PLANTILLAS COREP

Número de plantilla

Código de plantilla

Nombre de la plantilla/grupo de plantillas

Nombre abreviado

ADECUACIÓN DEL CAPITAL

CA

1

C 01.00

FONDOS PROPIOS

CA1

2

C 02.00

REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

CA2

3

C 03.00

RATIOS DE CAPITAL

CA3

4

C 04.00

PRO MEMORIA

CA4

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

CA5

5,1

C 05.01

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

CA5.1

5,2

C 05.02

INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES

CA5.2

SOLVENCIA DEL GRUPO

GS

6,1

C 06.01

SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES - TOTAL

GS Total

6,2

C 06.02

SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES

GS

RIESGO DE CRÉDITO

CR

7

C 07.00

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR SA

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR IRB

8,1

C 08.01

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR IRB 1

8,2

C 08.02

RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (desglose por conjuntos o grados de deudores)

CR IRB 2

DESGLOSE GEOGRÁFICO

CR GB

9,1

C 09.01

Cuadro 9.1 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método estándar)

CR GB 1

9,2

C 09.02

Cuadro 9.2 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método IRB)

CR GB 2

9,4

C 09.04

Cuadro 9.4 - Desglose de las exposiciones crediticias pertinentes para el cálculo del colchón anticíclico por país y el porcentaje del colchón anticíclico específico de cada entidad

CCB

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR EQU IRB

10,1

C 10.01

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

CR EQU IRB 1

10,2

C 10.02

RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL. DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES DEL TOTAL DE EXPOSICIONES CON ARREGLO AL MÉTODO PD/LGD

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

CR SETT

12

C 12.00

RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

CR SEC SA

13

C 13.00

RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

CR SEC IRB

14

C 14.00

INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES

CR SEC Details

RIESGO OPERATIVO

OPR

16

C 16.00

RIESGO OPERATIVO

OPR

RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES

17,1

C 17.01

RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS EN EL ÚLTIMO AÑO

OPR DETAILS 1

17,2

C 17.02

RIESGO OPERATIVO: EVENTOS DE PÉRDIDA IMPORTANTES

OPR DETAILS 2

RIESGO DE MERCADO

MKR

18

C 18.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES

MKR SA TDI

19

C 19.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES

MKR SA SEC

20

C 20.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN

MKR SA CTP

21

C 21.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

MKR SA EQU

22

C 22.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO

MKR SA FX

23

C 23.00

RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS

MKR SA COM

24

C 24.00

MODELOS INTERNOS DEL RIESGO DE MERCADO

MKR IM

25

C 25.00

RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

CVA

VALORACIÓN PRUDENTE

MKR

32,1

C 32.01

VALORACIÓN PRUDENTE: ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE

PRUVAL 1

32,2

C 32.02

VALORACIÓN PRUDENTE: ENFOQUE PRINCIPAL

PRUVAL 2

32,3

C 32.03

VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR RIESGO DE MODELO

PRUVAL 3

32,4

C 32.04

VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR POSICIONES CONCENTRADAS

PRUVAL 4

EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

MKR

33

C 33.00

EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS POR PAÍS DE LA CONTRAPARTE

GOV

Filas

ID

Partida

Importe

010

1

FONDOS PROPIOS

015

1.1

CAPITAL DE NIVEL 1

020

1.1.1

CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

030

1.1.1.1

Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 ordinario

040

1.1.1.1.1

Instrumentos de capital desembolsados

045

1.1.1.1.1*

De los cuales: instrumentos de capital suscritos por autoridades públicas en situaciones de urgencia

