Šis dokuments ir tikai informatīvs, un tam nav juridiska spēka. Eiropas Savienības iestādes neatbild par tā saturu. Attiecīgo tiesību aktu un to preambulu autentiskās versijas ir publicētas Eiropas Savienības “Oficiālajā Vēstnesī” un ir pieejamas datubāzē “Eur-Lex”. Šie oficiāli spēkā esošie dokumenti ir tieši pieejami, noklikšķinot uz šajā dokumentā iegultajām saitēm

►B	EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2015/534 (2015. gada 17. marts) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13) (OV L 086, 31.3.2015., 13. lpp)

Grozīta ar:

		Oficiālais Vēstnesis
		Nr.	Lappuse	Datums
►M1	EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2017/1538 (2017. gada 25. augusts),	L 240	1	19.9.2017
►M2	EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2020/605 (2020. gada 9. aprīlis),	L 145	1	7.5.2020

Labota ar:

►C1	Kļūdu labojums, OV L 065, 8.3.2018, lpp 48 (2017/1538)

▼B

EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2015/534

(2015. gada 17. marts)

par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13)

I SADAĻA

PRIEKŠMETS UN DEFINĪCIJAS

▼M1

1. pants

Priekšmets un vispārējie principi

1. Šajā regulā noteiktas prasības attiecībā uz uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu, ko nacionālajām kompetentajām iestādēm (NKI) sniedz:

nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 starptautiskos grāmatvedības standartus piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu;

nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav a) apakšpunktā minētās iestādes un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK;

nozīmīgas kredītiestādes, kuras sniedz informāciju individuāli, un nozīmīgas filiāles;

nozīmīgas kredītiestādes attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī;

mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 starptautiskos grāmatvedības standartus piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu;

mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav e) apakšpunktā minētās iestādes un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK;

mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras sniedz informāciju individuāli, un mazāk nozīmīgas filiāles.

2. Atkāpjoties no 7. un 14. panta noteikumiem, kredītiestādēm, kurām saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 7. vai 10. pantu nepiemēro prudenciālās prasības individuāli, netiek pieprasīts uzraudzības finanšu informāciju sniegt individuāli saskaņā ar šo regulu. Ja kredītiestādes saskaņā ar šo punktu uzraudzības finanšu informāciju nesniedz individuāli, NKI iesniedz ECB jebkuru Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III vai IV pielikumā noteikto veidni, kuru tās vāc attiecībā uz šādām kredītiestādēm.

3. Ja kompetentās iestādes, t.sk. ECB, prasa iestādēm ievērot Regulas (ES) Nr. 575/2013 otrajā līdz ceturtajā daļā un sestajā līdz astotajā daļā un Direktīvas 2013/36/ES VII sadaļā noteiktos pienākumus subkonsolidēti saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 11. panta 5. punktu, šādas iestādes subkonsolidēti ievēro arī šajā regulā noteiktās konsolidētu pārskatu prasības.

3.a Ja mātesuzņēmumi piemēro individuālu konsolidācijas metodi saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 9. panta 1. punktu, šādas iestādes šajā regulā noteiktās prasības ievēro individuāli, piemērojot tikai individuālo konsolidācijas metodi.

4. NKI un/vai nacionālās centrālās bankas saskaņā ar šo regulu savāktos datus drīkst izmantot jebkādu citu uzdevumu izpildei.

5. Šī regula neietekmē grāmatvedības standartus, ko uzraudzītās iestādes piemēro savos konsolidētajos pārskatos vai gada pārskatos, un negroza uzraudzības pārskatu sniegšanai piemērotos grāmatvedības standartus. Tā kā uzraudzītās iestādes piemēro dažādus grāmatvedības standartus, sniedz tikai informāciju, kas attiecas uz vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar attiecīgiem grāmatvedības standartiem un ko attiecīgās uzraudzītās iestādes piemēro, sniedzot individuālu vai konsolidētu informāciju. Šim nolūkam uzraudzītās iestādes, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, nodrošina ar īpašām pārskatu veidnēm. Veidņu datu punkti, kuri neattiecas uz attiecīgām uzraudzītām iestādēm, nav jāsniedz.

6. Nozīmīgas un mazāk nozīmīgas filiāles informāciju, kuru tām prasīts sniegt saskaņā ar šo regulu, var sniegt attiecīgajai NKI ar tās kredītiestādes palīdzību, kura tās reģistrējusi.

▼B

2. pants

Definīcijas

Šajā regulā vienlaicīgi šādām definīcijām tiek izmantotas definīcijas, kas sniegtas Regulā (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17), ja vien nav noteikts citādi:

“starptautiskie grāmatvedības standarti” un “starptautiskie finanšu pārskatu standarti” ir starptautiskie grāmatvedības standarti (International Accounting Standards ( IAS)) un starptautiskie finanšu pārskatu standarti (International Financing Reporting Standards (IFRS)), kas noteikti Regulas (EK) Nr. 1606/2002 2. pantā;

“meitasuzņēmums” ir meitasuzņēmums, kas definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 16. apakšpunktā, un tā ir kredītiestāde, kas definēta Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 1. apakšpunktā;

▼M1 —————

▼B

“konsolidēti” ir konsolidēti, kā tas noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 48) apakšpunktā;

“subkonsolidēti” ir subkonsolidēti, kā tas noteikts Regulas (ES) Nr. 575/2013 4. panta 1. punkta 49) apakšpunktā;

▼M1

“nozīmīga kredītiestāde” ir kredītiestāde, kurai ir nozīmīgas uzraudzītās iestādes statuss;

“mazāk nozīmīga kredītiestāde” ir kredītiestāde, kurai nav nozīmīgas uzraudzītās iestādes statusa;

“nozīmīga filiāle” ir filiāle, kurai ir nozīmīgas uzraudzītās iestādes statuss, kura nav daļa no uzraudzītās grupas un kuru iesaistītajā dalībvalstī reģistrējusi kredītiestāde, kura reģistrēta neiesaistītajā dalībvalstī;

“mazāk nozīmīga filiāle” ir filiāle, kurai nav nozīmīgas uzraudzītās iestādes statusa, kura nav daļa no uzraudzītās grupas un kuru iesaistītajā dalībvalstī reģistrējusi kredītiestāde, kura reģistrēta neiesaistītajā dalībvalstī.

