-permess biex jiġi applikat perċentwal ta' fluss 'il barra aktar baxx skont l-Artikolu 422.8

    L-Artikolu 422(8) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    090

    1.3

    flejjesdovuti minn tranżazzjonijiet ta’ finanzjament tal-kummerċ skont l-Artikolu 425(2)(b)

    L-Artikolu 425(2)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    100

    1.4

    assi b’data tat-tmiem kuntrattwali indefinita eżerċitabbli fi żmien 30 jum

    L-Artikolu 425(2)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    110

    1.5

    flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi prinċipali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn;

    L-Artikolu 425(2)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenza legali

    assi b'likwidità u

    kwalità kreditizja estremament għolja

    likwidità għolja

    u kwalità kreditizja

    likwidità oħra

    u kwalità kreditizja

    Ammont dovut

    Il-valur tas-suq tal-assi li jiżgura t-tranżazzjoni

    Ammont dovut

    Il-valur tas-suq tal-assi li jiżgura t-tranżazzjoni

    Ammont dovut

    Il-valur tas-suq tal-assi li jiżgura t-tranżazzjoni

    120-930

    1,6

    Il-flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' għoti ta’ self garantit u immotivat mis-swieq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192;

    L-Artikolu 425.2(d) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    120-190

    1.6.1.

    Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    120-130

    1.6.1.1

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    120

    1.6.1.1.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    130

    1.6.1.1.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    140-150

    1.6.1.2

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u l-entità tas-settur pubbliku

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    140

    1.6.1.2.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    150

    1.6.1.2.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    160-170

    1.6.1.3

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali;

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    160

    1.6.1.3.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    170

    1.6.1.3.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    180-190

    1.6.1.4

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    180

    1.6.1.4.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    190

    1.6.1.4.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    200-220

    1.6.2

    ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416

    L-Artikolu 416(6) u 418(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    200

    1.6.2.1

    assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 418(2)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    210

    1.6.2.2

    assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 418 (2)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    220

    1.6.2.3

    assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 418(2)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    230

    1.6.3

    assi maħruġa minn istituzzjoni ta’ kreditu, li nħolqot minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ Stat Membru fejn għall-inqas waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) hija ssodisfata

    L-Artikolu 416(2)(a)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    240-260

    1.6.4

    bonds korporattivi mhux finanzjarji

    L-Artikolu 416 (1)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    240

    1.6.4.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 122 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    250

    1.6.4.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 122 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    260

    1.6.4.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 122 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    270-290

    1.6.5

    bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5)

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    270

    1.6.5.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    280

    1.6.5.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    290

    1.6.5.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    300-320

    1.6.6

    strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà mhux immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3), (4) u (5) tas-CRR

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    300

    1.6.6.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    310

    1.6.6.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    320

    1.6.6.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    330-350

    1.6.7

    strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3),(4) u (5) tas-CRR

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    330

    1.6.7.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    340

    1.6.7.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti V u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    350

    1.6.7.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 u l-Artikolu 125 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    360-380

    1.6.8

    bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9

    L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    360

    1.6.8.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    370

    1.6.8.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    380

    1.6.8.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikoli 129(4) u 129(5) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    390-410

    1.6.9

    assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja

    L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    390

    1.6.9.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    400

    1.6.9.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    410

    1.6.9.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    420-440

    1.6.10

    assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin

    L-Artikolu 416(1)d) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    420

    1.6.10.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    430

    1.6.10.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    440

    1.6.10.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 2, it-Titolu 2 il-Parti III tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    450-460

    1.6.11

    Assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416(1)(b) u (d) iżda ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417(b) u (c) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

    450

    1.6.11.1

    assi mhux ikkontrollati minn funzjoni tal-ġestjoni tal-likwidità

    L-Artikolu 417(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    460

    1.6.11.2

    assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati

    L-Artikolu 417(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    470-660

    1.6.12

    Elementi soġġetti għal rappurtar supplimentari ta’ assi likwidi

     

     

     

     

     

     

     

    470

    1.6.12.1

    Flus

    L-Anness III, l-Artikolu 1 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    480

    1.6.12.2

    Skoperturi għal banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà

    L-Anness III, l-Artikolu 2 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    490-530

    1.6.12.3

    titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    490

    1.6.12.3.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    500

    1.6.12.3.2

    pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    510

    1.6.12.3.3

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    520

    1.6.12.3.4

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    530

    1.6.12.3.5

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp

    L-Anness III, l-Artikolu 3 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    540

    1.6.12.4

    Titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punt 3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed jew jinħareġ f'muniti barranin ir-riskju tal-likwidità, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tissodisfa l-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz

    L-Anness III, l-Artikolu 4 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    550-590

    1.6.12.5

    titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    550

    1.6.12.5.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    560

    1.6.12.5.2

    pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    570

    1.6.12.5.3

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet li huma ggarantiti minn banek ċentrali

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    580

    1.6.12.5.4

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    590

    1.6.12.5.5

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn banek ċentrali

    L-Anness III, l-Artikolu 5 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    600

    1.6.12.6

    titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punti minn 3.3 sa 3.5 tal-mudell tal-Assi LCR li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha speċifikati fl-Artikolu 5 tal-Anness III tas-CRR

    L-Anness III, l-Artikolu 6 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    610

    1.6.12.7

    titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'minn 3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    L-Anness III, l-Artikolu 7 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    620

    1.6.12.8

    titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'minn 3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, it-Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 125

    L-Anness III, Artikolu 8 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    630

    1.6.12.9

    faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità

    L-Anness III, Artikolu 9 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    640

    1.6.12.10

    Depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni jew istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji.

    L-Anness III, Artikolu 10 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    650

    1.6.12.11

    ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks prinċipali, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew minn xi waħda mill-affiljati tagħha

    L-Anness III, Artikolu 11 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    660

    1.6.12.12

    deheb elenkat fuq f'kambju rikonoxxut, miżmum fuq bażi allokata

    L-Anness III, Artikolu 12 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    670-920

    1.6.13

    ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 TAS-CRR iżda xorta waħda jissodisfaw ir-rekwiżiti l-Artikolu 417(b) u (c) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

    670-690

    1.6.13.1

    bonds korporattivi finanzjarji

    L-Artikolu 416(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    670

    1.6.13.1.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    680

    1.6.13.1.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    690

    1.6.13.1.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    700-720

    1.6.13.2

    ħarġiet proprji

    L-Artikolu 416.3(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    700

    1.6.13.2.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    710

    1.6.13.2.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    720

    1.6.13.2.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    730-750

    1.6.13.3

    ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 416 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    730

    1.6.13.3.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    740

    1.6.13.3.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    750

    1.6.13.3.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    L-Artikolu 120(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    760-780

    1.6.13.4

    strumenti ggarantiti minn ipoteki mhux residenzjali li ma jkunux ġew irrappurtati diġà f’1.10 tal-mudell tal-Assi LCR

    L-Artikolu 416(4)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    760

    1.6.13.4.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    770

    1.6.13.4.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    780

    1.6.13.4.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu (2) u l-Artikoli (123), 124, 125 u 126 tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

    790-810

    1.6.13.5

    strumenti ggarantiti minn ipoteki residenzjali li ma jkunux ġew irrappurtati diġà f’1.11 tal-mudell tal-Assi LCR

    (L-Artikolu 509(3)(a) tas-CRR)

     

     

     

     

     

     

    790

    1.6.13.5.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    800

    1.6.13.5.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    810

    1.6.13.5.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

    Il-Kapitolu 5, it-Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    820

    1.6.13.6

    ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi prinċipali, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji

    L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    830

    1.6.13.7

    deheb

    L-Artikoli 509(3)(c) u 416(4)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    840

    1.6.13.8

    bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    850

    1.6.13.9

    bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    860

    1.6.13.10

    bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    870

    1.6.13.11

    fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.5 - 4.9

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    880-900

    1.6.13.12

    kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    880

    1.6.13.12.1

    bonds tal-gvern lokali

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    890

    1.6.13.12.2

    karta kummerċjali

    L-Artikolu 509(3)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    900

    1.6.13.12.3

    pretensjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 416(4)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    910-930

    1.6.13.13

    Prodotti finanzjarji konformi max-Shari’ah bħala alternattiva għal assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416, għall-użu fil-banek li huma konformi max-Shari’ah

    L-Artikolu 509(2)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    910

    1.6.13.13.1

    skala 1 tal-kwalità kreditizja

     

     

     

     

     

     

     

    920

    1.6.13.13.2

    skala 2 tal-kwalità kreditizja

     

     

     

     

     

     

     

    930

    1.6.13.13.3

    skala 3 tal-kwalità kreditizja

     

     

     

     

     

     

     

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenza legali

    Ammont

    Fluss 'il ġewwa

     

     

    940-960

    1,7

    Kreditu mhux miġbud u faċilitajiet tal-likwidità u impenji oħra riċevuti minn entità fi ħdan il-grupp skont l-Artikolu 425(4) tas-CRR

    L-Artikolu 425(4) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    940

    1.7.1

    fejn il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(425.4)(a), (b) u (c) huma ssodisfati

     

     

     

     

     

     

     

    950

    1.7.2

    fejn il-punt (d) tal-Artikolu 425(4) ġie rinunzjat mill-awtoritajiet kompetenti u l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4)(a), (b), u (c) huma ssodisfati għall-finijiet tal-applikazzjoni tat-trattament intragrupp u ieħor tal-Artikolu 19(1)(b) fir-rigward ta’ istituzzjonijiet li ma jkunux soġġetti għar-rinunzja tal-obbligazzjonijiet tal-Artikolu 7, impenji mhux miġbuda u faċilitajiet oħra u impenji oħra riċevuti mingħand entità fi grupp skont l-Artikolu 425(5)

    L-Artikolu 425(4)(a), (b) u (c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    960

    1.7.3

    ammont nett riċevibbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (in-nett tal-kollateral li għandu jiġi riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidu skont l-Artikolu 416

    L-Artikolu 425(3) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    970

    1,8

    pagamenti dovuti fuq l-assi likwidi mhux riflessi fil-valur tas-suq tal-assi

    L-Artikolu 425(7) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    980

    1,9

    flussi 'l ġewwa oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

    990

    2

    FLUSSI 'L ĠEWWA TOTALI FI FLUS ESKLUŻ MINĦABBA L-LIMITU

    L-Artikolu 425 tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    1000-1030

    3

    FLUSSI 'L ĠEWWA EŻENTATI MIL-LIMITU

    L-Artikolu 425(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    1000

    3.1

    flejjes dovuti minn mutwatarji U investituri ta' bonds, relatati ma' self ipotekarju ffinanzjat minn bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4), (5) jew (6) jew b'bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE.

    L-Artikolu 425(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    1010

    3.2

    flussi 'l ġewwa minn self promozzjonali li l-istituzzjonijiet ikunu għaddew.

    L-Artikolu 425(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    1020

    3.3

    flussi 'l ġewwai li jikkwalifikaw għat-trattament stipulat fl-Artikolu 113(7)

    L-Artikolu 425(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

    1030

    3.4

    flussi 'l ġewwa minn entità fi ħdan grupp approvata mill-awtorità kompetenti

    L-Artikolu 425(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     



    C 54.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — SWAPS LIKWIDI

     

    Assi oħrajn

    Fi żmien 30 jum

    Iktar minn 30 jum

    Nozzjonali

    Valur tas-suq

    Nozzjonali

    Valur tas-suq

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenzi legali

    010

    020

    030

    040

    010-060

    1

    ASSI

     

     

     

     

     

    010

    1,1

    flus u skoperturi għal banek ċentrali

    L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR

     

     

     

     

    020

    1,2

    assi trasferibbli oħrajn skont l-Artikolu 416 (1)(b)

    L-Artikolu 416(1)(b) tas-CRR

     

     

     

     

    030-060

    1,3

    assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR

     

     

     

     

    030

    1.3.1

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, fuq reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-Istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR

     

     

     

     

    040

    1.3.2

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

    050

    1.3.3

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali.

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

    060

    1.3.4

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR

     

     

     

     



    C 60-.00 - FINANZJAMENT STABBLI — ELEMENTI LI JEĦTIEĠU FINANZJAMENT STABBLI

     

    ammont ta' likwidità estremament għolja u kwalità kreditizja

    ammont ta' likwidità għolja u kwalità kreditizja

    ammont ta' assi oħrajn

    fi żmien tliet xhur

    bejn tlieta u sitt xhur

    bejn sitta u disa' xhur

    bejn disa' u 12-il xahar

    wara 12-il xahar

    fi żmien tliet xhur

    bejn tlieta u sitt xhur

    bejn sitta u disa' xhur

    bejn disa' u 12-il xahar

    wara 12-il xahar

    fi żmien tliet xhur

    bejn tlieta u sitt xhur

    bejn sitta u disa' xhur

    bejn disa' u 12-il xahar

    wara 12-il xahar

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenzi legali

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    010-1330

    1

    ELEMENTI LI JEĦTIEĠU FINANZJAMENT STABBLI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    010-470

    1,1

    assi msemmija fl-Artikolu 416

    L-Artikolu 428(1)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    010

    1.1.1

    flus

    L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1.2

    skoperturi għal bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.2.1

    Li minnhom: skoperturi li jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà

    L-Artikolu 416(1)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040-050

    1.1.3

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru,reġjun b'awtonomija fiskali biex jimponi u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.3.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    Artikolu 416(1)(c)(i)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.3.2

    iggarantiti minn

    Artikolu 416(1)(c)(i)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060-070

    1.1.4

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.4.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-Artikolu 416(c)(ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1.1.4.2

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(c)(ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080-150

    1.1.5

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni Ewropea u banek ta' żvilupp multilaterali

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1.1.5.1.a)

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-Artikolu 416(c)(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1.1.5.2.a)

    iggarantiti minn

    L-Artikolu 416(c)(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1.1.5.1.b)

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1.1.5.2.b)

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    1.1.5.3.b)

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    1.1.5.4.b)

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    1.1.5.5.b)

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    1.1.5.6.b)

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    152-153

    1.1.6

    assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    152

    1.1.6.1

    li jirrappreżentaw pretensjonijiet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    153

    1.1.6.2

    iggarantiti minn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160-230

    1.1.7

    ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416

    L-Artikolu 418(2) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    1.1.7.1.a

    assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 418(2)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    1.1.7.2.a

    assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 418(2)(b) u (c) tas-CRR.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    175

    1.1.7.3.a

    assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 418(2)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    1.1.7.1.b

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    1.1.7.2.b

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    1.1.7.3.b

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    1.1.7.4.b

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    1.1.7.5.b

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    1.1.7.6.b

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    232-233

    1.1.8

    depożiti mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor minn istituzzjoni ċentrali ta' kreditu jew istituzzjonijiet li huma membri ta' netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7) jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10 tas-CRR, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi

    L-Artikolu 416(1)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    232

    1.1.8.1

    depożiti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    233

    1.1.8.2

    finanzjament kuntrattwalment disponibbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    234

    1.1.9

    Assi maħruġa minn istituzzjoni ta’ kreditu, li nħolqot minn gvern ċentrali jew reġjonali ta’ Stat Membru fejn għall-inqas waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii) hija ssodisfata

    L-Artikolu 416(2)(a)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240-290

    1.1.10

    Assi trasferibbli oħra mhux speċifikati x’imkien ieħor

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    1.1.10.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    1.1.10.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    1.1.10.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    1.1.10.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    1.1.10.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    1.1.10.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300-350

    1.1.11

    bonds korporattivi mhux finanzjarji

    L-Artikolu 416 (1)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    1.1.11.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    1.1.11.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    1.1.11.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    1.1.11.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    1.1.11.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    1.1.11.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    352-357

    1.1.12

    strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà mhux immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3), (4) u (5) tas-CRR

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    352

    1.1.12.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    353

    1.1.12.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    354

    1.1.12.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    355

    1.1.12.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    356

    1.1.12.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    357

    1.1.12.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    359-364

    1.1.13

    strumenti ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509(3),(4) u (5) tas-CRR

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    359

    1.1.13.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    1.1.13.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    361

    1.1.13.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    362

    1.1.13.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    363

    1.1.13.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    364

    1.1.13.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    366-410

    1.1.14

    bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129 (4) jew (5), li jissodisfaw il-kriterji fl-Artikolu 416(2)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    366

    1.1.14.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    1.1.14.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    1.1.14.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    1.1.14.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    1.1.14.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    1.1.14.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420-470

    1.1.15

    bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.1.9

    L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    1.1.15.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    1.1.15.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    1.1.15.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    1.1.15.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    1.1.15.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    1.1.15.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480-530

    1.2

    titoli u strumenti tas-suq tal-flus mhux irrappurtati f’1.1 li jikkwalifikaw għal kreditu pass 1 skont l-Artikolu 122

    L-Artikolu 428(1)(b)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    1.2.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    1.2.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    1.2.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    1.2.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    1.2.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    1.2.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540-590

    1.3

    titoli u strumenti tas-suq tal-flus mhux irrappurtati f’1.1 li jikkwalifikaw għal kreditu pass 2 skont l-Artikolu 122

    L-Artikolu 428(1)(c)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    1.3.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    1.3.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    560

    1.3.3

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    1.3.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    580

    1.3.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    590

    1.3.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    600-650

    1.4

    titoli oħrajn u strumenti tas-suq tal-flus li ma ġewx irrappurtati band’oħra

    L-Artikolu 415(1)(c)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    600

    1.4.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    610

    1.4.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    620

    1.4.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    630

    1.4.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    640

    1.4.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    650

    1.4.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    660-710

    1.5

    titoli ta' ekwità ta’ entitajiet li mhumiex finanzjarji elenkati fuq indiċi ewlieni f’borża rikonoxxuta

    L-Artikolu 428(1)(c) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    660

    1.5.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    670

    1.5.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    680

    1.5.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690

    1.5.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    700

    1.5.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    710

    1.5.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720-770

    1.6

    titoli ta' ekwità oħra

    L-Artikolu 428 (1)(d) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720

    1.6.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    730

    1.6.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    740

    1.6.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    750

    1.6.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    760

    1.6.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    770

    1.6.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780-830

    1.7

    deheb

    L-Artikolu 428(1)(e) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780

    1.7.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    790

    1.7.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    800

    1.7.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    810

    1.7.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    820

    1.7.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    830

    1.7.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    840-890

    1.8

    metalli prezzjużi oħra

    L-Artikolu 428(1)(f) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    840

    1.8.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    850

    1.8.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    860

    1.8.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    870

    1.8.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    880

    1.8.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    890

    1.8.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ammont totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900-1250

    1.9

    self mhux rinovabbli u riċevibbli

    L-Artikolu 428(1)(g) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900-950

    1.9.1

    li l-mutwatarji tagħhom huma persuni fiżiċi għajr proprjetarji kummerċjali uniċi u soċjetajiet

    L-Artikolu 428(1)(g)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900

    1.9.1.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    910

    1.9.1.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    920

    1.9.1.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930

    1.9.1.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    940

    1.9.1.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    950

    1.9.1.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960-1010

    1.9.2

    SMEs li jikkwalifikaw għall-klassi ta' skopertura fil-livell ta' konsumatur taħt l-approċċi Standardizzati jew IRB għar-riskju tal-kreditu jew lejn kumpanija li hija eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 153(4) u fejn id-depożitu aggregat magħmul minn dak il-klijent jew grupp ta’ klijenti konnessi jkun ta' inqas minn EUR 1 miljun

    L-Artikolu 428(1)(g)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960

    1.9.2.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    970

    1.9.2.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    980

    1.9.2.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    990

    1.9.2.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1000

    1.9.2.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1010

    1.9.2.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020-1070

    1.9.3

    li l-mutwatarji tagħhom huma sovrani, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku

    L-Artikolu 428(1)(g)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020

    1.9.3.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1030

    1.9.3.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1040

    1.9.3.3

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn tlieta u sitt xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1050

    1.9.3.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060

    1.9.3.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1070

    1.9.3.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1080-1130

    1.9.4

    li l-mutwatarji tagħhom huma klijenti mhux imsemmija fil-punti 1.9.1, 1.9.2 u 1.9.3 għajr konsumaturi finanzjarji

    L-Artikolu 428(1)(g)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1080

    1.9.4.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090

    1.9.4.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1100

    1.9.4.3

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110

    1.9.4.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1120

    1.9.4.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1130

    1.9.4.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140-1190

    1.9.5

    li l-mutwatarji tagħhom huma istituzzjoniijiet ta’ kreditu

    L-Artikolu 428(1)(g)(vi) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140

    1.9.5.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1150

    1.9.5.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1160

    1.9.5.3

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1170

    1.9.5.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1180

    1.9.5.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1190

    1.9.5.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1200-1250

    1.9.6

    li l-mutwatarji tagħhom huma klijenti finanzjarji (mhux imsemmija f’1.9.1, 1.9.2) għajr istituzzjonijiet ta’ kreditu

    L-Artikolu 428(1)(g)(vi) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1200

    1.9.6.1

    ammont mhux ostakolat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1210

    1.9.6.2

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220

    1.9.6.3

    ammont ostakolat għal perjodu sa tliet xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1230

    1.9.6.4

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn sitta u disa' xhur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1240

    1.9.6.5

    ammont ostakolat għal perjodu ta' bejn disa' u 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1250

    1.9.6.6

    ammont ostakolat għal perjodu itwal minn 12-il xahar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1260-1280

    1.10

    self mhux rinnovabbli u riċevibbli rrappurtati f’1.9 li jkunu kollateralizzati bi proprjetà immobbli

    L-Artikolu 428(1)(h) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1260

    1.10.1

    kkollateralizzati bi proprjetà immobbli kummerċjali (CRE);

    L-Artikolu 428(1)(h)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1270

    1.10.2

    kkollateralizzati bi proprjetà immobbli residenzjali (PRE);

    L-Artikolu 428(1)(h)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1280

    1.10.3

    finanzjament (pass-through) ta' tqabbil (match-funded) permezz ta' bonds eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 129(4) jew (5) kif definit fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE

    L-Artikolu 428(1)(h)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1290

    1.11

    riċevibbli ta' derivati;

    L-Artikolu 428(1)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1300

    1.12

    assi oħra

    L-Artikolu 428(1)(j) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1310

    1.13

    assi imnaqqsa mill-fondi proprji li ma jeħtiġux finanzjament stabbli

    L-Artikolu 428(1) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1320

    1.14

    faċilitajiet ta’ kreditu kommessi mhux miġbuda li jikkwalifikaw bħala ‘riskju medju’ jew ‘riskju medju/baxx’ taħt l-Anness I.

    L-Artikolu 428(1)(kc) tas-CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 61-.00 - FINANZJAMENT STABBLI — ELEMENTI LI JIPPROVDU FINANZJAMENT STABBLI

     

    Ammont

    fi żmien tliet xhur

    bejn tlieta u sitt xhur

    bejn sitta u disa' xhur

    bejn disa' xhur u 12-il xahar

    wara 12-il xahar

    Ringiela

    ID

    Element

    Referenzi legali

    010

    020

    030

    040

    050

    010-260

    1

    ELEMENTI LI JIPPROVDU FINANZJAMENT STABBLI

     

     

     

     

     

     

    010-030

    1,1

    il-fondi proprji wara li jiġi applikat it-tnaqqis fejn adatt

    L-Artikolu 427(1)(a) tas-CRR

     

     

     

     

     

    010

    1.1.1

    strumenti ta' kapital ta' Grad 1;

    Artikolu 427(1)(a)(i)

     

     

     

     

     

    020

    1.1.2

    strumenti ta' kapital ta' Grad 2;

    Artikolu 427(1)(a)(ii)

     

     

     

     

     

    030

    1.1.3*

    L-entrata tal-memorandum: Strumenti ta' kapital u self subordinat mhux eliġibbli li għandhom maturità effettiva ta’ sena jew aktar

    Artikolu 427(1)(a)(iii)

     

     

     

     

     

    040-260

    1,2

    obbligazzjonijiet minbarra l-fondi proprji

    L-Artikolu 427 (1)(b) tas-CRR

     

     

     

     

     

    040-060

    1.2.1

    depożiti fil-livell ta' konsumatur

    L-Artikolu 427(1)(b)(i-ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

    040

    1.2.1.1

    kif definit fl-Artikolu 411(2) li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 421(1)

    L-Artikolu 427(1)(b)(i) tas-CRR

     

     

     

     

     

    050

    1.2.1.2

    kif definit fl-Artikolu 411(2) li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 421(2)

    L-Artikolu 427(1)(b)(ii) tas-CRR

     

     

     

     

     

    060

    1.2.1.3

    depożiti soġġetti għal flussi 'l barra ogħla minn dawk speċifikati fl-Artikolu 421(1) jew 421(2)

     

     

     

     

     

     

    070-130

    1.2.2

    obbligazzjonijiet minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 427(1)(b)(vii) tas-CRR

     

     

     

     

     

    070-090

    1.2.2.1

    obbligazzjonijiet minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali

    L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tas-CRR

     

     

     

     

     

    070

    1.2.2.1.1

    kollateralizzati minn assi likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja

    L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tas-CRR

     

     

     

     

     

    080

    1.2.2.1.2

    kollateralizzati minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għolja

    L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tas-CRR

     

     

     

     

     

    090

    1.2.2.1.3

    kollateralizzati minn kwalunkwe assi oħra

    L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tas-CRR

     

     

     

     

     

    100

    1.2.2.2

    obbligazzjonijiet minn tranżazzjonijiet ta’ self mhux garantit

    L-Artikolu 427(1)(b)(vii) tas-CRR

     

     

     

     

     

    110-130

    1.2.2.3

    obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament skont fl-Artikolu 422(3) u (4);

    L-Artikolu 427(1)(b)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

    110

    1.2.2.3.1

    obbligazzjonijiet imsemmija f'1.2.2.3 li huma koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti b'konformità mad-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    L-Artikolu 427(1)(b)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

     

    120

    1.2.2.3.2

    obbligazzjonijiet imsemmija f’1.2.2.3 li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3)

    L-Artikolu 427(1)(b)(v) tas-CRR

     

     

     

     

     

    130

    1.2.2.3.3

    obbligazzjonijiet imsemmija f’1.2.2.3 li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3)

    L-Artikolu 427(1)(b)(vi) tas-CRR

     

     

     

     

     

    140-200

    1.2.3

    obbligazzjonijiet minn klijenti li huma klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 427(1)(b)(vii) tas-CRR

     

     

     

     

     

    140-160

    1.2.3.1

    obbligazzjonijiet minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali

    L-Artikolu 414(1)(b)(viii) tas-CRR

     

     

     

     

     

    140

    1.2.3.1.1

    kollateralizzati minn assi likwidità u kwalità kreditizja estremament għolja

    L-Artikolu 414(1)(b)(viii) tas-CRR

     

     

     

     

     

    150

    1.2.3.1.2

    kollateralizzati minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għolja

    L-Artikolu 414(1)(b)(viii) tas-CRR

     

     

     

     

     

    160

    1.2.3.1.3

    kollateralizzati minn kwalunkwe assi oħra

    L-Artikolu 414(1)(b)(viii) tas-CRR

     

     

     

     

     

    170

    1.2.3.2

    obbligazzjoinjiet minn tranżazzjonijiet ta’ self mhux garantit

    L-Artikolu 414(1)(b)(vi) tas-CRR

     

     

     

     

     

    180-200

    1.2.3.3

    obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament skont fl-Artikolu 422(3) u (4);

    L-Artikolu 414(1)(b)(iii) tas-CRR

     

     

     

     

     

    180

    1.2.3.3.1

    obbligazzjonijiet imsemmija f'1.2.3.3 li huma koperti minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti b'konformità mad-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    L-Artikolu 414(1)(b)(iv) tas-CRR

     

     

     

     

     

    190

    1.2.3.3.2

    obbligazzjonijiet imsemmija f’1.2.3.3 li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3)

    L-Artikolu 427(1)(b)(v) tas-CRR

     

     

     

     

     

    200

    1.2.3.3.3

    obbligazzjonijiet imsemmija f’1.2.3.3 li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3)

    L-Artikolu 427(1)(b)(vi) tas-CRR

     

     

     

     

     

    210

    1.2.4

    obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 129(4) jew (5)

    L-Artikolu 427(1)(b)(x) tas-CRR

     

     

     

     

     

    220

    1.2.5

    obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli kif imsemmi fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE

    L-Artikolu 427(1)(b)(x) tas-CRR

     

     

     

     

     

    230

    1.2.6

    obbligazzjonijiet oħra li jirriżultaw minn titoli maħruġa

    L-Artikolu 427(1)(b)(XI) tas-CRR

     

     

     

     

     

    240

    1.2.7

    obbligazzjonijiet minn kuntratti tad-derivattivi ta' ammonti pagabbli

     

     

     

     

     

     

    250

    1.2.8

    kwalunkwe obbligazzjoni oħra.

    L-Artikolu 427(1)(b)(xii) tas-CRR

     

     

     

     

     



    ANNESS XIII

    RAPPORTAR FUQ IL-LIKWIDITÀ (PARTI 1 minn 5: ASSI LIKWIDI)

    1.   Assi likwidi

    1.1.   Kummenti ġenerali

    1. Dan huwa mudell sommarju li fih informazzjoni dwar assi għall-fini ta' monitoraġġ tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fl-Artikolu 412 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.

    2. L-assi jiġu rrapportati f'waħda mis-sitt taqsimiet f'dan il-mudell:

    3. Assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416 u l-Artikolu 417: assi identifikati bħala likwidi għal skopijiet ta' rapportar fir-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, li jissodisfaw ir-rekwiżiti operazzjonali għall-parteċipazzjoni ta' assi likwidi.

    4. Assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416 (1) (b) u (d) iżda ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.

    5. Entrati soġġetti għal rapportar supplimentari ta' assi likwidi skont l-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    6. Assi li ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 iżda jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417(b) u (c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.

    7. Trattament għal ġuriżdizzjonijiet b'assi likwidi insuffiċjenti

    8. Ir-rapportar ta' assi konformi ma' Shar'iah bħala assi alternattivi skont l-Artikolu 509(2)(i).

    1.2.   Kummenti speċifiċi

    9. Għall-entrati 1.1 sa 1.2 l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammonti relevanti fil-kolonna 030.

    10. Għall-entrati 1.3 sa 1.4, l-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tas-suq tal-assi fil-kolonna 010 u l-valur skont l-Artikolu 418 fil-kolonna 020 għal kull kategorija ta' assi.

    11. Għall-entrata 1.5, l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammont mhux prelevat relevanti fil-kolonna 040.

    12. Għall-entrata 1.6.1/1.6.2 l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammonti relevanti fil-kolonna 030/040.

    13. Għall-entrati 1.7 sa 2.2, b'konformità mal-aħħar paragrafu tal-Artikolu 416(1) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 u sakemm toħroġ definizzjoni uniformi b'konformità mal-Artikolu 460 ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin u estremament għoljin, l-istituzzjonijiet jidentifikaw lilhom infushom f'assi trasferibbli ta' munita partikolari li huma ta' likwidità u ta' kwalità kreditizja estremament għoljin u għoljin u jirrapportaw il-valur tagħhom tas-suq fil-kolonni 010 u 030 u l-valur skont l-Artikolu 418 fil-kolonni 020 u 040.

    14. Għall-entrati 1.3 sa 1.4 u minn 1.7 sa 1.14, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti operazzjonali kollha msemmijin fl-Artikolu 417 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.

    15. Għall-entrati 2.1 sa 2.2, l-istituzzjonijiet jirrapportaw assi li kieku jkunu jikkwalifikaw sabiex jiġu rrapportati fit-taqsima 1.1 sa 1.14 iżda ma jissodisfawx ir-rekwiżiti operazzjonali msemmijin fl-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.

    16. Għall-entrati 1.1 sa 2.2, ħlief l-entrata 1.5, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha msemmijin fl-Artikolu 416(3) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.

    17. Għal entrati 3.1 sa 3.12, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi soġġetti għal rapportar supplementari ta' assi likwidi b'konformità mal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Kull entrata, bl-eċċezzjoni ta' dawk imsemmija fit-taqsimiet 3.1, 3.2 u 3.9, trid tissodisfa l-kundizzjonijiet kif stipulati fl-aħħar paragrafu ta' dak l-Anness.

    18. Għall-entrati 4.1 sa 4.12.3, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi li ma jissodisfawx ir-rekwiżiti tal-Artikolu 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 iżda li xorta jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417(b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    19. Għall-entrati 5.1 sa 5.2, l-istituzzjonijiet jirrapportaw biss entrati relatati mad-derogi kif imsemmijin fl-Artikolu 419(2) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 għall-muniti b'limitazzjonijiet fuq id-disponibilità ta' assi likwidi.

    20. Għall-entrati 6.1 sa 6.1.3, huma biss il-banek konformi ma' Shar'iah li jirrapportaw entrati li huma prodotti finanzjarji li jikkonformaw ma' Shar'iah bħala alternattiva għal assi li jkunu jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    21. Il-valur tal-assi likwidi tal-entrati kollha fil-mudell, ħlief 1.1 sa 1.2.1, 1.5 sa 1.6.2, 3.1 sa 3.2, 3.9 sa 3.10 u 5.2 ikun il-valur tas-suq u l-valur wara l-applikazzjoni tat-telf impost relevanti. Għall-entrati 1.1 sa 1.2.1, 1.6 sa 1.6.2, 3.1 sa 3.2, 3.10 u 5.2 jiġi rrapportat l-ammont tal-entrata. Għall-entrata 1.5 u 3.9 jiġi rrapportat l-ammont mhux prelevat tal-linja.

    Sottomudell tal-assi likwidi

    1.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi u struzzjonijiet legali

    010-390

    1.  ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLI 416 U 417 TAR-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-assi rrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala potenzjalment ta' likwidità u ta' kwalità kreditizja estremament għoljin jew għoljin.REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    010

    1.1  Flus

    L-Artikolu 416(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti.

    Nota: flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn ma jiġux irrapportati hawn u minflok jiġu rrapportati fil-kategorija kollaterali tal-mudell 1.3 “Flussi ta' dħul” jekk jikkwalifikaw bħala flejjes dovuti fit-30 jum li jmiss.

    020

    1.2  Skoperturi għal banek ċentrali

    L-Artikolu 416(1)(a) TAR-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' skoperturi għal banek ċentrali.

    030

    1.2.1  Skoperturi li jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà

    L-Artikolu 416(1)(a) TAR-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    040-110

    1.3  Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn

    L-Artikolu 416.1(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    040-050

    1.3.1  Assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali biex iżid u jiġbor it-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju tal-likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi likwidi

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    040

    1.3.1.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-assi speċifikati f'1.3.1 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i)

    050

    1.3.1.2  iggarantiti minn

    L-assi speċifikati f'1.3.1 iggarantiti mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i)

    060-070

    1.3.2  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    060

    1.3.2.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-assi speċifikati f'1.3.2 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii)

    070

    1.3.2.2  iggarantiti minn

    L-assi speċifikati f'1.3.2 iggarantiti mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii)

    080-090

    1.3.3  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek ta' żvilupp multilaterali.

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tar-REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) NRU 575/2013

    080

    1.3.3.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-assi speċifikati f'1.3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii)

    090

    1.3.3.2  iggarantiti minn

    L-assi speċifikati f'1.3.3 iggarantiti mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii)

    100-110

    1.3.4  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tar-REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) NRU 575/2013

    100

    1.3.4.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-assi speċifikati f'1.3.4 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv)

    110

    1.3.4.2  iggarantiti minn

    L-assi speċifikati f'1.3.4 iggarantiti mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv)

    120-140

    1.4  ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 (1)

    L-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    120

    1.4.1  assi sottostanti fil-Punt (a) tal-Artikolu 416(1)

    130

    1.4.2  assi sottostanti fil-Punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1)

    140

    1.4.3  assi sottostanti fil-Punt (d) tal-Artikolu 416(1)

    150

    1.5  faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità

    Artikolu 416(1)(e) tar-Regolament(UE) NRU 575/2013

    160-170

    1.6  depożiti mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor minn istituzzjoni ċentrali ta' kreditu jew istituzzjonijiet li huma membri ta' netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7) jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi

    Artikolu 416(1)(f) tar-Regolament(UE) NRU 575/2013

    jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji, id-depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu.

    160

    1.6.1  depożiti

    170

    1.6.2  finanzjament kuntrattwalment disponibbli

    180

    1.7  Assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu li twaqqfet minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru

    Artikolu 416(2)(a)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    190-210

    1.8  bonds korporattivi nonfinanzjarji

    L-Artikolu 416(1)(b) jew (d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Il-bonds korporattivi nonfinanzjarji jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 122 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.

    190

    1.8.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    200

    1.8.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    210

    1.8.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    220-240

    1.9  bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5)

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Il-bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129 (4) jew (5) ikunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew (5) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    220

    1.9.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    230

    1.9.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    240

    1.9.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    250-270

    1.10  strumenti ggarantiti b'assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3), (4) u (5)

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikoli 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    250

    1.10.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    260

    1.10.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    270

    1.10.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    280-300

    1.11  Strumenti ggarantiti b'ipoteki residenzjali tal-istrumenti rrapportati fil-linji 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3

    L-Artikolu 416(2)(a)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikoli 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    280

    1.11.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    290

    1.11.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    300

    1.11.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    310-330

    1.12  bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9

    L-Artikolu 416(2)(a)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom skont l-Artikolu 129(4) jew 129(5) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    310

    1.12.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    320

    1.12.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    330

    1.12.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    340-360

    1.13  Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja estremament għoljin

    L-Artikolu 416.1(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2,Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn.

    340

    1.13.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    350

    1.13.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    360

    1.13.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

     

    1.14  Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin

    L-Artikolu 416.1(d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2,Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn.

    370

    1.14.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    380

    1.14.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    390

    1.14.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    400-410

    2.  ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 (1) (b) u (d) LI PERÒ MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 417 (b) U (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Entrati jiġu rrapportati biss f'waħda mis-sub-kategoriji li ġejjin, anki fil-każ li ż-żewġ dispożizzjonijiet ma jiġux sodisfatti.

    400

    2.1  Assi mhux ikkontrollati minn funzjoni ta' mmaniġġjar tal-likwidità

    L-Artikolu 417(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    410

    2.2  assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati

    L-Artikolu 417(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    420-610

    3.  Entrati soġġetti għal rapportar supplimentari ta' assi likwidi

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi soġġetti għal rapportar supplementari ta' assi likwidi b'konformità mal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Kull entrata, bl-eċċezzjoni ta' dawk imsemmija fit-taqsimiet 3.1, 3.2 u 3.9, trid tissodisfa l-kundizzjonijiet kif stipulati fl-aħħar paragrafu ta' dak l-Anness.

    420

    3.1  Flus

    Anness III, Punt 1 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. Jiġu rrapportati biss flus li ma jissodisfawx tal-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) tal-Artikolu 416 (3) u li għalhekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.1.

    Nota: flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn ma jiġux irrapportati hawn u minflok jiġu rrapportati fil-kategorija kollaterali tal-mudell 1.3 “Flussi ta' dħul” jekk jikkwalifikaw bħala flejjes dovuti fit-30 jum li jmiss.

    430

    3.2  Skoperturi għal banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà

    Anness III, Punt 2 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' skoperturi għall-banek ċentrali, sa fejn dawn l-iskoperturi jistgħu jitnaqqsu fi żminijiet ta' diffikultà. Dawn l-iskoperturi jiġu rrapportati meta ma jissodisfawx tal-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) u li b'hekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.3.

    440-480

    3.3  titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati magħha

    Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Titoli b'ponderazzjonitar-riskju ta' 0 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom:

    440

    3.3.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani

    Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    450

    3.3.2  pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani

    Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    460

    3.3.3  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali

    Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    470

    3.3.4  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex iżidu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali

    Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    480

    3.3.5  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp

    Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    490

    3.4  titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed jew jinħareġ f'muniti barranin ir-riskju tal-likwidità, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tissodisfa l-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz

    Anness III, Punt 4 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    500-550

    3.5  titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhux obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati magħha

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Titoli b'ponderazzjonitar-riskju ta' 20 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom:

    500

    3.5.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    510

    3.5.2  pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    520

    3.5.3  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    530

    3.5.4  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali biex iżidu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    540

    3.5.5  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    550

    3.6  titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmijin fil-Punt 3.3 sa 3.5.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u jissodisfaw kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet speċifikati fil-Punt 6 tal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Anness III, Punt 6 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    560

    3.7  titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità reditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    Anness III, Punt 7 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    570

    3.8  titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali b'konformità mal-Artikolu 125

    Anness III, Punt 8 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    580

    3.9  faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali li jaqgħu fl-ambitu tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità

    Anness III, Punt 9 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Sal-punt biss li ma tiġix irrapportata taħt entrata 1.5 tar-rapportar.

    590

    3.10  Depożiti legali jew statutorji minimi mal-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u finanzjament tal-likwidità statutorju jew kuntrattwalment disponibbli ieħor mill-istituzzjoni jew istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja pprovduta fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji.

    Anness III, Punt 10 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Din l-entrata tiġi inkluża biss diment li ma tiġix irrapportata taħt entrata 1.6 tar-rapportar.

    600

    3.11  ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks prinċipali, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew minn xi waħda mill-affiljati tagħha

    Anness III, Punt 11 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    610

    3.12  deheb elenkat fuq f'kambju rikonoxxut, miżmum fuq bażi allokata

    Anness III, Punt 12 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    620-850

    4  ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 iżda li xorta jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    620-640

    4.1  Bonds korporattivi finanzjarji

    L-Artikolu 416(2) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Bonds maħruġin minn ditta tal-investiment, impriża tal-assigurazzjoni, kumpanija azzjonarja finanzjarja, kumpanija azzjonarja finanzjarja mħallta jew minn kwalunkwe entità oħra li twettaq waħda mill-attivitajiet jew aktar minn dawk elenkati fl-Anness I għad-Direttiva 2013/36/UE.

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    620

    4.1.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    630

    4.1.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    640

    4.1.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    650-670

    4.2  ħarġiet proprji

    L-Artikolu 416(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    650

    4.2.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    660

    4.2.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    670

    4.2.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    680-700

    4.3  ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu

    REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    680

    4.3.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    690

    4.3.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    700

    4.3.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    710-730

    4.4  titoli abbażi ta' assi mhux irrapportati diġà f'1.10 sa 1.11.3

    L-Artikolu 416(4)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    710

    4.4.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    720

    4.4.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    730

    4.4.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    740-760

    4.5  titoli abbażi ta' ipoteka residenzjali mhux irrapportati diġà f'1.10 sa 1.11.3

    L-Artikolu 509(3)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità reditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    740

    4.5.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    750

    4.5.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    760

    4.5.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    770

    4.6  ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi prinċipali, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji

    L-Artikolu 416(4)(a) u 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    780

    4.7  deheb mhux irrapportat iktar 'il fuq taħt 3.1.2

    L-Artikolu 416(4)(a) u 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    790

    4.8  bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    800

    4.9  bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    810

    4.10  bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    820

    4.11  fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.6 — 4.10

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    830-850

    4.12  kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali

    L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    830

    4.12.1  bonds tal-gvern lokali

    L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    840

    4.12.2  karta kummerċjali

    L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    850

    4.12.3  pretensjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 416(4)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    860-870

    5  Trattament għal ġurisdizzjonijiet b'HQLA insuffiċjenti

    L-Artikolu 419(2) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    860

    5.1  L-użu tad-deroga A (munita barranija)

    L-Artikolu 419(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' assi miżmuma skont id-deroga A

    870

    5.2  L-użu tad-deroga B (linja ta' kreditu mill-bank ċentrali relevanti)

    L-Artikolu 419(2)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' linja ta' kreditu mhux prelevata miżmuma skont id-deroga B

    880-900

    6  Rapportar ta' assi konformi ma' Shar'iah bħala assi alternattivi skont 509(2)(i)

    L-Artikolu 509(2)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    880

    6.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    890

    6.1  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    900

    6.1  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 2 minn 5: FLUSSI TA' ĦRUĠ)

    1.   Flussi ta' ħruġ

    1.1.   Kummenti ġenerali

    1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni dwar il-flussi ta' ħruġ tal-likwidità mkejlin matul it-30 jum li jmiss, għall-finijiet ta' monitoraġġ tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fl-Artikolu 412 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.

    2. B'konformità mal-Artikolu 420 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, din it-taqsima tkopri r-rekwiżiti tar-rapportar ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur (l-Artikolu 421), depożiti u obbligazzjonijiet oħrajn (l-Artikolu 422), flussi ta' ħruġ addizzjonali (l-Artikolu 423) u flussi ta' ħruġ minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità (l-Artikolu 424).

    3. B'konformità mal-Artikolu 421(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet jistgħu jeskludu mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ ċerti kategoriji ċirkoskritti ċari ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur. Għal raġunijiet ta' kompletezza, ir-rapportar ta' dawn id-depożiti huwa mitlub li jsir fl-entrata 1.1.6 tal-formola.

    1.2.   Sottoformola tal-flussi ta' ħruġ

    1.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi u struzzjonijiet legali

    020-137

    1.  FLUSSI TA' ĦRUĠ

    L-Artikoli 421 sa 424 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-obbligazzjonijiet irrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala sors potenzjali ta' flussi ta' ħruġ tal-likwidità, matul it-30 jum li jmiss, għal skopijiet ta' rapportar.

    020-100

    1.1  Depożiti fil-livell ta' konsumatur

    L-Artikolu 421 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-obbligazzjoni totali tad-depożiti fil-livell ta' konsumatur kif definiti fl-Artikolu 411(2), inklużi depożiti liberi u depożiti b'terminu fiss, tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 jiġu rrapportati fil-kolonna 020. Il-fluss ta' ħruġ li jirriżulta wara li tiġi applikata r-rata tal-ħruġ relevanti jiġi rrapportat fil-kolonna 030.

    Is-sottokategoriji li ġejjin jiġu rrapportati:

    020-040

    1.1.1  Koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz

    L-Artikolu 421(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    020

    1.1.1.1  parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli

    L-Artikolu 421(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Mid-depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz irrapportata fl-entrata 1.1.1, dak li huwa parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli.

    Depożiti fil-livell ta' konsumatur li huma kemm parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli kif ukoll miżmuma f'kontijiet tranżazzjonali, inklużi kontijiet li fihom jiġu kkreditati b'mod regolari s-salarji, minflok, jiġu rrapportati fl-entrata 1.1.1.2.

    030

    1.1.1.2  miżmuma f'kontijiet tranżazzjonali, inklużi kontijiet li fihom jiġu kkreditati s-salarji b'mod regolari

    L-Artikolu 421(1)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Mid-depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz irrapportata fl-entrata 1.1.1, dak li jinżamm f'kontijiet tranżazzjonali, inklużi kontijiet li fihom jiġu kkreditati b'mod regolari s-salarji, u b'hekk il-prelevament ikun ferm improbabbli.

    040

    1.1.2  koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz li ma jikkwalifikawx sabiex jiġu rrapportati fl-entrati 1.1.1.1 jew 1.1.1.2

    L-Artikolu 421(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Mid-depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz, dawk id-depożiti l-oħrajn li ma jikkwalifikawx sabiex jiġu rrapportati fl-entrati 1.1.1.1 jew 1.1.1.2.

    050

    1.1.3  depożiti mhux assigurati fil-livell ta' konsumatur

    L-Artikolu 421(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Depożiti fil-livell ta' konsumatur li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz.

    060-080

    1.1.4  depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla iktar minn dak speċifikat fl-Artikolu 421(1) jew 421(2)

    L-Artikolu 421(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Depożiti fil-livell ta' konsumatur soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla iktar minn dawk speċifikati fl-Artikolu 421(1) jew 421(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin:

    060

    1.1.4.1  depożiti soġġetti għal rata ogħla ta' fluss ta' ħruġ — Kategorija 1 — riskju medju ta' fluss ta' ħruġ

    L-Artikolu 421(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Depożiti fil-livell ta' konsumatur identifikati mill-istituzzjonijiet sabiex jiġu allokati fil-kategorija 1.

    070

    1.1.4.2  depożiti soġġetti għal rata ogħla ta' fluss ta' ħruġ — Kategorija 2 — riskju għoli ta' fluss ta' ħruġ

    L-Artikolu 421(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Depożiti fil-livell ta' konsumatur identifikati mill-istituzzjonijiet sabiex jiġu allokati fil-kategorija 2.

    080

    1.1.4.3  depożiti soġġetti għal rata ogħla ta' fluss ta' ħruġ — Kategorija 3 — riskju għoli ħafna ta' fluss ta' ħruġ

    L-Artikolu 421(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Depożiti fil-livell ta' konsumatur identifikati mill-istituzzjonijiet sabiex jiġu allokati fil-kategorija 3.

    090

    1.1.5  depożiti f'pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ta' ħruġ ogħla

    L-Artikolu 421(4) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Depożiti fil-livell ta' konsumatur meħudin f'pajjiżi terzi soġġetti għal flussi ta' ħruġ f'dak il-pajjiż li huwa ogħla minn dak speċifikat fl-Artikolu 421(1) jew (2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013.

    100

    1.1.6  depożiti eżenti mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ fejn ikunu ġew issodisfati l-kundizzjonijiet tal-Art. 421(5) (a) u (b)

    L-Artikolu 421(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Depożiti fil-livell ta' konsumatur eżenti mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ, kif imsemmi fl-Artikolu 421 (5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013.

    110-1130

    1.2  flussi ta' ħruġ fuq obbligazzjonijiet oħrajn

    L-Artikolu 422 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Il-flussi ta' ħruġ totali fuq obbligazzjonijiet oħrajn dovuti matul it-30 jum li jmiss jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    Obbligazzjonijiet irrapportati f'din it-taqsima jikkonsistu biss f'obbligi ġenerali minbarra depożiti fil-livell ta' konsumatur kif definit fl-Artikolu 411(2) (li, minflok, jiġu rrapportati fl-entrata 1.1. iktar 'il fuq).

    L-obbligazzjonijiet irrapportati hawn ikunu dovuti matul it-30 jum li jmiss, ikollhom l-eqreb data ta' maturità kuntrattwali possibbli fi żmien it-30 jum li jmiss jew ikollhom data ta' maturità mhux definita. Dan jinkludi kemm (i) obbligazzjonijiet b'opzjonijiet eżerċitabbli bid-diskrezzjoni tal-investitur u (ii) obbligazzjonijiet b'opzjonijiet eżerċitabbli bid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni fejn il-ħila tal-istituzzjoni li ma teżerċitax l-opzjoni tkun limitata għal raġunijet ta' reputazzjoni. B'mod partikolari, meta s-suq jistenna li ċerti obbligazzjonijiet jinfdew fi żmien it-30 jum li jmiss, qabel id-data tal-maturità finali legali tagħhom, it-tali obbligazzjonijiet ikunu inklużi fis-sottokategorija xierqa.

    110

    1.2.1  obbligazzjonijiet li jirriżultaw mill-ispejjeż operatorji tal-istituzzjoni stess

    L-Artikolu 422(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet dovuti matul it-30 jum li jmiss li jirriżultaw mill-ispejjeż operatorji tal-istituzzjoni stess. L-eżempji jinkludu spejjeż tal-uffiċċju u l-utilitajiet, spejjeż tal-kontabilità, salarji u pagi eċċ. u kwalunkwe spiża oħra mġarrba fl-operazzjoni tal-attivitajiet proprji tal-istituzzjoni.

    120-950

    1.2.2  obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self garantit u mmotivati mis-swieq kapitali kif definit fl-Artikolu 192

    L-Artikolu 422(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Għas-sottokategoriji li ġejjin, l-istituzzjonijiet jidentifikaw l-ammont tal-flussi ta' ħruġ relatati ma' tranżazzjonijiet ta' self iggarantit u mmotivati mis-suq kapitali matul it-30 jum li jmiss, il-valur tas-suq tal-assi korrispondenti li jikkollateralizzaw it-tranżazzjonijiet u l-valur ta' dawn l-assi skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013.

    B'konformità mal-Artikolu 192:

    1.  “tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit” tfisser kwalunkwe tranżazzjoni li tirriżulta fi skopertura garantita minn kollateral li ma jinkludix provvediment li jagħti lill-istituzzjoni d-dritt li tirċievi marġini mill-inqas kuljum;

    2.  “tranżazzjoni mmotivata mis-swieq kapitali” tfisser kwalunkwe tranżazzjoni li tirriżulta fi skopertura ggarantita minn kollateral li tinkludi provvediment li jagħti d-dritt lill-istituzzjoni li tirċievi marġini mill-inqas kuljum.

    Għaldaqstant, kwalunkwe tranżazzjoni li fiha l-istituzzjoni rċiviet self kollateralizzat fi flus, bħal tranżazzjonijiet ta' riakkwist kif definiti fl-Artikolu 4 (83) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, li tiskadi fi żmien 30 jum tiġi rrapportata f'din it-taqsima.

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tas-suq tal-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self garantit u mmotivati mis-swieq kapitali fil-kolonna 010. L-istituzzjonijiet jirrapportaw dawn it-tranżazzjonijiet f'waħda mis-seba' kategoriji:

    L-ewwel kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 020 u l-valur skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 tal-ass li jiggarantixxi t-tranżazzjoni jkun irrapportat fil-kolonna 030.

    It-tieni kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 040 u l-valur skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 tal-ass li jiggarantixxi t-tranżazzjoni jkun irrapportat fil-kolonna 050.

    It-tielet kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja oħrajn, l-ammont dovut jiġi rrapportat fil-kolonna 060.

    Ir-raba' kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 070 u l-valur skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 tal-ass li jiggarantixxi t-tranżazzjoni jkun irrapportat fil-kolonna 080.

    Il-ħames kategorija: meta l-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 090 u l-valur skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 tal-ass li jiggarantixxi t-tranżazzjoni jkun irrapportat fil-kolonna 100.

    Is-sitt kategorija: meta l-kontroparti tkun bank ċentrali u l-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni huma ta' likwidità u kwalità kreditizja oħrajn, l-ammont dovut jiġi rrapportat fil-kolonna 110.

    Is-seba' kategorija: Meta l-kontroparti tkun il-gvern ċentrali, entità tas-settur pubbliku tal-Istat Membru li fih ġiet awtorizzata l-istituzzjoni ta' kreditu jew fejn stabbilixxiet fergħa, jew bank multilaterali tal-iżvilupp, l-ammont dovut ikun irrapportat fil-kolonna 120.

    L-istituzzjonijiet jallokaw tranżazzjonijiet billi jidentifikaw il-likwidità u kwalità kreditizja tal-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni billi jużaw l-istess kriterji bħal dawk applikati għall-fini tar-rapportar tal-assi fil-formola 1.1 “Assi”.

    Jiġifieri b'konformità mal-Artikolu 416(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, sakemm tinħareġ definizzjoni uniformi b'konformità mal-Artikolu 460 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin u għoljin ħafna, l-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw lilhom infushom f'assi trasferibbli ta' munita partikolari li huma rispettivament ta' likwidità u kwalità tal-kreditu għoljin jew għoljin ħafna.

    Jekk l-istituzzjoni ddepożitat kemm assi ta' likwidità u kwalità kreditizja “għoljin ħafna”, “għoljin” kif ukoll “oħrajn” fi grupp kollateralizzat u ma hemm l-ebda assi speċifikament assenjati bħala kollateral għat-tranżazzjoni mmotivata mis-swieq kapitali u ta' għoti ta' self garantit, l-istituzzjoni tassumi li l-assi bl-inqas likwidità u kwalità kreditizja huma assenjati l-ewwel, jiġifieri l-assi b'“likwidità u kwalità kreditizja oħrajn” ikunu assenjati l-ewwel. Huwa biss wara li dawk l-assi jiġu assenjati bis-sħiħ li jiġu assenjati l-assi ta' “likwidità u kwalità kreditizja għoljin”. Huwa biss wara li dawk l-assi jiġu assenjati wkoll li tiġi assenjata “likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna”.

    Swaps ta' kollateral fejn, fl-istess ħin, l-istituzzjoni tieħu b'self kollateral u terġa' tisilfu (fil-forma ta' assi minbarra flus), jiġu rrapportati kif ġej:

    Il-valur tal-ass meħud b'self ikun il-valur tas-suq tiegħu fil-kolonna 010 u l-valur tiegħu skont l-Artikolu 418 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 fil-kolonna xierqa. Swaps ta' kollateral huma relatati biss ma' kollateral, u ma hemm l-ebda “Ammont dovut” sottostanti x'jiġi rrapportat.

    Il-valur tas-suq tal-ass mogħti b'self ikun irrapportat fil-kolonna tal-“Valur tas-suq tal-assi li jiggarantixxi t-tranżazzjoni” fis-sottokategorija xierqa ta' .3 tal-formola “Flussi ta' dħul”. Swaps ta' kollateral huma relatati biss ma' kollateral, u ma hemm l-ebda “Ammont dovut” sottostanti x'jiġi rrapportat.

    120-190

    1.2.2.1  Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    It-tranżazzjonijiet appoġġati b'assi trasferibbli jiġu rrapportati hawn skont 1.2.2 ta' hawn fuq, fis-sottokategorija xierqa.

    L-assi rrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala potenzjalment ta' likwidità u ta' kwalità kreditizja għoljin ħafna jew għoljin.

    L-assi rrapportati f'din it-taqsima jridu jissodisfaw ir-rekwiżiti kollha applikabbli li jinsabu fl-Artikoli 416 u 417 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013.

    120-130

    1.2.2.1.1  Assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali li tippermetti l-impożizzjoni u l-ġbir tat-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li hija tkopri billi żżomm dawn l-assi likwidi;

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    120

    1.2.2.1.1.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-assi speċifikati f'1.3.1 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i)

    130

    1.2.2.1.1.2  iggarantiti minn

    L-assi speċifikati f'1.3.1 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i)

    140-150

    1.2.2.1.2  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013

    140

    1.2.2.1.2.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-assi speċifikati f'1.3.2 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii)

    150

    1.2.2.1.2.2  iggarantiti minn

    L-assi speċifikati f'1.3.2 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii)

    160-170

    1.2.2.1.3  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek multilaterali tal-iżvilupp.

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 575/2013

    160

    1.2.2.1.3.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-assi speċifikati f'1.3.3 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii)

    170

    1.2.2.1.3.2  iggarantiti minn

    L-assi speċifikati f'1.3.3 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii)

    180-190

    1.2.2.1.4  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 575/2013

    180

    1.2.2.1.4.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-assi speċifikati f'1.3.4 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv)

    190

    1.2.2.1.4.2  iggarantiti minn

    L-assi speċifikati f'1.3.4 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv)

    200-220

    1.2.2.2  ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 (1)

    L-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ishma jew l-unitajiet totali fis-CIUs bl-assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416(1) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 ikunu rrapportati hawn skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa.

    200

    1.2.2.2.1  assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1)

    210

    1.2.2.2.2  assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1)

    220

    1.2.2.2.3  assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1)

    230

    1.2.2.3  Assi li jinħarġu minn istituzzjoni ta' kreditu li tkun ġiet stabbilita minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru

    Artikolu 416(2)(a)(iii) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    240-260

    1.2.2.4  bonds korporattivi nonfinanzjarji

    Artikolu 416(1)(b) jew (d) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Il-bonds korporattivi nonfinanzjarji ikunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 122 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa.

    240

    1.2.2.4.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    250

    1.2.2.4.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    260

    1.2.2.4.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    270-290

    1.2.2.5  bonds li jinħarġu minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5)

    L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Il-bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129 (4) jew (5) ikunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew (5) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa

    270

    1.2.2.5.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    280

    1.2.2.5.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    290

    1.2.2.5.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    300-320

    1.2.2.6  strumenti ggarantiti b'assi li jinħarġu minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3), (4) u (5)

    L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikolu 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa

    300

    1.2.2.6.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    310

    1.2.2.6.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    320

    1.2.2.6.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    330-350

    1.2.2.7  Strumenti ggarantiti b'ipoteki residenzjali tal-istrumenti rrapportati fil-linji 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3 tal-formola tal-assi likwidi

    L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikolu 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa

    330

    1.2.2.7.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    340

    1.2.2.7.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    350

    1.2.2.7.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    360-380

    1.2.2.8  bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9

    L-Artikolu 416(2)(a)(ii) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Dawk l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew 129(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa

    360

    1.2.2.8.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    370

    1.2.2.8.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    380

    1.2.2.8.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    390-410

    1.2.2.9  Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna

    L-Artikolu 416.1(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2,Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa

    Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn.

    390

    1.2.2.9.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    400

    1.2.2.9.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    410

    1.2.2.9.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    420-440

    1.2.2.10  Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin

    L-Artikolu 416.1(d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2, Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u skont 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa

    Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn.

    420

    1.2.2.10.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    430

    1.2.2.10.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    440

    1.2.2.10.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    450-460

    1.2.2.11  ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 (1) (b) u (d) LI PERÒ MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 417 (b) U (c) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn b'konformità ma' 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa.

    450

    1.2.2.11.1  Assi mhux ikkontrollati minn funzjoni ta' mmaniġġjar tal-likwidità

    L-Artikolu 417(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    460

    1.2.2.11.2  assi mhux lesti b'mod legali u prattikament minnufih f'xi waqt matul it-30 jum li jmiss sabiex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett permezz ta' ftehimiet sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati

    L-Artikolu 417(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    480-680

    1.2.2.12  Entrati soġġetti għal rapportar supplimentari ta' assi likwidi

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi soġġetti għal rapportar supplementari ta' assi likwidi b'konformità mal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013. Kull entrata, bl-eċċezzjoni ta' dawk imsemmija fit-taqsimiet 3.1, 3.2 u 3.9, trid tissodisfa l-kundizzjonijiet kif stipulati fl-aħħar paragrafu ta' dak l-Anness.

    Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn b'konformità ma' 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa.

    Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati x'imkien ieħor fil-formola li jiġu rrapportati hawn.

    480

    1.2.2.12.1  Flus

    Anness III, Punt 1 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. Jiġu rrapportati biss flus li ma jissodisfawx tal-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) u li għalhekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.1.

    Nota: flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn ma jkunux irrapportati hawn u minflok ikunu rrapportati fil-kategorija kollaterali tal-formola “Flussi ta' dħul” jekk jikkwalifikaw bħala flejjes dovuti fit-30 jum li jmiss.

    490

    1.2.2.12.2  Skoperturi tal-bank ċentrali, sakemm dawn l-iskoperturi jkunu jistgħu jinġibdu fi żminijiet ta' stress

    Anness III, Punt 2 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' skoperturi tal-bank ċentrali, sakemm dawn l-iskoperturi jkunu jistgħu jinġibdu fi żminijiet ta' stress. Dawn l-iskoperturi jiġu rrapportati meta ma jissodisfawx tal-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) u li b'hekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.3.

    500-540

    1.2.2.12.3  titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhumiex obbligu ta' istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati magħha

    Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Titoli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom:

    500

    1.2.2.12.3.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani

    Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    510

    1.2.2.12.3.2  pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani

    Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    520

    1.2.2.12.3.3  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali

    Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    530

    1.2.2.12.3.4  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku li mhumiex tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali li jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali

    Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    540

    1.2.2.12.3.5  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp

    Anness III, Punt 3 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    550

    1.2.2.12.4  titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew mill-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih qed jittieħed ir-riskju ta' likwidità jew jinħareġ f'muniti barranin, sa fejn dik iż-żamma tat-tali dejn tilħaq il-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz

    Anness III, Punt 4 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    570-610

    1.2.2.12.5  titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u mhumiex obbligu ta' istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati magħha

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Titoli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom:

    570

    1.2.2.12.5.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    580

    1.2.2.12.5.2  pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    590

    1.2.2.12.5.3  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    600

    1.2.2.12.5.4  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku li mhumiex tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali li jimponu u jiġbru t-taxxi u awtoritajiet lokali

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    610

    1.2.2.12.5.5  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    620

    1.2.2.12.6  titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fil-punt 3.3 sa 3.5.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew li huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u li jissodisfaw kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet speċifikati fil-Punt 6 tal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Anness III, Punt 6 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    630

    1.2.2.12.7  titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    Anness III, Punt 7 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    640

    1.2.2.12.8  titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament li għandhom kwalità kreditizja ekwivalenti, u huma ggarantiti bis-sħiħ u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont il-Punt 125

    Anness III, Punt 8 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    650

    1.2.2.12.9  faċilitajiet ta' kreditu għal-lest mogħtija minn banek ċentrali fl-ambitu tal-politika monetarja sal-punt li dawn il-faċilitajiet ma jiġux kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża l-assistenza ta' likwidità ta' emerġenza

    Anness III, Punt 9 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' faċilitajiet ta' kreditu għal-lest mogħtija minn banek ċentrali fl-ambitu tal-politika monetarja sal-punt li dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' likwidità ta' emerġenza.

    660

    1.2.2.12.10  Depożiti minimi legali jew statutorji mal-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali u finanzjament likwidu disponibbli kuntrattwalment jew statutorju ieħor mill-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew istituzzjonijiet li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament ma jiġix kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni lil netwerk skont dispożizzjonijiet legali jew statutorji.

    Anness III, Punt 10 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    670

    1.2.2.12.11  ishma ta' ekwità komuni skambjati f'borża u kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks ewlieni, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew xi affiljat tagħha

    Anness III, Punt 11 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    680

    1.2.2.12.12  deheb ikkwotat fuq borża rikonoxxuta, miżmum fuq bażi ta' allokazzjoni

    Anness III, Punt 12 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    690-920

    1.2.2.13  ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 iżda li xorta jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013.

    Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn b'konformità ma' 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa.

    690-710

    1.2.2.13.1  bond korporattiv finanzjarju

    L-Artikolu 416(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    690

    1.2.2.13.1.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    700

    1.2.2.13.1.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    710

    1.2.2.3.1.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    720-740

    1.2.2.13.2  ħarġiet proprji

    L-Artikolu 416(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    720

    1.2.2.13.2.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    730

    1.2.2.13.2.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    740

    1.2.2.13.2.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    750-770

    1.2.2.13.3  ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 416 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    750

    1.2.2.13.3.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    760

    1.2.2.13.3.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    770

    1.2.2.4.13.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    780-800

    1.2.2.13.4  titoli abbażi ta' assi mhux irrapportati diġà f'1.10 sa 1.11.3

    L-Artikolu 416(4)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    780

    1.2.2.13.4.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    790

    1.2.2.13.4.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    800

    1.2.2.12.4.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    810-830

    1.2.2.13.5  titoli abbażi ta' ipoteka residenzjali mhux irrapportati diġà f'1.10 sa 1.11.3

    L-Artikolu 509(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    810

    1.2.2.13.5.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    820

    1.2.2.13.5.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    830

    1.2.2.13.5.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    840

    1.2.2.13.6  ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi importanti, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    850

    1.2.2.13.7  deheb

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    860

    1.2.2.13.8  bonds iggarantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    870

    1.2.2.13.9  bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    880

    1.2.2.13.10  bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    890

    1.2.2.13.11  fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'4.5 — 4.10

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    900-920

    1.2.2.13.12  kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali

    L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    900

    1.2.2.13.12.1  bonds tal-gvern lokali

    L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    910

    1.2.2.13.12.2  karta kummerċjali

    L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    920

    1.2.2.13.12.3  pretensjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 416(4)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    930-950

    1.2.2.14  Rapportar ta' assi konformi ma' Shar'iah bħala assi alternattivi skont 509(2)(i)

    L-Artikolu 419(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 u 509(2)(i)

    Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn b'konformità ma' 1.2.2 iktar 'il fuq, fis-sottokategorija xierqa.

    930

    1.2.2.14.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    940

    1.2.2.14.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    950

    1.2.2.14.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    960-1030

    1.2.3  depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant

    L-Artikolu 422(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' depożiti, inklużi depożiti liberi u depożiti b'terminu fiss, li jridu jinżammu mid-depożitant jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin fil-kolonna 010 “Ammont depożitat minn klijenti li huma klijenti finanzjarji” u l-kolonna 030 “Ammont depożitat minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji” skont it-tip ta' kontroparti, kif ġej:

    960-990

    1.2.3.1  sabiex tikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali)

    L-Artikolu 422(3)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali), jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    [Nota: F'dan il-kuntest, relazzjoni tal-ikklirjar tirreferi għal arranġament tas-servizz li jippermetti lill-klijenti jittrasferixxu fondi (jew titoli) indirettament permezz ta' parteċipanti diretti f'sistemi ta' saldu domestiċi lir-riċevituri finali. Dawn is-servizzi huma limitati għall-attivitajiet li ġejjin: it-trażmissjoni, ir-rikonċiljazzjoni u l-konferma tal-ordnijiet tal-ħlas; is-self kurrenti binhar, il-finanzjament u l-manutenzjoni mil-lum għal għada ta' bilanċi ta' wara s-saldu; u d-determinazzjoni ta' pożizzjonijiet tas-saldu ta' dakinhar u finali. Servizzi tal-ikklerjar u oħrajn relatati jridu jiġu pprovduti skont ftehim legalment vinkolanti għal klijenti istituzzjonali (test tar-regoli dwar il-likwidità ta' Basel III paragrafu 75).

    F'dan il-kuntest, relazzjoni ta' kustodja tirreferi għall-għoti ta' salvagwardja, rapportar, ipproċessar ta' assi u/jew il-faċilitazzjoni tal-elementi operattiva u amministrattivi ta' attivitajiet relatati f'isem il-klijenti fil-proċess ta' tranżazzjonijiet u żamma tal-assi finanzjarji tagħhom. Servizzi relatati mal-kustodja jridu jiġu pprovduti skont ftehim legament vinkolanti dwar servizzi ta' kustodja jew oħrajn simili għal klijenti istituzzjonali. It-tali servizzi huma limitati għas-saldu ta' tranżazzjonijiet tat-titoli, it-trasferiment ta' ħlasijiet kuntrattwali, l-ipproċessar ta' kollateral, l-eżekuzzjoni ta' tranżazzjonijiet bil-munita barranija, iż-żamma ta' bilanċi relatati mal-flus u l-għoti ta' servizzi anċillari ta' mmaniġġjar tal-flus. Inkluża wkoll hemm ir-riċevuta ta' dividendi u dħul ieħor, abbonamenti u t-tifdija ta' klijenti, distribuzzjonijiet skedati ta' fondi ta' klijenti u l-ħlas ta' tariffi, taxxi u spejjeż oħrajn. Barra minn hekk, is-servizzi ta' kustodja jistgħu jestendu għal servizzjar fiduċjarju tal-assi u korporattiv, it-teżor, iż-żamma minn terzi, it-trasferiment ta' fondi, trasferiment ta' stokks u servizzi tal-aġenzija, inklużi servizzi ta' ħlas u saldu (eskluż ibbankjar korrispondenti), finanzjament tal-kummerċ, u introjti tad-depożitorju (test tar-regoli dwar il-likwidità ta' Basel III paragrafu 76).

    F'dan il-kuntest, relazzjoni ta' mmaniġġjar tal-flus tirreferi għall-forniment ta' servizzi ta' mmaniġġjar tal-flus u servizzi relatati lil klijenti. Immaniġġjar ta' flus u relatati]

    960-970

    1.2.3.1.1  li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz

    L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz, jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    960

    1.2.3.1.1.1  fejn hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha

    L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz u fejn hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum.

    970

    1.2.3.1.1.2  fejn hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha

    L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz iżda m'hemmx evidenza li l-klijent ma jistax jiġbed l-ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha, jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    980-990

    1.2.3.1.2  li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz

    L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz, jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    980

    1.2.3.1.2.1  fejn hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha

    L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz u hemm evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha.

    990

    1.2.3.1.2.2  fejn ma hemm l-ebda evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha

    L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant sabiex jikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus mill-istituzzjoni (esklużi bbankjar korrispondenti jew senserija prinċipali) li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz u ma hemm l-ebda evidenza li l-klijent mhux ser ikun jista' jiġbed ammonti legalment dovuti fi żmien perjodu ta' 30 jum bla ma jxekkel il-funzjonalità operattiva tagħha, jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    1000

    1.2.3.2  fil-kuntest ta' relazzjoni operattiva stabbilita minbarra dik irrapportata f'1.2.3.1.1 u 1.2.3.1.2

    L-Artikolu 422(3)(c)

    L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant fil-kuntest ta' relazzjoni operattiva stabbilita minbarra dik irrapportata f'1.2.3.1.1 u 1.2.3.1.2.

    1010

    1.2.3.2.1  li minnhom huma servizzi ta' bbankjar korrispondenti jew ta' senserija prinċipali

    L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant fil-kuntest ta' relazzjoni operattiva stabbilita minbarra dik irrapportata f'1.2.3.1.1 u 1.2.3.1.2 li huma depożiti relatati ma' servizzi ta' bbankjar korrispondenti jew ta' senserija prinċipali.

    1020

    1.2.3.4  fil-kuntest ta' qsim ta' kompiti komuni fi skema ta' protezzjoni istituzzjonali jew bħala depożitu minimu legali jew statutorju minn entità oħra li tkun membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali

    L-Artikolu 422(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant fil-kuntest ta' qsim ta' kompiti komuni fi skema ta' protezzjoni istituzzjonali jew bħala depożitu minimu legali jew statutorju minn entità oħra li tkun membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali.

    1030

    1.2.3.5  biex jinkisbu servizzi ta' kklirjar tal-flus u ta' istituzzjoni ta' kreditu ċentrali u fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni lil netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji;

    L-Artikolu 422(3)(d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' depożiti li jridu jinżammu mid-depożitant biex jinkisbu servizzi ta' kklirjar tal-flus u ta' istituzzjoni ċentrali ta' kreditu u fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tappartjeni għal netwerk skont id-dispożizzjonijiet legali jew statutorji;

    1040

    1.2.4  Depożiti minn istituzzjonijiet ta' kreditu imqiegħda f'istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li jitqiesu bħala assi likwidi b'konformità mal-Artikolu 416(1)(f)

    Artikolu REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 422(3), l-aħħar paragrafu

    L-ammont totali ta' depożiti minn istituzzjonijiet ta' kreditu imqiegħda f'istituzzjonijiet ċentrali ta' kreditu li jitqiesu bħala assi likwidi b'konformità mal-Artikolu 416(1)(f)

    1050

    1.2.5  linji tal-likwidità għal assi speċifikati fl-Artikolu 416(1)(f)

    L-Artikolu 416(1)(f)

    L-ammont totali ta' linji tal-likwidità għal assi speċifikati fl-Artikolu 416(1)(f)

    1060-1070

    1.2.6  obbligazzjonijiet mhux irrapportati f'1.2.2 jew 1.2.5 li jirriżultaw minn depożiti minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 422(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet mhux irrapportati f'1.2.2 jew 1.2.5 li jirriżultaw minn depożiti minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji.

    1060

    1.2.6.1  li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz

    1070

    1.2.6  li mhumiex koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz

    1060

    1.2.7  l-ammont nett pagabbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416)

    L-Artikolu 422(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont nett ta' pagabbli mistenni matul il-perjodu ta' 30 jum mill-kuntratti elenkati fl-Anness II.

    L-ammonti:

    — ikunu netti bejn il-kontropartijiet kollha

    — ikunu nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416

    — ma jkunux il-valur tal-valwazzjoni skont is-suq, peress li l-valur tal-valwazzjoni skont is-suq jinkludi wkoll stimi għal flussi ta' dħul u ta' ħruġ kontinġenti u jista' jinkludi flussi ta' flus kontanti li jseħħu wara l-perjodu ta' 30 jum

    Nota: l-ammont nett riċevibbli jkun irrapportat f'1.3 “Flussi ta' dħul” entrata 1.1.6 (l-ammont nett riċevibbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416)).

    1090-1100

    1.2.8  obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti ddeterminat fluss ta' ħruġ iktar baxx

    L-Artikolu 422(8) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti ddeterminat fluss ta' ħruġ iktar fuq bażi ta' każ b'każ, għandu jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    1090

    1.2.8.1  meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8) (a), (b), (c) u (d)

    L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ inferjuri fuq bażi ta' każ b'każ u meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8) (a), (b), (c) u (d).

    1100

    1.2.8.2  meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8) (a), (b), u (c) għall-finijiet ta' applikazzjoni tat-trattament intragrupp tal-Artikolu 20(1)(b) fir-rigward ta' istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għar-rinunzja tal-Artikolu 8

    L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ inferjuri fuq bażi ta' każ b'każ u meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 422(8) (a), (b), u (c) għall-finijiet ta' applikazzjoni tat-trattament intragrupp tal-Artikolu 20(1)(b) fir-rigward ta' istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għar-rinunzja tal-Artikolu 8.

    1110-1120

    1.2.9  obbligazzjonijiet, inkluż kwalunkwe arranġament kuntrattwali bħal obbligazzjonijiet oħrajn barra l-karta bilanċjali u ta' finanzjament kontinġenti, li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ ogħla billi segwiet il-valutazzjoni msemmija fl-Artikolu 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-Artikoli 420(1)(e) u 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Ammont totali tal-obbligazzjonijiet kollha, inkluż kwalunkwe arranġament kuntrattwali bħal obbligazzjonijiet oħrajn barra l-karta bilanċjali u ta' finanzjament kontinġenti, li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ ogħla billi segwiet il-valutazzjoni msemmija fl-Artikolu 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    1110

    1.2.9  obbligazzjonijiet, inkluż kwalunkwe arranġament kuntrattwali bħal obbligazzjonijiet oħrajn barra l-karta bilanċjali u ta' finanzjament kontinġenti, li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ ogħla billi segwiet il-valutazzjoni msemmija fl-Artikolu 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    1120

    1.2.9  obbligazzjonijiet, inkluż kwalunkwe arranġament kuntrattwali bħal obbligazzjonijiet oħrajn barra l-karta bilanċjali u ta' finanzjament kontinġenti, li għalihom l-awtorità kompetenti tat fluss ta' ħruġ ogħla billi segwiet il-valutazzjoni msemmija fl-Artikolu 420(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    1130

    1.2.10  l-obbligazzjonijiet kollha l-oħrajn

    L-Artikolu 422(7) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali tal-obbligazzjonijiet kollha l-oħrajn.