050

1.1.1.1.2*

Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

060

1.1.1.1.3

Prima de emisión

070

1.1.1.1.4

(-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

080

1.1.1.1.4.1

(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

090

1.1.1.1.4.2

(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

091

1.1.1.1.4.3

(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

092

1.1.1.1.5

(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

130

1.1.1.2

Ganancias acumuladas

140

1.1.1.2.1

Ganancias acumuladas de ejercicios anteriores

150

1.1.1.2.2

Resultados admisibles

160

1.1.1.2.2.1

Resultados atribuibles a los propietarios de la sociedad matriz

170

1.1.1.2.2.2

(-) Parte del beneficio provisional o de cierre de ejercicio no admisible

180

1.1.1.3

Otro resultado global acumulado

200

1.1.1.4

Otras reservas

210

1.1.1.5

Fondos para riesgos bancarios generales

220

1.1.1.6

Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad

230

1.1.1.7

Intereses minoritarios reconocidos en el capital de nivel 1 ordinario

240

1.1.1.8

Ajustes transitorios debidos a intereses minoritarios adicionales

250

1.1.1.9

Ajustes del capital de nivel 1 ordinario debidos a filtros prudenciales

260

1.1.1.9.1

(-) Incrementos del patrimonio neto derivados de activos titulizados

270

1.1.1.9.2

Reserva de cobertura de flujos de efectivo

280

1.1.1.9.3

Pérdidas y ganancias acumuladas debidas a cambios en el riesgo de crédito propio relacionado con pasivos valorados a valor razonable

285

1.1.1.9.4

Pérdidas y ganancias a valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados

290

1.1.1.9.5

(-) Ajustes por valoración debidos a los requisitos de valoración prudente

300

1.1.1.10

(-) Fondo de comercio

310

1.1.1.10.1

(-) Fondo de comercio contabilizado como activo intangible

320

1.1.1.10.2

(-) Fondo de comercio incluido en la valoración de inversiones significativas

330

1.1.1.10.3

Pasivos por impuestos diferidos asociados al fondo de comercio

340

1.1.1.11

(-) Otros activos intangibles

350

1.1.1.11.1

(-) Otros activos intangibles antes de deducir los pasivos por impuestos diferidos

360

1.1.1.11.2

Pasivos por impuestos diferidos asociados a otros activos intangibles

370

1.1.1.12

(-) Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se deriven de diferencias temporales, deducidos los pasivos por impuestos conexos

380

1.1.1.13

(-) Insuficiencia de los ajustes por riesgo de crédito según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas

390

1.1.1.14

(-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

400

1.1.1.14.1

(-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

410

1.1.1.14.2

Pasivos por impuestos diferidos asociados a activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

420

1.1.1.14.3

Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas que la entidad puede utilizar sin restricciones

430

1.1.1.15

(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario

440

1.1.1.16

(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional

450

1.1.1.17

(-) Participaciones cualificadas fuera del sector financiero que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

460

1.1.1.18

(-) Posiciones de titulización que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

470

1.1.1.19

(-) Operaciones incompletas que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

471

1.1.1.20

(-) Posiciones en una cesta respecto a las que una entidad no puede determinar la ponderación de riesgo según el método IRB, y que, alternativamente, pueden someterse a una ponderación de riesgo del 1 250  %

472

1.1.1.21

(-) Exposiciones de renta variable con arreglo a un método de modelos internos que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

480

1.1.1.22

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

490

1.1.1.23

(-) Activos por impuestos diferidos deducibles que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

500

1.1.1.24

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

510

1.1.1.25

(-) Importe superior al umbral del 17,65 %

520

1.1.1.26

Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 ordinario

524

1.1.1.27

(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 ordinario debidas al artículo 3 del RRC

529

1.1.1.28

Elementos o deducciones del capital de nivel 1 ordinario - otros

530

1.1.2

CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

540

1.1.2.1

Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 adicional

550

1.1.2.1.1

Instrumentos de capital desembolsados

560

1.1.2.1.2*

Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

570

1.1.2.1.3

Prima de emisión

580

1.1.2.1.4

(-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

590

1.1.2.1.4.1

(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

620

1.1.2.1.4.2

(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

621

1.1.2.1.4.3

(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

622

1.1.2.1.5

(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

660

1.1.2.2

Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad

670

1.1.2.3

Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 1 adicional

680

1.1.2.4

Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 1 adicional de instrumentos emitidos por filiales