▼M1

3. pants

Uzraudzītās iestādes statusa maiņa

1. Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde tiek klasificēta kā nozīmīga 12 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums. Tā sniedz informāciju atbilstoši šīs regulas II sadaļai kā nozīmīga uzraudzītā iestāde pirmajā informācijas sniegšanas atsauces datumā pēc tam, kad tā klasificēta kā nozīmīga.

2. Šīs regulas vajadzībām uzraudzītā iestāde tiek klasificēta kā mazāk nozīmīga pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 46. panta 1. punktā minētais lēmums. Pēc tam tā sāk sniegt informāciju saskaņā ar šīs regulas III sadaļu.

II SADAĻA

NOZĪMĪGU KREDĪTIESTĀŽU KONSOLIDĒTU VAI INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA UN NOZĪMĪGU FILIĀĻU INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA

I NODAĻA

Konsolidētu pārskatu sniegšana

4. pants

Konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums, pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām kredītiestādēm, kuras piemēro SFPS konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu

Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 3. punktu nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 SFPS piemēro konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju, kā noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 10. pantā.

5. pants

Konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums, pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi nozīmīgām kredītiestādēm, kuras piemēro valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK

Saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta 6. punktu nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 4. pantā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju, kā noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 2., 3., un 11. pantā.

II NODAĻA

Individuālu pārskatu sniegšana

6. pants

Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kas neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, un nozīmīgām filiālēm

1. Nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz nozīmīgām filiālēm.

2. Uzraudzības finanšu informācija, kas minēta 1. punktā, ietver Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā noteikto informāciju, t.sk. minētās regulas III pielikuma 40.1. veidnē noteikto informāciju, un to sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.

3. Nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz nozīmīgām filiālēm.

4. Uzraudzības finanšu pārskati, kas minēti 3. punktā, ietver Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā noteikto informāciju, t.sk. minētās regulas IV pielikuma 40.1. veidnē noteikto informāciju, un to sniedz ar minētajā pantā noteikto biežumu.

5. Šī panta 2. un 4. punktā minētā informācija ietver vienīgi informāciju, kas attiecas uz:

aktīviem, saistībām, pašu kapitālu, ienākumiem un izdevumiem, ko saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem atzīst uzraudzītā iestāde;

ārpusbilances riska darījumiem un darbībām, kurās iesaistīta uzraudzītā iestāde;

uzraudzītās iestādes veiktajiem darījumiem, kas nav minēti a) apakšpunktā un b) apakšpunktā;

vērtēšanas noteikumiem, tostarp metodēm, ar ko aplēš kredītriska zaudējumus, kas pastāv saskaņā ar piemērojamiem grāmatvedības standartiem un ko piemēro attiecīgā uzraudzītā iestāde.

6. NKI var vākt 2. un 4. punktā noteikto informāciju, kas jāiesniedz ECB, kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādiem kā statistikas mērķi.

7. Atkāpjoties no 2. un 4. punkta noteikumiem, nozīmīgā uzraudzītajā grupā neietilpstošas nozīmīgas kredītiestādes tikai tad, ja tās sagatavo konsolidētus finanšu pārskatus, sniedz informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III un IV pielikuma 17.1., 17.2. un 17.3. veidnē, un III un IV pielikuma 40.2. veidnē.

8. Atkāpjoties no 2. un 4. punkta noteikumiem, nozīmīgām filiālēm netiek prasīts sniegt informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 III un IV pielikuma 17.1., 17.2. un 17.3. veidnē, un III un IV pielikuma 40.1. un 40.2. veidnē.

7. pants

Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā

1. Nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šādas kredītiestādes sniedz uzraudzības finanšu pārskatus ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šajā informācijā iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

▼B

2. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par šādām papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.

▼M1

3. Nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

▼B

4. 3. punktā minētā uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un tajā iekļauj I pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

5. NKI iesniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās vēlas nosūtīt.

6. Šī panta 1., 2., 4. un 5. punktā minētā informācija jāsniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

7. NKI var vākt 1., 2., 4. un 5. punktā noteiktos datus, kas jāiesniedz ECB kā daļa no plašākas valsts uzskaites sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgiem Savienības vai valsts tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, – tādi kā statistikas mērķi.

▼M1

8. pants

Nozīmīgu kredītiestāžu un nozīmīgu filiāļu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1. Informācijai par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:

ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;

pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;

gada pārskatiem – 31. decembris.

2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz pārskatu sniegšanas atsauces datumam.

3. Atkāpjoties no 1. un 2. punkta, ja nozīmīgām kredītiestādēm ir ļauts izstrādāt to gada pārskatus, piemērojot pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot pārskatu sniegšanas atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie pārskatu sniegšanas atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz pārskatu sniegšanas atsauces datumam.

4. NKI iesniedz ECB informāciju par 6. un 7. pantā minētajām nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm līdz darbdienas beigām šādos nosūtīšanas datumos:

par nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā, un nozīmīgām filiālēm – 10. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā;

par nozīmīgām kredītiestādēm, kuras ietilpst nozīmīgā uzraudzītajā grupā – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā.

5. NKI lemj par to, kad nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.

III NODAĻA

Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšana par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem

9. pants

Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšanas formāts un biežums par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem

1. Uzraudzības finanšu informāciju par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem sniedz šādi:

nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS konsolidētas informācijas sniegšanai, t.sk. tās, kuras SFPS piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, nodrošina, ka II pielikuma 1. punktā noteiktā uzraudzības finanšu informācija tiek individuāli iesniegta attiecīgajai NKI attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā;

nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas a) apakšpunktā un uz kurām attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidētu pārskatu sniegšanai, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, nodrošina, ka II pielikuma 2. punktā noteiktā uzraudzības finanšu informācija tiek individuāli iesniegta attiecīgajai NKI attiecībā uz meitasuzņēmumiem, kas reģistrēti neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī. Uzraudzības finanšu informācijas sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā.

1.a Ja vairāk nekā viena uzraudzītā grupā ietilpstoša kredītiestāde prudenciālās prasības piemēro konsolidēti, 1. punkts attiecas tikai uz kredītiestādēm, kas reģistrētas iesaistītajā dalībvalstī, augstākajā konsolidācijas līmenī.

2. Atkāpjoties no 1. punkta, finanšu informācija par meitasuzņēmumiem, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3. mljrd. vai mazāka, nav jāsniedz. Šajā nolūkā aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.

3. Informāciju saskaņā ar 1. punktu sniedz, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Pārskatu sniegšana saskaņā ar 1. punktu netiek prasīta, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.