    1140-1210

    1.3  Flussi ta' Ħruġ Addizzjonali

    L-ammont totali ta' kull flussi ta' ħruġ addizzjonali jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    1140

    1.3.1  għal kollateral minbarra l-assi msemmija fl-Artikolu 416(1) (a) sa (c) li huwa ddepożitat mill-istituzzjoni għall-kuntratti elenkati fl-Anness II

    L-Artikolu 423(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' kull fluss ta' ħruġ addizzjonali għal kollateral minbarra l-assi msemmija fl-Artikolu 416(1) (a) sa (c) li huwa ddepożitat mill-istituzzjoni għall-kuntratti elenkati fl-Anness II jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    1150

    1.3.2  li jikkorrispondi għal ħtiġijiet addizzjonali ta' kollateral li jirriżultaw minn deterjorament materjali fil-kwalità kreditizja tal-istituzzjoni

    L-Artikolu 423(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' fluss ta' ħruġ li jikkorrispondi għal ħtiġijiet addizzjonali ta' kollateral li jirriżultaw minn deterjorament materjali fil-kwalità kreditizja tal-istituzzjoni.

    1160

    1.3.3  li jikkorrispondi għall-ħtiġijiet addizzjonali ta' kollateral li jirriżultaw mill-impatt ta' xenarju negattiv tas-suq fuq it-tranżazzjoni tad-derivattivi, it-tranżazzjonijiet ta' finanzjament u kuntratti oħra tal-istituzzjoni jekk ikunu materjali

    L-Artikolu 423(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għall-ħtiġijiet addizzjonali ta' kollateral li jirriżultaw mill-impatt ta' xenarju negattiv tas-suq.

    1170

    1.3.4  li jikkorrispondi għall-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħra mibjugħin bin-nieqes u li għandhom jiġu konsenjati fi żmien perjodu ta' 30 jum sakemm l-istituzzjoni ma tkunx is-sid tat-titoli li għandhom jiġu konsenjati jew tkun isselfithom b'termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara l-perjodu ta' 30 jum u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjonijiet

    L-Artikolu 423(4) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għall-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħrajn mibjugħin bin-nieqes u li għandhom jiġu konsenjati fi żmien perjodu ta' 30 jum sakemm l-istituzzjoni ma tkunx is-sid tat-titoli li għandhom jiġu konsenjati jew tkun isselfithom b'termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara l-perjodu ta' 30 jum u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjonijiet.

    1180

    1.3.5  li jikkorrispondi għall-kollateral eċċessiv miżmum mill-istituzzjoni li jista' jissejjaħ b'mod kuntrattwali fi kwalunkwe ħin mill-kontroparti

    L-Artikolu 423(5)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għall-kollateral eċċessiv miżmum mill-istituzzjoni li jista' jissejjaħ b'mod kuntrattwali fi kwalunkwe ħin mill-kontroparti

    1190

    1.3.6  li jikkorrispondi għal kollateral li huwa dovut lill-kontroparti

    L-Artikolu 423(5)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għal kollateral li huwa dovut lill-kontroparti

    1200

    1.3.7  li jikkorrispondi għal kollateral li jikkorrispondi għall-assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 li jistgħu jiġu sostitwiti għal assi li jikkorrispondu għal assi li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 mingħajr il-kunsens tal-istituzzjoni ta' kreditu.

    L-Artikolu 423(5)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għal kollateral li jikkorrispondi għall-assi li jkunu jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 li jistgħu jkunu sostitwiti għal assi li jikkorrispondu għal assi li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416 mingħajr il-kunsens tal-istituzzjoni ta' kreditu.

    1210

    1.3.8  depożiti riċevuti bħala kollateral

    L-Artikolu 423(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ li jikkorrispondi għal depożiti riċevuti bħala kollateral

    1220-1370

    1.4  Flussi ta' ħruġ minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità

    L-ammont massimu totali li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità mhux prelevati jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    [Nota: Dan l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat jista' jiġi vvalutat nett tal-valur skont l-Artikolu 418 tal-kollateral li għandu jiġi pprovdut jekk l-istituzzjoni tista' terġa' tuża l-kollateral u jekk il-kollateral fil-forma ta' assi likwidi b'konformità mal-Artikolu 416. Il-kollateral li għandu jiġi pprovdut ma jistax ikun assi maħruġin mill-kontroparti tal-faċilità jew waħda mill-entitajiet affiljati tagħha. Jekk l-informazzjoni meħtieġa hija disponibbli għall-istituzzjoni, l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat għal faċilitajiet ta' kreditu u likwidità pprovduti lill-SSPEs għandu jiġi ddeterminat bħala l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minħabba l-obbligi proprji tal-SSPEs li se jkunu dovuti matul it-30 jum li jmiss.]

    1220

    1.4.1  l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati għal klijenti fil-livell tal-konsumatur

    L-Artikolu 424(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati għal klijenti fil-livell tal-konsumatur jekk jikkwalifikaw għall-klassi ta' skopertura fil-livell tal-konsumatur bl-approċċu Standardizzat u tal-IRB għar-riskju ta' kreditu.

    1230-1240

    1.4.2  l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati għal klijenti li mhumiex klijenti fil-livell tal-konsumatur u klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 424(3) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u ta' likwidità impenjati mhux prelevati għal klijenti li mhumiex klijenti fil-livell tal-konsumatur u klijenti finanzjarji, meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet li ġejjin:

    (a)  ma jikkwalifikawx għall-klassi ta' skopertura fil-livell tal-konsumatur bl-approċċ Standardizzat jew tal-IRB għar-riskju ta' kreditu;

    (b)  ġew ipprovduti lil klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji;

    (c)  ma ġewx ipprovduti sabiex jieħdu post finanzjament tal-klijent f'sitwazzjonijiet fejn ma jkunx jista' jikseb ir-rekwiżiti ta' finanzjament tiegħu fis-swieq finanzjarji.

    1230

    1.4.2.1 —  faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevait

    L-ammont totali ta' 1.4.2 li jikkostitwixxi faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati

    1240

    1.4.2.2 —  faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati

    L-ammont totali ta' 1.4.2 li jikkostitwixxu faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati

    1250

    1.4.3  ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità mhux prelevati li ngħata lill-SSPE biex din l-SSPE tkun tista' tixtri assi li mhumiex titoli minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji li jaqbeż l-ammont ta' assi bħalissa mixtrija mill-klijenti u meta l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat huwa kuntrattwalment limitat għall-ammont ta' assi li bħalissa huma mixtrija

    L-Artikolu 424(4) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' likwidità mhux prelevati li ngħata lill-SSPE biex din l-SSPE tkun tista' tixtri assi li mhumiex titoli minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji.

    1260-1270

    1.4.4  l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet oħrajn ta' kreditu impenjati mhux prelevati u faċilitajiet oħrajn ta' likwidità impenjati mhux prelevati mhux irrapportati f'1.4.1, 1.4.2 jew 1.4.3

    L-Artikolu 424(5) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità mhux prelevati lil klijenti minbarra dawk irrapportati f'1.4.1, 1.4.2 jew 1.4.3. Dan jinkludi:

    (a)  faċilitajiet ta' likwidità li l-istituzzjoni tat lil SSPEs;

    (b)  arranġamenti li skont dawn l-istituzzjoni hija meħtieġa tixtri jew tagħmel swap ta' assi minn SSPE.

    1260

    1.4.4.1  mogħtija lil SSPEs minbarra dawk f'1.4.3

    L-Artikolu 424(5) punt (a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati mogħtija lil SSPEs minbarra dawk f'1.4.3

    1270

    1.4.4.2  arranġamenti li bihom l-istituzzjoni tkun meħtieġa tixtri jew tagħmel swap ta' assi minn SSPE

    L-Artikolu 424.5 punt (b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' 1.4.4 li huma relatati ma' arranġamenti li bihom l-istituzzjoni tkun meħtieġa tixtri jew tagħmel swap ta' assi minn SSPE

    1280-1290

    1.4.4.3  estiżi għall-istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 424.5 punt (c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati estiżi għall-istituzzjonijiet ta' kreditu

    1280

    1.4.4.3.1  faċilitajiet ta' kreditu impenjat mhux prelevat

    L-ammont totali ta' 1.4.4.3 li huma relatati ma' faċilitajiet ta' kreditu impenjat mhux prelevat

    1290

    1.4.4.3.2  faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati

    L-ammont totali ta' 1.4.4.3 li huma relatati ma' faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati

    1300-1310

    1.4.4.4  estiżi għal istituzzjonijiet finanzjarji u ditti tal-investiment

    L-Artikolu 424.5 punt (d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati estiżi għal istituzzjonijiet finanzjarji u ditti tal-investiment esklużi istituzzjonijiet ta' kreditu

    1300

    1.4.4.4.1  faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati

    L-ammont totali ta' 1.4.4.4 li huma relatati ma' faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati

    1310

    1.4.4.4.2  faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati

    L-ammont totali ta' 1.4.4.4 li huma relatati ma' faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati

    1320

    1.4.4.5  estiżi għal klijenti oħrajn

    L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati estiżi għal klijenti oħrajn

    1330

    1.4.4.6  estiżi għal entitajiet intragrupp

    L-ammont totali ta' 1.4.4 li huwa relatat ma' entrati estiżi għal entitajiet intragrupp tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    1340

    1.4.5  l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità mhux prelevati mogħti għall-fini ta' finanzjament ta' self promozzjonali

    L-Artikolu 424(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta minn faċilitajiet ta' kreditu u likwidità mhux prelevati mogħti bl-uniku skop ta' finanzjament dirett jew indirett ta' self promozzjonali li jikkwalifika għall-klassijiet ta' skoperturi msemmijin f'dawk il-paragrafi 2 u 3. Dak is-self promozzjonali jkun disponibbli biss għall-persuni li mhumiex klijenti finanzjarji fuq bażi mhux kompetittiva u mhux għall-profitti sabiex jiġu promossi l-objettivi tal-politika pubblika tal-gvern ċentrali jew reġjonali ta' dak l-Istat Membru. Ikun possibbli li jsir prelevament mit-tali faċilitajiet biss wara talba għal self promozzjonali u sal-ammont tat-tali talba.

    1350

    1.4.6  l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat mill-obbligazzjonijiet kontinġenti kollha l-oħrajn

    L-ammont totali massimu li jista' jirriżulta mill-obbligazzjonijiet kontinġenti kollha l-oħrajn. Dawn l-obbligi ta' finanzjament kontinġenti jistgħu jkunu jew kuntrattwali jew mhux kuntrattwali u mhumiex impenji ta' self. Obbligi ta' finanzjament kontinġenti mhux kuntrattwali jinkludu assoċjazzjonijiet ma', jew sponsorjar ta', prodotti mibjugħin jew servizzi pprovduti li jistgħu jkunu jeħtieġu l-appoġġ jew l-estensjoni ta' fondi fil-ġejjieni f'kundizzjonijiet ta' diffikultà. Obbligi mhux kuntrattwali jistgħu jkunu inkorporati fi prodotti finanzjarji u strumenti mibjugħa, sponsorjati, jew oriġinati mill-istituzzjoni li jistgħu jwasslu għal tkabbir mhux ippjanat fil-karta bilanċjali li jitnissel mill-appoġġ mogħti għal kunsiderazzjonijiet tar-riskju reputazzjonali.

    1360

    1.4.6.1  estiżi għal entitajiet intragrupp

    L-ammont ta' 1.4.6 li huwa estiż għal entitajiet intragrupp tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    1370

    1.4.7  flussi ta' ħruġ skont l-Artikolu 105 CRD

    Flussi ta' ħruġ li jirriżultaw mill-fatturi ta' riskju msemmija fil-punti (a) u (d) tal-Artikolu 105 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 sal-punt li huma mistennija li jseħħu bi 30 jum.

    RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 3 minn 5: FLUSSI TA' DĦUL)

    1.   Flussi ta' dħul

    1.1.   Kummenti ġenerali

    1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni dwar il-flussi ta' dħul tal-likwidità mkejlin matul it-30 jum li jmiss, għall-finijiet ta' monitoraġġ tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fl-Artikolu 412 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.

    2. B'konformità mal-Artikolu 425(2) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, il-flussi ta' dħul tal-likwidità għandhom:

    (i) 

    jinvolvi biss flussi ta' dħul kuntrattwali minn skoperturi li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum.

    (ii) 

    għandhom jiġu rrapportati b'mod sħiħ.

    3. B'konformità mal-Artikolu 425(7) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx flussi ta' dħul minn xi wieħed mill-assi likwidi rrapportati b'konformità mal-Artikolu 416 minbarra ħlasijiet dovuti fuq l-assi li mhumiex riflessi fil-valur tas-suq tal-ass.

    4. B'konformità mal-Artikolu 425(8) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, l-istituzzjonijiet ma jirrapportawx flussi ta' dħul minn xi obbligazzjonijiet ġodda li jkunu saru.

    1.2.   Sottoformola tal-flussi ta' dħul

    1.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi u struzzjonijiet legali

    010-030

    FLUSSI TA' DĦUL

    L-Artikolu 425 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Flussi ta' dħul totali.

    Il-flejjes dovuti rrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala sors potenzjali ta' flussi ta' dħul ta' likwidità, matul it-30 jum li jmiss, għal skopijiet ta' rapportar, fl-Artikolu 425 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.

    L-ammonti rrapportati fil-“kolonna tal-ammont” f'kull sottokategorija jkunu ammonti sħaħ, jiġifieri mhux imnaqqsin, mill-perċentwali mogħtija fir-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.

    010-980

    1  Flussi ta' dħul

    L-Artikolu 425 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Il-kolonna 010 tirreferi għall-ammont totali ta' flejjes dovuti, filwaqt li l-kolonna 020 tirreferi għall-fluss ta' dħul relevanti, wara l-applikazzjoni tar-rata tad-dħul fejn applikabbli.

    010-060

    1.1  flejjes dovuti minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss, (inklużi pagamenti tal-imgħax) minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji, jiġu rrapportati fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    [Nota: dawn jinkludu self matur li fuqu jkun sar qbil sabiex jiġi rimpjazzat. Self mhux maturat huwa supponut li ma jirrappreżentax influss tal-flus u ma jiġix rrapportat hawn].

    010

    1.1.1  flejjes dovuti minn klijenti konsumaturi

    L-Artikoli 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn klijenti konsumaturi, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax).

    020

    1.1.2  flejjes dovuti minn klijenti korporattivi mhux finanzjarji

    L-Artikolu 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn klijenti korporattivi mhux finanzjarji, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax).

    030

    1.1.2.1  li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittrattahom skont l-Artikolu 422 (3) u (4)

    L-Artikolu 425(2)(e) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Mill-ammont irrapportat f'1.1.2, l-ammont totali dovut mill-istituzzjoni sabiex tikseb servizzi tal-ikklerjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus skont l-Artikolu 422(3) u (4).

    040

    1.1.3  flejjes dovuti minn banek ċentrali

    L-Artikolu 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn banek ċentrali, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax).

    050

    1.1.3.1  li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittrattahom skont l-Artikolu 422(3) u (4)

    L-Artikolu 425(2)(e) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Mill-ammont irrapportat f'1.1.3, l-ammont totali dovut mill-istituzzjoni sabiex tikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus skont l-Artikolu 422(3) u (4).

    060

    1.1.4  flejjes dovuti minn klijenti oħrajn li mhumiex klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 425(2)(a) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax), mhux inklużi fir-ringieli 1.1.1 sa 1.1.3.

    070-080

    1.2  flejjes dovuti minn klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 425(2) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' flejjes dovuti matul it-30 jum li jmiss minn klijenti finanzjarji, li ma skadiex żmienhom u li għalihom il-bank ma għandu ebda raġuni għaliex jistenna nuqqas ta' rendiment fi ħdan il-perjodu ta' żmien ta' 30 jum, (inklużi pagamenti tal-imgħax).

    Tranżazzjonijiet ta' self iggarantit u tas-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati fit-taqsima 1.2.

    070

    1.2.1  li l-istituzzjoni li għandha tagħti dawn il-flejjes tittrattahom skont l-Artikolu 422(3) u (4)

    L-Artikolu 425(2)e) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Mill-ammont irrapportat f'1.2, flejjes dovuti mill-istituzzjoni sabiex tikseb servizzi tal-ikklirjar, kustodja jew immaniġġjar ta' flus skont l-Artikolu 422(3) u (4).

    080

    1.2.2  li l-awtorità kompetenti tat il-permess sabiex jiġi applikat perċentwal ta' fluss ta' ħruġ ogħla skont 422(8)

    L-Artikolu 422(8) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Mill-ammont irrapportat f'1.2, flejjes dovuti li l-awtorità kompetenti tat il-permess sabiex jiġi applikat perċentwal ta' fluss ta' ħruġ ogħla skont 422(8)

    090

    1.3  flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ skont l-Artikolu 425(2) (b)

    L-Artikolu 425(2)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ skont l-Artikolu 425(2) (b)

    100

    1.4  assi b'data ta' skadenza kuntrattwali mhux definita skont l-Artikolu 425(2)(c)

    L-Artikolu 425(2)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Assi b'data ta' skadenza kuntrattwali mhux definita skont l-Artikolu 425(2)(c)

    110

    1.5  flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi prinċiplai diment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn

    L-Artikolu 425(2)(f) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti importanti ta' ekwità tal-indiċi diment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn

    120-930

    1.6  Flejjes dovuti minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192

    L-Artikolu 425(2)(d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Għas-sottokategoriji li ġejjin, l-istituzzjonijiet jidentifikaw l-ammont ta' fluss ta' dħul relatat ma' self iggarantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali matul it-30 jum li jmiss u l-valur tas-suq tal-assi korrispondenti li jikkollateralizzaw it-tranżazzjonijiet.

    B'konformità mal-Artikolu 192:

    1.  “tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit” tfisser kwalunkwe tranżazzjoni li tirriżulta fi skopertura garantita minn kollateral li ma jinkludix dispożizzjoni li tagħti lill-istituzzjoni d-dritt li tirċievi marġini mill-inqas kuljum;

    2.  'tranżazzjoni mmotivata mis-swieq kapitali' tfisser kwalunkwe tranżazzjoni li tirriżulta fi skopertura garantita minn kollateral li tinkludi dispożizzjoni li tagħti d-dritt lill-istituzzjoni li tirċievi marġini mill-inqas kuljum.

    Għaldaqstant, kwalunkwe tranżazzjoni li fiha l-istituzzjoni pprovdiet self kollateralizzat fi flus, bħal tranżazzjonijiet ta' retroriakkwist kif definiti fl-Artikolu 4 (83) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, li tiskadi fi żmien 30 jum għandha tiġi rrapportata f'din it-taqsima.

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammont dovut fi żmien 30 jum fil-kolonni 010, 030 u 050 u l-valur tas-suq tal-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self garantit u mmotivati mis-swieq kapitali fil-kolonni 020, 040 u 060, skont il-kategorija ta' kwalità tal-assi li fiha ġie allokat l-ass (likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna, likwidità u kwalità kreditizja għoljin u likwidità u kwalità kreditizja oħrajn).

    L-istituzzjonijiet jallokaw tranżazzjonijiet billi jidentifikaw il-likwidità u l-kwalità kreditizja tal-assi li jiggarantixxu t-tranżazzjoni billi jużaw l-istess kriterji bħal dawk applikati għall-fini tar-rapportar tal-assi fil-formola 1.1 “Assi”.

    Jiġifieri b'konformità mal-Artikolu 416(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, sakemm tinħareġ definizzjoni uniformi b'konformità mal-Artikolu 460 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin u għoljin ħafna, l-istituzzjonijiet jidentifikaw lilhom infushom f'assi trasferibbli ta' munita partikolari li huma rispettivament ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin jew għoljin ħafna.

    Jekk l-istituzzjoni rċeviet kemm assi ta' likwidità u kwalità kreditizja “għoljin ħafna”, “għoljin” kif ukoll “oħrajn” fi grupp ta' kollateral u l-ebda ass ma huwa speċifikat assenjat bħala kollateral għal tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit u mmotivat mis-swiq kapitali, l-istituzzjoni tassumi li l-assi bl-inqas likwidità u kwalità kreditizja huma assenjati l-ewwel, jiġifieri l-assi b'“likwidità u kwalità kreditizja oħrajn” ikunu assenjati l-ewwel. Huwa biss wara li dawk l-assi jiġu assenjati bis-sħiħ li jiġu assenjati l-assi ta' “likwidità u kwalità kreditizja għoljin”. Huwa biss wara li dawk l-assi jiġu assenjati wkoll li tiġi assenjata “likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna”.

    120-190

    1.6.1  Assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti minn

    L-Artikolu 416.1(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Tranżazzjonijiet garantiti b'assi trasferibbli jkunu rrapportati hawn, fis-sottokategorija xierqa.

    L-assi rrapportati f'din it-taqsima ġew identifikati b'mod espliċitu bħala potenzjalment ta' likwidità u ta' kwalità kreditizja għoljin ħafna jew għoljin.

    L-assi rrapportati f'din it-taqsima jridu jissodisfaw ir-rekwiżiti kollha applikabbli li jinsabu fl-Artikoli 416 u 417 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.

    120-130

    1.6.1.1  Assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, reġjun b'awtonomija fiskali li tippermetti l-impożizzjoni u l-ġbir tat-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li hija tkopri billi żżomm dawn l-assi likwidi

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    120

    1.6.1.1.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-assi speċifikati f'1.3.1 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i)

    130

    1.6.1.1.2  iggarantiti minn

    L-assi speċifikati f'1.3.1 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(i)

    140-150

    1.6.1.2  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013

    140

    1.6.1.2.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-assi speċifikati f'1.3.2 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii)

    150

    1.6.1.2.2  iggarantiti minn

    L-assi speċifikati f'1.3.2 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(ii)

    160-170

    1.6.1.3  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek multilaterali tal-iżvilupp.

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 575/2013

    160

    1.6.1.3.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-assi speċifikati f'1.3.3 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii)

    170

    1.6.1.3.2  iggarantiti minn

    L-assi speċifikati f'1.3.3 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iii)

    180-190

    1.6.1.4  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) REGOLAMENT TAL-KUMMISSJONI (UE) Nru 575/2013

    180

    1.6.1.4.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    L-assi speċifikati f'1.3.4 tal-formola tal-assi likwidi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq il-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv)

    190

    1.6.1.4.2  iggarantiti minn

    L-assi speċifikati f'1.3.4 tal-formola tal-assi likwidi ggarantit mill-kontropartijiet imsemmijin hawn fuq, skont l-Artikolu 416(1)(c)(iv)

    200-220

    1.6.2  ishma jew unitajiet totali fis-CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416 (1)

    L-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ishma jew l-unitajiet totali fis-CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416(1) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 jiġu rrapportati hawn, permezz tas-sottokategorija xierqa skont il-formola tal-assi likwidi tal-LCR.

    200

    1.6.2.1  assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1)

    210

    1.6.2.2  assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1)

    220

    1.6.2.3  assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1)

    230

    1.6.3  Assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu li twaqqfet minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru

    Assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu li twaqqfet minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru fejn għallinqas hija sodisfatta waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii)

    240-260

    1.6.4  bonds korporattivi nonfinanzjarji

    L-Artikolu 416(1)(b) jew (d) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Il-bonds korporattivi nonfinanzjarji jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 122 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, permezz tas-sottokategorija x-xierqa.

    240

    1.6.4.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    250

    1.6.4.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    260

    1.6.4.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    270-290

    1.6.5  bonds maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5)

    L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Il-bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129 (4) jew (5) ikunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew (5) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013, permezz tas-sottokategorija x-xierqa

    270

    1.6.5.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    280

    1.6.5.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    290

    1.6.5.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    300-320

    1.6.6  strumenti ggarantiti b'assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità tal-kreditu kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3), (4) u (5)

    L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikolu 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 bl-użu tas-sottokategorija x-xierqa

    300

    1.6.6.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    310

    1.6.6.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    320

    1.6.6.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    330-350

    1.6.7  Strumenti ggarantiti b'ipoteki residenzjali tal-istrumenti rrapportati fil-linji 1.6.6

    L-Artikolu 416(2)(a)(i)REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawn l-entrati jkunu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 u l-Artikolu 123, 124, 125, 126 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 bl-użu tas-sottokategorija x-xierqa

    330

    1.6.7.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    340

    1.6.7.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    350

    1.6.7.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    360-380

    1.6.8  bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.9 tal-formola tal-assi likwidi

    L-Artikolu 416(2)(a)(ii) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 129(4) jew 129(5) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 fis-sottokategorija x-xierqa

    360

    1.6.8.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    370

    1.6.8.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    380

    1.6.8.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    390-410

    1.6.9  Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna

    L-Artikolu 416.1(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2, Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 fis-sottokategorija xierqa

    Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn.

    390

    1.6.9.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    400

    1.6.9.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    410

    1.6.9.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    420-440

    1.6.10  Assi trasferibbli oħrajn li huma ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin

    L-Artikolu 416.1(d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 2,Titolu 2, Parti III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 fis-sottokategorija x-xierqa

    Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati fir-ringieli ta' hawn fuq li jiġu rrapportati hawn.

    420

    1.6.10.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    430

    1.6.10.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    440

    1.6.10.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    450-460

    1.6.11  ASSI LI JISSODISFAW IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 (1) (b) u (d) LI PERÒ MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 417 (b) U (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Entrati jiġu rrapportati biss f'waħda mis-sottokategoriji li ġejjin, anki fil-każ li żewġ dispożizzjonijiet ma jiġux sodisfatti.

    450

    1.6.11.1  Assi mhux ikkontrollati minn funzjoni ta' mmaniġġjar tal-likwidità

    L-Artikolu 417(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    460

    1.6.11.2  assi mhux disponibbli minnufih b'mod legali u prattiku fi kwalunkwe ħin matul it-30 jum li jmiss biex jiġu likwidati permezz ta' bejgħ dirett jew permezz ta' ftehim sempliċi ta' riakkwist fi swieq ta' riakkwist approvati

    L-Artikolu 417(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    470-660

    1.6.12  Entrati soġġetti għal rapportar supplimentari ta' assi likwidi

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk l-assi soġġetti għal rapportar supplementari ta' assi likwidi b'konformità mal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Kull entrata, bl-eċċezzjoni ta' dawk imsemmija fit-taqsimiet 3.1, 3.2 u 3.9, trid tissodisfa l-kundizzjonijiet kif stipulati fl-aħħar paragrafu ta' dak l-Anness.

    Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn fis-sottokategorija x-xierqa.

    Huma biss dawk l-entrati li mhumiex speċifikati x'imkien ieħor fil-formola li jiġu rrapportati hawn.

    470

    1.6.12.1  Flus

    Anness III, Punt 1 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti. Jiġu rrapportati biss flus li ma jissodisfawx mill-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) tal-Artikolu 416(3) u li għalhekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.1.

    Nota: flus depożitati ma' istituzzjonijiet oħrajn ma jkunux irrapportati hawn u minflok ikunu rrapportati fil-kategorija kollaterali tal-formola 1.3 “Flussi ta' dħul” jekk jikkwalifikaw bħala flejjes dovuti fit-30 jum li jmiss.

    480

    1.6.12.2  Skoperturi tal-bank ċentrali, sakemm dawn l-iskoperturi jkunu jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' diffikultà

    Anness III, Punt 2 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' skoperturi tal-bank ċentrali, sakemm dawn l-iskoperturi jistgħu jiġu prelevati fi żminijiet ta' stress. Dawn l-iskoperturi jiġu rrapportati meta ma jissodisfawx mill-inqas waħda mill-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punti (c), (d) u (e) tal-Artikolu 416(3) u li b'hekk ma jistgħux jiġu rrapportati taħt l-entrata tar-rapportar 1.3.

    490-530

    1.6.12.3  titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % u mhumiex obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Titoli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 3 tal-Anness III. Li minnhom:

    490

    1.6.12.3.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani

    Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    500

    1.6.12.3.2  pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani

    Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    510

    1.6.12.3.3  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali

    Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    520

    1.6.12.3.4  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku li mhumiex tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali li jimponu u jiġbru taxxi u awtoritajiet lokali

    Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    530

    1.6.12.3.5  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp

    Anness III, Punt 3 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    540

    1.6.12.4  titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet garantiti minn sovrani jew banek ċentrali maħruġin f'muniti domestiċi mis-sovran jew il-bank ċentrali fil-munita u l-pajjiż li fih jittieħed ir-riskju ta' likwidità jew jinħareġ f'muniti barranin, safejn iż-żamma tat-tali dejn tilħaq il-ħtiġijiet ta' likwidità tal-operazzjonijiet tal-bank f'dak il-pajjiż terz

    Anness III, Punt 4 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    550-590

    1.6.12.5  titoli trasferibbli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u li mhumiex obbligu ta' istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Titoli b'ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz kif imsemmi fil-Punt 5 tal-Anness III. Li minnhom:

    550

    1.6.12.5.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq sovrani

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    560

    1.6.12.5.2  pretensjonijiet iggarantiti minn sovrani

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    570

    1.6.12.5.3  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    580

    1.6.12.5.4  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti minn entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali, reġjuni b'awtonomija fiskali li jimponu u jiġbru taxxi u awtoritajiet lokali

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    590

    1.6.12.5.5  li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew pretensjonijiet iggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, l-Unjoni Ewropea, il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja, il-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà jew bank multilaterali tal-iżvilupp

    Anness III, Punt 5 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    600

    1.6.12.6  titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmijin fil-punt 3.3 sa 3.5.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament bi kwalità kreditizja ekwivalenti, u jissodisfaw kwalunkwe waħda mill-kundizzjonijiet speċifikati fil-Punt 6 tal-Anness III tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Anness III, Punt 6 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    610

    1.6.12.7  titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija f'3.3 sa 3.6 li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament bi kwalità kreditizja ekwivalenti, u ma jirrappreżentawx pretensjoni fuq SSPE, istituzzjoni jew ta' xi waħda mill-entitajiet affiljati tagħha

    Anness III, Punt 7 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    620

    1.6.12.8  titoli trasferibbli minbarra dawk imsemmija fi 3.3 sa 3.7 li huma kollateralizzati b'assi li jikkwalifikaw għal piż tar-riskju ta' 35 % jew aħjar skont il-Kapitolu 2, Titolu II tal-Parti Tlieta jew huma kklassifikati internament bi kwalità kreditizja ekwivalenti, u li huma garantiti għalkollox u kompletament b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont l-Artikolu 125

    Anness III, Punt 8 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    630

    1.6.12.9  faċilitajiet ta' kreditu pendenti mogħtija minn banek ċentrali fi ħdan il-kamp ta' applikazzjoni tal-politika monetarja sa fejn dawn il-faċilitajiet mhumiex kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' emerġenza fil-likwidità

    Anness III, Punt 9 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' faċilitajiet ta' kreditu għal-lest mogħtija minn banek ċentrali fl-ambitu tal-politika monetarja sal-punt li dawn il-faċilitajiet ma jiġux kollateralizzati minn assi likwidi u eskluża assistenza ta' likwidità ta' emerġenza.

    640

    1.6.12.10  Depożiti minimi legali jew statutorji mal-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali u finanzjament likwidu disponibbli kuntrattwalment jew statutorju ieħor mill-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew istituzzjonijiet li huma membri tan-netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7), jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10, sa fejn dan il-finanzjament ma jkunx kollateralizzat minn assi likwidi, jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tkun tappartjeni għal netwerk skont dispożizzjonijiet legali jew statutorji.

    Anness III, Punt 10 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    650

    1.6.12.11  ishma tal-ekwità komuni nnegozjati f'kambju kklirjati ċentralment, li huma kostitwent ta' indiċi ta' stokks ewlieni, denominati fil-munita domestika tal-Istat Membru u mhux maħruġin minn istituzzjoni jew xi waħda mill-affiljati tagħha

    Anness III, Punt 11 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    660

    1.6.12.12  deheb ikkwotat fuq borża rikonoxxuta, miżmum fuq bażi ta' allokazzjoni

    Anness III, Punt 12 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    670-920

    1.6.13  ASSI LI MA JISSODISFAWX IR-REKWIŻITI TAL-ARTIKOLU 416 REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 iżda li xorta jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 417 (b) u (c) REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013.

    Dawn l-entrati jiġu rrapportati hawn fis-sottokategorija x-xierqa.

    670-690

    1.6.13.1  bond korporattiv finanzjarju

    L-Artikolu 416(2) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    670

    1.6.13.1.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    680

    1.6.13.1.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    690

    1.6.13.1.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    700-720

    1.6.13.2  ħarġiet proprji

    L-Artikolu 416(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    700

    1.6.13.2.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    710

    1.6.13.2.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    720

    1.6.13.2.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    730-750

    1.6.13.3  ħarġiet mhux klassifikati ta' istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 416 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati għanhom jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Artikolu 120(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    730

    1.6.13.3.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    740

    1.6.13.3.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    750

    1.6.13.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    760-780

    1.6.13.4  titoli abbażi ta' assi mhux irrapportati diġà f'1.6.6

    L-Artikolu 416(4)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    760

    1.6.13.4.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    770

    1.6.13.4.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    780

    1.6.13.4.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    790-810

    1.6.13.5  titoli abbażi ta' ipoteka residenzjali mhux irrapportati diġà f'1.6.7

    L-Artikolu 509(3) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Dawk l-entrati jiġu rrapportati skont il-kwalità kreditizja tagħhom b'konformità mal-Kapitolu 5, Titolu 2 tal-Parti III u l-Artikolu 125 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    790

    1.6.13.5.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    800

    1.6.13.5.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    810

    1.6.13.5.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    820

    1.6.13.6  ekwitajiet elenkati fuq kambju rikonoxxut u strumenti tal-ekwità marbutin ma' indiċi importanti, mhux awtomaħruġin jew maħruġin minn istituzzjonijiet finanzjarji

    L-Artikolu 416(4)(a) u 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    830

    1.6.13.7  deheb

    L-Artikolu 416(4)(a) u 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    840

    1.6.13.8  bonds garantiti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    850

    1.6.13.9  bonds koperti mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    860

    1.6.13.10  bonds korporattivi mhux diġà rrapportati iktar 'il fuq

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    870

    1.6.13.11  fondi bbażati fuq l-assi rrapportati f'1.6.13.6– 1.6.13.10

    L-Artikolu 509(3)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    880-900

    1.6.13.12  kategoriji oħrajn ta' titoli jew self eliġibbli tal-banek ċentrali

    L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    880

    1.6.13.12.1  bonds tal-gvern lokali

    L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    890

    1.6.13.12.2  karta kummerċjali

    L-Artikolu 509(3)(b) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    900

    1.6.13.12.3  pretensjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 416(4)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    910-930

    1.6.13.13  Prodotti finanzjarji konformi ma' Shar'iah bħala alternattiva għal assi li jkunu jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tal-Artikolu 416, sabiex jintużaw minn banek konformi ma' Shar'iah 509(2)(i)

    L-Artikolu 509(2)(i) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    910

    1.6.13.13.1  skala 1 tal-kwalità kreditizja

    920

    1.6.13.13.2  skala 2 tal-kwalità kreditizja

    930

    1.6.13.13.3  skala 3 tal-kwalità kreditizja

    940-960

    1.7  faċilitajiet ta' kreditu u ta' likwidità mhux prelevati u impenji oħrajn riċevuti minn entitajiet intragrupp b'konformità mal-Artikolu 425(4)

    L-Artikolu 425(4) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' faċilitajiet ta' kreditu u ta' likwidità mhux prelevati u impenji oħrajn riċevuti minn entitajiet intragrupp li għalihom l-awtorità kompetenti tat influss ogħla fuq bażi ta' każ b'każ jiġi rrapportat fis-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    940

    1.7.1  meta huma ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4) (a), (b) u (c)

    L-Artikolu 425(4)(a),(b) u (c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' flejjes dovuti li għalihom l-awtorità kompetenti tat il-permess sabiex jiġi applikat fluss ta' dħul ogħla fuq bażi ta' każ b'każ u meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4) (a), (b) u (c).

    950

    1.7.2  meta l-punt (d) tal-Artikolu 425(4) jkun ġie rrinunzjat mill-awtoritajiet kompetenti u jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4) (a), (b) u (c) għall-finijiet ta' applikazzjoni tat-trattament intragrupp tal-Artikolu 20(1)(b) fir-rigward ta' istituzzjonijiet li mhumiex soġġett għar-rinunzja tal-Artikolu 8, faċilitajiet ta' kreditu u ta' likwidità mhux prelevati u impenji oħrajn riċevuti minn entità intragrupp b'konformità mal-Artikolu 425(5)

    L-Artikolu 425(4) (a), (b), (c) u (d) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' flejjes dovuti li għalihom l-awtorità kompetenti tat il-permess sabiex jiġi applikat fluss ta' dħul ogħla fuq bażi ta' każ b'każ u meta jkunu ssodisfati l-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 425(4) (a), (b), (c) u (d) għall-finijiet ta' applikazzjoni tat-trattament intragrupp tal-Artikolu 20(1)(b) fir-rigward ta' istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għar-rinunzja tal-Artikolu 8 u fejn il-kundizzjoni tal-Artikolu 425(4)(d) ġiet rinunzjata.

    960

    1.7.3  riċevibbli netti mistennija mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (nett tal-kollateral li għandu jiġi riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416)

    L-Artikolu 425(3) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont nett ta' riċevibbli mistennija matul il-perjodu ta' 30 jum mill-kuntratti elenkati fl-Anness II.

    L-ammonti:

    — ikunu netti bejn il-kontropartijiet kollha

    — ikunu netti mill-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Art 416

    — ma jkunux il-valur tal-valwazzjoni skont is-suq, peress li l-valur tal-valwazzjoni skont is-suq jinkludi wkoll stimi għal flussi ta' dħul u ta' ħruġ kontinġenti u jista' jinkludi flussi ta' flus li jseħħu wara l-perjodu ta' 30 jum

    Nota l-ammont nett pagabbli jkun irrapportat f'1.2 “Flussi ta' ħruġ” entrata 1.2.7 (l-ammont nett pagabbli mill-kuntratti elenkati fl-Anness II (nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut li jikkwalifika bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416).

    970

    1.8  pagamenti dovuti fuq l-assi likwidi li ma jkunux riflessi fil-valur tas-suq tal-ass

    L-Artikolu 425(7) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-ammont totali ta' kwalunkwe pagament dovut fuq assi li jikkwalifikaw bħala assi likwidi skont l-Artikolu 416, mhux rifless fil-valur tas-suq ta' dak l-ass.

    980

    1.9  flussi ta' dħul oħrajn

    L-ammont totali tal-fluss ta' dħul kollu l-ieħor dovut mhux irrapportat fl-entrati 1.1 sa 1.8

    990

    2.  Fluss ta' dħul eskluż minħabba l-limitu massimu

    Flejjes totali dovuti li huma esklużi minħabba livell massimu tal-fluss ta' dħul li huwa stabbilit għal 75 % tal-fluss ta' ħruġ tal-likwidità b'konformità mal-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013. Dan ikun jeħtieġ li jiġi ċċekkjat b'referenza għall-flussi ta' ħruġ totali kif ikkalkulat mill-formola tal-flussi tal-ħruġ.

    1000-1030

    3  flussi ta' dħul eżenti mil-limitu massimu

    1000

    3.1  flejjes dovuti minn mutwatarji u investituri f'bonds relatati ma' self ipotekarju

    L-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Self ipotekarju ffinanzjat permezz ta' bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4), (5) jew (6), jew kif definit fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE

    1010

    3.2  flussi ta' dħul minn self promozzjonali li l-istituzzjoni tkun għaddiet

    L-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    1020

    3.3  Flussi ta' dħul li jikkwalifikaw għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 113(6) jew (7)

    L-ammont totali ta' flussi ta' dħul li huwa depożiti ma' istituzzjonijiet oħrajn li jikkwalifikaw għat-trattamenti stabbiliti fl-Artikolu 113(6) u l-Artikolu 113(7), u li għalhekk huma eżenti mil-livell limitu fuq id-dħul.

    L-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    1030

    3.4  Flussi ta' dħul minn entità intragrupp approvata mill-awtorità kompetenti

    L-Artikolu 425(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 4 minn 5: Swaps ta' kollateral)

    Kummenti ġenerali

    1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni li tippermetti lill-EBA tivvaluta jekk self iggarantit u transazzjonijiet ta' swap ta' kollateral inħallux b'mod xieraq, fejn l-assi likwidi li hemm referenza għalihom fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) inkisbux kontra kollateral li ma jikkwalifikax skont il-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 416(1).

    (a) 

    Sottoformola tas-swaps ta' kollateral

    i. 

    Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi u struzzjonijiet legali

    1.  Swaps ta' Kollateral

    L-Artikolu 415(1) paragrafu 2 tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw kwalunkwe swap ta' kollateral li fiha, assi likwidi msemmijin fil-punti (a), (b) jew (c) tal-Artikolu 416 inkisbu kontra kollateral li ma jikkwalifikax skont il-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 416(1).

    F'din il-formola, l-assi li ma jikkwalifikawx skont il-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 416(1) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013 jissejħu “assi oħrajn”.

    Swaps ta' kollateral li jimmaturaw f'inqas minn jew mat-30 jum jiġu rrapportati fil-kolonni 010 u 020. Fil-kolonna 010, jiġi rrapportat l-ammont nozzjonali. Fil-kolonna 020, jiġi rrapportat l-ammont tas-suq.

    Swaps ta' kollateral li jimmaturaw f'iktar minn 30 jum jiġu rrapportati fil-kolonni 030 u 040. Fil-kolonna 030, jiġi rrapportat l-ammont nozzjonali. Fil-kolonna 040, jiġi rrapportat l-ammont tas-suq.

    010-060

    1.0  Assi

    010

    1.1  flus u skoperturi għall-banek ċentrali

    L-Artikolu 416(1)(a) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    020

    1.2  assi trasferibbli oħrajn skont l-Artikolu 416(1)(b)

    L-Artikolu 416(1)(b) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    030-060

    1.3  assi trasferibbli oħrajn li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn

    L-Artikolu 416(1)(c) tar-REGOLAMENT (UE) NRU 575/2013

    Is-sottokategoriji li ġejjin jiġu rrapportati:

    030

    1.3.1  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu garantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru, fuq reġjun b'awtonomija fiskali li tippermetti l-impożizzjoni u l-ġbir tat-taxxi, jew ta' pajjiż terz fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew reġjonali, jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawn l-assi likwidi

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    040

    1.3.2  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013

    050

    1.3.3  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek multilaterali tal-iżvilupp

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    060

    1.3.4  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn il-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà

    L-Artikolu 416(1)(c)(iv) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 5: FINANZJAMENT STABBLI)

    1.   Entrati li jipprovdu finanzjament stabbli

    1.1.   Kummenti ġenerali

    1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni dwar l-entrati li jipprovdu finanzjament stabbli. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.

    2. Il-fondi u l-obbligazzjonijiet proprji kollha rrapportati fuq karta bilanċjali ta' istituzzjoni jiġu rrapportati hawn. Għalhekk, l-ammont totali ta' dawn iż-żewġ kateogriji jirrifletti d-daqs tal-assi totali tal-istituzzjonijiet.

    3. B'konformità mal-Artikolu 427(2) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, l-obbligazzjonijiet jiġu ppreżentati f'ħames gruppi kif ġej:

    (a) 

    obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija fi żmien tliet xhur mid-data ta' rapportar ikunu rrapportati fil-kolonna F tal-kategorija relevanti. Id-depożiti liberi kollha jiġu rrapportati hawnhekk.

    (b) 

    obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija bejn tlieta u sitt xhur mid-data ta' rapportar ikunu rrapportati fil-kolonna G tal-kategorija relevanti.

    (c) 

    obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija bejn 6 u 9 xhur mid-data ta' rapportar ikunu rrapportati fil-kolonna H tal-kategorija relevanti.

    (d) 

    obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija bejn 9 u 12-il xahar mid-data ta' rapportar ikunu rrapportati fil-kolonna I tal-kategorija relevanti.

    (e) 

    obbligazzjonijiet li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati kuntrattwalment hija wara sena mid-data ta' rapportar u l-fondi proprji jkunu rrapportati fil-kolonna J tal-kategorija relevanti.

    4. L-istituzzjonijiet jassumu li l-investituri jifdu opzjoni eżerċitabbli fl-eqreb data possibbli. Għal finanzjament b'opzjonijiet eżerċitabbli bid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, jittieħdu f'kunsiderazzjoni fatturi reputazzjonali li jistgħu jillimitaw il-ħila ta' istituzzjoni sabiex teżerċita l-opzjoni. B'mod partikolari, meta s-suq jistenna li ser jinfdew ċerti qabel id-data ta' maturità legali finali tagħhom, l-istituzzjonijiet jassumu t-tali imġiba.

    5. Għal depożiti fil-livell ta' konsumatur irrapportati fit-taqsima 1.2, fil-formola dwar il-Finanzjament Disponibbli jintużaw l-istess suppożizzjonijiet fir-rigward tal-maturità bħal dawk użati fil-formola tal-Finanzjament Stabbli disponibbli.

    1.2.   Entrati li jipprovdu finanzjament stabbli

    1.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi u struzzjonijiet legali

    010-250

    1  ENTRATI LI JIPPROVDU FINANZJAMENT STABBLI

    L-Artikolu 427 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' fondi proprji jkun irrapportat fil-kolonna J tas-sottokategoriji li ġejjin kif ġej:

    [Nota: ħlief l-entrata 1.1.3, l-istrumenti li kieku kienu jikkwalifikaw bħala “fondi proprji” iżda li ma għadhomx jissodisfaw id-definizzjoni, bħal strumenti li ma għadhomx jikkwalifikaw minħabba l-maturità tagħhom, ikunu rrapportati fis-sottokategorija applikabbli tat-taqsima 1.2 “Obbligazzjonijiet esklużi fondi proprji” minflok]

    010-030

    1.1  Fondi proprji

    L-Artikolu 427(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Is-sottokomponenti tal-fondi proprji, wara li ġie applikat it-tnaqqis, li jikkonsistu fis-somma tal-Kapital tal-Grad 1 u kapital tal-Grad 2 kif speċifikat fl-Artikoli 25 u 71 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, u elementi relatati

    010

    1.1.1  Strumenti tal-Kapital tal-Grad 1

    L-Artikolu 427(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' kapital tal-Grad 1 kif speċifikat fl-Artikolu 25 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013.

    020

    1.1.2  Kapital tal-Grad 2

    L-Artikolu 427(1)(a)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' kapital tal-Grad 2 kif speċifikat fl-Artikolu 71 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013.

    030

    1.1.3  Ishma u strumenti kapitali ppreferiti oħrajn li jaqbżu l-ammont awtorizzat għall-Grad 2 b'maturità effettiva ta' sena jew iktar.

    L-Artikolu 427(1)(a)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Ishma u strumenti kapitali ppreferiti oħrajn li jaqbżu l-ammont awtorizzat għall-Grad 2 b'maturità effettiva ta' sena jew iktar.

    040-260

    1.2  Obbligazzjonijiet esklużi fondi proprji

    L-Artikolu 427(1)(b) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet esklużi fondi proprji jiġi rrapportat fil-kolonni 010 sa 050 skont l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali, fis-sottokategorija relevanti kif ġej:

    040-060

    1.2.1  Depożiti fil-livell tal-konsumaturi

    L-Artikolu 427(1)(b)(i-ii)) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Ammont totali ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur ikunu rapportati fil-kolonni 010 sa 050 skont l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali, fis-sottokategorija relevanti kif ġej:

    040

    1.2.1.1  kif definit fl-Artikolu 421(1)

    L-Artikolu 427(1)(b)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur b'konformità mal-Artikolu 421(1) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 kif irrapportati fl-entrata 1.1.1, għal dawk id-depożiti b'maturità ta' inqas minn 30 jum, tal-formola ta' Kopertura tal-Likwidità 1.2 “Flussi ta' ħruġ”.

    050

    1.2.1.2  kif definit fl-Artikolu 421(2)

    L-Artikolu 427(1)(b)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur b'konformità mal-Artikolu 421(2) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 kif irrapportati fl-entrati 1.1.2-1.1.3, għal dawk id-depożiti b'maturità ta' inqas minn 30 jum, tal-formola ta' Kopertura tal-Likwidità 1.2 “Flussi ta' ħruġ”.

    060

    1.2.1.3  soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla minn dak speċifikat fl-Artikolu 421(1) jew 421(2)

    Ammont totali ta' depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla iktar minn dak speċifikat fl-Artikolu 421(1) u 421(2), kif irrapportat fl-entrata 1.1.4 tal-formola tal-kopertura tal-likwidità “flussi ta' ħruġ”.

    070-130

    1.2.2  obbligazzjonijiet minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 427(1)(b)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, 427(1)(b)(iii)

    Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji.

    070-090

    1.2.2.1  obbligazzjonijiet minn tranżazzjonijiet garantiti mmotivati mis-swieq kapitali u ta' għoti ta' self

    L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn self garantit u tranżazzjonijiet xprunati mis-swieq kapitali kif definit fl-Artikolu 192, minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji

    070

    1.2.2.1.1.  ikollateralizzati minn assi ta' likwidità u kwalità tal-kreditu estremament għoljin

    L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali kollateralizzat minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna kif irrapportat fit-taqsima 1 ta' 1.1 Assi bħala “Assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna”.

    080

    1.2.2.1.2  ikollateralizzati minn assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin

    L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali kollateralizzat minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għoljin kif irrapportat fis-sezzjoni 1 ta' 1.1 Assi bħala “Assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin”.

    090

    1.2.2.1.3  ikkollateralizzati minn kwalunkwe ass ieħor

    L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali kollateralizzat minn assi oħrajn mhux irrapportat f'1.2.2.1.1 jew 1.2.2.1.2.

    100

    1.2.2.2  obbligazzjonijiet minn self mhux garantit

    L-Artikolu 427(1)(b)(vii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn klijenti li mhumiex klijenti finanzjarji.

    110-130

    1.2.2.3  obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 422(3) u (4)

    L-Artikolu 427(1)(b)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 422(3) u (4).

    110

    1.2.2.3.1  obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3 li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz

    L-Artikolu 427(1)(b)(iv) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3, l-ammont totali li huwa kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz skema ta' garanzija tad-depożiti.

    120

    1.2.2.3.2  obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3 li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3)

    L-Artikolu 427(1)(b)(v) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3, l-ammont totali ta' depożiti li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3).

    130

    1.2.2.3.3  obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.3 li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3)

    L-Artikolu 427(1)(b)(vi) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.2.1, l-ammont totali ta' depożiti li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3).

    140-200

    1.2.3  obbligazzjonijiet minn klijenti li huma klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 427(1)(b)(viii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn klijenti li huma klijenti finanzjarji.

    140-160

    1.2.3.1  obbligazzjonijiet minn tranżazzjonijiet iggarantiti mmotivati mis-swieq kapitali u ta' għoti ta' self

    L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fl-Artikolu 192, minn klijenti li huma klijenti finanzjarji

    140

    1.2.3.1.1.  ikkollateralizzati minn assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna

    L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali kollateralizzat minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafnakif irrapportat fit-taqsima 1 ta' 1.1 Assi bħala “Assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna”.

    150

    1.2.3.1.2  kollateralizzati minn assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin

    L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali kollateralizzat minn assi b'likwidità u kwalità kreditizja għoljin kif irrapportat fit-taqsima 1 ta' 1.1 Assi bħala “Assi ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin”.

    160

    1.2.3.1.3  ikkollateralizzati minn kwalunkwe ass ieħor

    L-Artikolu 427(1)(b)(ix) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali kollateralizzat minn assi oħrajn mhux irrapportat f'1.2.2.1.1 jew 1.2.2.1.2.

    170

    1.2.3.2  obbligazzjonijiet minn self mhux garantit

    L-Artikolu 427(1)(b)(viii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn klijenti li huma klijenti finanzjarji.

    180-200

    1.2.3.3  obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 422(3) u (4)

    L-Artikolu 427(1)(b)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 422(3) u (4)

    180

    1.2.3.3.1  obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3 li huma koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz

    L-Artikolu 427(1)(b)(iv) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3, l-ammont totali li huwa kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz skema ta' garanzija tad-depożiti.

    190

    1.2.3.3.2  obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3 li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3)

    L-Artikolu 427(1)(b)(v) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3, l-ammont totali ta' depożiti li jaqgħu taħt il-punt (b) tal-Artikolu 422(3).

    200

    1.2.3.3.3  obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.3.3 li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3)

    L-Artikolu 427(1)(b)(vi) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Mill-obbligazzjonijiet irrapportati f'1.2.2.2.1, l-ammont totali ta' depożiti li jaqgħu taħt il-punt (d) tal-Artikolu 422(3).

    210

    1.2.4  obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 129(4) jew (5)

    L-Artikolu 427(1)(b)(x) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa li jikkwalifikaw għat-trattament fl-Artikolu 129 (bonds koperti).

    220

    1.2.5  obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE

    L-Artikolu 427(1)(b)(x) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġin li jikkwalifikaw għat-trattament definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE (bonds koperti).

    230

    1.2.6  obbligazzjonijiet oħrajn li jirriżultaw minn titoli maħruġa

    L-Artikolu 427(1)(b)(xi) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa, minbarra dawk irrapportati f'1.1.

    240

    1.2.7  obbligazzjonijiet minn kuntratti tad-derivattivi pagabbli

    Ammont totali ta' obbligazzjonijiet minn kuntratti tad-derivattivi pagabbli

    250

    1.2.8  kwalunkwe obbligazzjoni oħra

    L-Artikolu 427(1)(b)(xii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' kwalunkwe obbligazzjoni oħra.

    2.   Entrati li jeħtieġu finanzjament stabbli

    2.1.   Kummenti ġenerali

    1. Din hija formola sommarju li fiha informazzjoni dwar entrati li jeħtieġu finanzjament stabbli. L-entrati li ma għandhomx għaliex jimtlew mill-istituzzjonijiet huma kkuluriti b'kulur griż.

    2. L-assi kollha rrapportati fuq karta bilanċjali ta' istituzzjoni jiġu rrapportati hawn. Għaldaqstant, l-ammont totali rrapportat jirrifletti d-daqs tal-fondi proprji totali u l-obbligazzjonijiet flimkien.

    3. Trattament tal-maturità:

    (i) 

    B'konformità mal-Artikolu 428(2) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, l-entrati jiġu ppreżentati f'ħames gruppi kif ġej:

    (a) 

    assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija fi żmien tliet xhur mid-data ta' rapportar jiġu rrapportati fil-kolonna 010, 060 jew 110 skont il-kategorija relevanti għalihom.

    (b) 

    assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija bejn tliet xhur u sitt xhur mid-data ta' rapportar jiġu rrapportati fil-kolonna 020, 070 jew 120 skont il-kategorija relevanti għalihom.

    (ċ) 

    assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija bejn 6 xhur u 9 xhur mid-data ta' rapportar jiġu rrapportati fil-kolonna 030, 080 jew 130 skont il-kategorija relevanti għalihom.

    (d) 

    assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija bejn 9 xhur u 12-il xahar mid-data ta' rapportar jiġu rrapportati fil-kolonna 040, 090 jew 140 skont il-kategorija relevanti għalihom.

    (e) 

    assi li għalihom l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali hija wara sena mid-data ta' rapportar u l-fondi proprji jiġu rrapportati fil-kolonna 050, 100, jew 150 skont il-kategorija relevanti għalihom.

    (ii) 

    Għal opzjonijiet eżerċitabbli bid-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni fatturi reputazzjonali li jistgħu jillimitaw il-ħila sabiex ma teżerċitax l-opzjoni. B'mod partikolari, jekk partijiet terzi jistennew li opzjoni mhijiex ser tiġi eżerċitata, l-istituzzjoni tassumi t-tali imġiba għall-fini ta' rapportar tal-assi f'din il-formola.

    (iii) 

    L-assi jiġu rrapportati skont il-maturità residwa tal-kuntratt tagħhom u mhux is-suppożizzjonijiet tal-imġiba tagħhom.

    4. B'konformità mal-Artikolu 510 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, għall-fini ta' monitoraġġ tal-Finanzjament Stabbli, għal kull kategorija ta' assi rrapportati fil-formola tal-finanzjament stabbli meħtieġ, l-istituzzjonijiet jipprovdu diżaggregazzjoni separata tal-interess ta' garanzija tal-assi kif ġej:

    (i) 

    L-ammont ta' assi rrapportati mingħajr interess ta' garanzija jkun irrapportat fl-ewwel sottokategorija.

    (ii) 

    L-ammont ta' assi bl-interess ta' garanzija jkun irrapportat fis-subpartita relevanti skont il-perjodu tal-interess ta' garanzija, b'dan il-mod:

    i. 

    għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    ii. 

    għal perjodu bejn tlieta u 6 xhur

    iii. 

    għal perjodu bejn 6 u 9 xhur

    iv. 

    għal perjodu bejn 9 u 12-il xahar

    v. 

    għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    5. It-trattament ta' assi riċevuti jew mogħtija b'self fi tranżazzjonijiet ta' self garantit u mmotivati mis-suq kapitali b'konformità mal-Artikolu 192 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013:

    (i) 

    L-istituzzjonijiet jeskludu assi li ħadu b'self fi tranżazzjonijiet ta' self garantit u mmotivati mis-suq kapitali b'konformità mal-Artikolu 192 tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (bħal tranżazzjonijiet ta' retroriakkwist u swaps ta' kollateral) li mhumiex is-sid benefiċjarju tagħhom.

    (ii) 

    L-istituzzjonijiet jirrapportaw dawk l-assi li taw b'self fi tranżazzjonijiet ta' self garantit u mmotivati mis-suq kapitali b'konformità mal-Artikolu 192 jew mar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 (bħal tranżazzjonijiet ta' riakkwist jew swaps ta' kollateral) li huma s-sid benefiċjarju tagħhom.

    (iii) 

    Meta l-istituzzjonijiet ikollhom titoli gravami fi tranżazzjonijiet ta' riakkwist mogħtija b'self fi tranżazzjonijiet ta' self garantit u mmotivati mis-swieq kapitali b'konformità mal-Artikolu 192 jew mar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 iżda jkunu s-sid benefiċjarju tagħhom u jibqgħu fuq il-karta bilanċjali tagħhom, dawn jallokaw it-tali titoli fil-kategorija xierqa tal-RSF.

    6. Trattament ta' pagabbli u riċevibbli tad-derivattivi:

    (i) 

    Normalment istituzzjoni jkollha kemm obbligazzjonijiet ta' derivattivi netti (jiġifieri pagabbli) u assi derivati netti (jiġifieri riċevibbli) fuq il-karta bilanċjali tagħha. L-istituzzjonijiet jikkalkolaw dawn skont ir-regoli regolatorji dwar in-netting, mhux ir-regoli dwar il-kontabilità, u jirrapportaw l-ammonti kemm fil-formola 1.1. “Finanzjament meħtieġ” kif ukoll fil-formola 1.2 “Finanzjament stabbli” kif xieraq.

    2.2.   Entrati li jeħtieġu finanzjament stabbli

    2.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi u struzzjonijiet legali

    010-1320

    1  ENTRATI LI JEĦTIEĠU FINANZJAMENT STABBLI

    It-total tal-assi jiġi rrapportat kif ġej:

    1.  Fil-kolonni P-T għal assi li mhumiex irrapportati bħala assi likwidi għall-fini tal-formola ta' kopertura tal-likwidità.

    2.  Fil-kolonni F-J għal assi li jitqiesu bħala ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin ħafna għall-fini tal-kolonni tal-formola ta' koperturi tal-likwidità

    3.  Fil-kolonni K-O għal assi li jitqiesu bħala ta' ta' likwidità u kwalità kreditizja għoljin għall-fini tal-formola ta' kopertura tal-likwidità.

    L-assi jiġu rrapportati skont l-eqreb data ta' maturità tagħhom u l-eqreb data li fiha jistgħu jiġu eżerċitati b'mod kuntrattwali.

    010-470

    1.1  Assi li jikkwalifikaw bħala likwidi b'konformità mal-Artikolu 416

    L-Artikolu 428(1)(a) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    It-total ta' assi msemmi fl-Artikolu 416 jiġi rrapportat fi ħdan is-subpartita/i u l-kolonna/i relevanti

    010

    1.1.1  Flus

    L-Artikoli 416(1)(a)

    L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti.

    020

    1.1.2  Skoperturi għal banek ċentrali

    L-Artikoli 416(1)(a)

    L-ammont totali ta' depożiti f'banek ċentrali.

    030

    1.1.2.1  Li minnhom: skoperturi li jistgħu jiġu prelevati fi żmien ta' stress

    L-Artikolu 416(1)(a)

    L-ammont totali ta' depożiti miżmuma ma' banek ċentrali b'tali mod li dawn id-depożiti jistgħu jiġu prelevati fi żmien ta' stress.

    040-050

    1.1.3  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew li jkunu ggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew pajjiż terz jekk l-istituzzjoni ġġarrab riskju ta' likwidità f'dak l-Istat Membru jew pajjiż terz li tkopri billi żżomm dawk l-assi ta' likwidità

    L-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-ammont totali ta' assi trasferibbli msemmijin fl-Artikolu 416(1)(c)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    040

    1.1.3.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    050

    1.1.3.2  iggarantiti minn

    060-070

    1.1.4  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku mhux tal-gvern ċentrali fil-munita domestika tal-bank ċentrali u entità tas-settur pubbliku

    L-Artikolu 416(1)(c)(ii) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

    060

    1.1.4.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    070

    1.1.4.2  iggarantiti minn

    080-150

    1.1.5  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn Bank għall-Ħlasijiet Internazzjonali, il-Fond Monetarju Internazzjonali, il-Kummissjoni u banek multilaterali tal-iżvilupp.

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    080

    1.1.5.1 (a)  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    090

    1.1.5.2 (a)  iggarantiti minn

    100

    1.1.5.1 (b)  ammont bla inteerss ta' garanzija

    110

    1.1.5.2 (b)  b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    120

    1.1.5.3 (b)  b'interess ta' garanzija għal perjodu bejn tliet xhur u sitt xhur

    130

    1.1.5.4 (b)  b'interess ta' garanzija għal perjodu bejn sitt xhur u disa' xhur

    140

    1.1.5.5 (b)  b'interess ta' garanzija għal perjodu bejn disa' xhur u tnax-il xahar

    150

    1.1.5.6 (b)  b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' aktar minn tnax-il xahar

    152-153

    1.1.6  assi trasferibbli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-Faċilità Ewropea ta' Stabbiltà Finanzjarja u l-Mekkaniżmu Ewropew ta' Stabbiltà

    L-Artikolu 416(1)(c)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    152

    1.1.6.1  li jirrappreżentaw pretensjonijiet

    153

    1.1.6.2  iggarantiti minn

    160-230

    1.1.7  ishma jew unitajiet totali f'CIUs b'assi sottostanti speċifikati fl-Artikolu 416(1)

    L-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Valur totali tas-suq ta' ishma jew unitajiet f'CIU's kif imsemmi fl-Artikolu 416(6) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    160

    1.1.7.1 (a)  assi sottostanti fil-punt (a) tal-Artikolu 416(1)

    170

    1.1.7.2 (a)  assi sottostanti fil-punt (b) u (c) tal-Artikolu 416(1)

    175

    1.1.7.3 (a)  assi sottostanti fil-punt (d) tal-Artikolu 416(1)

    180

    1.1.7.1 (b)  ammont bla interess ta' garanzija

    190

    1.1.7.2 (b)  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    200

    1.1.7.3 (b)  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    210

    1.1.7.4 (b)  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    220

    1.1.7.5 (b)  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    230

    1.1.7.6 (b)  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    232-233

    1.1.8  depożiti mal-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali u finanzjament likwidu disponibbli kuntrattwalment jew statutorju ieħor mill-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew istituzzjonijiet li huma membri ta' netwerk imsemmi fl-Artikolu 113(7) jew eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10 REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013, sa fejn dan il-finanzjament mhuwiex kollateralizzat minn assi likwidi

    232

    1.1.8.1  depożiti

    233

    1.1.8.2  finanzjament disponibbli kuntrattwalment

    234

    1.1.9  Assi maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu li twaqqfet minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' Stat Membru fejn għallinqas hija sodisfatta waħda mill-kundizzjonijiet fl-Artikolu 416(2)(a)(iii)

    240-290

    1.1.10  Assi trasferibbli oħrajn mhux speċifikati x'imkien ieħor

    240

    1.1.10.1  ammont bla interess ta' garanzija

    250

    1.1.10.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    260

    1.1.10.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    270

    1.1.10.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    280

    1.1.10.5  ammont bi gravami għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    290

    1.1.10.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    300-350

    1.1.11  Bonds korporattivi nonfinanzjarji

    Artikolu 416(1)(b) jew (d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    300

    1.1.11.1  ammont bla interess ta' garanzija

    310

    1.1.11.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    320

    1.1.11.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    330

    1.1.11.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    340

    1.1.11.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    350

    1.1.11.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    351

    1.1.12  strumenti mhux residenzjali ggarantiti b'ipoteka maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3),(4) u (5) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    352

    1.1.12.1  ammont bla interess ta' garanzija

    353

    1.1.12.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    354

    1.1.12.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    355

    1.1.12.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    356

    1.1.12.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    357

    1.1.12.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    358

    1.1.13  strumenti mhux residenzjali ggarantiti b'ipoteka maħruġin minn istituzzjoni ta' kreditu jekk jintwera li huma tal-ogħla kwalità kreditizja kif stabbilit mill-ABE skont il-kriterji fl-Artikolu 509 (3),(4) u (5) REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    359

    1.1.13.1  ammont bla interess ta' garanzija

    360

    1.1.13.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    361

    1.1.13.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    362

    1.1.13.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    363

    1.1.13.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    364

    1.1.13.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    365

    1.1.14  bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5), li jissodisfaw il-kriterji fl-Art. 416(2)(a) Regolament(UE) Nru 575/2013

    366

    1.1.14.1  ammont bla interess ta' garanzija

    370

    1.1.14.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    380

    1.1.14.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    390

    1.1.14.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    400

    1.1.14.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    410

    1.1.14.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    420-470

    1.1.15  bonds kif definiti fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE minbarra dawk imsemmija f'1.1.9

    420

    1.1.15.1  ammont bla interess ta' garanzija

    430

    1.1.15.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    440

    1.1.15.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    450

    1.1.15.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    460

    1.1.15.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    470

    1.1.15.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    480-530

    1.2  it-titoli u l-istrumenti tas-suq tal-flus mhux irrapportati fl-entrata 1.1, li jikkwalifikaw għall-iskala 1 tal-kreditu taħt l-Artikolu 122

    Artikolu 428(1)(b) (i) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013

    Total tat-titoli u tal-istrumenti tas-suq tal-flus mhux diġà rrapportati fl-entrata 1.1

    Valur totali tas-suq tal-bonds kif definiti fl-Artikolu 428(1)(b)(i) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013

    480

    1.2.1  ammont bla interess ta' garanzija

    490

    1.2.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    500

    1.2.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    510

    1.2.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    520

    1.2.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    530

    1.2.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    540-590

    1.3  it-titoli u l-istrumenti tas-suq tal-flus mhux irrapportati fl-entrata 1.1, li jikkwalifikaw għall-iskala 2 tal-kreditu taħt l-Artikolu 122

    Valur totali tas-suq tal-bonds kif definiti fl-Artikolu 428(1)(b)(ii) tar-Regolament(UE) Nru 575/2013

    540

    1.3.1  ammont bla interess ta' garanzija

    550

    1.3.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    560

    1.3.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    570

    1.3.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    580

    1.3.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    580

    1.3.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    600-650

    1.4  Titoli u Strumenti tas-suq tal-flus oħrajn mhux irrapportati x'imkien ieħor

    Valur totali tas-suq tal-bonds kif definiti fl-Artikolu 428(1)(b)(iii) tar-REGOLAMENT(UE) Nru 575/2013

    600

    ammont bla interess ta' ta' garanzija

    610

    ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    620

    ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    630

    ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    640

    ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    650

    ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    660-710

    1.5  titoli ta' ekwità ta' entitajiet li mhumiex finanzjarji elenkati fuq indiċi ewlieni f'borża rikonoxxuta

    L-Artikolu 428(1)(c) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Total titoli ta' ekwità ta' entitajiet li mhumiex finanzjarji elenkati fuq indiċi ewlieni f'borża rikonoxxuta

    660

    1.5.1  ammont bla interess ta' garanzija

    670

    1.5.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    680

    1.5.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    690

    1.5.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    700

    1.5. 3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    710

    1.5.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    720-770

    1.6  titoli ta' ekwità oħrajn

    L-Artikolu 428(1)(d) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Total titoli ta' ekwità mhux irrapportati f'1.3

    720

    1.6.1  ammont bla interess ta' garanzija

    730

    1.6.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    740

    1.6.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    750

    1.6.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    760

    1.6.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    770

    1.6.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    780-830

    1.7  deheb

    L-Artikolu 428(1)(e) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    780

    1.7.1  ammont bla interess ta' garanzija

    790

    1.7.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    800

    1.7.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    810

    1.7.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    820

    1.7.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    830

    1.7.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    840-890

    1.8  metall prezzjuż ieħor

    L-Artikolu 428(1)(f) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Parteċipazzjonijiet totali ta' metall prezzjuż minbarra deheb

    [Nota: l-eżempji jinkludu fidda jew platinu. Id-deheb jiġi rrapportat fl-entrata 1.5 minflok.]

    840

    1.8.1  ammont bla interess ta' garanzija

    850

    1.8.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    860

    1.8.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    870

    1.8.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    880

    1.8.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    890

    1.8.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    900-1250

    1.9  selfiet u riċevibbli mhux rinovabbli

    L-Artikolu 428(1)(g) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Self u riċevibbli totali li mhumiex rinovabbli kif imsemmijin fl-Artikolu 428(1)(g) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013 jiġu rrapportati fis-sottopartita/i u kolonna/i relevanti

    900-950

    1.9.1  Il-mutwatarji li huma persuni fiżiċi u mhux sħubijiet u proprjetarji uniċi kummerċjali

    L-Artikolu 428(1)(g)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    It-total tas-selfiet u riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji li huma persuni fiżiċi u meta d-depożitu aggregat iddepożitat minn dak il-klijent jew grupp ta' klijenti relatati huwa inqas minn EUR 1 miljun.

    900

    1.9.1.1  ammont bla interess ta' garanzija

    910

    1.9.1.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    920

    1.9.1.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    930

    1.9.1.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    940

    1.9.1.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    960

    1.9.1.6  ammont b'interess ta' graanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    960-1010

    1.9.2  il-mutwatarji li huma impriżi żgħar u medji li jikkwalifikaw għall-klassi tal-iskopertura fil-livell tal-konsumatur skont l-approċċ Standardizzat jew tal-IRB għar-riskju ta' kreditu jew lejn kumpanija li hija eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 153(4) u fejn id-depożitu aggregat magħmul minn dak il-klijent jew grupp ta' klijenti relatati huwa inqas minn EUR 1 miljun.

    L-Artikolu 428(1)(g)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    It-total tas-self u riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji li huma impriżi żgħar u medji li jikkwalifikaw għall-klassi tal-iskopertura fil-livell tal-konsumatur skont l-approċċ Standardizzat jew tal-IRB għar-riskju ta' kreditu jew lejn kumpanija li hija eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 153(4) u meta d-depożitu aggregat magħmul minn dak il-klijent jew grupp ta' klijenti relatati huwa inqas minn EUR 1 miljun.

    960

    1.9.2.1  ammont bla interess ta' garanzija

    970

    1.9.2.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    980

    1.9.2.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    990

    1.9.2.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    1000

    1.9.2.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    1010

    1.9.2.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    1020-1070

    1.9.3  il-mutwatarji li huma sovrani, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku PSEs

    L-Artikolu 428(1)(g)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    It-total tas-selfiet u r-riċevibbli li ma jistgħux jiġġeddu meta l-mutwatarji huma sovrani, banek ċentrali u entitajiet tas-settur pubbliku PSEs

    1020

    1.9.3.1  ammont bla interess ta' garanzija

    1030

    1.9.3.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    1040

    1.9.3.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    1050

    1.9.3.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    1060

    1.9.3.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    1070

    1.9.3.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    1080-1130

    1.9.4  il-mutwatarji li mhumiex irrapportati fl-entrata 1.9.1, 1.9.2 jew 1.9.3 esklużi klijenti finanzjarji

    L-Artikolu 428(1)(g)(iv) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    It-total tas-selfiet u r-riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji mhumiex imsemmijin fl-entrata 1.7.1, 1.7.2 jew 1.7.3 u esklużi klijenti finanzjarji.

    1080

    1.9.4.1  ammont bla interess ta' garanzija

    1090

    1.9.4.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    1100

    1.9.4.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    1110

    1.9.4.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    1120

    1.9.4.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    1130

    1.9.4.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    1140-1190

    1.9.5  il-mutwatarji li huma istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 428(1)(g)(v) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    It-total tas-selfiet u r-riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji huma istituzzjonijiet ta' kreditu.

    1140

    1.9.5.1  ammont bla interess ta' garanzija

    1150

    1.9.5.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    1160

    1.9.5.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    1170

    1.9.5.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    1180

    1.9.5.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    1190

    1.9.5.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    1200-1250

    1.9.6  il-mutwatarji li huma klijenti finanzjarji (mhux imsemmijin f'1.9.1, 1.9.2 jew 1.9.3) ħlief istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 428(1)(g)(v) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    It-total tas-selfiet u r-riċevibbli li mhumiex rinovabbli meta l-mutwatarji huma klijenti finanzjarji.

    1200

    1.9.6.1  ammont bla interess ta' garanzija

    1210

    1.9.6.2  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu li jasal sa tliet xhur

    1220

    1.9.6.3  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn tlieta u 6 xhur

    1230

    1.9.6.4  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 6 u 9 xhur

    1240

    1.9.6.5  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' bejn 9 u 12-il xahar

    1250

    1.9.6.6  ammont b'interess ta' garanzija għal perjodu ta' iktar minn 12-il xahar

    1260-1280

    1.10  Selfiet u riċevibbli li mhumiex rinovabbli rrapportati f'1.7 li jitqiesu bħala proprjetà immobbli

    L-Artikolu 428(1) (h) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    1260

    1.10.1  Kollateralizzati minn proprjetà immobbli kummerċjali

    L-Artikolu 428(1)(h)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    1270

    1.10.2  Kollateralizzati minn proprjetà immobbli residenzjali

    L-Artikolu 428(1)(h)(ii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    1280

    1.10.3  Iffinanzjati permezz ta' finanzjament (pass-through) ta' tqabbil (match-funding) permezz ta' bonds eliġibbli għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 129(4) jew (5), jew kif definit fl-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE

    L-Artikolu 428(1)(h)(iii) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    1290

    1.11  riċevibbli tad-derivattivi

    L-Artikolu 428(1)(i) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Riċevibbli totali netti tad-derivattivi

    1300

    1.12  kwalunkwe ass ieħor

    L-Artikolu 428(1)(j) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Kwalunke ass ieħor, mhux diġà rrapportat f'1.1.1-1.8 iktar 'il fuq

    Nota: assi mnaqqsin minn fondi proprji jkunu rrapportati fl-entrata 1.10.

    1310

    1.13  assi mnaqqsin minn fondi proprji li ma jeħtiġux finanzjament stabbli

    L-Artikolu 428(1) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    L-assi kollha, imnaqqsin minn fondi proprji għall-fini ta' konformità mar-regoli dwar il-kapital tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    1320

    1.14  Faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati

    L-Artikolu 428(1)(k) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    Faċilitajiet ta' kreditu kif imsemmijin fl-Artikolu 428(1)(k) tar-REGOLAMENT (UE) Nru 575/2013

    ▼M9



    ANNESS XIV

    Mudell ta' Punt Uniku tad-Dejta

    L-attributi kollha stabbiliti fl-Annessi għal dan ir-Regolament jiġu trasformati f'mudell ta' punt uniku tad-dejta li huwa l-bażi għal sistemi uniformi tal-IT tal-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti.

    Il-mudell ta' punt uniku tad-dejta jkun jissodisfa l-kriterji li ġejjin:

    (a) 

    jipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-attributi stabbiliti fl-Annessi I, III, IV, VI, VIII, X, XII u XVI;

    (b) 

    jidentifika l-kunċetti kollha ta' negozji stabbiliti fl-Annessi I sa XIII, XVI u XVII;

    (c) 

    jipprovdi dizzjunarju ta' dejta li jidentifika tikketti tat-tabelli, tikketti ordinati, tikketti tal-assi, tikketti tad-dominju, tikketti tad-dimensjonijiet u tikketti tal-membri;

    (d) 

    jipprovdi metriċi li jiddefinixxu l-proprjetà jew ammont ta' punti tad-dejta;

    (e) 

    jipprovdi definizzjonijiet ta' punti tad-dejta li huma espressi bħala kompożizzjoni ta' karatteristiċi li jidentifikaw b'mod univokali l-kunċett finanzjarju;

    (f) 

    jinkludu l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta' soluzzjonijiet għar-rappurtar dwar l-IT li jipproduċu dejta superviżorja uniformi.



    ANNESS XV

    Regoli ta' Validazzjoni

    L-attributi kollha stabbiliti fl-Annessi għal dan ir-Regolament huma soġġetti għal regoli ta' validazzjoni li jiżguraw il-kwalità u l-konsistenza tad-dejta.

    Ir-regoli ta' validazzjoni jkunu jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:

    (a) 

    jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn punti tad-dejta relevanti;

    (b) 

    jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu sett ta' dejta li għalih tapplika regola ta' validazzjoni;

    (c) 

    jivverifikaw il-konsistenza tad-dejta rrapportata;

    (d) 

    jivverifikaw l-akkuratezza tad-dejta rrapportata;

    (e) 

    jiffissaw valuri prestabbiliti li jiġu applikati fejn l-informazzjoni rilevanti ma tkunx ġiet rapportata.