690

1.1.2.5

(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional

700

1.1.2.6

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

710

1.1.2.7

(-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

720

1.1.2.8

(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2

730

1.1.2.9

Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 adicional

740

1.1.2.10

(-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional (deducido en el capital de nivel 1 ordinario)

744

1.1.2.11

(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 adicional debidas al artículo 3 del RRC

748

1.1.2.12

Elementos o deducciones del capital de nivel 1 adicional - otros

750

1.2

CAPITAL DE NIVEL 2

760

1.2.1

Instrumentos de capital y préstamos subordinados admisibles como capital de nivel 2

770

1.2.1.1

Instrumentos de capital desembolsados y préstamos subordinados

780

1.2.1.2*

Pro memoria: instrumentos de capital y préstamos subordinados no admisibles

790

1.2.1.3

Prima de emisión

800

1.2.1.4

(-) Instrumentos propios de capital de nivel 2

810

1.2.1.4.1

(-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 2

840

1.2.1.4.2

(-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 2

841

1.2.1.4.3

(-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 2

842

1.2.1.5

(-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 2

880

1.2.2

Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 2 y préstamos subordinados en régimen de anterioridad

890

1.2.3

Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 2

900

1.2.4

Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 2 de instrumentos emitidos por filiales

910

1.2.5

Exceso de provisiones según el método IRB sobre las pérdidas esperadas admisibles

920

1.2.6

Ajustes por riesgo de crédito general por el método estándar

930

1.2.7

(-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2

940

1.2.8

(-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

950

1.2.9

(-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

960

1.2.10

Otros ajustes transitorios del capital de nivel 2

970

1.2.11

Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2 (deducido en el capital de nivel 1 adicional)

974

1.2.12

(-) Deducciones adicionales del capital de nivel 2 debidas al artículo 3 del RRC

978

1.2.13

Elementos o deducciones del capital de nivel 2 - otros

Filas

Partida

Designación

Importe

010

1

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

020

1*

Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 95, apartado 2, y al artículo 98 del RRC

030

1**

Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 96, apartado 2, y al artículo 97 del RRC

040

1.1

IMPORTE DE LAS EXPOSICIONES PONDERADAS POR RIESGO DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN Y OPERACIONES INCOMPLETAS

050

1.1.1

Método estándar

060

1.1.1.1

Categorías de exposición del método estándar excluidas las posiciones de titulización

070

1.1.1.1.01

Administraciones centrales o bancos centrales

080

1.1.1.1.02

Administraciones regionales o autoridades locales

090

1.1.1.1.03

Entes del sector público

100

1.1.1.1.04

Bancos multilaterales de desarrollo

110

1.1.1.1.05

Organizaciones internacionales

120

1.1.1.1.06

Entidades

130

1.1.1.1.07

Empresas

140

1.1.1.1.08

Exposiciones minoristas

150

1.1.1.1.09

Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles

160

1.1.1.1.10

Exposiciones en situación de impago

170

1.1.1.1.11

Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados

180

1.1.1.1.12

Bonos garantizados

190

1.1.1.1.13

Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo

200

1.1.1.1.14

Participaciones o acciones en organismos de inversión colectiva (OIC)

210

1.1.1.1.15

Exposiciones de renta variable

211

1.1.1.1.16

Otras

220

1.1.1.2

Posiciones de titulización según método estándar

230

1.1.1.2*

De las cuales: retitulización

240

1.1.2

Método basado en calificaciones internas (IRB)

250

1.1.2.1

Métodos IRB cuando no se utilizan ni estimaciones propias de LGD ni factores de conversión