10. pants

Nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1. Informāciju, kas noteikta 9. pantā, vāc ar tiem pašiem pārskatu sniegšanas atsauces datumiem kā uzraudzības finanšu informāciju par attiecīgajām nozīmīgajām uzraudzītajām kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no tā pārskata gada pirmās dienas, par kuru tiek sniegta finanšu informācija, līdz pārskatu sniegšanas atsauces datumam.

2. NKI sniedz ECB informāciju par neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrētiem meitasuzņēmumiem saskaņā ar 9. pantu līdz darbdienas beigām 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā.

3. NKI lemj par to, kad kredītiestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šo termiņu.

III SADAĻA

MAZĀK NOZĪMĪGU KREDĪTIESTĀŽU KONSOLIDĒTU VAI INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA UN MAZĀK NOZĪMĪGU FILIĀĻU INDIVIDUĀLU PĀRSKATU SNIEGŠANA

I NODAĻA

Konsolidētu pārskatu sniegšana

11. pants

Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu konsolidētu pārskatu sniegšanas formāts un biežums

1. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS konsolidētu uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

2. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 1. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

3. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

4. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā un uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas konsolidēto pārskatu sniegšanai, sniedz konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Šāda uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un ietver I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

5. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

6. Atkāpjoties no 4. un 5. punkta, uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā konsolidētā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, šī panta 4. punktā noteiktās informācijas vietā iekļauj III pielikumā noteikto informāciju kā parasto obligāto informāciju. Šajā nolūkā kredītiestāžu aktīvu kopējo konsolidēto vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo konsolidēto pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo konsolidēto pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto konsolidēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz konsolidēto gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.

7. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 4. un 5. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā konsolidētā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 6. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā konsolidētā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.

8. Šī panta 2., 3., 4., 5. un 6. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

9. NKI var vākt 2., 3., 4., 5, un 6. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.

12. pants

Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1. Informācijai, kuru saskaņā ar 11. pantu konsolidēti sniedz mazāk nozīmīgas kredītiestādes, ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:

ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;

pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;

gada pārskatiem – 31. decembris.

2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.

3. Atkāpjoties no 1. un 2. punkta, ja mazāk nozīmīgām kredītiestādēm NKI ir ļāvušas sniegt konsolidētu uzraudzības finanšu informāciju par pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot pārskatu sniegšanas atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie pārskatu sniegšanas atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi par laiku no pārskata gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.

4. NKI iesniedz ECB 11. pantā minēto informāciju līdz darbdienas beigām šādos nosūtīšanas datumos:

par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras reģistrētas iesaistītajā dalībvalstī un sniedz pārskatus augstākajā konsolidācijas līmenī – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā;

par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus un kuras nav a) apakšpunktā minētās iestādes – 35. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 3. pantā.

5. NKI lemj par to, kad kredītiestādēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.

II NODAĻA

Individuālu pārskatu sniegšana

13. pants

Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst uzraudzītā grupā, un mazāk nozīmīgām filiālēm

1. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz mazāk nozīmīgām filiālēm.

4. Mazāk nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI. Tas attiecas arī uz mazāk nozīmīgām filiālēm.

5. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 4. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un šādos pārskatos ietver I pielikuma 2. punktā noteikto parasto obligāto informāciju.

6. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

7. Uz 2., 3., 5. un 6. punktu attiecas šādi izņēmumi:

uzraudzības finanšu pārskatos par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, 2., 3., 5. un 6. punktā noteiktās informācijas vietā iekļauj III pielikumā noteikto informāciju kā parasto obligāto informāciju;

mazāk nozīmīga filiāle uzraudzības finanšu informāciju nesniedz, ja tās aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka.

8. Šī panta 7. punkta nolūkiem mazāk nozīmīgas kredītiestādes un mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā. Ja mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz statistikas datiem, kas sniegti saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas Regulu (ES) Nr. 1071/2013 ( 1 ).

9. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes un mazāk nozīmīgas filiāles informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes vai mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes un mazāk nozīmīgas filiāles informāciju saskaņā ar 7. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes vai mazāk nozīmīgas filiāles aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.

10. Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

11. NKI var vākt 2., 3., 5., 6, un 7. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.

14. pants

Individuālu pārskatu sniegšanas formāts un biežums kredītiestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā

1. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes, kuras atbilstoši Regulai (EK) Nr. 1606/2002 piemēro SFPS tāpēc, ka tās savus gada pārskatus sagatavo saskaņā ar tajos minētajiem grāmatvedības standartiem, vai tāpēc, ka tās tos piemēro uzraudzības pārskatu sniegšanai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 24. panta 2. punktu, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā, sniedz individuālu uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

2. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 1. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 9. pantā, un šādos pārskatos ietver II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

4. Mazāk nozīmīgās kredītiestādes, kuras nav minētas 1. punktā, uz kurām, pamatojoties uz Direktīvu 86/635/EEK, attiecas valsts uzskaites sistēmas, un kuras ietilpst mazāk nozīmīgajā uzraudzītajā grupā, sniedz uzraudzības finanšu informāciju attiecīgajai NKI.

5. Uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana, kas minēta 4. punktā, notiek ar biežumu, kas noteikts Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 11. pantā, un šādos pārskatos ietver II pielikumā noteikto parasto obligāto informāciju.

6. NKI sniedz ECB visas papildu veidnes, kas noteiktas Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikumā un ko vāc NKI. NKI iepriekš informē ECB par papildu veidnēm, ko tās plāno nosūtīt.

7. Atkāpjoties no 2., 3., 5. un 6. punkta, to mazāk nozīmīgu kredītiestāžu uzraudzības finanšu pārskatos, kuru aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka, ietver III pielikumā noteikto informāciju. Šajā nolūkā mazāk nozīmīgās kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nosaka, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu saskaņā ar piemērojamiem tiesību aktiem. Ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējo vērtību nevar noteikt, pamatojoties uz prudenciālo pārskatu sniegšanu, to nosaka, pamatojoties uz jaunāko auditēto gada pārskatu, bet, ja šis gada pārskats nav pieejams, pamatojoties uz gada pārskatu, kas sagatavots saskaņā ar piemērojamiem nacionālajiem tiesību aktiem grāmatvedības jomā.

8. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 2., 3., 5. un 6. punktu sāk sniegt, sākot no nākošā ceturkšņa pārskata sniegšanas atsauces datuma, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. četros ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas. Mazāk nozīmīgas kredītiestādes informāciju saskaņā ar 7. punktu sāk sniegt, ja mazāk nozīmīgas kredītiestādes aktīvu kopējā vērtība ir EUR 3 mljrd. vai mazāka trīs ceturkšņa pārskatu sniegšanas atsauces datumos pēc kārtas.

9. Šī panta 2., 3., 5., 6. un 7. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar šīs Regulas 6. panta 5. punktu.

10. NKI var vākt 2., 3., 5., 6, un 7. punktā noteikto ECB iesniedzamo informāciju kā daļu no plašākas valsts pārskatu sniegšanas sistēmas, kura saskaņā ar attiecīgajiem Savienības vai nacionālajiem tiesību aktiem ietver papildu uzraudzības finanšu informāciju un arī kalpo mērķiem, kas nav uzraudzības mērķi, piemēram, statistikas mērķiem.

15. pants

Mazāk nozīmīgu kredītiestāžu un mazāk nozīmīgu filiāļu pārskatu sniegšanas atsauces datumi un nosūtīšanas datumi

1. Informācijai par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un mazāk nozīmīgām filiālēm ir šādi pārskatu sniegšanas atsauces datumi:

ceturkšņa pārskatiem – 31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris un 31. decembris;

pusgada pārskatiem – 30. jūnijs un 31. decembris;

gada pārskatiem – 31. decembris.

2. Informāciju par periodu sniedz kumulatīvi no kalendārā gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.

3. Atkāpjoties no 1. un 2. punkta, ja mazāk nozīmīgām kredītiestādēm NKI ir ļāvušas sniegt uzraudzības finanšu informāciju par pārskata gadu, kas atšķiras no kalendārā gada, NKI var pielāgot pārskatu sniegšanas atsauces datumus pārskata gada beigām. Pielāgotie pārskatu sniegšanas atsauces datumi ir 3, 6, 9 un 12 mēneši pēc pārskata gada sākuma. Datus par periodu sniedz kumulatīvi no pārskata gada pirmās dienas līdz pārskata sniegšanas atsauces datumam.

4. NKI iesniedz ECB uzraudzības finanšu informāciju par 13. un 14. pantā minētajām mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un mazāk nozīmīgām filiālēm līdz darbdienas beigām šādos nosūtīšanas datumos:

par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras neietilpst uzraudzītajā grupā, un mazāk nozīmīgām filiālēm – 25. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014;

par mazāk nozīmīgām kredītiestādēm, kuras ietilpst mazāk nozīmīgā uzraudzītajā grupā – 35. darbdienā pēc attiecīgajiem nosūtīšanas datumiem, kas minēti Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014.

5. NKI lemj par to, kad mazāk nozīmīgām kredītiestādēm un nozīmīgām filiālēm jāsniedz uzraudzības finanšu informācija, lai tās varētu ievērot šos termiņus.

▼B

IV SADAĻA

DATU KVALITĀTE UN IT VALODA

16. pants

Datu kvalitātes pārbaudes

NKI pārrauga un nodrošina ECB iesniegtās informācijas kvalitāti un ticamību. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 4. un 5. panta specifikācijas.

▼M1

17. pants

IT valoda nacionālo kompetento iestāžu veiktajai informācijas nosūtīšanai uz ECB

NKI nosūta šajā regulā noteikto informāciju, ievērojot attiecīgo eXtensible Business Reporting Language taksonomiju, lai nodrošinātu vienotu tehnisko formātu datu sniegšanai. Šim nolūkam NKI ievēro Lēmuma ECB/2014/29 6. pantā noteiktās specifikācijas.

▼B

V SADAĻA

PĀREJAS UN NOBEIGUMA NOTEIKUMI

▼M1 —————

▼M1

19. pants

Pārejas noteikumi

1. Ja mazāk nozīmīga uzraudzītā iestāde kļūst par nozīmīgu iestādi pirms 2018. gada 1. janvāra, tā tiek klasificēta kā nozīmīga uzraudzītā iestāde šīs regulas vajdzībām 18 mēnešus pēc tam, kad tai paziņots Regulas (ES) Nr. 468/2014 (ECB/2014/17) 45. panta 1. punktā minētais lēmums.

2. Ja mazāk nozīmīgas uzraudzītās iestādes aktīvu kopējā vērtība individuāli vai konsolidēti pārsniedz EUR 3 mljrd. pirms 2018. gada 1. janvāra, tā sāk sniegt pārskatus saskaņā ar attiecīgajiem šīs regulas noteikumiem pirmajā pārskatu sniegšanas atsauces datumā, kas iestājas vismaz 18 mēnešus pēc šīs robežvērtības pārsniegšanas.

3. Ja neiesaistītā dalībvalstī vai trešā valstī reģistrēta meitasuzņēmuma aktīvu kopējā vērtība pārsniedz EUR 3 mljrd. pirms 2018. gada 1. janvāra, informāciju saskaņā ar 9. panta 1. punktu sniedz pirmajā atsauces datumā, kas iestājas vismaz 18 mēnešus pēc šīs robežvērtības pārsniegšanas.

▼B

20. pants

Nobeiguma noteikumi

Šī regula stājas spēkā nākamajā dienā pēc tās publicēšanas Eiropas Savienības Oficiālajā Vēstnesī.

Regula uzliek saistības kopumā un ir tieši piemērojama dalībvalstīs saskaņā ar Līgumiem.

I PIELIKUMS

Vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana

1. Uzraudzītām ►M1 ————— ◄ iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 1. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.

2. Uzraudzītām ►M1 ————— ◄ iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 2. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.

▼M1

2.a Atkāpjoties no 2. punkta, NKI var nolemt, ka 2. punktā minētās un tās dalībvalstī reģistrētās iestādes sniedz:

informāciju, kas noteikta 9.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 9.1.1. veidnē;

informāciju, kas noteikta 11.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 11.2. veidnē;

informāciju, kas noteikta 12.0. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 12.1. veidnē;

informāciju, kas noteikta 16.3. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 16.4. veidnē.

▼B

3. 1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.

▼M1

4. 1. un 2. tabulas 17.1., 17.2. un 17.3. veidnes ir paredzētas tikai kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus. 1. un 2. tabulas 40.1. veidne ir paredzēta kredītiestādēm, kuras sniedz konsolidētus pārskatus, un kredītiestādēm, kuras neietilpst grupā, kas sniedz individuālus pārskatus.