    ▼M10



    ANNESS XVI

    RAPPORTAR DWAR INTERESSI TA' GARANZIJA TAL-ASSI



    MUDELLI TA' INTERESSI TA' GARANZIJA TAL-ASSI

    Numru tal-formula

    Kodiċi tal-formula

    Isem tal-mudell/grupp ta' mudelli

    L-isem fil-qosor

     

     

    PARTI A - ĦARSA ĠENERALI LEJN L-INTERESS TA ' GARANZIJA

     

    32,1

    F 32.01

    ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR

    AE-ASS.

    32,2

    F 32.02

    KOLLATERAL RIĊEVUT

    AE-COL.

    32,3

    F 32.03

    BONDS U ABSs PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA

    AE-NPL

    32,4

    F 32.04

    SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA

    AE-SOU;

     

     

    PARTI B - DATA TA ' MATURITÀ

     

    33

    F 33.00

    DATA TAL-MATURITÀ

    AE-MAT.

     

     

    PARTI C - INTERESS TA ' GARANZIJA KONTINĠENTI

     

    34

    F 34.00

    INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI

    AE-CONT.

     

     

    PARTI D - BONDS KOPERTI

     

    35

    F 35.00

    ĦRUĠ TA' BONDS KOPERTI

    AE-CB.

     

     

    PARTI E - DATA AVVANZATA

     

    36,1

    F 36.01

    DEJTA AVVANZATA. PARTI I

    AE-ADV1

    36,2

    F 36.02

    DATA AVVANZATA. PARTI II

    AE-ADV2



    F 32.01 - ASSI TAL-ISTITUZZJONI TA ' RAPPORTAR (AE-ASS)

     

    Ammont riportat ta' assi gravati

    Il-valur ġust ta' assi gravati

    Ammont riportat ta' assi mhux gravati

    Il-valur ġust ta' assi mhux gravati

     

    li minnu: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    li minnu: tal-banek ċentrali eliġibbli

     

    li minnu: tal-banek ċentrali eliġibbli

     

    li minnu: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    li minnu: tal-banek ċentrali eliġibbli

     

    li minnu: tal-banek ċentrali eliġibbli

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    010

    Assi tal-istituzzjoni li tirrapporta

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Self fuq talba

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Strumenti ta’ ekwità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Titoli ta’ dejn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    li minnu: bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    li minnu: titoli garantiti b'assi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    li minnu: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    li minnu: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    li minnu: maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Self u ħlas bil-quddiem li ma jkunx self fuq talba

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    li minnu: self ipotekarju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Assi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 32.02 - KOLLATERAL RIĊEVUT (AE-COL)

     

    Valur ġust ta' kollateral gravat irċevut jew titoli tad-dejn proprji maħruġa

    Mhux gravat

    Valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa disponibbli għal gravami

    Nominali ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzija

     

    li minnu: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    li minnu: tal-banek ċentrali eliġibbli

     

    li minnu: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    li minnu: tal-banek ċentrali eliġibbli

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    130

    Kollateral irċevut mill-istituzzjoni li tirrapporta

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Self fuq talba

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Strumenti ta’ ekwità

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Titoli ta’ dejn

     

     

     

     

     

     

     

    170

    li minnu: bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

    180

    li minnu: titoli garantiti b'assi

     

     

     

     

     

     

     

    190

    li minnu: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi

     

     

     

     

     

     

     

    200

    li minnu: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

    210

    li minnu: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Self u ħlas bil-quddiem li ma jkunx self fuq talba

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Kollateral riċevut ieħor

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSs

     

     

     

     

     

     

     

    250

    ASSI TOTALI, KOLLATERALI RIĊEVUT U TITOLI TA' DEJN PROPRJI MAĦRUĠA

     

     

     

     

     

     

     



    F 32.03 - BONDS U ABSs PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA(AE-NPL)

     

    Mhux gravat

    L-ammont riportat tal-pool sottostanti tal-assi

    Il-valur ġust ta' titoli ta' dejn maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija

    Nominali ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzija

     

    li minnu: tal-banek ċentrali eliġibbli

    010

    020

    030

    040

    010

    Bonds proprji koperti u titoli abbażi ta' assi maħruġa u għadhom mhux mirhuna

     

     

     

     

    020

    Bonds koperti maħruġa miżmuma

     

     

     

     

    030

    Titoli miżmuma abbażi ta’ assi maħruġa

     

     

     

     

    040

    Maniġment

     

     

     

     

    050

    Intermedju

     

     

     

     

    060

    L-Ewwel Telf

     

     

     

     



    F 32.04 - SORSI TA ' INTERESS TA ' GARANZIJA (AE-SOU)

     

    Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa

    Assi, kollateral irċevut u proprju titoli ta’ dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSs gravati

     

    li minnu: minn entitajiet oħra tal-grupp

     

    li minnu: kollateral riċevut u użat mill-ġdid

    li minnu: titoli ta' dejn proprji gravati

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula

     

     

     

     

     

    020

    Derivattivi

     

     

     

     

     

    030

    li minnu: barra l-borża

     

     

     

     

     

    040

    Depożiti

     

     

     

     

     

    050

    Ftehim ta’ riakkwist

     

     

     

     

     

    060

    li minnu: banek ċentrali

     

     

     

     

     

    070

    Depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist

     

     

     

     

     

    080

    li minnu: banek ċentrali

     

     

     

     

     

    090

    Titolu ta’ dejn maħruġ

     

     

     

     

     

    100

    li minnu: bonds koperti maħruġa

     

     

     

     

     

    110

    li minnu: titoli abbażi ta' assi maħruġa

     

     

     

     

     

    120

    Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija

     

     

     

     

     

    130

    Nominali ta' impenji ta' self riċevuti

     

     

     

     

     

    140

    Nominali ta' garanziji finanzjarji riċevuti

     

     

     

     

     

    150

    Il-valur ġust ta’ titoli mislufa b’kollateral mhux fi flus

     

     

     

     

     

    160

    Ieħor

     

     

     

     

     

    170

    TOTAL TAS-SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA

     

     

     

     

     

     

     

     

    Ma timteliex fuq mudell ta' bażi konsolidata

     

    Ma timtela fl-ebda każ



    F 33.00 - DATA TA ' MATURITÀ (AE-MAT)

     

    Maturità miftuħa

    Mil-lum għall-għada

    > 1jum <=1ġim għa

    > 1ġimgħa <=2ġimgħat

    >2ġimgħatejn <=1xahar

    >1xahar <=3xhur

    >3xhur <=6 xhur

    >6xhur<=1sena

    >1sena <=2sen tejn

    >2sentejn <=3snin

    >3snin <=5snin

    >5snin <=10snin

    >10snin

     

    Obbligazzjonijiet ta' maturità li jifdal

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    010

    Assi vinkolati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Kollateral riċevut użat mill-ġdid (receiving leg)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Kollateral riċevut użat mill-ġdid (re-using leg)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 34.00 - INTERESS TA ' GARANZIJA KONTINGENTI (AE-CONT)

     

    Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa

    Interess ta' garanzija kontinġenti

    A. Tnaqqis bi 30 % tal-valur ġust tal-assi gravati

    B. Effett nett minn 10 % deprezzament tal-valuti sinifikanti

    Ammont addizzonali ta' assi gravati

    Ammont addizzonali ta' assi gravati

    Sinifikanti

    valuta 1

    Sinifikanti

    valuta 2

    …

    Sinifikanti

    valuta n

    010

    020

    030

    040

    050

     

    010

    Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula

     

     

     

     

     

     

    020

    Derivattivi

     

     

     

     

     

     

    030

    li minnu: barra l-borża

     

     

     

     

     

     

    040

    Depożiti

     

     

     

     

     

     

    050

    Ftehim ta’ riakkwist

     

     

     

     

     

     

    060

    li minnu: banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

    070

    Depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist

     

     

     

     

     

     

    080

    li minnu: banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

    090

    Titolu ta’ dejn maħruġ

     

     

     

     

     

     

    100

    li minnu: bonds koperti maħruġa

     

     

     

     

     

     

    110

    li minnu: titoli abbażi ta' assi maħruġa

     

     

     

     

     

     

    120

    Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija

     

     

     

     

     

     

    170

    TOTAL TAS-SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA

     

     

     

     

     

     



    F 35.00 - ĦRUĠ TA ' BONDS KOPERTI (AE-CB)

    ass-z

    Identifikatur tal-pool ta' kopertura (miftuħ)

     

    Konformita mal-Art. 129 CRR?

    Obbligazzjonijiet ta' bonds koperti

    Pool ta' kopertura

    Data tar-rappurtar

    + 6 xhur

    +12-il xahar

    + 2 snin

    +5 snin

    + 10 snin

    Pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura b'valur tas-suq negattiv

    Klassifikazzjoni tal-kreditu esterna fuq bond kopert

    Data tar-rappurtar

    + 6 xhur

    +12-il xahar

    + 2 snin

    +5 snin

    + 10 snin

    Pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura b'valur tas-suq nett pożittiv

    Ammonti ta' kopertura li jaqbżu l-minimu ta' rekwiżiti ta' kopertura

    [IVA/LE]

    Jekk IVA, indika l-klassi tal-assi primarju tal-pool ta' kopertura

    skont ir-reġim rilevanti statutorju tal-bonds koperti

    skont il-metodoloġija tal-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu estern kurrenti fuq bonds koperti

    Rapportar data

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1

    Klassifikazzjoni tal-kreditu 1

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2

    Klassifikazzjoni tal-kreditu 2

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3

    Klassifikazzjoni tal-kreditu 3

    Rapportar data

    Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 1

    Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 2

    Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 3

    010

    012

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    010

    Ammont nominali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Valur preżenti (swap) / Valur tas-suq

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Valur speċifiku għall-assi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Ammont riportat

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 36.01 - DATA BIL-QUDDIEM. PARTI I (AE-ADV-1)

     

    Sorsi ta' gravami

    Assi/Obbligazzjonijiet

    Tip ta ' Kollateral - Klassifikazzjoni skont it-tip ta ' assi

    Ammont totali

    Self fuq talba

    Strumenti ta’ ekwità

    Titoli ta' dejn

    Self u ħlas bil-quddiem li ma jkunx self fuq talba

    Assi

    oħra

    Ammont totali

    li minnu: bonds koperti

    li minnu: titoli garantiti b'assi

    li minnu: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi

    li minnu: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    li minnu: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċi

    Korporazzjonijiet finanzjarji

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Unitajiet domestiċi

     

    li minnu: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

     

    li minnu: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

     

    li minnu: self ipotekarju

     

    li minnu: self ipotekarju

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    010

    Finanzjament mill-bank ċentrali (ta' kull tip, inkluż eż. repos)

    Assi gravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Derivattivi kkummerċjati skambjati

    Assi gravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Derivattivi barra l-Borża

    Assi gravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ftehim ta’ riakkwist

    Assi gravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist

    Assi gravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Titoli ta' bonds koperti maħruġa

    Assi gravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Titoli abbażi ta' assi maħruġa

    Assi gravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSs

    Assi gravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija

    Assi gravati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Obbligazzjonijiet jew titoli kontinġenti mislufa

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Total tal-assi vinkolati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Total ta ' Assi mhux vinkolati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Assi vinkolati + Assi mhux vinkolati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 36.02 - DATA BIL-QUDDIEM. PARTI II (AE-ADV-2)

     

    Sorsi ta' gravami

    Assi/Obbligazzjonijiet

    Tip ta ' Kollateral - Klassifikazzjoni skont it-tip ta ' assi

    Ammont totali

    Self fuq talba

    Strumenti ta’ ekwità

    Titoli ta' dejn

    Self u ħlas bil-quddiem li ma jkunx self fuq talba

    Kollateral riċevut ieħor

    Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSs

    Ammont totali

    li minnu: bonds koperti

    li minnu: titoli garantiti b'assi

    li minnu: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi

    li minnu: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    li minnu: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċi

    Korporazzjonijiet finanzjarji

    Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Unitajiet domestiċi

     

    li minnu: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

     

    li minnu: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

     

    li minnu: self ipotekarju

     

    li minnu: self ipotekarju

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    010

    Finanzjament mill-bank ċentrali (ta' kull tip, inkluż eż. repos)

    Kollateral gravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Derivattivi kkummerċjati skambjati

    Kollateral gravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Derivattivi barra l-Borża

    Kollateral gravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ftehim ta’ riakkwist

    Kollateral gravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist

    Kollateral gravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Titoli ta' bonds koperti maħruġa

    Kollateral gravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Titoli abbażi ta' assi maħruġa

    Kollateral gravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Titoli ta’ dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSs.

    Kollateral gravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Obbligazzjonijiet imqabbla

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija

    Kollateral gravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Obbligazzjonijiet jew titoli kontinġenti mislufa

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Total ta' kollateral vinkolat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Total ta' kollateral mhux gravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    li minnhom eliġibbli għal banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Kollateral gravat + mhux gravat riċevut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ▼M3



    L-ANNESS XVII

    RAPPURTAR DWAR L-INTERESS TA' GARANZIJA TAL-ASSI

    Werrej

    STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.

    STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

    1.1.

    STRUTTURA

    1.2.

    STANDARDS TAL-KONTABILITÀ

    1.3.

    IL-KONVENZJONI DWAR L-ENUMERAZZJONI

    1.4.

    IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI

    1.5.

    LIVELL TA' APPLIKAZZJONI

    1.6.

    PROPORZJONALITÀ

    1.7.

    DEFINIZZJONI TA' INTERESS TA' GARANZIJA

    STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

    2.

    PARTI A: ĦARSA ĠENERALI LEJN L-INTERESS TA' GARANZIJA

    2.1.

    FORMOLA: AE-ASS. ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR

    2.1.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    2.1.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    2.1.3.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    2.2.

    FORMOLA: AE-COL. KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR

    2.2.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    2.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    2.2.3.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    2.3.

    FORMOLA: AE-NPL. BONDS U ABSS PROPRJI KOPERTI MAĦRUĠA U GĦADHOM MHUX MIRHUNA

    2.3.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    2.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    2.3.3.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    2.4.

    FORMOLA: AE-SOU. SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA

    2.4.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    2.4.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    2.4.3.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    3.

    PARTI B: DATA TAL-MATURITÀ

    3.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    3.2.

    FORMOLA: AE-MAT. DATA TA' MATURITÀ

    3.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    3.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    4.

    PARTI C: INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI

    4.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    4.1.1.

    XENARJU A: TNAQQIS TA' 30 % TA' ASSI VINKOLATI

    4.1.2.

    XENARJU B: DEPREZZAMENT TA' 10 % F'MUNITI SINIFIKANTI

    4.2.

    FORMOLA: AE-CONT. INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI

    4.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    4.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    5.

    PARTI D: BONDS KOPERTI

    5.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    5.2.

    FORMOLA: AE-CB. ĦRUĠ TA' BONDS KOPERTI

    5.2.1.

    ISTRUZZJONIJIET DWAR L-ASSI-Z

    5.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    5.2.3.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    6.

    PARTI E: DEJTA AVVANZATA

    6.1.

    RIMARKI ĠENERALI

    6.2.

    FORMOLA: AE-ADV 1. FORMOLA AVVANZATA GĦAL ASSI TAL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR

    6.2.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    6.2.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    6.3.

    FORMOLA: AE-ADV2. FORMOLA AVVANZATA GĦAL KOLLATERAL RIĊEVUT MILL-ISTITUZZJONI TAR-RAPPURTAR

    6.3.1.

    STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    6.3.2.

    STRUZZJONIJIET DWAR KOLONNI SPEĊIFIĊI

    STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1.   STRUTTURA U KONVENZJONIJIET

    1.1.   Struttura

    1. Il-qafas jikkonsisti f'ħames settijiet ta' formoli li jinkludu total ta' disa' formoli skont l-iskema li ġejja:

    (a) 

    Parti A: Ħarsa ġenerali lejn l-interess ta' garanzija:

    — 
    Formola AE-ASS. Assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
    — 
    Formola AE-COL. Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar
    — 
    AE-NPL. Bonds proprji koperti u titoli abbażi ta' assi (minn hawn 'il quddiem ABSs) maħruġa u għadhom mhux mirhuna
    — 
    AE-SOU. Sorsi ta' interess ta' garanzija
    (b) 

    Parti B: Data tal-maturità:

    — 
    Formola AE-MAT. Data tal-maturità
    (c) 

    Parti C: Interess ta' garanzija kontinġenti

    — 
    Formola AE-CONT. Interess ta' garanzija kontinġenti
    (d) 

    Parti D: Bonds koperti

    — 
    Formola AE-CB. Ħruġ ta' bonds koperti
    (e) 

    Parti E: Dejta avvanzata

    — 
    Formola AE-ADV-1. Formola avvanzata għal assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar
    — 
    Formola AE-ADV-2. Formola avvanzata għal kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar

    2. Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali kif ukoll aktar informazzjoni dettaljata dwar aspetti aktar ġenerali tar-rappurtar.

    1.2.   Standards tal-kontabilità

    3. L-istituzzjonijiet jirrappurtaw l-ammonti riportati skont il-qafas ta' kontabbiltà li jużaw għar-rappurtar ta' informazzjoni finanzjarja skont l-Artikoli 9 sa 11. Istituzzjonijiet li mhumiex meħtieġa jirrappurtaw informazzjoni finanzjarja jużaw il-qafas ta' kontabbiltà rispettiv tagħhom.

    4. Għall-finijiet ta' dan l-Anness “IAS” u “IFRS” jirreferu għall-istandards internazzjonali tal-kontabilità kif definiti fl-Artikolu 2 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002. Għal istituzzjonijiet li jirrappurtaw skont l-istandards tal-IFRS, iridu jiġu inklużi r-referenzi tal-istandards rilevanti tal-IFRS.

    1.3.   Il-konvenzjoni dwar l-enumerazzjoni

    5. In-notazzjoni ġenerali li ġejja tintuża f'dawn l-istruzzjonijiet biex tirreferi għall-kolonni, ringieli u ċelloli ta' formola: {Formola; Ringiela; Kolonna}. Sinjal tal-asterisk jintuża biex jindika li l-validazzjoni tapplika għar-ringiela jew il-kolonna kollha. Pereżempju {AE-ASS; *; 2} tirreferi għall-punt tad-dejta ta' kwalunkwe ringiela għal kolonna 2 tal-formola AE-ASS.

    6. Fil-każ ta' validazzjonijiet f'formola din in-notazzjoni li ġejja hija użata sabiex tirreferi għal punti tad-dejta minn dak il-mudell: {Ringiela; Kolonna}.

    1.4.   Il-konvenzjoni dwar is-sinjali

    7. Il-formoli fl-Anness XVI isegwu l-konvenzjoni tas-sinjali deskritta fil-paragrafi 9 u 10 tal-Parti I tal-Anness V.

    1.5.   Livell ta' applikazzjoni

    8. Il-livell ta' applikazzjoni tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi jsegwi dak tar-rekwiżiti ta' rappurtar fuq fondi proprji skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 99(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (CRR). Konsegwentement, l-istituzzjonijiet li mhumiex soġġetti għal rekwiżiti prudenzjali skont l-Artikolu 7 tas-CRR mhumiex meħtieġa jirrappurtaw informazzjoni dwar l-interess ta' garanzija tal-assi.

    1.6.   Proporzjonalità

    9. Għall-fini tal-Artikolu 16a(2)(b), il-livell tal-interess ta' garanzija tal-assi jiġi kkalkolat kif ġej:

    — 
    L-ammont riportat ta' assi u kollateral vinkolati = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}.
    — 
    Assi u kollateral totali = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE-COL;130;040}.
    — 
    Proporzjon tal-interess ta' garanzija tal-assi = (Ammont riporat tal-assi vinkolati u l-kollateral)/(Assi totali u kollateral)

    10. Għall-fini tal-Artikolu 16a(2)(a) is-somma tal-assi totali tiġi kkalkolata kif ġej:

    — 
    Assi totali = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}

    1.7.   Definizzjoni ta' interess ta' garanzija

    11. Għall-finijiet ta' dan l-Anness u l-Anness XVI assi tiġi ttrattata bħala vinkolata b' interess ta' garanzija jekk tkun ġiet mirhuna jew jekk tkun suġġetta għal kwalunkwe forma ta' arranġament biex jiggarantixxi, jikkollateralizza jew isaħħaħ il-kreditu ta' kwalunkwe tranżazzjoni li ma tistax tiġi liberament meħlusa minnu.

    Huwa importanti li wieħed jinnota, li l-assi mirhuna li huma suġġetti għal xi restrizzjonijiet fl-irtirar, bħal pereżempju assi li jeħtieġu approvazzjoni minn qabel jiġu rtirati jew sostitwiti b'assi oħrajn, għandhom jitqiesu vinkolati. Id-definizzjoni mhix ibbażata fuq definizzjoni legali espliċita, bħal trasferiment ta' titolu, iżda pjuttost fuq prinċipji ekonomiċi, minħabba li l-oqfsa legali jistgħu jvarjaw f'dan ir-rigward madwar il-pajjiżi. Id-definizzjoni hija madankollu marbuta mill-qrib ma' kundizzjonijiet kuntrattwali. L-EBA tara li t-tipi ta' kuntratti segwenti huma koperti tajjeb bit-tifsira (din hi lista mhux eżawrjenti):

    — 
    tranżazzjonijiet ta' finanzjament garantit, inklużi kuntratti u ftehimiet ta' xiri mill-ġdid, self ta' titoli u forom oħra ta' self garantit;
    — 
    ftehimiet kollaterali varji, pereżempju kollateral imqiegħed għall-valur tas-suq ta' tranżazzjonijiet ta' derivattivi;
    — 
    garanziji finanzjarji li jkunu kollateralizzati. Ta' min jinnota li, jekk ma jkun hemm l-ebda impediment għal irtirar ta' kollateral, bħal approvazzjoni minn qabel, għall-parti mhux użata tal-garanzija, allura l-ammont użat biss għandu jiġi allokat (fuq bażi ta' allokazzjoni pro-rata);
    — 
    kollateral imqiegħed f'sistemi tal-ikklerjar, is-CCPs u istituzzjonijiet oħra tal-infrastruttura bħala kundizzjoni għall-aċċess għas-servizz. Dan jinkludi fondi ta' inadempjenza u l-marġni inizjali;
    — 
    faċilitajiet tal-bank ċentrali. Assi pożizzjonati minn qabel m'għandhomx jitqiesu vinkolati, sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta' kwalunkwe assi mqiegħda mingħajr approvazzjoni minn qabel. Rigward garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri 'l fuq mill-ammont minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, għandha tkun allokata fuq bażi pro-rata fost l-assi li jitqiegħdu fil-bank ċentrali;
    — 
    assi sottostanti minn strutturi ta' titolizzazzjoni, fejn ir-rikonoxximent tal-assi finanzjarji ma ġiex irtirat mill-assi finanzjarji tal-istituzzjoni. L-assi li huma sottostanti għal titoli miżmuma ma jgħoddux bħala vinkolati, sa fejn dawn it-titoli jkunu mirhuna jew ipprovduti bħala kollateral bi kwalunkwe mod biex jiggarantixxu tranżazzjoni;
    — 
    assi f'pools koperti użati għall-ħruġ ta' bonds koperti. L-assi li huma sottostanti għal bonds koperti jgħoddu bħala vinkolati, ħlief f'ċerti sitwazzjonijiet fejn l-istituzzjoni jkollha l-bonds koperti korrispondenti (“own-issued bonds”);
    — 
    bħala prinċipju ġenerali, l-assi li jkunu qed jitpoġġew f'faċilitajiet li ma jintużawx u li jistgħu ikunu liberament irtirati m'għandhomx jitqiesu vinkolati.

    STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

    2.   PARTI A: ĦARSA ĠENERALI LEJN L-INTERESS TA' GARANZIJA

    12. Il-formoli tal-ħarsa ġenerali fuq l-interess ta' garanzija jiddistingwu bejn assi li huma użati biex isostnu l-finanzjament jew għall-ħtiġijiet kollaterali fid-data tal-karta bilanċjali (“interess ta' garanzija f'punt tal-ħin”) minn dawk l-assi li huma disponibbli għall-ħtiġijiet ta' finanzjament potenzjali.

    13. Il-formoli tal-ħarsa ġenerali juri l-ammont ta' assi vinkolati u mhux soġġetti tal-istituzzjoni tar-rappurtar f'format tabulari skont il-prodotti. L-istess kategorizzazzjoni tapplika wkoll għal kollateral riċevut u titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet.

    2.1.   Formola: AE-ASS. Assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar

    2.1.1.   Rimarki ġenerali

    14. Dan il-paragrafu jistabbilixxi struzzjonijiet li japplikaw għat-tipi ewlenin ta' tranżazzjoni li huma rilevanti meta jkunu qed jimtlew il-formoli AE:

    It-tranżazzjonijiet kollha li jżidu l-livell ta' interess ta' garanzija ta' istituzzjoni għandhom żewġ aspetti li jiġu rrappurtati b'mod indipendenti fil-formoli AE. Tranżazzjonijiet bħal dawn jiġu rrappurtati kemm bħala sors ta' interess ta' garanzija kif ukoll bħala assi vinkolata jew kollateral.

    L-eżempji li ġejjin jiddeskrivu kif għandha tiġi rrappurtata tip ta' tranżazzjoni ta' din il-Parti iżda l-istess regoli japplikaw għall-formoli AE l-oħra.

    (a)    Depożitu kollateralizzat

    Depożitu kolletteralizzat jiġi rrappurtata kif ġej:

    (i) 

    l-ammont riportat tad-depożitu jiġi rreġistrat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r070; c010};

    (ii) 

    jekk il-kollateral huwa assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar: l-ammont riportat tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c010} u {AE-SOU; r070; c030}; il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c040};

    (iii) 

    jekk l-istituzzjoni ta' rappurtar tkun irċeviet il-kollateral, il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} and {AE-SOU; r070; c040}.

    (b)    Repo/repos inversi

    Ftehim ta' riakkwist (minn hawn 'il quddiem “repo”) huwa rrappurtat kif ġej:

    (i) 

    l-ammont riportat tar-repo huwa rrappurtat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r050; c010};

    (ii) 

    il-kollateral tar-repo għandu jintwera:

    (iii) 

    jekk il-kollateral huwa assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar: l-ammont riportat tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c010} u {AE-SOU; r050; c030}; il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c040};

    (iv) 

    jekk il-kollateral ikun ġie riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar permezz ta' ftehim ta' riakkwist invers (repo invers), il-valur ġust tiegħu hu rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} and in {AE-SOU; r050; c040}.

    (c)    Finanzjament mill-bank ċentrali

    Minħabba li l-finanzjament kollateralizzat mill-bank ċentrali huwa biss każ speċifiku ta' depożit kolletteralizzat jew transazzjoni repo fejn il-kontroparti hija bank ċentrali, ir-regoli f'i) u ii) hawn fuq japplikaw.

    Għal operazzjonijiet fejn mhuwiex possibbli li jkun identifikat kollateral speċifiku għal kull operazzjoni, minħabba li l-kollaterali jkunu miġbura flimkien, l-elenku tal-kollaterali trid issir fuq bażi proporzjonali, ibbażat fuq il-kompożizzjoni tal-grupp ta' kollateral.

    Assi li jkunu ġew pożizzjonati minn qabel ma' banek ċentrali mhumiex assi vinkolati sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta' kwalunkwe assi mqiegħda mingħajr approvazzjoni minn qabel. Għal garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri l-ammont 'il fuq mill-minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, jiġi allokat fuq bażi pro-rata fost l-assi li jitqiegħdu fil-bank ċentrali.

    (d)    Self ta' titoli

    Fil-każ ta' self ta' titoli b'kollateral fi flus kontanti japplikaw ir-regoli għal repos/repos inversi.

    Self ta' titoli mingħajr kollateral fi flus jiġi rrappurtat kif ġej:

    (i) 

    il-valur ġust tat-titoli missellfa huwa rrappurtat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r150; c010}. Meta s-sellief ma jirċievi l-ebda titoli bi tpattija għal titoli mislufa iżda minflok jirċievi tariffa, {AE-SOU; r150; c010} huwa rrappurtat bħala żero;

    (ii) 

    jekk it-titoli mislufa bħala kollateral huma riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar: il-valur riportat tagħhom jiġi rrappurtata f'{AE-COL; *; c010} u {AE-SOU; r150; c030}; il-valur ġust tagħhom jiġi rrupportat f'{AE-ASS; *; c040};

    (iii) 

    jekk it-titoli mislufa bħala kollateral huma riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar, il-valur ġust tagħhom jiġi rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} and {AE-SOU; r150; c040}.

    (e)    Derivattivi (obbligazzjoni)

    Derivattivi kollateralizzati b'valur ġust negattiv huma rrappurtati kif ġej:

    (i) 

    l-ammont riportat tad-derivattiva jiġi rrappurtat bħala sors ta' interess ta' garanzija f'{AE-SOU; r020; c010};

    (ii) 

    il-kollateral (marġni inizjali meħtieġa biex tinfetaħ il-pożizzjoni u kwalunkwe kollateral li jitqiegħed għall-valur tas-suq ta' tranżazzjonijiet ta' derivattivi) huma rrappurtati kif ġej:

    (i) 

    jekk ikun assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar: l-ammont riportat tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c010} u {AE-SOU; r020; c030}; il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-ASS; *; c040};

    (ii) 

    jekk huwa kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar, il-valur ġust tiegħu jiġi rrappurtat f'{AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} and {AE-SOU; r020; c040}.

    (f)    Bonds koperti

    Bonds koperti għar-rappurtar tal-interess ta' garanzija tal-assi kollu huma strumenti msemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/UE, irrispettivament minn jekk dawn l-istrumenti jiħdux il-forma legali ta' garanzija jew le.

    Ma japplikaw l-ebda regoli speċifiċi għal bonds koperti fejn m'hemmx iż-żamma ta' parti mit-titoli maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar.

    F'każ ta' żamma ta' parti tal-ħruġ u sabiex ikun evitat l-għadd doppju, japplika t-trattament propost hawn taħt:

    (i) 

    meta l-bonds koperti proprji ma jiġux mirhuna, l-ammont tal-pool ta' kopertura li jsostni dawk it-titoli miżmuma u li ma jkunx għadu ġie mirhun jiġi rrappurtat bħala assi mingħajr interess ta' garanzija fil-formoli AE-ASS. Informazzjoni addizzjonali dwar il-bonds koperti miżmuma u għadhom mhux mirhuna (assi sottostanti, valur ġust u l-eliġibbiltà ta' dawk disponibbli għal interess ta' garanzija u nominali ta' dawk mhux disponibbli għal interess ta' garanzija) huwa rrappurtat fil-formola AE-NPL;

    (ii) 

    meta l-bonds koperti proprji huma mirhuna, l-ammont tal-pool ta' kopertura li jsostni dawk it-titoli miżmuma u mirhuna ikun inkluż fil-formola AE-ASS bħala assi b'interess ta' garanzija.

    It-tabella li ġejja tistabbilixxi kif għandu jiġi rrappurtat ħruġ ta' bond kopert ta' EUR 100 li minnhom 15 % huma miżmuma u mhux mirhuna u 10 % huma miżmuma u mirhuna bħala kollateral fi tranżazzjoni repo ta' EUR 11 ma' bank ċentrali, fejn il-pool ta' kopertura tinkludi self mhux garantit u l-ammont riportat tas-self huwa ta' EUR 150.



    SOURCES OF ENCUMBRANCE

    Tip

    Ammont

    Ċelloli

    Self ta' interess tal-garanzja

    Ċelloli

    Bonds koperti

    75% (100) = 75

    {Sorsi AE, r110, c010}

    75% (150) = 112,5

    {Assi AE, r100, c10}

    {Sorsi AE, r110, c030}

    Finanzjament tal-Bank ċentrali

    11

    {Sorsi AE, r060, c010}

    10% (150) = 15

    {Assi AE, r100, c10}

    {Sorsi AE, r060, c030}

    MINGĦAJR INTERESS TA' GARANZIJA

    Tip

    Ammont

    Ċelloli

    Self mingħajr interess ta' garanzija

    Ċelloli

    Bonds koperti proprja miżmuma

    15% 100 = 15

    {AE-Mhux mirhuna, r010, c040}

    15% (150) = 22,5

    {Assi AE, r100, c60}

    {AE-Mhux mirhuna, r020, c010}

    (g)    Titolizzazzjonijiet

    Titolizzazzjonijiet tfisser titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li oriġinaw fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni kif definit fl-Artikolu 4(61) tas-CRR.

    Għat-titolizzazzjonijiet li jibqgħu fil-karta bilanċjali (non-derikonoxxuti), japplikaw ir-regoli għal bonds koperti.

    Għal titolizzazzjonijiet derikonoxxuti, ma hemm l-ebda interess ta' garanzija fejn l-istituzzjoni jkollha xi titoli. Dawn it-titoli se jidhru fil-portafoll tan-negozjar jew fil-portafoll bankarju tal-istituzzjonijiet tar-rappurtar bħal kull titolu ieħor maħruġ minn parti terza.

    2.1.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar

    IAS 1.9 (a), Gwida għall-Implimentazzjoni (IG) 6

    Assi totali tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali tiegħu.

    020

    Self fuq talba

    IAS 1.54 (i)

    Dan jinkludi l-bilanċi riċevibbli fuq talba f'banek ċentrali u istituzzjonijiet oħra. Flus fl-idejn, jiġifieri, iż-żamma fiċ-ċirkolazzjoni ta' karti tal-flus u muniti nazzjonali u barranin li normalment jintużaw biex isiru l-ħlasijiet huma inklużi fir-ringiela “assi oħra”.

    030

    Strumenti ta' ishma azzjonarji

    Strumenti azzjonarji miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar kif definit fl-IAS 32.1.

    040

    Titoli ta' dejn

    Anness V, Parti 1, paragrafu 26.

    Strumenti ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar maħruġin bħala titoli li mhumiex self skont ir-Regolament tal-BĊE dwar il-BSI.

    050

    li minnhom: bonds koperti

    Titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE.

    060

    li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma titolizzazzjonijiet, kif definit fl-Artikolu 4(61) tas-CRR.

    070

    li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi

    Titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn amministrazzjonijiet pubbliċi.

    080

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    Titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni ta' rappurtar maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji, kif definit fl-Anness V, Parti I, paragrafu 35(c) u (d).

    090

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni ta' rappurtar maħruġa minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji kif definit fl-Anness V, Parti I, paragrafu 35(e).

    100

    Self u avvanzi għajr self fuq talba

    Self u avvanzi, jiġifieri, strumenti ta' dejn miżmuma mill-istituzzjonijiet tar-rappurtar li mhumiex titoli, għajr bilanċi riċevibbli fuq talba.

    110

    li minnhom: self ipotekarju

    Self u avvanzi oħra għajr self fuq talba u li huma self b'ipoteka skont id-definizzjoni fl-Anness V, parti 2, 41(h).

    120

    Assi oħrajn

    Assi oħra tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali għajr dawk imsemmija fir-ringieli ta' hawn fuq u differenti minn titoli ta' dejn proprju u strumenti ta' ekwità ta' dejn proprju li ma jistgħux jiġu derikonoxxuti mill-karta bilanċjali permezz ta' istituzzjoni mhux tal-IFRS. F'dan il-każ, strumenti ta' dejn proprju jkunu inklużi fir-ringiela 240 tal-formola AE-COL u l-istrumenti ta' ekwità proprja esklużi mir-rappurtar tal-interess ta' garanzija tal-assi.

    2.1.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Ammont riportat ta' assi vinkolati

    L-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati skont id-definizzjoni li hemm ta' interess ta' garanzija tal-assi. Ammont riportat ifisser l-ammont rappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali.

    020

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    Ammont riportat ta' assi vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fil-ambitu prudenzjali tal-konsolidament.

    030

    li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali

    Ammont riportat ta' assi vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.

    040

    Il-valur ġust ta' assi vinkolati

    IFRS 13 u l-Artikolu 8 tad-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (1) għal istituzzjonijiet mhux tal-IFRS.

    Il-valur ġust tat-titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati skont id-definizzjoni pprovduta ta' interess ta' garanzija. Valur ġust ta' strument finanzjarju huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta' obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl. (Ara l-IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust.)

    050

    li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali

    Il-valur ġust ta' titoli ta' dejn vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.

    060

    L-ammont riportat ta' assi mhux vinkolati

    L-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati skont id-definizzjoni provduta interess ta' garanzija tal-assi. Ammont riportat tfisser l-ammont rappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali.

    070

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    Ammont riportat ta' assi mhux vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinħarġu minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.

    080

    li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali

    Ammont riportat ta' assi mhux vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.

    090

    Il-valur ġust ta' assi mhux vinkolati

    IFRS 13 u l-Artikolu 8 tad-Direttiva 2013/34/UE għal istituzzjonijiet non-IFRS.

    Il-valur ġust tat-titoli ta' dejn miżmuma mill-istituzzjoni ta' rappurtar li mhumiex vinkolati skont id-definizzjoni provduta ta' interess ta' garanzija tal-assi. Il-valur ġust ta' strument finanzjarju, huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta' obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl. (Ara l-IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust.)

    100

    li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali

    Valur ġust ta' titoli ta' dejn mhux vinkolati miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.
    (1)   

    Id-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji kkonsolidati u r-rapporti relatati ta' ċerti tipi ta' impriżi, u li temenda d-Direttiva 2006/43/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li tħassar id-Direttivi tal-Kunsill 78/660/KEE u 83/349/KEE (ĠU L 182, 29.6.2013, p. 19).

    2.2.   Formola: AE-COL. Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar

    2.2.1.   Rimarki ġenerali

    15. Għal kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar u t-titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew ABS, il-kategorija tal-assi “mhux vinkolati” hija maqsuma bejn dawk “disponibbli għal interess ta' garanzija” jew potenzjalment eliġibbli biex tiġi vinkolata u dawk “mhux disponibbli għal interess ta' garanzija”.

    16. Assi huma “mhux disponibbli għal interess ta' garanzija” meta jkunu ġew riċevuti bħala kollateral u l-istituzzjoni tar-rappurtar ma tkunx permessa tbigħ jew tirhan mill-ġdid il-kollateral, ħlief fil-każ ta' inadempjenza min-naħa tas-sid tal-kollateral. Titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titolizzazzjonijiet huma nondisponibbli għal interess ta' garanzija meta jkun hemm xi restrizzjoni fit-termini tal-ħruġ biex jinbiegħu jew jiġu mirhuna mill-ġdid it-titoli miżmuma.

    17. Għall-iskop tar-rappurtar dwar l-interess ta' garanzija tal-assi, titoli mislufa bi skambju għal tariffa mingħajr ma jipprovdi kollateral fi flus jew kollateral mhux fi flus huma rrapurtati bħala kollateral riċevut.

    2.2.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    130

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar

    Il-klassijiet kollha ta' kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rapportar.

    140

    Self fuq talba

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li tinkludi self fuq talba. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 020 tal-formola AE-ASS.)

    150

    Strumenti ta' ishma azzjonarji

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li tinkludi strumenti azzjonarji. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet rigward ir-ringiela 030 tal-formola AE-ASS.)

    160

    Titoli ta' dejn

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li tinkludi titoli ta' dejn. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 040 tal-formola AE-ASS.)

    170

    li minnhom: bonds koperti

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi bonds koperti. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 050 tal-formola AE-ASS.)

    180

    li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titolizzazzjonijiet. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 060 tal-formola AE-ASS.)

    190

    li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titoli ta' dejn maħruġa minn amministrazzjonijiet pubbliċi. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 070 tal-formola AE-ASS.)

    200

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titoli ta' dejn maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 080 tal-formola AE-ASS.)

    210

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi titoli ta' dejn maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 090 tal-formola AE-ASS.)

    220

    Self u avvanzi għajr self fuq talba

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi self u avvanzi għajr self fuq talba. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 100 tal-formola AE-ASS.)

    230

    Kollateral riċevut ieħor

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li jinkludi assi oħra. (Ara r-referenzi legali u l-istruzzjonijiet ir-ringiela 120 tal-formola AE-ASS.)

    240

    Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSs

    Titoli ta' dejn proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex bonds propji koperti maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa. Minħabba li t-titoli ta' dejn proprji miżmuma jew riakkwistiti maħruġa, skont l-IAS 39.42, inaqqsu l-obbligazzjonijiet finanzjarji relatati, dawn it-titoli mhumiex inklużi fil-kategorija tal-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar (ir-ringiela 010 tal-formola AE-ASS). Titoli ta' dejn proprji li ma jistgħux jiġu derikonoxxuti mill-karta bilanċjali minn istituzzjoni mhux tal-IFRS ikunu inklużi f'din ir-ringiela.

    Bonds koperti maħruġa proprji jew titolizzazzjonijiet maħruġin proprji ma jiġux irrappurtati f'din il-kategorija minħabba li japplikaw regoli differenti għal dawk il-każijiet sabiex jiġi evitat l-għadd doppju:

    (a)  meta titoli ta' dejn proprji jiġu mirhuma, l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli miżmuma u mirhunat jiġi rrappurtat fil-formola AE-ASS bħala assi vinkolati;

    (b)  meta t-titoli ta' dejn proprji għadhom mhux mirhuna l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli miżmuma u għadhom mhux mirhuna jiġi rrappurtat bħala assi mhux vinkolati fil-formoli AE-ASS. Informazzjoni addizzjonali dwar dan it-tieni tip ta' titoli ta' dejn proprji għadhom mhux mirhuna (assi sottostanti, valur ġust u eliġibbiltà ta' dawk disponibbli għal interess ta' garanzija u nominali ta' dawk mhux disponibbli għal interess ta' garanzija) huwa rrappurtat fil-formola AE-NPL.

    250

    ASSI TOTALI, KOLLATERALI RIĊEVUT U TITOLI TA' DEJN PROPRJI MAĦRUĠA

    L-assi kollha tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali tagħha, il-klassijiet kollha ta' kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar u t-titoli ta' dejn proprji maħruġa miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex bonds koperti proprji maħruġa jew titolizzazzjonijiet proprji maħruġa.

    2.2.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Valur ġust ta' kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa

    Il-valur ġust tal-kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa/miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati skont id-definizzjoni produta ta' interess ta' garanzija tal-assi.

    Il-valur ġust ta' strument finanzjarju, huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li jitħallas għat-trasferiment ta' obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl. (Ara l-IFRS 13 Kejl tal-Valur Ġust.)

    020

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    Il-valur ġust tal-kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa/miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.

    030

    li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali

    Il-valur ġust tal-kollateral vinkolat riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa/miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.

    040

    Il-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija

    Il-valur ġust tal-kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhuwiex vinkolat iżda disponibbli għal interess ta' garanzija minħabba li l-istituzzjoni tar-rappurtar titħalla tbigħ jew tirhanu mill-ġdid jekk ma jkunx hemm inadempjenza min-naħa tas-sid tal-kollateral. Dan jinkludi wkoll il-valur ġust ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa, għajr bonds proprji koperti jew titolizzazzjonijiet li mhumiex vinkolati iżda disponibbli għal interess ta' garanzija.

    050

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    Il-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titoli sostnuti minn assi disponibbli għal interess ta' garanzija li jinħarġu minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.

    060

    li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali

    Il-valur ġust ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds proprji koperti jew titolizzazzjonijiet disponibbli għal interess ta' garanzija li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.

    070

    Nominali ta' kollateral riċevut jew titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzija

    Ammont nominali tal-kollateral riċevut miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati u mhux disponibbli għal interess ta' garanzija. Dan jinkludi wkoll l-ammont nominali ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti proprji jew titolizzazzjonijiet miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati kif ukoll mhux disponibbli għal interess ta' garanzija.

    2.3.   Formola: AE-NPL. Bonds u ABSs proprji koperti maħruġa u għadhom mhux mirhuna

    2.3.1.   Rimarki ġenerali

    18. Biex jiġu evitati kalkoli doppji, tapplika r-regola li ġejja fir-rigward ta' bonds koperti proprji u titolizzazzjonijiet proprji maħruġa u li jinżammu mill-istituzzjoni tar-rappurtar:

    (a) 

    meta dawk it-titoli jkunu mirhuna l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li jsostnuhom għandu jiġi rrappurtat bħala formola AE-ASS ta' assi vinkolati. Is-sors tal-finanzjament fil-każ ta' rahan ta' bonds u titolizzazzjonijiet koperti proprji huwa t-tranżazzjoni ġdida li fiha t-titoli qed jiġu mirhuna (finanzjament mill-bank ċentrali jew tip ieħor ta' finanzjament sikur) u mhux il-ħruġ oriġinali ta' bonds koperti jew titolizzazzjonijiet.

    (b) 

    meta dawk it-titoli mhumiex mirhuna, l-ammont tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li qed isostnu dawk it-titoli jiġi rrappurtat bħala assi mhux vinkolati fil-formola AE-ASS.

    2.3.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Bonds u ABSs proprji koperti maħruġa u għadhom mhux mirhuna

    Bonds koperti proprji u titolizzazzjonijiet maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati.

    020

    Bonds koperti maħruġa miżmuma

    Bonds koperti proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati.

    030

    Titolizzazzjonijiet maħruġa miżmuma

    Titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati.

    040

    Superjuri

    Segmenti superjuri ta' titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u li mhumiex vinkolati. Ara l-Artikolu 4(67) tas-CRR.

    050

    Mezzana

    Segmenti mezzana ta' titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. Is-segmenti kollha li mhumiex segmenti superjuri, jiġifieri l-aħħar biex jassorbu t-telf jew segmenti tal-ewwel telf, jitqiesu segmenti mezzana. Ara l-Artikolu 4(67) tas-CRR.

    060

    L-ewwel telf

    Segmenti tal-ewwel telf tat-titolizzazzjonijiet proprji maħruġa li huma miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar u mhux vinkolati. Ara l-Artikolu 4(67) tas-CRR.

    2.3.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    L-ammont riportat tal-pool sottostanti tal-assi

    Ammont riportat tal-pool ta' kopertura/assi sottostanti li jsostnu bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma u li għadhom mhumiex mirhuna.

    020

    Il-valur ġust ta' titoli ta' dejn maħruġa disponibbli għal interess ta' garanzija

    Valur ġust tal-bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li mhumiex vinkolati iżda disponibbli għal interess ta' garanzija.

    030

    Li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali

    Valur ġust tal-bonds proprji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li jissodisfaw kull waħda mill-kundizzjonijiet li ġejjin:

    (i)  mhumiex vinkolati;

    (ii)  huma disponibbli għal interess ta' garanzija;

    (iii)  huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess.

    L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.

    040

    Nominali ta' titoli ta' dejn proprji maħruġa mhux disponibbli għal interess ta' garanzija

    Ammont nominali tal-bonds propji koperti u titolizzazzjonijiet proprji miżmuma li mhumiex vinkolati u wkoll mhux disponibbli għal interess ta' garanzija.

    2.4.   Formola: AE-SOU. Sorsi ta' interess ta' garanzija

    2.4.1.   Rimarki ġenerali

    19. Din il-formola tipprovdi informazzjoni dwar l-importanza għall-istituzzjoni tar-rappurtar ta' sorsi differenti ta' interess ta' garanzija, inklużi dawk mingħajr finanzjament assoċjat bħala impenji ta' self jew garanziji finanzjarji riċevuti u self ta' titoli mingħajr kollateral mhux fi flus.

    20. L-ammonti totali ta' assi u kollateral riċevuti fil-formoli AE-ASS u fl-AE-COL jissodisfaw ir-regola ta' validazzjoni li ġejja: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.

    2.4.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Ammont riportat ta' xi obbligazzjonijiet finanzjarji

    Ammont riportat ta' xi obbligazzjonijiet finanzjarji kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn l-obbligazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija assi għal dik l-istituzzjoni.

    020

    Derivattivi

    L-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, jiġifieri, b'valur ġust negattiv, sa fejn dawn id-derivattivi jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    030

    li minnhom: barra l-borża

    L-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji li huma nnegozjati barra l-Borża, sa fejn dawn id-derivattivi jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi.

    040

    Depożiti

    L-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    050

    Ftehimiet ta' riakkwist

    L-ammont riportat tal-ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    Ftehimiet ta' riakkwist (repos) huma tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni tar-rappurtar tirċievi flus bi skambju għal assi finanzjarji mibjugħa bi prezz partikolari b'impenn ta' riakkwist tal-istess assi (jew identiċi) bi prezz fiss f'data speċifika fil-ġejjieni. Il-varjanti li ġejjin ta' operazzjonijiet tip repo huma kollha meħtieġa biex jiġu rappurtati bħala ftehimiet ta' riakkwist: ammonti riċevuti bi skambju għal titoli temporanji trasferiti lil parti terza fil-forma ta' titoli mislufa kontra kollateral fi flus u — ammonti riċevuti bi skambju għal titoli temporanji trasferiti lil parti terza fil-forma ta' ftehim ta' bejgħ/riakkwist.

    060

    li minnhom: banek ċentrali

    L-ammont riportat tal-ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar ma' banek ċentrali sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi.

    070

    Depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist

    L-ammont riportat ta' depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    080

    li minnhom: banek ċentrali

    L-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar ma' banek ċentrali sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    090

    Titoli ta' dejn maħruġa

    L-ammont riportat ta' titoli ta' dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    Il-parti miżmuma ta' kwalunkwe ħruġ issegwi t-trattament stipulat fil-punt (vi) tal-paragrafu 15 tal-Parti A sabiex il-perċentwali ta' titoli ta' dejn biss jitpoġġa barra mill-entitajiet tal-grupp ikunu inklużi f'din il-kategorija.

    100

    li minnhom: bonds koperti maħruġa

    L-ammont riportat ta' bonds koperti li l-assi tagħhom huma oriġinati mill-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    110

    li minnhom: titolizzazzjonijiet maħruġa

    L-ammont riportat ta' titolizzazzjonijiet maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    120

    Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija

    L-ammont ta' tranżazzjonijiet kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar minbarra obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    130

    Nominali ta' impenji ta' self riċevuti

    L-ammont nominali tal-impenji ta' self riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar, sa fejn dawn l-impenji riċevuti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    140

    Nominali ta' garanziji finanzjarji riċevuti

    L-ammont nominali tal-garanziji finanzjarji riċevuti mill-istituzzjoni tar-rappurtar, sa fejn dawn il-garanziji riċevuti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    150

    Il-valur ġust ta' titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus

    Il-valur ġust tat-titoli missellfa mill-istituzzjoni tar-rappurtar b'kollateral mhux fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    160

    Oħrajn

    L-ammont ta' tranżazzjonijiet kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar għajr l-obbligazzjonijiet finanzjarji, li ma jaqgħux taħt l-entrati ta' hawn fuq, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    170

    TOTAL TAS-SORSI TA' INTERESS TA' GARANZIJA

    L-ammont tat-tranżazzjonijiet kollateralizzati kollha tal-istituzzjoni tar-rappurtar sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    2.4.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa

    L-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta' self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    Obbligazzjonijiet finanzjarji jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom; obbligazzjonijiet kontinġenti jiġu rrappurtati bil-valur nominali tagħhom; u titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus jiġu rrappurtati bil-valur ġust tagħhom.

    020

    li minnhom: minn entitajiet oħra tal-grupp

    L-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mqabbla, l-obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta' self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u t-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus, sa fejn il-kontroparti tkun kwalunkwe entità oħra fl-ambitu pridenzjali tal-konsolidazzjoni u t-transazzjoni tinvolvi għar-rappurtar istituzzjoni interess ta' garanzija tal-assi.

    Għal regoli li japplikaw għal tipi ta' ammonti, ara l-istruzzjonijiet għal kolonna 010.

    030

    Assi, kollateral riċevut u titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u ABSs vinkolati

    L-ammont tal-assi, kollateral riċevut u titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet li huma vinkolati bħala riżultat tat-tip differenti ta' transazzjonijiet speċifikati fir-ringieli.

    Biex tiġi żgurata l-konsistenza mal-kriterji fil-formoli AE-ASS u AE-COL, l-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar irreġistrati fil-karta bilanċjali huma rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom, il-kollateral użati mill-ġdid riċevut u t-titoli propji vinkolati maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet jiġu rrappurtati bil-valur ġust tagħhom.

    040

    li minnhom: kollateral riċevut u użat mill-ġdid

    Il-valur ġust tal-garanziji riċevuti li jintuża mill-ġdid/vinkolat bħala riżultat ta' tipi differenti ta' transazzjonijiet speċifikati fir-ringieli.

    050

    Li minnhom: titoli ta' dejn proprji vinkolati

    Valur ġust ta' titoli proprji maħruġa għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet, li huma vinkolati bħala riżultat tat-tip differenti ta' transazzjonijiet speċifikati fir-ringieli.

    3.   PARTI B: DATA TAL-MATURITÀ

    3.1.   Rimarki ġenerali

    21. Il-formola inkluża fil-Parti B turi ħarsa ġenerali fuq l-ammont ta' assi vinkolati u kollateral riċevut użat mill-ġdid li jaqgħu taħt intervalli definiti tal-maturità li jifdal tal-obbligazzjonijiet imqabbla.

    3.2.   Formola: AE-MAT. Data ta' maturità

    3.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Assi vinkolati

    Għall-iskop ta' din il-formola, assi vinkolati jinkludu dawn kollha:

    (a)  l-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar (ara l-istruzzjoni għar-ringiela 010 tal-formola AE-ASS), li jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom;

    (b)  titoli ta' dejn proprji maħruġa għajr bonds koperti jew titolizzazzjonijiet (ara l-istruzzjoni għar-ringiela 240 tal-formola AE-COL), li jiġu rrappurtati bil-valur ġust.

    Dawn l-ammonti huma mqassma fost is-sett ta' “buckets” ta' maturità li jifdal speċifikati fil-kolonni skont il-maturità li jifdal tas-sors tal-interess ta' garanzija tagħha (obbligazzjoni mqabbla, obbligazzjoni kontinġenti jew tranżazzjoni ta' self ta' titoli).

    020

    Kollateral riċevut użat mill-ġdid (receiving leg)

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 130 tal-formola AE-COL u AE-SOU u l-kolonna 040 tal-formola AE-SOU.

    L-ammonti jiġu rrappurtati bil-valur ġust u mqassma fost is-sett ta' “buckets” ta' maturità li jifdal speċifikati fil-kolonni skont il-maturità li jifdal tat-tranżazzjoni li ġġenerat għall-entità li tirċievi l-kollateral li qed jintuża mill-ġdid (receiving leg).

    030

    Kollateral riċevut użat mill-ġdid (re-using leg)

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 130 tal-formola AE-COL u AE-SOU u l-kolonna 040 tal-formola AE-SOU.

    Dawn l-ammonti huma rrappurtati bil-valur ġust u mqassma fost is-sett ta' “buckets” ta' maturità li jifdal speċifikati fil-kolonni skont il-maturità li jifdal tas-sors tal-interess ta' garanzija tagħha (reusing leg): obbligazzjoni mqabbla, obbligazzjoni kontinġenti jew tranżazzjoni ta' self ta' titoli

    3.2.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Maturità miftuħa

    Fuq talba, mingħajr data ta' maturità speċifika

    020

    Perjodu mil-lum għal għada

    Data ta' skadenza aktar kmieni jew ugwali għal jum

    030

    > jum <= ġimgħa

    Data aktar tard minn jum u aktar kmieni minn jew ugwali għal ġimgħa

    040

    > ġimgħa <= ġimgħatejn

    Data aktar tard minn ġimgħa u aktar kmieni minn jew ugwali għal ġimgħatejn

    050

    > ġimgħatejn <= xahar

    Data aktar tard minn ġimgħatejn u aktar kmieni minn jew ugwali għal xahar

    060

    > xahar <= 3 xhur

    Data aktar tard minn xahar u aktar kmieni minn jew ugwali għal 3 xhur

    070

    > 3 xhur <= 6 xhur

    Data aktar tard minn 3 xhur u aktar kmieni minn jew ugwali għal 6 xhur

    080

    > 6 xhur<= sena

    Data aktar tard minn 6 xhur u aktar kmieni minn jew ugwali għal sena

    090

    > sena <= sentejn

    Data aktar tard minn sena u aktar kmieni minn jew ugwali għal sentejn

    100

    > sentejn <= 3 snin

    Data aktar tard minn sentejn u aktar kmieni minn jew ugwali għal 3 snin

    110

    > 3 snin <= 5 snin

    Data aktar tard minn 3 snin u aktar kmieni minn jew ugwali għal 5 snin

    120

    > 5 snin <= 10 snin

    Data aktar tard minn 5 snin u aktar kmieni minn jew ugwali għal 10 snin

    130

    > 10 snin

    Data aktar tard minn 10 snin

    4.   PARTI C: INTERESS TA' GARANZIJA KONTINĠENTI

    4.1.   Rimarki ġenerali

    22. Din il-formola teħtieġ li l-istituzzjonijiet jikkalkulaw il-livell ta' interess ta' garanzija tal-assi f'għadd ta' xenarji ta' stress.

    23. Interess ta' garanzija kontinġenti jirreferi għal assi addizzjonali li jistgħu jeħtieġu li jiġu vinkolati meta l-istituzzjonijiet tar-rappurtar jiffaċċaw żviluppi avversi kkawżati minn avveniment estern li fuq l-istituzzjoni tar-rappurtar ma għandhom l-ebda kontroll (inkluż tnaqqis fil-klassifikazzjoni, tnaqqis ta' valur ġust tal-assi vinkolati jew telf ġenerali ta' fiduċja). F'dawn il-każijiet, l-istituzzjoni tar-rappurtar se jeħtieġ li tagħmel interess ta' garanzija fuq assi addizzjonali bħala konsegwenza ta' tranżazzjonijiet diġà eżistenti. L-ammont addizzjonali ta' assi vinkolati jkun nett tal-impatt ta' tranżazzjonijiet spekulattivi tal-istituzzjoni kontra l-avvenimenti deskritti fix-xenarji ta' stress imsemmija.

    24. Din il-formola tinkludi ż-żewġ xenarji li ġejjin għar-rappurtar ta' interess ta' garanzija kontinġenti li huma stipulati f'aktar dettall fil-punti 4.1.1. u 4.1.2. L-informazzjoni rrappurtata tkun l-istima raġonevoli tal-istituzzjoni bbażata fuq l-aħjar informazzjoni disponibbli.

    (a) 

    Tnaqqis tal-valur ġust tal-assi vinkolati bi 30 %. Dan ix-xenarju jkopri biss bidla fil-bażi l-valur ġust sottostanti tal-assi, u l-ebda bidla oħra li jista' jkollha impatt fuq l-ammont riportat tiegħu bħal qligħ jew telf jew ħsara potenzjali tar-rata tal-kambju. L-istituzzjoni tar-rappurtar tista' mbagħad tiġi mġiegħla żżid il-kollateral sabiex iżżomm il-valur tal-kollateral kostanti.

    (b) 

    Deprezzament ta' 10 % f'kull munita li fiha l-istituzzjoni jkollha obbligazzjonijiet aggregati li jammontaw għal 5 % jew aktar ta' obbligazzjonijiet totali tal-istituzzjoni.

    25. Ix-xenarji jiġu rrappurtati b'mod indipendenti minn xulxin, u deprezzamenti sinifikanti tal-valuta wkoll jiġu rrappurtati b'mod indipendenti mid-deprezzamenti ta' muniti sinifikanti oħra. Għaldaqstant l-istituzzjonijiet ma għandhomx jieħdu f'kunsiderazzjoni l-korrelazzjonijiet bejn ix-xenarji.

    4.1.1.   Xenarju A: Tnaqqis ta' 30 % ta' assi vinkolati

    26. Wieħed jassumi li l-assi vinkolati kollha jonqsu bi 30 % fil-valur. Il-ħtieġa ta' kollateral addizzjonali li jirriżulta minn tnaqqis bħal dan tqis il-livelli eżistenti ta' kollateralizzazzjoni żejda, b'tali mod li l-livell minimu ta' kollateralizzazzjoni biss jinżamm. Il-ħtieġa ta' kollateral addizzjonali tqis ukoll ir-rekwiżiti kuntrattwali tal-kuntratti u l-ftehimiet milquta, inklużi l-iskattaturi tal-limiti.

    27. Il-kuntratti u l-ftehimiet biss, fejn hemm obbligu legali li jiġi pprovdut kollateral addizzjonali jiġu inklużi. Dan jinkludi kwistjonijiet ta' ħruġ ta' bonds koperti fejn hemm rekwiżit legali li jinżammu livelli minimi ta' kollateralizzazzjoni żejda iżda l-ebda rekwiżit li jinżammu livelli ta' klassifikazzjoni eżistenti dwar bonds koperti.

    4.1.2.   Xenarju B: Deprezzament ta' 10 % f'muniti sinifikanti

    28. Munita hija sinifikanti jekk l-istituzzjoni tar-rappurtar ikollha obbligazzjonijiet aggregati f'dik il-munita li jammontaw għal 5 % jew aktar tal-obbligazzjonijiet totali tal-istituzzjoni

    29. Il-kalkolu ta' deprezzament ta' 10 % iqis kemm iż-żewġ bidliet fuq in-naħa tal-assi u tal-obbligazzjonijiet, jiġifieri jaċċenna d-diskrepanzi bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet. Pereżempju, tranżazzjoni repo f'USD bbażata fuq assi USD ma tikkawżax aktar interess ta' garanzija, filwaqt li transazzjoni repo f'USD abbażi ta' assi EUR jikkawża interess ta' garanzija addizzjonali.

    30. It-tranżazzjonijiet kollha li jkollhom element trasversali bejn il-muniti jkunu koperti minn dan il-kalkolu.

    4.2.   Formola: AE-CONT. Interess ta' garanzija kontinġenti

    4.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

    31. Ara l-istruzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi tal-formola AE-SOU fil-punt 1.5.1. Il-kontenut tal-kolonni tal-formola AE-CONT mhuwiex differenti mill-formola AE-SOU.

    4.2.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Obbligazzjonijiet imqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti jew titoli mislufa

    L-istess struzzjonijiet u dejta bħall-kolonna 010 tal-formola AE-SOU.

    L-ammont tal-obbligazzjonijiet finanzjarji mqabbla, obbligazzjonijiet kontinġenti (impenji ta' self riċevuti u garanziji finanzjarji riċevuti) u tat-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    Kif imsemmi f'kull ringiela fil-formola, obbligazzjonijiet finanzjarji jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom, l-obbligazzjonijiet kontinġenti fin-nominal tagħhom u t-titoli mislufa b'kollateral mhux fi flus bil-valur ġust tagħhom.

    020

    A.  Ammont addizzjonali tal-assi vinkolati

    Ammont addizzjonali ta' assi li jsiru vinkolati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu jiġu attivati f'każ li jokorri x-xenarju A.

    Skont l-istruzzjonijiet stabbiliti fil-Parti A ta' dan l-Anness, dawn l-ammonti jiġu rrappurtati bl-ammont riportat tagħhom jekk l-ammont ikun relatat ma' assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar jew bil-valur ġust tagħhom jekk relatati ma' kollateral riċevut. Ammonti li jeċċedu l-assi mhux vinkolati u l-kollateral tal-istituzzjoni jiġu rrappurtati bil-valur ġust.

    030

    B.  Ammont addizzjonali tal-assi vinkolati. Valuta sinifikanti 1

    Ammont addizzjonali ta' assi li jsiru vinkolati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu li jistgħu jiġu attivati f'każ ta' deprezzament tal-valuta sinifikanti numru 1 fix-xenarju B.

    Ara r-regoli għal tipi ta' ammonti fir-ringiela 020.

    040

    B.  Ammont addizzjonali tal-assi vinkolati. Valuta sinifikanti 2

    Ammont addizzjonali ta' assi li jsiru vinkolati minħabba dispożizzjoni legali, regolatorja jew kuntrattwali li jistgħu jiġu attivati f'każ ta' deprezzament tal-valuta sinifikanti numru 2 fix-xenarju B.

    Ara r-regoli għal tipi ta' ammonti fir-ringiela 020.

    5.   PARTI D: BONDS KOPERTI

    5.1.   Rimarki ġenerali

    32. L-informazzjoni f'din il-formola hija rrappurtata għall-bonds kollha koperti konformi mal-UCITS maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar. Il-bonds koperti li huma konformi mal-USITS huma l-bonds imsemmija fl-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE. Dawn huma bonds koperti maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar jekk l-istituzzjoni tar-rappurtar tkun relatata mal-bond kopert suġġetta bil-liġi għal superviżjoni pubblika speċjali maħsuba biex tipproteġi t-titolari ta' bonds u jekk għal tali bond kopert huwa meħtieġ li flejjes ġejjin mill-ħruġ ta' dawk il-bonds ikunu investiti skont il-liġi f'assi li, matul il-perjodu kollu ta' validità ta' bonds, huma kapaċi li jkopru pretensjonijiet marbuta mal-bonds u li, f'każ ta' ħsara tal-emittent, jintużaw fuq bażi ta' prijorità fir-rigward tar-rimborż tal-kapital u l-ħlas tal-imgħax akkumulat.

    33. Bonds koperti maħruġa minn jew f'isem istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex bonds koperti konformi mal-USITS ma jiġux rappurtati skont il-formuli AE-CB.

    34. Ir-rappurtar ikun ibbażat fuq sistema statutorja ta' bonds koperti, jiġifieri l-qafas legali li japplika għall-programm ta' bonds koperti.

    5.2.   Formola: AE-CB. Ħruġ ta' bonds koperti

    5.2.1.   Istruzzjonijiet dwar l-assi-z



    assi-z

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Identifikatur tal-pool ta' kopertura (miftuħ)

    L-identifikatur tal-pool ta' kopertura jikkonsisti fl-isem jew abbrevjazzjoni mhux ambigwa tal-entità tal-ħruġ tal-pool ta' kopertura u d-denominazzjoni tal-pool ta' kopertura li individwalment huwa suġġett għal-miżuri protettivi relevanti tal-bonds koperti.

    5.2.2.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Ammont nominali

    Ammont nominali huwa s-somma ta' pretensjonijiet għall-ħlas ta' kapital, determinati skont ir-regoli statutorji rispettivi tar-reġim ta' bonds koperti li japplikaw għad-determinazzjoni ta' kopertura suffiċjenti.

    020

    Valur preżenti (swap)/Valur tas-suq

    Il-valur preżenti (swap) huwa s-somma ta' pretensjonijiet għall-ħlas ta' kapital u interess, kif skontat minn kurva tar-rendita ta' kambju speċifiku mingħajr riskju, stabbilit skont ir-regoli statutorji rispettivi tar-reġim ta' bonds koperti li japplikaw għad-determinazzjoni ta' kopertura suffiċjenti.

    Għall-kolonni 080 u 210 li jirreferu għal pożizzjonijiet ta' derivattivi ta' pool ta' kopertura, l-ammont li għandu jiġi rrappurtat huwa l-valur tas-suq tiegħu.

    030

    Valur speċifiku għall-assi

    Il-valur li huwa speċifiku għall-assi huwa l-valur ekonomiku tal-assi tal-pool ta' kopertura, kif jistgħu jkunu deskritti b'valur ġust skont l-IFRS 13, valur tas-suq osservabbli minn tranżazzjonijiet eżegwiti fi swieq likwidi, jew li jkunu ta' valur preżenti li jiskontaw il-flussi futuri tal-flus ta' assi permezz ta' kurva tar-rata tal-imgħax speċifika għall-assi.

    040

    Ammont riportat

    Ammont riportat ta' obbligazzjoni ta' bond kopert jew assi ta' pool ta' kopertura huwa l-valur tal-kontabbiltà fl-emittent tal-bonds koperti.

    5.2.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Konformità mal-Artikolu 129 tas-CRR? [IVA/LE]

    L-istituzzjonijiet jispeċifikaw jekk il-pool ta' kopertura jissodisfax ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 129 tas-CRR sabiex ikunu eliġibbli għal trattament preferenzjali stipulati fl-Artikolu 129(4) u (5) ta' dak ir-Regolament.

    012

    Jekk IVA, indika l-klassi tal-assi primarju tal-pool ta' kopertura

    Jekk il-pool ta' kopertura huwa eliġibbli għal trattament preferenzjali stipulat fl-Artikolu 129(4) u (5) tas-CRR (wieġeb IVA fil-kolonna 011), il-klassi ta' assi primarju tal-pool ta' kopertura tkun indikata f'din il-kaxxa. Il-klassifikazzjoni fl-Artikolu 129(1) ta' dak ir-Regolament tintuża għal dan l-iskop u l-kodiċijiet “a”, “b”, “c”, “d”, “e”, “f” u “g” jiġu indikati skont dan. Kodiċi “h” se tkun applikata meta l-klassi tal-assi primarju tal-pool ta' kopertura ma taqa taħt l-ebda kategoriji preċedenti.

    020-140

    Obbligazzjonijiet ta' bonds koperti

    Obbligazzjonijiet ta' bonds koperti huma obbligazzjonijiet tal-entità tal-ħruġ magħmula billi jinħarġu bonds koperti u jestendu għall-pożizzjonijiet kollha kif definit fir-reġim statutorju rispettiv ta' bonds koperti li huma suġġetti għall-miżuri protettivi rilevanti ta' bonds koperti (dan jista' pereżempju jinkludi titoli fiċ-ċirkulazzjoni kif ukoll il-pożizzjoni ta' kontropartijiet tal-emittent ta' bonds koperti f'pożizzjonijiet fid-derivattivi, mill-perspettiva ta' emittent ta' bonds koperti, b'valur tas-suq negattiv attribwit għall-pool ta' kopertura u ttrattati bħala obbligazzjonijiet ta' bonds koperti skont ir-reġim statutorju rilevanti ta' bonds koperti).

    020

    Id-data tar-rappurtar

    L-ammonti ta' obbligazzjonijiet ta' bonds koperti, esklużi l-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura, skont il-firxiet differenti ta' dati futuri.

    030

    + 6 xhur

    Id-data “+ 6 xhur” hija l-punt fiż-żmien 6 xhur wara d-data ta' referenza ta' rappurtar. L-ammonti jiġu pprovduti bl-assunzjoni ta' ebda tibdil f'obbligazzjonijiet ta' bonds koperti meta mqabbla mad-data ta' referenza tar-rappurtar ħlief għal amortizzazzjoni. Fin-nuqqas ta' skeda tal-ħlas fissa, għal ammonti pendenti f'dati futuri l-maturità mistennija għandha tintuża b'mod konsistenti.

    040-070

    + 12-il xahar – + 10 snin

    Fir-rigward ta' “+ 6 xhur” (il-kolonna 030) għall-punt fiż-żmien rispettiv mid-data tar-rappurtar ta' referenza.

    080

    Pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura b'valur tas-suq negattiv

    Il-valur tas-suq negattiv nett tal-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura li mill-perspettiva tal-emittent ta' bonds koperti għandhom valur tas-suq nett negattiv. Pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pools ta' kopertura huma tali pożizzjonijiet fid-derivattivi li b'konfirmità mar-reġim statutorju rilevanti ta' bonds koperti jkunu ġew inklużi fil-pool ta' kopertura u huma soġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi ta' bonds koperti b'mod li tali pożizzjonijiet derivattivi b'valur tas-suq negattiv jeħtieġu kopertura minn assi eliġibbli ta' pool ta' kopertura.

    Il-valur tas-suq nett negattiv għandu jiġi rrappurtat għad-data ta' referenza tar-rappurtar biss.

    090-140

    Klassifikazzjoni tal-kreditu esterna fuq bond kopert

    Informazzjoni dwar il-klassifikazzjonijiet tal-kreditu esterni fuq il-bond kopert rispettiv, kif teżisti fid-data tar-rappurtar, trid tiġi pprovduta.

    090

    Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 1

    Jekk klassifikazzjoni tal-kreditu ta' mill-inqas aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu waħda teżisti fid-data tar-rappurtar, l-isem ta' waħda minn dawn l-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu għandha tiġi pprovduta hawnhekk. Jekk jeżistu klassifikazzjonijiet tal-kreditu minn aktar minn tliet aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu fid-data tar-rappurtar, it-tliet aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu li tingħatalhom l-informazzjoni jkunu magħżula abbażi tal-prevalenza tas-suq rispettiva tagħhom.

    100

    Klassifikazzjoni tal-kreditu 1

    Il-klassifikazzjoni tal-kreditu maħruġa mill-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu rrappurtata fil-kolonna 090 dwar il-bond kopert fid-data ta' referenza ta' rappurtar. Jekk jeżistu klassifikazzjonijiet tal-kreditu għal perjodu twil u qasir mill-istess aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu, tiġi rrappurtata l-klassifikazzjoni tal-kreditu fit-tul. Il-klassifikazzjoni ta' kreditu li tid tiġi rrappurtata għandha tinkludi kwalunkwe modifikaturi.

    110, 130

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3

    Ggħall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 090) għal aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu ulterjuri li ħarġu klassifikazzjonijiet tal-kreditu fuq il-bond kopert fid-data ta' referenza ta' rappurtar.

    120, 140

    Klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u klassifikazzjoni tal-kreditu 3

    Għall-klassifikazzjoni tal-kreditu (il-kolonna 100) għal klassifikazzjonijiet ta' kreditu maħruġa minn aġenziji ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u 3 dwar il-bond kopert eżistenti fid-data ta' riferenza tar-rappurtar.

    150-250

    Pool ta' kopertura

    Il-pool ta' kopertura jikkonsisti fil-pożizzjonijiet kollha, inklużi l-pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pool ta' kopertura, mill-perspettiva tal-emittent tal-bond kopert, b'valur tas-suq nett pożittiv, li huma suġġetti għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bonds koperti.

    150

    Id-data tar-rappurtar

    L-ammonti tal-assi fil-pool ta' kopertura, esklużi pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pool ta' kopertura. Dan l-ammont jinkludi rekwiżiti minimi ta' kollateralizzazzjoni żejda flimkien ma' kull kollateralizzazzjoni żejda addizzjonali li taqbeż il-minimu, sal-punt suġġett għall-miżuri protettivi rispettivi tal-bonds koperti.

    160

    + 6 xhur

    Id-data tar-rappurtar “+ 6 xhur” hija l-punt fiż-żmien 6 xhur wara d-data ta' referenza tar-rappurtar. L-ammonti jiġu pprovduti bl-assunzjoni ta' ebda tibdil fil-pool ta' kopertura meta mqabbla mad-data tar-rappurtar ħlief għal amortizzazzjoni. Fin-nuqqas ta' skeda tal-ħlas fissa, għal ammonti pendenti f'dati futuri l-maturità mistennija għandha tintuża b'mod konsistenti.

    170-200

    + 12-il xahar – + 10 snin

    Fir-rigward ta' “+ 6 xhur” (il-kolonna 160) għall-punt fiż-żmien rispettiv mid-data tar-rappurtar ta' referenza.

    210

    Pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura b'valur tas-suq nett pożittiv

    Il-valur tas-suq nett pożittiv ta' pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura li, mill-perspettiva tal-emittent tal-bond kopert, ikollhom valur tas-suq nett pożittiv. Pożizzjonijiet fid-derivattivi ta' pools ta' kopertura huma tip ta' pożizzjonijiet fid-derivattivi nett li b'konformità mar-reġim statutorju rilevanti ta' bonds koperti jkunu ġew inklużi fil-pool ta' kopertura u huma soġġetti għal miżuri protettivi rispettivi ta' bonds koperti b'mod li tali pożizzjonijiet derivattivi b'valur pożittiv fis-suq ma jkunux jagħmlu parti mill-proprjetà ġenerali tal-insolvenza tal-emittent tal-bonds koperti.

    Il-valur tas-suq nett pożittivi għandu jiġi rrappurtat biss għad-data ta' rappurtar.

    220-250

    Ammont ta' kopertura li jaqbeż il-minimu tar-rekwiżiti ta' kopertura

    Ammonti tal-pool ta' kopertura, inklużi pożizzjonijiet fid-derivattivi tal-pool ta' kopertura b'valuri tas-suq nett pożittivi, f'eċċess ta' rekwiżiti ta' kopertura minima (kollateralizzazzjoni żejda).

    220

    Skont ir-reġim rilevanti statutorju tal-bonds koperti

    Ammonti ta' kollateralizzazzjoni żejda meta mqabbla mal-kopertura minima meħtieġa mir-reġim statutorju rilevanti tal-bonds ta' koperti.

    230-250

    Skont il-metodoloġija tal-aġenziji tal-klassifikazzjoni tal-kreditu biex tinżamm il-klassifikazzjoni tal-kreditu estern kurrenti fuq bonds koperti

    Ammonti ta' kollateralizzazzjoni żejda meta mqabbla mal-livell li, skont informazzjoni dwar il-metodoloġija tal-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu rispettiva għad-dispożizzjoni tal-emittent tal-bonds koperti, għandhom għall-inqas ikunu meħtieġa biex isostnu l-klassifikazzjoni ta' kreditu eżistenti maħruġa mill-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu.

    230

    Aġenzija ta' klassifikazzjoni tal-kreditu 1

    Ammonti ta' kollateralizzazzjoni żejda meta mqabbla mal-livell li skont l-informazzjoni dwar il-metodoloġija tal-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 090) għad-dispożizzjoni tal-emittent tal-bonds koperti, għandhom għall-inqas ikunu meħtieġa biex isostnu l-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 100).

    240-250

    Aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 u aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3

    L-istruzzjonijiet għall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 1 (il-kolonna 230) japplikaw ukoll għall-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 2 (il-kolonna 110) u l-aġenzija tal-klassifikazzjoni tal-kreditu 3 (il-kolonna 130).

    6.   PARTI E: DEJTA AVVANZATA

    6.1.   Rimarki ġenerali

    35. Il-parti E ssegwi l-istess struttura bħal fil-ħarsa ġenerali fuq il-formola tal-interess ta' garanzija fil-Parti A b'mudelli differenti għall-interess ta' garanzija tal-assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar u għall-kollateral riċevut: AE-ADV u AE-ADV 2 rispettivament. Konsegwentement, obbligazzjonijiet imqabbla, jikkorrispondu għall-obbligazzjonijiet li huma garantiti mill-assi vinkolati u ma tista' teżisti l-ebda relazzjoni wieħed għal wieħed.