260

1.1.2.1.01

Administraciones centrales y bancos centrales

270

1.1.2.1.02

Entidades

280

1.1.2.1.03

Empresas - PYME

290

1.1.2.1.04

Empresas - financiación especializada

300

1.1.2.1.05

Empresas - otros

310

1.1.2.2

Métodos IRB cuando se utilizan estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión

320

1.1.2.2.01

Administraciones centrales y bancos centrales

330

1.1.2.2.02

Entidades

340

1.1.2.2.03

Empresas - PYME

350

1.1.2.2.04

Empresas - financiación especializada

360

1.1.2.2.05

Empresas - otros

370

1.1.2.2.06

Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, PYME

380

1.1.2.2.07

Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, no PYME

390

1.1.2.2.08

Exposiciones minoristas renovables admisibles

400

1.1.2.2.09

Exposiciones minoristas - otras, PYME

410

1.1.2.2.10

Exposiciones minoristas - otras, no PYME

420

1.1.2.3

Exposiciones de renta variable según el método IRB

430

1.1.2.4

Posiciones de titulización según el método IRB

440

1.1.2.4*

De las cuales: retitulización

450

1.1.2.5

Otros activos que no sean obligaciones crediticias

460

1.1.3

Importe de la exposición al riesgo por contribución al fondo de garantía para impagos de una ECC

490

1.2

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

500

1.2.1

Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de inversión

510

1.2.2

Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de negociación

520

1.3

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN A LOS RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

530

1.3.1

Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a métodos estándar

540

1.3.1.1

Instrumentos de deuda negociables

550

1.3.1.2

Instrumentos de patrimonio

555

1.3.1.3

Método particular para el riesgo de posición en OIC

556

1.3.1.3*

Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de deuda negociables

557

1.3.1.3**

Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de patrimonio o en una combinación de instrumentos

560

1.3.1.4

Divisas

570

1.3.1.5

Materias primas

580

1.3.2

Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a modelos internos

590

1.4

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERATIVO

600

1.4.1

Riesgo operativo – método del indicador básico

610

1.4.2

Riesgo operativo – métodos estándar/estándar alternativo

620

1.4.3

Riesgo operativo – métodos avanzados de cálculo

630

1.5

IMPORTE ADICIONAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DEBIDO A GASTOS FIJOS GENERALES

640

1.6

TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO POR AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

650

1.6.1

Método avanzado

660

1.6.2

Método estándar

670

1.6.3

Método de la exposición original

680

1.7

IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN TOTAL AL RIESGO ASOCIADA A GRANDES EXPOSICIONES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

690

1.8

OTROS IMPORTES DE EXPOSICIÓN AL RIESGO

710

1.8.2

De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 458

720

1.8.2*

De los cuales: requisitos para grandes exposiciones

730

1.8.2**

De los cuales: debidos a ponderaciones de riesgo modificadas para hacer frente a burbujas de activos en el sector inmobiliario residencial o comercial

740

1.8.2***

De los cuales: debidos a exposiciones dentro del sector financiero

750

1.8.3

De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 459

760

1.8.4

De los cuales: importe adicional de la exposición al riesgo debido al artículo 3 del RRC

770

1.8.5

De los cuales: importes de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito: posiciones de titulización (marco revisado de titulización)

780

1.8.5.1

Método basado en calificaciones internas (SEC-IRBA)

790

1.8.5.1.1

Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

800

1.8.5.1.2

Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

810

1.8.5.2

Método estándar (SEC-SA)

820

1.8.5.2.1

Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

830

1.8.5.2.2

Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

840

1.8.5.3

Método basado en calificaciones externas (SEC-ERBA)

850

1.8.5.3.1

Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

860

1.8.5.3.2

Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

870

1.8.5.4

Método de evaluación interna

880

1.8.5.4.1

Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

890

1.8.5.4.2

Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

900

1.8.5.5

Otros (ponderación de riesgo = 1 250  %)