▼B

5. Lai aprēķinātu šī pielikuma 1. un 2. tabulas 2. daļā minēto robežvērtību, piemēro Īstenošanas Regulas (ES) 680/2014 5. panta a) punkta 4) apakšpunktu.

▼M2

1. tabula

Veidnes numurs	Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
	1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
	Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1.	Bilance – aktīvi
1.2.	Bilance – saistības
1.3.	Bilance – pašu kapitāls
2.	Peļņas vai zaudējumu aprēķins
	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
4.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
4.2.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.2.2.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.3.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos
4.4.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
4.5.	Subordinētie finanšu aktīvi
5.1.	Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem
6.1.	Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem
	Finanšu saistību sadalījums
8.1.	Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8.2.	Subordinētās finanšu saistības
	Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
9.1.1.	Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
9.2.	Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
10.	Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
	Riska ierobežošanas uzskaite
11.1.	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
	Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
12.1.	Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
	Saņemtais nodrošinājums un garantijas
13.1.	Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā
13.2.1.	Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā]
13.3.1.	Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums
14.	Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti
	Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
16.1.	Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
16.3.	Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem
	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance
17.1.	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi
17.2.	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
17.3.	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības
	Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
18.0.	Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
18.1.	Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem
18.2.	Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu
19.	Pārskatītie riska darījumi
	2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]
	Ģeogrāfiskais sadalījums
20.4.	Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.5.	Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.6.	Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
	4. DAĻA [IK GADU]
	Grupas struktūra
40.1.	Grupas struktūra – pa sabiedrībām

2. tabula

Veidnes numurs	Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
	1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
	Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1.	Bilance – aktīvi
1.2.	Bilance – saistības
1.3.	Bilance – pašu kapitāls
2.	Peļņas vai zaudējumu aprēķins
	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
4.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
4.2.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.2.2.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.3.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos
4.4.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
4.5.	Subordinētie finanšu aktīvi
4.6.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi
4.7.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.8.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
4.9.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
4.10.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
5.1.	Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem
6.1.	Nefinanšu sabiedrībām izsniegto aizdevumu un avansu, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, sadalījums pa NACE kodiem
	Finanšu saistību sadalījums
8.1.	Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8.2.	Subordinētās finanšu saistības
	Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
9.1.	Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
9.1.1.	Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
9.2.	Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
10.	Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
	Riska ierobežošanas uzskaite
11.1.	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
11.2.	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem
	Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
12.	Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP
12.1.	Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
	Saņemtais nodrošinājums un garantijas
13.1.	Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā
13.2.1.	Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā]
13.3.1.	Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums
14.	Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti
	Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums
16.1.	Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
16.3.	Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem
16.4.	Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām dalījumā pa risku veidiem
	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance
17.1.	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi
17.2.	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
17.3.	Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības
	Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
18.0.	Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
18.1.	Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem
18.2.	Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu
19.	Pārskatītie riska darījumi
	2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]
	Ģeogrāfiskais sadalījums
20.4.	Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.5.	Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
20.6.	Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām
	4. DAĻA [IK GADU]
	Grupas struktūra
40.1.	Grupas struktūra – pa sabiedrībām

▼B

II PIELIKUMS

Ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana

1. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 3. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.

▼M2

3. tabula

Veidnes numurs	Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
	1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
	Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1.	Bilance – aktīvi
1.2.	Bilance – saistības
1.3.	Bilance – pašu kapitāls
2.	Peļņas vai zaudējumu aprēķins
	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
4.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
4.2.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.2.2.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.3.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos
4.4.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
4.5.	Subordinētie finanšu aktīvi
5.1.	Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem
	Finanšu saistību sadalījums
8.1.	Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8.2.	Subordinētās finanšu saistības
	Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
9.1.1.	Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
10.	Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
	Riska ierobežošanas uzskaite
11.1.	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
	Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
12.1.	Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
14.	Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti
	Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
18.0.	Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
18.1.	Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem
18.2.	Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu
19.	Pārskatītie riska darījumi

▼B

2. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “ļoti vienkāršota uzraudzības finanšu pārskatu sniegšana” ietver 4. tabulā minētās veidnes no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.

▼M2

4. tabula

Veidnes numurs	Veidnes vai veidņu grupas nosaukums
	1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]
	Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]
1.1.	Bilance – aktīvi
1.2.	Bilance – saistības
1.3.	Bilance – pašu kapitāls
2.	Peļņas vai zaudējumu aprēķins
	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem
4.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi
4.2.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.2.2.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.3.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos
4.4.1.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās
4.5.	Subordinētie finanšu aktīvi
4.6.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi
4.7.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
4.8.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu
4.9.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes
4.10.	Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi
5.1.	Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem
	Finanšu saistību sadalījums
8.1.	Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem
8.2.	Subordinētās finanšu saistības
	Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
9.1.	Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
9.1.1.	Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās
10.	Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas
	Riska ierobežošanas uzskaite
11.1.	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem
11.2.	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem
	Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
12.	Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP
12.1.	Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem
	Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
18.0.	Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem
18.1.	Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem
18.2.	Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu
19.	Pārskatītie riska darījumi

▼B

3. 1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.

▼C1

4. Atkāpjoties no 2. punkta, NKI var nolemt, ka 2. punktā minētās un tās dalībvalstī reģistrētās iestādes sniedz:

informāciju, kas noteikta 9.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 9.1.1. veidnē;

informāciju, kas noteikta 11.1. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 11.2. veidnē;

informāciju, kas noteikta 12.0. veidnē, vai informāciju, kas noteikta Īstenošanas regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma 12.1. veidnē.

▼B

III PIELIKUMS

Uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti

1. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Regulu (EK) Nr. 1606/2002 piemēro starptautiskos finanšu pārskatu standartus, kā arī uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro valsts uzskaites sistēmas, kuras ir saderīgas ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, “uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti” ietver IV pielikumā noteiktos datu punktus no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 III pielikuma.

2. Uzraudzītām iestādēm, kuras saskaņā ar Direktīvu 86/635/EEK piemēro tādas valsts uzskaites sistēmas, kas nav minētas 1. punktā, “uzraudzības finanšu pārskatu datu punkti” ietver V pielikumā noteiktos datu punktus no Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 IV pielikuma.

3. 1. un 2. punktā minēto informāciju sniedz saskaņā ar Īstenošanas Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikumā sniegtajām norādēm.

▼M2

IV PIELIKUMS

FINREP veidnes SFPS mērķiem

Veidnes numurs

Veidnes kods

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

F 01.01

Bilance – aktīvi

1.2.