    6.2.   Formola: AE-ADV 1. Formola avvanzata għal assi tal-istituzzjoni tar-rappurtar

    6.2.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi



    Ringieli

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010-020

    Finanzjament mill-bank ċentrali (ta' kull tip, inkluż repos)

    It-tipi kollha ta' obbligazzjonijiet tal-istituzzjoni tar-rappurtar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni huwa bank ċentrali.

    Assi li jkunu ġew pożizzjonati minn qabel ma' banek ċentrali ma jiġux trattati bħala assi vinkolati sa fejn il-bank ċentrali ma jippermettix l-irtirar ta' xi assi mqiegħda mingħajr approvazzjoni minn qabel. Għal garanziji finanzjarji mhux użati, il-parti mhux użata, jiġifieri, l-ammont 'il fuq mill-minimu meħtieġ mill-bank ċentrali, jiġu allokati fuq bażi pro-rata fost l-assi li jitqiegħdu fil-bank ċentrali.

    030-040

    Derivattivi kkummerċjati skambjati

    L-ammont riportat tad-derivattivi kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn id-derivattivi huma kkwotati jew negozjati f'kambju ta' investiment rikonoxxut jew speċifikat u dawn jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    050-060

    Derivattivi barra l-Borża

    L-ammont riportat tad-derivati kollateralizzati tal-istituzzjoni tar-rappurtar li huma obbligazzjonijiet finanzjarji, sa fejn dawn id-derivattivi jkunu nnegozjati barra l-borża u jinkludu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. (L-istess istruzzjoni fir-ringiela 030 tal-formola AE-SOU)

    070-080

    Ftehimiet ta' riakkwist

    L-ammont riportat tal-ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni ma tkunx bank ċentrali, sa fejn dawn it-tranżazzjonijiet jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni. Għal ftehimiet ta' riakkwist bejn tliet partijiet, għandu jiġi segwit l-istess trattament bħal ftehimiet ta' riakkwist sa fejn dawn jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għall-istituzzjoni tar-rappurtar.

    090-100

    Depożiti kollateralizzati minbarra ftehimiet ta' riakkwist

    L-ammont riportat tad-depożiti kollateralizzati għajr ftehimiet ta' riakkwist tal-istituzzjoni tar-rappurtar fejn il-kontroparti tat-tranżazzjoni ma tkunx bank ċentrali, sa fejn dawn id-depożiti jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    110-120

    Titoli ta' bonds koperti maħruġa

    Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 100 tal-formola AE-ASS.

    130-140

    Titolizzazzjonijiet maħruġa

    Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 110 tal-formola AE-ASS.

    150-160

    Titoli ta' dejn maħruġa għajr bonds koperti u ABSs

    L-ammont riportat tat-titoli ta' dejn maħruġa mill-istituzzjoni tar-rappurtar għajr bonds koperti u titolizzazzjonijiet sa fejn dawn it-titoli maħruġa jinvolvu interess ta' garanzija tal-assi għal dik l-istituzzjoni.

    Fil-każ li istituzzjoni tar-rappurtar kienet tkun żammet xi titoli ta' dejn maħruġa, jew mid-data tal-ħruġ jew wara bħala riżultat ta' riakkwist, dawn it-titoli miżmuma ma għandhomx jiġu inklużi taħt din l-entrata. Barra minn hekk, il-kollateral assenjat lilhom għandu jiġu kklassifikat bħala mhux vinkolat għall-iskop ta' din il-formola.

    170-180

    Sorsi oħra ta' interess ta' garanzija

    Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 120 tal-formola AE-ASS.

    190

    Total tal-assi vinkolati

    Għal kull tip ta' assi speċifikata fir-ringieli tal-formola AE-ADV 1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati.

    200

    li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali

    Għal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-formola AE-ADV 1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huma vinkolati u li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.

    210

    Total ta' assi mhux vinkolati

    Għal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati. Ammont riportat tfisser l-ammont rappurtat fin-naħa tal-assi tal-karta bilanċjali.

    220

    li minnhom: eliġibbli tal-banek ċentrali

    Għal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar li mhumiex vinkolati u li huma eliġibbli għal operazzjonijiet ma' dawk il-banek ċentrali li għalihom l-istituzzjoni tar-rappurtar għandha aċċess. L-istituzzjonijiet tar-rappurtar li ma jistgħux b'mod pożittiv jistabbilixxu eliġibbiltà tal-bank ċentrali għal entrata, pereżempju ġuriżdizzjonijiet li joperaw mingħajr definizzjoni ċara ta' assi eliġibbli għal repo ta' bank ċentrali jew li m'għandhomx aċċess għal suq repo tal-bank ċentrali li jiffunzjona kontinwament, jistgħu jastjenu milli jirrappurtaw l-ammont assoċjat għal dik l-entrata, jiġifieri jħallu s-sezzjoni tar-rappurtar vojta.

    230

    Assi vinkolati + assi mhux vinkolati

    Għal kull tip ta' assi speċifikati fir-ringieli tal-formola AE-ADV1, l-ammont riportat tal-assi miżmuma mill-istituzzjoni tar-rappurtar.

    6.2.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Self fuq talba

    Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 020 tal-formola AE-ASS.

    020

    Strumenti ta' ishma azzjonarji

    Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 030 tal-formola AE-ASS.

    030

    Totali

    Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 040 tal-formola AE-ASS.

    040

    li minnhom: bonds koperti

    Ara kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 050 tal-formola AE-ASS.

    050

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    Bonds koperti kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 050 tal-formola AE-ASS li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.

    060

    li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 060 tal-formola AE-ASS.

    070

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    Titolizzazzjonijiet kif deskritt fl-istruzzjonijiet għar-ringiela 060 tal-formola AE-ASS li huma maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.

    080

    li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi

    Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 070 tal-formola AE-ASS.

    090

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 080 tal-formola AE-ASS.

    100

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Ara l-istruzzjoni għar-ringiela 090 tal-formola AE-ASS.

    110

    Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċi

    Self u avvanzi għajr self fuq talba lil bank ċentrali jew amministrazzjoni pubblika.

    120

    Korporazzjonijiet finanzjarji

    Self u avvanzi għajr self, fuq talba lil korporazzjonijiet finanzjarji.

    130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Self u avvanzi għajr self fuq talba lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji.

    140

    li minnhom: self ipotekarju

    Self u avvanzi għajr self fuq talba ggarantiti b'ipoteka mogħtija lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji.

    150

    Unitajiet domestiċi

    Self u avvanzi għajr self fuq talba mogħtija lill-unitajiet domestiċi.

    160

    li minnhom: self ipotekarju

    Self u avvanzi għajr self fuq talba ggarantiti b'ipoteka mogħtija lill-unitajiet domestiċi.

    170

    Assi oħrajn

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 120 tal-formola AE-ASS.

    180

    Totali

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 010 tal-formola AE-ASS.

    6.3.   Formola: AE-ADV2. Formola avvanzata għal kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar

    6.3.1.   Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi

    36. Ara l-punt 6.2.1 minħabba li l-istruzzjonijiet huma simili għaż-żewġ formuli.

    6.3.2.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonni

    Ir-referenzi u l-istruzzjonijiet legali

    010

    Self fuq talba

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 140 tal-formola AE-COL.

    020

    Strumenti ta' ishma azzjonarji

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 150 tal-formola AE-COL.

    030

    Totali

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 160 tal-formola AE-COL.

    040

    li minnhom: bonds koperti

    Ara l-istruzzjonijiet fir-ringiela 170 tal-formola AE-COL.

    050

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa bonds koperti maħruġa minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.

    060

    li minnhom: titolizzazzjonijiet

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 180 tal-formola AE-COL.

    070

    li minnhom: maħruġa minn entitajiet oħra tal-grupp

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa titolizzazzjonijiet maħruġin minn kwalunkwe entità fl-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.

    080

    li minnhom: maħruġa mill-amministrazzjonijiet pubbliċi

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 190 tal-formola AE-COL.

    090

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet finanzjarji

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 200 tal-formola AE-COL.

    100

    li minnhom: maħruġa minn korporazzjonijiet nonfinanzjarji

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 210 tal-formola AE-COL.

    110

    Banek ċentrali u amministrazzjonijiet pubbliċi

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba lil bank ċentrali jew amministrazzjoni pubblika.

    120

    Korporazzjonijiet finanzjarji

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba lil korporazzjonijiet finanzjarji.

    130

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji.

    140

    li minnhom: self ipotekarju

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar li huwa self u avvanzi għajr self fuq talba ggarantit b'ipoteka mogħti lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji.

    150

    Unitajiet domestiċi

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar f'forma ta' self u avvanzi oħra għajr self fuq talba mogħti lill-unitajiet domestiċi.

    160

    li minnhom: self ipotekarju

    Kollateral riċevut mill-istituzzjoni tar-rappurtar f'forma ta' self u avvanzi għajr self fuq talba ggarantit b'ipoteka mogħtija lill-unitajiet domestiċi.

    170

    Assi oħrajn

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 230 tal-formola AE-COL.

    180

    Titoli ta' dejn proprji maħruġin għajr bonds proprji koperti jew ABSs

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringiela 240 tal-formola AE-COL.

    190

    Totali

    Ara l-istruzzjonijiet għar-ringieli 130 u 140 tal-formola AE-COL.

    ▼M9



    ANNESS XVIII



    MUDELLI AMM

    Numru tal-mudell

    Kodiċi tal-mudell

    Isem tal-mudell/grupp ta' mudelli

     

     

    MUDELLI TA' GĦODOD TA' MONITORAĠĠ ADDIZZJONALI

    67

    C 67.00

    KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT MINN KONTROPARTI

    68

    C 68.00

    KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA' PRODOTT

    69

    C 69.00

    PREZZJIET GĦAL VARJI TULIJIET TA' FINANZJAMENT

    70

    C 70.00

    RINVESTIMENT TAL-FONDI



    C 67.00 — KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT SKONT IL-KONTROPARTI

    Total u muniti sinifikanti

     

    Konċentrazzjoni ta' finanzjament skont il-kontroparti

     

    Isem il-Kontroparti

    Il-Kodiċi LEI

    Settur tal-Kontroparti

    Residenza tal-Kontroparti

    Tip ta' Prodott

    Ammont Riċevut

    Maturità medja ponderata oriġinali

    Maturità medja ponderata residwa

    Ringiela

    ID

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    010

    1.  L-IKBAR GĦAXAR KONTROPARTIJIET KULL WAĦDA IKBAR MINN 1 % TAL-OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1,01

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1,02

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1,03

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1,04

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1,05

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1,06

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1,07

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1,08

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1,09

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1,10

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    2.  Il-FINANZJAMENT L-IEĦOR KOLLU

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 68.00 — KONĊENTRAZZJONI TA' FINANZJAMENT SKONT IT-TIP TA' PRODOTT

    Total u muniti sinifikanti

    Konċentrazzjoni ta' finanzjament skont it-tip ta' prodott

    Ringiela

    ID

    Isem tal-Prodott

    Ammont riportat riċevut

    Ammont kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz

    Ammont mhux kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta' garanzija tad-depożiti f'pajjiż terz

    Maturità medja ponderata oriġinali

    Maturità medja ponderata residwa

     

     

     

    010

    020

    030

    040

    050

    PRODOTTI IKBAR MINN 1 % TAL-OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

    010

    1

    FINANZJAMENT GĦALL-KONSUMATUR

     

     

     

     

     

    020

    1,1

    li minnhom depożiti liberi

     

     

     

     

     

    031

    1,2

    li minnhom depożiti b'terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara

     

     

     

     

     

    041

    1,3

    li minnhom depożiti b'terminu prelevabbli fi żmien it-30 jum ta' wara

     

     

     

     

     

    070

    1,4

    Kontijiet tat-tfaddil

     

     

     

     

     

    080

    1.4.1

    b'perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum

     

     

     

     

     

    090

    1.4.2

    mingħajr perjodu ta' avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum

     

     

     

     

     

    100

    2

    FINANZJAMENT TAL-OPERATURI

     

     

     

     

     

    110

    2,1

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

    120

    2.1.1

    li minnhom self u depożiti minn konsumaturi finanzjarji

     

     

     

     

     

    130

    2.1.2

    li minnhom self u depożiti minn konsumaturi mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

    140

    2.1.3

    li minnhom self u depożiti minn entitajiet intragrupp

     

     

     

     

     

    150

    2,2

    Finanzjament tal-operaturi garantit

     

     

     

     

     

    160

    2.2.1

    li minnhom SFTs

     

     

     

     

     

    170

    2.2.2

    li minnu ħruġ ta' bonds koperti

     

     

     

     

     

    180

    2.2.3

    li minnu ħruġ ta' titoli abbażi ta' assi

     

     

     

     

     

    190

    2.2.4

    li minnhom self u depożiti minn entitajiet intragrupp

     

     

     

     

     



    C 69.00 — PREZZJIET GĦAL VARJI TULIJIET TA' FINANZJAMENT

    Total u muniti sinifikanti

     

    Prezzijiet għal varji tulijiet ta' finanzjament

     

    Mil-lum għall-għada

    ġimgħa

    xahar

    3 xhur

    6 xhur

    sena

    sentejn

    5 snin

    10 snin

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Firxa

    Volum

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    010

    1

    Finanzjament Totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1,1

    li minnhom: Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1,2

    li minnhom: Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1,3

    li minnhom: Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1,4

    li minnhom: Titoli mhux assigurati superjuri

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1,5

    li minnhom: Bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1,6

    li minnhom: Titoli abbażi tal-assi inkluż ABCP

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 70.00 — RINVESTIMENT TAL-FONDI

    Total u muniti sinifikanti

     

    Rinvestiment tal-fondi

     

    Mil-lum għall-għada

    > jum ≤ sebat ijiem

    > sebat ijiem ≤ 14-il jum

    > 14-il jum ≤ xahar

    > xahar ≤ tliet xhur

    > tliet xhur ≤ sitt xhur

    > sitt xhur

    Totali nett fluss ta' flus

    Terminu Medju (jiem)

    Maturazzjoni

    Rinvestiment

    Ġdid Fondi

    Nett

    Maturazzjoni

    Rinvestiment

    Ġdid Fondi

    Nett

    Maturazzjoni

    Rinvestiment

    Ġdid Fondi

    Nett

    Maturazzjoni

    Rinvestiment

    Ġdid Fondi

    Nett

    Maturazzjoni

    Rinvestiment

    Ġdid Fondi

    Nett

    Maturazzjoni

    Rinvestiment

    Ġdid Fondi

    Nett

    Maturazzjoni

    Rinvestiment

    Ġdid Fondi

    Nett

    Maturazzjoni Fondi Terminu

    Terminu tar-Rinvestiment tal-Fondi

    Ġdid Fondi Terminu

    Ringiela

    ID

    Jum

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    010

    1.1

    1

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1.2

    2

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1.2.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1.2.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1.2.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1.3

    3

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1.3.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1.3.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    1.3.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    1.4

    4

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    1.4.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    1.4.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    1.4.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    1.5

    5

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    1.5.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    1.5.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    1.5.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    1.6

    6

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    1.6.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    1.6.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    1.6.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    1.7

    7

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    1.7.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    1.7.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    1.7.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    1.8

    8

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    1.8.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    1.8.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    1.8.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    1.9

    9

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    1.9.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    1.9.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    1.9.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    1.10

    10

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    1.10.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    1.10.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    1.10.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    1,11

    11

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    1.11.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    1.11.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    1.11.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    1,12

    12

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    1.12.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    1.12.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    1.12.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    1,13

    13

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    1.13.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    1.13.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    1.13.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    1,14

    14

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    1.14.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    1.14.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    560

    1.14.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    1,15

    15

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    580

    1.15.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    590

    1.15.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    600

    1.15.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    610

    1,16

    16

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    620

    1.16.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    630

    1.16.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    640

    1.16.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    650

    1,17

    17

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    660

    1.17.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    670

    1.17.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    680

    1.17.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690

    1,18

    18

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    700

    1.18.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    710

    1.18.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720

    1.18.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    730

    1,19

    19

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    740

    1.19.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    750

    1.19.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    760

    1.19.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    770

    1.20

    20

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780

    1.20.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    790

    1.20.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    800

    1.20.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    810

    1,21

    21

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    820

    1.21.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    830

    1.21.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    840

    1.21.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    850

    1,22

    22

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    860

    1.22.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    870

    1.22.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    880

    1.22.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    890

    1,23

    23

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900

    1.23.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    910

    1.23.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    920

    1.23.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930

    1,24

    24

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    940

    1.24.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    950

    1.24.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960

    1.24.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    970

    1,25

    25

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    980

    1.25.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    990

    1.25.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1000

    1.25.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1010

    1,26

    26

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020

    1.26.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1030

    1.26.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1040

    1.26.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1050

    1,27

    27

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060

    1.27.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1070

    1.27.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1080

    1.27.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090

    1,28

    28

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1100

    1.28.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110

    1.28.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1120

    1.28.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1130

    1,29

    29

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140

    1.29.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1150

    1.29.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1160

    1.29.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1170

    1.30

    30

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1180

    1.30.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1190

    1.30.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1200

    1.30.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1210

    1,31

    31

    Finanzjament totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220

    1.31.1

    Iffinanzjar għall-bejgħ bl-imnut

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1230

    1.31.2

    Finanzjament tal-operaturi mhux garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1240

    1.31.3

    Finanzjament garantit

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ▼M10



    ANNESS XIX

    STRUZZJONIJIET GĦAT-TLESTIJA TAL-MUDELL TAL-GĦODOD TA’ MONITORAĠĠ ADDIZZJONALI TAL-ANNESS XVIII

    1.   Għodod ta’ Monitoraġġ Addizzjonali

    1.1.   Ġenerali

    1. Sabiex ikun hemm monitoraġġ tar-riskji tal-likwidità ta’ istituzzjoni li taqa’ barra mill-ambitu tar-rapporti dwar Kopertura tal-Likwidità u Finanzjament Stabbli, l-istituzzjonijiet għandhom jimlew il-mudell fl-Anness XVIII skont l-istruzzjonijiet mogħtija f’dan l-Anness.

    2. Il-finanzjament totali għandu jkun l-obbligazzjonijiet finanzjarji kollha minbarra derivattivi u pożizzjonijiet qosra;

    3. Finanzjament b’maturità miftuħa inklużi depożiti liberi għandhom ikunu kkunsidrati bħala li jimmaturaw mil-lum għall-għada.

    4. Maturità oriġinali għandha tirrappreżenta ż-żmien bejn id-data tal-bidu u d-data ta’ maturità tal-finanzjament. Id-data tal-maturità tal-finanzjament għandha tkun determinata skont il-paragrafu 12 tal-Anness XXIII. Dan ifisser li f’każ ta’ għażla bħal fil-każ tal-paragrafu 12 tal-Anness XXIII, il-maturità oriġinali ta’ oġġett ta’ finanzjament jista’ jkun iqsar minn dak iż-żmien li jkun għadda sa mill-ħolqien tiegħu.

    5. Maturità residwa għandha tirrappreżenta ż-żmien bejn it-tmiem tal-perjodu ta’ rapportar u d-data ta’ maturità tal-finanzjament. Id-data tal-maturità tal-finanzjament għandha tkun determinata skont il-paragrafu 12 tal-Anness XXIII.

    6. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-ammont oriġinali jew dik residwa medja ppeżata tal-maturità, depożiti li jimmaturaw mil-lum għall-għada għandhom jitqiesu li għandhom maturità ta’ jum wieħed.

    7. Għall-finijiet tal-kalkolu tal-ammont oriġinali u maturità residwa, fejn hemm finanzjament b’perjodu ta’ avviż jew kanċellazzjoni jew klawsola ta’ irtirar bikri għall-kontroparti tal-istituzzjoni, għandu jiġi preżunt l-irtirar fl-ewwel data possibbli.

    8. Għal obbligazzjonijiet perpetwi, ħlief fejn ikun soġġett għal għażla kif imsemmi fil-paragrafu 12 tal-Anness XXIII, għoxrin sena oriġinali fissa u maturità residwa għandha tiġi preżunta.

    9. Għall-kalkolu tal-livell limitu skont il-mudelli tar-rapportar C 67.00 u C 68.00 b’munita sinifikanti, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-limitu ta’ 1 % tal-obbligazzjonijiet totali fil-muniti kollha.

    1.2.   Konċentrazzjoni ta’ finanzjament skont il-kontroparti (C 67.00)

    1. Bl-għan li tinġabar informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni ta’ finanzjament tal-istituzzjonijiet li jirrapportaw skont il-kontroparti fil-formula C 67.00, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li jinsabu f’din it-taqsima.

    2. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ikbar 10 kontropartijiet jew grupp ta’ klijenti konnessi skont l-Artikolu 4 (39) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn il-fondi miksuba minn kull kontroparti jew grupp ta’ klijenti konnessi jaqbżu l-limitu ta’ 1 % tal-obbligazzjonijiet totali fis-sublinji tat-taqsima 1 tal-mudell. Il-kontroparti rraportata fil-partita 1.01 għandha tkun l-akbar ammont ta’ finanzjament riċevut minn kontroparti waħda jew grupp ta’ klijenti konnessi li huwa ogħla mil-limitu ta’ 1 % fid-data tar-rapportaġġ; il-partita 1.02 għandha tkun it-tieni l-ikbar ’il fuq mil-limitu ta’ 1 %; u bl-istess mod bil-partiti li jifdal.

    3. Meta kontroparti tappartjeni għal diversi gruppi ta’ klijenti konnessi, għandha tkun irrapportata biss darba fil-grupp bl-ogħla ammont ta’ finanzjament.

    4. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw it-total tal-bqija tal-finanzjament l-ieħor kollu fit-taqsima 2.

    5. It-totali ta’ taqsima 1 u taqsima 2 għandhom ikunu ugwali għall-finanzjament totali ta’ istituzzjoni skont il-karta tal-bilanċ tagħha rrapportata skont il-qafas ta’ rapportar finanzjarju (FINREP).

    6. Għal kull kontroparti, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kolonni kollha 010 sa 080.

    7. Fejn il-finanzjament huwa miksub f’aktar minn tip ta’ prodott wieħed, it-tip irrapportat għandu jkun il-prodott li fih ikun ġie miksub l-ikbar proporzjon ta’ finanzjament. L-identifikazzjoni tad-detentur sottostanti ta’ titoli tista’ ssir fuq bażi tal-aħjar sforzi. Fejn istituzzjoni jkollha informazzjoni dwar id-detentur ta’ titoli permezz tar-rwol tagħha ta’ gwardjan tal-bank għandha tikkunsidra dak l-ammont għar-rapportar tal-konċentrazzjoni ta’ kontropartijiet. Meta ma jkun hemm l-ebda informazzjoni disponibbli dwar id-detentur tat-titoli, l-ammont korrispondenti ma għandux għalfejn jiġi rrapportat.

    8. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010

    Isem il-Kontroparti

    L-isem ta’ kull kontroparti minn liem il-finanzjament miksub jaqbeż 1 % tal-obbligazzjonijiet totali jiġi rreġistrat fil-kolonna 010 f’ordni dixxendenti, jiġifieri, fl-ordni skont id-daqs ta’ finanzjament miksub.

    L-isem tal-kontroparti, sew jekk entità legali kif ukoll jekk persuna fiżika, għandu jiġi rrapportat. Meta l-kontroparti tkun entità legali, l-isem tal-kontroparti rreġistrat għandu jkun l-isem sħiħ tal-entita legali minn liema l-finanzjament ikun meħud inkluż kull referenzia għat-tip ta’ kumpanija skont il-liġi nazzjonali dwar il-kumpaniji.

    020

    Il-Kodiċi LEI

    Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni ġuridika tal-entità tal-kontroparti.

    030

    Settur tal-Kontroparti

    Settur wieħed jiġi allokat lil kull kontroparti fuq il-bażi ta’ klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:

    (i) Banek Ċentrali; (ii) Gvernijiet Ġenerali; (iii) Istituzzjonijiet ta’ kreditu; (iv) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn; (v) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (vi) Unitajiet domestiċi.

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda settur ma jiġi rrappurtat.

    040

    Residenza tal-Kontroparti

    Jintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-kontroparti, inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali,disponibbli fl-aħħar edizzjoni tal-“Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti” tal-Eurostat.

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda pajjiż ma jiġi rrapportat.

    050

    Tip ta’ Prodott

    Il-kontropartijiet irrapportati fil-kolonna 010 jiġu assenjati tip ta’ prodott, li jikkorrispondi għall-prodott maħruġ fejn il-finanzjament ġie riċevut jew li fih ġie riċevut l-ikbar proporzjon ta’ finanzjament għal diversi tipi ta’ prodotti, bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b’tipa grassa:

    UWF (finanzjament tal-operaturi mhux assigurat miksub minn klijenti finanzjarji inkluż flus bejn il-banek)

    UWNF (finanzjament tal-operaturi mhux assigurat miksub minn klijenti mhux finanzjarji)

    SFT (finanzjament miksub minn ftehimiet ta’ xiri mill-ġdid kif definiti fl-Artikolu 4 (1) (82) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

    CB (finanzjament miksub minn ħruġ ta’ bonds koperti kif definit fl-Artikolu 129(4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE)

    ABS (finanzjament miksub minn ħruġ ta’ titoli abbażi ta’ assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b’assi)

    IGCP (finanzjament miksub minn kontropartijiet intragrupp)

    OSWF (Finanzjament ieħor bl-igrossa assigurat)

    OFP (prodotti oħra ta’ finanzjament, eż. finanzjament għall-konsumatur)

    060

    Ammont Riċevut

    L-ammont totali tal-finanzjament riċevut minn kontropartijiet irrapportati fil-kolonna 010 jiġu rreġistrati fil-kolonna 060 u l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-ammont miżmum fil-kotba hemmhekk.

    070

    Maturità medja ponderata originali

    Għall-ammont ta’ finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 060, mill-kontroparti rrapportata fil-kolonna 010, maturità medja ponderata oriġinali għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 070.

    Il-medja ppeżata tal-maturità oriġinali għandha tiġi kkalkulata bħala l-medja tal-maturità oriġinali (f’jiem) tal-finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti. Il-medja għandha tkun daqs ippeżat, ibbażat fuq id-daqs ta’ ammonti differenti ta’ finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta’ finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti.

    080

    Maturità medja ponderata residwa

    Għall-ammont ta’ finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 060, mill-kontroparti rrapportata fil-kolonna 010, maturità medja ponderata residwa, f’jiem, għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 080.

    Il-medja ponderata tal-maturità residwa għandha tiġi kkalkulata bħala l-medja tal-maturità oriġinali (f’jiem) tal-finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti. Il-medja għandha tkun daqs ippeżat, ibbażat fuq id-daqs ta’ ammonti differenti ta’ finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta’ finanzjament riċevut minn dik il-kontroparti.

    1.3.   Konċentrazzjoni ta’ finanzjament skont it-tip ta’ prodott (C 68.00)

    1. Dan il-mudell għandu l-għan li jiġbor informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni ta’ finanzjament tal-istituzzjonijiet li jirrapportaw skont it-tip ta’ prodott, imqassma fit-tipi ta’ finanzjament kif speċifikat fl-istruzzjonijiet segwenti dwar ir-ringieli:



    Ringiela

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010

    1.  Finanzjament għall-Konsumatur

    Depożiti fil-livell ta’ bejgħ bl-imnut kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta’ Delega Nru 2015/61

    020

    1.1.  li minnhom depożiti liberi;

    Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma depożiti liberi.

    031

    1.2.  li minnhom depożiti b’terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara

    Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma depożiti għal terminu fiss mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara

    041

    1.3.  li minnhom depożiti b’terminu prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara

    Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma depożiti għal terminu fiss prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara

    070

    1.4.  li minnhom kontijiet ta’ tfaddil b’xi wieħed minn dawn il-karatteristiċi;

    Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma kontijiet ta’ tfaddil b’xi wieħed minn dawn il-karatteristiċi:

    — b’perjodu ta’ avviż għall-ħruġ ta’ iktar minn 30 jum

    — mingħajr perjodu ta’ avviż għall-ħruġ ta’ iktar minn 30 jum

    Din ir-ringiela ma għandhiex tiġi rapportata.

    080

    1.4.1.  b’perjodu ta’ avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum;

    Tal-finanzjament għall-Konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma kontijiet ta’ tfaddil b’perjodu ta’ avviż għall-ħruġ iktar minn 30 jum

    090

    1.4.2.  mingħajr perjodu ta’ avviż għall-ħruġ ta’ iktar minn 30 jum

    Tal-finanzjament għall-konsumatur tar-ringiela 010 dawk li huma kontijiet ta’ tfaddil mingħajr perjodu ta’ avviż għall-ħruġ li jkun ta’ iktar minn 30 jum

    100

    2.  Il-finanzjament bl-ingrossa għandu jiġi kkunsidrat bħala li jikkonsisti fi kwalunkwe mis-segwenti:

    Il-kontropartijiet kollha apparti dawk ta’ depożiti fil-livell ta’ bejgħ bl-imnut kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta’ Delega Nru 2015/61

    Din ir-ringiela ma għandhiex tiġi rapportata.

    110

    2.1.  finanzjament tal-operaturi mhux garantit;

    Il-kontropartijiet kollha apparti dawk ta’ depożiti fil-livell ta’ bejgħ bl-imnut kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta’ Delega Nru 2015/61 fejn il-finanzjament mhux garantit.

    120

    2.1.1.  li minnhom self u depożiti minn konsumaturi finanzjarji;

    Tal-finanzjament fir-ringiela 110, dawk li jikkonsistu f’self u depożiti minn klijenti finanzjarji.

    Finanzjament minn banek ċentrali għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela.

    130

    2.1.2.  li minnhom self u depożiti minn konsumaturi mhux finanzjarji;

    Tal-finanzjament fir-ringiela 110, dawk li jikkonsistu f’self u depożiti minn klijenti mhux finanzjarji.

    Finanzjament minn banek ċentrali għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela.

    140

    2.1.3.  li minnhom self u depożiti minn entitajiet intragrupp;

    Tal-finanzjament fir-ringiela 110, dawk li jikkonsistu f’self u depożiti minn entitajiet intragrupp.

    Il-finanzjament bl-ingrossa minn entitajiet intragrupp għandhom jiġu rrapportati biss fuq bażi individwali jew subkonsolidata.

    150

    2.2.  finanzjament bl-ingrossa garantit;

    Il-kontropartijiet kollha apparti dawk ta’ depożiti fil-livell ta’ bejgħ bl-imnut kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta’ Delega Nru 2015/61 fejn il-finanzjament huwa garantit.

    160

    2.2.1.  li minnhom Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament tat-Titoli;

    Tal-finanzjament f’ringiela 150, li huwa finanzjament miksub minn ftehimiet ta’ xiri mill-ġdid kif definiti fl-Artikolu 4 (1) (82) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013)

    170

    2.2.2.  li minnu ħruġ ta’ bonds koperti;

    Tal-finanzjament f’ringiela 150, li huwa finanzjament miksub minn ħruġ ta’ bonds koperti kif definit fl-Artikolu 129(4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE)

    180

    2.2.3.  li minnu ħruġ ta’ titoli abbażi ta’ assi;

    Tal-finanzjament fir-ringiela 150, dak li huwa finanzjament miksub minn ħruġ ta’ titoli abbażi ta’ assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b’assi

    190

    2.2.4.  li minnhom self u depożiti minn entitajiet intragrupp.

    Tal-finanzjament fir-ringiela 150, li huwa finanzjament miksub minn entitajiet intragrupp.

    Il-finanzjament bl-ingrossa minn entitajiet intragrupp għandhom jiġu rrapportati biss fuq bażi individwali jew subkonsolidata.

    2. Għall-għan tat-tlestija ta’ dan il-mudell l-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammont totali ta’ finanzjament riċevut minn kull tip ta’ prodott, li jaqbeż il-limitu ta’ 1 % tal-obbligazzjonijiet totali.

    3. Għal kull tip ta’ prodott, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw il-kolonni kollha minn 010 sa 050.

    4. 1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet għandhom jiġu użati biex jiġu determinati dawk it-tipi ta’ prodotti li minnhom il-finanzjament ġie miksub skont dan li ġej:

    (a) 

    1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet għandu jiġu applikat għat-tipi ta’ prodotti msemmija f’kull wieħed minn dawn ir-ringieli: 1.1 “Depożiti liberi”; 1.2 “Depożiti b’terminu mhux prelevabbli fi żmien it-30 jum ta’ wara”; 1.3 “Depożiti b’terminu prelevabbli fiit-30 jum ta’ wara”; 1.4 “Kontijiet ta’ tfaddil”; 2.1 “Finanzjament bl-ingrossa mhux garantit”; 2.2 “Finanzjament bl-ingrossa garantit”;

    (b) 

    fir-rigward tal-kalkolu ta’ 1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet għar-ringiela 1.4 “Kontijiet ta’ tfaddil” għandu japplika l-limitu fuq is-somma ta’ 1.4.1 u 1.4.2;

    (c) 

    għar-ringieli 1. “Finanzjament għall-għall-Konsumatur” u 2. “Finanzjament tal-Operaturi” tal-1 % tal-limitu totali tal-obbligazzjonijiet japplika fuq il-livell aggregat biss.

    5. Iċ-ċifri rrappurtati fir-ringieli 1. “Bejgħ bl-imnut”, 2.1 “Finanzjament tal-Operaturi mhux garantit”, 2.2 “Tranżazzjoni bl-ingrossa garantita”, jistgħu jinkludu tipi ta’ prodott minn bażi usa’ ta’ “li minnhom”.

    6. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010

    Ammont miżmum fil-kotba riċevut

    Ammont miżmum fil-kotba ta’ finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott” jiġi rrapportat fil-kolonna 010 tal-mudell

    020

    Ammont kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    Tal-ammont totali ta’ finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott” irrapportati fil-kolonna 010, l-ammont li huwa kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz.

    Nota: l-ammonti rrapportati fil-kolonna 020 u l-kolonna 030, għal kull waħda mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott”, ikunu ugwali għall-ammont totali riċevut irrapportat fil-kolonna 010.

    030

    Ammont mhux kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz

    Tal-ammont totali ta’ finanzjament riċevut għal kull waħda mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott” irrapportati fil-kolonna 010, l-ammont li mhux kopert minn Skema ta’ Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ekwivalenti ta’ garanzija tad-depożiti f’pajjiż terz.

    Nota: l-ammonti rrapportati fil-kolonna 020 u l-kolonna 030, għal kull waħda mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott”, ikunu ugwali għall-ammont totali riċevut irrapportat fil-kolonna 010.

    040

    Maturità medja ponderata originali

    Għall-ammont ta’ finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 010, mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott”, maturità medja ponderata oriġinali għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 040.

    Il-medja ppeżata tal-maturità oriġinali għandha tiġi kkalkulata bħala medja maturità oriġinali (f’jiem) tal-finanzjament riċevut għal dak it-tip ta’ prodott. Il-medja għandha tkun daqs ippeżata, ibbażata fuq id-daqs ta’ ammonti differenti ta’ finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta’ finanzjament riċevut mill-ħruġ kollu ta’ dak it-tip ta’ prodott.

    050

    Maturità medja ponderata residwa

    Għall-ammont ta’ finanzjament riċevut irrapportat fil-kolonna 010, mill-kategoriji ta’ prodotti elenkati fil-kolonna “Isem tal-prodott”, maturità medja ponderata residwa (f’jiem) għal dak il-finanzjament tiġi rreġistrata fil-kolonna 050.

    Il-medja ppeżata tal-maturità residwa għandha tiġi kkalkulata bħala l-maturità medja (f’jiem) li fadal tal-finanzjament riċevut għal dak it-tip ta’ prodott. Il-medja għandha tkun daqs ippeżata, ibbażata fuq id-daqs ta’ ammonti differenti ta’ finanzjament riċevuti bi proporzjon għat-total ta’ finanzjament riċevut mill-ħruġ kollu ta’ dak it-tip ta’ prodott.

    1.4.   Prezzijiet għal Tulijiet Varji ta’ Finanzjament (C 69.00)

    1. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni fil-mudell C 69.00, dwar il-volum tat-tranżazzjonijiet u l-prezzijiet imħallsa minn istituzzjonijiet għal finanzjament miksub matul il-perjodu ta’ rapportar u li tkun għadha preżenti fit-tmiem tal-perjodu tar-rappurtar, skont il-maturitajiet segwenti oriġinali:

    (a) 

    mil-lum għall-għada fil-kolonni 010 u 020;

    (b) 

    aktar minn mil-lum għall-għada u inqas minn jew ugwali għal ġimgħa waħda (il-kolonni 030 u 040)

    (c) 

    aktar minn ġimgħa u inqas minn jew ugwali għal xahar wieħed fil-kolonni 050 u 060;

    (d) 

    aktar minn xahar u inqas minn jew ugwali għal 3 xhur fil-kolonni 070 u 080;

    (e) 

    aktar minn 3 xhur u inqas minn jew ugwali għal 6 xhur fil-kolonni 090 u 100;

    (f) 

    aktar minn 6 xhur u inqas minn jew ugwali għal sena fil-kolonni 110 u 120;

    (g) 

    aktar minn sena u inqas minn jew ugwali għal sentejn fil-kolonni 130 u 140;

    (h) 

    aktar minn sentejn u inqas minn jew ugwali għal ħames snin fil-kolonni 150 u 160;

    (i) 

    aktar minn ħames snin u inqas minn jew ugwali għal għaxar snin fil-kolonni 170 u 180;

    2. Għall-iskop tad-determinazzjoni ta’ maturità tal-finanzjament miksub, l-istituzzjonijiet jinjoraw il-perjodu bejn id-data tan-negozju u d-data tas-saldu, pereż. obbligazzjoni ta’ tliet xhur li għandha d-data tas-saldu fi żmien ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-maturità ta’ tliet xhur (il-kolonni 070 u 080).

    3. Il-firxa rrapportata fil-kolonna tax-xellug ta’ kull taqsima tal-ħin tkun waħda minn dawn li ġejjin:

    (a) 

    il-firxa pagabbli mill-istituzzjoni għal obbligazzjonijiet inqas minn jew għal sena, kieku kellhom jiġu skambjati għall-indiċi tal-punt ta’ riferiment mil-lum għall-għada għall-munita xierqa mhux aktar tard mill-ħin tal-għeluq tan-negozju fil-jum tat-tranżazzjoni;

    (b) 

    il-firxa pagabbli mill-kumpanija mal-ħruġ għal obbligazzjonijiet b’maturità oriġinali ta’ iktar minn sena, kieku kellhom jiġu skambjati għall-indiċi ta’ riferiment rilevanti li jżomm għal tliet xhur EURIBOR għall-EUR jew LIBOR għall-GBP u l-USD, mhux aktar tard mill-ħin tal-għeluq tan-negozju fil-jum tat-tranżazzjoni.

    Unikament għall-finijiet tal-kalkolu tal-firxa skont il-punti a) u b) ta’ hawn fuq, fuq il-bażi ta’ esperjenza storika, l-istituzzjoni tista’ tiddetermina l-maturità oriġinali bi jew mingħajr ma jittieħed inkunsiderazzjoni d-dritt tal-għażla, kif xieraq.

    4. Il-firxiet jiġu rrapportati f’punti bażi b’sinjal negattiv f’każ li finanzjament ġdid huwa irħas milli taħt ir-rata ta’ referenza rilevanti. Dawn għandhom ikunu kkalkolati fuq bażi ta’ medja ponderata.

    5. Għall-għanijiet tal-kalkolu tal-firxa medja pagabbli fuq għadd ta’ ħruġ/depożiti/self, l-istituzzjonijiet jikkalkolaw l-ispiża totali fil-munita tal-ħruġ u jinjoraw kull tpartit FX, iżda għandhom jinkludu kwalunkwe primjum jew skont u miżati pagabbli jew riċevibbli, abbażi tat-terminu ta’ kull tpartit tar-rata ta’ imgħax teoretiku jew reali li jaqbel mat-terminu tal-obbligazzjoni. Il-firxa għandha tkun ir-rata tal-obbligazzjoni nieqsa r-rata ta’ tpartit.

    6. L-ammont ta’ fondi miksuba għall-kategoriji ta’ finanzjament elenkati fil-kolonna “Partita” jiġi rrapportat fil-kolonna tal-“volum” tat-taqsima tal-ħin applikabbli f’eluf.

    7. Fil-kolonna “volum” l-istituzzjonijiet għandhom jipprovdu l-ammonti li jirrappreżentaw l-ammont miżmum fil-kotba ta’ finanzjament ġdid miksub fil-ħin applikabbli skont il-maturità oriġinali.

    8. Rigward il-partiti kollha, anke fil-każ tal-impenji li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw biss dawk l-ammonti relatati riflessi fil-karta tal-bilanċ. Impenn li ma jidhirx fil-karta tal-bilanċ lill-istituzzjoni għandu jiġi rrapportat biss f’C69.00 wara ġbid ta’ kreditu. Fil-każ ta’ ġbid ta’ kreditu, il-volum u l-firxa li għandhom jiġu rrapportati għandhom ikunu l-ammont u l-firxa applikabbli fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar. Fejn il-ġbid ta’ kreditu ma jistax jiġi riportat skont id-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, il-maturità proprja tal-ġbid ta’ kreditu għandha tiġi rrapportata. Meta l-istituzzjoni tkun diġà ġibdet fuq il-faċilità fi tmiem il-perjodu tar-rapportar ta’ qabel, u meta l-istituzzjoni sussegwentement iżżid l-użu tal-faċilità, l-ammont addizzjonali biss għandu jiġi rrapportat.

    9. Depożiti fil-livell ta’ klijenti ta’ bejgħ bl-imnut għandhom jikkonsistu minn depożiti kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta’ Delega Nru 2015/61

    10. Għal finanzjament li jkun estiż matul il-perjodu ta’ rappurtar li jkun għadu pendenti fl-aħħar tal-perjodu ta’ rapportar għandha tiġi rrappurtata l-medja tal-firxiet li kienu japplikaw dak iż-żmien (jiġifieri fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar). Għall-finijiet ta’ C69.00, finanzjament li jiġi riportat u għadu jeżisti fi tmiem il-perjodu tar-rapportar għandu jitqies li jirrappreżenta finanzjament ġdid.

    11. B’devjazzjoni mill-kumplament tat-Taqsima 1.4, il-volum u l-firxa ta’ depożiti liberi għandhom jiġu rrappurtati biss meta d-depożitant ma kellux depożitu liberu fil-perjodu preċedenti tar-rapportar jew meta jkun hemm żieda fl-ammont depożitat meta mqabbel mal-perjodu tad-data ta’ referenza preċedenti, f’liema każ iż-żieda għandha tkun trattata bħala finanzjament ġdid. Il-firxa għandha tkun dik ta’ tmiem il-perjodu.

    12. Fejn ma jkun hemm xejn x’jiġi rrapportat, iċ-ċelloli relatati mal-firxiet jitħallew vojta.

    13. Struzzjonijiet dwar ringieli speċifiċi:



    Ringiela

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010

    1  Finanzjament Totali

    Il-volum totali u l-firxa medja ponderata tal-finanzjament kollu għandu jkun miksub għat-tulijiet kollha li gejjun skont kif ġej:

    (a)  mil-lum għall-għada fil-kolonni 010 u 020;

    (b)  aktar minn mil-lum għall-għada u inqas minn jew ugwali għal ġimgħa waħda fil-kolonni 030 u 040;

    (c)  aktar minn ġimgħa u inqas minn jew ugwali għal xahar wieħed fil-kolonni 050 u 060;

    (d)  aktar minn xahar u inqas minn jew ugwali għal 3 xhur fil-kolonni 070 u 080;

    (e)  aktar minn 3 xhur u inqas minn jew ugwali għal 6 xhur fil-kolonni 090 u 100;

    (f)  aktar minn 6 xhur u inqas minn jew ugwali għal sena fil-kolonni 110 u 120;

    (g)  aktar minn sena u inqas minn jew ugwali għal sentejn fil-kolonni 130 u 140;

    (h)  aktar minn sentejn u inqas minn jew ugwali għal ħames snin fil-kolonni 150 u 160;

    (i)  aktar minn ħames snin u inqas minn jew ugwali għal għaxar snin fil-kolonni 170 u 180;

    020

    1.1  li minnhom: Finanzjament għall-Konsumatur

    Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ finanzjament għall-konsumatur miksub.

    030

    1.2  li minnhom: Finanzjament bl-ingorssa mhux garantit

    Mill-finanzjament totali fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ finanzjament bl-ingrossa mhux garantit miksub.

    040

    1.3  li minnhom: Finanzjament garantit

    Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ finanzjament assigurat miksub.

    050

    1.4  li minnhom: Titoli mhux assigurati superjuri

    Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata ta’ titoli mhux assigurati superjuri miksuba.

    060

    1.5  li minnhom: Bonds koperti

    Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa medja ponderata tal-ħruġ ta’ bonds koperti kollu li jfixkel l-assi proprji tal-istituzzjonijiet.

    070

    1.6  li minnhom: Titoli abbażi tal-assi inkluż ABCP

    Mill-finanzjament totali irrapportat fil-partita 1, il-volum totali u l-firxa tal-medja ponderata tal-ħruġ ta’ titoli abbażi ta’ assi inkluża l-karta kummerċjali garantita b’assi.

    1.5.   Rinvestiment tal-fondi (C 70.00)

    1. Dan il-mudell għandu l-għan li jiġbor informazzjoni dwar il-volum ta’ fondi li se jimmaturaw u finanzjament ġdid miksub jiġifieri “rinvestiment tal-fondi” fuq bażi ta’ kuljum matul ix-xahar qabel id-data ta’ rapportar.

    2. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw, f’jiem kalendarji, il-finanzjament li għandhom li se jimmaturaw fil-meded taż-żmien li ġejjin skont il-maturità oriġinali:

    (a) 

    mil-lum għall-għada fil-kolonni 010 sa 040);

    (b) 

    bejn jum u sebat ijiem fil-kolonni 050 sa 080);

    (c) 

    bejn sebat u 14-il jum fil-kolonni 090 sa 120);

    (d) 

    bejn 14-il jum u xahar fil-kolonni 130 sa 160);

    (e) 

    bejn xahar u tliet xhur fil-kolonni 170 sa 200);

    (f) 

    bejn 3 xhur u 6 xhur fil-kolonni 210 sa 240);

    (g) 

    f’aktar minn sitt xhur fil-kolonni 250 sa 280).

    3. Għal kull taqsima tal-ħin deskritta fil-paragrafu 2, l-ammont li se jimmatura jiġi rrapportat fil-kolonna tax-xellug, l-ammont ta’ fondi rinvestiti jiġi rapportat fil-kolonna “Ir-Rinvestiment”, il-fondi ġodda miksuba għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna “Fondi Ġodda” u d-differenza netta bejn fondi ġodda fuq naħa u r-rinvestiment wara li jitnaqqsu l-fondi li qed jimmaturaw min-naħa l-oħra tiġi rrapportata fil-kolonna tal-lemin.

    4. Il-flussi ta’ flus netti totali jiġu rrapportati fil-kolonna 290 u jkunu ugwali għas-somma tal-kolonni “Nett” kollha numerati 040, 080, 120, 160, 200, 240 u 280.

    5. It-terminu medju ta’ finanzjament, f’jiem, għal fondi ta’ terminu li se jimmaturaw jiġi rrapportat fil-kolonna 300.

    6. It-terminu medju ta’ finanzjament, f’jiem, għal fondi li ġew riportati jiġi rrapportat fil-kolonna 310.

    7. It-terminu medju ta’ finanzjament, f’jiem, għal fondi ta’ terminu ġdid jiġi rrapportat fil-kolonna 320.

    8. L-ammont ta’ “muturazzjoni” għandu jinkludi l-obbligazzjonijiet kollha li kienu kuntrattwalment prelevabbli mill-fornitur tal-finanzjament jew dovuti fid-data kkonċernata matul il-perjodu ta’ rapportar. Huwa għandu dejjem jiġi rrapportat b’sinjal pożittiv.

    9. L-ammont ta’ “Riportament” għandu jinkludi l-ammont ta’ maturazzjoni kif definit fil-paragrafi 2 u 3 li jibqa’ mal-istituzzjoni fid-data kkonċernata tal-perjodu ta’ rapportaġġ. Għandu dejjem jiġi rapportat b’sinjal pożittiv. Fejn il-maturità tal-finanzjament inbidlet minħabba avveniment ta’ riportament, l-ammont ta’ riportament għandu jiġi rapportat fil-perjodu ta’ żmien tal-maturità l-ġdida.

    10. L-ammont tal- “Fondi l-ġodda” jinkludi dħul attwali ta’ finanzjament fid-data rilevanti fil-perjodu ta’ rapportar. Huwa għandu dejjem jiġi rrapportat b’sinjal pożittiv.

    11. L-ammont “Nett” għandu jitqies bħala bidla ta’ finanzjament fi ħdan faxxa ta’ żmien ta’ maturità oriġinali partikolari fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar, u għandu jiġi kkalkolat billi jingħaddu fil-kolonna “nett” il-fondi ġodda flimkien mal-fondi riportati waqt li jitnaqqsu l-fondi tal-maturazzjoni.

    12. Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010 sa 040

    Mil-lum għall-għada

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali mil-lum għall-għada tiġi rrapportata fil-kolonna 010 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali mill-lum għall-għada tiġi rrapportata fil-kolonna 020 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali mil-lum għall-għada tiġi rrapportata fil-kolonna 030 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura ta’ kuljum, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ta’ kuljum ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 040 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    050 sa 080

    > jum ≤ sebat ijiem

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġurnata u ġimgħa tiġi rrapportata fil-kolonna 050 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġurnata u ġimgħa tiġi rrapportata fil-kolonna 060 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġurnata u ġimgħa tiġi rrapportata fil-kolonna 70 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 080 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    090 sa 120

    > sebat ijiem ≤ 14-il jum

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimgħa u ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-kolonna 090 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimgħa u ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-kolonna 100 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimgħa u ġimagħtejn tiġi rrapportata fil-kolonna 110 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 120 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    130 sa 160

    > 14-il jum ≤ xahar

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimagħtejn u xahar tiġi rrapportata fil-kolonna 130 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimagħtejn u xahar tiġi rrapportata fil-kolonna 140 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn ġimagħtejn u xahar tiġi rrapportata fil-kolonna 150 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 160 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    170 sa 200

    > xahar ≤ tliet xhur

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn xahar u 3 xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 170 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn xahar u 3 xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 180 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn xahar u 3 xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 190 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 200 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    210 sa 240

    > tliet xhur ≤ sitt xhur

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn tliet xhur u sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 210 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn tliet xhur u sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 220 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali bejn tliet xhur u sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 230 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 240 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    250 sa 280

    > Sitt xhur

    L-ammont totali ta’ finanzjament li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali aktar minn sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 250 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31. Għal xhur b’inqas minn 31 jum kif ukoll għal tmiem il-ġimgħa, il-linji irrilevanti jitħallew vojta.

    L-ammont totali ta’ finanzjament riportat li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali aktar minn sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 260 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    L-ammont totali ta’ finanzjament ġdid miksub li se jimmatura fil-jum rilevanti tal-perjodu ta’ rapportar fejn il-maturità oriġinali aktar minn sitt xhur tiġi rrapportata fil-kolonna 270 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    Id-differenza netta bejn, fuq naħa, finanzjament li jimmatura, u fuq in-naħa l-oħra, riportament flimkien ma’ finanzjament ġdid miksub, tiġi rrapportata fil-kolonna 280 tal-entrata linja minn 1.1 sa 1.31.

    290

    Il-flussi ta’ flus netti totali

    Il-flussi ta’ flus netti totali ugwali għas-somma tal-kolonni “Nett” kollha bin-numri 040, 080, 120, 160, 200, 240, 280, jiġu rrapportati fil-kolonna 290.

    300 sa 320

    Terminu Medju (jiem)

    It-terminu medju ponderat, f’jiem, tal-fondi kollha li se jimmaturaw jiġi rrapportat fil-kolonna 300. It-terminu medju ponderat, f’jiem, tal-fondi kollha li jiġu riportati jiġi rrapportat fil-kolonna 310, it-terminu medju ponderat (f’jiem) tal-fondi ġodda kollha jiġi rrapportat fil-kolonna 320.

    ▼M9



    ANNESS XX

    RAPPORTAR DWAR IL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ



    MUDELLI AMM

    Numru tal-mudell

    Kodiċi tal-mudell

    Isem tal-mudell/grupp ta' mudelli

     

     

    MUDELLI DWAR IL-KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ

    71

    C 71.00

    KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ SKONT L-EMITTENT



    C 71.00 — KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ SKONT L-EMITTENT

    Total u muniti sinifikanti

     

    Konċentrazzjoni tal-kapaċità ta' kontrobilanċ skont l-emittent

     

    Emittent

    Kodiċi tal-LEI

    Settur tal-emittent

    Residenza tal-Emittent

    Tip ta' Prodott

    Munita

    Skala tal-kwalità kreditizja

    Valur MtM / nominali

    Valur kollaterali eliġibbli għall-bank ċentrali

    Ringiela

    ID

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    1.  L-IKBAR GĦAXAR EMITTENTI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1,01

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1,02

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1,03

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1,04

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1,05

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1,06

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1,07

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1,08

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1,09

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1,10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    2.  IL-PARTITI L-OĦRA KOLLHA UŻATI BĦALA KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ▼M10



    ANNESS XXI

    STRUZZJONIJIET GĦALL-MILI TAL-MUDELL DWAR IL-KONĊENTRAZZJONI TAL-KAPAĊITÀ TA’ KONTROBILANĊ (C 71.00) TAL-ANNESS XX

    Konċentrazzjoni tal-Kapaċità ta’ Kontrobilanċ skont l-emittent/kontroparti (Concentration of Counterbalancing Capacity-CCC)(C 71.00)

    1. Sabiex tinġabar informazzjoni dwar il-konċentrazzjoni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ tal-istituzzjonijiet li jirrapportaw b’referenza għall-għaxar l-ikbar detenturi ta’ assi jew linji ta’ likwidità mogħtija lill-istituzzjoni għal dan l-għan taħt il-mudell C 71.00, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li hawn f’dan l-Anness.

    2. Fejn l-emittent jew il-kontroparti huwa assenjat lil aktar minn tip ta’ prodott wieħed, munita jew skala tal-kwalità kreditizja, l-ammont totali għandu jiġi rrappurtat. It-tip ta’ prodott, munita jew ta’ kwalità tal-kreditu li jiġu rrappurtati għandhom ikunu dawk li huma rilevanti għall-akbar proporzjon ta’ konċentrazzjoni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ.

    3. Il-kapaċità ta’ kontrobilanċ f’C71.00 għandha tkun l-istess bħal dik f’C66.01 bil-kwalifika li l-assi rrapportati bħala kapaċità ta’ kontrobilanċ għall-fini ta’ C71.00 għandhom ikunu ħielsa minn irbit biex ikunu disponibbli għall-istituzzjoni biex tibdilhom fi flus kontanti fid-data ta’ referenza tar-rapportar.

    4. Għall-kalkolu tal-konċentrazzjonijiet għall-finijiet tal-mudell ta’ rapportar C 71.00 skont munita sinifikanti, l-istituzzjonijiet għandhom jużaw il-konċentrazzjonijiet fil-muniti kollha.

    5. Meta emittent jew kontroparti tappartjeni għal diversi gruppi ta’ klijenti konnessi, tkun rappurtata darba biss fil-grupp bl-ogħla konċentrazzjoni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ.

    6. Għajr għar-ringiela 120, il-konċentrazzjoni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ ma’ bank ċentrali bħala l-emittent jew il-kontroparti ma għandhiex tiġi rrappurtata f’dan il-mudell. F’każ li istituzzjoni jkollha assi pożizzjonati minn qabel f’bank ċentrali għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità u sal-punt li dawn l-assi jaqgħu taħt l-ikbar għaxar emittenti jew kontropartijiet ta’ kapaċità ta’ kontrabilanċ mhux gravati, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-emittent oriġinali u t-tip oriġinali ta’ prodott.



    Kolonna

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010

    Isem l-emittent

    L-ismijiet tal-ikbar għaxar emittenti ta’ assi mhux gravati jew kontropartijiet ta’ linji ta’ likwidità impenjati mhux prelevati mogħtija lill-istituzzjoni jiġu rreġistrati fil-kolonna 010 f’ordni dekrexxenti. L-ikbar partita tiġi rreġistrata f’1.01, it-tieni fil-partita tal-linja 1.02, eċċ. L-emittenti u l-kontropartijiet li jifformaw grupp ta’ klijenti konnessi jiġu rappurtati bħala konċentrazzjoni waħda

    Isem tal-emittent jew tal-kontroparti rreġistrat ikun l-isem sħiħ tal-entità legali li ħarġet l-assi, jew li tat il-linji ta’ likwidità, inklużi kwalunkwe referenzi tat-tip ta’ kumpanija skont il-liġi nazzjonali dwar il-kumpaniji.

    020

    Kodiċi LEI

    Il-kodiċi ta’ identifikazzjoni ġuridika tal-entità tal-kontroparti.

    030

    Settur tal-Emittent

    Settur wieħed jiġi allokat lil kull emittent jew kontroparti fuq il-bażi ta’ klassijiet tas-settur ekonomiku FINREP:

    (i) Gvernijiet Ġenerali; (ii) Istituzzjonijiet ta’ kreditu; (iii) Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn; (iv) Korporazzjonijiet mhux finanzjarji; (v) Unitajiet domestiċi.

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda settur ma jiġi rrapportat.

    040

    Residenza tal-Emittent

    Jintuża l-kodiċi ISO 3166-1-alpha-2 tal-pajjiż ta’ inkorporazzjoni tal-emittent jew tal-kontroparti, inklużi kodiċijiet pseudo-ISO għal organizzazzjonijiet internazzjonali, disponibbli fl-aħħar edizzjoni ta’ “Vademecum tal-Bilanċ tal-Pagamenti” tal-Eurostat.

    Għal gruppi ta’ klijenti konnessi, l-ebda pajjiż ma jiġi rrapportat.

    050

    Tip ta’ Prodott

    L-Emittenti/il-Kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 010 jiġu assenjati tip ta’ prodott korrispondenti għall-prodott li jkunu miżmuma fih l-assi jew il-faċilità ta’ likwidità għal-lest tkun ġiet riċevuta, bl-użu tal-kodiċijiet li ġejjin indikati b’tipa grassa:

    SrB (Bond Superjuri)

    SubB (Bond Subordinat)

    CP (Karta Kummerċjali)

    CB (Bonds Koperti)

    US (titoli UCITS, jiġifieri strumenti finanzjarji li jirrappreżentaw sehem jew titolu maħruġ minn Impriża ta’ Investimenti Kollettivi f’titoli trasferibbli)

    ABS (titolu abbażi ta’ assi)

    CrCl (Pretensjoni ta’ Kreditu)

    Eq (Ekwità)

    Deheb (jekk deheb fiżiku, li jista’ jiġi ttrattat bħala kontroparti waħda)

    LiqL (Linja ta’ likwidità impenjata mhux prelevata mogħtija lill-istituzzjoni)

    OPT (tip ta’ prodott ieħor)

    060

    Munita

    L-emittenti/kontropartijiet irreġistrati fil-kolonna 010 jiġu assenjati kodiċi ISO tal-munita fil-kolonna 060 li jikkorrispondi mad-denominazzjoni tal-assi riċevut jew linji ta’ likwidità impenjati mhux prelevati mogħtija lill-istituzzjoni. Jiġi rrapportat il-kodiċi tal-unità tal-munita magħmul minn tliet ittri skont ISO 4217.

    Fejn linja b’għadd ta’ muniti hija parti minn konċentrazzjoni f’kapaċità ta’ kontrobilanċ, il-linja għandha tiġi magħduda fil-munita li hija predominanti fil-bqija tal-konċentrazzjoni. Fir-rigward ir-rapportar separat f’muniti sinifikanti kif speċifikat taħt l-Artikolu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-istituzzjonijiet għandhom jagħmlu valutazzjoni tal-munita li fiha x’aktars li jseħħ il-fluss u għandhom jirrappurtaw l-entrata f’dik il-munita sinifikanti biss, f’konformità mal-istruzzjonijiet dwar ir-rapportar separat ta’ muniti sinifikanti fl-LCR, f’konformità mar-Regolament (UE) 2016/322.

    070

    Skala tal-kwalità kreditizja

    L-iskala tal-kwalità kreditizja xierqa għandha tiġi assenjata skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013, li għandu jkun l-istess bħal dak ta’ mal-entrati rrappurtati fl-iskala ta’ maturità. Fejn ma hemm l-ebda klassifikazzjoni, l-iskala ta’ “mhux-klassfikata” għandha tiġi assenjata.

    080

    Valur/nominali MtM

    Il-valur tas-suq jew valur ġust tal-assi, jew, jekk applikabbli, il-valur nominali tal-linja ta’ likwidità mhux prelevata mogħtija lill-istituzzjoni.

    090

    Valur kollaterali eliġibbli għall-bank ċentrali

    Il-valur tal-kollateral skont ir-regoli tal-bank ċentrali għal faċilitajiet permanenti ta’ assi speċifiċi.

    Għal assi denominati f’munita inkluża fir-Regolament (UE) 2015/233 bħala munita b’eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ferm, l-istituzzjonijiet ser iħallu din il-kaxxa vojta.



    ANNESS XXII



    RAPPORTAR DWAR SKALA TAL-MATURITÀ AMM

    MUDELLI AMM

    Numru tal-mudell

    Kodiċi tal-mudell

    Isem tal-mudell/il-grupp ta' mudelli

     

     

    MUDELL TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ

    66

    C 66.01

    MUDELL TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ



    C 66.01 - SKALA TAL-MATURITÀ

    Total u muniti sinifikanti

    Kodiċi

    ID

    Partita

    Maturità tal-Fluss Kuntrattwali

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    010-380

    1

    FLUSSI TA' ĦRUĠ

     

    Overnight

    Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn

    Aktar minn jumejn sa tlett ijiem

    Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem

    Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem

    Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem

    Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem

    Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn

    Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat

    Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum

    Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat

    Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn

    Aktar minn xahrejn sa tliet xhur

    Aktar minn tliet xhur sa erba’ xhur

    Aktar minn erba’ xhur sa ħames xhur

    Aktar minn ħames xhur sa sitt xhur

    Aktar minn sitt xhur sa disa’ xhur

    Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar

    Aktar minn 12-il xahar sa sentejn

    Aktar minn sentejn sa ħames snin

    Aktar minn ħames snin

    010

    1.1

    Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa (jekk mhux trattati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1.1

    bonds mhux garantiti dovuti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.2

    bonds koperti regolati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.3

    titolizzazzjonijiet dovuti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.4

    oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1.2

    Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kollateralizzati minn:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1.2.1

    Assi kummerċjabbli tal-livell 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1.2.1.1

    Livell 1 minbarra bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1.2.1.1.1

    Livell 1 bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1.2.1.1.2

    Livell 1 (CQS 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1.2.1.1.3

    Livell 1 (CQS2, CQS3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    1.2.1.1.4

    Livell 1 (CQS4+)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    1.2.1.2

    Bonds koperti tal-livell 1 (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    1.2.2

    Assi kummerċjabbli tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    1.2.2.1

    Livell 2A bonds koperti (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    1.2.2.2

    Bonds koperti tal-livell 2A (CQS1, CQS2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    1.2.2.3

    Settur pubbliku tal-livell 2A (CQS1, CQS2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    1.2.3

    Assi kummerċjabbli tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    1.2.3.1

    Livell 2B Titoli ggarantiti b'assi (ABS) (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    1.2.3.2

    Livell 2B bonds koperti (CQS1-6)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    1.2.3.3

    Livell 2B: bonds maħruġa minn kumpanija (CQ1-3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    1.2.3.4

    Ishma tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    1.2.3.5

    Settur pubbliku tal-livell 2B (CQS 3-5)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    1.2.4

    assi kummerċjabbli oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    1.2.5

    assi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    1.3

    Obbligazzjonijiet mhux irrapportati f'1.2, li jirriżultaw minn depożiti riċevuti minbarra depożiti riċevuti bħala kollateral

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    1.3.1

    depożiti fil-livell ta' konsumatur stabbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    1.3.2

    depożiti fil-livell ta' konsumatur oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    1.3.3

    depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    1.3.4

    depożiti mhux operazzjonali minn istituzzjonijiet ta' kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    1.3.5

    depożiti mhux operazzjonali minn klijenti finanzjarji oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    1.3.6

    depożiti mhux operazzjonali minn banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    1.3.7

    depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    1.3.8

    depożiti mhux operazzjonali minn kontropartijiet oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    1.4

    Maturazzjoni ta' swaps FX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    1.5

    Derivattivi tal-ammont pagabbli minbarra dawk irrapportati f'1.4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    1.6

    Flussi ta' ħruġ oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    1.7

    Flussi ta’ ħruġ totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390-720

    2

    INFLUSSI

     

    Overnight

    Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn

    Aktar minn jumejn sa tlett ijiem

    Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem

    Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem

    Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem

    Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem

    Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn

    Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat

    Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum

    Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat

    Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn

    Aktar minn xahrejn sa tliet xahar

    Aktar minn tliet xhur sa erba’ xhur

    Aktar minn erba’ xhur sa ħames xhur

    Aktar minn ħames xhur sa sitt xhur

    Aktar minn sitt xhur sa disa’ xhur

    Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar

    Aktar minn 12-il xahar sa sentejn

    Aktar minn sentejn sa ħames snin

    Aktar minn ħames snin

    390

    2.1

    Fondi li jirriżultaw minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kollateralizzat mill-:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    2.1.1

    Assi kummerċjabbli tal-livell 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    2.1.1.1

    Livell 1 minbarra bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    2.1.1.1.1

    Livell 1 bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    2.1.1.1.2

    Livell 1 (CQS 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    2.1.1.1.3

    Livell 1 (CQS2, CQS3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    2.1.1.1.4

    Livell 1 (CQS4+)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    2.1.1.2

    Bonds koperti tal-livell 1 (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    2.1.2

    Assi kummerċjabbli tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    2.1.2.1

    Livell 2A bonds koperti (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    2.1.2.2

    Bonds koperti tal-livell 2A (CQS1, CQS2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    2.1.2.3

    Settur pubbliku tal-livell 2A (CQS1, CQS2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    2.1.3

    Assi kummerċjabbli tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    2.1.3.1

    Livell 2B ABS (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    2.1.3.2

    Livell 2B bonds koperti (CQS1-6)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    2.1.3.3

    Livell 2B: bonds maħruġa minn kumpanija (CQ1-3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    2.1.3.4

    Ishma tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    560

    2.1.3.5

    Settur pubbliku tal-livell 2B (CQS 3-5)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    2.1.4

    assi kummerċjabbli oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    580

    2.1.5

    assi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    590

    2.2

    Flejjes dovuti mhux irrapportati f'2.1, li jirriżultaw minn self u avvanzi mogħtija lil:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    600

    2.2.1

    klijenti fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    610

    2.2.2

    korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    620

    2.2.3

    istituzzjonijiet ta' kreditu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    630

    2.2.4

    klijenti finanzjarji oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    640

    2.2.5

    banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    650

    2.2.6

    kontropartijiet oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    660

    2.3

    Maturazzjoni ta' swaps FX

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    670

    2.4

    Ammonti riċevibbli pagabbli ta' derivattivi minbarra dawk irrapportati f'2.3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    680

    2.5

    Maturazzjoni ta' karta tal-portafoll proprju

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690

    2.6

    Influssi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    700

    2.7

    Influssi totali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    710

    2.8

    Differenza kuntrattwali netta

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720

    2.9

    Differenza kuntrattwali netta kumulata

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    730-1080

    3

    KAPAĊITÀ TA' KONTROBILANĊ

    Stokk inizjali

    Overnight

    Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn

    Aktar minn jumejn sa tlett ijiem

    Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem

    Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem

    Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem

    Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem

    Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn

    Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat

    Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum

    Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat

    Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn

    Aktar minn xahrejn sa 3 xahar

    Aktar minn tliet xhur sa erba’ xhur

    Aktar minn erba’ xhur sa ħames xhur

    Aktar minn ħames xhur sa sitt xhur

    Aktar minn sitt xhur sa disa’ xhur

    Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar

    Aktar minn 12-il xahar sa sentejn

    Aktar minn sentejn sa ħames snin

    Aktar minn ħames snin

    730

    3.1

    muniti u noti bankarji

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    740

    3.2

    Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    750

    3.3

    Assi kummerċjabbli tal-livell 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    760

    3.3.1

    Livell 1 minbarra bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    770

    3.3.1.1

    Livell 1 bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780

    3.3.1.2

    Livell 1 (CQS 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    790

    3.3.1.3

    Livell 1 (CQS2, CQS3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    800

    3.3.1.4

    Livell 1 (CQS4+)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    810

    3.3.2

    Bonds koperti tal-livell 1 (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    820

    3.4

    Assi kummerċjabbli tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    830

    3.4.1

    Livell 2A bonds koperti (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    840

    3.4.3

    Bonds koperti tal-livell 2A (CQS 1, CQS2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    850

    3.4.4

    Settur pubbliku tal-livell 2A (CQS1, CQS2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    860

    3.5

    Assi kummerċjabbli tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    870

    3.5.1

    Livell 2B ABS (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    880

    3.5.2

    Livell 2B bonds koperti (CQS1-6)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    890

    3.5.3

    Livell 2B bonds maħruġa minn kumpanija (CQ1-3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900

    3.5.4

    Ishma tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    910

    3.5.5

    Settur pubbliku tal-livell 2B (CQS 3-5)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    920

    3.6

    assi kummerċjabbli oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930

    3.6.1

    il-gvern ċentrali (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    940

    3.6.2

    gvern ċentrali (CQS 2 u 3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    950

    3.6.3

    ishma

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960

    3.6.4

    bonds koperti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    970

    3.6.5

    ABS

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    980

    3.6.6

    assi kummerċjabbli oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    990

    3.7

    assi mhux negozjabbli eliġibbli għal banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1000

    3.8

    faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati riċevuti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1010

    3.8.1

    Faċilitajiet tal-livell 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020

    3.8.2

    Użu ristrett ta' faċilitajiet tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1030

    3.8.3

    Faċilitajiet SPI tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1040

    3.8.4

    faċilitajiet oħra

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1050

    3.8.4.1

    minn kontropartijiet intragrupp

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060

    3.8.4.2

    minn kontropartijiet oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1070

    3.9

    Bidla netta fil-Kapaċità ta' Kontrobilanċ

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1080

    3.10

    Kapaċità ta' Kontrobilanċ Kumulata

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090-1130

    4

    KONTINĠENZI

     

    Overnight

    Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn

    Aktar minn jumejn sa tlett ijiem

    Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem

    Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem

    Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem

    Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem

    Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn

    Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat

    Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum

    Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat

    Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn

    Aktar minn xahrejn sa tliet xhur

    Aktar minn tliet xhur sa erba’ xhur

    Aktar minn erba’ xhur sa ħames xhur

    Aktar minn ħames xhur sa sitt xhur

    Aktar minn sitt xhur sa disa’ xhur

    Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar

    Aktar minn 12-il xahar sa sentejn

    Aktar minn sentejn sa ħames snin

    Aktar minn ħames snin

    1090

    4.1

    Flussi ta' ħruġ minn faċilitajiet impenjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1100

    4.1.1

    Faċilitajiet ta' kreditu impenjati

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110

    4.1.1.1

    meqjus bħala Livell 2B mir-riċevitur

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1120

    4.1.1.2

    oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1130

    4.1.2

    Faċilitajiet ta' likwidità

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140

    4.2

    Flussi ta' ħruġ minħabba skattar ta' tnaqqis fil-grad

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1150-1290

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    Stokk inizjali

    Overnight

    Aktar minn mil-lum għall-għada sa jumejn

    Aktar minn jumejn sa tlett ijiem

    Aktar minn tlett ijiem sa erbat ijiem

    Aktar minn erbat ijiem sa ħamest ijiem

    Aktar minn ħamest ijiem sa sitt ijiem

    Aktar minn sitt ijiem sa sebat ijiem

    Aktar minn sebat ijiem sa ġimagħtejn

    Aktar minn ġimagħtejn sa tliet ġimgħat

    Aktar minn tliet ġimgħat sa 30 jum

    Aktar minn 30 jum sa ħames ġimgħat

    Aktar minn ħames ġimgħat sa xahrejn

    Aktar minn xahrejn sa 3 xahar

    Aktar minn tliet xhur sa erba’ xhur

    Aktar minn erba’ xhur sa ħames xhur

    Aktar minn ħames xhur sa sitt xhur

    Aktar minn sitt xhur sa disa’ xhur

    Aktar minn disa' xhur sa 12-il xahar

    Aktar minn 12-il xahar sa sentejn

    Aktar minn sentejn sa ħames snin

    Aktar minn ħames snin

    1200

    10

    Flussi ta' ħruġ intragrupp jew IPS (esklużi FX)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1210

    11

    Flussi intragrupp jew IPS (esklużi FX u titoli li jimmaturaw)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220

    12

    Flussi intragrupp jew IPS minn titoli li jimmaturaw

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1230

    13

    HGLA eliġibbli għall-banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1240

    14

    mhux HGLA eliġibbli għall-banek ċentrali

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1270

    17

    Flussi ta' ħruġ komportamentali depożiti

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1280

    18

    Flussi ta' dħul komportamentali minn self u avvanzi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1290

    19

    Ġbid ta' faċilitajiet impenjati ta' mġiba

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    ANNESS XXIII

    STRUZZJONIJIET GĦALL-MILI TAL-MUDELL TAL-ISKALA TAL-MATURITÀ TAL-ANNESS XXII

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    PARTI II: STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI

    PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

    1. Sabiex ikopru d-diskrepanza fil-maturità tal-attivitajiet ta’ istituzzjoni (“l-iskala tal-maturità”) fil-mudell tal-Anness XXII, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw l-istruzzjonijiet li jinsabu f’dan l-Anness.

    2. L-għodda ta’ monitoraġġ tal-iskala tal-maturità għandha tkopri l-flussi kuntrattwali u l-flussi ta’ ħruġ kontinġenti. Il-flussi kuntrattwali li jirriżultaw mill-ftehimiet ġuridiċi vinkolanti u l-maturità residwa mid-data ta’ rapportar ser jiġu rrapportati skont id-dispożizzjonijiet ta’ dawn il-ftehimiet legali.

    3. L-istituzzjonijiet ma għandhomx jgħoddu l-influssi darbtejn.

    4. Fil-kolonna “stokk inizjali”, għandu jiġi rrapportat l-istokk tal-entrati fid-data ta’ rapportar.

    5. Għandhom jimtlew biss iċ-ċelloli bojod vojta tal-mudell fl-Anness XXII.

    6. It-taqsima tal-mudell tal-iskala tal-maturità intitolata “Flussi ta’ ħruġ u influssi” tkopri flussi ta’ flus kuntrattwali futuri mill-entrati kollha li huma fil-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali. Għandhom jiġu rrapportati biss flussi ta’ ħruġ u influssi skont kuntratti validi fid-data ta’ rapportar.

    7. It-taqsima tal-mudell tal-iskala tal-maturità intitolata “Il-kapaċità ta’ kontrobilanċ” ser tirrappreżenta l-istokk ta’ assi mhux gravati jew sorsi ta’ finanzjament oħrajn li huma ġuridikament u prattikament disponibbli għall-istituzzjoni fid-data ta’ rapportar biex ikopru diskrepanza potenzjali fil-finanzjament. Għandhom jiġu rrapportati biss flussi ta’ ħruġ u influssi skont kuntratti eżistenti fid-data ta’ rapportar.

    8. Ħruġ u influss tal-flus fit-taqsimiet rispettivi “flussi ta’ ħruġ” u “influssi” għandhom jiġu rrapportati fuq bażi grossa b’sinjal pożittiv. L-ammonti dovuti għall-ħlas u rċevuti ser jiġu rapportati rispettivament fit-taqsimiet ta’ ħruġ u influss.

    9. Għat-taqsima tal-mudell tal-iskala tal-maturità intitolata “il-kapaċità ta’ kontrobilanċ” tal-flussi ta’ ħruġ u l-influssi għandhom jiġu rrapportati fuq bażi netta b’sinjal pożittiv jekk jirrappreżentaw influss u b’sinjal negattiv jekk jirrappreżentaw flussi ta’ ħruġ. Għal flussi ta’ flus, għandhom jiġu rrapportati l-ammonti dovuti. Flussi ta’ titoli għandhom jiġu rrapportati bil-valur attwali tas-suq. Flussi li jirriżultaw fuq linji ta’ kreditu u likwidità għandhom jiġu rrapportati bl-ammonti kuntrattwali disponibbli.

    10. Il-flussi kuntrattwali għandhom jiġu allokati fuq it-tnejn u għoxrin taqsima tal-ħin skont il-maturità residwa tagħhom, bil-jiem jirrappreżentaw jum kalendarji.

    11. Għandhom jiġu rrapportati l-flussi kuntrattwali kollha, inklużi l-flussi ta’ flus materjali kollha minn attivitajiet mhux finanzjarji bħal taxxi, bonusijiet, dividendi u kirjiet.