910

1.8.6

De los cuales: importe total de exposición al riesgo de posición: instrumentos de deuda negociables - riesgo específico de los instrumentos de titulización (marco revisado de titulización)

920

1.8.6.1

Método basado en calificaciones internas (SEC-IRBA)

930

1.8.6.1.1

Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

940

1.8.6.1.2

Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

950

1.8.6.2

Método estándar (SEC-SA)

960

1.8.6.2.1

Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

970

1.8.6.2.2

Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

980

1.8.6.3

Método basado en calificaciones externas (SEC-ERBA)

990

1.8.6.3.1

Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

1000

1.8.6.3.2

Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

1010

1.8.6.4

Método de evaluación interna

1020

1.8.6.4.1

Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

1030

1.8.6.4.2

Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

1040

1.8.6.5

Otros (ponderación de riesgo = 1 250  %)

Filas

ID

Partida

Importe

010

1

Ratio de capital de nivel 1 ordinario

020

2

Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1 ordinario

030

3

Ratio de capital de nivel 1

040

4

Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1

050

5

Ratio de capital total

060

6

Superávit (+) / déficit (-) de capital total

Pro memoria: Requisito de capital total según el PRES, requisito global de capital y recomendación de pilar 2 (P2G)

130

13

Ratio del requisito de capital total según el PRES

140

13*

Requisito de capital total según el PRES: integrado por capital de nivel 1 ordinario

150

13**

Requisito de capital total según el PRES: integrado por capital de nivel 1

160

14

Ratio del requisito global de capital

170

14*

Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1 ordinario

180

14**

Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1

190

15

Requisito global de capital y recomendación de pilar 2 (P2G)

200

15*

Requisito global de capital y P2G: integrados por capital de nivel 1 ordinario

210

15**

Requisito global de capital y P2G: integrados por capital de nivel 1

Fila

ID

Partida

Columna

Activos y pasivos por impuestos diferidos

010

010

1

Total de activos por impuestos diferidos

020

1.1

Activos por impuestos diferidos que no dependan de rendimientos futuros

030

1.2

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

040

1.3

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

050

2

Total de pasivos por impuestos diferidos

060

2.1

Pasivos por impuestos diferidos no deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros

070

2.2

Pasivos por impuestos diferidos deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros

080

2.2.1

Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

090

2.2.2

Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

093

2A

Impuestos abonados por exceso y pérdidas fiscales retrotraídas

096

2B

Activos por impuestos diferidos con una ponderación de riesgo del 250 %

097

2C

Activos por impuestos diferidos con una ponderación de riesgo del 0 %

Ajustes por riesgo de crédito y pérdidas esperadas

100

3

Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones no impagadas

110

3.1

Total de ajustes por riesgo de crédito, ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios admisibles para su inclusión en el cálculo del importe de las pérdidas esperadas

120

3.1.1

Ajustes por riesgo de crédito general

130

3.1.2

Ajustes por riesgo de crédito específico

131

3.1.3

Ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios

140

3.2

Total de pérdidas esperadas admisibles

145

4

Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito específico según el método IRB con respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones impagadas

150

4.1

Ajustes por riesgo de crédito específico y posiciones tratadas de manera similar

155

4.2

Total de pérdidas esperadas admisibles

160

5

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular el exceso máximo de provisión admisible como capital de nivel 2

170

6

Provisiones brutas totales admisibles para su inclusión en el capital de nivel 2

180

7

Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular la provisión máxima admisible como capital de nivel 2

Umbrales para las deducciones del capital de nivel 1 ordinario

190

8

Umbral no deducible de tenencias en entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

200

9

Umbral del 10 % del capital de nivel 1 ordinario

210

10

Umbral del 17,65 % del capital de nivel 1 ordinario

225

11.1

Capital admisible a efectos de las participaciones cualificadas fuera del sector financiero