F 01.02

Bilance – saistības

1.3.

F 01.03

Bilance – pašu kapitāls

F 02.00

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

5.1

F 05.01

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1

F 08.01

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2

F 08.02

Subordinētās finanšu saistības

F 10.00

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1

F 11.01

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

F 18.00

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

F 19.00

Pārskatītie riska darījumi

KRĀSU KODS VEIDNĒS

Iesniedzamie datu punkti

1. Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1. Aktīvi

		Atsauces	Tabula, kurā sniegts sadalījums	Uzskaites vērtība
				V pielikums, 1.27. daļa
				010
010	Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi	1. SGS 54. i)
020	Skaidra nauda	V pielikums, 2.1. daļa
030	Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās	V pielikums, 2.2. daļa
040	Citi pieprasījuma noguldījumi	V pielikums, 2.3. daļa	5
050	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	9. SFPS, A papildinājums
060	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS, A papildinājums	10
070	Pašu kapitāla instrumenti	32. SGS 11.	4
080	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa	4
090	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32. daļa	4
096	Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8. a) ii); 9. SFPS 4.1.4.	4
097	Pašu kapitāla instrumenti	32. SGS 11.	4
098	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa	4
099	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32. daļa	4
100	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8. a) i); 9. SFPS 4.1.5.	4
120	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa	4
130	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32. daļa	4
141	Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos	7. SFPS 8. h); 9. SFPS 4.1.2.A	4
142	Pašu kapitāla instrumenti	32. SGS 11.	4
143	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa	4
144	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32. daļa	4
181	Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās	7. SFPS 8. f); 9. SFPS 4.1.2.	4
182	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa	4
183	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32. daļa	4
240	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.22. daļa	11
250	Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas	39. SGS 89.A a); 9. SFPS 6.5.8.
260	Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS 54. e); V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa	40
270	Materiālie aktīvi
280	Pamatlīdzekļi	16. SGS 6.; 1. SGS 54. a); 16. SFPS 47. a)	21, 42
290	Ieguldījumu īpašums	40. SGS 5.; 1. SGS 54. b); 16. SFPS,48.	21, 42
300	Nemateriālie aktīvi	1. SGS 54. c); KPR 4. panta 1. punkta 115. apakšpunkts
310	Nemateriālā vērtība	3. SFPS B67. d); KPR 4. panta 1. punkta 113. apakšpunkts
320	Citi nemateriālie aktīvi	38. SGS 8., 118.; 16. SFPS 47. a)	21, 42
330	Nodokļu aktīvi	1. SGS 54. n)–o)
340	Pārskata perioda nodokļu aktīvi	1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
350	Atliktā nodokļa aktīvi	1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 106. apakšpunkts
360	Citi aktīvi	V pielikums, 2.5. daļa
370	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	1. SGS 54. j); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.7. daļa
380	KOPĒJIE AKTĪVI	1. SGS 9. a), 6. ĪN

1.2. Saistības

		Atsauces	Tabula, kurā sniegts sadalījums	Uzskaites vērtība
				V pielikums, 1.27. daļa
				010
010	Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības	7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS BA.6.	8
020	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS, A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1.a); 9. SFPS BA.7. a)	10
030	Īsās pozīcijas	9. SFPS BA7. b)	8
040	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa	8
050	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37. daļa	8
060	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41. daļa	8
070	Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2.	8
080	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa	8
090	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37. daļa	8
100	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41. daļa	8
110	Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās	7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.	8
120	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa	8
130	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37. daļa	8
140	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41. daļa	8
150	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	9. SFPS 6.2.1.; V pielikums, 1.26. daļa	11
160	Procentu likmes risku ierobežošanas portfeļa pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas	39. SGS 89.A b), 9. SFPS 6.5.8.
170	Uzkrājumi	37. SGS 10.; 1. SGS, 54. l)	43
180	Pensijas un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības	19. SGS 63.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.9. daļa	43
190	Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti	19. SGS 153.; 1. SGS 78. d); V pielikums, 2.10. daļa	43
200	Pārstrukturēšana	37. SGS 71., 84. a)	43
210	Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi	37. SGS, C papildinājums, 6. un 10. piemērs	43
220	Sniegtās saistības un garantijas	9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.5.5., 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa	9 12 43
230	Citi uzkrājumi	37. SGS 14.	43
240	Nodokļu saistības	1. SGS 54. n)–o)
250	Pārskata perioda nodokļu saistības	1. SGS 54. n); 12. SGS 5.
260	Atliktā nodokļa saistības	1. SGS 54. o); 12. SGS 5.; KPR 4. panta 1. punkta 108. apakšpunkts
270	Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma	32. SGS IE 33.; 2. SFPIK; V pielikums, 2.12. daļa
280	Citas saistības	V pielikums, 2.13. daļa
290	Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	1. SGS 54. p); 5. SFPS 38., V pielikums, 2.14. daļa
300	KOPĒJĀS SAISTĪBAS	1. SGS 9. b); 6. ĪN