    12. Sabiex istituzzjonijiet japplikaw approċċ konservattiv meta jiddeterminaw il-maturitajiet kuntrattwali tal-flussi, huma għandhom jiżguraw dan kollu li ġej:

    (a) 

    fejn teżisti opzjoni ta’ differiment ta’ pagament jew li tirċievi pagament bil-quddiem, l-opzjoni għandha tkun preżunta li tiġi eżerċitata meta din tkun tmexxi ’l quddiem il-flussi ta’ ħruġ mill-istituzzjoni jew tiddifferixxi l-influssi minn ġewwa l-istituzzjoni;

    (b) 

    fejn l-opzjoni li tmexxi ’l quddiem flussi ta’ ħruġ mill-istituzzjoni hi biss għad-diskrezzjoni tal-istituzzjoni, l-opzjoni għandha tiġi preżunta li tiġi eżerċitata biss fejn hemm aspettattiva tas-suq li l-istituzzjoni se tagħmel hekk. L-opzjoni se tkun preżunta li ma ġietx eżerċitata meta din tkun tmexxi ’l quddiem l-influssi mill-istituzzjoni jew tiddifferixxi l-flussi ta’ ħruġ mill-istituzzjoni. Kwalunkwe ħruġ ta’ flus li jiskatta b’mod kuntrattwali minħabba dan l-influss — bħal f’finanzjament pass-through — għandu jiġi rrapportat fl-istess data bħal dan l-influss;

    (c) 

    id-depożiti liberi u mingħajr maturità kollha għandhom jiġu rrapportati bħala overnight fil-kolonna 020;

    (d) 

    riakkwist miftuħ jew ftehim ta’ riakkwist invers u tranżazzjonijiet simili li jistgħu jiġu tterminati minn kwalunkwe waħda mill-partijiet fi kwalunkwe jum għandhom jitqiesu li jimmaturaw overnight sakemm il-perjodu ta’ avviż ikun itwal minn jum wieħed, f’liema każ għandhom ikunu rrapporati fit-taqsima tal-ħin rilevanti skont il-perjodu ta’ avviż;

    (e) 

    depożiti ta’ żmien fiss bl-imnut bl-opzjoni ta’ rtirar bikri se jitqiesu li jimmaturaw fil-perjodu ta’ żmien li matulu l-irtirar bikri tad-depożitu mhux se jirriżulta f’penali skont l-Artikolu 25(4)(b) tar-Regolament (UE) 2015/61.

    (f) 

    fejn l-istituzzjoni ma tkunx kapaċi tistabbilixxi l-iskeda tal-pagamenti kuntrattwali minimi għal element partikolari jew parti minnu skont ir-regoli stipulati f’dan il-paragrafu, hija għandha tirrapporta l-partita jew parti minnha bħala akbar minn 5 snin fil-kolonna 220.

    13. Flussi ta’ ħruġ u influssi ta’ mgħax minn strumenti fil-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali għandhom jiddaħħlu fl-entrati rilevanti kollha tat-taqsimiet tal-“flussi ta’ ħruġ” u “influssi”.

    14. Swaps tal-Munita Barranija (“FX”) li jimmaturaw għandhom jirriflettu l-valur nozzjonali maturat tal-iswaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet forward FX u ftehimiet spot FX mhux saldati fit-taqsimiet tal-ħin applikabbli tal-mudell.

    15. Flussi tal-flus minn tranżazzjonijiet mhux saldati għandhom jiġu rrapportati fil-perjodu qasir qabel is-saldu, fir-ringieli u l-meded xierqa.

    16. Entrati fejn l-istituzzjoni ma għandha ebda operat sottostanti fihom, bħal meta ma jkollha l-ebda depożiti ta’ ċerta kategorija, għandhom jitħallew vojta.

    17. Entrati dovuti fil-passat u entrati li għalihom l-istituzzjoni jkollha raġuni għalfejn tistenna nuqqas ta’ prestazzjoni ma għandhomx jiġu rrapportati.

    18. Fejn kollateral riċevut huwa ipotekat mill-ġdid fi tranżazzjoni li timmatura lil hinn mit-tranżazzjoni li fiha l-istituzzjoni tirċievi kollateral, il-ħruġ ta’ titoli fl-ammont ta’ valur ġust ta’ kollateral riċevut għandu jkun irrapportat fit-taqsima tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ fil-medda rilevanti skont il-maturità li jifdal tat-tranżazzjoni li ġġenerat il-kollateral.

    19. Entrati intragrupp mhux se jaffettwaw ir-rapportar fuq bażi konsolidata.

    PARTI II: STRUZZJONIJIET DWAR RINGIELI SPEĊIFIĊI



    Ringiela

    Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

    010 sa 380

    1  FLUSSI TA’ ĦRUĠ

    L-ammont totali ta’ ħruġ ta’ flus għandu jiġi rrapportat fis-subkategoriji li ġejjin:

    010

    1.1  Obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn titoli maħruġa

    Ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn titoli ta’ dejn maħruġin mill-istituzzjoni ta’ rapportar jiġifieri ħruġ proprju.

    020

    1.1.1  bonds mhux garantiti dovuti

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn titoli maħruġin irrapportati fil-linja 1.1, li huwa dejn skopert maħruġ mill-istituzzjoni ta’ rapportar lil partijiet terzi.

    030

    1.1.2  bonds koperti regolati

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta mill-ħruġ ta’ titoli, irrapportat fl-entrata 1.1, li huwa bonds eliġibbli għat-trattament stipulat fl-Artikolu 129 (4) jew (5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 52(4) tad-Direttiva 2009/65/KE.

    040

    1.1.3  titolizzazzjonijiet dovuti

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn titoli maħruġin irrapportati fil-linja 1.1, li huwa tranżazzjonijiet ta’ titolizzazzjoni ma’ partijiet terzi, skont l-Artikolu 4(1) il-punt 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    050

    1.1.4  oħrajn

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn titoli maħruġin irrapportati fil-linja 1.1, minbarra dawk irrapportati fis-subkategoriji hawn fuq.

    060

    1.2  L-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kollateralizzat mill-:

    L-ammont totali tal-ħruġ ta’ flus kollu li jirriżulta minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Nota: Hawnhekk huma rrapportati flussi ta’ flus biss, flussi ta’ titoli relatati ma’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati fit-taqsima “kapaċità ta’ kontrobilanċ”.

    070

    1.21  Assi kummerċjabbli tal-livell 1

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2 li huwa kollateralizzat minn assi kummerċjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw it-tranżazzjoni partikolari.

    L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1 ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    080

    1.2.1.1  Livell 1 minbarra bonds koperti

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti.

    090

    1.2.1.1.1  Livell 1 bank ċentrali

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn banek ċentrali.

    100

    1.2.1.1.2  Livell 1 (CQS 1)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.1.1 minbarra dawk irrapportati fl-entrata 1.2.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

    110

    1.2.1.1.3  Livell 1 (CQS 2, CQS3)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.1.1 minbarra dak irrapportat fl-entrata 1.2.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

    120

    1.2.1.1.4  Livell 1 (CQS 4)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.1.1 minbarra dak irrapportat fl-entrata 1.2.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 4 tal-kwalità kreditizja jew agħar minn ECAI nominata.

    130

    1.2.1.2  Bonds koperti tal-livell 1(CQS1)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti. Kun af li skont l-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament (UE) 2015/61 huma biss CQS 1 bonds koperti li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1.

    140

    1.2.2  Assi kummerċjabbli tal-livell 2 A

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2 li huwa kollateralizzat minn assi kummerċjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw it-tranżazzjoni partikolari.

    L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2 A ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    150

    1.2.2.1  Bonds maħruġa minn kumpanija tal-livell 2 A (CQS 1)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.2, li huwa kollateralizzat minn bonds maħruġa minn kumpanija li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 minn ECAI nominata.

    160

    1.2.2.2  Bonds koperti tal-livell 2 A (CQS1, CQS2)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.2, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew 2 minn ECAI nominata.

    170

    1.2.2.3  Settur pubbliku tal-livell 2 A (CQS1, CQS2)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.2, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet ċentrali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku. Kun af li skont l-Artikolu 11(1)(a) u (b) tar-Regolament (UE) 2015/61 l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala Livell 2 A għandhom ikunu jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 2.

    180

    1.2.3  Assi kummerċjabbli tal-livell 2B

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2 li huwa kollateralizzat minn assi kummerċjabbli li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament (UE) 2015/61 jekk ma kinux qed jiżguraw t-tranżazzjoni partikolari.

    L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B ser jiġu rrapportati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    190

    1.2.3.1  Titoli Garantiti b’Assi-ABS tal-livell 2B (CQS 1)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn titoli garantiti b’assi, inkluż RMBS. Kun af li skont l-Artikolu 13(2)(a) tar-Regolament (UE) 2015/61 it-titoli kollha garantiti b’assi eliġibbli li jikkwalifikaw bħala Livell 2B huma meħtieġa li jkunu tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 1.

    200

    1.2.3.2  Bonds koperti tal-livell 2B (CQS 1-6)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti.

    210

    1.2.3.3  Bonds koperti tal-livell 2B (CQS 1-3)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn dejn korporattiv.

    220

    1.2.3.4  Ishma tal-livell 2B

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn ishma.

    230

    1.2.3.5  Settur pubbliku tal-livell 2B (CQS 3-5)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2.3, li huwa kollateralizzat minn assi tal-Livell 2B li mhumiex rapportati fl-entrati 1.2.3.1 sa 1.2.3.4.

    240

    1.2.4  assi kummerċjabbli oħra

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2, li huwa kollateralizzat mill-assi kummerċjabbli mhux rapportati fl-entrati 1.2.1, 1.2.2 jew 1.2.3.

    250

    1.2.5  assi oħrajn

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.2, li huwa kollateralizzat mill-assi mhux rapportati fl-entrati 1.2.1, 1.2.2. 1.2.3 jew 1.2.4

    260

    1.3  Obbligazzjonijiet mhux rappurtati f’1.2, li jirriżultaw minn depożiti riċevuti (esklużi depożiti riċevuti bħala kollateral)

    Ħruġ ta’ flus li jirriżulta mid-depożiti kollha riċevuti bl-eċċezzjoni ta’ flussi ta’ ħruġ irrapportati fl-entrata 1.2 u depożiti riċevuti bħala kollateral. Ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn tranżazzjonijiet derivattivi għandu jiġi rrapportat fl-entrati 1.4 jew 1.5.

    Id-depożiti għandhom jiġu rrapportati skont l-eqreb data ta’ maturità kuntrattwali possibbli tagħhom. Depożiti li jistgħu jiġu prelevati minnufih mingħajr avviż (“depożiti ta’ domanda) jew depożiti mingħajr maturità għandhom jiġu rrapportati fil-bucket ‘overnight”.

    270

    1.3.1  depożiti fil-livell ta’ konsumatur stabbli

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti tal-konsumaturi kollha, skont l-Artikolu 3(8) u l-Artikolu 24 tar-Regolament (UE) 2015/61.

    280

    1.3.2  depożiti fil-livell ta’ konsumatur oħra

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti fil-livell tal-konsumatur kollha, skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament (UE) 2015/61 għajr dawk irrapportati fl-entrata 1.3.1.

    290

    1.3.3  depożiti operazzjonali

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti fil-livell tal-konsumatur kollha, skont l-Artikolu 27 tar-Regolament (UE) 2015/61.

    300

    1.3.4  depożiti mhux operazzjonali minn istituzzjonijiet ta’ kreditu

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti mill-istituzzjonijiet ta’ kreditu, għajr dawk irrapportati fl-entrata 1.3.3.

    310

    1.3.5  depożiti mhux operazzjonali minn klijenti finanzjarji oħrajn

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.3 li jirriżulta mid-depożiti minn klijenti finanzjarji, skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament (UE) 2015/61 għajr dawk irrapportati fl-entrata 1.3.3 u 1.3.4.

    320

    1.3.6  depożiti mhux operazzjonali minn banek ċentrali

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.3, li jirriżulta mid-depożiti mhux operazzjonali mqiegħda minn banek ċentrali.

    330

    1.3.7  depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.3, li jirriżulta mid-depożiti mhux operazzjonali minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji.

    340

    1.3.8  depożiti mhux operazzjonali minn kontropartijiet oħrajn

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 1.3, li jirriżulta mid-depożiti mhux rapportati fl-entrati 1.3.1 sa 1.3.7.

    350

    1.4  Maturazzjoni ta’ swaps FX

    L-ammont totali ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta mill-maturità ta’ tranżazzjonijiet ta’ swaps FX bħall-kambju ta’ ammonti ta’ kapital fi tmiem il-kuntratt.

    360

    1.5  Derivattivi l-ammont pagabbli minbarra dawk irrapportati f’1.4

    L-ammont totali ta’ ħruġ ta’ flus li jirriżulta minn pożizzjonijiet pagabbli ta’ derivattivi mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bl-eċċezzjonijiet ta’ flussi ta’ ħruġ li jirriżultaw minn swaps FX li qed jimmaturaw li għandhom jiġu rrapportati fl-entrata 1.4.

    L-ammont totali għandu jirrifletti l-ammonti tas-saldu inklużi l-appelli għall-marġni mhux saldati mid-data ta’ rapportar.

    L-ammont totali għandu jirrifletti t-total ta’ (1) u (2) kif ġej, fil-meded ta’ żmien differenti kollha:

    1.  flussi tal-flus u flussi ta’ titoli relatati ma’ derivattivi li għalihom hemm fis-seħħ ftehim ta’ kollateral li jeħtieġ il-kollateralizzazzjoni sħiħa jew adegwata ta’ skoperturi ta’ kontropartijiet, għandhom jiġu esklużi mill-mudelli ta’ skala tal-maturità; dan jimplika li l-flussi tal-flus, titoli, kollateral fi flus u kollateral f’titoli kollha relatati ma’ dawn id-derivattivi għandhom jiġu esklużi mill-mudelli. Stokkijiet ta’ kollateral fi flus u titoli li diġà ġew riċevuti jew ipprovduti fil-kuntest ta’ derivattivi kollateralizzati m’għandhomx jiġu inklużi fil-kolonna “stokk” tat-taqsima 3 tal-iskala tal-maturità li tkopri l-kapaċità ta’ kontrobilanċ, bl-eċċezzjoni ta’ flussi tal-flus u flussi ta’ titoli fil-kuntest ta’ appelli għall-marġni (“flussi ta’ kollateral fi flus jew titoli) li huma pagabbli fi żmien debitu iżda li għadhom ma ġewx saldati. Dawn tal-aħħar għandhom jiġu riflessi fil-linji 1.5 ‘flussi ta’ ħruġ ta’ flus ta’ derivattivi” u 2.4 “influssi ta’ flus ta’ derivattivi” fil-każ ta’ kollateral fi flus u fit-taqsima 3 “kapaċità ta’ kontrobilanċ” fil-każ ta’ kollateral f’titoli;

    2.  għal influssi u ħruġ ta’ flus u titoli relatati ma’ derivattivi li għalihom ma hemm fis-seħħ l-ebda ftehim ta’ kollateral jew fejn hija meħtieġa kollateralizzazzjoni parzjali biss, issir distinzjoni bejn kuntratti li jinvolvu opzjonalità u kuntratti oħrajn:

    (a)  flussi relatati ma’ derivattivi li huma simili għall-opzjonijiet għandhom jiġu inklużi biss meta l-prezz tal-eżerċitar ikun inqas mill-prezz tas-suq għal sejħa, jew fuq il-prezz tas-suq għal opzjoni put (“favorevoli”). Dawn il-flussi għandhom jiġu miksuba billi tapplika dawn iż-żewġ affarijiet li ġejjin:

    (i)  inkluż il-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 2.4 tal-iskala tal-maturità “flussi ta’ flus ta’ derivattivi” mhux aktar tard mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

    (ii)  inkluż il-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 1.5 tal-iskala tal-maturità “flussi ta’ flus ta’ derivattivi” kemm jista’ jkun mill-ewwel mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

    (b)  flussi relatati ma’ kuntratti għajr dawk riferuti fil-punt (a) ser jiġu inklużi billi jiġu projjettati l-flussi gross kuntrattwali tal-flus fil-meded ta’ żmien rispettivi fil-linji 1.5 “flussi ta’ ħruġ ta’ flus derivattivi” u 2.4 “influssi ta’ flus ta’ derivattivi” u l-flussi kuntrattwali ta’ titoli likwidi tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ tal-mudell kuntrattwali, billi jintużaw ir-rati forward attwali implikati mis-suq li jkunu applikabbli fid-data ta’ rapportar jekk l-ammonti jkunu għadhom ma ġewx stabbiliti.

    370

    1.6  Nefqa oħra ta’ ħruġ

    L-ammont totali ta’ kull ħruġ ta’ flus ieħor, mhux irrapportat fl-entrati 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 jew 1.5. Il-ħruġ ta’ flus kontinġenti ma għandux ikun rrapportat hawnhekk.

    380

    1.7  Nefqa totali ta’ ħruġ

    Is-somma tal-ħruġ kollu rrapportat fl-entrati 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 u 1.6.

    390 sa 700

    2  INFLUSSI

    390

    2.1  Fondi li jirriżultaw minn għoti ta’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kollateralizzat mill-:

    Ammont totali ta’ influssi tal-flus minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali kif definiti fl-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Hawnhekk huma rrapportati flussi ta’ flus biss, flussi ta’ titoli relatati ma’ self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali għandhom jiġu rrapportati fit-taqsima “kapaċità ta’ kontrobilanċ”.

    400

    2.1.1  Assi kummerċjabbli tal-livell 1

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 2.1 li jirriżulta kollateralizzat mill-assi kummerċjabbli, skont l-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament (UE) 2015/61.

    L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1 ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    410

    2.1.1.1  Livell 1 minbarra bonds koperti

    L-ammont influssi talflus irrapportat fl-entrata 2.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti.

    420

    2.1.1.1.1  Livell 1 bank ċentrali

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn banek ċentrali.

    430

    2.1.1.1.2  Livell 1 (CQS 1)

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.1.1 għajr dawk irrapportati fl-entrata 2.1.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

    440

    2.1.1.1.3  Livell 1 (CQS 2, CQS3)

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.1.1 għajr dawk irrapportati fl-entrata 2.1.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

    450

    2.1.1.1.4  Livell 1 (CQS 4)

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.1.1 għajr dawk irrapportati fl-entrata 2.1.1.1.1 li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 4 jew agħar tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

    460

    2.1.1.2  Bonds koperti tal-livell 1(CQS1)

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.1, li huwa kollateralizzat minn assi li mhumiex bonds koperti. Kun af li skont l-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament (UE) 2015/61 huma biss CQS 1 bonds koperti li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1.

    470

    2.1.2  Assi kummerċjabbli tal-livell 2 A

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 2.1 li jirriżulta kollateralizzat mill-assi kummerċjabbli, skont l-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament (UE) 2015/61.

    L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2 A ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    480

    2.1.2.1  Bonds maħruġa minn kumpanija tal-livell 2 A (CQS 1)

    L-ammont ta’ ħruġ ta’ flus irrapportat fl-entrata 2.1.2, li huwa kollateralizzat permezz ta’ bonds maħruġa minn kumpanija li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 minn ECAI nominata.

    490

    2.1.2.2  Bonds koperti tal-livell 2 A (CQS1, CQS2)

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.2, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew 2 minn ECAI nominata.

    500

    2.1.2.3  Settur pubbliku tal-livell 2 A (CQS1, CQS2)

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.2, li huwa kollateralizzat minn assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet ċentrali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku. Kun af li skont l-Artikolu 11(1)(a) u (b) tar-Regolament (UE) 2015/61 l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala Livell 2 A għandhom ikunu jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 2.

    510

    2.1.3  Assi kummerċjabbli tal-livell 2B

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1 li jirriżulta kollateralizzat mill-assi kummerċjabbli, skont l-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament (UE) 2015/61.

    L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B ser jiġu rrapportati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    520

    2.1.3.1  ABS tal-livell 2B (CQS 1)

    L-ammont ta’ inflssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn titoli garantiti b’assi, inkluż RMBS.

    530

    2.1.3.2  Bonds koperti tal-livell 2B (CQS 1-6)

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn bonds koperti.

    540

    2.1.3.3  Bonds koperti tal-livell 2B (CQS 1-3)

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn dejn korporattiv.

    550

    2.1.3.4  Ishma tal-livell 2B

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn ishma.

    560

    2.1.3.5  Settur pubbliku tal-livell 2B (CQS 3-5)

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1.3, li huwa kollateralizzat minn assi tal-Livell 2B li mhumiex rapportati fl-entrati 2.1.3.1 sa 2.1.3.4.

    570

    2.1.4  assi kummerċjabbli oħra

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1, li huwa kollateralizzat mill-assi kummerċjabbli mhux rapportati fl-entrati 2.1.1, 2.1.2 jew 2.1.3.

    580

    2.1.5  Assi oħrajn

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.1, li huwa kollateralizzat mill-assi mhux rapportati fl-entrati 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 jew 2.1.4.

    590

    2.2  Fondi dovuti mhux irrapportati fl-entrata 2.1 li jirriżultaw minn self u pagamenti akkont bil-quddiem mogħtija lil:

    Influssi tal-flus minn self u avvanzi.

    L-influssi tal-flus għandhom jiġu rrapportati fl-aħħar data kuntrattwali għar-ripagament. Għal faċilitajiet ċirkolanti, is-self eżistenti għandu jkunu maħsub biex jiġi estiż u kwalunkwe bilanċi pendenti għandhom jiġu ttrattati bħala faċilitajiet impenjati.

    600

    2.2.1  klijenti fil-livell ta’ konsumatur

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.2 li jirriżulta minn persuni fiżiċi jew SMEs, skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament (UE) 2015/61.

    610

    2.2.2  korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportati fl-entrata 2.2, li jirriżulta minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji.

    620

    2.2.3  istituzzjonijiet ta’ kreditu

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportati fl-entrata 2.2 li jirriżulta minn istituzzjonijiet ta’ kreditu.

    630

    2.2.4  klijenti finanzjarji oħra

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.2 li jirriżulta minn klijenti finanzjarji oħrajn, skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament (UE) 2015/61 għajr dawk irrapportati fl-entrata 2.2.3.

    640

    2.2.5  bank ċentrali

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.2, li jirriżultaw minn banek ċentrali.

    650

    2.2.6  kontropartijiet oħra

    L-ammont ta’ influssi tal-flus irrapportat fl-entrata 2.2, li jirriżultaw minn kontropartijiet mhux imsemmijin fit-taqsimiet 2.2.1-2.2.5.

    660

    2.3  Maturazzjoni ta’ swaps FX

    L-ammont totali ta’ influssi tal-flus kuntrattwali li jirriżultaw mill-maturità ta’ tranżazzjonijiet ta’ Swaps FX ta’ ammonti ta’ kapital fi tmiem il-kuntratt.

    Dan jirrifletti l-valur nozzjonali matur ta’ swaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet spot FX u forward fil-meded ta’ żmien applikabbli tal-mudell.

    670

    2.4.  Ammonti riċevibbli pagabbli ta’ derivattivi minbarra dawk irrapportati f’2.3

    L-ammont totali ta’ influssi tal-flus kuntrattwali li jirriżulta minn pożizzjonijiet ta’ riċevibbli ta’ derivattivi mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bl-eċċezzjoni ta’ influssi li jirriżultaw minn swaps FX maturi li ser jiġu rrapportati fl-entrata 2.3.

    L-ammont totali għandu jinkludi l-ammonti tas-saldu inklużi l-appelli għall-marġni mhux saldati fid-data ta’ rapportar.

    L-ammont totali għandu jirrifletti t-total ta’ (1) u (2) kif ġej, fil-meded ta’ żmien differenti kollha:

    1.  flussi tal-flus u flussi ta’ titoli relatati ma’ derivattivi li għalihom hemm fis-seħħ ftehim ta’ kollateral li jeħtieġ il-kollateralizzazzjoni sħiħa jew adegwata ta’ skoperturi ta’ kontropartijiet li għandhom jiġu esklużi miż-żewġ mudelli ta’ skala tal-maturità, u l-flussi kollha tal-flus, it-titoli, il-kollateral fi flus u l-kollateral f’titoli relatati ma’ dawn id-derivattivi għandhom jiġu esklużi mill-mudell. Stokkijiet ta’ kollateral fi flus u titoli li diġà ġew riċevuti jew ipprovduti fil-kuntest ta’ derivattivi kollateralizzati m’għandhomx jiġu inklużi fil-kolonna “stokk” tat-taqsima 3 tal-iskala tal-maturità li tkopri l-kapaċità ta’ kontrobilanċ, bl-eċċezzjoni ta’ flussi tal-flus u flussi ta’ titoli fil-kuntest ta’ appelli għall-marġni li huma pagabbli fi żmien debitu iżda li għadhom ma ġewx saldati. Dawn tal-aħħar għandhom jiġu riflessi fil-linji 1.5 “flussi ta’ ħruġ ta’ flus ta’ derivattivi” u 2.4 “influssi ta’ flus ta’ derivattivi” fil-każ ta’ kollateral fi flus u fit-taqsima 3 “kapaċità ta’ kontrobilanċ” fil-każ ta’ kollateral f’titoli fl-iskala tal-maturità;

    2.  għal influssi u ħruġ ta’ flus u titoli relatati ma’ derivattivi li għalihom ma hemm fis-seħħ l-ebda ftehim ta’ kollateral jew fejn hija meħtieġa kollateralizzazzjoni parzjali biss, issir distinzjoni bejn kuntratti li jinvolvu opzjonalità u kuntratti oħrajn:

    (a)  flussi relatati ma’ derivattivi li huma simili għall-opzjonijiet għandhom jiġu inklużi biss jekk ikunu favorevoli. Dawn il-flussi għandhom jiġu miksuba billi tapplika dawn iż-żewġ affarijiet li ġejjin:

    (i)  inkluż il-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 2.4 tal-iskala tal-maturità “flussi ta’ flus ta’ derivattivi” mhux aktar tard mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

    (ii)  inkluż il-valur attwali tas-suq jew il-valur nett attwali tal-kuntratt bħala influss fil-linja 1.5 tal-iskala tal-maturità “flussi ta’ flus ta’ derivattivi” kemm jista’ jkun mill-ewwel mid-data tal-eżerċitar tal-opzjoni jekk il-bank għandu d-dritt li jeżerċita l-opzjoni;

    (b)  flussi relatati ma’ kuntratti għajr dawk riferuti fil-punt (a) ser jiġu inklużi billi jiġu projjettati l-flussi gross kuntrattwali tal-flus fil-meded ta’ żmien rispettivi fil-linji 1.5 “flussi ta’ ħruġ ta’ flus derivattivi” u 2.4 “influssi ta’ flus ta’ derivattivi” u l-flussi kuntrattwali ta’ titoli likwidi tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ tal-mudell kuntrattwali, billi jintużaw ir-rati forward attwali implikati mis-suq li jkunu applikabbli fid-data ta’ rapportar jekk l-ammonti jkunu għadhom ma ġewx stabbiliti.

    680

    2.5  Maturazzjoni ta’ karta tal-portafoll proprju

    L-ammont ta’ influssi rrapportati li huwa ripagament ewlieni dovut ta’ kapital minn investimenti proprji meħud f’bonds, irrapportati skont il-maturità kuntrattwali residwa tagħhom. Din l-entrata tinkludi influssi ta’ flus minn titoli maturi fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ. Għalhekk, ladarba titolu ta’ kumpanija jimmatura, għandu jiġi rrapportat bħala fluss ta’ ħruġ ta’ titoli fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ u konsegwentement bħala influss tal-flus hawnhekk.

    690

    2.6  Dħul ieħor

    L-ammont totali tal-influssi tal-flus kollha l-oħrajn, mhux irrapportati fl-entrati 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 jew 2.5 ta’ hawn fuq. Influssi kontinġenti ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    700

    2.7  Dħul totali

    Somma tal-influssi rrapportati fl-entrati 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 u 2.6.

    710

    2.8  Differenza kuntrattwali netta

    L-influssi totali rrapportati fl-entrata 2.7 nieqes il-flussi ta’ ħruġ totali rrapportati fl-entrata 1.7.

    720

    2.9  Differenza kuntrattwali netta kumulata

    Differenza kuntrattwali netta kumulata mid-data ta’ rapportar għal-limitu superjuri ta’ medda ta’ żmien rilevanti.

    730-1080

    3  KAPAĊITÀ TA’ KONTROBILANĊ

    Il-“Kapaċità ta’ Kontrobilanċ” tal-iskala tal-maturità għandu jkollha informazzjoni dwar l-iżvilupp ta’ istituzzjoni ta’ assi ta’ gradi differenti ta’ likwidità, fost liema assi negozjabbli u assi eliġibbli għall-bank ċentrali, kif ukoll faċilitajiet impenjati kuntrattwalment għall-istituzzjoni.

    Għar-rapportar fil-livell konsolidat dwar l-eliġibbiltà tal-bank ċentrali, ir-regoli tal-eliġibbiltà għal bank ċentrali li japplikaw għal kull istituzzjoni konsolidata fil-ġurisdizzjoni tagħha ta’ inkorporazzjoni għandhom jiffurmaw il-bażi.

    Fejn il-kapaċità ta’ kontrobilanċ tirreferi għal assi negozjabbli, l-istituzzjonijiet jirrapportaw assi negozjabbli nnegozjati f’repo kbir, fond u attiv jew fi swieq tal-flus kkaratterizzati minn livell baxx ta’ konċentrazzjoni.

    L-assi rrapportati fil-kolonni tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ għandhom jinkludu biss assi mhux gravati disponibbli għall-istituzzjoni biex tibdilhom fi flus fi kwalunkwe ħin biex jimtlew id-differenzi kuntrattwali bejn l-influssi u l-ħruġ ta’ flus matul il-perjodu ta’ żmien. Għal dawk il-finijiet, għandha tapplika d-definizzjoni ta’ assi vinkolati skont ir-Regolament (UE) 2015/61. L-assi ma għandhomx jintużaw biex jipprovdu titjibiet tal-kreditu fi tranżazzjonijiet strutturati jew biex ikopru spejjeż operazzjonali bħal kirjiet u salarji, u għandhom jiġu ġestiti bl-unika intenzjoni ċara li jintużaw bħala sors ta’ fondi kontinġenti.

    L-assi li l-istituzzjoni rċiviet bħala kollateral fi ftehim ta’ riakkwist invers u Tranżazzjonijiet ta’ Finanzjament Sikuri (SFT) jitqiesu li huma parti mill-kapaċità ta’ kontrobilanċ jekk jinżammu fl-istituzzjoni, ma reġgħux ġew ripotekati, u huma ġuridikament u kuntrattwalment disponibbli biex jintużaw mill-istituzzjoni.

    Sabiex jiġi evitat għadd doppju, meta l-istituzzjoni tirrapporta assi prepożizzjonati fl-entrata 3.1 sa 3.7, din m’għandhiex tirrapporta l-kapaċità relatata ta’ dawk il-faċilitajiet fl-entrata 3.8.

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw assi, meta dawn jissodisfaw id-deskrizzjoni ta’ ringiela u huma disponibbli fid-data ta’ rapportar bħala stokk inizjali fil-kolonna 010.

    Il-kolonni 020 sa 220 fihom flussi kuntrattwali fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ. Fejn istituzzjoni daħlet fi tranżazzjoni ta’ riakkwist, l-ass li kien is-suġġett tar-riakkwist għandu jerġa’ jiddaħħal bħala influss ta’ titolu fil-medda ta’ maturità fejn timmatura t-tranżazzjoni ta’ riakkwist. B’mod korrispondenti, il-ħruġ ta’ flus li jsegwi mir-riakkwist matur għandu jiġi rreġistrat fil-medda ta’ ħruġ ta’ flus rilevanti fl-entrata 1.2. Fejn istituzzjoni daħlet fi tranżazzjoni ta’ retroriakkwist, l-ass li kien is-suġġett tar-riakkwist għandu jerġa’ jiddaħħal bħala fluss ta’ ħruġ ta’ titolu fil-medda ta’ maturità fejn timmatura t-tranżazzjoni ta’ riakkwist. B’mod korrispondenti, l-influss ta’ flus li jsegwi mir-riakkwist matur għandu jiġi rreġistrat fil-medda ta’ ħruġ ta’ flus rilevanti fl-entrata 2.1. Swaps kollaterali għandhom ikunu rrapportati bħala influssi u flussi ta’ ħruġ kuntrattwali ta’ titoli fit-taqsima tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ skont il-medda ta’ maturità rilevanti li fiha jimmaturaw dawn is-swaps.

    Bidla fl-ammont kuntrattwali disponibbli tal-linji ta’ kreditu u likwidità rrapportati fl-entrata 3.8 għandha tiġi rrapportata bħala fluss fil-medda ta’ żmien rilevanti. Fejn istituzzjoni għandha depożitu overnight f’bank ċentrali, l-ammont tad-depożitu għandu jiġi rrapportat bħala stokk inizjali fl-entrata 3.2 u bħala ħruġ ta’ flus fil-medda tal-maturità “overnight” għal din l-entrata. B’mod korrispondenti, l-influss tal-flus li jirriżulta għandu jiġi rrapportat fl-entrata 2.2.5.

    Titoli maturi fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ għandhom jiġu rrapportati fuq il-bażi tal-maturità kuntrattwali tagħhom. Meta titolu jimmatura, għandu jitneħħa mill-kategorija tal-assi li inizjalment kien irrapportat fiha u ser jiġi ttrattat bħala fluss ta’ ħruġ ta’ titoli, u l-influss tal-flus li jirriżulta għandu jiġi rrapportat fl-entrata 2.5.

    Il-valuri kollha tat-titoli huma rrapportati fil-medda rilevanti bil-valuri attwali tas-suq.

    Fl-entrata 3.8 għandhom jiġu rrapportati biss l-ammonti kuntrattwalment disponibbli.

    Biex jiġi evitat għadd doppju, influssi ta’ flus ma għandhomx jiddaħħlu fl-entrata 3.1 jew 3.2 tal-kapaċità ta’ kontrobilanċ.

    Entrati fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ għandhom jiġu rrapportati fis-subkategoriji li ġejjin:

    730

    3.1  Muniti u karti tal-flus

    L-ammont totali ta’ flus inklużi muniti u karti ta’ flus.

    740

    3.2  Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli

    L-ammont totali ta’ riżervi f’banek ċentrali skont l-Artikolu 10(1)(b)(iii) tar-Regolament (UE) 2015/61 prelevabbli overnight.

    Titoli li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn banek ċentrali ma għandhomx jiġu rrapportati hawnhekk.

    750

    3.3  Assi kummerċjabbli tal-livell 1

    Il-valur tas-suq ta’ assi kummerċjabbli skont l-Artikoli 7, 8 u 10 tar-Regolament (UE) 2015/61.

    L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1 ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    760

    3.3.1  Livell 1 minbarra bonds koperti

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.3 li mhuwiex bonds koperti.

    770

    3.3.1.1  Livell 1 bank ċentrali

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1, li hu assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn banek ċentrali.

    780

    3.3.1.2  Livell 1 (CQS 1)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1 għajr l-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1.1, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

    790

    3.3.1.3  Livell 1 (CQS 2, CQS3)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1 għajr l-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1.1, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 2 jew 3 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

    800

    3.3.1.4  Livell 1 (CQS 4)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1 għajr l-ammont irrapportat fl-entrata 3.3.1.1, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn emittent jew garanti li hu assenjat fl-iskala 4 jew agħar tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata.

    810

    3.3.2  Bonds koperti tal-livell 1(CQS1)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.3 li huwa bonds koperti. Kun af li skont l-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament (UE) 2015/61 huma biss CQS 1 bonds koperti li huma eliġibbli bħala assi tal-Livell 1.

    820

    3.4  Assi kummerċjabbli tal-livell 2 A

    Il-valur tas-suq ta’ assi kummerċjabbli skont l-Artikoli 7, 8 u 11 tar-Regolament (UE) 2015/61.

    L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2 A ser jiġu rrappurtati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    830

    3.4.1  Bonds maħruġa minn kumpanija tal-livell 2 A (CQS 1+)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.4, li huwa bonds maħruġa minn kumpanija li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 minn ECAI nominata.

    840

    3.4.2  Bonds koperti tal-livell 2 A (CQS 1, CQS2)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.4, li huwa bonds maħruġa minn kumpanija li huma assenjati klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew 2 minn ECAI nominata.

    850

    3.4.3  Settur pubbliku tal-livell 2 A (CQS1, CQS2)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.4, li huwa assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti minn gvernijiet ċentrali, banek ċentrali, gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku. Kun af li skont l-Artikolu 11(1)(a) u (b) tar-Regolament (UE) 2015/61 l-assi kollha tas-settur pubbliku eliġibbli bħala Livell 2 A għandhom ikunu jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 1 jew tal-klassi tal-mertu tal-kreditu 2.

    860

    3.5  Assi kummerċjabbli tal-livell 2B

    Il-valur tas-suq ta’ assi kummerċjabbli skont l-Artikoli 7, 8 u 12 jew 13 tar-Regolament (UE) 2015/61.

    L-ishma jew l-unitajiet tas-CIU f’konformità mal-artikolu 15 tar-Regolament (UE) 2015/61 li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B ser jiġu rrapportati taħt subkategoriji li jikkorrispondu għall-assi sottostanti tagħhom.

    870

    3.5.1  ABS tal-livell 2B (CQS 1)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.5, li huwa titoli garantiti b’assi (inkluż RMBS). Kun af li skont l-Artikolu 13(2)(a) tar-Regolament (UE) 2015/61 it-titoli kollha garantiti b’assi eliġibbli li jikkwalifikaw bħala Livell 2B bħala klassi tal-mertu tal-kreditu 1.

    880

    3.5.2  Bonds koperti tal-livell 2B (CQS 1-6)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.5 li huwa bonds koperti.

    890

    3.5.3  Bonds koperti tal-livell 2B (CQS 1-3)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.5 li huwa bonds ta’ dejn korporattiv.

    900

    3.5.4  Assi kummerċjabbli tal-livell 2B

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.5 li huwa ishma.

    910

    3.5.5  Settur pubbliku tal-livell 2B (CQS 3-5)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.5, li huwa assi tal-Livell 2B mhux rapportati fl-entrati 3.5.1 sa 3.5.4.

    920

    3.6  assi kummerċjabbli oħra

    Il-valur tas-suq ta’ assi kummerċjabbli minbarra dawk irrapportati fl-entrati 3.3, 3.4 u 3.5.

    Titoli u flussi ta’ titoli minn oħra kummerċjabbli f’forma ta’ intragrupp jew ħarġiet proprji ma għandhomx jiġu rrapportati fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ. Madankollu, flussi ta’ flus minn dawn l-entrati ser jiġu rrapportati fil-parti rilevanti tat-taqsima 1 u 2 tal-mudell.

    930

    3.6.1  gvern ċentrali (CQS1)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.6, li huwa ass li jirrappreżenta pretensjoni fuq jew garantit minn gvern ċentrali li hu assenjat klassi tal-mertu tal-kreditu 1 minn ECAI nominata.

    940

    3.6.2  gvern ċentrali (CQS2-3)

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.6, li huwa ass li jirrappreżenta pretensjoni fuq jew garantit minn gvern ċentrali li hu assenjat klassi tal-mertu tal-kreditu 2 jew 3 minn ECAI nominata.

    950

    3.6.3  ishma

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.6 li huwa ishma.

    960

    3.6.4  bonds koperti

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.6 li huwa bonds koperti.

    970

    3.6.5  ABS

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.6 li huwa ABS.

    980

    3.6.6  assi kummerċjabbli oħra

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.6, li huwa ass ieħor kummerċjabbli mhux irrapportat fl-entrati 3.6.1 sa 3.6.5.

    990

    3.7  assi mhux kummerċjabbli eliġibbli għal bank ċentrali

    L-ammont riportat ta’ assi mhux kummerċjabbli li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità ta’ bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta’ konsolidazzjoni.

    Għal assi denominati f’munita inkluża fl-Anness tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2015/233 (1) bħala munita b’eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ferm, l-istituzzjonijiet għandhom iħallu din il-kaxxa vojta. Titoli u flussi ta’ titoli minn oħra kummerċjabbli f’forma ta’ intragrupp jew ħarġiet proprji ma għandhomx jiġu rrapportati fil-kapaċità ta’ kontrobilanċ. Madankollu, flussi ta’ flus minn dawn l-entrati ser jiġu rrapportati fil-parti rilevanti tat-taqsima 1 u 2 tal-mudell.

    1000

    3.8  Faċilitajiet ta’ impenji mhux prelevati rċevuti

    L-ammont totali ta’ faċilitajiet ta’ kreditu mhux prelevati estiżi għall-istituzzjoni ta’ rapportar. Dawn għandhom jinkludu faċilitajiet kuntrattwalment irrevokabbli. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw ammont imnaqqas għal każijiet li fihom il-ħtiġijiet potenzjali ta’ kollateral għall-prelevament minn dawn il-faċilitajiet jaqbżu d-disponibbiltà ta’ kollateral.

    Sabiex jiġi evitat l-għadd doppju, faċilitajiet fejn l-istituzzjoni ta’ rapportar diġà tkun prepożizzjonat assi bħala kollateral, għal faċilità ta’ kreditu mhux prelevat, u diġà rrapportat l-assi fl-entrata 3.1 sa 3.7, ma għandhomx jiġu rrapportati fl-entrata 3.8. L-istess għandu japplika għal każijiet fejn l-istituzzjoni tar-rappurtar tista’ teħtieġ il-prepożizzjoni ta’ assi bħala kollateral sabiex tippreleva kif irrapportat f’din l-entrata.

    1010

    3.8.1  Faċilitajiet tal-livell 1

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.8 li hu faċilità ta’ bank ċentrali, skont l-Artikolu 19(1)(b) tar-Regolament (UE) 2015/61.

    1020

    3.8.2  Faċilitajiet ta’ użu ristrett tal-livell 2B

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.8 li huma faċilitajiet konformi mal-Artikolu 14 tar-Regolament (UE) 2015/61.

    1030

    3.8.3  Faċilitajiet tal-Livell 2B IPS

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.8 li hu finanzjament ta’ likwidità, skont l-Artikolu 16(2) tar-Regolament (UE) 2015/61.

    1040

    3.8.4  Faċilitajiet oħra

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.8 għajr l-ammont irrapportat fl-entrati 3.8.1 sa 3.8.3.

    1050

    3.8.4.1  minn kontropartijiet intragrupp

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.8.4 meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    1060

    3.8.4.2  minn kontropartijiet oħra

    L-ammont irrapportat fl-entrata 3.8.4 għajr l-ammont irrapportat fl-entrati 3.8.4.1.

    1070

    3.9  Bidla netta fil-Kapaċità ta’ Kontrobilanċ

    Bidla netta fl-iskoperturi għall-entrati 3.2, 3.3, 3.4 u 3.5, 3.6, 3.7 u 3.8 li jirrappreżentaw, rispettivament, banek ċentrali, flussi ta’ titoli u linji ta’ kreditu impenjati f’medda partikolari ta’ żmien ser jiġu rrapportati.

    1080

    3.10  Kapaċità ta’ Kontrobilanċ Kumulata

    Ammont kumulat ta’ Kapaċità ta’ Kontrobilanċ mid-data ta’ rapportar għal-limitu superjuri ta’ medda ta’ żmien rilevanti.

    1090- 1140

    4  KONTINĠENZI

    Il-“Kontinġenzi” tal-iskala tal-maturità għandu jkun fihom informazzjoni dwar il-flussi ta’ ħruġ kontinġenti.

    1090

    4.1  Flussi ta’ ħruġ minn faċilitajiet impenjati

    Flussi ta’ ħruġ li jirriżultaw minn faċilitajiet impenjati. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw bħala fluss ta’ ħruġ l-ammont massimu li jista’ jinġibed fi żmien perjodu speċifikat. Għal faċilitajiet ta’ kreditu ċirkolanti, huwa biss l-ammont tas-self eżistenti msemmi hawn fuq li ser jiġi rrapportat.

    1010

    4.1.1  Faċilitajiet ta’ kreditu impenjati

    L-ammont irrapportat fl-entrata 4.1 li jirriżulta minn faċilitajiet ta’ kreditu impenjati, skont l-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) 2015/61.

    1110

    4.1.1.1  meqjus bħala Livell 2B mir-riċevitur

    L-ammont irrapportat fl-entrata 4.1.1, li hu kkunsidrat finanzjament ta’ likwidità, skont l-Artikolu 16(2) tar-Regolament (UE) 2015/61.

    1120

    4.1.1.2  oħrajn

    L-ammont irrapportat fl-entrata 4.1.1, għajr l-ammont irrapportat fl-entrata 4.1.1.1.

    1130

    4.1.2  Faċilitajiet ta’ likwidità

    L-ammont irrapportat fl-entrata 4.1 li jirriżulta minn finanzjament ta’ likwidità, skont l-Artikolu 31 tar-Regolament (UE) 2015/61.

    1140

    4.2  Flussi ta’ ħruġ minħabba skattar ta’ tnaqqis fil-grad

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk l-effett ta’ deterjorament materjali fil-kwalità kreditizja tal-istituzzjoni li tikkorrispondi għal tnaqqis fil-grad tal-valutazzjoni ta’ kreditu esterna tagħha b’mill-inqas tliet livelli.

    L-ammonti pożittivi għandhom jirrappreżentaw il-flussi ta’ ħruġ kontinġenti u l-ammonti negattivi ser jirrappreżentaw tnaqqis tal-obbligazzjoni oriġinali.

    Meta l-effett tat-tnaqqis fil-grad hija fidwa bikrija tal-obbligazzjonijiet pendenti, l-obbligazzjonijiet ikkonċernati għandhom jiġu rrapportati b’sinjal negattiv f’faxxa ta’ żmien meta dawn jiġu rrapportati fl-entrata 1 u simultanjament b’sinjal pożittiv f’faxxa ta’ żmien meta ssir dovuta, jekk l-effetti tat-tnaqqis fil-grad isiru applikabbli fid-data tar-rapportar.

    Meta l-effett tat-tnaqqis fil-grad hu appell għall-marġni, il-valur tas-suq tal-kollateral meħtieġ biex jiġi pprovdut għandu jiġi rrapportat b’sinjal pożittiv f’faxxa ta’ żmien meta r-rekwiżit ikun dovut, jekk l-effetti tat-tnaqqis fil-grad isiru applikabbli fid-data tar-rapportar.

    Meta l-effett tat-tnaqqis fil-grad hu bidla fid-drittijiet ta’ ipotekazzjoni mill-ġdid tat-titoli riċevuti bħala kollateral mill-kontropartijiet, il-valur tas-suq tat-titoli affettwati għandu jiġi rrapportat b’sinjal pożittiv f’faxxa ta’ żmien meta t-titoli ma jibqgħux disponibbli għall-istituzzjoni ta’ rapportar, jekk l-effetti tat-tnaqqis fil-grad isiru applikabbli fid-data tar-rapportar

    1150- 1290

    5  ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    1200

    10  Intragrupp jew flussi ta’ ħruġ SPI (esklużi FX)

    Is-somma tal-flussi ta’ ħruġ fl-entrati 1.1, 1.2, 1.3, 1.5, 1.6 meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    1210

    11  Intragrupp jew influssi IPS (esklużi FX u titoli li jimmaturaw)

    Is-somma tal-influssi fl-entrati 2.1, 2.2, 2.4, 2.6 meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    1220

    12  Intragrupp jew influssi IPS minn titoli li jimmaturaw

    Is-somma tal-influssi fl-entrata 2.5 meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta’ kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta’ kreditu permezz ta’ relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta’ protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma’ netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    1230

    13  bank ċentrali HQLA eliġibbli

    L-ammont riportat fl-entrati 3.3, 3.4, u 3.5 li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta’ konsolidazzjoni.

    Għal assi denominati f’munita inkluża fl-Anness tar-Regolament (UE) 2015/233 bħala munita b’eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ferm, l-istituzzjonijiet ser iħallu din il-kaxxa vojta.

    1240

    14  mhux HGLA eliġibbli għall-banek ċentrali

    It-total ta’:

    (i)  Is-somma tal-ammonti riportati fl-entrata 3.6 li hi kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta’ konsolidazzjoni.

    (ii)  Il-ħruġ proprju li huwa kollateral eliġibbli għal operazzjonijiet standard ta’ likwidità tal-bank ċentrali li għalihom l-istituzzjoni jkollha aċċess dirett fil-livell tagħha ta’ konsolidazzjoni.

    Għal assi denominati f’munita inkluża fir-Regolament (UE) 2015/233 bħala munita b’eliġibbiltà għall-bank ċentrali ristretta ferm, l-istituzzjonijiet ser iħallu din il-kaxxa vojta.

    1270

    17  Flussi ta’ ħruġ ta’ mġiba minn depożiti

    L-ammont irrapportat fl-entrata 1.3 li jrid jitqassam mill-ġdid fil-meded taż-żmien skont il-maturità tal-imġiba fuq bażi ta’ “żamma tal-istatus quo” użat għall-fini tal-immaniġġjar tar-riskji tal-likwidità tal-istituzzjoni li tirrapporta. Għall-finijiet ta’ dan l-attribut, “żamma tal-istatus quo” għandha tfisser “sitwazzjoni mingħajr kwalunkwe suppożizzjoni ta’ stress ta’ likwidità.

    Id-distribuzzjoni għandha tirrifletti r-“riġidità” tad-depożiti.

    L-entrata ma tirriflettix suppożizzjonijiet tal-pjan tan-negozju u għalhekk ma għandhiex tinkludi informazzjoni relatata ma’ attivitajiet kummerċjali ġodda.

    L-allokazzjoni madwar il-meded taż-żmien għandha ssegwi l-granularità użata għal għanijiet interni. Għalhekk, mhux il-meded taż-żmien kollha jeħtieġ li jimtlew.

    1280

    18  Influssi tal-imġiba minn self u avvanzi

    L-ammont irrapportat fl-entrata 2.2 li jrid jitqassam mill-ġdid fil-meded taż-żmien skont il-maturità tal-imġiba fuq bażi ta’ “żamma tal-istatus quo” użat għall-fini tal-immaniġġjar tar-riskji tal-likwidità tal-istituzzjoni li tirrapporta. Għall-finijiet ta’ dan l-attribut, “żamma tal-istatus quo” għandha tfisser “sitwazzjoni mingħajr kwalunkwe suppożizzjoni ta’ stress ta’ likwidità.

    L-entrata ma tirriflettix suppożizzjonijiet tal-pjan tan-negozju u għalhekk ma għandhiex tikkunsidra attivitajiet kummerċjali ġodda.

    L-allokazzjoni madwar il-meded taż-żmien għandha ssegwi l-granularità użata għal għanijiet interni. Għalhekk, mhux il-meded taż-żmien kollha neċessarjament jeħtieġu li jimtlew.

    1290

    19  Ġbid ta’ self skont kif meħud ta’ faċilitajiet impenjati

    L-ammont irrapportat fl-entrata 4.1 li jrid jitqassam mill-ġdid fil-meded taż-żmien skont il-livell ta’ ġbid ta’ mġiba u ħtiġijiet ta’ likwidità li jirriżultaw fuq bażi ta’ “żamma tal-istatus quo” użat għall-fini tal-immaniġġjar tar-riskji tal-likwidità tal-istituzzjoni li tirrapporta. Għall-finijiet ta’ dan l-attribut, “żamma tal-istatus quo” għandha tfisser “sitwazzjoni mingħajr kwalunkwe suppożizzjoni ta’ stress ta’ likwidità”.

    L-entrata ma tirriflettix suppożizzjonijiet tal-pjan tan-negozju u għalhekk ma għandhiex tikkunsidra attivitajiet kummerċjali ġodda.

    L-allokazzjoni madwar il-meded taż-żmien għandha ssegwi l-granularità użata għal għanijiet interni. Għalhekk, mhux il-meded taż-żmien kollha jeħtieġ li jimtlew.
    (1)   

    http://eur-lex.europa.eu/legal-content/MT/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233



    ▼C2

    ANNESS XXIV

    ▼M5

    RAPPURTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ



    FORMOLI TAL-LIKWIDITÀ

    Numru tal-formola

    Kodiċi tal-formola

    Isem tal-formola/grupp ta' formoli

    FORMOLI TAL-KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ

    PARTI I — ASSI LIKWIDI

    72

    C 72.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — ASSI LIKWIDI

    PARTI II — FLUSSI TA' ĦRUĠ

    73

    C 73.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — FLUSSI TA' ĦRUĠ

    PARTI III — INFLUSSI

    74

    C 74.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — INFLUSSI

    PARTI IV — SWAPS KOLLATERALI

    75

    C 75.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — SWAPS KOLLATERALI

    PARTI V — KALKOLI

    76

    C 76.00

    KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — KALKOLI



    C 72.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — ASSI LIKWIDI

    Munita

    Ringiela

    ID

    Entrata

    Ammont/Valur tas-suq

    Ponderazzjoni standard

    Ponderazzjoni applikabbli

    Valur skont l-Artikolu 9

    010

    020

    030

    040

    010

    1

    TOTAL MHUX AĠĠUSTAT TAL-ASSI LIKWIDI

     

     

     

     

    020

    1.1

    Total mhux aġġustat ta' assi tal-livell 1

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    Total mhux aġġustat tal-assi tal-LIVELL 1 esklużi bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

    040

    1.1.1.1

    Muniti u karti tal-flus

     

    1,00

     

     

    050

    1.1.1.2

    Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli

     

    1,00

     

     

    060

    1.1.1.3

    Assi ta' bank ċentrali

     

    1,00

     

     

    070

    1.1.1.4

    Assi ta' gvern ċentrali

     

    1,00

     

     

    080

    1.1.1.5

    Assi ta' gvern reġjonali/awtoritajiet lokali

     

    1,00

     

     

    090

    1.1.1.6

    Assi ta' Entità mis-Settur Pubbliku

     

    1,00

     

     

    100

    1.1.1.7

    Assi rikonoxxibbli fil-munita domestika jew barranija ta' gvern ċentrali u ta' bank ċentrali

     

    1,00

     

     

    110

    1.1.1.8

    Assi ta' istituzzjoni ta' kreditu (protetta minn gvern ta' Stat Membru, mutwanti promozzjonali)

     

    1,00

     

     

    120

    1.1.1.9

    Assi ta' banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali

     

    1,00

     

     

    130

    1.1.1.10

    Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huwa muniti/karti ta' flus u/jew skopertura għall-bank ċentrali

     

    1,00

     

     

    140

    1.1.1.11

    Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huwa assi tal-Livell 1 għajr bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

    0,95

     

     

    150

    1.1.1.12

    Approċċi alternattivi għal-likwidità: Faċilitajiet ta' kreditu mill-bank ċentrali

     

    1,00

     

     

    160

    1.1.1.13

    Istituzzjonijiet ċentrali: Assi tal-livell 1 minbarra EHQ CB li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti

     

     

     

     

    170

    1.1.1.14

    Approċċi alternattivi għal-likwidità: L-inklużjoni ta' assi tal-Livell 2A rikonoxxuti bħala Livell 1

     

    0,80

     

     

    180

    1.1.2

    Total mhux aġġustat ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-LIVELL 1

     

     

     

     

    190

    1.1.2.1

    Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

    0,93

     

     

    200

    1.1.2.2

    Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

    0,88

     

     

    210

    1.1.2.3

    Istituzzjonijiet ċentrali: Bonds koperti EHQ tal-Livell 1 li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti

     

     

     

     

    220

    1.2

    Total mhux aġġustat ta' assi tal-livell 2

     

     

     

     

    230

    1.2.1

    Total mhux aġġustat ta' assi tal-LIVELL 2A

     

     

     

     

    240

    1.2.1.1

    Assi ta' gvern reġjonali/awtoritajiet lokali jew Entità tas-Settur Pubbliku (Stat Membru, RW20 %)

     

    0,85

     

     

    250

    1.2.1.2

    Assi ta' bank ċentrali jew gvern ċentrali/reġjonali jew awtoritajiet lokali jew Entità tas-Settur Pubbliku (Pajjiż Terz, RW20 %)

     

    0,85

     

     

    260

    1.2.1.3

    Bonds koperti ta' kwalità għolja (CQS2)

     

    0,85

     

     

    270

    1.2.1.4

    Bonds koperti ta' kwalità għolja (Pajjiż Terz, CQS1)

     

    0,85

     

     

    280

    1.2.1.5

    Titoli ta' dejn korporattiv (CQS1)

     

    0,85

     

     

    290

    1.2.1.6

    Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma assi tal-Livell 2A

     

    0,80

     

     

    300

    1.2.1.7

    Istituzzjonijiet ċentrali: Assi tal-Livell 2A li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti

     

     

     

     

    310

    1.2.2

    Total mhux aġġustat ta' assi tal-LIVELL 2 B

     

     

     

     

    320

    1.2.2.1

    Titoli garantiti b'assi (residenzjali, CQS1)

     

    0,75

     

     

    330

    1.2.2.2

    Titoli garantiti b'assi (vetturi, CQS1)

     

    0,75

     

     

    340

    1.2.2.3

    Bonds koperti ta' kwalità għolja (RW35 %)

     

    0,70

     

     

    350

    1.2.2.4

    Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

    0,65

     

     

    360

    1.2.2.5

    Titoli ta' dejn korporattiv (CQS2/3)

     

    0,50

     

     

    370

    1.2.2.6

    Titoli ta' dejn korporattiv — assi li ma jrendux imgħax (miżmuma minn istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS1/2/3)

     

    0,50

     

     

    380

    1.2.2.7

    Ishma (indiċi tal-borża ewlieni)

     

    0,50

     

     

    390

    1.2.2.8

    Assi li ma jrendux imgħax (miżmuma minn istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS 3-5)

     

    0,50

     

     

    400

    1.2.2.9

    Faċilitajiet ta' likwidità impenjati ta' użu ristrett ta' bank ċentrali

     

    1,00

     

     

    410

    1.2.2.10

    Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

    0,70

     

     

    420

    1.2.2.11

    Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma Bonds koperti ta' kwalità għolja (RW35 %)

     

    0,65

     

     

    430

    1.2.2.12

    Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

     

    0,60

     

     

    440

    1.2.2.13

    Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli ta' dejn korporattiv (CQS2/3), ishma (indiċi ta' borża ewlieni) jew assi li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS3-5)

     

    0,45

     

     

    450

    1.2.2.14

    Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment mhux obbligat)

     

    0,75

     

     

    460

    1.2.2.15

    Finanzjament tal-likwidità disponibbli għal membru ta' netwerk minn istituzzjoni ċentrali (kollateralizzazzjoni mhux speċifikata)

     

    0,75

     

     

    470

    1.2.2.16

    Istituzzjonijiet ċentrali: Assi tal-Livell 2 B li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti

     

     

     

     

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    480

    2

    Approċċi alternattivi għal-likwidità: Assi addizzjonali tal-Livell 1/2A/2B inklużi minħabba li l-konsistenza tal-munita ma tapplikax għal raġunijiet ta' ALA

     

     

     

     

    490

    3

    Depożiti minn membru tan-netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat fil-Livell 1 minbarra EHQ CB)

     

     

     

     

    500

    4

    Depożiti minn membru tan-netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat f'assi EHQ CB tal-Livell 1)

     

     

     

     

    510

    5

    Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat f'assi tal-Livell 2A)

     

     

     

     

    520

    6

    Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat f'assi tal-Livell 2 B)

     

     

     

     

    530

    7

    Aġġustamenti magħmula f'assi minħabba flussi ta' ħruġ netti ta' likwidità minn għeluq bikri ta' ħeġġijiet

     

     

     

     

    540

    8

    Aġġustamenti magħmulin f'assi minħabba flussi ta' dħul netti ta' likwidità minn għeluq bikri ta' ħeġġijiet

     

     

     

     

    550

    9

    Assi bankarji garantiti sponsorjati minn Stat Membru soġġetti għal anterjorità

     

     

     

     

    560

    10

    Aġenziji tal-ġestjoni ta' assi danneġġati sponsorjati minn Stat Membru soġġetti għal provvediment tranżizzjonali

     

     

     

     

    570

    11

    Titolizzazzjonijiet garantiti b'self residenzjali soġġetti għal provvediment tranżizzjonali

     

     

     

     

    580

    12

    Assi tal-livell 1/2A/2B esklużi minħabba raġunijiet ta' munita

     

     

     

     

    590

    13

    Assi tal-Livell 1/2A/2B esklużi minħabba raġunijiet operazzjonali ħlief għal raġunijiet ta' munita

     

     

     

     

    600

    14

    Assi tal-Livell 1 li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi)

     

     

     

     

    610

    15

    Assi tal-Livell 2A li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi)

     

     

     

     



    C 73.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — FLUSSI TA' ĦRUĠ

    Munita

     

    Ammont

    Valur tas-suq tal-kollateral estiż

    Valur tal-kollateral estiż skont l-Artikolu 9

    Ponderazzjoni Standard

    Ponderazzjoni Applikabbli

    Fluss ta' ħruġ

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010

    1

    FLUSSI TA' ĦRUĠ

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    Flussi ta' ħruġ minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    Depożiti fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.1.1

    depożiti fejn ir-rimbors ġie miftiehem fi żmien it-30 jum ta' wara

     

     

     

    1,00

     

     

    050

    1.1.1.2

    depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.1.2.1

    kategorija 1

     

     

     

    0,10-0,15

     

     

    070

    1.1.1.2.2

    kategorija 2

     

     

     

    0,5-0,20

     

     

    080

    1.1.1.3

    depożiti stabbli

     

     

     

    0,05

     

     

    090

    1.1.1.4

    depożiti stabbli derogati

     

     

     

    0,03

     

     

    100

    1.1.1.5

    depożiti f'pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ta' ħruġ ogħla

     

     

     

     

     

     

    110

    1.1.1.6

    depożiti oħrajn fil-livell tal-konsumatur

     

     

     

    0,10

     

     

    120

    1.1.2

    Depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    130

    1.1.2.1

    miżmuma għal servizzi tal-ikklerjar, il-kustodja, il-ġestjoni tal-likwidità jew servizzi komparabbli oħra fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita

     

     

     

     

     

     

    140

    1.1.2.1.1

    koperti minn SGD

     

     

     

    0,05

     

     

    150

    1.1.2.1.2

    mhux koperti minn SGD

     

     

     

    0,25

     

     

    160

    1.1.2.2

    miżmuma fil-kuntest ta' IPS jew netwerk kooperattiv

     

     

     

     

     

     

    170

    1.1.2.2.1

    mhux trattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni depożitanti

     

     

     

    0,25

     

     

    180

    1.1.2.2.2

    trattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti

     

     

     

    1,00

     

     

    190

    1.1.2.3

    miżmumin fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita (oħra) ma' konsumaturi mhux finanzjarji

     

     

     

    0,25

     

     

    200

    1.1.2.4

    miżmumin biex jinkisbu l-ikklerjar ta' flus u s-servizzi ta' istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali fi netwerk

     

     

     

    0,25

     

     

    210

    1.1.3

    depożiti mhux operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    220

    1.1.3.1

    depożiti bbankjar korrispondenti u mill-għoti ta' servizzi ta' senserija primarja

     

     

     

    1,00

     

     

    230

    1.1.3.2

    depożiti minn konsumaturi finanzjarji

     

     

     

    1,00

     

     

    240

    1.1.3.3

    depożiti minn konsumaturi oħrajn

     

     

     

     

     

     

    250

    1.1.3.3.1

    koperti minn SGD

     

     

     

    0,20

     

     

    260

    1.1.3.3.2

    mhux koperti minn SGD

     

     

     

    0,40

     

     

    270

    1.1.4

    Flussi ta' ħruġ addizzjonali

     

     

     

     

     

     

    280

    1.1.4.1

    kollateral għajr kollateral f'assi tal-Livell 1 depożitat għal derivattivi

     

     

     

    0,20

     

     

    290

    1.1.4.2

    Kollateral f'assi ta' Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1 depożitat għal derivattivi

     

     

     

    0,10

     

     

    300

    1.1.4.3

    flussi ta' ħruġ materjali dovuti għad-deterjorament tal-kwalità kreditizja proprja

     

     

     

    1,00

     

     

    310

    1.1.4.4

    impatt ta' xenarju negattiv tas-suq fuq id-derivattivi, it-tranżazzjonijiet ta' finanzjament u kuntratti oħrajn

     

     

     

     

     

     

    320

    1.1.4.4.1

    Approċċ HLBA

     

     

     

    1,00

     

     

    330

    1.1.4.4.2

    Approċċ AMAO

     

     

     

    1,00

     

     

    340

    1.1.4.5

    flussi ta' ħruġ minn derivattivi

     

     

     

    1,00

     

     

    350

    1.1.4.6

    pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

     

     

    360

    1.1.4.6.1

    Koperti minn SFT kollateralizzati

     

     

     

    0,00

     

     

    370

    1.1.4.6.2

    oħrajn

     

     

     

    1,00

     

     

    380

    1.1.4.7

    kollateral f'eċċess eżerċitabbli

     

     

     

    1,00

     

     

    390

    1.1.4.8

    kollateral dovut

     

     

     

    1,00

     

     

    400

    1.1.4.9

    kollateral ta' assi likwidi skambjabbli ma' kollateral ta' assi nonlikwidi

     

     

     

    1,00

     

     

    410

    1.1.4.10

    telf ta' finanzjament fuq attivitajiet ta' finanzjament strutturat

     

     

     

     

     

     

    420

    1.1.4.10.1

    strumenti ta' finanzjament strutturat

     

     

     

    1,00

     

     

    430

    1.1.4.10.2

    faċilitajiet ta' finanzjament

     

     

     

    1,00

     

     

    440

    1.1.4.11

    assi meħudin b'self fuq bażi mhux iggarantita

     

     

     

    1,00

     

     

    450

    1.1.4.12

    netting intern tal-pożizzjonijiet tal-klijenti

     

     

     

    0,50

     

     

    460

    1.1.5

    Faċilitajiet impenjati

     

     

     

     

     

     

    470

    1.1.5.1

    faċilitajiet ta' kreditu

     

     

     

     

     

     

    480

    1.1.5.1.1

    għall-klijenti fil-livell ta' konsumaturi

     

     

     

    0,05

     

     

    490

    1.1.5.1.2

    lil konsumaturi mhux finanzjarji minbarra klijenti fil-livell ta' konsumaturi

     

     

     

    0,10

     

     

    500

    1.1.5.1.3

    lil istituzzjonijiet ta' kreditu

     

     

     

     

     

     

    510

    1.1.5.1.3.1

    għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' konsumaturi fil-livell ta' konsumaturi

     

     

     

    0,05

     

     

    520

    1.1.5.1.3.2

    għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' klijenti mhux finanzjarji

     

     

     

    0,10

     

     

    530

    1.1.5.1.3.3

    oħrajn

     

     

     

    0,40

     

     

    540

    1.1.5.1.4

    lil istituzzjonijiet finanzjari regolati għajr istituzzjonijiet ta' kreditu

     

     

     

    0,40

     

     

    550

    1.1.5.1.5

    fi grupp jew IPS jekk soġġett għal trattament preferenzjali

     

     

     

     

     

     

    560

    1.1.5.1.6

    f'IPS jew netwerk kooperattiv ittrattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti

     

     

     

    0,75

     

     

    570

    1.1.5.1.7

    lil konsumaturti finanzjarji oħra

     

     

     

    1,00

     

     

    580

    1.1.5.2

    faċilitajiet ta' likwidità

     

     

     

     

     

     

    590

    1.1.5.2.1

    għall-klijenti fil-livell ta' konsumaturi

     

     

     

    0,05

     

     

    600

    1.1.5.2.2

    lil konsumaturi mhux finanzjarji minbarra klijenti fil-livell ta' konsumaturi

     

     

     

    0,30

     

     

    610

    1.1.5.2.3

    lil kumpaniji ta' investiment personali

     

     

     

    0,40

     

     

    620

    1.1.5.2.4

    lil SSPEs

     

     

     

     

     

     

    630

    1.1.5.2.4.1

    għax-xiri ta' assi għajr titoli mingħand klijenti mhux finanzjarji

     

     

     

    0,10

     

     

    640

    1.1.5.2.4.2

    oħrajn

     

     

     

    1,00

     

     

    650

    1.1.5.2.5

    lil istituzzjonijiet ta' kreditu

     

     

     

     

     

     

    660

    1.1.5.2.5.1

    għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' konsumaturi fil-livell ta' konsumaturi

     

     

     

    0,05

     

     

    670

    1.1.5.2.5.2

    għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' klijenti mhux finanzjarji

     

     

     

    0,30

     

     

    680

    1.1.5.2.5.3

    oħrajn

     

     

     

    0,40

     

     

    690

    1.1.5.2.6

    fi grupp jew IPS jekk soġġett għal trattament preferenzjali

     

     

     

     

     

     

    700

    1.1.5.2.7

    f'IPS jew netwerk kooperattiv ittrattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti

     

     

     

    0,75

     

     

    710

    1.1.5.2.8

    lil klijenti finanzjarji oħra

     

     

     

    1,00

     

     

    720

    1.1.6

    Prodotti u servizzi oħra

     

     

     

     

     

     

    730

    1.1.6.1

    obbligi oħrajn li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ u obbligi ta' finanzjament kontinġenti

     

     

     

     

     

     

    740

    1.1.6.2

    avvanzi u self mhux prelevati lil kontropartijiet fil-livell ta' operatur

     

     

     

     

     

     

    750

    1.1.6.3

    ipoteki li ġew miftiehma iżda li għadhom ma ġewx prelevati

     

     

     

     

     

     

    760

    1.1.6.4

    karti tal-kreditu

     

     

     

     

     

     

    770

    1.1.6.5

    overdrafts

     

     

     

     

     

     

    780

    1.1.6.6

    flussi ta' ħruġ ippjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta' self ġdid fil-livell ta' konsumaturi jew operaturi

     

     

     

     

     

     

    790

    1.1.6.6.1

    eċċess ta' finanzjament lil klijenti mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    800

    1.1.6.6.1.1

    eċċess ta' finanzjament lil klijenti fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

     

     

     

    810

    1.1.6.6.1.2

    eċċess ta' finanzjament lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    820

    1.1.6.6.1.3

    eċċess ta' finanzjament lil sovrani, MLDBs u PSEs

     

     

     

     

     

     

    830

    1.1.6.6.1.4

    eċċess ta' finanzjament lil entitajiet legali oħrajn

     

     

     

     

     

     

    840

    1.1.6.6.2

    oħrajn

     

     

     

     

     

     

    850

    1.1.6.7

    ammonti pagabbli ta' derivattivi ppjanati

     

     

     

     

     

     

    860

    1.1.6.8

    prodotti relatati mal-finanzjament ta' kummerċ barra l-karta tal-bilanċ

     

     

     

     

     

     

    870

    1.1.6.9

    oħrajn

     

     

     

     

     

     

    880

    1.1.7

    Obbligazzjonijiet oħrajn

     

     

     

     

     

     

    890

    1.1.7.1

    obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn spejjeż operattivi

     

     

     

    0,00

     

     

    900

    1.1.7.2

    fil-forma ta' titoli ta' dejn jekk mhux trattati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

    1,00

     

     

    910

    1.1.7.3

    oħrajn

     

     

     

    1,00

     

     

    920

    1.2

    Flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali

     

     

     

     

     

     

    930

    1.2.1

    Il-kontroparti hija bank ċentrali

     

     

     

     

     

     

    940

    1.2.1.1

    kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds Koperti EHQ

     

     

     

    0,00

     

     

    950

    1.2.1.2

    kollateral ta' Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1

     

     

     

    0,00

     

     

    960

    1.2.1.3

    kollateral tal-Livell 2A

     

     

     

    0,00

     

     

    970

    1.2.1.4

    Kollateral ta' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B

     

     

     

    0,00

     

     

    980

    1.2.1.5

    bonds koperti tal-Livell 2B

     

     

     

    0,00

     

     

    990

    1.2.1.6

    kollateral ta' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B

     

     

     

    0,00

     

     

    1000

    1.2.1.7

    kollateral ta' assi tal-Livell 2B oħrajn

     

     

     

    0,00

     

     

    1010

    1.2.1.8

    kollateral ta' assi mhux likwidi

     

     

     

    0,00

     

     

    1020

    1.2.2

    Il-kontroparti hija bank mhux ċentrali

     

     

     

     

     

     

    1030

    1.2.2.1

    kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds Koperti EHQ

     

     

     

    0,00

     

     

    1040

    1.2.2.2

    kollateral ta' Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1

     

     

     

    0,07

     

     

    1050

    1.2.2.3

    kollateral tal-Livell 2A

     

     

     

    0,15

     

     

    1060

    1.2.2.4

    Kollateral ta' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew tal-vetturi, CQS1) tal-Livell 2B

     

     

     

    0,25

     

     

    1070

    1.2.2.5

    bonds koperti tal-Livell 2B

     

     

     

    0,30

     

     

    1080

    1.2.2.6

    kollateral ta' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B

     

     

     

    0,35

     

     

    1090

    1.2.2.7

    kollateral ta' assi tal-Livell 2B oħrajn

     

     

     

    0,50

     

     

    1100

    1.2.2.8

    kollateral ta' assi mhux likwidi

     

     

     

     

     

     

    1110

    1.2.2.8.1

    il-kontroparti hija gvern ċentrali, PSE<=RW20 %, MDB

     

     

     

    0,25

     

     

    1120

    1.2.2.8.2

    kontroparti oħra

     

     

     

    1,00

     

     

    1130

    1.3

    Total ta' flussi ta' ħruġ minn swaps kollaterali

     

     

     

     

     

     

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    ▼C2

    1140

    2

    Bonds fil-livell ta' konsumatur b'maturità residwa ta' inqas minn 30 jum

     

     

     

     

     

     

    1150

    3

    Depożiti fil-livell ta' konsumatur eżentati mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ

     

     

     

     

     

     

    1160

    4

    Depożiti fil-livell ta' konsumatur mhux ivvalutati

     

     

     

     

     

     

    1170

    5

    Flussi ta' ħruġ ta' likwidità li jridu jkunu nnettjati bi flussi ta' dħul interdipendenti

     

     

     

     

     

     

     

    6

    Depożiti operazzjonali miżmumin għall-ikklerjar, il-kustodja, il-ġestjoni tal-likwidità jew servizzi komparabbli oħrajn fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita

     

     

     

     

     

     

    1180

    6.1

    ipprovduti minn istituzzjonijiet ta' kreditu

     

     

     

     

     

     

    1190

    6.2

    ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu

     

     

     

     

     

     

    1200

    6.3

    ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, MDBs u PSEs

     

     

     

     

     

     

    1210

    6.4

    ipprovduti minn konsumaturi oħrajn

     

     

     

     

     

     

     

    7

    Depożiti mhux operazzjonali miżmuma minn konsumaturi finanzjarji u konsumaturi oħra

     

     

     

     

     

     

    1220

    7.1

    ipprovduti minn istituzzjonijiet ta' kreditu

     

     

     

     

     

     

    1230

    7.2

    ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu

     

     

     

     

     

     

    1240

    7.3

    ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, MDBs u PSEs

     

     

     

     

     

     

    1250

    7.4

    ipprovduti minn konsumaturi oħrajn

     

     

     

     

     

     

    1260

    8

    Impenji ta' finanzjament lil konsumaturi mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    1270

    9

    Kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds koperti EHQ depożitati għal derivattivi

     

     

     

     

     

     

    1280

    10

    Monitoraġġ tal-SFTS

     

     

     

     

     

     

     

    11

    Flussi ta' ħruġ intragrupp jew IPS

     

     

     

     

     

     

    ▼M5

    1290

    11.1

    li minnhom: lil konsumaturi finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    1300

    11.2

    li minnhom: lil konsumaturi mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    1310

    11.3

    li minnhom: garantiti

     

     

     

     

     

     

    1320

    11.4

    li minnhom: faċilitajiet ta' kreditu mingħajr trattament preferenzjali

     

     

     

     

     

     

    1330

    11.5

    li minnhom: faċilitajiet tal-likwidità mingħajr trattament preferenzali

     

     

     

     

     

     

    1340

    11.6

    li minnhom: depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1350

    11.7

    li minnhom: depożiti mhux operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    1360

    11.8

    li minnhom: obbligazzjonijiet fil-forma ta' titoli ta' dejn jekk mhux ittrattati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur

     

     

     

     

     

     

    1370

    12

    Flussi ta' ħruġ FX

     

     

     

     

     

     

    1380

    13

    Flussi ta' ħruġ ta' pajjiżi terzi — restrizzjonijiet fuq it-trasferiment jew il-muniti mhux konvertibbli

     

     

     

     

     

     

    1390

    14

    Bilanċi addizzjonali li jeħtieġu li jkunu depożitati f'riżervi ta' banek ċentrali

     

     

     

     

     

     



    C 74.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — INFLUSSI

    Munita

     

    Ammont

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    1

    TOTAL TAL-FLUSSI TA' DĦUL

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    Flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     

    040

    1.1.1.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital

     

     

     

     

     

    050

    1.1.1.2

    flejjes oħrajn dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     

    060

    1.1.1.2.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi fil-livell ta' konsumatur.

     

     

     

     

     

    070

    1.1.1.2.2

    flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

    080

    1.1.1.2.3

    flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku.

     

     

     

     

     

    090

    1.1.1.2.4

    flejjes dovuti minn entitajiet legali oħrajn

     

     

     

     

     



     

     

    Ponderazzjoni Standard

    Ponderazzjoni Applikabbli

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    060

    070

    080

    090

    100

    010

    1

    TOTAL TAL-FLUSSI TA' DĦUL

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    Flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     

    040

    1.1.1.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital

     

    1,00

     

     

     

    050

    1.1.1.2

    flejjes oħrajn dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     

    060

    1.1.1.2.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi fil-livell ta' konsumatur.

     

    0,50

     

     

     

    070

    1.1.1.2.2

    flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

    0,50

     

     

     

    080

    1.1.1.2.3

    flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku.

     

    0,50

     

     

     

    090

    1.1.1.2.4

    flejjes dovuti minn entitajiet legali oħrajn

     

    0,50

     

     

     



     

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    Fluss ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    010

    1

    TOTAL TAL-FLUSSI TA' DĦUL

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    Flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.1.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.1.2

    flejjes oħrajn dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.1.2.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi fil-livell ta' konsumatur.

     

     

     

     

     

     

    070

    1.1.1.2.2

    flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    080

    1.1.1.2.3

    flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku.

     

     

     

     

     

     

    090

    1.1.1.2.4

    flejjes dovuti minn entitajiet legali oħrajn

     

     

     

     

     

     



     

    Ammont

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    100

    1.1.2

    flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji

     

     

     

     

     

    110

    1.1.2.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

    120

    1.1.2.1.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tista' tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti

     

     

     

     

     

    130

    1.1.2.1.2

    flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu ma tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti

     

     

     

     

     

    140

    1.1.2.2

    flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li mhumiex ikklassifikati bħala depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

    150

    1.1.2.2.1

    flejjes dovuti minn banek ċentrali.