226

11.2

Capital admisible a efectos de las grandes exposiciones

Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

230

12

Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

240

12.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

250

12.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

260

12.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

270

12.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

280

12.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

290

12.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

291

12.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

292

12.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

293

12.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

300

13

Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

310

13.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

320

13.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

330

13.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

340

13.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

350

13.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

360

13.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

361

13.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

362

13.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

363

13.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

370

14

Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

380

14.1

Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

390

14.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

400

14.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

410

14.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

420

14.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

430

14.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

431

14.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

432

14.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

433

14.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

440

15

Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

450

15.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

460

15.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

470

15.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

480

15.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

490

15.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

500

15.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

501

15.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

502

15.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

503

15.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

510

16

Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

520

16.1

Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

530

16.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

540

16.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

550

16.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

560

16.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

570

16.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

571

16.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

572

16.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

573

16.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

580

17

Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

590

17.1

Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

600

17.1.1

Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

610

17.1.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

620

17.2

Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

630

17.2.1

Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

640

17.2.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

641

17.3

Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

642

17.3.1

Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

643

17.3.2

(-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

Importes totales de exposición al riesgo de las tenencias no deducidas de la categoría de capital correspondiente

650

18

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 ordinario en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 ordinario de la entidad

660

19

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 adicional en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 adicional de la entidad

670

20

Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 2 en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 2 de la entidad

Dispensa temporal de deducción de los fondos propios

680

21

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

690

22

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

700

23

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

710

24

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

720

25

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

730

26

Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

Colchones de capital

740

27

Requisitos combinados de colchón

750

Colchón de conservación de capital

760

Colchón de conservación debido al riesgo macroprudencial o sistémico observado en un Estado miembro

770

Colchón de capital anticíclico específico de la entidad

780

Colchón de riesgo sistémico

800

Colchón de entidades de importancia sistémica mundial

810

Colchón de otras entidades de importancia sistémica

Requisitos de pilar II

820

28

Requisitos de fondos propios relacionados con los ajustes de pilar II

Información adicional para empresas de inversión

830

29

Capital inicial

840

30

Fondos propios basados en los gastos fijos generales

Datos adicionales para el cálculo de los umbrales de información

850

31

Exposiciones originales no nacionales

860

32

Exposiciones originales totales

Límite mínimo de Basilea I

870

Ajustes de los fondos propios totales

880

Fondos propios plenamente ajustados por límite mínimo de Basilea I

890

Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I

900

Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I - Método estándar alternativo

910

Déficit de capital total con relación a los requisitos mínimos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I

Ajustes del capital de nivel 1 ordinario

Ajustes del capital de nivel 1 adicional

Ajustes del capital de nivel 2

Ajustes incluidos en activos ponderados por riesgo

Pro memoria

Porcentaje aplicable

Importe admisible sin disposiciones transitorias

Código

ID

Partida

010

020

030

040

050

060

010

1

AJUSTES TOTALES

020

1.1

INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD

enlace a {CA1;r220}

enlace a {CA1;r660}

enlace a {CA1;r880}

030

1.1.1

Instrumentos en régimen de anterioridad: instrumentos que constituyen ayudas estatales

040

1.1.1.1

Instrumentos que se consideraban fondos propios de acuerdo con 2006/48/CE

050

1.1.1.2

Instrumentos emitidos por entidades constituidas en un Estado miembro que está sujeto a un programa de ajuste económico

060

1.1.2

Instrumentos que no constituyen ayudas estatales

enlace a {CA5.2;r010;c060}

enlace a {CA5.2;r020;c060}

enlace a {CA5.2;r090;c060}

070

1.2

INTERESES MINORITARIOS Y EQUIVALENTES

enlace a {CA1;r240}

enlace a {CA1;r680}

enlace a {CA1;r900}

080

1.2.1

Instrumentos de capital y elementos que no se consideran intereses minoritarios

090

1.2.2

Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados de intereses minoritarios