     

     

     

     

     

    160

    1.1.2.2.2

    flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji

     

     

     

     

     

    170

    1.1.3

    flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni) 2015/61.

     

     

     

     

     



     

     

    Ponderazzjoni Standard

    Ponderazzjoni Applikabbli

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    060

    070

    080

    090

    100

    100

    1.1.2

    flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji

     

     

     

     

     

    110

    1.1.2.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

    120

    1.1.2.1.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tista' tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti

     

     

     

     

     

    130

    1.1.2.1.2

    flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu ma tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti

     

    0,05

     

     

     

    140

    1.1.2.2

    flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li mhumiex ikklassifikati bħala depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

    150

    1.1.2.2.1

    flejjes dovuti minn banek ċentrali.

     

    1,00

     

     

     

    160

    1.1.2.2.2

    flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji

     

    1,00

     

     

     

    170

    1.1.3

    flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni) 2015/61.

     

    1,00

     

     

     



     

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    Fluss ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    100

    1.1.2

    flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    110

    1.1.2.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    120

    1.1.2.1.1

    flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tista' tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti

     

     

     

     

     

     

    130

    1.1.2.1.2

    flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu ma tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti

     

     

     

     

     

     

    140

    1.1.2.2

    flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li mhumiex ikklassifikati bħala depożiti operazzjonali

     

     

     

     

     

     

    150

    1.1.2.2.1

    flejjes dovuti minn banek ċentrali.

     

     

     

     

     

     

    160

    1.1.2.2.2

    flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    170

    1.1.3

    flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni) 2015/61.

     

     

     

     

     

     



     

    Ammont

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    180

    1.1.4

    flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ

     

     

     

     

     

    190

    1.1.5

    flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum

     

     

     

     

     

    200

    1.1.6

    assi b'data ta' skadenza kuntrattwali indefinita

     

     

     

     

     

    210

    1.1.7

    flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi ewlenin dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn

     

     

     

     

     

    220

    1.1.8

    flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor ipprovdut minn banek ċentrali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn

     

     

     

     

     

    230

    1.1.9

    flussi ta' dħul mir-rilaxx ta' bilanċi miżmumin f'kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi għan-negozju tal-konsumaturi

     

     

     

     

     

    240

    1.1.10

    flussi ta' dħul minn derivattivi

     

     

     

     

     

    250

    1.1.11

    flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti taw permess sabiex japplikaw rata ogħla ta' fluss ta' dħul

     

     

     

     

     

    260

    1.1.12

    flussi ta' dħul oħrajn

     

     

     

     

     



     

     

    Ponderazzjoni Standard

    Ponderazzjoni Applikabbli

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    060

    070

    080

    090

    100

    180

    1.1.4

    flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ

     

    1,00

     

     

     

    190

    1.1.5

    flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum

     

    1,00

     

     

     

    200

    1.1.6

    assi b'data ta' skadenza kuntrattwali indefinita

     

    0,20

     

     

     

    210

    1.1.7

    flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi ewlenin dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn

     

    1,00

     

     

     

    220

    1.1.8

    flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor ipprovdut minn banek ċentrali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn

     

    1,00

     

     

     

    230

    1.1.9

    flussi ta' dħul mir-rilaxx ta' bilanċi miżmumin f'kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi għan-negozju tal-konsumaturi

     

    1,00

     

     

     

    240

    1.1.10

    flussi ta' dħul minn derivattivi

     

    1,00

     

     

     

    250

    1.1.11

    flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti taw permess sabiex japplikaw rata ogħla ta' fluss ta' dħul

     

     

     

     

     

    260

    1.1.12

    flussi ta' dħul oħrajn

     

    1,00

     

     

     



     

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    Fluss ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    180

    1.1.4

    flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ

     

     

     

     

     

     

    190

    1.1.5

    flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum

     

     

     

     

     

     

    200

    1.1.6

    assi b'data ta' skadenza kuntrattwali indefinita

     

     

     

     

     

     

    210

    1.1.7

    flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi ewlenin dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn

     

     

     

     

     

     

    220

    1.1.8

    flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor ipprovdut minn banek ċentrali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn

     

     

     

     

     

     

    230

    1.1.9

    flussi ta' dħul mir-rilaxx ta' bilanċi miżmumin f'kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi għan-negozju tal-konsumaturi

     

     

     

     

     

     

    240

    1.1.10

    flussi ta' dħul minn derivattivi

     

     

     

     

     

     

    250

    1.1.11

    flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti taw permess sabiex japplikaw rata ogħla ta' fluss ta' dħul

     

     

     

     

     

     

    260

    1.1.12

    flussi ta' dħul oħrajn

     

     

     

     

     

     



     

    Ammont

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    270

    1.2

    Flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital

     

     

     

     

     

    280

    1.2.1

    kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidu

     

     

     

     

     

    290

    1.2.1.1

    Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

    300

    1.2.1.2

    Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

    310

    1.2.1.3

    Kollateral tal-Livell 2A

     

     

     

     

     

    320

    1.2.1.4

    Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

     

     

     

     

     

    330

    1.2.1.5

    Kollateral ta' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

     

     

     

     

     

    340

    1.2.1.6

    Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali)

     

     

     

     

     

    350

    1.2.1.7

    Kollateral tal-Livell 2B li ma ġiex inkluż diġà fis-sezzjoni 1.2.1.4, 1.2.1.5 jew 1.2.1.6.

     

     

     

     

     

    360

    1.2.2

    il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

     

    370

    1.2.3

    kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu

     

     

     

     

     



     

     

    Ponderazzjoni Standard

    Ponderazzjoni Applikabbli

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    060

    070

    080

    090

    100

    270

    1.2

    Flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital

     

     

     

     

     

    280

    1.2.1

    kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidu

     

     

     

     

     

    290

    1.2.1.1

    Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

    1,00

     

     

     

    300

    1.2.1.2

    Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

    0,93

     

     

     

    310

    1.2.1.3

    Kollateral tal-Livell 2A

     

    0,85

     

     

     

    320

    1.2.1.4

    Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

     

    0,75

     

     

     

    330

    1.2.1.5

    Kollateral ta' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

     

    0,70

     

     

     

    340

    1.2.1.6

    Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali)

     

    0,65

     

     

     

    350

    1.2.1.7

    Kollateral tal-Livell 2B li ma ġiex inkluż diġà fis-sezzjoni 1.2.1.4, 1.2.1.5 jew 1.2.1.6.

     

    0,50

     

     

     

    360

    1.2.2

    il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

     

    370

    1.2.3

    kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu

     

     

     

     

     



     

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    Fluss ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    270

    1.2

    Flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital

     

     

     

     

     

     

    280

    1.2.1

    kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidu

     

     

     

     

     

     

    290

    1.2.1.1

    Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    300

    1.2.1.2

    Kollateral tal-Livell 1 li huma bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    310

    1.2.1.3

    Kollateral tal-Livell 2A

     

     

     

     

     

     

    320

    1.2.1.4

    Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

     

     

     

     

     

     

    330

    1.2.1.5

    Kollateral ta' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

     

     

     

     

     

     

    340

    1.2.1.6

    Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali)

     

     

     

     

     

     

    350

    1.2.1.7

    Kollateral tal-Livell 2B li ma ġiex inkluż diġà fis-sezzjoni 1.2.1.4, 1.2.1.5 jew 1.2.1.6.

     

     

     

     

     

     

    360

    1.2.2

    il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

     

     

    370

    1.2.3

    kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu

     

     

     

     

     

     



     

    Ammont

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    380

    1.2.3.1

    self ta' marġini: il-kollateral mhuwiex likwidu

     

     

     

     

     

    390

    1.2.3.2

    il-kollateral huwa ekwità nonlikwida

     

     

     

     

     

    400

    1.2.3.3

    il-kollateral nonlikwidu ieħor kollu

     

     

     

     

     

    410

    1.3

    Total tal-flussi ta' dħul minn swaps kollaterali

     

     

     

     

     

    420

    1.4

    (Id-differenza bejn it-total ta' flussi ta' dħul ponderati u t-total ta' flussi ta' ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli)

     

     

     

     

     

    430

    1.5

    (Eċċess ta' flussi ta' dħul minn istituzzjoni ta' kreditu speċjalizzata relatata)

     

     

     

     

     

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    440

    2

    Flussi ta' dħul interdipendenti

     

     

     

     

     

    450

    3

    Flussi ta' dħul FX

     

     

     

     

     

    460

    4

    Flussi ta' dħul fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali

     

     

     

     

     

    470

    4.1

    Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     



     

     

    Ponderazzjoni Standard

    Ponderazzjoni Applikabbli

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    060

    070

    080

    090

    100

    380

    1.2.3.1

    self ta' marġini: il-kollateral mhuwiex likwidu

     

    0,50

     

     

     

    390

    1.2.3.2

    il-kollateral huwa ekwità nonlikwida

     

    1,00

     

     

     

    400

    1.2.3.3

    il-kollateral nonlikwidu ieħor kollu

     

    1,00

     

     

     

    410

    1.3

    Total tal-flussi ta' dħul minn swaps kollaterali

     

     

     

     

     

    420

    1.4

    (Id-differenza bejn it-total ta' flussi ta' dħul ponderati u t-total ta' flussi ta' ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli)

     

     

     

     

     

    430

    1.5

    (Eċċess ta' flussi ta' dħul minn istituzzjoni ta' kreditu speċjalizzata relatata)

     

     

     

     

     

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    440

    2

    Flussi ta' dħul interdipendenti

     

     

     

     

     

    450

    3

    Flussi ta' dħul FX

     

     

     

     

     

    460

    4

    Flussi ta' dħul fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali

     

     

     

     

     

    470

    4.1

    Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     



     

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    Fluss ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    380

    1.2.3.1

    self ta' marġini: il-kollateral mhuwiex likwidu

     

     

     

     

     

     

    390

    1.2.3.2

    il-kollateral huwa ekwità nonlikwida

     

     

     

     

     

     

    400

    1.2.3.3

    il-kollateral nonlikwidu ieħor kollu

     

     

     

     

     

     

    410

    1.3

    Total tal-flussi ta' dħul minn swaps kollaterali

     

     

     

     

     

     

    420

    1.4

    (Id-differenza bejn it-total ta' flussi ta' dħul ponderati u t-total ta' flussi ta' ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli)

     

     

     

     

     

     

    430

    1.5

    (Eċċess ta' flussi ta' dħul minn istituzzjoni ta' kreditu speċjalizzata relatata)

     

     

     

     

     

     

    ENTRATI TA’ MEMORANDUM

    440

    2

    Flussi ta' dħul interdipendenti

     

     

     

     

     

     

    450

    3

    Flussi ta' dħul FX

     

     

     

     

     

     

    460

    4

    Flussi ta' dħul fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali

     

     

     

     

     

     

    470

    4.1

    Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

     

     

     

     

     

     



     

    Ammont

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    480

    4.2

    Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji

     

     

     

     

     

    490

    4.3

    Tranżazzjonijiet garantiti

     

     

     

     

     

    500

    4.4

    Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum

     

     

     

     

     

    510

    4.5

    Kwalunkwe fluss ta' dħul ieħor fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali

     

     

     

     

     

    520

    4.6

    Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti ma tkunx tat permess li tiġi applikata rata ogħla ta' fluss ta' dħul

     

     

     

     

     



     

     

    Ponderazzjoni Standard

    Ponderazzjoni Applikabbli

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    060

    070

    080

    090

    100

    480

    4.2

    Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji

     

     

     

     

     

    490

    4.3

    Tranżazzjonijiet garantiti

     

     

     

     

     

    500

    4.4

    Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum

     

     

     

     

     

    510

    4.5

    Kwalunkwe fluss ta' dħul ieħor fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali

     

     

     

     

     

    520

    4.6

    Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti ma tkunx tat permess li tiġi applikata rata ogħla ta' fluss ta' dħul

     

     

     

     

     



     

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    Fluss ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    480

    4.2

    Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji

     

     

     

     

     

     

    490

    4.3

    Tranżazzjonijiet garantiti

     

     

     

     

     

     

    500

    4.4

    Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum

     

     

     

     

     

     

    510

    4.5

    Kwalunkwe fluss ta' dħul ieħor fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali

     

     

     

     

     

     

    520

    4.6

    Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti ma tkunx tat permess li tiġi applikata rata ogħla ta' fluss ta' dħul

     

     

     

     

     

     



    C 75.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — SWAPS TA' KOLLATERAL

    Munita

     

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Flussi ta' ħruġ

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010

    1

    TOTAL TAL-ISWAPS KOLLATERALI U DERIVATTIVI KOLLATERALIZZATI

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom l-assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    070

    1.1.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    080

    1.1.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    090

    1.1.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    100

    1.1.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     



     

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul

    Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul

    Derivattivi kollateralizzati biss

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Ringiela

    ID

    Entrata

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    010

    1

    TOTAL TAL-ISWAPS KOLLATERALI U DERIVATTIVI KOLLATERALIZZATI

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom l-assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    070

    1.1.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    080

    1.1.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    090

    1.1.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    100

    1.1.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     



     

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Flussi ta' ħruġ

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    110

    1.2

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jiġi meħud b'self:

     

     

     

     

     

     

    120

    1.2.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    130

    1.2.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    140

    1.2.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    150

    1.2.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    160

    1.2.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    170

    1.2.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    180

    1.2.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    190

    1.2.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     

    200

    1.3

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 2A jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    210

    1.3.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    220

    1.3.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     



     

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul

    Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul

    Derivattivi kollateralizzati biss

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Ringiela

    ID

    Entrata

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    110

    1.2

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jiġi meħud b'self:

     

     

     

     

     

     

    120

    1.2.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    130

    1.2.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    140

    1.2.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    150

    1.2.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    160

    1.2.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    170

    1.2.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    180

    1.2.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    190

    1.2.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     

    200

    1.3

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 2A jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    210

    1.3.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    220

    1.3.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     



     

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Flussi ta' ħruġ

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    230

    1.3.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    240

    1.3.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    250

    1.3.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    260

    1.3.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    270

    1.3.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    280

    1.3.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     

    290

    1.4

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    300

    1.4.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    310

    1.4.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    320

    1.4.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    330

    1.4.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    340

    1.4.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     



     

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul

    Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul

    Derivattivi kollateralizzati biss

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Ringiela

    ID

    Entrata

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    230

    1.3.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    240

    1.3.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    250

    1.3.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    260

    1.3.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    270

    1.3.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    280

    1.3.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     

    290

    1.4

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    300

    1.4.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    310

    1.4.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    320

    1.4.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    330

    1.4.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    340

    1.4.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     



     

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Flussi ta' ħruġ

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    350

    1.4.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    360

    1.4.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    370

    1.4.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     

    380

    1.5

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    390

    1.5.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    400

    1.5.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    410

    1.5.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    420

    1.5.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    430

    1.5.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    440

    1.5.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    450

    1.5.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    460

    1.5.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     



     

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul

    Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul

    Derivattivi kollateralizzati biss

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Ringiela

    ID

    Entrata

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    350

    1.4.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    360

    1.4.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    370

    1.4.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     

    380

    1.5

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    390

    1.5.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    400

    1.5.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    410

    1.5.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    420

    1.5.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    430

    1.5.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    440

    1.5.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    450

    1.5.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    460

    1.5.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     



     

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Flussi ta' ħruġ

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    470

    1.6

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    480

    1.6.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    490

    1.6.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    500

    1.6.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    510

    1.6.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    520

    1.6.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    530

    1.6.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    540

    1.6.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    550

    1.6.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     

    560

    1.7

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom Assi oħrajn tal-Livell 2B jingħataw b'self u l-kollateral segwenti jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    570

    1.7.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     



     

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul

    Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul

    Derivattivi kollateralizzati biss

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Ringiela

    ID

    Entrata

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    470

    1.6

    Totali għal tranżazzjonijiet fejn Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    480

    1.6.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    490

    1.6.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    500

    1.6.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    510

    1.6.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    520

    1.6.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    530

    1.6.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    540

    1.6.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    550

    1.6.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     

    560

    1.7

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom Assi oħrajn tal-Livell 2B jingħataw b'self u l-kollateral segwenti jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    570

    1.7.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     



     

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Flussi ta' ħruġ

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    580

    1.7.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    590

    1.7.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    600

    1.7.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    610

    1.7.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    620

    1.7.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    630

    1.7.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    640

    1.7.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     

    650

    1.8

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi nonlikwidi jingħataw b'self u l-kollateral segwenti jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    660

    1.8.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    670

    1.8.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    680

    1.8.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     



     

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul

    Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul

    Derivattivi kollateralizzati biss

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Ringiela

    ID

    Entrata

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    580

    1.7.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    590

    1.7.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     

    600

    1.7.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    610

    1.7.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    620

    1.7.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    630

    1.7.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    640

    1.7.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     

    650

    1.8

    Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi nonlikwidi jingħataw b'self u l-kollateral segwenti jittieħed b'self:

     

     

     

     

     

     

    660

    1.8.1

    Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

     

     

     

     

     

     

    670

    1.8.2

    Livell 1: bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

     

     

     

     

     

     

    680

    1.8.3

    Assi tal-livell 2A

     

     

     

     

     

     



     

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Flussi ta' ħruġ

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    690

    1.8.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    700

    1.8.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    710

    1.8.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    720

    1.8.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    730

    1.8.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     

    NTRATI TA’ MEMORANDUM

    740

    2

    Total ta' swaps kollaterali (il-kontropartijiet kollha) fejn il-kollateral meħud b'self intuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

     

     

    750

    3

    Total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet intragrupp

     

     

     

     

     

     

    760

    4

    Total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet ta' banek ċentrali

     

     

     

     

     

     



     

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul

    Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul

    Derivattivi kollateralizzati biss

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Ringiela

    ID

    Entrata

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    690

    1.8.4

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    700

    1.8.5

    Livell 2B: bonds koperti ta' kwalità għolja

     

     

     

     

     

     

    710

    1.8.6

    Livell 2B: titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1)

     

     

     

     

     

     

    720

    1.8.7

    Oħrajn tal-livell 2B

     

     

     

     

     

     

    730

    1.8.8

    Assi nonlikwidi

     

     

     

     

     

     

    NTRATI TA’ MEMORANDUM

    740

    2

    Total ta' swaps kollaterali (il-kontropartijiet kollha) fejn il-kollateral meħud b'self intuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

     

     

     

     

     

     

    750

    3

    Total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet intragrupp

     

     

     

     

     

     

    760

    4

    Total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet ta' banek ċentrali

     

     

     

     

     

     



    C 76.00 — KOPERTURA TAL-LIKWIDITÀ — KALKOLI

    Munita

     

    Valur / Perċentwali

    Ringiela

    ID

    Entrata

    010

    KALKOLI

    Numeratur, denominatur, proporzjon

    010

    1

    Buffer tal-likwidità

     

    020

    2

    Fluss ta' ħruġ nett tal-likwidità

     

    030

    3

    Proporzjon ta' kopertura tal-likwidità (%)

     

    Kalkoli tan-numeratur

    040

    4

    Buffer tal-likwidità tal-L1 minbarra ta' EHQCB (valur skont l-Artikolu 9): mhux aġġustat

     

    050

    5

    Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral tal-L1 minbarra EHQCB

     

    060

    6

    Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral tal-L1 minbarra EHQCB

     

    070

    7

    Flussi ta' ħruġ ta' 30 jum ta' flus garantiti

     

    080

    8

    Flussi ta' dħul ta' 30 jum ta' flus garantiti

     

    090

    9

    L1 minbarra “ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” ta' EHQCB

     

    100

    10

    Valur ta' EHQCB tal-L1 skont l-Artikolu 9: mhux aġġustat

     

    110

    11

    Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral ta' EHQCB tal-L1

     

    120

    12

    Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral ta' EHQCB tal-L1

     

    130

    13

    “Ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” ta' EHQCB tal-L1

     

    140

    14

    “Ammont aġġustat wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu” ta' EHQCB tal-L1

     

    150

    15

    “Ammont f'eċċess ta' assi likwidi” ta' EHQCB tal-L1

     

    160

    16

    L2A skont l-Artikolu 9: mhux aġġustat

     

    170

    17

    Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2A

     

    180

    18

    Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2A

     

    190

    19

    “Ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” tal-L2A

     

    200

    20

    “Ammont aġġustat wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu”tal-L2A

     

    210

    21

    “Ammont f'eċċess ta' assi likwidi” tal-L2A

     

    220

    22

    L2B skont l-Artikolu 9: mhux aġġustat

     

    230

    23

    Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2B

     

    240

    24

    Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2B

     

    250

    25

    “Ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu”tal-L2B

     

    260

    26

    “Ammont aġġustat wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu”tal-L2B

     

    270

    27

    “Ammont f'eċċess ta' assi likwidi” tal-L2B

     

    280

    28

    Ammont ta' assi likwidi f'eċċess

     

    290

    29

    Buffer tal-likwidità

     

    Kalkoli tad-denominatur

    300

    30

    Total tal-flussi ta' ħruġ

     

    310

    31

    Flussi ta' dħul kompletament eżentati

     

    320

    32

    Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 90 %

     

    330

    33

    Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 75 %

     

    340

    34

    Tnaqqis għal Flussi ta' Dħul Eżentati għal Kollox

     

    350

    35

    Tnaqqis għall-Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 90 %

     

    360

    36

    Tnaqqis għall-Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 75 %

     

    370

    37

    Fluss ta' ħruġ nett tal-likwidità

     

    Pilastru 2

    380

    38

    Rekwiżit tal-pilastru kif stipulat fl-Artikolu 105 CRD

     



    ▼C2

    ANNESS XXV

    ▼M5

    RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 1: ASSI LIKWIDI)

    1.   Assi likwidi

    1.1.   Kummenti ġenerali

    1. Din hija formula fil-qosor li tinkludi informazzjoni dwar l-assi għall-finijiet ta' rapportar dwar ir-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom lewn griż.

    2. Assi rapportati għandhom jikkonformaw mar-rekwiżiti stabbiliti fit-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    3. B'deroga mill-paragrafu 2, l-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhomx japplikaw ir-restrizzjonijiet tal-munita definiti fl-Artikolu 8(6), 10(1)(d) u 12(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 meta jimlew il-formula fuq bażi ta' munita sinifikanti, kif meħtieġ fl-Artiklu 415(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-istituzzjonijiet ta' kreditu xorta waħda jridu japplikaw ir-restrizzjonijiet ta' ġurisdizzjoni.

    4. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-formula fil-muniti korrispondenti skont l-Artikolu 4(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    5. Meta jirreferu għall-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw, fejn rilevanti, l-ammont/il-valur tas-suq tal-assi likwidi waqt li jieħdu inkunsiderazzjoni l-flussi netti tal-ħruġ u tad-dħul tal-likwidità li jirriżultaw minn għeluq bikri ta' ħeġġ definit fl-Artikolu 8(5) u skont il-haircuts xierqa speċifikati fil-Kapitolu 2.

    6. Ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jirreferi biss għal rati u haircuts. F'dawn l-istruzzjonijiet il-kelma “ponderati” tintuża bħala terminu ġenerali li jindika l-ammont miksub wara l-applikazzjoni tal-haircuts u r-rati rispettivi u kwalunkwe struzzjoni addizzjonali rilevanti oħra (pereżempju fil-każ ta' għoti ta' self u finanzjament garantit). Il-kelma “ponderazzjoni” fil-kuntest ta' dawn l-istruzzjonijijiet tirreferi għal numru bejn 0 u 1, li mmultiplikat bl-ammont jagħti l-ammont ponderat jew il-valur skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rispettivament.

    7. L-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhomx jirrappurtaw darbtejn l-entrati f'xi waħda jew f'aktar minn waħda mis-sezzjonijiet 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1, u 1.2.2.

    8. Ċerti entrati ta' memorandum huma inklużi fil-formula assoċjata ma' dawn l-istruzzjonijiet. Għalkemm mhux strettament neċessarji għall-kalkolu tal-proporzjon innifsu, huwa meħtieġ li jimtlew. Dawn l-entrati jipprovdu informazzjoni meħtieġa li tippermetti lill-awtorità kompetenti tlesti valutazzjoni adegwata tal-konformità tal-istituzzjonijiet ta' kreditu mar-rekwiżiti tal-likwidità. F'ċerti każijiet huma jirrappreżentaw tqassim iktar granulari tal-entrati inklużi fis-sezzjonijiet ewlenin tal-formuli filwaqt li f'każijiet oħrajn jirriflettu riżorsi addizzjonali ta' likwidità li l-istituzzjonijiet ta' kreditu jistgħu jkollhom aċċess għalihom.

    1.2.   Kummenti speċifiċi

    1.2.1.   Rekwiżiti speċifiċi rigward is-CIUs

    9. Għall-entrati 1.1.1.10, 1.1.1.11, 1.2.1.6, 1.1.2.2, 1.2.2.10, 1.2.2.11, 1.2.2.12, 1.2.2.13, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-proporzjon xieraq tal-valur tas-suq tas-CIUs li jikkorrispondi għall-assi likwidi sottostanti għall-impriża, skont il-prinċipji definiti fl-Artikolu 15(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    1.2.2.   Rekwiżiti speċifiċi rigward l-anterjorità u l-provvedimenti tranżizzjonali

    10. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw entrati kif imsemmija fl-Artikolu 35, l-Artikolu 36 u l-Artikolu 37 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 fir-ringieli tal-assi xierqa. Total tal-ammonti tal-assi kollha rrapportati bbażat fuq dawn l-Artikoli għandu jiġi rrapportat ukoll fis-sezzjoni “Memorandum” għal referenza.

    1.2.3.   Rekwiżiti speċifiċi għar-rapportar mill-Istituzzjonijiet Ċentrali

    11. L-istituzzjonijiet ċentrali, meta jirrapportaw assi likwidi korrispondenti għal depożiti minn istituzzjonijiet ta' kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali li huma kkunsidrati bħala assi likwidi għall-istituzzjonijiet ta' kreditu depożitanti, għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta' dawn l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss tal-ħruġ mid-depożiti korrispondenti (l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61).

    1.2.4.   Rekwiżiti speċifiċi rigward is-saldu u tranżazzjonijiet forward start

    12. Assi kollha li jikkonformaw mal-Artikoli 7, 8 u 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni 2015/61 li jkunu fl-istokk tal-istituzzjoni ta' kreditu fid-data ta' referenza għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela rilevanti fil-Formula C72 anki jekk jinbiegħu jew jintużaw fi tranżazzjonijiet forward garantiti. B'mod konsistenti, l-ebda assi likwidu ma għandu jkun irrapportat fil-formula C72.00 tal-Anness XXIV minn tranżazzjonijiet forward start li jirreferu għal akkwisti miftiehma kuntrattwalment iżda li għadhom ma ġewx saldati ta' assi likwidi u għal akkwisti forward ta' assi likwidi.

    Subformula tal-assi likwidi

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    Ammont/Valur tas-suq

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 010 il-valur tas-suq, jew l-ammont fejn applikabbli, tal-assi likwidi definiti fit-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni 2015/61.

    L-ammont/il-valur tas-suq irrapportat fil-Kolonna 010:

    — għandu jqis il-flussi ta' ħruġ netti u l-influssi netti li jirriżultaw mill-għeluq bikri tal-ħeġġijiet definiti fl-Artikolu 8(5) tal-istess Regolament;

    — m'għandux iqis il-haircuts speċifikati fit-Titolu II tal-istess Regolament;

    — għandu jinkludi l-proporzjon ta' depożiti msemmija fl-Artikolu 16(1)(a) tal-istess Regolament li qed iżommu assi speċifiċi differenti fir-ringieli tal-assi korrispondenti;

    — għandu jitnaqqas, meta applikabbli, mill-ammont ta' depożiti kif definit fl-Artikolu 16 pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali ta' kreditu kif imsemmi fl-Artikolu 27(3) tal-istess Regolament.

    Meta jirreferu għall-Artikolu 8(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jieħdu inkunsiderazzjoni l-fluss ta' flus nett, kemm jekk fluss ta' ħruġ jew ta' dħul, li jinħoloq kieku l-ħeġġ kellu jingħalaq fid-data ta' referenza tar-rapportar. Dan ma jiħux inkunsiderazzjoni bidliet potenzjali futuri fil-valur fl-assi.

    020

    Ponderazzjoni standard

    Il-Kolonna 020 tinkludi ponderazzjonijiet li jirriflettu l-ammont miksub wara l-applikazzjoni tal-haircuts rispettivi speċifikati fit-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni 2015/61. Il-ponderazzjonijiet huma intenzjonati li jirriflettu t-tnaqqis fil-valur tal-assi likwidi wara l-applikazzjoni tal-haircuts xierqa.

    030

    Ponderazzjoni applikabbli

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 030 il-ponderazzjoni applikabbli applikata għall-assi likwidi definiti fit-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f'valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f'termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u nazzjonali. Iċ-ċifra rrapportata fil-Kolonna 030 ma għandhiex taqbeż iċ-ċifra fil-Kolonna 020.

    040

    Valur skont l-Artikolu 9

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 il-valur tal-assi likwidu skont id-definizzjoni stabbilita fl-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dan huwa l-ammont/il-valur tas-suq, b'kunsiderazzjoni tal-flussi ta' ħruġ u ta' dħul ta' likwidità netti dovuti għal għeluq bikri tal-ħeġġijiet, immultiplikat bil-ponderazzjoni applikabbli.

    Struzzjonijiet rigward ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    1.  TOTAL MHUX AĠĠUSTAT TAL-ASSI LIKWIDI

    It-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali/il-valur tas-suq tal-Assi likwidi tagħhom f'c010

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw il-Valur totali skont l-Artikolu 9 tal-assi likwidi tagħhom f'c040

    020

    1.1.  Total mhux aġġustat ta' assi tal-livell 1

    L-Artikoli 10, 15, 16 u 19 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi rapportati f'din is-sezzjoni ġew identifikati b'mod espliċitu, jew ittrattati bħala assi tal-Livell 1 meta stabbilit b'mod speċifiku fl-istruzzjonijiet skont ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali/il-valur tas-suq tal-Assi Likwidi tagħhom tal-Livell 1 f'c010.

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw il-Valur totali skont l-Artikolu 9 tal-Assi Likwidi tagħhom tal-Livell 1 f'c040

    030

    1.1.1.  Total mhux aġġustat ta' assi tal-LIVELL 1 esklużi bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

    L-Artikoli 10, 15, 16 u 19 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi rapportati f'din is-sezzjoni ġew identifikati b'mod espliċitu, jew ittrattati bħala assi tal-Livell 1 meta stabbilit b'mod speċifiku fl-istruzzjonijiet skont ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Assi u assi sottostanti li jikkwalifikaw bħala bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna kif definiti fl-Artikolu 10(1)(f) tal-istess Regolament ma għandhomx ikunu rrapportati f'din is-subsezzjoni.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 010 is-somma tal-ammont totali tal-valur tas-suq ta' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna, mhux aġġustati mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 is-somma tat-total tal-ammont ponderat ta' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna, mhux aġġustati mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    040

    1.1.1.1  Muniti u karti tal-flus

    L-Artikolu 10(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-ammont totali ta' flus inklużi muniti u karti ta' flus/valuta.

    050

    1.1.1.2  Riżervi tal-bank ċentrali prelevabbli

    L-Artikoli 10(1)(b)(iii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-ammont totali ta' riżervi, prelevabbli fi kwalunkwe ħin f'perjodi ta' stress, miżmuma mill-istituzzjoni ta' kreditu fil-BĊE, f'bank ċentrali ta' Stat Membru jew f'bank ċentrali ta' pajjiż terz, dment li l-iskoperturi għall-bank ċentrali tal-pajjiż terz jew għall-gvern ċentrali tiegħu jkunu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata (istituzzjoni esterna tal-valutazzjoni tal-kreditu — external credit assessment institution) li tkun tal-anqas tal-kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    L-ammont eliġibbli prelevabbli huwa speċifikat minn ftehim bejn l-awtorità kompetenti u l-bank ċentrali rilevanti kif definit fl-Artikolu 10(1)(b)(iii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    060

    1.1.1.3  Assi ta' bank ċentrali

    L-Artikoli 10(1)(b)(i) u (ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-BĊE, bank ċentrali ta' Stat Membru jew bank ċentrali ta' pajjiż terz, dment li l-iskoperturi għall-bank ċentrali jew għall-gvern ċentrali tal-pajjiż terz ikunu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-anqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    070

    1.1.1.4  Assi ta' gvern ċentrali

    L-Artikoli 10(1)(c)(i) u (ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru jew il-gvern ċentrali ta' pajjiż terz dment li jiġu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Assi maħruġin mill-istituzzjonijiet ta' kreditu li jibbenefikaw minn garanzija mill-gvern ċentrali ta' Stat Membru skont id-dispożizzjoni tal-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 35 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jiġu rrapportati hawnhekk.

    Assi maħruġin minn aġenziji tal-ġestjoni ta' assi danneġġati sponsorjati minn Stat Membru kif imsemmi fl-Artikolu 36 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jiġu rrapportati hawnhekk.

    080

    1.1.1.5  Assi ta' gvern reġjonali/awtoritajiet lokali

    L-Artikoli 10(1)(c)(iii) u (iv) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali fi Stat Membru, dment li jkunu trattati bħala skoperturi għall-gvern ċentrali tal-Istat Membru skont l-Artiklu 115(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali f'pajjiż terz, dment li jiġu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u dment li jkunu trattati bħala skoperturi għall-gvern ċentrali tal-pajjiż terz f'konformità mal-Artikolu 115(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Assi maħruġin minn istituzzjonijiet ta' kreditu li jibbenefikaw minn garanzija minn gvern reġjonali jew awtorità lokali fi Stat Membru skont id-dispożizzjoni tal-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 35 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jiġu rrapportati hawnhekk.

    090

    1.1.1.6  Assi ta' Entità mis-Settur Pubbliku

    L-Artikolu 10(1)(c)(v) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti minn entitajiet mis-settur pubbliku fi Stat Membru jew f'pajjiż terz, dment li jkunu trattati bħala skoperturi għall-gvern ċentrali,gvern reġjonali jew awtoritajiet lokali ta' dan l-Istat Membru jew il-pajjiż terz, skont il-paragrafi 4 u 5 tal-Artikolu 116 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Kwalunkwe gvern ċentrali ta' pajjiż terz imsemmi hawn fuq għandu jiġi assenjat valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Kwalunkwe gvern reġjonali jew awtorità lokali ta' pajjiż terz imsemmi hawn fuq għandu jkun ittrattat bħala skoperturi għall-gvern ċentrali tal-pajjiż terz skont l-Artikolu 115(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    100

    1.1.1.7  Assi rikonoxxibbli fil-munita domestika jew barranija ta' gvern ċentrali u ta' bank ċentrali

    L-Artikolu 10(1)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti mill-gvern ċentrali jew il-bank ċentrali ta' pajjiż terz li ma jkunux assenjati valutazzjoni tal-kreditu tal-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata, dment li l-istituzzjoni ta' kreditu tirrikonoxxi l-assi bħala Livell 1 biex tkopri flussi ta' ħruġ netti ta' likwidità taħt stress imġarrba fl-istess munita li fiha huwa denominat l-assi.

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew garantiti mill-gvern ċentrali jew il-bank ċentrali ta' pajjiż terz li ma jkunux assenjati valutazzjoni tal-kreditu tal-iskala 1 tal-kwalità kreditizja minn ECAI nominata u dawn l-assi ma jkunux denominati fil-munita domestika ta' dak il-pajjiż terz, dment li l-istituzzjoni ta' kreditu tirrikonoxxi l-assi bħala Livell 1 sal-ammont tal-flussi ta' ħruġ netti tal-likwidità taħt stress tagħha f'dik il-munita barranija li tikkorrispondi għall-operazzjonijiet tagħha fil-ġurisdizzjoni fejn jkun qiegħed jittieħed ir-riskju tal-likwidità.

    110

    1.1.1.8  Assi ta' istituzzjoni ta' kreditu (protetta minn gvern ta' Stat Membru, mutwanti promozzjonali)

    L-Artikoli 10(1)(e)(i) u (ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi maħruġin mill-istituzzjonijiet ta' kreditu inkorporati jew stabbiliti mill-gvern ċentrali, gvern reġjonali jew awtorità lokali ta' Stat Membru li jkollhom l-obbligu legali li jipproteġu l-bażi ekonomika tal-istituzzjoni ta' kreditu u li żżomm il-vijabbiltà finanzjarja tagħha.

    Assi maħruġin minn mutwant promozzjonali kif definit fl-Artikolu 10(1)(e)(ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Kwalunkwe gvern reġjonali jew awtorità lokali msemmija hawn fuq għandha tiġi trattata bħala skopertura għall-gvern ċentrali tal-Istat Membru skont l-Artikolu 115(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    120

    1.1.1.9  Assi ta' banek multilaterali tal-iżvilupp u organizzazzjonijiet internazzjonali

    L-Artikolu 10(1)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew iggarantiti mill-banek ta' żvilupp multilaterali u l-organizzazzjonijiet internazzjonali msemmija fl-Artikolu 117(2) u l-Artikolu 118 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    130

    1.1.1.10  Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huwa muniti/karti ta' flus u/jew skopertura għall-bank ċentrali

    L-Artikolu 15(2)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal muniti, karti ta' flus u skoperturi għall-BĊE, għall-bank ċentrali ta' Stat Membru jew ta' pajjiż terz, dment li l-iskoperturi għall-bank ċentrali ta' pajjiż terz jew għall-gvern ċentrali tiegħu jkunu assenjati valutazzjoni ta' kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha kwalità tal-kreditu tal-iskala 1 skont l-Artikolu 114(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    140

    1.1.1.11  Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huwa assi tal-Livell 1 għajr bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

    L-Artikolu 15(2)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 1, għajr muniti, karti ta' flus, skoperturi għall-BĊE u għall-bank ċentrali ta' Stat Membru jew ta' pajjiż terz, u bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna kif speċifikat fl-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    150

    1.1.1.12  Approċċi alternattivi għall-likwidità: Faċilitajiet ta' kreditu mill-bank ċentrali

    L-Artikolu 19(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Ammont mhux prelevat ta' faċilitajiet tal-kreditu mill-BĊE, il-bank ċentrali ta' Stat Membru jew ta' pajjiż terz dment li l-faċilità hija konformi mar-rekwiżiti definiti fl-Artikolu 19(1)(b)(i) sa (iii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    160

    1.1.1.13  Istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali: Assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti

    L-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, jeħtieġ li jiġu identifikati assi likwidi li jikkorrispondu għal depożiti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti. Dawn l-assi likwidi ma għandhomx jingħaddu biex ikoperu l-flussi ta' ħruġ ħlief mid-depożiti korrispondenti u ma għandhomx jitqiesu fil-kalkoli tal-kompożizzjoni tal-bafer tal-likwidità li tibqa', skont l-Artikolu 17, għall-istituzzjoni ċentrali f'livell individwali.

    Meta jirrapportaw dawn l-assi, l-istituzzjonijiet ċentrali għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta' dawn l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta' ħruġ mid-depożiti korrispondenti.

    Dawn l-assi għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni applikabbli tal-formula C72.00 tal-Anness XXIV u ċ-ċifra rilevanti għandha titniżżel hawnhekk.

    Assi msemmija f'din ir-ringiela huma assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna.

    170

    1.1.1.14  Approċċi Alternattivi għal-Likwidità: Assi tal-Livell 2 A rikonoxxuti bħala tal-Livell 1

    L-Artikolu 19(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Meta jkun hemm defiċit ta' assi tal-Livell 1, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' assi tal-Livell 2 A li qegħdin jirrikonoxxu bħala tal-Livell 1 u mhux irrapportati bħala tal-Livell 2 A skont l-Artikolu 19(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dawn l-assi ma għandhomx ikunu rrapportati fis-sezzjoni tal-assi tal-Livell 2 A.

    180

    1.1.2.  Total mhux aġġustati ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna ta' Livell 1

    L-Artikoli 10, 15 u 16 ta' Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi rrapportati f'din is-subsezzjoni ġew identifikati b'mod espliċitu jew ittrattati bħala assi tal-Livell 1 meta stabbilit b'mod speċifiku fl-istruzzjonijiet skont ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u huma, jew li l-assi sottostanti tagħhom jikkwalifikaw bħala, bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna definiti fl-Artikolu 10(1)(f) tal-istess Regolament.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 010 is-somma tal-ammont totali tal-valur tas-suq ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1, mhux aġġustati mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 is-somma tal-ammont totali ponderat ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1, mhux aġġustata mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    190

    1.1.2.1  Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

    L-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna li huma konformi mal-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    200

    1.1.2.2  Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

    L-Artikolu 15(2)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna kif speċifikat fl-Artikolu 10(1)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    210

    1.1.2.3  Istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali: Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti

    L-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, jeħtieġ li jiġu identifikati assi likwidi li jikkorrispondu għal depożiti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti. Dawn l-assi likwidi ma għandhomx jingħaddu biex ikoperu l-flussi ta' ħruġ ħlief mid-depożiti korrispondenti u ma għandhomx jitqiesu fil-kalkoli tal-kompożizzjoni tal-bafer tal-likwidità li tibqa', skont l-Artikolu 17, għall-istituzzjoni ċentrali f'livell individwali.

    Meta jirrapportaw dawn l-assi, l-istituzzjonijiet ċentrali għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta' dawn l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta' ħruġ mid-depożiti korrispondenti.

    Dawn l-assi għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni applikabbli tal-formula C72.00 tal-Anness XXIV u ċ-ċifra rilevanti għandha titniżżel hawnhekk.

    Assi msemmija f'din ir-ringiela huma bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1.

    220

    1.2.  Total mhux aġġustat ta' assi tal-livell 2

    L-Artikoli 11, 12, 13, 14, 15, 16 u 19 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi rapportati f'din is-sezzjoni ġew identifikati b'mod espliċitu, jew huma tratati l-istess bħall-assi tal-Livell 2 A jew tal-Livell 2B skont ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali/il-valur tas-suq tal-Assi Likwidi tagħhom tal-Livell 2 f'c010.

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw il-Valur totali skont l-Artikolu 9 tal-Assi Likwidi tagħhom tal-Livell 2 f'c040

    230

    1.2.1.  Total mhux aġġustat ta' assi ta' livell 2 A

    L-Artikoli 11, 15 u 19 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi rapportati f'din is-subsezzjoni ġew identifikati b'mod espliċitu bħala, jew trattati bħala, assi tal-Livell 2 A skont ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 is-somma tal-ammont totali tal-valur tas-suq ta' assi tal-Livell 2 A, mhux aġġustata mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 is-somma tal-ammont totali ponderat ta' assi tal-Livell 2 A, mhux aġġustata mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    240

    1.2.1.1  Assi ta' gvern reġjonali/awtoritajiet lokali jew Entitajiet tas-Settur Pubbliku (Stat Membru, ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 %)

    L-Artikolu 11(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti minn gvernijiet reġjonali, awtoritajiet lokali jew entitajiet tas-settur pubbliku fi Stat Membru, meta l-iskoperturi jkunu assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 %.

    250

    1.2.1.2  Assi ta' Bank ċentrali jew gvern ċentrali/reġjonali jew awtoritajiet lokali jew entità tas-settur pubbliku (Pajjiż Terz, ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 %)

    L-Artikolu 11(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw pretensjonijiet fuq jew huma ggarantiti mill-gvern ċentrali jew mill-bank ċentrali ta' pajjiż terz jew minn gvern reġjonali, awtorità lokali jew entità tas-settur pubbliku f'pajjiż terz, dment li dawn ikunu assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 %.

    260

    1.2.1.3  Bonds koperti ta' kwalità għolja (CQS2)

    L-Artikolu 11(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta' bonds koperti ta' kwalità għolja li huma konformi mal-Artikolu 11(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li jkunu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha l-iskala 2 tal-kwalità kreditizja f'konformità mal-Artikolu 129(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    270

    1.2.1.4  Bonds koperti ta' kwalità għolja (Pajjiż Terz, CQS1)

    L-Artikolu 11(1)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta' bonds koperti maħruġin minn istituzzjonijiet ta' kreditu f'pajjiżi terzi li huma konformi mal-Artikolu 11(1)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li jkunu assenjati valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata li tal-inqas ikollha l-iskala 1 tal-kwalità kreditizja f'konformità mal-Artikolu 129(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    280

    1.2.1.5  Titoli ta' dejn korporattiv (CQS 1)

    L-Artikolu 11(1)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Titoli ta' dejn korporattiv li huma konformi mal-Artikolu 11(1)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    290

    1.2.1.6  Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma assi tal-Livell 2 A

    L-Artikolu 15(2)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2 A kif speċifikat fl-Artikolu 11 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    300

    1.2.1.7  Istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali: Assi tal-Livell 2 A li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti

    L-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, jeħtieġ li jiġu identifikati assi likwidi li jikkorrispondu għal depożiti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti. Dawn l-assi likwidi ma għandhomx jingħaddu biex ikoperu l-flussi ta' ħruġ ħlief mid-depożiti korrispondenti u ma għandhomx jitqiesu fil-kalkoli tal-kompożizzjoni tal-bafer tal-likwidità li tibqa', skont l-Artikolu 17, għall-istituzzjoni ċentrali f'livell individwali.

    Meta jirrapportaw dawn l-assi, l-istituzzjonijiet ċentrali għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta' dawn l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta' ħruġ mid-depożiti korrispondenti.

    Dawn l-assi għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni applikabbli tal-formula C72.00 tal-Anness XXIV u ċ-ċifra rilevanti għandha titniżżel hawnhekk.

    Assi msemmija f'din ir-ringiela huma assi tal-Livell 2 A.

    310

    1.2.2.  Total mhux aġġustat ta' assi ta' livell 2 B

    L-Artikoli 12, 13, 14, 15, 16 u 19 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi rapportati f'din is-subsezzjoni ġew identifikati b'mod espliċitu bħala assi tal-Livell 2B skont ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 is-somma tal-ammont totali tal-valur tas-suq ta' assi tal-Livell 2 B, mhux aġġustata mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 is-somma tal-ammont totali ponderat ta' assi tal-Livell 2 B, mhux aġġustata mid-dispożizzjoni tal-Artikolu 17 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    320

    1.2.2.1  Titoli garantiti b'assi (residenzjali, CQS1)

    L-Artikoli 12(1)(a) u 13(2)(g)(i) u (ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Skoperturi fil-forma ta' titoli garantiti b'assi li jissodisfaw ir-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 13 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li jkunu garantiti b'self residenzjali garantit b'ipoteka tal-ewwel grad jew self residenzjali garantit b'mod sħiħ skont l-Artikoli 13(2)(g)(i) u (ii) tal-istess Regolament.

    Assi li huma soġġetti għad-provvediment tranżizzjonali speċifikat fl-Artikolu 37 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jiġi rrapportati hawnhekk.

    330

    1.2.2.2  Titoli garantiti b'assi (vetturi, CQS1)

    L-Artikoli 12(1)(a) u 13(2)(g)(iv) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Skoperturi fil-forma ta' titoli garantiti b'assi li huma konformi mar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 13 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li huma garantiti b'self u lokazzjonijiet fuq vetturi skont l-Artikolu 13(2)(g)(iv) tal-istess Regolament.

    340

    1.2.2.3  Bonds koperti ta' kwalità għolja (Ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 %)

    L-Artikolu 12(1)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi li jirrappreżentaw skoperturi fil-forma ta' bonds koperti maħruġin minn istituzzjonijiet ta' kreditu li huma konformi mal-Artikolu 12(1)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li l-pula ta' assi sottostanti tikkonsisti esklussivament minn skoperturi li jikkwalifikaw għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 % jew inqas, skont l-Artikolu 125 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    350

    1.2.2.4  Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

    L-Artikoli 12(1)(a) u 13(2)(g)(iii) u (v) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Skoperturi fil-forma ta' titoli garantiti b'assi li huma konformi mar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 13 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li huma garantiti b'assi definiti fl-Artikolu 13(2)(g)(iii) u (v) tal-istess Regolament. Wieħed għandu jinnota li għall-fini tal-Artikolu 13(2)(g)(iii), mill-inqas 80 % tal-mutwatarji fil-pula jridu jkunu SMEs fil-ħin tal-ħruġ tat-titolizzazzjoni.

    360

    1.2.2.5  Titoli ta' dejn korporattiv (CQS2/3)

    L-Artikolu 12(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Titoli ta' dejn korporattiv li huma konformi mal-Artikolu 12(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    370

    1.2.2.6  Titoli ta' dejn korporattiv — assi li ma jrendux imgħax (miżmuma minn istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS1/2/3)

    L-Artikolu 12(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għall-istituzzjonijiet ta' kreditu li skont l-istatuti tal-inkorporazzjoni tagħhom ma jistax għal raġunijiet ta' osservanza reliġjuża jkollhom assi li jrendu mgħax, l-awtorità kompetenti tista' tippermetti li ssir deroga mill-punti (ii) u (iii) tal-paragrafu 1(b) tal-Artikolu 12, dejjem jekk ikun hemm evidenza ta' nuqqas ta' disponibbiltà ta' assi li ma jrendux imgħax li jissodisfaw dawn ir-rekwiżiti u li l-assi li ma jrendux imgħax inkwistjoni huma biżżejjed likwidi fi swieq privati.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu msemmija hawn fuq għandhom jirrapportaw it-titoli ta' dejn korporattiv li fihom assi li ma jrendux imgħax, kif imsemmi hawn fuq, dment li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-punt (i) tal-paragrafu 1(b) tal-Artikolu 12 u jkunu rċevew deroga xierqa mill-awtorità kompetenti tagħhom.

    380

    1.2.2.7  Ishma (indiċi tal-borża ewlieni)

    L-Artikolu 12(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Ishma, li huma konformi mal-Artikolu 12(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u huma denominati fil-munita tal-Istat Membru tad-domiċilju tal-istituzzjoni ta' kreditu.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw ukoll ishma li huma konformi mal-Artikolu 12(1)(c) u denominati f'munita differenti, dment li jingħaddu bħala assi tal-Livell 2B biss sal-ammont li jkopri l-flussi ta' ħruġ tal-likwidità f'dik il-munita jew fil-ġurisdizzjoni fejn jittieħed ir-riskju tal-likwidità.

    390

    1.2.2.8  Assi li ma jrendux imgħax (miżmuma minn istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS 3-5)

    L-Artikolu 12(1)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għall-istituzzjonijiet ta' kreditu li skont l-istatuti tal-inkorporazzjoni tagħhom ma jistgħux, għal raġunijiet ta' osservanza reliġjuża, ikollhom assi li jrendu mgħax, assi li ma jrendux imgħax li jikkostitwixxu pretensjoni fuq jew huma garantiti minn banek ċentrali jew minn gvern ċentrali jew minn bank ċentrali ta' pajjiż terz jew minn gvern reġjonali, awtorità lokali jew entità mis-settur pubbliku f'pajjiż terz, dment li dawn l-assi jkollhom valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata ta' mill-inqas tal-iskala 5 tal-kwalità kreditizja skont l-Artikolu 114 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, jew l-iskala kreditizja ekwivalenti fil-każ ta' valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir.

    400

    1.2.2.9  Faċilitajiet ta' likwidità impenjati ta' użu ristrett ta' bank ċentrali

    L-Artikoli 12(1)(d) u 14 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Ammont mhux prelevat ta' faċilitajiet ta' likwidità impenjati ta' użu ristrett ipprovduti minn banek ċentrali li huma konformi mal-Artikolu 14 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    410

    1.2.2.10  Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1)

    L-Artikolu 15(2)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B kif speċifikat fil-punti (i), (ii) u (iv) tal-Artikolu 13(2)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni 2015/61.

    420

    1.2.2.11  Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma bonds koperti ta' kwalità għolja (ponderazzjoni tar-riskju ta' 35 %)

    L-Artikolu 15(2)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B kif speċifikat fl-Artikolu 12(1)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni 2015/61.

    430

    1.2.2.12  Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwi, Stat Membru, CQS1)

    L-Artikolu 15(2)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal assi li jikkwalifikaw bħala assi tal-Livell 2B kif speċifikat fil-punti (iii) u (v) tal-Artikolu 13(2)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Wieħed għandu jinnota li għall-fini tal-Artikolu 13(2)(g)(iii), mill-inqas 80 % tal-mutwatarji fil-pula jridu jkunu SMEs fil-ħin tal-ħruġ tat-titolizzazzjoni.

    440

    1.2.2.13  Ishma/unitajiet ta' CIU kwalifikanti: sottostanti huma titoli ta' dejn korporattiv (CQS2/3), ishma (indiċi ta' borża ewlieni) jew assi li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi) (CQS3-5)

    L-Artikolu 15(2)(h) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Ishma jew unitajiet f'CIUs li l-assi sottostanti tagħhom jikkorrispondu għal titoli ta' dejn korporattiv konformi mal-Artikolu 12(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, ishma konformi mal-Artikolu 12(1)(c) tal-istess Regolament jew assi li ma jrendux imgħax li huma konformi mal-Artikolu 12(1)(f) tal-istess Regolament.

    450

    1.2.2.14  Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment mhux obbligat)

    L-Artikolu 16(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Depożitu minimu li l-istituzzjoni ta' kreditu żżomm mal-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali, dment li tkun parti minn skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għal netwerk eliġibbli għar-rinunzja prevista fl-Artikolu 10 tal-istess Regolament jew għal netwerk kooperattiv fi Stat Membru rregolat b'liġi jew b'kuntratt.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jiżguraw li l-istituzzjoni ċentrali ma tkunx taħt xi obbligu legali jew kuntrattwali li żżomm jew tinvesti d-depożiti f'assi likwidi ta' livell jew kategorija speċifikati.

    460

    1.2.2.15  Finanzjament tal-likwidità disponibbli għal membru ta' netwerk minn istituzzjoni ċentrali (kollateralizzazzjoni mhux speċifikata)

    L-Artikolu 16(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Ammont mhux prelevat ta' finanzjament ta' likwidità limitat li jikkonforma mal-Artikolu 16(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    470

    1.2.2.16  Istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali: Assi tal-Livell 2 B li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti

    L-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, jeħtieġ li jiġu identifikati assi likwidi li jikkorrispondu għal depożiti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ċentrali li jitqiesu bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti. Dawn l-assi likwidi ma għandhomx jingħaddu biex ikoperu l-flussi ta' ħruġ ħlief mid-depożiti korrispondenti u ma għandhomx jitqiesu fil-kalkoli tal-kompożizzjoni tal-bafer tal-likwidità li tibqa', skont l-Artikolu 17, għall-istituzzjoni ċentrali f'livell individwali.

    Meta jirrapportaw dawn l-assi, l-istituzzjonijiet ċentrali għandhom jiżguraw li l-ammont irrapportat ta' dawn l-assi likwidi wara l-haircut ma jaqbiżx il-fluss ta' ħruġ mid-depożiti korrispondenti.

    Dawn l-assi għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni applikabbli tal-formula C72.00 tal-Anness XXIV u ċ-ċifra rilevanti għandha titniżżel hawnhekk.

    Assi msemmija f'din ir-ringiela huma assi tal-Livell 2 B.

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    480

    2.  Approċċi Alternattivi għal-Likwidità: Assi addizzjonali tal-Livell 1/2 A/2B inklużi minħabba li l-konsistenza tal-munita ma tapplikax għal raġunijiet ta' ALA

    L-Artikolu 19(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Meta ma jkunx hemm biżżejjed assi likwidi f'munita partikolari biex istituzzjonijiet ta' kreditu tissodisfa l-LCR l-istituzzjoni ta' kreditu tista' tkopri d-defiċit fl-assi likwidi f'munita billi ma tqisx ir-rekwiżiti operazzjonali dwar il-konsistenza tal-munita stabbilita fl-Artikolu 8(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Assi żejda għandhom jiġu rrapportati bħala normali fis-sezzjoni applikabbli tagħhom tal-formula C 72.00 tal-Anness XXIV u l-ammont totali ta' assi inklużi minħabba dan l-Approċċ altrernattiv għal-likwidità peress li l-konsistenza tal-munita ma tkunx ġiet applikata għandhom jiddaħħlu hawnhekk.

    490

    3.  Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat fil-livell 1 esklużi assi ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna)

    L-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi tal-Livell 1 minbarra l-bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna rapportati fis-sezzjonijiet ta' qabel skont ir-rekwiżiti fl-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    500

    4.  Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat f'assi ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna ta' Livell 1)

    L-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 rapportati fis-sezzjonijiet ta' hawn fuq skont ir-rekwiżiti fl-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    510

    5.  Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat f'assi tal-Livell 2 A)

    L-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi tal-Livell 2 A rapportati fis-sezzjonijiet ta' hawn fuq skont ir-rekwiżiti tal-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    520

    6.  Depożiti minn membru ta' netwerk ma' istituzzjoni ċentrali (investiment obbligat f'assi tal-Livell 2 B)

    L-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi tal-Livell 2 B rapportati fis-sezzjonijiet ta' hawn fuq skont ir-rekwiżiti tal-Artikolu 16(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    530

    7.  Aġġustamenti magħmula f'assi minħabba flussi ta' ħruġ netti ta' likwidità minn għeluq bikri ta' ħeġġijiet

    L-Artikolu 8(5)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' aġġustamenti li jkunu għamlu fl-assi likwidi tagħhom rapportati fis-sezzjonijiet għal-Livell 1/2 A/2B rigward il-flussi ta' ħruġ netti ta' flus minħabba l-għeluq bikri ta' ħeġġijiet skont l-Artikolu 8(5)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    540

    8.  Aġġustamenti magħmulin f'assi minħabba flussi ta' dħul netti ta' likwidità minn għeluq bikri ta' ħeġġijiet

    L-Artikolu 8(5)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' aġġustamenti li jkunu għamlu fl-assi likwidi tagħhom rapportati fis-sezzjonijiet għal-Livell 1/2 A/2B rigward il-flussi ta' dħul netti ta' flus minħabba l-għeluq bikri ta' ħeġġijiet skont l-Artikolu 8(5)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    550

    9.  Assi bankarji garantiti sponsorjati minn Stat Membru soġġetti għal anterjorità

    L-Artikolu 35 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi maħruġin mill-istituzzjonijiet ta' kreditu li jibbenefikaw minn garanzija tal-gvern ċentrali ta' Stat Membru skont l-Artikolu 35 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rapportati fis-sezzjonijiet ta' hawn fuq.

    560

    10.  Aġenziji tal-ġestjoni ta' assi danneġġati sponsorjati minn Stat Membru soġġetti għal provvediment tranżizzjonali

    L-Artikolu 36 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi msemmija fl-Artikolu 36 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rapportati fis-sezzjonijiet ta' hawn fuq.

    570

    11.  Titolizzazzjonijiet garantiti b'self residenzjali soġġetti għal provvediment tranżizzjonali

    L-Artikolu 37 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi msemmija fl-Artikolu 37 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rapportati fis-sezzjonijiet ta' hawn fuq.

    580

    12.  Assi tal-livell 1/2 A/2B esklużi minħabba raġunijiet ta' munita

    L-Artikoli 8(6), 10(1)(d) u 12(1)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-parti tal-assi li huma konformi mal-Artikolu 8(6), 10(1)(d) u l-Artikolu 12(1)(c) li mhumiex rikonoxxibbli mill-istituzzjoni taħt id-dispożizzjonijiet stabbiliti f'dawk l-Artikoli.

    590

    13.  Assi tal-Livell 1/2 A/2B esklużi minħabba raġunijiet operazzjonali ħlief għal raġunijiet ta' munita

    L-Artikolu 8 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-assi li huma konformi mal-Artikolu 7 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 iżda li ma jissodisfawx ir-rekwiżiti speċifikati fl-Artikolu 8 tal-istess Regolament, dment li ma jkunux ġew irrapportati fir-ringiela 580 għal raġunijiet ta' munita.

    600

    14.  Assi tal-Livell 1 li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi)

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi tal-Livell 1 li ma jrendux imgħax (miżmumin mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi)

    610

    15.  Assi tal-Livell 2 A li ma jrendux imgħax (miżmuma mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi)

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' assi tal-Livell 2 A li ma jrendux imgħax (miżmumin mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għal raġunijiet reliġjużi).

    RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 2 FLUSSI TA' ĦRUĠ)

    1.   Flussi ta' ħruġ

    1.1.   Kummenti ġenerali

    1. Din hija l-formula fil-qosor li fiha informazzjoni dwar il-flussi ta' ħruġ tal-likwidità mkejla matul it-30 jum ta' wara, għall-finijiet ta' rapportar tar-rekwiżit tal-kopertura tal-likwidità kif speċifikat fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom lewn griż.

    2. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-formula fil-muniti korrispondenti skont l-Artikolu 4(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    3. Xi entrati ta' memorandum huma inklużi fil-formula assoċjata ma' dawn l-istruzzjonijiet. Għalkemm mhux strettament neċessarji għall-kalkolu tal-proporzjon innifsu, huwa meħtieġ li jimtlew. Dawn l-entrati jipprovdu l-informazzjoni meħtieġa li tippermetti lill-awtorità kompetenti twettaq valutazzjoni adegwata tal-konformità tal-istituzzjonijiet ta' kreditu mar-rekwiżiti tal-likwidità. F'ċerti każijiet jirrappreżentaw tqassim iktar granulari tal-entrati inklużi fis-sezzjonijiet ewlenin tal-formuli filwaqt li f'każijiet oħrajn jirriflettu riżorsi ta' likwidità addizzjonali li l-istituzzjonijiet ta' kreditu jistgħu jkollhom aċċess għalihom.

    4. Skont l-Artikolu 22(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-flussi ta' ħruġ tal-likwidità għandhom:

    i. 

    jinkludu dawk il-kategoriji msemmija fl-Artikolu 22(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    ii. 

    jiġu kkalkolati billi l-bilanċi pendenti ta' diversi kategoriji ta' obbligazzjonijiet u impenji li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ jiġu mmultiplikati bir-rati li bihom huma mistennija jiġu likwidati jew prelevati kif indikat fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    5. Ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jirreferi biss għar-rati u l-haircuts, u l-kelma “ponderazzjoni” tirreferi biss għal dawn. F'dawn l-istruzzjonijiet il-kelma “ponderati” tintuża bħala terminu ġenerali li jindika l-ammont miksub wara l-applikazzjoni tal-haircuts u r-rati rispettivi u kwalunkwe struzzjoni addizzjonali rilevanti oħra (pereżempju fil-każ ta' għoti ta' self u finanzjament garantit).

    6. Il-flussi ta' ħruġ fi grupp jew fi skema ta' protezzjoni istituzzjonali (minbarra l-flussi ta' ħruġ minn kreditu mhux prelevat jew faċilitajiet ta' likwidità provduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti tkun tat permess li tiġi applikata rata ta' fluss ta' ħruġ preferenzjali u flussi ta' ħruġ minn depożiti operazzjonali miżmuma fil-kuntest ta' Skema ta' Protezzjoni istituzzjonali jew netwerk kooperattiv) għandhom jiġu rrapportati fil-kategoriji rilevanti. Dawn il-flussi ta' ħruġ għandhom jiġu rrapportati wkoll b'mod separat bħala entrati ta' memorandum.

    7. Il-flussi ta' ħruġ tal-likwidità għandhom ikunu rrapportati darba biss fil-formula dment li ma jkunux applikabbli flussi ta' ħruġ addizzjonali skont l-Artikolu 30 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jew meta l-entrata tkun ukoll entrata ta' memorandum. Ir-rapportar tal-entrati ta' memorandum ma jaffettwax il-kalkoli tal-flussi ta' ħruġ tal-likwidità.

    8. Meta jsir rapport f'munita sinifikanti, dan li ġej għandu japplika dejjem:

    — 
    jiġu rrappurtati biss dawk l-entrati u l-flussi denominati f'dik il-munita;
    — 
    f'każ ta' diskrepanza fil-muniti bejn il-komponenti ta' tranżazzjoni, jiġi rrappurtat biss il-komponent f'dik il-munita;
    — 
    meta r-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jippermetti netting, dan jista' jiġi applikat biss għal flussi f'dik il-munita;
    — 
    meta fluss ikollu opzjonalità għal diversi muniti, l-istituzzjoni ta' kreditu għandha tagħmel valutazzjoni tal-munita li l-fluss x'aktarx li jseħħ fiha u għandha tirrappurta l-entrata f'dik il-munita sinifikanti biss.

    9. Il-ponderazzjonijiet standard fil-kolonna 040 tal-formula C 73.00 tal-Anness XXIV huma dawk speċifikati fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 b'mod prestabbilit u huma pprovduti hawnhekk għall-informazzjoni.

    10. Il-formula fiha l-informazzjoni dwar il-flussi tal-likwidità kollateralizzati, imsejjaħ “għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali” fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, u għall-finijiet tal-kalkolu tal-LCR kif definit f'dak ir-Regolament.

    11. Formula separata hija pprovdut għal swaps kollaterali — C 75.00 tal-ANNESS XXIV. Swaps kollaterali, li huma tranżazzjonijiet kollateral-versus-kollateral ma għandhomx ikunu rrapportati fil-formula tal-flussi tal-ħruġ C 73.00 tal-Anness XXIV, li tkopri biss tranżazzjonijiet fi flus-versus-kollaterali.

    1.2.   Kummenti speċifiċi rigward is-saldu u t-tranżazzjonijiet forward start

    12. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw flussi ta' ħruġ li jirriżultaw minn repos forward start, retroriakkwist u swaps kollaterali li jibdew fi żmien perjodu ta' 30 jum u jimmaturaw wara l-perjodu ta' 30 jum fejn il-komponent inizjali jipproduċi fluss ta' ħruġ. Fil-każ ta' retroriakkwist, l-ammont li se jingħata b'self lill-kontroparti għandu jitqies bħala fluss ta' ħruġ u rapportat fl-entrata 1.1.7.3 nett mill-valur tas-suq tal-assi li se jiġi riċevut bħala kollateral u wara l-applikazzjoni tal-haircut tal-LCR relatat jekk l-assi jikkwalifika bħala assi likwidu. Jekk l-ammont li se jingħata b'self ikun anqas mill-valur tas-suq tal-assi (wara l-haircut tal-LCR) li se jiġi riċevut bħala kollateral, id-differenza għandha tkun irrapportata bħala influss. Jekk il-kollateral li se jiġi riċevut ma jikkwalifikax bħala assi likwidu, il-fluss ta' ħruġ għandu jkun irrapportat kollu. Fil-każ ta' repo, fejn il-valur tas-suq tal-assi li se jingħata b'self bħala kollateral wara l-applikazzjoni tal-haircut tal-LCR relatat (jekk l-assi jikkwalifika bħala assi likwidu) ikun ikbar mill-ammont fi flus li se jiġi riċevut, id-differenza għandha tkun irrapportata bħala fluss ta' ħruġ fir-ringiela msemmija hawn fuq. Għal swaps kollaterali, fejn l-effett nett tal-iswap inizjali ta' assi likwidi (b'kunsiderazzjoni tal-haircuts tal-LCR) joħloq fluss ta' ħruġ dan il-fluss ta' ħruġ għandu jkun irrapportat fir-ringiela msemmija hawn fuq.

    Repos forward, retro riakkwist forward u swaps kollaterali forward li jibdew u jimmaturaw fil-perjodu ta' 30 jum tal-LCR ma għandhom l-ebda impatt fuq l-LCR ta' bank u jistgħu jkunu injorati

    13. L-iskema tad-deċiżjonijiet għas-sezzjoni 1 ta' C 73.00 tal-Anness XXIV, l-iskema tad-deċiżjonijiet hija mingħajr preġudizzju għar-rapportar tal-entrati ta' memorandum. L-iskema tad-deċiżjonijiet hija parti mill-istruzzjonijiet biex jiġu speċifikati l-kriterji tal-valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-allokazzjoni ta' kull entrata rapportata sabiex jiġi żgurat rapportar omoġenju u komparabbli. L-implimentazzjoni tal-iskema tad-deċiżjonijiet weħidha mhijex biżżejjed, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom dejjem jikkonformaw mal-bqija tal-istruzzjonijiet. Għall-fini ta' sempliċità l-iskema tad-deċiżjonijiet tinjora t-totali u s-subtotali; madankollu dan ma jfissirx li ma għandhomx ikunu rrapportati wkoll. DA tirreferi għar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.



    #

    Entrata

    Deċiżjoni

    Rapportar

    1

    Tranżazzjoni forward start

    Iva

    # 2

    Le

    # 4

    2

    Tranżazzjoni forward aċċettata wara d-data ta' rapportar;

    Iva

    Tirrapportax

    Le

    # 3

    3

    Tranżazzjonijiet forward li jibdew qabel u jimmaturaw wara l-orizzont ta' 30 jum.

    Iva

    Tirrapportax

    Le

    ID 1.1.7.3

    4

    Entrata li teħtieġ flussi ta' ħruġ addizzjonali skont l-Art.30 ta' DA?

    Iva

    # 5 u sussegwentement # 48

    Le

    # 5

    5

    Depożitu fil-livell ta' konsumatur skont l-Art. 3(8) tad-DA.

    Iva

    # 6

    Le

    # 12

    6

    Depożitu kkanċellat b'maturità residwa ta' inqas minn 30 jum tal-kalendarju u fejn sar ftehim li l-ħlas isir lil istituzzjoni ta' kreditu oħra?

    Iva

    ID 1.1.1.1

    Le

    # 7

    7

    Depożitu skont l-Art. 25 (4) tad-DA?

    Iva

    Tirrapportax

    Le

    # 8

    8

    Depożitu skont l-Art. 25 (5) tad-DA?

    Iva

    ID 1.1.1.5

    Le

    # 9

    9

    Depożitu skont l-Artikolu 25 (2) tad-DA?

    Iva

    Alloka f'entrata rilevanti waħda ta' ID 1.1.1.2

    Le

    # 10

    10

    Depożitu skont l-Art. 24 (4) tad-DA?

    Iva

    ID 1.1.1.4

    Le

    # 11

    11

    Depożitu skont l-Art. 24 (1) tad-DA?

    Iva

    ID 1.1.1.3

    Le

    ID 1.1.1.6

    12

    L-obbligazzjoni saret dovuta, tista' tissejjaħ għall-ħlas mill-emittent jew mill-fornitur tal-finanzjament jew tinvolvi aspettattiva mill-fornitur tal-finanzjament li l-istituzzjoni ta' kreditu tkun trid tħallas lura l-obbligazzjoni matul it-30 jum tal-kalendarju li jmiss?

    Iva

    # 13

    Le

    # 29

    13

    Obbligazzjoni li tirriżulta mill-ispejjeż operazzjonali tal-istituzzjoni stess?

    Iva

    ID 1.1.7.1

    Le

    # 14

    14

    L-obbligazzjoni fil-forma ta' bond mibjugħ esklussivament fis-suq tal-konsumaturi u miżmum f'kont tal-konsumatur skont l-Art. 28(6) tad-DA?

    Iva

    Segwi l-perkors tad-depożiti fil-livell ta' konsumatur (jiġifieri wieġeb iva għal # 5 u ttratta skont dan)

    Le

    # 15

    15

    L-obbligazzjonifil-forma ta' titolu ta' dejn?

    Iva

    ID 1.1.7.2

    Le

    # 16

    16

    Depożitu riċevut bħala kollateral?

    Iva

    Alloka fl-entrati rilevanti tal-ID 1.1.4

    Le

    # 17

    17

    Depożitu li jirriżulta minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew minn senserija primarja?

    Iva

    ID1.1.3.1

    Le

    # 18

    18

    Depożiti operazzjonali skont l-Art. 27 tad-DA?

    Iva

    # 19

    Le

    # 24

    19

    Miżmumin fil-kuntest ta' IPS jew netwerk kooperattiv?

    Iva

    # 20

    Le

    # 22

    20

    Trattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti?

    Iva

    ID 1.1.2.2.2

    Le

    # 21

    21

    Miżmumin biex jinkiseb l-ikklerjar ta' flus u s-servizzi ta' istituzzjonijiet ta' kreditu ċentrali fi netwerk?

    Iva

    ID 1.1.2.4

    Le

    ID 1.1.2.2.1

    22

    Miżmumin għall-ikklerjar, il-kustodja, l-immaniġġjar ta' flus jew servizzi oħrajn komparabbli fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita?

    Iva

    Alloka f'entrata rilevanti waħda ta' ID 1.1.2.1

    Le

    # 23

    23

    Miżmumin fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita (oħra) ma' konsumaturi mhux finanzjarji?

    Iva

    ID 1.1.2.3

    Le

    # 24

    24

    Depożitu ieħor?

    Iva

    # 25

    Le

    # 26

    25

    Depożiti minn konsumaturi finanzjarji?

    Iva

    ID 1.1.3.2

    Le

    Alloka f'entrata rilevanti waħda ta' ID 1.1.3.3

    26

    Obbligazzjoni minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali minbarra derivattivi u swaps kollaterali?

    Iva

    Alloka f'entrata rilevanti waħda tal-ID 1.2

    Le

    # 27

    27

    Obbligazzjoni minn swaps kollaterali?

    Iva

    Alloka f'entrata rilevanti waħda ta' C75.00 u ID 1.3 fejn applikabbli.

    Le

    # 28

    28

    Obbligazzjoni li tirriżulta fi fluss ta' ħruġ minn derivattivi skont l-Artikolu 30(4) tad-DA?

    Iva

    ID 1.1.4.5

    Le

    ID1.1.7.3

    29

    Ammont mhux prelevat li jista' jiġi prelevat minn kreditu impenjat u faċilità ta' likwidità skont l-Art.31 ta' DA?

    Iva

    30

    Le

    # 38

    30

    Faċilità ta' kreditu impenjata?

    Iva

    # 31

    Le

    # 33

    31

    F'IPS jew netwerk kooperattiv ittrattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti?

    Iva

    ID 1.1.5.1.6

    Le

    # 32

    32

    Fi grupp jew IPS soġġetta għal trattament preferenzjali?

    Iva

    ID 1.1.5.1.5

    Le

    Alloka f'entrata waħda rilevanti li jifdal tal-ID 1.1.5.1

    33

    Faċilità ta' likwidità impenjata?

    Iva

    34

    ma japplikax

    ma japplikax

    34

    F'IPS jew netwerk kooperattiv ittrattat bħala assi likwidu mill-istituzzjoni depożitanti?

    Iva

    ID 1.1.5.2.7

    Le

    # 35

    35

    Fi grupp jew IPS soġġetta għal trattament preferenzjali?

    Iva

    ID 1.1.5.2.6

    Le

    # 36

    36

    Lil SSPEs?

    Iva

    Alloka f'entrata rilevanti waħda tal-ID 1.1.5.2.4

    Le

    37

    37

    Lil kumpaniji ta' investiment personali?

    Iva

    ID 1.1.5.2.3

    Le

    Alloka f'entrata waħda rilevanti li jifdal tal-ID 1.1.5.2

    38

    Prodotti jew servizzi oħra skont l-Art. 23 tad-DA?

    Iva

    # 39

    Le

    Tirrapportax

    39

    Prodott relatat mal-finanzjament tal-kummerċ barra mill-karta tal-bilanċ?

    Iva

    ID1.1.6.8

    Le

    # 40

    40

    Impenji kuntrattwali għall-estensjoni tal-finanzjament għall-konsumaturi mhux finanzjarji li jisbqu l-flejjes dovuti minn dawk il-konsumaturi?

    Iva

    Wieħed mill-IDs li ġejjin: 1.1.6.6.1.1. sa 1.1.6.6.1.4.

    Le

    # 41

    41

    Avvanzi u self mhux prelevati lil kontropartijiet fil-livell ta' operatur?

    Iva

    ID 1.1.6.2

    Le

    # 42

    42

    Ipoteki li ġew miftiehma iżda li għadhom ma ġewx prelevati

    Iva

    ID 1.1.6.3

    Le

    # 43

    43

    Huwa fluss ta' ħruġ ieħor ippjanat relatat mat-tiġdid jew l-estensjoni ta' self ġdid?

    Iva

    ID 1.1.6.6.2.

    Le

    # 44

    44

    Karti tal-kreditu?

    Iva

    ID 1.1.6.4

    Le

    # 45

    45

    Overdraft?

    Iva

    ID 1.1.6.5

    Le

    # 46

    46

    Derivattivi pjanati pagabbli?

    Iva

    ID1.1.6.7.

    Le

    # 47

    47

    Obbligi oħrajn li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ jew ta' finanzjament kontinġenti?

    Iva

    ID1.1.6.1.

    Le

    ID 1.1.6.9

    48

    Titolu ta' dejn diġà rapportat fl-entrata 1.1.7.2 ta' C 73.00?

    Iva

    Tirrapportax

    Le

    # 49

    49

    Rekwiżit tal-likwidità għal derivattivi skont l-Artikolu 30.4 tad-DA diġà kkunsidrat fil-mistoqsija # 28?

    Iva

    Tirrapportax

    Le

    Alloka fl-entrati rilevanti tal-ID 1.1.4

    1.3.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    Ammont

    1.1.  Struzzjonijiet speċifiċi dwar tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti:

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-bilanċ pendenti ta' diversi kategoriji ta' obbligazzjonijiet u impenji li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ kif speċifikat fl-Artikoli 22 sa 31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Soġġett għall-approvazzjoni minn qabel tal-awtorità kompetenti f'kull kategorija ta' flussi ta' ħruġ, l-ammont ta' kull entrata rapportat fil-Kolonna 010 tal-formula C 73.00 tal-Anness XXIV għandu jkun innettjat billi jitnaqqas l-ammont rilevanti ta' influss interdipendenti skont l-Artikolu 26.

    1.2.  Struzzjonijiet speċifiċi għal self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali:

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-bilanċ pendenti tal-obbligazzjonijiet skont l-Artikolu 22(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, li jirrappreżentaw il-komponent ta' flus tat-tranżazzjoni garantita.