091

1.2.3

Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 1 adicional admisible

092

1.2.4

Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 2 admisible

100

1.3

OTROS AJUSTES TRANSITORIOS

enlace a {CA1;r520}

enlace a {CA1;r730}

enlace a {CA1;r960}

110

1.3.1

Ganancias y pérdidas no realizadas

120

1.3.1.1

Ganancias no realizadas

130

1.3.1.2

Pérdidas no realizadas

133

1.3.1.3

Ganancias no realizadas en exposiciones frente a administraciones centrales clasificadas en la categoría «Disponible para la venta» de la norma NIC 39 refrendada por la UE

136

1.3.1.4

Pérdidas no realizadas en exposiciones frente a administraciones centrales clasificadas en la categoría «Disponible para la venta» de la norma NIC 39 refrendada por la UE

138

1.3.1.5

Pérdidas y ganancias a valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados

140

1.3.2

Deducciones

150

1.3.2.1

Pérdidas del ejercicio en curso

160

1.3.2.2

Activos intangibles

170

1.3.2.3

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

180

1.3.2.4

Insuficiencia de las provisiones para pérdidas esperadas según el método IRB

190

1.3.2.5

Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

194

1.3.2.5*

De los cuales: introducción de modificaciones en la norma NIC 19 – elemento positivo

198

1.3.2.5**

De los cuales: introducción de modificaciones en la norma NIC 19 – elemento negativo

200

1.3.2.6

Instrumentos propios

210

1.3.2.6.1

Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

211

1.3.2.6.1**

De los cuales: tenencias directas

212

1.3.2.6.1*

De los cuales: tenencias indirectas

220

1.3.2.6.2

Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

221

1.3.2.6.2**

De los cuales: tenencias directas

222

1.3.2.6.2*

De los cuales: tenencias indirectas

230

1.3.2.6.3

Instrumentos propios de capital de nivel 2

231

1.3.2.6.3*

De los cuales: tenencias directas

232

1.3.2.6.3**

De los cuales: tenencias indirectas

240

1.3.2.7

Tenencias recíprocas

250

1.3.2.7.1

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario

260

1.3.2.7.1.1

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

270

1.3.2.7.1.2

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

280

1.3.2.7.2

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional

290

1.3.2.7.2.1

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

300

1.3.2.7.2.2

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

310

1.3.2.7.3

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2

320

1.3.2.7.3.1

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

330

1.3.2.7.3.2

Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

340

1.3.2.8

Instrumentos de fondos propios de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

350

1.3.2.8.1

Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

360

1.3.2.8.2

Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

370

1.3.2.8.3

Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

380

1.3.2.9

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales, e instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

385

1.3.2.9a

Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

390

1.3.2.10

Instrumentos de fondos propios de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

400

1.3.2.10.1

Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

410

1.3.2.10.2

Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

420

1.3.2.10.3

Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

425

1.3.2.11

Exención de la obligación de deducir las participaciones en el capital de empresas de seguros de los elementos del capital de nivel 1 ordinario

430

1.3.3

Deducciones y filtros adicionales

440

1.3.4

Ajustes debidos a las disposiciones transitorias derivadas de la NIIF 9

CA5.2 Instrumentos en régimen de anterioridad: instrumentos que no constituyen ayudas estatales

Importe de los instrumentos más las primas de emisión conexas

Base para el cálculo del límite

Porcentaje aplicable

Límite

(-) Importe que excede de los límites para la aplicación de las disposiciones de anterioridad

Total del importe en régimen de anterioridad

Código

ID

Partida

010

020

030

040

050

060

010

1.

Instrumentos que entran en el artículo 57, letra a), de 2006/48/CE

enlace a {CA5.1;r060;c010}

020

2.

Instrumentos que entran en el artículo 57, letra c bis), y el artículo 154, apartados 8 y 9, de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 489

enlace a {CA5.1;r060;c020}

030

2.1

Total de instrumentos sin opción ni incentivos de amortización

040

2.2