    020

    Valur tas-suq tal-kollateral estiż

    Struzzjonijiet dwar għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali:

    Hawnhekk l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta' kollateral estiż li huwa kkalkolat bħala l-valur tas-suq gross attwali tal-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mix-xoljiment tal-ħeġġijiet assoċjati (skont l-Artikolu 8(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u soġġett għall-kundizzjonijiet li ġejjin:

    — Dan il-kollateral estiż li għandu jkun irrapportat jirreferi biss għal assi tal-Livell 1, 2 A u 2B li jikkwalifikaw malli jimmaturaw bħala assi likwidi skont it-Titolu II. Meta l-kollateral ikun tal-Livell 1, 2 A jew 2B iżda li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għandu jkun irrapportat bħala mhux likwidu. Bl-istess mod, meta istituzzjoni ta' kreditu tista' tirrikonoxxu biss parti mill-ishma tagħha f'munita barranija, jew assi f'muniti barranin ta' gvern ċentrali jew bank, jew assi fil-munita domestika tal-gvern ċentrali jew il-bank ċentrali fl-HQLA tagħha, il-parti rikonoxxibbli biss għandha tiġi rrapportata fir-ringieli tal-Livelli 1, 2 A u 2B, (f'konformità mal-Artikolu 12(1)(c)(i) sa (iii) u l-Artikolu 10(1)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Meta l-assi partikolari jintuża bħala kollateral iżda f'ammont li huwa surplus għall-porzjon li jista' jkun rikonoxxut bħala assi likwidi, l-ammont surplus għandu jkun irrapportat fis-sezzjoni tan-mhux likwidi.

    — Assi tal-Livell 2 A għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela tal-assi L2 A korrispondenti, anki jekk ikun qed jiġi segwit l-Approċċ Alternattiv ta' Likwidità (jiġifieri ċċaqlaqx L2 A lejn L1 fir-rapportar tat-tranżazzjoni garantita).

    030

    Valur tal-kollateral estiż skont l-Artikolu 9

    Struzzjonijiet dwar għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq kapitali:

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-valur tal-kollateral estiż skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dan jiġi kkalkolat billi wieħed jimmultiplika l-Kolonna 020 tal-formula C 73.00 tal-Anness XXIV bil-ponderazzjoni/il-haircut applikabbli mill-formula C 72.00 tal-Anness XXIV korrispondenti għat-tip ta' assi. Il-Kolonna 030 tal-formula C 73.00 tal-Anness XXIV tintuża fil-kalkolu tal-ammont aġġustat tal-assi likwidi fil-formula C 76.00 tal-Anness XXIV.

    040

    Ponderazzjoni Standard

    L-Artikoli 24-31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Il-ponderazzjoniijiet standard fil-Kolonna 040 huma dawk speċifikati b'mod prestabbilit fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u huma pprovduti għall-informazzjoni biss.

    050

    Ponderazzjoni Applikabbli

    Kemm garantiti kif ukoll mhux garantiti:

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-ponderazzjoniijiet applikabbli. Dawn il-ponderazzjoniijiet huma dawk speċifikati fl-Artikoli 22 sa 31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f'valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f'termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u nazzjonali.

    060

    Fluss ta' ħruġ

    Kemm garantiti kif ukoll mhux garantiti:

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ. Dawn jiġu kkalkolati bil-multiplikazzjoni tal-Kolonna 010 C 73.00 tal-Anness XXIV bil-Kolonna 050 C 73.00 tal-Anness XXIV.

    1.4.   Struzzjonijiet rigward ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    1.  FLUSSI TA' ĦRUĠ

    Il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar il-flussi ta' ħruġ skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    020

    1.1.  Flussi ta' ħruġ minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti

    L-Artikoli 20 sa 31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Hawnhekk l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw dwar il-flussi ta' ħruġ skont l-Artikoli 21 sa 31 bl-eċċezzjoni tal-flussi ta' ħruġ skont l-Artikolu 28(3) u (4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    030

    1.1.1.  Depożiti fil-livell ta' konsumatur

    L-Artikoli 24 u 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar id-depożiti fil-livell ta' konsumatur kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Skont l-Artikolu 28(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom ukoll jirrapportaw fil-kategorija xierqa tad-depożiti fil-livell ta' konsumatur l-ammont tan-noti, il-bonds u titoli oħrajn maħruġin li jinbiegħu b'mod esklussiv fis-suq tal-konsumatur u miżmuma f'kont fil-livell ta' konsumatur. Għal din il-kategorija ta' obbligazzjonijiet l-istituzzjonijiet ta' kreditu se jikkunsidraw ir-rati ta' flussi ta' ħruġ applikabbli previsti fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għall-kategoriji differenti ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur. Għaldaqstant, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw bħala ponderazzjoni applikabbli l-medja tal-ponderazzjoniijiet applikabbli rilevanti għal dawn id-depożiti.

    040

    1.1.1.1.  depożiti fejn il-ħlas ikun ġie miftiehem fiż-żmien it-30 jum sussegwenti

    L-Artikolu 25(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Meta jkun ġie miftiehem il-ħlas l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-depożiti b'maturità residwali ta' inqas minn 30 jum.

    050

    1.1.1.2.  Depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla

    L-Artikoli 25(2) u (3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-bilanċ sħiħ tad-depożiti soġġetti għal rati ta' fluss ta' ħruġ ogħla skont il-paragrafu 2 u 3 tal-Artikolu 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dawk id-depożiti fil-livell ta' konsumatur fejn il-valutazzjoni skont il-paragrafu 2 tal-Artikolu 25 għall-kategorizzazzjoni tagħhom ma tkunx saret jew ma tkunx tlestiet għandhom jiġu rrapportati hawnhekk ukoll.

    060

    1.1.1.2.1.  Kategorija 1

    L-Artikolu 25(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti kollu ta' kull depożitu fil-livell ta' konsumatur li jissodisfa l-kriterji fis-subparagrafu (a) jew tnejn mill-kriterji fis-subparagrafi (b) sa (e) tal-paragrafu 2 tal-Artikolu 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 sakemm dawn id-depożiti ma jkunux ittieħdu f'pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ta' ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(5), f'liema każ għandhom jiġu rrapportati f'din il-kategorija tal-aħħar.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw bħala ponderazzjoni applikabbli l-medja tar-rati, kemm dawk ir-rati standard previsti b'mod pristabbilit fis-subparagrafu (a) tal-paragrafu 3 tal-Artikolu 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jew oħrajn ogħla jekk applikati minn awtorità kompetenti, li ġew applikati b'mod effettiv fuq l-ammont sħiħ ta' kull depożitu msemmi fil-paragrafu preċedenti u ponderat bl-ammonti korrispondenti ċċitati.

    070

    1.1.1.2.2.  Kategorija 2

    L-Artikolu 25(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti kollu ta' kull depożitu fil-livell ta' konsumatur li jissodisfa l-kriterji fis-subparagrafu (a) tal-paragrafu 2 tal-Artikolu 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u mill-inqas kriterju ieħor imsemmi f'dak il-paragrafu 2 jew tliet kriterji jew iktar tal-paragrafu ċitat sakemm dawn id-depożiti ma jkunux ittieħdu f'pajjiżi terzi fejn huwa applikat fluss ta' ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(5) f'liema każ għandhom jiġu rrapportati f'din il-kategorija tal-aħħar.

    Dawk id-depożiti fil-livell ta' konsumatur fejn il-valutazzjoni skont il-paragrafu 2 tal-Artikolu 25 għall-kategorizzazzjoni tagħhom ma tkunx saret jew ma tkunx tlestiet għandhom jiġu rrapportati hawnhekk ukoll.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw bħala ponderazzjoni applikabbli l-medja tar-rati, jew dawk ir-rati standard previsti b'mod pristabbilit fis-subparagrafu (b) tal-paragrafu 3 tal-Artikolu 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jew oħrajn ogħla jekk applikati minn awtorità kompetenti, li ġew applikati b'mod effettiv fuq l-ammont sħiħ ta' kull depożitu msemmi fil-paragrafi preċedenti u ponderati bl-ammonti korrispondenti ċitati.

    080

    1.1.1.3.  Depożiti stabbli derogati

    L-Artikolu 24 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-parti tal-ammonti ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ta' garanzija ta' depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz u li jew hija parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli jew miżmuma f'kont tranżazzjonali skont l-Artikolu 24 (2) u (3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rispettivament u fejn:

    — Dawn id-depożiti ma jissodisfawx il-kriterji għal rata ta' fluss ta' ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25 il-paragrafi 2, 3, jew 5 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'liema każ dawn għandhom ikunu rrapportati bħala depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla; jew

    — Dawn id-depożiti ma ttiħdux f'pajjiżi terzi fejn huwa applikat fluss ta' ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(5), f'liema każ għandhom ikunu rrapporati f'din il-kategorija;

    — Id-deroga speċifikata fil-paragrafu 4 tal-Artikolu 24 mhijiex applikabbli.

    090

    1.1.1.4.  Depożiti stabbli derogati

    L-Artikoli 24(4) u (6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-parti tal-ammonti ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 2014/49/UE sa livell massimu ta' EUR 100 000 u li hija parti minn relazzjoni stabbilita li tagħmel il-prelevament ferm improbabbli jew li hija miżmuma f'kont tranżazzjonali skont l-Artikolu 24(2) u (3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rispettivament u fejn:

    Dawn id-depożiti ma jissodisfawx il-kriterji għal rata ta' fluss ta' ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25 il-paragrafi 2, 3, jew 5 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'liema każ dawn għandhom ikunu rrapportati bħala depożiti soġġetti għal flussi ta' ħruġ ogħla; jew

    — Dawn id-depożiti ma ttiħdux f'pajjiżi terzi fejn huwa applikat fluss ta' ħruġ ogħla skont l-Artikolu 25(5), f'liema każ għandhom ikunu rrapporati f'din il-kategorija;

    — Tapplika d-deroga prevista fil-paragrafu 4 tal-Artikolu 24.

    100

    1.1.1.5.  Depożiti f'pajjiżi terzi fejn jiġi applikat fluss ta' ħruġ ogħla

    L-Artikolu 25(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur meħudin f'pajjiżi terzi fejn huwa applikat fluss ta' ħruġ ogħla skont il-liġi nazzjonali li tistabbilixxi rekwiżiti tal-likwidità f'dak il-pajjiż terz.

    110

    1.1.1.6.  Depożiti fil-livell ta' konsumatur oħra

    L-Artikolu 25(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur oħra ħlief dawk koperti fl-entrati preċedenti.

    120

    1.1.2.  Depożiti operazzjonali

    L-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar id-depożiti operazzjonali skont l-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, bl-eċċezzjoni tad-depożiti li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-forniment ta' servizzi ta' senserija primarja li huma kkunsidrati bħala depożiti mhux operazzjonali skont l-Artikolu 27(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    130

    1.1.2.1.  Miżmumin għall-ikklerjar, il-kustodja, l-immaniġġjar ta' flus jew servizzi komparabbli oħrajn fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita

    L-Artikolu 27(1)(a), l-Artikolu 27(2) u l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar id-depożiti miżmumin mid-depożitant sabiex jinkisbu servizzi ta' kklerjar, kustodja jew ta' mmaniġġjar tal-flus jew servizzi komparabbli oħrajn fil-kuntest ta' relazzjoni stabbilita (skont l-Artikolu 27(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61) li huwa ta' importanza kritika għad-depożitant (skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61); fondi li jaqbżu dawk meħtieġa għall-forniment ta' servizzi operazzjonali jiġu ttrattati bħala depożiti mhux operazzjonali (skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61).

    Dawk id-depożiti biss li jkollhom limitazzjonijiet legali jew operazzjonali sinifikanti li minħabba fihom mhux probabbli li jsiru prelevamenti sinifikanti fi żmien 30 jum tal-kalendarju (skont l-Artikolu 27(4)) għandhom ikunu rrapportati.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw b'mod separat, skont l-Artikolu 27(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, l-ammont ta' dawn id-depożiti koperti u mhux koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti ta' pajjiż terz, kif speċifikat fl-entrati li ġejjin tal-istruzzjonijiet.

    140

    1.1.2.1.1.  Koperti minn SGD (Skema ta' Garanzija tad-Depożiti)

    L-Artikolu 27(1)(a), l-Artikolu 27(2) u l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw is-sehem tal-bilanċ pendenti ta' depożiti operazzjonali miżmumin fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita li tissodisfa l-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 27(1)(a) u 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u li huwa kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE, jew id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz.

    150

    1.1.2.1.2.  Mhux koperti bi SGD

    L-Artikolu 27(1)(a), l-Artikolu 27(2) u l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw is-sehem tal-bilanċ pendenti ta' depożiti operazzjonali fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita li tissodisfa l-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 27(1)(a) u 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u li mhuwiex kopert minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE, jew id-Direttiva 2014/49/UE jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz.

    160

    1.1.2.2.  Miżmumin fil-kuntest ta' IPS (Institutional Protection Scheme — Skema ta' Protezzjoni Istituzzjonali) jew netwerk kooperattiv

    L-Artikolu 27(1)(b) u l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar depożiti miżmumin fil-kuntest ta' qsim ta' kompiti komuni fi ħdan skema ta' protezzjoni istituzzjonali li tissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew fi ħdan grupp ta' istituzzjonijiet ta' kreditu kooperattivi affiljati b'mod permanenti ma' korp ċentrali li jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 113(6) tal-istess Regolament, jew bħala depożitu minimu legali jew stabbilit kuntrattwalment minn istituzzjoni ta' kreditu oħra li hija Membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali jew netwerk kooperattiv, kif stabbilit fl-Artikolu 27(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw dawn id-depożiti f'ringieli differenti skont jekk humiex ittrattati bħala assi likwidi mill-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti jew le, skont l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    170

    1.1.2.2.1.  Mhux ittrattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni depożitanti

    L-Artikolu 27(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' depożiti miżmumin fil-kuntest ta' netwerk kooperattiv jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali skont il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 27(1)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, dment li dawn id-depożiti ma jkunux rikonoxxuti bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti.

    180

    1.1.2.2.2.  Trattati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti

    L-Artikolu 27(1)(b) u l-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw depożiti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu pjazzati fl-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali li huma kkunsidrati bħala assi likwidi għall-istituzzjoni ta' kreditu depożitanti skont l-Artikolu 16 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' dawn id-depożiti sal-ammont tal-assi likwidi korrispondenti wara l-haircut, kif stabbilit fl-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    190

    1.1.2.3.  Miżmumin fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita (oħra) ma' konsumaturi mhux finanzjarji

    L-Artikolu 27(1)(c), l-Artikolu 27(4) u l-Artikolu 27(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' depożiti miżmumin minn konsumatur mhux finanzjarju fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita għajr dik imsemmija fl-Artikolu 27(1)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, u soġġetta għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 27(6).

    Għandhom jiġu rrapportati biss dawk id-depożiti li jkollhom limitazzjonijiet legali jew operazzjonali sinifikanti li minħabba fihom ikun mhux probabbli li jsiru prelevamenti sinifikanti fi żmien 30 jum tal-kalendarju (skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni(UE) 2015/61).

    200

    1.1.2.4.  Miżmumin sabiex jinkisbu servizzi ta' kklerjar tal-flus u ta' istituzzjoni ċentrali f'netwerk

    L-Artikolu 27(1)(d) u l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' depożiti miżmumin mid-depożitant sabiex jinkisbu servizzi ta' kklerjar tal-flus u ta' istituzzjoni ċentrali, u meta l-istituzzjoni ta' kreditu tkun tappartjeni għal wieħed min-netwerks jew waħda mill-iskemi msemmi fl-Artikolu 16 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, kif stabbilit fl-Artikolu 27(1)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dan l-ikklerjar ta' flus u servizzi ta' istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jkopru biss dawk is-servizzi sakemm jingħataw fil-kuntest ta' relazzjoni stabbilita li hija ta' importanza kritika għad-depożitant (skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61); fondi li jaqbżu dawk meħtieġa għall-forniment ta' servizzi operazzjonali jiġu ttrattati bħala depożiti mhux operazzjonali (skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61).

    Għandhom jiġu rrapportati biss dawk id-depożiti li jkollhom limitazzjonijiet legali jew operazzjonali sinifikanti li minħabba fihom ikun mhux probabbli li jsiru prelevamenti sinifikanti fi żmien 30 jum tal-kalendarju (skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni(UE) 2015/61).

    210

    1.1.3.  Depożiti mhux operazzjonali

    L-Artikolu 27(5), l-Artikolu 28(1) u l-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar depożiti mhux garantiti msemmija fl-Artikolu 28(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u dawk li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-forniment ta' servizzi ta' senserija primarja skont l-Artikolu 27(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw b'mod separat, bl-eċċezzjoni tal-obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-forniment ta' servizzi ta' senserija primarja skont l-Artikolu 27(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, l-ammont ta' dawn id-depożiti mhux operazzjonali koperti u mhux koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti jew skema ta' garanzija tad-depożiti ekwivalenti ta' pajjiż terz, kif speċifikat fl-entrati li ġejjin tal-istruzzjonijiet.

    220

    1.1.3.1.  Depożiti ta' bbankjar korrispondenti u depożiti ta' senserija primarja

    L-Artikolu 27(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' depożiti li jirriżultaw minn relazzjoni bankarja korrispondenti jew mill-forniment ta' servizzi ta' senserija primarja kif imsemmija fl-Artikolu 27(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    230

    1.1.3.2.  Depożiti minn konsumaturi finanzjarji

    L-Artikolu 31(10) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' depożiti miżmumin minn konsumaturi finanzjarji dment li ma jkunux ikkunsidrati bħala depożiti operazzjonali skont l-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jinkludu hawnhekk ukoll il-fondi li jaqbżu dawk meħtieġa għall-forniment ta' servizzi operazzjonali skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    240

    1.1.3.3.  Depożiti minn konsumaturi oħrajn

    L-Artikolu 28(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar id-depożiti miżmumin minn konsumaturi oħrajn (minbarra konsumaturi finanzjarji u konsumaturi kkunsidrati għad-depożiti fil-livell ta' konsumatur) skont l-Artikolu 28(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, dment li mhumiex ikkunsidrati bħala depożiti operazzjonali skont l-Artikolu 27.

    Din is-sezzjoni għandha tinkludi wkoll:

    — il-fondi li jaqbżu dawk meħtieġa għall-forniment ta' servizzi operazzjonali skont l-Artikolu 27(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li ma jkunux mingħand konsumaturi finanzjarji; u

    — il-parti f'eċċess tad-depożiti skont l-Artikolu 27(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Dawn id-depożiti għandhom ikunu rrapportati f'żewġ ringieli differenti skont l-ammont tad-depożitu kopert jew mhux kopert (minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti jew Skema ta' Garanzija tad-Depożiti ekwivalenti ta' pajjiż terz).

    250

    1.1.3.3.1.  koperti bi SGD

    L-Artikolu 28(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' dawn id-depożiti miżmumin minn konsumaturi oħrajn u koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/48/KE jew Skema ta' Garanzija tad-Depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 28(1).

    260

    1.1.3.3.2.  Mhux koperti bi SGD

    L-Artikolu 28(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' dawn id-depożiti miżmumin minn konsumaturi oħrajn u mhux koperti minn Skema ta' Garanzija tad-Depożiti skont id-Direttiva 94/19/KE jew id-Direttiva 2014/48/KE jew Skema ta' Garanzija tad-Depożiti ekwivalenti f'pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 28(1).

    270

    1.1.4.  Flussi ta' flus addizzjonali

    L-Artikolu 30 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar flussi ta' ħruġ addizzjonali kif definit fl-Artikolu 30 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Skont l-Artikolu 30(7) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 id-depożiti riċevuti bħala kollateral ma jitqisux bħala obbligazzjonijiet għall-finijiet tal-Artikolu 27 jew 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 iżda jkunu soġġetti għad-dispożizzjonijiet tal-paragrafi 1 sa 6 tal-Artikolu 30 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 fejn applikabbli.

    280

    1.1.4.1.  Kollateral għajr assi tal-Livell 1 iddepożitati għal derivattivi

    L-Artikolu 30(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta' kollateral ieħor għajr tal-Livell 1 li huwa depożitat għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u derivattivi ta' kreditu.

    290

    1.1.4.2.  kollateral ta' assi ta' Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1 depożitati għal derivattivi

    L-Artikolu 30(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta' kollateral ta' Bonds Koperti EHQ tal-Livell 1 li huwa depożitati għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u derivattivi ta' kreditu.

    300

    1.1.4.3.  Flussi ta' ħruġ materjali dovuti għad-deterjorament tal-kwalità kreditizja proprja

    L-Artikolu 30(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' flussi ta' ħruġ addizzjonali li kkalkolaw u nnotifikaw lill-awtoritajiet kompetenti skont l-Artikolu 30(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Jekk ammont soġġett għal fluss ta' ħruġ minħabba deterjorament fil-kwalità kreditizja proprja jkun ġie rrapportat xi mkien ieħor f'ringiela b'inqas minn ponderazzjoni ta' 100 %, allura għandu jkun irrapportat ukoll ammont fir-Ringiela 300 b'mod li s-somma tal-flussi ta' ħruġ tkun ta' 100 % tal-fluss ta' ħruġ għat-tranżazzjoni.

    310

    1.1.4.4.  impatt ta' xenarju negattiv tas-suq fuq id-derivattivi, it-tranżazzjonijiet ta' finanzjament u kuntratti oħrajn

    L-Artikolu 30(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' flussi ta' ħruġ ikkalkolati skont l-att delegat li għandu jiġi adottat mill-Kummissjoni skont l-Artikolu 423(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    320

    1.1.4.4.1.  Approċċ Storiku (Historical Look-back Approach — HLBA)

    L-Artikolu 30(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-Approċċ Storiku skont l-att delegat li għandu jiġi adottat mill-Kummissjoni skont l-Artikolu 423(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    330

    1.1.4.4.2.  L-approċċ ta' Metodu Avvanzat għal Flussi ta' Ħruġ Addizzjonali (Advanced Method for Additional Outflows — AMAO)

    L-Artikolu 30(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont f'eċċess fuq l-ammont fl-entrata 1.1.4.4.1 li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-Metodu Avvanzat għal Flussi ta' Ħruġ Addizzjonali skont l-att delegat li għandu jiġi adottat mill-Kummissjoni skont l-Artikolu 423(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu li ġew awtorizzati mill-awtoritajiet kompetenti rilevanti biex jużaw il-metodu tal-mudell intern (IMM) stabbilit fis-Sezzjoni 6 tal-Kapitolu 6 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw din l-entrata.

    340

    1.1.4.5.  flussi ta' ħruġ minn derivattivi

    L-Artikolu 30(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' flussi ta' ħruġ mistennija fuq perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (KE) Nru 575/2013 ikkalkolat skont l-Artikolu 21 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Għar-rapportar ta' munita sinifikanti biss, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-flussi ta' ħruġ li jseħħu biss fil-munita sinifikanti rispettiva. In-nettjar skont il-kontroparti jista' jiġi applikat biss għall-flussi f'dik il-munita, pereżempju Kontroparti A: EUR+10 u Kontroparti A: EUR-20 għandhom ikunu rrapportati bħala fluss ta' ħruġ ta' EUR 10. Ma jistax isir nettjar bejn il-kontropartijiet, pereżempju Kontroparti A: EUR- 10, Kontroparti B: EUR+40 għandu jiġi rrapportat bħala fluss ta' ħruġ ta' EUR 10 f'C73.00 (u fluss ta' dħul ta' EUR 40 f'C74.00).

    350

    1.1.4.6.  pożizzjonijiet qosra

    L-Artikolu 30(5) u l-Artikolu 30(11) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjoni ta' kreditu għandha żżid fluss ta' ħruġ addizzjonali li jikkorrispondi għal 100 % tal-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħrajn mibjugħa bin-nieqes u li se jiġu kkonsenjati fi żmien 30 jum tal-kalendarju sabiex tirrifletti r-rekwiżit li l-istituzzjoni teħtieġ tikkollateralizza assi meħuda b'self biex issalda kwalunkwe bejgħ bin-nieqes. L-ebda fluss ta' ħruġ ma għandu jiġi presunt lanqas jekk l-istituzzjoni ta' kreditu hija s-sid tat-titoli li għandhom jiġu kkonsenjati, peress li ġew saldati kompletament, jew ittieħdu b'self b'termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju, u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjoni. Jekk il-pożizzjoni qasira qiegħda tiġi koperta minn tranżazzjoni ta' finanzjament ta' titoli kollateralizzati, l-istituzzjoni ta' kreditu tassumi li l-pożizzjoni qasira sejra tinżamm matul il-perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju kollu u tirċievi fluss ta' ħruġ ta' 0 %.

    360

    1.1.4.6.1.  Koperti minn SFT (securities financing transactions — tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli) kollateralizzati

    L-Artikolu 30(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħrajn mibjugħin bin-nieqes li huma koperti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli kollateralizzati u li għandhom jiġu kkonsenjati fi żmien 30 jum tal-kalendarju sakemm l-istituzzjoni ta' kreditu ma tkunx is-sid tat-titoli li għandhom jiġu kkonsenjati jew li tkun isselfithom b'termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju, u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjonijiet ta' kreditu. Jekk il-pożizzjoni qasira qiegħda tiġi koperta minn tranżazzjoni ta' finanzjament ta' titoli kollateralizzati, l-istituzzjoni ta' kreditu tassumi li l-pożizzjoni qasira sejra tinżamm matul il-perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju kollu u tirċievi fluss ta' ħruġ ta' 0 %.

    370

    1.1.4.6.2.  oħrajn

    L-Artikolu 30(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta' titoli jew assi oħrajn mibjugħin bin-nieqes minbarra dawk li huma koperti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament ta' titoli kollateralizzati u li għandhom jiġu kkonsenjati fi żmien 30 jum tal-kalendarju sakemm l-istituzzjoni ta' kreditu ma tkunx is-sid tat-titoli li għandhom jiġu kkonsenjati jew tkun isselfithom b'termini li jeħtieġu r-ritorn tagħhom biss wara perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju u t-titoli ma jiffurmawx parti mill-assi likwidi tal-istituzzjoni ta' kreditu.

    380

    1.1.4.7.  Kollateral f'eċċess eżerċitabbli

    L-Artikolu 30(6)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq tal-kollateral eċċessiv li l-istituzzjoni ta' kreditu jkollha, li huwa kuntrattwalment eżerċitabbli fi kwalunkwe ħin mill-kontroparti.

    390

    1.1.4.8.  kollateral dovut

    L-Artikolu 30(6)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq tal-kollateral li huwa dovut li jrid jingħata lil kontroparti fi żmien 30 jum tal-kalendarju.

    400

    1.1.4.9.  Kollateral ta' assi likwidi skambjabbli ma' assi mhux likwidi

    L-Artikolu 30(6)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq tal-kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidi għall-finijiet tat-Titolu II li jistgħu jiġu sostitwiti għall-assi li jikkorrispondu għal assi li ma jkunux jikkwalifikaw bħala assi likwidi għall-finijiet tat-Titolu II mingħajr il-kunsens tal-istituzzjoni.

    410

    1.1.4.10.  Telf ta' finanzjament fuq attivitajiet ta' finanzjament strutturat

    L-Artikolu 30(8) sa 30(10) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jassumu fluss ta' ħruġ ta' 100 % għal telf ta' finanzjament minn titoli garantiti b'assi, bonds koperti u strumenti oħrajn ta' finanzjament strutturati li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju maħruġin mill-istituzzjoni ta' kreditu jew minn veikoli jew SPVs sponsorjati.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu li huma fornituri ta' faċilitajiet ta' likwidità assoċjati ma għandhomx bżonn li jgħoddu darbtejn l-istrument ta' finanzjament maturat u l-faċilità ta' likwidità għall-programmi konsolidati.

    420

    1.1.4.10.1.  Strumenti ta' finanzjament strutturat

    L-Artikolu 30(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont pendenti kurrenti ta' obbligazzjonijiet proprji jew obbligazzjonijiet ta' veikoli jew SPVs sponsorjati minn titoli garantiti b'assi, bonds koperti u strumenti oħrajn ta' finanzjament strutturat li jimmaturaw fil-perjodu tat-30 jum tal-kalendarju.

    430

    1.1.4.10.2.  faċilitajiet ta' finanzjament

    L-Artikolu 30(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont li se jimmaturaw ta' obbligazzjonijiet minn karti kummerċjali, veikoli, veikoli ta' investiment tat-titoli garantiti b'assi u faċilitajiet oħrajn ta' finanzjament bħal dawn, dment li ma jaqgħux taħt il-kamp ta' applikazzjoni tad-definizzjoni tal-istrumenti definiti fl-entrata 1.1.4.10.1, jew l-ammont tal-assi li potenzjalment jistgħu jiġu rritornati jew għal-likwidità meħtieġa fil-kamp ta' applikazzjoni ta' dawk l-istrumenti.

    Il-finanzjament kollu fuq karti kummerċjali, veikoli, veikoli ta' investiment tat-titoli garantiti b'assi u faċilitajiet oħrajn ta' finanzjament bħal dawn li jimmaturaw jew li jistgħu jiġu rritornati fi żmien 30 jum. L-istituzzjonijiet ta' kreditu li għandhom faċilitajiet ta' finanzjament strutturati li jinkludu l-ħruġ ta' strumenti tad-dejn fuq żmien qasir, bħal karti kummerċjali garantiti b'assi, għandhom jirrapportaw il-flussi ta' ħruġ potenzjali tal-likwidità minn dawn l-istrutturi. Dawn jinkludu, iżda mhumiex limitati għal (i) l-inabbiltà li dejn li jimmatura jiġi rifinanzjat, u (ii) l-eżistenza ta' derivattivi jew komponenti simili għal derivattivi miktubin b'kuntratt fid-dokumentazzjoni assoċjata mal-istruttura li tippermetti r-“ritorn” ta' assi f'arranġament ta' finanzjament, jew li jeħtieġu lil min jittrasferixxi l-assi oriġinali jipprovdi likwidità, u b'hekk itemm b'mod effettiv l-arranġament ta' finanzjament (“puts ta' likwidità”) fi żmien il-perjodu ta' 30 jum. Meta l-attivitajiet ta' finanzjament strutturat isiru permezz ta' entità bi skop speċjali (bħal veikolu bi skop speċjali, veikolu jew SIV), meta tiddetermina r-rekwiżiti tal-HQLA, l-istituzzjoni ta' kreditu għandha tirreferi għall-maturità tal-istrumenti tad-dejn maħruġin mill-entità u kwalunkwe opzjoni inkorporata f'arranġamenti ta' finanzjament li jistgħu potenzjalment jiskattaw ir-“ritorn” ta' assi jew il-ħtieġa għal-likwidità, irrispettivament minn jekk l-SPV huwiex konsolidat jew le.

    440

    1.1.4.11.  Assi meħudin b'self fuq bażi mhux iggarantita

    L-Artikolu 30(11) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-assi mislufin fuq bażi mhux garantita u li jimmaturaw fi żmien 30 jum. Dawn l-assi għandhom jitqiesu li jiġu likwidati bis-sħiħ, u jwasslu għal fluss ta' ħruġ ta' 100 %. Dan it-trattament għandu l-għan li jirrifletti l-fatt li t-titoli mogħtija b'self b'tariffa x'aktarx li jinġabru lura f'kundizzjonijiet ta' stress jew li l-mutwanti tat-titoli jfittxu kollateralizzazzjoni sħiħa.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-valur tas-suq tal-assi meħuda b'self fuq bażi mhux garantita u li jimmaturaw fi żmien 30 jum tal-kalendarju meta l-istituzzjoni ta' kreditu ma tkunx sid it-titoli u dawn ma jiffurmawx parti mill-buffer tal-likwidità tal-istituzzjonijiet.

    450

    1.1.4.12.  Netting intern ta' pożizzjonijiet tal-konsumaturi

    L-Artikolu 30(12) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-valur tas-suq tal-assi ta' konsumatur fejn fir-rigward ta' servizzi ta' senserija primarja istituzzjoni ta' kreditu tkun iffinanzjat l-assi ta' konsumatur wieħed billi nnettjathom internament kontra l-bejgħ qasir ta' konsumatur ieħor.

    460

    1.1.5.  Faċilitajiet impenjati

    L-Artikolu 31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar il-flussi ta' ħruġ kif definit fl-Artikolu 31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk ukoll dwar il-faċilitajiet impenjati skont l-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-ammont massimu li jista' jiġi prelevat għandu jkun ivvalutat skont l-Artikolu 31(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    470

    1.1.5.1.  faċilitajiet ta' kreditu

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar faċilitajiet ta' kreditu impenjati kif definit fl-Artikolu 31(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    480

    1.1.5.1.1.  fil-livell ta' konsumaturi

    L-Artikolu 31(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati lill-konsumaturi fil-livell ta' konsumatur kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    490

    1.1.5.1.2.  lil konsumaturi mhux finanzjarji minbarra konsumaturi fil-livell ta' konsumatur

    L-Artikolu 31(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati lil konsumaturi li la huma konsumaturi finanzjarji skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u lanqas konsumaturi fil-livell ta' konsumatur skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u li ma jkunux ġew ipprovduti għall-iskop li jissostitwixxu finanzjament tal-klijent f'sitwazzjonijiet fejn il-klijent ma jkunx jista' jikseb ir-rekwiżiti tal-finanzjament fis-swieq finanzjarji.

    500

    1.1.5.1.3.  lil istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar il-faċilitajiet ta' kreditu impenjati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu.

    510

    1.1.5.1.3.1.  għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' konsumaturi fil-livell ta' konsumatur

    L-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu għall-iskop uniku ta' finanzjament dirett jew indirett ta' self promozzjonali li jikkwalifika bħala skoperturi għal konsumaturi skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Huma biss l-istituzzjonijiet ta' kreditu li ġew stabbiliti u li huma sponsorjati minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' mill-inqas Stat Membru wieħed li jistgħu jirrapportaw din l-entrata.

    520

    1.1.5.1.3.2.  għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' konsumaturi mhux finanzjarji

    L-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu għall-iskop uniku ta' finanzjament dirett jew indirett ta' self promozzjonali li jikkwalifika bħala skoperturi għal konsumaturi li la huma konsumaturi finanzjarji skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u lanqas konsumaturi fil-livell ta' konsumatur skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Huma biss l-istituzzjonijiet ta' kreditu li ġew stabbiliti u li huma sponsorjati minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' mill-inqas Stat Membru wieħed li jistgħu jirrapportaw din l-entrata.

    530

    1.1.5.1.3.3.  oħrajn

    L-Artikolu 31(8)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu għajr dawk rapportati hawn fuq.

    540

    1.1.5.1.4.  lil istituzzjonijiet finanzjari regolati minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-Artikolu 31(8)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati pprovduti lil istituzzjonijiet finanzjarji regolati għajr istituzzjonijiet ta' kreditu.

    550

    1.1.5.1.5.  fi grupp jew IPS soġġetta għal trattament preferenzjali

    L-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati u li għalihom għandhom permess japplikaw rata ta' fluss ta' ħruġ iktar baxxa skont l-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    560

    1.1.5.1.6.  f'IPS jew netwerk kooperattiv jekk trattati bħala assi likwidi mill-istituzzjoni depożitanti

    L-Artikolu 31(7) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Istituzzjonijiet ċentrali ta' skema jew netwerk imsemmija fl-Artikolu 16 għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati lil istituzzjoni ta' kreditu membru fejn tali istituzzjoni ta' kreditu membru tista' tittratta l-faċilità bħala assi likwidu skont l-Artikolu 16(2).

    570

    1.1.5.1.7.  lil konsumaturti finanzjarji oħra

    L-Artikolu 31(8)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati minbarra dawk rapportati hawn fuq lil konsumaturi finanzjarji oħrajn.

    580

    1.1.5.2.  faċilitajiet ta' likwidità

    L-Artikolu 31(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar faċilitajiet ta' likwidità impenjati kif definit fl-Artikolu 31(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    590

    1.1.5.2.1.  lil konsumaturi fil-livell ta' konsumaturi

    L-Artikolu 31(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati lil konsumaturi fil-livell ta' konsumatur kif definit fl-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    600

    1.1.5.2.2.  lil konsumaturi mhux finanzjarji minbarra konsumaturi fil-livell ta' konsumatur

    L-Artikolu 31(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati lil konsumaturi li la huma konsumaturi finanzjarji skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u lanqas konsumaturi fil-livell ta' konsumatur skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    610

    1.1.5.2.3.  lil kumpaniji ta' investiment personali

    L-Artikolu 31(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lil kumpaniji tal-investiment privat.

    620

    1.1.5.2.4.  lil SSPEs (veikolu bi skop speċjali tat-titolizzazzjoni)

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar faċilitajiet ta' likwidità impenjati pprovduti lil SSPEs.

    630

    1.1.5.2.4.1  għax-xiri ta' assi għajr it-titoli mingħand konsumaturi mhux finanzjarji

    L-Artikolu 31(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lil SSPE bil-għan li jippermetti lit-tali SSPE tixtri assi, għajr titoli mingħand klijenti li mhumiex konsumaturi finanzjarji, sal-punt li jaqbeż l-ammont ta' assi attwalment mixtrija mingħand il-klijenti u meta l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat ikun kuntrattwalment limitat għall-ammont ta' assi attwalment mixtrija.

    640

    1.1.5.2.4.2.  oħrajn

    L-Artikolu 31(8)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lil SSPEs għal raġunijiet differenti minn dawk imsemmija hawn fuq. Dan jinkludi arranġamenti li taħthom l-istituzzjoni hija meħtieġa tixtri jew tiswappja assi minn SSPE.

    650

    1.1.5.2.5.  lil istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar faċilitajiet ta' likwidità impenjati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu.

    660

    1.1.5.2.5.1.  għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' konsumaturi fil-livell ta' konsumatur

    L-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu għall-iskop uniku ta' finanzjament dirett jew indirett ta' self promozzjonali li jikkwalifika bħala skoperturi għal konsumaturi skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Huma biss l-istituzzjonijiet ta' kreditu li ġew stabbiliti u li huma sponsorjati minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' mill-inqas Stat Membru wieħed li jistgħu jirrapportaw din l-entrata.

    670

    1.1.5.2.5.2.  għall-finanzjament ta' self promozzjonali ta' konsumaturi mhux finanzjarji

    L-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati pprovduti lill-istituzzjonijiet ta' kreditu għall-iskop uniku ta' finanzjament dirett jew indirett ta' self promozzjonali li jikkwalifika bħala skoperturi għal konsumaturi li la huma konsumaturi finanzjarji skont l-Artikolu 3(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u lanqas konsumaturi fil-livell ta' konsumatur skont l-Artikolu 3(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Huma biss l-istituzzjonijiet ta' kreditu li ġew stabbiliti u li huma sponsorjati minn gvern ċentrali jew reġjonali ta' mill-inqas Stat Membru wieħed li jistgħu jirrapportaw din l-entrata.

    680

    1.1.5.2.5.3.  oħrajn

    L-Artikolu 31(8)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati pprovdut lill-istituzzjonijiet ta' kreditu mhux imsemmija hawn fuq.

    690

    1.1.5.2.6.  fi grupp jew IPS soġġetta għal trattament preferenzjali

    L-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrappurtaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati u li għalihom għandhom permess japplikaw rata ta' fluss ta' ħruġ iktar baxxa skont l-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    700

    1.1.5.2.7.  f'IPS jew netwerk kooperattiv jekk trattati bħala assi likwidi mill-istituzzjoni depożitanti

    L-Artikolu 31(7) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Istituzzjonijiet ċentrali ta' skema jew netwerk imsemmija fl-Artikolu 16 għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati mhux prelevati lil istituzzjoni ta' kreditu membru fejn tali istituzzjoni ta' kreditu membru tista' tittratta l-faċilità bħala assi likwidu skont l-Artikolu 16(2).

    710

    1.1.5.2.8.  lil konsumaturti finanzjarji oħra

    L-Artikolu 31(8)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati minbarra dawk irrapportati hawn fuq lil konsumaturi finanzjarji oħrajn.

    720

    1.1.6.  Prodotti u servizzi oħra

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar dawk il-prodotti jew servizzi msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-ammont li għandu jiġi rrapportat għandu jkun l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn dawk il-prodotti jew servizzi msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Il-ponderazzjoni applikabbli li għandha tiġi rrapportata għandha tkun il-ponderazzjoni kif iddeterminata mill-awtoritajiet kompetenti skont il-proċedura stabbilita fl-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    730

    1.1.6.1.  Obbligi oħrajn li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ jew obbligi ta' finanzjament kontinġenti

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' garanziji u obbligi oħrajn li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ jew obbligi ta' finanzjament kontinġenti msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    740

    1.1.6.2.  self mhux prelevat u avvanzi lil kontropartijiet fil-livell ta' operatur

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' self u avvanzi mhux prelevati lil kontropartijiet fil-livell ta' operatur msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    750

    1.1.6.3.  ipoteki li ġew miftiehma iżda li għadhom ma ġewx prelevati

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' self ipotekarju li ġie miftiehem iżda li għadu mhux prelevat imsemmi fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    760

    1.1.6.4.  karti tal-kreditu

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' karti ta' kreditu msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    770

    1.1.6.5.  overdrafts

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' overdrafts msemmi fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    780

    1.1.6.6.  flussi ta' ħruġ ippjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta' self ġdid għall-konsumaturi jew għall-operaturi

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont flussi ta' ħruġ ippjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta' self ġdid għall-konsumaturi jew għall-operaturi msemmi fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    790

    1.1.6.6.1.  Eċċess ta' finanzjament lil konsumaturi mhux finanzjarji

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattwali biex jestendu l-finanzjament lil konsumaturi mhux finanzjarji u l-flejjes dovuti minn dawn il-konsumaturi msemmija fl-Artikolu 32(3)(a) meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar.

    800

    1.1.6.6.1.1.  eċċess ta' finanzjament lil konsumaturi fil-livell ta' konsumatur

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattrwali biex jestendu l-finanzjament lil konsumaturi fil-livell ta' konsumatur u l-flejjes dovuti minn dawn il-konsumaturi msemmija fl-Artikolu 32(3)(a) meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar.

    810

    1.1.6.6.1.2.  eċċess ta' finanzjament lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattrwali biex jestendu l-finanzjament lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji konsumaturi u l-flejjes dovuti minn dawn il-konsumaturi msemmija fl-Artikolu 32(3)(a) meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar.

    820

    1.1.6.6.1.3.  eċċess ta' finanzjament lil sovrani, MLDBs (banek multilaterali tal-iżvilupp) u PSEs (entitajiet mis-settur pubbliku)

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattrwali biex jestendu l-finanzjament lil sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku u l-flejjes dovuti minn dawn il-konsumaturi msemmija fl-Artikolu 32(3)(a) meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar.

    830

    1.1.6.6.1.4.  eċċess ta' finanzjament lil entitajiet legali oħrajn

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk id-differenza bejn l-impenji kuntrattrwali biex jestendu l-finanzjament lil entitajiet legali oħrajn u l-flejjes dovuti minn dawn il-konsumaturi fl-Artikolu 32(3)(a) meta tal-ewwel jaqbżu lil tal-aħħar.

    840

    1.1.6.6.2.  oħrajn

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' flussi ta' ħruġ ippjanati relatati mat-tiġdid jew l-estensjoni ta' self ġdid fil-livell ta' konsumatur jew operatur imsemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 mhux inklużi hawn fuq.

    850

    1.1.6.7.  ammonti pagabbli ta' derivattivi pjanati

    L-Artikolu 23 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammonti pagabbli ta' derivattivi pjanati msemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    860

    1.1.6.8.  prodotti relatati mal-finanzjament ta' kummerċ barra l-karta tal-bilanċ

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-prodotti jew is-servizzi relatati mal-finanzjament tal-kummerċ imsemmija fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    870

    1.1.6.9.  oħrajn

    L-Artikolu 23(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' prodotti jew servizzi oħrajn minbarra dawk imsemmija hawn fuq fl-Artikolu 23(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    880

    1.1.7.  Obbligazzjonijiet oħrajn

    L-Artikolu 28(2), l-Artikolu 28(6) u l-Artikolu 31(10) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-flussi ta' ħruġ minn obbligazzjonijiet oħrajn kif previst fl-Artikolu 28(2), l-Artikolu 28(6) u l-Artikolu 31(10) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Din l-entrata għandha tinkludi wkoll, fejn meħtieġ, bilanċi addizzjonali li huma meħtieġa jinżammu f'riżervi tal-bank ċentrali fejn ikun miftiehem bejn l-awtorità kompetenti rilevanti u l-BĊE jew il-bank ċentrali skont l-Artikolu 10(1)(b)(iii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    890

    1.1.7.1.  obbligazzjonijiet li jirriżultaw minn spejjeż operattivi

    L-Artikolu 28(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċi pendenti ta' obbligazzjonijiet li jirriżultaw mill-ispejjeż operattivi proprji tal-istituzzjoni ta' kreditu kif imsemmija fl-Artikolu 28(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    900

    1.1.7.2.  fil-forma ta' titoli ta' dejn jekk mhux trattati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur

    L-Artikolu 28(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' noti, bonds u titoli oħrajn ta' dejn maħruġa mill-istituzzjoni ta' kreditu minbarra dawk irrapportati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur kif imsemmij fl-Artikolu 28(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Dan l-ammont jinkludi wkoll kupuni li jsiru dovuti fit-30 jum tal-kalendarju li jmiss li jirrigwardaw lil dawn it-titoli kollha.

    910

    1.1.7.3.  Oħrajn

    L-Artikolu 31(10) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' kwalunkwe obbligazzjoni li ssir dovuta fit-30 jum tal-kalendarju li jmiss minbarra dawk imsemmija fl-Artikoli 23 sa 31 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    920

    1.2.  Flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali

    L-Artikolu 28(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Swap kollaterali (li jkopri tranżazzjonijiet kollateral ma' kollateral) għandu jkun irrapportat fil-formula C 75.00 tal-Anness XXIV.

    930

    1.2.1.  Il-kontroparti hija bank ċentrali

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali.

    940

    1.2.1.1.  kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds koperti EHQ

    L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

    950

    1.2.1.2.  kollateral ta' Bonds koperti EHQ tal-Livell 1

    L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

    960

    1.2.1.3.  Kollateral tal-Livell 2 A

    L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 2 A, it-tipi kollha

    970

    1.2.1.4.  Kollateral ta' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B

    L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huma titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B li huma garantiti b'residenzi jew vetturi u ta' kwalità kreditizja tal-ewwel grad u li huma konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 13(2)(g), punti (i),(ii) jew (iv).

    980

    1.2.1.5.  Bonds koperti tal-Livell 2B

    L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B li huma konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 12(1)(e).

    990

    1.2.1.6.  Kollateral ta' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B

    L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa titoli tal-Livell 2B garantiti b'assi li huma kummerċjali jew individwali ta' Stat Membru u ta' kwalità kreditizja tal-ewwel grad u li huma konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 13(2)(g), punti (iii) jew (v).

    1000

    1.2.1.7.  Kollateral ta' assi tal-Livell 2B oħrajn

    L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti hija bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 2B, mhux inkluż hawn fuq.

    1010

    1.2.1.8.  Kollateral ta' assi mhux likwidi

    L-Artikolu 28(3)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti tkun bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral ta' assi mhux likwidi.

    1020

    1.2.2.  Il-kontroparti mhijiex bank ċentrali

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali.

    1030

    1.2.2.1.  kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds koperti EHQ

    L-Artikolu 28(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

    1040

    1.2.2.2.  kollateral ta' Bonds koperti EHQ tal-Livell 1

    L-Artikolu 28(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

    1050

    1.2.2.3.  Kollateral tal-Livell 2 A

    L-Artikolu 28(3)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti mhijiex bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 2 A.

    1060

    1.2.2.4.  Kollateral ta' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B

    L-Artikolu 28(3)(d)(i) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huma titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B li huma garantiti b'residenzi jew vetturi u ta' kwalità kreditizja tal-ewwel grad u li huma konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 13(2)(g), punti (i),(ii) jew (iv).

    1070

    1.2.2.5.  Bonds koperti tal-Livell 2B

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B li huma konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 12(1)(e).

    1080

    1.2.2.6.  Kollateral ta' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B

    L-Artikolu 28(3)(e) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa titoli tal-Livell 2B garantiti b'assi li huma kummerċjali jew individwali ta' Stat Membru u ta' kwalità kreditizja tal-ewwel grad u li huma konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 13(2)(g), punti (iii) jew (v).

    1090

    1.2.2.7.  Kollateral ta' assi tal-Livell 2B oħrajn

    L-Artikolu 28(3)f tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral tal-Livell 2B, mhux inkluż hawn fuq.

    1100

    1.2.2.8.  Kollateral ta' assi mhux likwidi

    L-Artikolu 28(3)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali u l-kollateral estiż huwa kollateral ta' assi mhux likwidi.

    1110

    1.2.2.8.1.  Il-kontroparti hija gvern ċentrali, PSE<=PR20 %, MDB

    L-Artikolu 28(3)(d)(ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kollateral huwa assi mhux likwidu u l-kontroparti hija gvern ċentrali, entità mis-settur pubbliku b'ponderazzjoni ta' riskju daqs jew inqas minn 20 %, jew bank multilaterali tal-iżvilupp.

    1120

    1.2.2.8.2.  kontroparti oħra

    L-Artikolu 28(3)(g)(ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ minn self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif definit fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn il-kontroparti mhijiex gvern ċentrali, entità tas-settur pubbliku b'ponderazzjoni ta' riskju ta' inqas minn 20 %, jew bank multilaterali tal-iżvilupp u l-kollateral estiż huwa assi mhux likwidu.

    1130

    1.3.  Total ta' flussi ta' ħruġ minn swaps kollaterali

    Is-somma ta' flussi ta' ħruġ minn C75.00 tal-Anness XXIV il-Kolonna 050 għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 060.

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    1140

    2.  Bonds fil-livell ta' konsumatur b'maturità residwa ta' inqas minn 30 jum

    L-Artikolu 28(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk l-ammont tan-noti, il-bonds u t-titoli l-oħrajn maħruġin li jinbiegħu b'mod esklussiv fis-suq tal-konsumatur u miżmumina f'kont fil-livell ta' konsumatur. Dawn il-bonds fil-livell ta' konsumatur iridu jkunu ġew irrapportati wkoll fil-kategorija korrispondenti ta' depożiti fil-livell ta' konsumatur kif indikat fid-deskrizzjoni tad-depożiti fil-livell ta' konsumatur (struzzjonijiet tar-ringieli 030-110).

    1150

    3.  Depożiti fil-livell ta' konsumatur eżenti mill-kalkolu tal-flussi ta' ħruġ

    L-Artikolu 25(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dawk il-kategoriji ta' depożiti eżenti mill-kalkolu ta' flussi ta' ħruġ jekk il-kundizzjonijiet tal-Artikolu 25(4)(a) jew (b) ikunu ssodisfati (jiġifieri meta d-depożitant ma jkollux permess jagħmel prelevamenti fi żmien 30 jum tal-kalendarju jew prelevamenti bikrin fi żmien 30 jum tal-kalendarju soġġett għal penali speċifika).

    1160

    4.  Depożiti fil-livell ta' konsumatur mhux ivvalutati

    L-Artikolu 25(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dawk id-depożiti fil-livell ta' konsumatur fejn il-valutazzjoni prevista fil-paragrafu 2 tal-Artikolu 25 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 ma saritx jew ma tlestietx.

    Dawn id-depożiti jridu jkunu ġew irrapportati wkoll fil-kategorija 2 tad-depożiti soġġetti għal rati ta' flussi ta' ħruġ ogħla kif indikat fl-istruzzjonijiet tar-ringiela 070.

    1170

    5.  Flussi ta' ħruġ ta' likwidità li jridu jkunu nnettjati bi flussi ta' dħul interdipendenti

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-bilanċ pendenti tal-obbligazzjonijiet u l-impenji li ma jidhrux fil-karta tal-bilanċ kollha, li l-flussi ta' ħruġ tal-likwidità tagħhom ġew innettjati mill-flussi ta' dħul interdipendenti skont l-Artikolu 26 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

     

    6.  Depożiti operazzjonali miżmumin għall-ikklerjar, il-kustodja l-immaniġġjar tal-flus jew servizzi komparabbli oħrajn fil-kuntest ta' relazzjoni operazzjonali stabbilita

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk dwar id-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1, maqsumin skont il-kontropartijiet li ġejjin:

    — Istituzzjonijiet ta' kreditu;

    — konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu;

    — sovrani, banek ċentrali, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku;

    — konsumaturi oħra.

    1180

    6.1.  Ipprovduti minn istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1 ipprovduti minn istituzzjonijiet ta' kreditu.

    1190

    6.2.  Ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1 ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu.

    1200

    6.3.  Ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, MDBs u PSEs

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1 ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku.

    1210

    6.4.  Ipprovduti minn konsumaturi oħrajn

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.2.1 ipprovduti minn konsumaturi oħrajn (minbarra dawk imsemmija hawn fuq u konsumaturi kkunsidrati għad-depożiti fil-livell ta' konsumatur).

     

    7.  Depożiti mhux operazzjonali miżmuma minn konsumaturi finanzjarji u konsumaturi oħra

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk depożiti mhux operazzjonali msemmija fl-entrati 1.1.3.2. u 1.1.3.3, maqsumin skont il-kontropartijiet li ġejjin:

    — Istituzzjonijiet ta' kreditu;

    — konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu;

    — sovrani, banek ċentrali, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku;

    — konsumaturi oħra.

    1220

    7.1.  Ipprovduti minn istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti mhux operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.3.2 ipprovduti mill-istituzzjonijiet ta' kreditu.

    1230

    7.2.  Ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti mhux operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.3.2 ipprovduti minn konsumaturi finanzjarji minbarra istituzzjonijiet ta' kreditu.

    1240

    7.3.  Ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, MDBs u PSEs

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti mhux operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.3.3 ipprovduti minn sovrani, banek ċentrali, Banek Multilaterali tal-Iżvilupp u Entitajiet tas-Settur Pubbliku.

    1250

    7.4.  Ipprovduti minn konsumaturi oħrajn

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti mhux operazzjonali msemmija fl-entrata 1.1.3.3 ipprovduti minn konsumaturi oħrajn (minbarra dawk imsemmija hawn fuq u konsumaturi kkunsidrati għad-depożiti fil-livell ta' konsumatur).

    1260

    8.  Impenji ta' finanzjament lil konsumaturi mhux finanzjarji

    L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont pendenti tal-impenji kuntrattwali lil konsumaturi mhux finanzjarji biex jestendu l-finanzjament fi żmien 30 jum.

    Għall-finijiet ta' din l-entrata l-impenji kuntrattwali għandhom jinkludu biss dawk li mhumiex rikonoxxuti bħala flussi ta' ħruġ tal-likwidità.

    1270

    9.  Kollateral tal-Livell 1 minbarra Bonds koperti EHQ depożitati għad- derivattivi

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-valur tas-suq ta' kollateral tal-Livell li huwa bonds mhux koperti minn EHQ li huwa ddepożitat għall-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u derivattivi ta' kreditu.

    1280

    10.  Monitoraġġ tal-SFTs

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw, skont l-att delegat li se jiġi adottat mill-Kummissjoni skont l-Artikolu 423(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont totali ta' kollateral depożitat għat-Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli (“SFTs”) fejn bidla fir-rata tal-kambju rilevanti tista' tiskatta flussi ta' ħruġ ta' kollateral mill-istituzzjoni minħabba li komponent tal-SFT ikun iddenominat b'mod differenti mill-ieħor.

     

    11.  Flussi ta' ħruġ intragrupp jew IPS

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk it-tranżazzjonijiet kollha rrapportati fl-entrata 1 meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    1290

    11.1.  li minnhom: lil konsumatur finanzjarju

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali rapportat fl-entrata 1.1 lill-konsumaturi finanzjarji fl-ambitu tal-entrata 11.

    1300

    11.2.  li minnhom: lil konsumaturi mhux finanzjarji

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali rapportat fl-entrata 1.1 lill-konsumaturi mhux finanzjarji fl-ambitu tal-entrata 11.

    1310

    11.3.  li minnhom: garantiti

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont totali ta' tranżazzjonijiet garantiti rapportati fl-entrata 1.2 fl-ambitu tal-entrata 11.

    1320

    11.4.  li minnhom: faċilitajiet ta' kreditu mingħajr trattament preferenzjali

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' kreditu impenjati u mhux prelevati rapportati fl-entrata 1.1.5.1 lil entitajiet fil-kamp ta' applikazzjoni tal-entrata 11 li għalihom għadhom ma rċevewx il-permess li japplikaw rata ta' fluss ta' ħruġ iktar baxxa skont l-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    1330

    11.5.  li minnhom: faċilitajiet tal-likwidità mingħajr trattament preferenzali

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn faċilitajiet ta' likwidità impenjati u mhux prelevati rapportati fl-entrata 1.1.5.2 lil entitajiet fl-ambitu tal-entrata 11 li għalihom għadhom ma rċevewx il-permess li japplikaw rata ta' fluss ta' ħruġ iktar baxxa skont l-Artikolu 29 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    1340

    11.6.  li minnhom: depożiti operazzjonali

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont ta' depożiti msemmija fl-entrata 1.1.2 lil entitajiet fl-ambitu tal-entrata 11.

    1350

    11.7.  li minnhom: depożiti mhux operazzjonali

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti tad-depożiti msemmija fl-entrata 1.1.3 mingħand entitajiet fl-ambitu tal-entrata 11.

    1360

    11.8.  li minnhom: obbligazzjonijiet fil-forma ta' titoli ta' dejn jekk mhux ittrattati bħala depożiti fil-livell ta' konsumatur

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw l-ammont tal-bilanċ pendenti ta' titoli ta' dejn rapportati fl-entrata 1.1.7.2 li huma miżmumin mill-entitajiet fl-ambitu tal-entrata 11.

    1370

    12.  Flussi ta' ħruġ FX

    Din l-entrata għandha tkun rapportata biss fil-każ ta' rapportar f'muniti soġġetti għar-rapportar separat.

    Għar-rapportar ta' muniti sinifikanti biss, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-porzjon ta' flussi ta' ħruġ minn derivattivi (irrapportati fl-entrata 1.1.4.5) relatati mal-flussi FX prinċipali fil-munita sinifikanti rispettiva minn swaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet spot u forward FX li jimmaturaw fi żmien il-perjodu ta' 30 jum. In-nettjar skont il-kontroparti jista' jiġi applikat biss għall-flussi f'dik il-munita, pereżempju Kontroparti A: EUR+10 u Kontroparti A: EUR-20 għandhom ikunu rrapportati bħala fluss ta' ħruġ ta' EUR 10. Ma jistax isir nettjar bejn il-kontropartijiet, pereżempju Kontroparti A: EUR-10, Kontroparti B: EUR+40 għandu jiġi rrapportat bħala fluss ta' ħruġ ta' EUR 10 f'C73.00 (u fluss ta' dħul ta' EUR 40 f'C74.00).

    1380

    13.  Flussi ta' ħruġ ta' pajjiżi terzi — restrizzjonijiet fuq it-trasferiment jew il-muniti mhux konvertibbli

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flussi ta' ħruġ tal-likwidità minn pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq it-trasferiment jew li huma ddenominati f'muniti mhux konvertibbli.

    1390

    14.  Bilanċi addizzjonali li jeħtieġu li jkunu installati f'riżervi ta' banek ċentrali

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw, fejn meħtieġ, l-ammont ta' bilanċi addizzjonali meħtieġa li jinżammu f'riżervi ta' banek ċentrali fejn ikun ġie miftiehem bejn l-awtorità kompetenti rilevanti u l-BĊE jew il-bank ċentrali skont l-Artikolu 10(1)(b)(iii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 3: FLUSSI TA' DĦUL)

    2.   Flussi ta' dħul

    2.1.   Kummenti ġenerali

    1. Din hija formula fil-qosor li fiha informazzjoni dwar il-flussi ta' dħul tal-likwidità mkejla matul it-30 jum li jmiss, għall-finijiet ta' rapportar tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom lewn griż.

    2. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-formula fil-muniti speċifikati fl-Artikolu 4(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    3. Skont l-Artikolu 32 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-flussi ta' dħul tal-likwidità għandhom:

    i. 

    jinkludu biss flussi ta' dħul kuntrattwali minn skoperturi li għadhom ma skadewx u li l-istituzzjoni ta' kreditu ma jkollha l-ebda raġuni għalfejn tistenna minnhom nuqqas ta' prestazzjoni fi żmien 30 jum tal-kalendarju.

    ii. 

    jiġu kkalkolati billi jiġu mmultiplikati l-bilanċi pendenti ta' diversi kategoriji ta' ammonti riċevibbli kuntrattwali bir-rati speċifikati fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    4. Il-flussi ta' dħul fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali (minbarra l-flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti tat il-permess li tiġi applikata rata ta' fluss ta' dħul preferenzjali) għandhom jiġu jiddaħħlu fil-kategoriji rilevanti. L-ammonti mhux ponderati għandhom ikunu wkoll irrapportati bħala entrati ta' memorandum taħt is-sezzjoni 4 tal-formula (linji 460-480).

    5. Skont l-Artikolu 32(6) tar-Regolament ta' Delega (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhom jirrapportaw l-ebda fluss ta' dħul minn kwalunkwe wieħed mill-assi likwidi rapportati skont it-Titolu II ta' dak ir-Regolament għajr il-pagamenti dovuti fuq assi li mhumiex riflessi fil-valur tas-suq tal-assi.

    6. Il-flussi ta' dħul li għandhom jiġu rċevuti f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli għandhom ikunu rapportati fir-ringieli rilevanti tas-sezzjonijiet 1.1, 1.2 jew 1.3. Il-fluss ta' dħul għandu jkun irrapportat kollu, irrispettivament mill-ammont ta' flussi ta' ħruġ fil-pajjiż terz jew il-munita terza.

    7. Il-flejjes dovuti minn titoli maħruġa mill-istituzzjoni ta' kreditu nnifisha jew minn entità relatata jiġu kkunsidrati fuq bażi netta b'rata tal-fluss ta' dħul applikata fuq il-bażi tar-rata tal-fluss ta' dħul applikabbli għall-assi sottostanti skont l-Artikolu 32(3)(h) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    8. Skont l-Artikolu 32(7) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, l-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhom jirrapportaw flussi ta' dħul mill-ebda obbligu ġdid li jkunu daħlu għalih.

    9. Fil-każ ta' munita sinifikanti identifikata skont l-Artikolu 4(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-bilanċi rapportati għandhom jinkludu biss dawk li huma ddenominati fil-munita sinifikanti sabiex jiżguraw li d-diskrepanzi bejn il-muniti jkunu riflessi kif xieraq. Dan jista' jfisser li naħa waħda biss tat-tranżazzjoni tiġi rrapportata fil-formula tal-munita sinifikanti. Pereżempju, fil-każ ta' derivattivi FX, l-istituzzjonijiet ta' kreditu jistgħu biss jinnettjaw flussi ta' dħul u flussi ta' ħruġ skont l-Artikolu 21 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 meta jkunu ddenominati fl-istess munita.

    10. L-istruttura tal-Kolonni ta' dan il-formula hija mibnija b'mod li takkomoda l-limiti massimi differenti fuq il-flussi ta' dħul applikabbli skont l-Artikolu 33 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. F'dan ir-rigward, il-formula hija bbażata fuq tliet settijiet ta' Kolonni, sett għal kull trattament ta' limitu massimu (limitu massimu ta' 75 %, limitu massimu ta' 90 %, u eżenti mil-limitu massimu). L-istituzzjonijiet ta' kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata jistgħu jużaw iktar minn sett wieħed minn dawn il-Kolonni jekk entitajiet differenti taħt l-istess konsolidazzjoni jikkwalifikaw għal trattamenti differenti tal-limitu massimu.

    11. Skont l-Artikolu 2(3)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 rigward il-konsolidazzjoni, il-flussi ta' dħul tal-likwidità f'impriża sussidjarja f'pajjiż terz li, skont il-liġi nazzjonali ta' dak il-pajjiż terz huma soġġetti għal rati iktar baxxi minn dawk speċifikati fit-Titolu III tar-Regolament għandhom ikunu soġġetti għal konsolidazzjoni skont ir-rati iktar baxxi speċifikati fil-liġi nazzjonali tal-pajjiż terz.

    12. Ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jirreferi biss għal rati u haircuts u l-kelma “ponderazzjoni” fil-formula tirreferi biss għal dawn fil-kuntest xieraq. F'dan l-Anness il-kelma “ponderati” għandha tinftiehem bħala terminu ġenerali li jindika l-ammont ikkalkolat wara l-applikazzjoni tal-haircuts u r-rati rispettivi u kwalunkwe struzzjoni addizzjonali rilevanti oħra (pereżempju fil-każ ta' self u finanzjament garantit).

    13. Ċerti “entrati ta' memorandum” huma inklużi fil-formulai assoċjati ma' dawn l-istruzzjonijiet. Għalkemm mhux strettament neċessarji għall-kalkolu tal-proporzjon innifsu, huwa meħtieġ li jimtlew. Dawn l-entrati jipprovdu l-informazzjoni meħtieġa li tippermetti lill-awtorità kompetenti twettaq valutazzjoni adegwata tal-konformità tal-istituzzjonijiet ta' kreditu mar-rekwiżiti tal-likwidità. F'ċerti każijiet huma jirrappreżentaw tqassim iktar granulari tal-entrati inklużi fis-sezzjonijiet ewlenin tal-formuli filwaqt li f'każijiet oħrajn jirriflettu riżorsi addizzjonali ta' likwidità li l-istituzzjonijiet ta' kreditu jistgħu jkollhom aċċess għalihom.

    2.2.   Kummenti speċifiċi rigward għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet motivati mis-swieq kapitali

    1. Il-formula tikkategorizza l-flussi kollateralizzati skont il-kwalità tal-assi sottostanti jew l-eliġibbiltà tal-HQLA. Formula separata hija pprovduta għal swaps kollaterali — C 75.00 tal-ANNESS XXIV. Swaps kollaterali, li huma tranżazzjonijiet kollateral ma' kollateral ma għandhomx ikunu rrapportati fil-formula tal-fluss ta' dħul (C 74.00 tal-ANNESS XXIV) li tkopri biss tranżazzjonijiet ta' kontanti ma' kollateral.

    2. Fil-każ ta' redditu f'munita sinifikanti, il-bilanċi rapportati għandhom jinkludu biss dawk iddenominati fil-munita sinifikanti sabiex jiżguraw li d-differenzi bejn il-muniti jkunu riflessi kif xieraq. Dan jista' jfisser li naħa waħda biss tat-tranżazzjoni tiġi rrapportata fil-formula tal-munita sinifikanti. B'hekk tranżazzjoni ta' retro riakkwist tista' tirriżulta fi fluss ta' dħul negattiv. It-tranżazzjonijiet ta' retro riakkwist rapportati fl-istess entrata għandhom jingħaddu flimkien (pożittivi u negattivi). Jekk it-total ikun pożittiv dan għandu jiġi rrapportat fil-formula tal-fluss ta' dħul. Jekk it-total ikun negattiv dan għandu jiġi rrapportat fil-formula tal-fluss ta' ħruġ. Dan l-approċċ għandu jkun segwit viċe versa għar-repos.

    3. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw biss l-assi tal-Livell 1, Livell 2 A u Livell 2B li jikkwalifikaw bħala assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Fejn il-kollateral ikun tal-Livell 1, Livell 2 A jew Livell 2B iżda ma jikkwalifikax bħala assi likwidu skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għandu jiġi rrapportat bħala mhux likwidu. Bl-istess mod, meta istituzzjoni ta' kreditu tista' tirrikonoxxi biss parti mill-ishma f'muniti barranin tagħhom, jew l-assi ta' gvern ċentrali jew tal-bank ċentrali f'munita barranija, jew assi ta' gvern ċentrali jew tal-bank ċentrali fil-munita domestika fl-HQLA tagħhom, il-parti rikonoxxibbli biss għandha tkun irrapportata fir-ringieli relatati mal-assi tal-Livell 1, Livell 2 A u Livell 2B (irreferi għall-Artikolu 12(1)(c)(i)-(iii)) u l-Artikolu 10(1)(d) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61). Meta l-assi partikolari jintuża bħala kollateral iżda għal ammont li huwa surplus għall-porzjon li jista' jkun rikonoxxut bħala assi likwidi, l-ammont surplus għandu jkun irrapportat fis-sezzjoni mhux likwidi. Assi tal-Livell 2 A għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela tal-assi tal-Livell 2 A korrispondenti, anki jekk ikun qiegħed jiġi segwit l-Approċċ Alternattiv tal-Likwidità skont l-Artikolu 19 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    2.3.   Kummenti speċifiċi rigward is-saldu u t-tranżazzjonijiet forward start

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-flussi ta' dħul li jinħolqu minn repos forward start fil-perjodu ta' 30 jum u jimmaturaw wara l-perjodu ta' 30 jum. Il-fluss ta' dħul li għandu jiġi riċevut għandu jkun irrapportat f'{C 74.00; r260} (“flussi ta' dħul oħrajn”), nett mill-valur tas-suq tal-assi li għandu jiġi kkonsenjat lill-kontroparti wara l-applikazzjoni tal-haircut LCR relatat. Jekk l-assi ma jkunx “assi likwidu”, il-fluss ta' dħul li għandu jkun riċevut għandu jiġi rrapportat kollu. Assi li huwa mirhun bħala kollateral għandu jkun irrapportat f'C 72.00 jekk l-istituzzjoni żżomm l-assi fil-kotba tagħha fid-data ta' referenza u jissodisfa l-kundizzjonijiet relatati.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-flussi ta' dħul li jinħolqu minn repos forward start, retro riakkwist u swaps kollaterali li jibdew fil-perjodu ta' 30 jum u jimmaturaw wara l-perjodu ta' 30 jum meta l-komponent inizjali jipproduċi fluss ta' dħul. Fil-każ ta' repo, il-fluss ta' dħul li għandu jkun riċevut għandu jkun irrapportat f'{C 74.00; r260} (“flussi ta' dħul oħrajn”), nett mill-valur tas-suq tal-assi li għandu jiġi kkonsenjat lill-kontroparti wara l-applikazzjoni tal-haircut LCR relatat. Jekk l-ammont li għandu jkun riċevut huwa iktar baxx mill-valur tas-suq tal-assi (wara l-haircut LCR) li għandu jingħata b'self bħala kollateral, id-differenza għandha tkun irrapportata bħala fluss ta' ħruġ f'C.73.00. Jekk l-assi ma jkunx “assi likwidu”, il-fluss ta' dħul li għandu jkun riċevut għandu jiġi rrapportat kollu. Assi li huwa mirhun bħala kollateral għandu jkun irrapportat f'C 72.00 jekk l-istituzzjoni żżomm l-assi fil-kotba tagħha fid-data ta' referenza u jissodisfa l-kundizzjonijiet relatati. Fil-każ ta' retro riakkwist, fejn il-valur tas-suq tal-assi li għandu jkun riċevut bħala kollateral wara l-applikazzjoni tal-haircut LCR relatat (jekk l-assi jikkwalifika bħala assi likwidu) ikun ikbar mill-ammont ta' flus li għandu jingħata b'self, id-differenza għandha tiġi rrapportata bħala fluss ta' dħul f'{C 74.00; r260} (“flussi ta' dħul oħrajn”). Għal swaps kollaterali, fejn l-effett nett tal-iswap inizjali tal-assi (b'kont meħud tal-haircuts LCR) jikkawża fluss ta' dħul dan il-fluss ta' dħul għandu jkun irrapportat {C 74.00; r260} (“flussi ta' dħul oħrajn”).

    Repos forward, retroriakkwisti forward u swaps kollaterali forward li jibdew u jimmaturaw fil-perjodu ta' 30 jum tal-LCR ma għandhom l-ebda impatt fuq l-LCR ta' bank u jistgħu jiġu injorati

    2.4.   Skema ta' deċiżjoniiet dwar il-flussi ta' dħul LCR skont l-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    1. L-iskema ta' deċiżjonijiet hija mingħajr preġudizzju għar-rapportar tal-entrati ta' memorandum. L-iskema tad-deċiżjonijiet hija parti mill-istruzzjonijiet biex jiġu speċifikati l-kriterji tal-valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-allokazzjoni ta' kull entrata rapportata sabiex jiġi żgurat rapportar omoġenju u komparabbli. L-implimentazzjoni tal-iskema tad-deċiżjonijiet waħidha mhijiex biżżejjed — l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jikkonformaw mal-bqija tal-istruzzjonijiet dejjem.

    2. Għall-fini ta' sempliċità, l-iskema tad-deċiżjonijiet tinjora t-totali u s-subtotali; madankollu dan ma jfissirx li ma għandhomx ikunu rrapportati wkoll.

    2.4.1.   L-iskema tad-deċiżjonijiet dwar ir-ringieli fil-formula C 74.00 tal-ANNESS XXIV



    #

    Entrata

    Deċiżjoni

    Rapportar

    1

    Fluss ta' dħul li jissodisfa l-kriterji operazzjonali kif speċifikat fl-Artikolu 32, bħal:

    — Skopertura li għadha ma skadietx (Art. 32(1))

    — L-istituzzjoni ta' kreditu ma għandha l-ebda raġuni għalfejn tistenna nuqqas ta' prestazzjoni fi żmien 30 jum tal-kalendarju (Art. 32(1))

    — L-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhom jikkunsidraw l-ebda fluss ta' dħul minn xi obbligu ġdid li jkunu daħlu għalih (Art. 32(7))

    — L-ebda fluss ta' dħul ma għandu jkun irrapportar f'każ li l-flussi ta' dħul huma diġà nnettjati mill-flussi ta' ħruġ (Art. 26)

    — L-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhom jikkunsidraw l-ebda fluss ta' dħul minn kwalunkwe wieħed mill-assi likwidi msemmija fit-Titolu II għajr il-pagamenti dovuti fuq assi li mhumiex riflessi fil-valur tas-suq tal-assi (Art. 32(6))

    Le

    Ebda Rapportar

    Iva

    # 2

    2

    Tranżazzjoni forward start

    Iva

    # 3

    Le

    # 5

    3

    Tranżazzjoni forward aċċettata wara d-data ta' rapportar;

    Iva

    Ebda Rapportar

    Le

    # 4

    4

    Tranżazzjonijiet forward li jibdew qabel u jimmaturaw wara l-orizzont ta' 30 jum

    Iva

    Ebda Rapportar

    Le

    Ringiela 260, ID 1.1.12

    5

    Flussi ta' dħul fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali

    Iva

    # 6

    Le

    # 7

    6

    Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti tat permess li tiġi applikata rata ta' fluss ta' dħul ogħla (Art. 34)

    Iva

    Ringiela 250, ID 1.1.11

    Le

    # 7

    7

    Flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali minbarra derivattivi (l-Art. 32(3)(b)-(c);(e)-(f))

    Iva

    # 23

    Le

    # 8

    8

    Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum (Art. 32(2)(a)(i))

    Iva

    Ringiela 190, ID 1.1.5

    Le

    # 9

    9

    Flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ (Art. 32(2)(a)(ii))

    Iva

    Ringiela 180, ID 1.1.4

    Le

    # 10

    10

    Assi b'data tat-tmiem kuntrattwali indefinita (Art. 32(3)(i))

    Iva

    # 11

    Le

    # 12

    11

    Imgħax u pagamenti minimi minn assi b'data tat-tmiem kuntrattwali indefinita li huma dovuti b'kuntratt u li huma soġġetti għal fluss ta' dħul ta' flus reali fi żmien it-30 jum li jmiss

    Iva

    # 12

    Le

    Ringiela 200, ID 1.1.6

    12

    Flejjes dovuti minn pożizzjonijiet f'indiċijiet prinċipali ta' strumenti ta' ekwità dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn (Art. 32(2)(b))

    Iva

    Ringiela 210, ID 1.1.7

    Le

    # 13

    13

    Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor ipprovdut minn banek ċentrali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn (Art. 32(3)(g))

    Iva

    Ringiela 220, ID 1.1.8

    Le

    # 14

    14

    Flussi ta' dħul mir-rilaxx ta' bilanċi miżmuma f'kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni ta' assi għan-negozju ta' konsumaturi (Art. 32(4))

    Iva

    Ringiela 230, ID 1.1.9

    Le

    # 15

    15

    Flussi ta' dħul ta' flus ta' derivattivi netti skont il-kontroparti u l-kollateral 32(5))

    Iva

    Ringiela 240, ID 1.1.10

    Le

    # 16

    16

    Flussi ta' dħul relatati ma' flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' selfa promozzjonali msemmija fl-Art. 31(9) (Art. 32(3)(a))

    Iva

    Ringiela 170, ID 1.1.3

    Le

    # 17

    17

    Flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji (Art. 32(2)(a))

    Iva

    # 21

    Le

    # 18

    18

    Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux ma' ripagament tal-kapital (Art 32(2))

    Iva

    Ringiela 040, ID 1.1.1.1

    Le

    # 19

    19

    Flejjes oħra dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) (Art. 32(3)(a))

    Iva

    # 20

    Le

    Ringiela 260, ID 1.1.12

    20

    Flejjes oħra dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) (Art. 32(3)(a))

    # 20.1

    konsumaturi fil-livell ta' konsumatur

    Iva

    Ringiela 060, ID 1.1.1.2.1

    Le

    # 20.2

    # 20.2

    Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

    Iva

    Ringiela 070, ID 1.1.1.2.2

    Le

    # 20.3

    # 20.3

    Sovrani, MDBs u PSEs

    Iva

    Ringiela 080, ID 1.1.1.2.3

    Le

    Ringiela 090, ID 1.1.1.2.4

    21

    Flussi ta' dħul minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali (Art. 32(3)(d))

    Iva

    # 22

    Le

    # 23

    22

    L-istituzzjoni ta' kreditu tista' tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetrika korrispondenti (Art. 32(3)(d))

    Iva

    Ringiela 120, ID 1.1.2.1.1

    Le

    Ringiela 130, ID 1.1.2.1.2

    23

    Flejjes dovuti minn banek ċentrali (Art. 32(2)(a))

    Iva

    Ringiela 150, ID 1.1.2.2.1

    Le

    Ringiela 160, ID 1.1.2.2.2

    24

    Tranżazzjoni ta' Swap Kollaterali (Art. 32(3)(e))

    Iva

    Ringiela 410, ID 1.3 (1)

    Le

    # 25

    25

    Il-kollateral jikkwalifika bħala assi likwidu (Art. 32(3)(b))

    Iva

    # 26

    Le

    # 27

    26

    Tranżazzjoni ta' finanzjament garantit minn (Art. 32(3)(b))

    # 26.1

    Il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

    Iva

    Ringiela 360, ID 1.2.2

    Le

    # 26.2

    # 26.2

    Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

    Iva

    Ringiela 290, ID 1.2.1.1

    Le

    # 26.3

    # 26.3

    Kollateral tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

    Iva

    Ringiela 300, ID 1.2.1.2

    Le

    # 26.4

    # 26.4

    Kollateral tal-Livell 2 A

    Iva

    Ringiela 310, ID 1.2.1.3

    Le

    # 26.5

    # 26.5

    Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

    Iva

    Ringiela 320, ID 1.2.1.4

    Le

    # 26.6

    # 26.6

    Kollateral ta' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

    Iva

    Ringiela 330, ID 1.2.1.5

    Le

    # 26.7

    # 26.7

    Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali)

    Iva

    Ringiela 340, ID 1.2.1.6

    Le

    Ringiela 350, ID 1.2.1.7

    27

    Kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu (Art. 32(3)(b))

    # 27.1

    self ta' marġini: il-kollateral mhuwiex likwidu

    Iva

    Ringiela 380, ID 1.2.3.1

    Le

    # 27.2

    # 27.2

    il-kollateral huwa ekwità mhux likwida

    Iva

    Ringiela 390, ID 1.2.3.2

    Le

    Ringiela 400, ID 1.2.3.3
    (1)   

    It-tranżazzjonijiet ta' swaps kollaterali ridu jiġu rrapportati wkoll fil-formula C 75.00 tal-ANNESS XXIV.

    2.4.2.   Skema tad-deċiżjonijiet dwar il-kolonni fil-formula C 74.00 tal-ANNESS XXIV



    #

    Entrata

    Deċiżjoni

    Rapportar

    1

    Fluss ta' dħul li għandu jkun irrapportat fir-ringieli 010-430 tal-formula C 74.00 tal-ANNESS XXIV skont l-Art. 32, Art. 33 u Art. 34 u skont il-klassifikazzjoni kif speċifikat fis-sezzjoni 1 (“Skema tad-deċiżjonijiet dwar ir-ringieli fil-formula C 74.00”)

    Le

    Ebda Rapportar

    Iva

    # 2

    2

    Flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali minbarra derivattivi (l-Art. 32(3)(b)-(c);(e)-(f))

    Iva

    # 11

    Le

    # 3

    3

    Eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul (Art. 33(2)-(5))

    Iva

    # 4

    Le

    # 6

    4

    Eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul (Art. 33(2)-(5))

    # 4.1

    Parti mill-flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    —

    # 5

    # 4.2

    Parti mill-flussi ta' dħul mhux eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    —

    # 7

    5

    Parti mill-flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(4) u Art. 33(5))

    Iva

    # 9

    Le

    # 10

    6

    Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(1))

    Iva

    # 7

    Le

    # 8

    7

    Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(1))

    # 7.1

    Flejjes dovuti/ammont massimu li jista' jiġi prelevat

    —

    Kolonna 010

    # 7.2

    Ponderazzjoni Applikabbli

    —

    Kolonna 080

    # 7.3

    Fluss ta' dħul

    —

    Kolonna 140

    8

    Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(4) u Art. 33(5))

    Iva

    # 9

    Le

    # 10

    9

    Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(4) u Art. 33(5))

    # 9.1

    Flejjes dovuti/ammont massimu li jista' jiġi prelevat

    —

    Kolonna 020

    # 9.2

    Ponderazzjoni Applikabbli

    —

    Kolonna 090

    # 9.3

    Fluss ta' dħul

    —

    Kolonna 150

    10

    Flussi ta' dħul li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(2)-(3))

    # 10.1

    Flejjes dovuti/ammont massimu li jista' jiġi prelevat

    —

    Kolonna 030

    # 10.2

    Ponderazzjoni Applikabbli

    —

    Kolonna 100

    # 10.3

    Fluss ta' dħul

    —

    Kolonna 160

    11

    Tranżazzjoni ta' finanzjament garantit fejn il-kollateral jikkwalifika bħala assi likwidu

    Iva

    # 12

    Le

    # 3

    12

    Eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul (Art. 33(2)-(5))

    Iva

    # 13

    Le

    # 15

    13

    Eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul (Art. 33(2)-(5))

    # 13.1

    Parti mill-flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    —

    # 14

    # 13.2

    Parti mill-flussi ta' dħul mhux eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    —

    # 16

    14

    Parti mill-flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(4) u Art. 33(5))

    Iva

    # 18

    Le

    # 19

    15

    Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(1))

    Iva

    # 16

    Le

    # 17

    16

    Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(1))

    # 16.1

    Flejjes dovuti

    —

    Kolonna 010

    # 16.2

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

    —

    Kolonna 040

    # 16.3

    Ponderazzjoni Applikabbli

    —

    Kolonna 080

    # 16.4

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    —

    Kolonna 110

    # 16.5

    Fluss ta' dħul

    —

    Kolonna 140

    17

    Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(4) u Art. 33(5))

    Iva

    # 18

    Le

    # 19

    18

    Fluss ta' dħul soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(4) u Art. 33(5))

    # 18.1

    Flejjes dovuti

    —

    Kolonna 020

    # 18.2

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

    —

    Kolonna 050

    # 18.3

    Ponderazzjoni Applikabbli

    —

    Kolonna 090

    # 18.4

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    —

    Kolonna 120

    # 18.5

    Fluss ta' dħul

    —

    Kolonna 150

    19

    Flussi ta' dħul li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul (l-Art. 33(2)-(3))

    # 19.1

    Flejjes dovuti

    —

    Kolonna 030

    # 19.2

    Valur tas-suq tal-kollateral riċevut

    —

    Kolonna 060

    # 19.3

    Ponderazzjoni Applikabbli

    —

    Kolonna 100

    # 19.4

    Valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9

    —

    Kolonna 130

    # 19.5

    Fluss ta' dħul

    —

    Kolonna 160

    2.5.   Subformula tal-flussi ta' dħul

    2.5.1.   Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    Ammont — Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għar-ringieli {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {290}-{360}, {380}-{400},{440}-{450} u {470}-{520}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 010 l-ammont totali tal-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u jsegwu l-istruzzjonijiet rilevanti inklużi hawnhekk.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-parti tal-ammont soġġetta għall-eżenzjoni għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 020 jew 030 u l-parti tal-ammont mhux soġġetta għall-eżenzjoni għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 010.

    020

    Ammont — Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għar-ringieli {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {290}-{360}, {380}-{400}, {440}-{450} u {470}-{520}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 020 l-ammont totali tal-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u jsegwu l-istruzzjonijiet rilevanti inklużi hawnhekk.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-parti tal-ammont soġġetta għall-eżenzjoni għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 020 jew 030 u l-parti tal-ammont mhux soġġetta għall-eżenzjoni għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 010.

    030

    Ammont — Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għar-ringieli {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {290}-{360}, {380}-{400}, {440}-{450} u {470}-{520}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 030 l-ammont totali tal-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u jsegwu l-istruzzjonijiet rilevanti inklużi hawnhekk.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-parti tal-ammont soġġetta għall-eżenzjoni għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 020 jew 030 u l-parti tal-ammont mhux soġġetta għall-eżenzjoni għandha tkun irrapportata fil-Kolonna 010.

    040

    Il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut — Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 040 il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 050 jew 060 u l-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li mhumiex soġġetti għall-eżenzjoni għandhom ikunu rrapportati fil-Kolonna 040.

    050

    Il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut — Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 050 il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u fl-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 050 jew 060 u l-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li mhumiex soġġetti għall-eżenzjoni għandhom ikunu rrapportati fil-Kolonna 040.

    060

    Il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut — Eżentat mil-limitu massimu fuq il-fluss ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 060 il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 050 jew 060 u l-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li mhumiex soġġetti għall-eżenzjoni għandhom ikunu rrapportati fil-Kolonna 040.

    070

    Ponderazzjoni Standard

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Il-ponderazzjoniijiet standard fil-Kolonna 070 huma dawk speċifikati b'mod prestabbilit fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 u huma pprovduti għall-informazzjoni biss.

    080

    Ponderazzjoni Applikabbli — Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Il-ponderazzjoniijiet applikabbli huma dawk speċifikati fl-Artikoli 32 sa 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f'valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f'termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u nazzjonali.

    Għar-ringieli {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} u {500}-{510} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 080 il-ponderazzjoni medja applikata għall-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati u li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Għar-ringieli {060} — {090} u {170} il-ponderazzjoni applikabbli fil-Kolonna 080 għandha tkun irrapportat bħala l-proporzjon tal-Kolonna 140 sal-Kolonna 010.

    Għar-ringieli {290}-{350}, {380}–{400} u {490} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 080 il-ponderazzjoni medja applikata għall-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali fejn it-tranżazzjoni tal-għoti ta' self garantit hija soġġetta għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    090

    Ponderazzjoni Applikabbli — Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Il-ponderazzjoniijiet applikabbli huma dawk speċifikati fl-Artikoli 32 sa 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f'valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f'termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u nazzjonali.

    Għar-ringieli {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {450}, {470}-{480} u {500}-{510} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 090 il-ponderazzjoni medja applikata għall-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati u li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Għar-ringieli {060} — {090} u {170} il-ponderazzjoni applikabbli fil-Kolonna 090 għandha tkun irrapportat bħala l-proporzjon tal-Kolonna 150 sal-Kolonna 020.

    Għar-ringieli {290}-{350}, {380}–{400} u {490} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 090 il-ponderazzjoni medja applikata lill-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali fejn it-tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit hija soġġetta għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    100

    Ponderazzjoni Applikabbli — Eżentata mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Il-ponderazzjoniijiet applikabbli huma dawk speċifikati fl-Artikoli 32 sa 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriżultaw f'valuri medji ponderati u għandhom ikunu rrapportati f'termini deċimali (jiġifieri 1,00 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 100 fil-mija, jew 0,50 għal ponderazzjoni applikabbli ta' 50 fil-mija). Il-ponderazzjonijiet applikabbli jistgħu jirriflettu, iżda mhumiex limitati għal, diskrezzjonijiet speċifiċi għall-kumpanija u nazzjonali.

    Għar-ringieli {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {450}, {470}-{480} u {500}-{510} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 100 il-ponderazzjoni medja applikata għall-assi/flejjes dovuti/ammonti massimi li jistgħu jiġu prelevati u li huma eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Għar-ringieli {060} — {090} u {170} il-ponderazzjoni applikabbli fil-Kolonna 100 għandha tkun irrapportat bħala l-proporzjon tal-Kolonna 160 sal-Kolonna 030.

    Għar-ringieli {290}-{350}, {380}–{400} u {490} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 100 il-ponderazzjoni medja applikata lill-valur tas-suq tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali fejn it-tranżazzjoni ta' għoti ta' self garantit hija eżentata mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    110

    Il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 — Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 110 il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 120 jew 130 u l-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali mhux soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 110.

    120

    Il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 — Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 120 il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 120 jew 130 u l-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali mhux soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 110.

    130

    Il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 — Eżentat mil-limitu massimu fuq il-fluss ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 130 il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Meta awtorità kompetenti tkun approvat eżenzjoni parzjali mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul skont l-Artikolu 33(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, il-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali li huma soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 120 jew 130 u l-valur tal-kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali mhux soġġetti għall-eżenzjoni għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 110.

    140

    Fluss ta' dħul — Soġġett għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għar-ringieli {040}, {120}-{130}, {150}-{160}, {180}-{260}, {380}-{400}, {450}, {470}-{480} u {500}-{510} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 140 it-total tal-flussi ta' dħul li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 li għandu jkun ikkalkolat bil-multiplikazzjoni tal-ammont totali/ammont massimu li jista' jiġi prelevat mill-Kolonna 010 bil-ponderazzjoni rilevanti mill-Kolonna 080.

    Għar-ringieli {060}-{090}, għandha tiġi segwita l-proċedura li ġejja:

    — Jekk ma jkun hemm ebda impenn kuntrattwali jew l-impenji kuntrattwali għal dan it-tip ta' konsumatur huma inqas minn 50 % tal-flejjes dovuti rrapportati fil-Kolonna 010 il-flejjes dovuti għandhom jitnaqqsu b'50 % u r-riżultat għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 140. F'dan il-każ, l-ebda obbligazzjoni ma għandha tkun irrapportata fil-formula C 73.00 tal-ANNESS XXIV.

    — Jekk l-impenji kuntrattwali lejn il-konsumatur huma ikbar minn jew ekwivalenti għal 50 % żda mhux ikbar minn 100 % tal-flejjes dovuti rrapportati fil-Kolonna 10, il-flejjes dovuti għandhom jitnaqqsu bl-impenji kuntrattwali lejn it-tip rilevanti ta' konsumaturi u r-riżultat għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 140. F'dan il-każ, l-ebda obbligazzjoni ma għandha tkun irrapportata fil-formula C 73.00 tal-ANNESS XXIV.

    — Jekk l-impenji kuntrattwali lejn il-konsumatur huma ikbar minn 100 % tal-flejjes dovuti rrapportati fil-Kolonna 010, fil-Kolonna 140 għandu jkun rapportat“0” u d-differenza bejn l-impenji kuntrattwali u l-flejjes dovuti fil-Kolonna 010 għandha tkun irrapportata bħala “obbligi ta' finanzjament kontinġenti” fis-sezzjonijiet 1.1.6.6.1.1, 1.1.6.6.1.2, 1.1.6.6.1.3 jew 1.1.6.6.1.4 fil-formula C 73.00 tal-ANNESS XXIV.

    — L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jiżguraw li dawn l-entrati ma jingħaddux darbtejn bil-formula C 73.00 tal-ANNESS XXIV.

    Għar-ringiela {170}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 140 it-total tal-flussi ta' dħul li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 biss jekk l-istituzzjoni ta' kreditu rċeviet dan l-impenn sabiex jiżborzaw self promozzjonali lil riċevent finali, jew ikunu rċevew impenn simili minn bank multilaterali tal-iżvilupp jew entità tas-settur pubbliku.

    Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 140 it-total tal-flussi ta' dħul li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 li għandu jiġi kkalkolat bit-tnaqqis tal-Kolonna 110 mill-Kolonna 010. Jekk ir-riżultat ikun pożittiv, għandu jiġi rrapportat fil-Kolonna 140; jekk ir-riżultat ikun negattiv, għandu jiġi rrapportat “0”.

    150

    Fluss ta' dħul — Soġġett għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għar-ringieli {040}, {120}-{130}, {150}-{160}, {180}-{260}, {380}-{400}, {450}, {470}-{480} u {500}-{510} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 150 it-total tal-flussi ta' dħul li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 li għandu jiġi kkalkolat bil-multiplikazzjoni tal-ammont totali/ammont massimu li jista' jiġi prelevat mill-Kolonna 020 bil-ponderazzjoni rilevanti mill-Kolonna 090.

    Għar-ringieli {060}-{090}, għandha tiġi segwita l-proċedura li ġejja:

    — Jekk ma jkun hemm ebda impenn kuntrattwali jew l-impenji kuntrattwali għal dan it-tip ta' konsumatur huma inqas minn 50 % tal-flejjes dovuti rrapportati fil-Kolonna 020 il-flejjes dovuti għandhom jitnaqqsu b'50 % u r-riżultat għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 150. F'dan il-każ, l-ebda obbligazzjoni ma għandha tkun irrapportata fil-formula C 73.00 tal-ANNESS XXIV.

    — Jekk l-impenji kuntrattwali lejn il-konsumatur huma ikbar minn jew ekwivalenti għal 50 % żda mhux ikbar minn 100 % tal-flejjes dovuti rrapportati fil-Kolonna 10, il-flejjes dovuti għandhom jitnaqqsu bl-impenji kuntrattwali lejn it-tip rilevanti ta' konsumaturi u r-riżultat għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 150. F'dan il-każ, l-ebda obbligazzjoni ma għandha tkun irrapportata fil-formula C 73.00 tal-ANNESS XXIV.

    — Jekk l-impenji kuntrattwali lejn il-konsumatur huma ikbar minn 100 % tal-flejjes dovuti rrapportati fil-Kolonna 020, fil-Kolonna 150 għandu jkun rapportat“0” u d-differenza bejn l-impenji kuntrattwali u l-flejjes dovuti fil-Kolonna 020 għandha tkun irrapportata bħala “obbligi ta' finanzjament kontinġenti” fis-sezzjonijiet 1.1.6.6.1.1, 1.1.6.6.1.2, 1.1.6.6.1.3 jew 1.1.6.6.1.4 fil-formula C 73.00 tal-ANNESS XXIV.

    — L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jiżguraw li dawn l-entrati ma jingħaddux darbtejn bil-formula C 73.00 tal-ANNESS XXIV.

    Għar-ringiela {170}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 150 it-total tal-flussi ta' dħul li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 biss jekk l-istituzzjoni ta' kreditu rċeviet dan l-impenn sabiex ikunu jistgħu jiżborzaw self promozzjonali lil riċevent finali, jew ikunu rċevew impenn simili minn bank multilaterali tal-iżvilupp jew entità tas-settur pubbliku.

    Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 150 it-total tal-flussi ta' dħul li huma soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(4) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 li għandu jiġi kkalkolat bit-tnaqqis tal-Kolonna 120 mill-Kolonna 020. Jekk ir-riżultat ikun pożittiv, għandu jiġi rrapportat fil-Kolonna 150; jekk ir-riżultat ikun negattiv, għandu jiġi rrapportat “0”.

    160

    Fluss ta' dħul — Eżentat mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Għar-ringieli {040}, {120}-{130}, {150}-{160}, {180}-{260}, {380}-{400}, {450}, {470}-{480} u {500}-{510} l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 160 it-total tal-flussi ta' dħul li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 li għandu jiġi kkalkolat bil-multiplikazzjoni tal-ammont totali/ammont massimu li jista' jiġi prelevat mill-Kolonna 030 bil-ponderazzjoni rilevanti mill-Kolonna 100.

    Għar-ringieli {060}-{090}, għandha tiġi segwita l-proċedura li ġejja:

    — Jekk ma jkun hemm ebda impenn kuntrattwali jew l-impenji kuntrattwali għal dan it-tip ta' konsumatur huma inqas minn 50 % tal-flejjes dovuti rrapportati fil-Kolonna 030 il-flejjes dovuti għandhom jitnaqqsu b'50 % u r-riżultat għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 160. F'dan il-każ, l-ebda obbligazzjoni ma għandha tkun irrapportata fil-formula C 73.00 tal-ANNESS XXIV.

    — Jekk l-impenji kuntrattwali lejn il-konsumatur huma ikbar minn jew ekwivalenti għal 50 % żda mhux ikbar minn 100 % tal-flejjes dovuti rrapportati fil-Kolonna 030, il-flejjes dovuti għandhom jitnaqqsu bl-impenji kuntrattwali lejn it-tip rilevanti ta' konsumaturi u r-riżultat għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 160. F'dan il-każ, l-ebda obbligazzjoni ma għandha tkun irrapportata fil-formula C 73.00 tal-ANNESS XXIV.

    — Jekk l-impenji kuntrattwali lejn il-konsumatur huma ikbar minn 100 % tal-flejjes dovuti rrapportati fil-Kolonna 030, fil-Kolonna 160 għandu jkun rapportat“0” u d-differenza bejn l-impenji kuntrattwali u l-flejjes dovuti fil-Kolonna 030 għandha tkun irrapportata bħala “obbligi ta' finanzjament kontinġenti” fis-sezzjonijiet 1.1.6.6.1.1, 1.1.6.6.1.2, 1.1.6.6.1.3 jew 1.1.6.6.1.4 fil-formula C 73.00 tal-ANNESS XXIV.

    — L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jiżguraw li dawn l-entrati ma jingħaddux darbtejn bil-formula C 73.00 tal-ANNESS XXIV.

    Għar-ringiela {170}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 160 it-total tal-flussi ta' dħul li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 biss jekk l-istituzzjoni ta' kreditu rċeviet dan l-impenn sabiex ikunu jistgħu jiżborzaw self promozzjonali lil riċevent finali, jew ikunu rċevew impenn simili minn bank multilaterali tal-iżvilupp jew entità tas-settur pubbliku.

    Għar-ringieli {290}-{350} u għar-ringiela {490}, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fil-Kolonna 160 it-total tal-flussi ta' dħul li huma eżentati għal kollox mil-limitu massimu fuq il-flussi ta' dħul kif speċifikat fl-Artikolu 33(2), l-Artikolu 33(3) u l-Artikolu 33(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 li għandu jiġi kkalkolat bit-tnaqqis tal-Kolonna 130 mill-Kolonna 030. Jekk ir-riżultat ikun pożittiv, għandu jiġi rrapportat fil-Kolonna 160; jekk ir-riżultat ikun negattiv, għandu jiġi rrapportat “0”.

    2.5.2.   Struzzjonijiet rigward ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    1.  TOTAL TAL-FLUSSI TA' DĦUL

    L-Artikolu 32, l-Artikolu 33 u l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 010 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV

    — għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' assi/flejjes dovuti/ammont massimu li jista' jiġi prelevat bħala s-somma tal-assi/flejjes dovuti/ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti u għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali;

    — għall-Kolonna 140 it-total tal-flussi ta' dħul bħala s-somma tal-flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti u għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali u tranżazzjonijiet ta' swap kollaterali bit-tnaqqis tad-differenza bejn it-total tal-flussi ta' dħul ponderati u t-total tal-flussi ta' ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli; u

    — għall-Kolonna 150 u 160 it-total tal-flussi ta' dħul bħala s-somma tal-flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti, għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali u tranżazzjonijiet ta' swap kollaterali nieqes id-differenza bejn it-total tal-flussi ta' dħul ponderati u t-total tal-flussi ta' ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli u nieqes l-eċċess ta' flussi ta' dħul minn istituzzjoni ta' kreditu speċjalizzata relatata msemmija fl-Artikolu 2(3)(e) u l-Artikolu 33(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    020

    1.1.  Flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti

    L-Artikoli 32, 33 u 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 020 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV

    — għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' assi/flejjes dovuti/ammont massimu li jista' jiġi prelevat minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti; u

    — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total tal-flussi ta' dħul minn tranżazzjonijiet/depożiti mhux garantiti.

    030

    1.1.1.  flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

    L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 030 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV

    — għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali tal-flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) (flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji li ma jikkorrispondux għal ripagamenti ta' kapital kif ukoll kull flejjes oħrajn dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji) u

    — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total tal-flussi ta' dħul minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) (flussi ta' dħul minn konsumaturi mhux finanzjarji li ma jikkorrispondux għal ripagamenti ta' kapital kif ukoll flussi ta' dħul oħrajn minn konsumaturi mhux finanzjarji).

    Flejjes dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital ma' konsumatur mhux finanzjarju li huma kkollateralizzati permezz ta' assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, fejn dawn it-tranżazzjonijiet huma speċifikati fil-punti (2) u (3) tal-Artikolu 192 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni 1.2, u ma għandhomx ikunu rrapportati fis-sezzjoni 1.1.1. Il-flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet bħal dawn li huma kollateralizzati minn titoli trasferibbli li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għandhom ikunu rapportati fis-sezzjoni 1.2, u ma għandhomx ikunu rapportati fis-sezzjoni 1.1.1. Il-flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet bħal dawn ma' konsumaturi mhux finanzjarji li huma kkollateralizzati minn assi mhux trasferibbli li ma jikkwalifikawx bħala assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għandhom ikunu rapportati fir-ringiela rilevanti tas-sezzjoni 1.1.1.

    Flejjes dovuti minn banek ċentrali għandhom ikunu rapportati fis-sezzjoni 1.1.2 u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    040

    1.1.1.1.  flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital

    L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Flejjes li jridu jiġi riċevuti mingħand konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital. Dawn il-flussi ta' dħul jinkludu imgħax u tariffi dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali).

    Flejjes dovuti minn banek ċentrali li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital għandhom ikunu rapportati fis-sezzjoni 1.1.2 u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    050

    1.1.1.2.  flejjes oħrajn dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

    L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 050 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV

    — għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes oħrajn dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) bħala s-somma tal-flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji b'kontroparti u

    — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total ta' flussi ta' dħul oħrajn minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) bħala s-somma ta' flussi ta' dħul oħrajn minn konsumaturi mhux finanzjarji b'kontroparti.

    Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali) li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni 1.1.1.1 u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    Flejjes oħrajn dovuti minn banek ċentrali għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni 1.1.2 u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    Flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni 1.1.3 u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    060

    1.1.1.2.1.  Flejjes dovuti minn konsumaturi fil-livell ta' konsumatur.

    L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Flejjes dovuti minn konsumaturi fil-livell ta' konsumatur.

    070

    1.1.1.2.2.  Flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji.

    L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Flejjes dovuti minn korporazzjonijiet mhux finanzjarji.

    080

    1.1.1.2.3.  Flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku.

    L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Flejjes dovuti minn sovrani, banek multilaterali tal-iżvilupp u entitajiet tas-settur pubbliku.

    090

    1.1.1.2.4.  Flejjes dovuti minn entitajiet legali oħrajn

    L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Flejjes dovuti minn entitajiet legali oħrajn mhux inklużi mkien ieħor hawn fuq.

    100

    1.1.2.  Flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji

    L-Artikolu 32(2)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 100 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV

    — għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji (depożiti operazzjonali kif ukoll mhux operazzjonali); u

    — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total tal-flussi ta' dħul minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji (depożiti operazzjonali kif ukoll mhux operazzjonali).

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes dovuti matul it-30 jum li ġejjin minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji, li għadhom ma skadewx u li għalihom il-bank ma jkollu l-ebda raġuni għalfejn jistenna minnhom nuqqas ta' prestazzjoni fi żmien 30 jum tal-kalendarju.

    Flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li ma jikkorrispondux għal ripagament ta' kapital għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni rilevanti.

    Depożiti fl-istituzzjoni ċentrali msemmija fl-Artikolu 27(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 ma għandhomx ikunu rrapportati bħala fluss ta' dħul.

    110

    1.1.2.1.  Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali

    L-Artikolu 32(2)(a) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 110 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV

    — għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji kklassifikati bħala depożiti operazzjonali (irrispettivament minn jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetriku korrispondenti jew le); u

    — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total ta' flussi ta' dħul minn konsumaturi finanzjarji kklassifikati bħala depożiti operazzjonali (irrispettivament minn jekk l-istituzzjoni ta' kreditu tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetriku korrispondenti jew le).

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji biex, l-istituzzjoni ta' kreditu, tikseb servizzi ta' kklerjar, kustodja jew ta' mmaniġġjar tal-flus skont l-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    120

    1.1.2.1.1.  flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tista' tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetriku korrispondenti

    L-Artikolu 32(3)(d) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji biex l-istituzzjoni ta' kreditu tikseb servizzi ta' kklerjar, kustodja jew ta' mmaniġġjar tal-flus skont l-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 fejn l-istituzzjoni ta' kreditu tista' tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetriku korrispondenti.

    130

    1.1.2.1.2.  Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li huma kklassifikati bħala depożiti operazzjonali fejn l-istituzzjoni ta' kreditu ma tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetriku korrispondenti

    L-Artikolu 32(3)(d) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji biex l-istituzzjoni ta' kreditu tikseb servizzi ta' kklerjar, kustodja jew ta' mmaniġġjar tal-flus skont l-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 fejn l-istituzzjoni ta' kreditu ma tistax tistabbilixxi rata ta' fluss ta' dħul simmetriku korrispondenti. Għal dawn l-entrati, għandha tiġi applikata rata ta' fluss ta' dħul ta' 5 %.

    140

    1.1.2.2.  flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li mhumiex ikklassifikati bħala depożiti operazzjonali

    L-Artikolu 32(2)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 140 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV

    — Għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li mhumiex klassifikati bħala depożiti operazzjonali u

    — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 il-flussi ta' dħul totali minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li mhumiex klassifikati bħala depożiti operazzjonali.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk flejjes dovuti minn banek ċentrali u konsumaturi finanzjarji li ma jikkwalifikawx għat-trattament bħala depożiti operazzjonali kif speċifikati fl-Artikolu 32(3)(d) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    150

    1.1.2.2.1.  flejjes dovuti minn banek ċentrali

    L-Artikolu 32(2)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Flejjes dovuti minn banek ċentrali.

    160

    1.1.2.2.2.  flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji

    L-Artikolu 32(2)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji li ma jikkwalifikawx għat-trattament bħala depożiti operazzjonali kif speċifikat fl-Artikolu 32(3)(d) flimkien mal-Artikolu 27 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 għandhom ikunu rrapportati fis-sezzjoni 1.1.3 u ma għandhomx ikunu rrapportati hawnhekk.

    170

    1.1.3.  flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni) 2015/61.

    L-Artikolu 32(3)(a) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Flussi ta' dħul li jikkorrispondu għal flussi ta' ħruġ skont l-impenji ta' għoti ta' self promozzjonali msemmija fl-Artikolu 31(9) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni) 2015/61.

    180

    1.1.4.  flejjes dovuti minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ

    L-Artikolu 32(2)(a)(ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Flejjes dovuti fit-30 jum li ġejjin minn tranżazzjonijiet ta' finanzjament tal-kummerċ skont l-Artikolu 32(2)(a)(ii) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    190

    1.1.5.  flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum

    L-Artikolu 32(2)(a)(i) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum skont l-Artikolu 32(2)(a)(i) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    200

    1.1.6.  assi b'data ta' skadenza kuntrattwali indefinita

    L-Artikolu 32(3)(i) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Assi b'data ta' skadenza kuntrattwali indefinita skont l-Artikolu 32(3)(i) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-flussi ta' dħul għandhom ikunu kkunsidrati biss jekk il-kuntratt jippermetti lill-istituzzjoni ta' kreditu tippreleva u titlob pagamenti fi żmien 30 jum. L-imgħax u l-pagamenti minimi li se jiġu ddebitati fuq il-kont tal-klijent fi żmien 30 jum għandhom ikunu inklużi fir-rapport. L-imgħax u l-pagamenti minimi minn assi b'data ta' skadenza kuntrattwali indefinita li huma kuntrattwalment dovuti u joħolqu fluss ta' dħul reali ta' flus fi żmien it-30 jum li ġejjin għandhom jitqiesu bħala flejjes dovuti u għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela rilevanti, skont it-trattament preskritt mill-Artikolu 32 għall-flejjes dovuti. L-istituzzjonijiet ta' kreditu ma għandhomx jirrapportaw imgħax ieħor li jakkumula, iżda li la huwa ddebitat fuq il-kont tal-konsumatur u lanqas ma joħloq fluss ta' dħul reali ta' flus fit-30 jum.

    210

    1.1.7.  flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi ewlenien dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn

    L-Artikolu 32(2)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Il-flejjes dovuti minn pożizzjonijiet fi strumenti ta' ekwità ta' indiċi ewlenien dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn skont l-Artikolu 32(2)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. Il-pożizzjoni għandha tinkludi flejjes kuntrattwalment dovuti fi żmien it-30 jum li jmiss, bħal dividendi ta' kontanti fuq strumenti ta' ekwità ta' indiċi ewlenien u kontanti dovuti minn tali strumenti mibjugħin iżda li għadhom mhumiex saldati, jekk ma jkunux rikonoxxuti bħala assi likwidi skont it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    220

    1.1.8.  flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor ipprovdut minn banek ċentrali dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn

    L-Artikolu 32(3)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor ipprovdut minn banek ċentrali skont l-Artikolu 32(3)(g) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 dment li l-assi likwidi ma jingħaddux darbtejn.

    Minkejja l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor riċevut minn entitajiet oħrajn minbarra banek ċentrali ma għandhomx ikunu kkunsidrati. Faċilitajiet ta' likwidità impenjati mhux prelevati u kwalunkwe impenn ieħor mill-bank ċentrali, li huma rikonoxxuti bħala assi likwidi skont l-Artikolu 14 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 ma għandhomx ikunu kkunsidrati.

    230

    1.1.9.  flussi ta' dħul mir-rilaxx ta' bilanċi miżmumin f'kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi għan-negozju tal-konsumaturi

    L-Artikolu 32(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Flussi ta' dħul mir-rilaxx ta' bilanċi miżmumin f'kontijiet segregati skont ir-rekwiżiti regolatorji għall-protezzjoni tal-assi għan-negozju ta' konsumaturi skont l-Artikolu 32(4) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Il-flussi ta' dħul għandhom ikunu kkunsidrati biss jekk dawn il-bilanċi jkunu miżmumin f'assi likwidi kif speċifikat fit-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    240

    1.1.10.  flussi ta' dħul minn derivattivi

    L-Artikolu 32(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-ammont nett tal-ammonti riċevibbli mistenni matul il-perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju li ġejjin mill-kuntratti elenkati fl-Anness II tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jikkalkolaw il-flussi ta' dħul mistennija matul il-perjodu ta' 30 jum tal-kalendarju fuq bażi netta minn kontroparti soġġetti għall-eżistenza ta' ftehimiet ta' nettjar bilaterali skont l-Artikolu 295 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    Il-bażi netta għandha tfisser ukoll in-nett tal-kollateral li għandu jkun riċevut dment li jikkwalifika bħala assi likwidu taħt it-Titolu II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Il-flussi ta' ħruġ u ta' dħul ta' flus li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta' derivattivi f'munita barranija li jinvolvu skambju sħiħ ta' ammonti kapitali fuq bażi simultanja (jew fl-istess jum) għandhom ikunu kkalkolati fuq bażi netta, anki meta dawk it-tranżazzjonijiet mhumiex koperti minn ftehim ta' nettjar bilaterali.

    Għar-rapportar f'munita sinifikanti, flussi ta' tranżazzjonijiet f'munita barranija għandhom ikunu separati f'kull munita rispettiva. In-nettjar skont il-kontroparti jista' jkun applikat għall-flussi f'dik il-munita.

    250

    1.1.11.  flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti taw permess biex tiġi applikata rata ogħla ta' fluss ta' dħul

    L-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtoritajiet kompetenti taw permess sabiex japplikaw rata ogħla ta' fluss ta' dħul skont l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    260

    1.1.12.  flussi ta' dħul oħra

    L-Artikolu 32(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Il-flussi ta' dħul l-oħrajn kollha skont l-Artikolu 32(2) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 mhux irrapportati x'imkien ieħor fil-formula.

    270

    1.2.  Flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital

    L-Artikolu 32(3)(b), l-Artikolu 32(3)(c) u l-Artikolu 32(3)(f) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 jirreferu għal flussi ta' dħul li jirriżultaw minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 270 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV

    — għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital (irrispettivament minn jekk il-kollateral jikkwalifikax bħala assi likwidu jew le); u

    — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 il-flussi ta' dħul totali minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital (irrispettivament minn jekk il-kollateral jikkwalifikax bħala assi likwidu jew le).

    280

    1.2.1.  kollateral li jikkwalifika bħala assi likwidu

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 280 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV

    — għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital fejn il-kollateral jikkwalifika bħala assi likwidu bħala s-somma ta' flejjes dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital skont it-tip ta' kollateral;

    — għal kull Kolonna 040, 050 u 060 il-valur tas-suq totali tal-kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital fejn il-kollateral jikkwalifika bħala assi likwidu bħala s-somma tal-valuri tas-suq ta' kollateral riċevut f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital skont it-tip ta' kollateral;

    — għal kull Kolonna 110, 120 u 130 il-valur totali ta' kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital fejn il-kollateral jikkwalifika bħala assi likwidu bħala s-somma tal-valuri ta' kollateral riċevut skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 f'għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital skont it-tip ta' kollateral; u

    — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total ta' flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital fejn il-kollateral jikkwalifika bħala assi likwidu bħala s-somma ta' flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital skont it-tip ta' kollateral.

    290

    1.2.1.1.  Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

    L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Kollateral tal-Livell 1 minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna.

    300

    1.2.1.2.  Kollateral tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna

    L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Kollateral tal-Livell 1 li huwa bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna.

    310

    1.2.1.3.  Kollateral tal-Livell 2 A

    L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Kollateral tal-Livell 2 A, ta' kull tip.

    320

    1.2.1.4.  Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (residenzjali jew vetturi)

    L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B fejn l-assi sottostanti huma self kif speċifikat fl-Artikolu 13(2)(g)(i)-(iii), li jissodisfaw ir-rekwiżiti rilevanti kollha tal-Artikolu 13 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    330

    1.2.1.5.  Kollateral ta' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

    L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Kollateral tal-Livell 2B li huwa bonds ta' kwalità għolja.

    340

    1.2.1.6.  Kollateral ta' titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B (kummerċjali jew individwali)

    L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Titoli garantiti b'assi tal-Livell 2B fejn l-assi sottostanti huma self kif speċifikat fl-Artikolu 13(2)(g)(iv-v), li jissodisfaw ir-rekwiżiti rilevanti kollha tal-Artikolu 13 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    350

    1.2.1.7.  Kollateral tal-Livell 2B li ma ġiex inkluż diġà fis-sezzjoni 1.2.1.4, 1.2.1.5 jew 1.2.1.6.

    L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Kollateral tal-Livell 2B mhux inkluż hawn fuq.

    360

    1.2.2.  il-kollateral jintuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

    L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Il-kollateral kollu li jintuża sabiex ikopri pożizzjoni qasira. Fejn kollateral ta' kwalunkwe tip jintuża sabiex ikopri pożizzjoni qasira, dan għandu jkun irrapportat hawnhekk u mhux f'xi waħda mil-linji ta' hawn fuq. Ma għandux ikun hemm għadd doppju.

    370

    1.2.3.  kollateral li ma jikkwalifikax bħala assi likwidu

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 370 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV

    — għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital fejn il-kollateral ma jikkwalifikax bħala assi likwidu bħala s-somma tal-flejjes dovuti minn self ta' marġini fejn il-kollateral huwa għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital mhux likwidi fejn il-kollateral huwa ekwità mhux likwida u għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital garantiti bi kwalunkwe kollateral mhux likwidu ieħor; u

    — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total ta' flussi ta' dħul minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital fejn il-kollateral ma jikkwalifikax bħala assi likwidu bħala s-somma ta' flussi ta' dħul minn self ta' marġini fejn il-kollateral huwa, għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital mhux likwidi fejn il-kollateral huwa ekwità mhux likwida u għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-suq tal-kapital garantiti bi kwalunkwe kollateral mhux likwidu ieħor.

    380

    1.2.3.1.  self ta' marġini: il-kollateral mhuwiex likwidu

    L-Artikolu 32(3)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Self ta' marġini abbażi ta' assi mhux likwidi fejn l-assi riċevuti ma jintużawx biex ikopru pożizzjonijiet qosra kif spjegat fl-Artikolu 32(3)(c) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    390

    1.2.3.2.  il-kollateral huwa ekwità mhux likwida

    L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Il-kollateral huwa ekwità mhux likwida.

    400

    1.2.3.3.  il-kollateral mhux likwidu ieħor kollu

    L-Artikolu 32(3)(b) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Il-kollateral huwa kollateral mhux likwidu mhux inkluż hawn fuq.

    410

    1.3.  Total tal-flussi ta' dħul minn swaps kollaterali

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk is-somma tat-total ta' flussi ta' dħul minn swaps kollaterali kif ikkalkolata fil-formula C 75.00 tal-ANNESS XXIV.

    420

    1.4.  (Id-differenza bejn it-total ta' flussi ta' dħul ponderati u t-total ta' flussi ta' ħruġ ponderati li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet f'pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli)

    L-Artikolu 32(8) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw fil-Kolonna rilevanti 140, 150 u 160 is-somma tat-total ta' flussi ta' dħul ponderati minn pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li jkunu denominati f'muniti mhux konvertibbli nieqes is-somma tat-total ta' flussi ta' ħruġ ponderati kif irrapportati f'{C 73.00; r1380, c060} minn pajjiżi terzi fejn hemm restrizzjonijiet fuq trasferimenti jew li huma denominati f'muniti mhux konvertibbli. F'każ li dan l-ammont ikun negattiv, l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw “0”.

    430

    1.5.  (Eċċess ta' flussi ta' dħul minn istituzzjoni ta' kreditu speċjalizzata relatata)

    L-Artikolu 2(3)(e) u l-Artikolu 33(6) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu li jirrapportaw fuq bażi kkonsolidata għandhom jirrapportaw fil-kolonna rilevanti 140, 150 jew 160, l-ammont tal-flussi ta' dħul li jirriżultaw minn istituzzjoni ta' kreditu speċjalizzata relatata msemmija fil-paragrafu (3) u (4) tal-Artikolu 33 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 li huma f'eċċess fuq l-ammont ta' flussi ta' ħruġ li jirriżultaw mill-istess impriża.

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    440

    2.  Flussi ta' dħul interdipendenti

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk bħala entrata ta' memorandum il-flussi ta' dħul interdipendenti li ma ġewx inklużi fil-kalkolu ta' flussi ta' dħul peress li ġew innettjati mill-flussi ta' ħruġ. Il-flussi ta' dħul interdipendenti kollha li ma ġewx innettjati mill-flussi ta' ħruġ (eċċess) għandhom ikunu inklużi fir-ringiela rilevanti ta' sezzjoni 1.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jiżguraw li dawn l-entrati ma jingħaddux darbtejn mal-formula tal-flussi ta' ħruġ.

    450

    3.  Flussi ta' dħul FX

    Din l-entrata ta' memorandum għandha tkun irrapportata biss f'każ ta' rapportar f'muniti soġġetti għal rapportar separat.

    Għar-rapportar f'muniti sinifikanti biss, l-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-porzjon ta' flussi ta' dħul minn derivattivi (irrapportat fis-sezzjoni 1.1.10) li huma relatati mal-flussi prinċipali FX fil-munita sinifikanti rispettiva minn swaps bejn il-muniti, tranżazzjonijiet spot u forward FX li jimmaturaw matul il-perjodu ta' 30 jum. In-nettjar skont il-kontroparti jista' jkun applikat għall-flussi f'dik il-munita.

    460

    4.  Flussi ta' dħul fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk bħala entrati ta' memorandum it-tranżazzjonijiet kollha rrapportati fis-sezzjoni 1 (minbarra s-sezzjoni 1.1.11) fejn il-kontroparti hija kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ta' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw fir-ringiela 460 ta' C 74.00 tal-ANNESS XXIV

    — għal kull Kolonna 010, 020 u 030 l-ammont totali ta' flejjes dovuti/ammont massimu li jistgħu jiġu prelevati fi ħdan grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali bħala s-somma ta' flejjes dovuti/ammont massimu li jistgħu jiġu prelevati fi ħdan grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali skont it-tip ta' tranżazzjoni u kontroparti; u

    — għal kull Kolonna 140, 150 u 160 it-total ta' flussi ta' dħul fi ħdan grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali bħala s-somma ta' flussi ta' dħul fi ħdan grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali skont it-tip ta' tranżazzjoni u kontroparti.

    470

    4.1.  Flejjes dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji (minbarra banek ċentrali)

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes kollha dovuti minn konsumaturi mhux finanzjarji rrapportati fis-sezzjoni 1.1.1 fejn il-kontroparti hija kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew affiljata ta' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    480

    4.2.  Flejjes dovuti minn konsumaturi finanzjarji

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes kollha dovuti minn konsumaturi finanzjarji rrapportati fis-sezzjoni 1.1.2 fejn il-kontroparti hija kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ta' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    490

    4.3.  Tranżazzjonijiet garantiti

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes kollha dovuti minn għoti ta' self garantit u tranżazzjonijiet immotivati mis-swieq kapitali kif ukoll il-valur tas-suq totali ta' kollateral riċevut irrapportat fis-sezzjoni 1.2. u l-valur tal-kollateral skont l-Artikolu 9 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 (il-Kolonni 110-130), fejn il-kontroparti hija kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew affiljata ta' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    500

    4.4.  Flejjes dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum

    L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk il-flejjes kollha dovuti minn titoli li jimmaturaw fi żmien 30 jum irrapportati fis-sezzjoni 1.1.5 fejn l-emittent ikun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ta' kreditu ċentrali jew affiljata ta' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    510

    4.5.  Kwalunkwe fluss ta' dħul ieħor fi grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali

    Istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirraportaw kull fluss ta' dħul fi ħdan grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali rrapportat fis-Sezzjoni 1.1.3. sa 1.1.12. (esklużi s-sezzjonijiet 1.1.5. u 1.1.11.) meta meta l-kontroparti tkun kumpanija prinċipali jew sussidjarja tal-istituzzjoni ta' kreditu jew sussidjarja oħra tal-istess kumpanija prinċipali jew marbuta mal-istituzzjoni ta' kreditu permezz ta' relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE jew membru tal-istess skema ta' protezzjoni istituzzjonali msemmija fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-istituzzjoni ċentrali jew affiljata ma' netwerk jew grupp kooperattiv kif imsemmi fl-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

    520

    4.6.  Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati provduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti ma tkunx tat permess li tiġi applikata rata ogħla ta' fluss ta' dħul

    Flussi ta' dħul minn faċilitajiet ta' kreditu jew ta' likwidità mhux prelevati pprovduti minn membri ta' grupp jew skema ta' protezzjoni istituzzjonali fejn l-awtorità kompetenti ma tkunx tat permess li tiġi applikata rata ogħla ta' fluss ta' dħul skont l-Artikolu 34 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 4: SWAPS KOLLATERALI)

    3.   Swaps kollaterali

    3.1.   Kummenti ġenerali

    1. Kwalunkwe tranżazzjoni li timmatura fi żmien 30 jum li fiha assi mhux ta' flus jiġu swappjati ma' assi oħrajn mhux ta' flus, għandha tkun irrapportata f'dan il-Formula. L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet għandhom lewn griż.

    2. Swaps kollaterali li jimmaturaw fi żmien 30 jum għandhom iwasslu għal fluss ta' ħruġ għall-valur tal-likwidità f'eċċess tal-assi meħuda b'self meta mqabbel mal-valur tal-likwidità tal-assi mogħtija b'self sakemm il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali f'liema każ għandu japplika fluss ta' ħruġ ta' 0 %.

    3. Swaps kollaterali li jimmaturaw fi żmien 30 jum għandhom iwasslu għal fluss ta' dħul għall-valur tal-likwidità f'eċċess tal-valur tal-assi mogħtija b'self meta mqabbel mal-valur tal-likwidità tal-assi meħuda b'self sakemm il-kollateral miksub ma jerġax ikun ipotekat sabiex ikopri pożizzjonijiet qosra li jistgħu jkunu estiżi għal iktar minn 30 jum f'liema każ għandu japplika fluss ta' dħul ta' 0 %.

    4. Għall-assi likwidi l-valur tal-likwidità huwa skont l-Artikolu 9, għall-assi mhux likwidi l-valur tal-likwidità huwa żero.

    5. Kull tranżazzjoni ta' swap kollaterali għandha tkun ivvalutata b'mod individwali u l-fluss irrapportat jew bħala fluss ta' ħruġ jew fluss ta' dħul (għal kull tranżazzjoni) fir-ringiela korrispondenti. Jekk negozju wieħed ikun jinkludi diversi kategoriji ta' tip ta' kollateral (eż. basket ta' kollateral) allura għar-rapportar dan għandu jinqasam f'partijiet li jikkorrispondu għar-ringieli tal-formula u vvalutat parti parti.

    6. Fil-każ ta' redditu f'munita sinifikanti, il-bilanċi rapportati għandhom jinkludu biss dawk iddenominati fil-munita sinifikanti sabiex jiżguraw li d-differenzi bejn il-muniti jkunu riflessi kif xieraq. Dan jista' jfisser li naħa waħda biss tat-tranżazzjoni tkun irrapportata fil-formula tal-munita sinifikanti, b'impatt korrispondenti fuq il-valur tal-likwidità f'eċċess.

    7. L-istituzzjonijiet ta' kreditu għandhom jirrapportaw il-formula fil-muniti korrispondenti skont l-Artikolu 4(5) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    8. Flussi ta' derivattivi kollateralizzati fi żmien 30 jum għandhom ikunu rrapportati f'din il-Formula fil-Kolonni 090-120, mhux fil-Kolonni 010-080.

    1.2.   Kummenti speċifiċi

    9. L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw biss l-assi tal-Livelli 1, 2 A u 2B li jikkwalifikaw bħala assi likwidi skont it-Titolu II. Għall-kollateral mogħti b'self, dan jirreferi għal assi li meta jimmaturaw jikkwalifikaw bħala assi likwidi skont it-Titolu II, inklużi rekwiżiti ġenerali u operazzjonali kif definit fl-Artikoli 7 u 8 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    10. Meta l-kollateral jissodisfa l-kriterji għal-Livell 1, 2 A jew 2B fl-Artikoli 10-19 tal-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 iżda ma jikkwalifikax bħala assi likwidi skont it-Titolu II, inklużi r-rekwiżiti ġenerali u operazzjonali kif definit fl-Artikoli 7 u 8 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61, għandu jiġi rrapportat bħala mhux likwidu. Bl-istess mod, meta istituzzjoni ta' kreditu tista' tirrikonoxxu biss parti mill-ishma tagħha f'munita barranija, jew assi f'muniti barranin ta' gvern ċentrali jew bank, jew assi fil-munita domestika ta' gvern ċentrali jew bank ċentrali fl-HQLA tagħha, il-parti rikonoxxibbli biss għandha tiġi rrapportata fir-ringieli tal-livelli 1, 2 A u 2B, (f'konformità mal-Artikolu 12(1)(c)(i) sa (iii) u l-Artikolu 10(1)(d)). Meta l-assi partikolari jintuża bħala kollateral iżda għal ammont li huwa f'surplus għall-porzjon li jista' jkun rikonoxxut bħala assi likwidi, l-ammont f'surplus għandu jkun irrapportat fis-sezzjoni mhux likwidi.

    11. Swaps kollaterali li jinvolvu assi tal-Livell 2 A għandhom ikunu rrapportati fir-ringiela tal-assi L2 A korrispondenti, anki jekk ikun qiegħed jiġi segwit l-Approċċ Alternattiv ta' Likwidità (jiġifieri tmexxix L2 A lejn L1 fir-rapportar tal-iswaps kollaterali).

    Subformula tal-iswaps kollaterali

    Struzzjonijiet dwar kolonni speċifiċi



    Kolonna

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Il-valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 010. Il-valur tas-suq għandu jirrifletti l-valur tas-suq attwali, ikun gross bil-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mix-xoljiment tal-ħeġġijiet assoċjati [l-Artikolu 8(5)].

    020

    Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Il-valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 020. Fil-każ tal-assi likwidi, il-valur tal-likwidità għandu jirrifletti l-valur tal-assi nett mill-haircut. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun relatata mal-ponderazzjoni/haircut applikata għat-tip tal-assi korrispondenti fil-Formula C 72.00 tal-Anness XXIV. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun determinata mill-istituzzjoni iżda l-istituzzjonijiet għandhom ikunu ggwidati mill-ponderazzjoniijiet standard minimi fit-Titolu II għall-assi rispettivi.

    030

    Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Il-valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 030. Il-valur tas-suq għandu jirrifletti l-valur tas-suq attwali, ikun gross bil-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mix-xoljiment tal-ħeġġijiet assoċjati [l-Artikolu 8(5)].

    040

    Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Il-valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 040. Fil-każ tal-assi likwidi, il-valur tal-likwidità għandu jirrifletti l-valur tal-assi nett mill-haircut. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun relatata mal-ponderazzjoni/haircut applikata għat-tip tal-assi korrispondenti fil-Formula C 72.00 tal-Anness XXIV. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun determinata mill-istituzzjoni iżda l-istituzzjonijiet għandhom ikunu ggwidati mill-ponderazzjoniijiet standard minimi fit-Titolu II għall-assi rispettivi.

    050

    Flussi ta' ħruġ

    Meta l-kolonna 040 tkun ikbar mill-kolonna 020 (għal kull tranżazzjoni), id-differenza għandha tkun irrapportata fil-kolonna 050 (flussi ta' ħruġ), sakemm il-kontroparti ma tkunx bank ċentrali f'liema każ wieħed għandu jirrapporta l-fluss ta' ħruġ bħala żero.

    060

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi tad-dħul

    Meta l-kolonna 020 tkun ikbar mill-kolonna 040 (għal kull tranżazzjoni), id-differenza għandha tkun irrapportata fil-kolonna 060/070/080 (flussi ta' dħul) sakemm il-kollateral miksub mhuwiex ipotekat mill-ġdid sabiex ikopri pożizzjonijiet qosra li jistgħu jkunu estiżi għal iktar minn 30 jum f'liema każ għandu jiġi rrapportat fluss ta' dħul ta' żero.

    Il-kolonna 060 għandha tintuża meta t-tranżazzjoni hija soġġetta għal-limitu massimu ta' 75 % fuq il-flussi ta' dħul.

    070

    Flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi tad-dħul

    Meta l-kolonna 020 tkun ikbar mill-kolonna 040 (għal kull tranżazzjoni), id-differenza għandha tkun irrapportata fil-kolonna 060/070/080 (flussi ta' dħul) sakemm il-kollateral miksub mhuwiex ipotekat mill-ġdid sabiex ikopri pożizzjonijiet qosra li jistgħu jkunu estiżi għal iktar minn 30 jum f'liema każ għandu jiġi rrapportat fluss ta' dħul ta' żero.

    Il-kolonna 070 għandha tintuża meta t-tranżazzjoni hija soġġetta għal-limitu massimu ta' 90 % fuq il-flussi ta' dħul.

    080

    Flussi ta' dħul eżentati mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul

    Meta l-kolonna 020 tkun ikbar mill-kolonna 040 (għal kull tranżazzjoni), id-differenza għandha tkun irrapportata fil-kolonna 060/070/080 (flussi ta' dħul) sakemm il-kollateral miksub mhuwiex ipotekat mill-ġdid sabiex ikopri pożizzjonijiet qosra li jistgħu jkunu estiżi għal iktar minn 30 jum f'liema każ għandu jiġi rrapportat fluss ta' dħul ta' żero.

    Il-kolonna 080 għandha tintuża meta t-tranżazzjoni hija eżentata mil-limitu massimu fuq il-flussi tad-dħul.

    090

    Derivattivi kollateralizzati biss: Valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self

    Il-valur tas-suq tal-kollateral mogħti b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 090. Il-valur tas-suq għandu jirrifletti l-valur tas-suq attwali, ikun gross bil-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mix-xoljiment tal-ħeġġijiet assoċjati [l-Artikolu 8(5)].

    100

    Derivattivi kollateralizzati biss: Valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self

    Il-valur tal-likwidità tal-kollateral mogħti b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 100. Fil-każ tal-assi likwidi, il-valur tal-likwidità għandu jirrifletti l-valur tal-assi nett mill-haircut. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun relatata mal-ponderazzjoni/haircut applikata għat-tip tal-assi korrispondenti fil-Formula C 72.00 tal-Anness XXIV. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun determinata mill-istituzzjoni iżda l-istituzzjonijiet għandhom ikunu ggwidati mill-ponderazzjoniijiet standard minimi fit-Titolu II għall-assi rispettivi.

    110

    Derivattivi kollateralizzati biss: Valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self

    Il-valur tas-suq tal-kollateral meħud b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 110. Il-valur tas-suq għandu jirrifletti l-valur tas-suq attwali, ikun gross bil-haircut u nett mill-flussi li jirriżultaw mix-xoljiment tal-ħeġġijiet assoċjati [l-Artikolu 8(5)].

    120

    Derivattivi kollateralizzati biss: Valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self

    Il-valur tal-likwidità tal-kollateral meħud b'self għandu jkun irrapportat fil-Kolonna 120. Fil-każ tal-assi likwidi, il-valur tal-likwidità għandu jirrifletti l-valur tal-assi nett mill-haircut. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun relatata mal-ponderazzjoni/haircut applikata għat-tip tal-assi korrispondenti fil-Formula C 72.00 tal-Anness XXIV. Il-ponderazzjoni użata għandha tkun determinata mill-istituzzjoni iżda l-istituzzjonijiet għandhom ikunu ggwidati mill-ponderazzjoniijiet standard minimi fit-Titolu II għall-assi rispettivi.

    Struzzjonijiet rigward ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    010

    1.  TOTAL TAL-ISWAPS KOLLATERALI U DERIVATTIVI KOLLATERALIZZATI

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati.

    020

    1.1.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom l-assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ) jingħataw b'self.

    030

    1.1.1.  Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self).

    040

    1.1.2.  Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappajt assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b'self).

    050

    1.1.3.  Assi tal-livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self).

    060

    1.1.4.  Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    070

    1.1.5.  Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappajt assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    080

    1.1.6.  Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    090

    1.1.7.  Oħrajn tal-livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappajt assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' Livell 2B Oħrajn (meħudin b'self).

    100

    1.1.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self).

    110

    1.2.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 jingħataw b'self.

    120

    1.2.1.  Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self).

    130

    1.2.2.  Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1(meħudin b'self).

    140

    1.2.3.  Assi tal-livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self).

    150

    1.2.4.  Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    160

    1.2.5.  Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    170

    1.2.6.  Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    180

    1.2.7.  Oħrajn tal-livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    190

    1.2.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 1 (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self).

    200

    1.3.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi tal-Livell 2 A jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom jingħataw b'self assi tal-Livell 2 A.

    210

    1.3.1.  Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self).

    220

    1.3.2.  Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b'self).

    230

    1.3.3.  Assi tal-livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self).

    240

    1.3.4.  Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    250

    1.3.5.  Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    260

    1.3.6.  Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    270

    1.3.7.  Oħrajn tal-livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' Livell 2B Oħrajn (meħudin b'self).

    280

    1.3.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi tal-Livell 2 A (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self).

    290

    1.4.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b'assi tal-Livell 2 B (reżidenzjali jew vetturi CQS1) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b'assi (reżidenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B jingħataw b'self.

    300

    1.4.1.  Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self).

    310

    1.4.2.  Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 1 (meħudin b'self).

    320

    1.4.3.  Assi tal-livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self).

    330

    1.4.4.  Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) (meħudin b'self).

    340

    1.4.5.  Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    350

    1.4.6.  Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    360

    1.4.7.  Oħrajn tal-livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' Livell 2B Oħrajn (meħudin b'self).

    370

    1.4.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi Nonlikwidi (meħudin b'self).

    380

    1.5.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B jingħataw b'self.

    390

    1.5.1.  Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self).

    400

    1.5.2.  Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b'self).

    410

    1.5.3.  Assi tal-livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self).

    420

    1.5.4.  Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    430

    1.5.5.  Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    440

    1.5.6.  Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    450

    1.5.7.  Oħrajn tal-livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    460

    1.5.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self).

    470

    1.6.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b'assi tal-Livell 2 B (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) jingħataw b'self u l-kollateral li ġej jittieħed b'self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali tal-iswaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B jingħataw b'self.

    480

    1.6.1.  Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self).

    490

    1.6.2.  Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b'self).

    500

    1.6.3.  Assi tal-livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self).

    510

    1.6.4.  Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    520

    1.6.5.  Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    530

    1.6.6.  Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    540

    1.6.7.  Oħrajn tal-livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' Livell 2B Oħrajn (meħudin b'self).

    550

    1.6.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self).

    560

    1.7.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom Assi oħrajn tal-Livell 2B jingħataw b'self u l-kollateral segwenti jittieħed b'self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali ta' swaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom assi oħrajn tal-Livell 2B jingħataw b'self.

    570

    1.7.1.  Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self).

    580

    1.7.2.  Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b'self).

    590

    1.7.3.  Assi tal-livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self).

    600

    1.7.4.  Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    610

    1.7.5.  Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    620

    1.7.6.  Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    630

    1.7.7.  Oħrajn tal-livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    640

    1.7.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Oħrajn tal-Livell 2B (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self).

    650

    1.8.  Totali għat-tranżazzjonijiet li fihom assi mhux likwidi jingħataw b'self u l-kollateral segwenti jittieħed b'self:

    L-Artikoli 28(4) u 32(3) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    L-Istituzzjonijiet ta' Kreditu għandhom jirrapportaw hawnhekk, għal kull kolonna, il-valuri totali ta' swaps kollaterali u derivattivi kollateralizzati għat-tranżazzjonijiet li fihom assi mhux likwidi jingħataw b'self.

    660

    1.8.1.  Assi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti EHQ)

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 1 minbarra bonds koperti EHQ (meħudin b'self).

    670

    1.8.2.  Bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat Assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 (meħudin b'self).

    680

    1.8.3.  Assi tal-livell 2 A

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' assi tal-Livell 2 A (meħudin b'self).

    690

    1.8.4.  Titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (residenzjali jew vetturi, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    700

    1.8.5.  Bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' bonds koperti ta' kwalità għolja tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    710

    1.8.6.  Titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' titoli garantiti b'assi (kummerċjali jew individwali, Stat Membru, CQS1) tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    720

    1.8.7.  Oħrajn tal-livell 2B

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' Oħrajn tal-Livell 2B (meħudin b'self).

    730

    1.8.8.  Assi mhux likwidi

    Dawk it-tranżazzjonijiet li fihom l-istituzzjoni swappjat assi mhux likwidi (mogħtija b'self) ma' assi mhux likwidi (meħudin b'self).

    ENTRATI TA' MEMORANDUM

    740

    2.  Total ta' swaps kollaterali (il-kontropartijiet kollha) fejn il-kollateral meħud b'self intuża biex ikopri pożizzjonijiet qosra

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk it-total ta' swaps kollaterali (il-kontropartijiet kollha) irrapportati fil-linji ta' hawn fuq fejn il-kollateral meħud b'self intuża sabiex ikopri pożizzjonijiet qosra fejn ġiet applikata rata ta' fluss ta' ħruġ ta' 0 %.

    750

    3.  Total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet intragrupp

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk it-total ta' swaps kollaterali rrapportati fil-linji ta' hawn fuq li huma ma' kontropartijiet intragrupp.

    760

    4.  Total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet ta' banek ċentrali

    L-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw hawnhekk it-total ta' swaps kollaterali ma' kontropartijiet ta' banek ċentrali rrapportati fil-linji ta' hawn fuq fejn ġiet applikata rata ta' fluss ta' ħruġ ta' 0 %.

    RAPPORTAR DWAR IL-LIKWIDITÀ (PARTI 5: KALKOLI)

    4.   Kalkoli

    4.1.   Kummenti ġenerali

    Dan huwa formula ta' sommarju li tinkludi informazzjoni dwar il-kalkoli għall-finijiet ta' rapportar tar-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità kif speċifikat fir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61. L-entrati li ma għandhomx għalfejn jimtlew mill-istituzzjonijiet għandhom lewn griż.

    4.2.   Kummenti speċifiċi

    Ir-referenzi għaċ-ċelloli huma mogħtija fil-format: formula; ringiela; kolonna. Pereżempju, {C 72.00; r130; c040} tirreferi għall-Formula dwar l-Assi Likwidi; ringiela 130; kolonna 040.

    Subformula tal-kalkoli

    Struzzjonijiet rigward ringieli speċifiċi



    Ringiela

    Referenzi legali u struzzjonijiet

    KALKOLI

    Numeratur, Denominatur, Proporzjon

    L-Artikolu 4 tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    In-numeratur, id-denominatur u l-proporzjon tal-Proporzjon ta' Kopertura tal-Likwidità.

    Daħħal id-dejta kollha li ġejja fil-kolonna 010 tar-ringiela speċifika.

    010

    1.  Buffer tal-likwidità

    Irrapporta ċ-ċifra minn {C 76.00; r290; c010}.

    020

    2.  Fluss ta' Ħruġ Nett tal-Likwidità

    Irrapporta ċ-ċifra minn {C 76.00; r370; c010}.

    030

    3.  Proporzjon ta' Kopertura tal-Likwidità (%)

    Irrapporta l-proporzjon ta' kopertura tal-likwidità kkalkolat kif speċifikat fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61.

    Il-proporzjon ta' kopertura tal-likwidità għandu jkun ugwali għall-proporzjon tal-buffer tal-likwidità tal-istituzzjoni ta' kreditu mal-flussi ta' ħruġ netti tal-likwidità tagħha fuq perjodu ta' stress ta' 30 jum tal-kalendarju u għandu jkun espress bħala perċentwal.

    Jekk {C 76.00; r020; c010} tkun żero (li toħloq proporzjon ta' infinità) irrapporta l-valur 999999.

    Kalkoli tan-numeratur

    L-Artikolu 17 u l-ANNESS I tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Formula għall-kalkolu tal-Buffer tal-Likwidità.

    Daħħal id-dejta kollha li ġejja fil-kolonna 010 tar-ringiela speċifika.

    040

    4.  Buffer tal-likwidità tal-L1 minbarra ta' EHQCB (valur skont l-Artikolu 9): mhux aġġustata

    Irrapporta ċ-ċifra minn {C 72.00; r030; c040}.

    050

    5.  Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral tal-L1 minbarra EHQCB

    Irrapporta l-flussi ta' ħruġ ta' titoli likwidi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna) max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza.

    060

    6.  Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral tal-L1 minbarra EHQCB

    Irrapporta l-flussi ta' dħul ta' titoli likwidi tal-Livell 1 (minbarra bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna) max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza.

    070

    7.  Flussi ta' ħruġ ta' flus garantiti

    Irrapporta l-flussi ta' ħruġ ta' flus (assi tal-Livell 1) max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza.

    080

    8.  Flussi ta' dħul ta' flus garantiti

    Irrapporta l-flussi ta' dħul ta' flus (assi tal-Livell 1) max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza.

    090

    9.  L1 minbarra “ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” ta' EHQCB

    Dan huwa msemmi bħala (a) fl-Anness I (5)

    Irrapporta l-ammont aġġustat ta' assi f'bonds mhux koperti tal-Livell 1 wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu.

    L-ammont aġġustat jieħu inkunsiderazzjoni x-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza.

    100

    10.  Valur ta' EHQCB tal-L1 skont l-Artikolu 9: mhux aġġustat

    Irrapporta ċ-ċifra minn {C 72.00; r180; c040}.

    110

    11.  Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral ta' EHQCB tal-L1

    Irrapporta l-flussi ta' ħruġ ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza.

    120

    12.  Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral ta' EHQCB tal-L1

    Irrapporta l-flussi ta' dħul ta' bonds koperti ta' kwalità għolja ħafna tal-Livell 1 max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza.

    130

    13.  “Ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” ta' EHQCB tal-L1

    Dan huwa msemmi bħala (b) fl-Anness I (5)

    Irrapporta l-ammont aġġustat ta' assi f'bonds koperti tal-Livell 1 qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu.

    L-ammont aġġustat jieħu inkunsiderazzjoni x-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' referenza.

    140

    14.  “Ammont aġġustat wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu” ta' EHQCB tal-L1

    Dan huwa msemmi bħala (b′) fl-Anness I (5)

    Irrapporta b′ (l-ammont aġġustat ta' assi f'bonds koperti tal-Livell 1 wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu)

    = MIN(b, a70/30)

    fejn b = l-ammont aġġustat ta' assi f'bonds koperti tal-Livell 1 qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu.

    150

    15.  “Ammont f'eċċess ta' assi likwidi” ta' EHQCB tal-L1

    Irrapporta d-differenza bejn b u b′. b u b′ kif imsemmijin fl-Anness I (5)

    160

    16.  Valur tal-L2 A skont l-Artikolu 9: mhux aġġustata

    Irrapporta ċ-ċifra minn {C 72.00; r230; c040}.

    170

    17.  Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2 A

    Irrapporta l-flussi ta' ħruġ ta' titoli likwidi tal-Livell 2 A max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' kalkolu.

    180

    18.  Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2 A

    Irrapporta l-flussi ta' dħul ta' titoli likwidi tal-Livell 2 A max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' kalkolu.

    190

    19.  “Ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” tal-L2 A

    Dan huwa msemmi bħala (c) fl-Anness I (5)

    Irrapporta l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2 A qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu.

    L-ammont aġġustat jieħu inkunsiderazzjoni x-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' kalkolu.

    200

    20.  “Ammont aġġustat wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu” tal-L2 A

    Dan huwa msemmi bħala (c′) fl-Anness I (5)

    Irrapporta c′ (l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2 A wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu)

    = MIN(c, (a+b′)40/60, MAX(a70/30-b′, 0))

    fejn c = l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2 A qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu.

    210

    21.  “Ammont f'eċċess ta' assi likwidi” tal-L2 A

    Irrapporta d-differenza bejn c u c′. c u c′ kif imsemmi fl-Anness I (5).

    220

    22.  Il-valur tal-L2B skont l-Artikolu 9: mhux aġġustata

    Irrapporta ċ-ċifra minn {C 72.00; r310; c040}.

    230

    23.  Flussi ta' ħruġ fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2B

    Irrapporta l-flussi ta' ħruġ ta' titoli likwidi tal-Livell 2 B max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' kalkolu.

    240

    24.  Flussi ta' dħul fuq 30 jum ta' kollateral tal-L2B

    Irrapporta l-flussi ta' dħul ta' titoli likwidi tal-Livell 2 B max-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew ta' derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' kalkolu.

    250

    25.  “Ammont aġġustat qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu” tal-L2B

    Dan huwa msemmi bħala (d) fl-Anness I (5)

    Irrapporta l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2 B qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu.

    L-ammont aġġustat jieħu inkunsiderazzjoni x-xolljiment ta' kwalunkwe tranżazzjoni ta' finanzjament garantit, tranżazzjoni ta' self garantit, tranżazzjoni ta' skambju ta' assi jew derivattivi kollateralizzati li timmatura fi żmien 30 jum tal-kalendarju mid-data ta' kalkolu.

    260

    26.  “Ammont aġġustat wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu” tal-L2B

    Dan huwa msemmi bħala (d′) fl-Anness I (5)

    Irrapporta d′ (l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2B wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu)

    = MIN (d, (a+b′+c′)15/85, MAX((a+b′)40/60-c′,0), MAX(70/30a-b′-c′,0))

    Fejn d = l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2B qabel l-applikazzjoni tal-limitu massimu).

    270

    27.  “Ammont f'eċċess ta' assi likwidi” tal-L2B

    Irrapporta d-differenza bejn d u d′. d u d′ kif imsemmijin fl-Anness I (5).

    280

    28.  Ammont ta' assi likwidi f'eċċess

    Anness I(4)

    Irrapporta l-'ammont ta' assi likwidi f'eċċess': dan l-ammont għandu jkun ugwali għal:

    (a)  l-ammont aġġustat ta' assi f'bonds mhux koperti tal-Livell 1; biż-żieda ta'

    (b)  l-ammont aġġustat ta' bond kopert tal-Livell 1; biż-żieda ta'

    (c)  l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2 A; biż-żieda ta'

    (d)  l-ammont aġġustat ta' assi tal-Livell 2B;

    bit-tnaqqis ta' dak li jkun l-inqas minn dawn:

    (e)  is-somma ta' (a), (b), (c) u (d);

    (f)  100/30 multiplikat b'(a);

    (g)  100/60 multiplikat bis-somma ta' (a) u (b);

    (h)  100/85 multiplikat bis-somma ta' (a), (b) u (c).

    290

    29.  Buffer tal-likwidità

    Anness I(2)

    Irrapporta l-buffer tal-likwidità li għandha tkun ugwali għal:

    (a)  l-ammont tal-assi tal-Livell 1; biż-żieda ta'

    (b)  l-ammont tal-assi tal-Livell 2 A; biż-żieda ta'

    (c)  l-ammont tal-assi tal-Livell 2B;

    bit-tnaqqis ta' dak li jkun l-inqas minn dawn:

    (d)  is-somma ta' (a), (b), u (c); jew

    (e)  l-“ammont tal-assi likwidi f'eċċess”.

    Kalkoli tad-denominatur

    ANNESS II tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61

    Formula għall-kalkolu tal-fluss ta' ħruġ nett tal-likwidità

    Fejn,

    NLO = Fluss tal-ħruġ nett tal-likwidità

    TO = Flussi tal-ħruġ totali

    TI = Flussi tad-dħul totali

    FEI = Flussi tad-dħul kompletament eżentati

    IHC = Flussi tad-dħul soġġetti għal limitu massimu ogħla minn 90 % tal-flussi ta' ħruġ

    IC = Flussi tad-dħul soġġetti għal limitu massimu ta' 75 % tal-flussi ta' ħruġ

    Daħħal id-dejta kollha li ġejja fil-kolonna 010 tar-ringiela mogħtija

    300

    30.  Total tal-flussi ta' ħruġ

    TO = mill-paġna tal-Fluss ta' Ħruġ

    Irrapporta ċ-ċifra minn {C 73.00; r010; c060}.

    310

    31.  Flussi ta' dħul kompletament eżentati

    FEI = mill-paġna tal-Flussi ta' Dħul

    Irrapporta ċ-ċifra minn {C 74.00; r010; c160}.

    320

    32.  Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 90 %

    IHC = mill-paġna tal-Flussi ta' dħul

    Irrapporta ċ-ċifra minn {C 74.00; r010; c150}.

    330

    33.  Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 75 %

    IC = mill-paġna tal-Flussi ta' Dħul u tal-iswaps Kollaterali

    Irrapporta ċ-ċifra minn {C 74.00; r010; c140}.

    340

    34.  Tnaqqis għal Flussi ta' Dħul Eżentati għal Kollox

    Irrapporta l-parti li ġejja tal-kalkolu tal-NLO:

    = MIN (FEI, TO).

    350

    35.  Tnaqqis għall-Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 90 %

    Irrapporta l-parti li ġejja tal-kalkolu tal-NLO:

    = MIN (IHC, 0.9*MAX(TO-FEI, 0)).

    360

    36.  Tnaqqis għall-Flussi ta' Dħul Soġġetti għal-Limitu Massimu ta' 75 %

    Irrapporta l-parti li ġejja tal-kalkolu tal-NLO:

    = MIN (IC, 0.75*MAX(TO-FEI-IHC/0.9, 0)).

    370

    37.  Fluss ta' ħruġ nett tal-likwidità

    Irrapporta l-fluss ta' ħruġ nett tal-likwidità li huwa ugwali għat-total ta' flussi ta' ħruġ bit-tnaqqis tar-riduzzjoni għall-flussi ta' dħul eżentati għal kollox bit-tnaqqis tar-riduzzjoni għall-flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 90 % bit-tnaqqis tar-riduzzjoni għall-flussi ta' dħul soġġetti għal-limitu massimu ta' 75 %.

    NLO = TO – MIN(FEI, TO) – MIN(IHC, 0.9*MAX(TO-FEI, 0)) – MIN(IC, 0.75*MAX(T0-FEI-IHC/0.9,0))

    Pilastru 2

    380

    38.  Rekwiżit tal-pilastru 2

    kif stabbilit fl-Artikolu 105 CRD

    Irrapporta r-rekwiżit tal-Pilastru 2.


    ( 1 ) Id-Direttiva 2009/65/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tat-13 ta' Lulju 2009 dwar il-koordinazzjoni tal-liġijiet, ir-regolamenti u d-dispożizzjonijiet amministrattivi rigward l-impriżi ta' investiment kollettiv f'titoli trasferibbli (UCITS) (ĠU L 302, 17.11.2009, p. 32).

    ( 2 ) Id-Direttiva tal-Kunsill Nru 86/635/KEE tat-8 ta' Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati ta' banek u istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn (ĠU L 372, 31.12.1986, p. 1).

    ( 3 ) Id-dejta. mitluba mill-istituzzjonijiet f’din il-formula għandha tkun rapportata fuq bażi akkumulata għas-sena naturali jew ir-rapport (jiġifieri mill-1 ta’ Jannar tas-sena attwali).

    ( 4 ) “Istituzzjonijiet awtonomi” la huma parti minn grupp, u lanqas jikkonsolidaw lilhom infushom fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għal rekwiżiti ta’ fondi proprji.

    ( 5 ) Ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tad-19 ta’ Lulju 2002 rigward l-applikazzjoni ta’ standards internazzjonali tal-kontabilità (ĠU L 243, 11/09/2002, p. 1)

    ( 6 ) Ir-Regolament (KE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-24 ta’ Settembru 2013 dwar il-karta bilanċjali konsolidata tas-settur tal-istituzzjonijiet finanzjarji monetarji (riformulazzjoni) (BĊE/2013/33) (ĠU L 297, 7.11.2013, p. 1).

    ( 7 ) ir-Regolament Nru 1893/2006 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal- 20 ta’ Diċembru 2006 li jistabbilixxi l-klassifikazzjoni tal-istatistika ta’ attivitajiet ekonomiċi tan-NACE Reviżjoni 2 u li jemenda r-Regolament tal-Kunsill (KEE) Nru 3037/90 kif ukoll ċerti Regolamenti tal-KE dwar setturi speċifiċi tal-istatistika (ĠU L 393, 30.12.2006, p. 1).

    ( 8 ) Id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE tat-8 ta’ Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati ta’ banek u istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn (ĠU L 372, 31.12.1986, p. 1)

    ( 9 ) Id-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji kkonsolidati u r-rapporti relatati ta’ ċerti tipi ta’ impriżi, u li temenda d-Direttiva 2006/43/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li tħassar id-Direttivi tal-Kunsill 78/660/KEE u 83/349/KEE (ĠU L 182, 29.6.2013, p. 19)

    ( 10 ) Ir-Rakkomandazzjoni tal-Kummissjoni tas-6 ta’ Mejju 2003 rigward id-definizzjoni ta’ intrapriżi mikro, żgħar u ta’ daqs medju (C(2003) 1422) (ĠU L 124, 20.5.2003, p. 36).

    ( 11 ) Dan jinkludi skoperturi tat-titolizzazzjonijiet u tal-ekwitajiet soġġetti għar-riskju ta’ kreditu

    Top