1.3. Pašu kapitāls

		Atsauces	Tabula, kurā sniegts sadalījums	Uzskaites vērtība
		Atsauces	Tabula, kurā sniegts sadalījums	010
010	Kapitāls	1. SGS 54. r), BPD 22. pants	46
020	Samaksātais pamatkapitāls	1. SGS 78. e)
030	Pieprasītais nesamaksātais kapitāls	V pielikums, 2.14. daļa
040	Akciju emisijas uzcenojums	1. SGS 78. e); KPR 4. panta 1. punkta 124. apakšpunkts	46
050	Emitēti kapitāla vērtspapīru instrumenti, kas nav kapitāls	V pielikums, 2.18.-19. daļa	46
060	Salikto finanšu instrumentu pašu kapitāla komponents	32. SGS 28.-29.; V pielikums, 2.18. daļa
070	Citi emitētie kapitāla vērtspapīru instrumenti	V pielikums, 2.19. daļa
080	Cits pašu kapitāls	2. SFPS 10.; V pielikums, 2.20. daļa
090	Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi	KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts	46
095	Posteņi, kas netiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem	1. SGS 82.A a)
100	Materiālie aktīvi	16. SGS. 39.-41.
110	Nemateriālie aktīvi	38. SGS. 85.-87.
120	Aktuārā peļņa vai (-) zaudējumi par definētu pabalstu pensiju plāniem	1. SGS 7., 6. ĪN; 19. SGS 120. c)
122	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs
124	Daļa citu atzīto ienākumu un izdevumu no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS 10.
320	Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas	1. SGS 7. d); 9. SFPS 5.7.5., B5.7.1.; V pielikums, 2.21. daļa
330	Kapitāla vērtspapīru, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas pozīciju riska ierobežošanas neefektivitāte	1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.3.; 7. SFPS 24.C; V pielikums, 2.22. daļa
340	Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [pret risku nodrošināts postenis]	9. SFPS 5.7.5., 6.5.8. b); V pielikums, 2.22. daļa
350	Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas [riska ierobežošanas instruments]	1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5; 6.5.8. a); V pielikums, 2.57. daļa
360	Finanšu saistību, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, patiesās vērtības izmaiņas, kuras attiecināmas uz izmaiņām to kredītriskā	1. SGS 7. f); 9. SFPS 5.7.7., V pielikums, 2.23. daļa
128	Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem	1. SGS 82.A a) ii)
130	Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošanas pozīcija [efektīvā daļa]	9 SFPS 6.5.13. a); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i) iv), 24.E a); V pielikums, 2.24. daļa
140	Pārrēķins ārvalstu valūtā	21. SGS 52. b); 21. SGS 32., 38.–49.
150	Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]	1. SGS 7. e); 7. SFPS 24.B b) ii) iii); 7. SFPS 24.C b) i); 24.E; 9. SFPS 6.5.11. b); V pielikums, 2.25. daļa
155	Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas	1. SGS 7. da); 9. SFPS 4.1.2.A; 5.7.10.; V pielikums, 2.26. daļa
165	Riska ierobežošanas instrumenti [elementi, kas nav novērtēti]	1. SGS 7. g) h); 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16.; 7. SFPS 24.E b) c); V pielikums, 2.60. daļa
170	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas	5. SFPS 38., ĪN 12. piemērs
180	Citu atzīto ienākumu un izdevumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS 10.
190	Nesadalītā peļņa	KPR 4. panta 1. punkta 123. apakšpunkts
200	Pārvērtēšanas rezerves	1. SFPS 30., D5.–D8.; V pielikums, 2.28. daļa
210	Citas rezerves	1. SGS 54.; 1. SGS 78. e)
220	Rezerves vai akumulētie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes	28. SGS 11.; V pielikums, 2.29. daļa
230	Citi	V pielikums, 2.29. daļa
240	(–) Pašu akcijas	1. SGS 79. a) vi); 32. SGS 33.–34., AG 14., AG 36.; V pielikums, 2.30. daļa	46
250	Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem	1. SGS 81.B b) ii)	2
260	(–) Starpperioda dividendes	32. SGS 35.
270	Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]	1. SGS 54. q)
280	Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi	KPR 4. panta 1. punkta 100. apakšpunkts	46
290	Citi posteņi		46
300	KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS	1. SGS 9. c), 6. ĪN	46
310	KOPĒJAIS PAŠU KAPITĀLS UN KOPĒJĀS SAISTĪBAS	1. SGS, 6. ĪN

2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins

		Atsauces	Tabula, kurā sniegts sadalījums	Pārskata periods
		Atsauces	Tabula, kurā sniegts sadalījums	010
010	Procentu ienākumi	1. SGS 97.; V pielikums, 2.31. daļa	16
020	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.33., 34. daļa
025	Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.
030	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20. a) i), B5. e)
041	Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos	7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.10.–11.; 9. SFPS 4.1.2.A
051	Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās	7. SFPS 20. b); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.
070	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks	9. SFPS, A papildinājums; B6.6.16.; V pielikums, 2.35. daļa
080	Citi aktīvi	V pielikums, 2.36. daļa
085	Procentu ienākumi no saistībām	5. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2.37. daļa
090	(Procentu izdevumi)	1. SGS 97.; V pielikums, 2.31. daļa	16
100	(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)	7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.33., 34. daļa
110	(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)	7. SFPS 20. a) i), B5. e)
120	(Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās)	7. SFPS 20. b); 9. SFPS 5.7.2.
130	(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)	39. SGS 9.; V pielikums, 2.35. daļa
140	(Citas saistības)	V pielikums, 2.38. daļa
145	(Procentu izdevumi par aktīviem)	9. SFPS 5.7.1., V pielikums, 2.39. daļa
150	(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)	2. SFPIK 11.
160	Dividenžu ienākumi	V pielikums, 2.40. daļa	31
170	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	7. SFPS 20. a) i), B5. e); V pielikums, 2.40. daļa
175	Netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20. a) i), B5. e), 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2.40. daļa
191	Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos	7. SFPS 7.20. a) ii); 9. SFPS 4.1.2.A; 9. SFPS 5.7.1.A; V pielikums, 2.41. daļa
192	Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc metodes, kura nav pašu kapitāla metode	V pielikums, 2.42. daļa
200	Maksu un komisijas naudas ienākumi	7. SFPS 20. c)	22
210	(Maksu un komisijas naudas izdevumi)	7. SFPS 20. c)	22
220	Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	V pielikums, 2.45. daļa	16
231	Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos	9. SFPS 9.4.12.A; 9. SFPS 5.7.10.–11.
241	Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās	7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 4.1.2.; 9. SFPS 5.7.2.
260	Finanšu saistības, kas novērtētas amortizētajās izmaksās	7. SFPS 20. a) v); 9. SFPS 5.7.2.
270	Citi
280	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām	7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.43., 46. daļa	16
287	Peļņa vai (-) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, neto	7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.46. daļa
290	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	7. SFPS 20. a) i); 9. SFPS 5.7.1.; V pielikums, 2.44. daļa	16, 45
300	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no riska ierobežošanas uzskaites	V pielikums, 2.47. daļa	16
310	Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]	21. SGS 28., 52. a)
330	Peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus, neto	1. SGS 34.; V pielikums, 2.48. daļa	45
340	Citi darbības ienākumi	V pielikums, 2.314.-316. daļa	45
350	(Citi darbības izdevumi)	V pielikums, 2.314.-316. daļa	45
355	KOPĒJIE NETO DARBĪBAS IENĀKUMI
360	(Administratīvie izdevumi)
370	(Personāla izdevumi)	19. SGS 7.; 1 SGS 102., 6. ĪN	44
380	(Citi administratīvie izdevumi)		16
385	(Naudas iemaksas noregulējuma fondos un noguldījumu garantiju sistēmās)	V pielikums, 2.48i. daļa
390	(Amortizācija)	1. SGS 102., 104.
400	(Pamatlīdzekļi)	1. SGS 104.; 16. SGS 73. e) vii)
410	(Ieguldījumu īpašumi)	1. SGS 104.; 40. SGS 79. d) iv)
420	(Citi nemateriālie aktīvi)	1. SGS 104.; 38. SGS 118. e) vi)
425	Izmaiņu radītā peļņa vai (-) zaudējumi, neto	9. SFPS 5.4.3., 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa
426	Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos	7. SFPS 35.J
427	Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās	7. SFPS 35.J
430	(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)	37. SGS 59., 84.; 1. SGS 98. b), f), g)	9 12 43
435	(maksājumu saistības pret noregulējuma fondiem un noguldījumu garantiju sistēmām)	V pielikums, 2.48i. daļa
440	(Sniegtās saistības un garantijas)	9. SFPS 4.2.1. c), d), 9.B2.5.; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa
450	(Citi uzkrājumi)
460	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)	7. SFPS 20. a) voii); 9. SFPS 5.4.4.; V pielikums, 2.51., 53. daļa	12
481	(Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu visaptverošajos ienākumos)	9. SFPS 5.4.4., 9. SFPS 5.5.1., 9. SFPS 5.5.2., 9. SFPS 5.5.8.	12
491	(Finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās)	9. SFPS 5.4.4., 9. SFPS 5.5.1., 9. SFPS 5.5.8.	12
510	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos)	28. SGS. 40.–43.	16
520	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)	36. SGS 126. a), b)	16
530	(Pamatlīdzekļi)	16. SGS 73. e) v)–vi)
540	(Ieguldījumu īpašumi)	40. SGS 79. d) v)
550	(Nemateriālā vērtība)	3. SFPS B papildinājums 67. d) v); 36. SGS 124.
560	(Citi nemateriālie aktīvi)	38. SGS 118. e) iv), v)
570	(Citi)	36. SGS 126. a), b)
580	Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā	3. SFPS B papildinājums 64. n) i)
590	Peļņas vai (-) zaudējumu daļa no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kas uzskaitīti pēc pašu kapitāla metodes	V pielikums, 2.54. daļa
600	Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas darbības	5. SFPS 37.; V pielikums, 2.55. daļa
610	PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM, PIRMS NODOKĻIEM	1. SGS 102., 6. ĪN; 5. SFPS 33. A
620	(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām darbībām)	1. SGS 82. d); 12. SGS 77.
630	PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM DARBĪBĀM PĒC NODOKĻIEM	1. SGS, 6. ĪN
640	Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām darbībām pēc nodokļiem	1. SGS 82. ea); 5. SFPS 33. a), 5. SFPS 33. A; V pielikums, 2.56. daļa
650	Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām darbībām, pirms nodokļiem	5. SFPS 33. b) i)
660	(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām darbībām)	5. SFPS 33. b) ii), iv)
670	GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI	1. SGS 81.A a)
680	Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]	1. SGS 81.B b) i)
690	Attiecināma/-i uz mātesuzņēmuma īpašniekiem	1. SGS 81.B b) ii)

5. Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

5.1. Aizdevumi un avansi, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi dalījumā pa produktiem

			Atsauces	Bruto uzskaites vērtība	Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27. daļa
				Bruto uzskaites vērtība	Centrālās bankas	Vispārējā valdība	Kredītiestādes	Citas finanšu sabiedrības	Nefinanšu sabiedrības	Mājsaimniecības
				V pielikums, 1.34. daļa	V pielikums, 1.42.a) daļa	V pielikums, 1.42.b) daļa	V pielikums, 1.42.c) daļa	V pielikums, 1.42.d) daļa	V pielikums, 1.42.e) daļa	V pielikums, 1.42.f) daļa
				005	010	020	030	040	050	060
Dalījumā pa produktiem	010	Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]	V pielikums, 2.85.a) daļa
	020	Kredītkartes parāds	V pielikums, 2.85.b) daļa
	030	Pircēju un pasūtītāju parādi	V pielikums, 2.85.c) daļa
	040	Finanšu noma	V pielikums, 2.85.d) daļa
	050	Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi	V pielikums, 2.85.e) daļa
	060	Citi termiņaizdevumi	V pielikums, 2.85.f) daļa
	070	Avansi, kas nav aizdevumi	V pielikums, 2.85.g) daļa
	080	AIZDEVUMI UN AVANSI	V pielikums, 1.32., 44. a) daļa
Pēc nodrošinājuma	090	Tostarp Aizdevumi, kas nodrošināti ar nekustamo īpašumu	V pielikums, 2.86.a), 87. daļa
Pēc nodrošinājuma	100	Tostarp citi nodrošināti aizdevumi	V pielikums, 2.86.b), 87. daļa
Pēc nolūka	110	Tostarp patēriņa kredīts	V pielikums, 2.88.a) daļa
Pēc nolūka	120	Tostarp aizdevumi mājokļa iegādei	V pielikums, 2.88.b) daļa
Pēc subordinācijas	130	Tostarp projektu finansēšanas kredīti	V pielikums, 2.89. daļa; KPR 147. panta 8. punkts

8. Finanšu saistību sadalījums

8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

			Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27. daļa				Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
			Turēti tirdzniecības nolūkā	Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	Amortizētās izmaksas	Riska ierobežošanas uzskaite	Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
		Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS	7. SFPS 8. e) ii); 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6-BA.7, 9. SFPS 6.7.	7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5.	7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.	7. SFPS 24.A a); 9. SFPS 6.	KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa
		Atsauces valsts GAAP, kas saderīgi ar SFPS	010	020	030	037	040
010	Atvasinātie instrumenti	9. SFPS BA.7. a)
020	Īsās pozīcijas	9. SFPS BA7.b)
030	Pašu kapitāla instrumenti	32. SGS 11.
040	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa
050	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
060	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42.a), 44.c) daļa
070	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
080	Termiņnoguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
090	Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
100	Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
110	Vispārējā valdība	V pielikums, 1.42.b), 44.c) daļa
120	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
130	Termiņnoguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
140	Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
150	Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
160	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c), 44.c) daļa
170	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
180	Termiņnoguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
190	Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
200	Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
210	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d), 44.c) daļa
220	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
230	Termiņnoguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
240	Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
250	Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
260	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.e), 44.c) daļa
270	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
280	Termiņnoguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
290	Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
300	Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
310	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42.f), 44.c) daļa
320	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
330	Termiņnoguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
340	Noguldījumi ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
350	Līgumi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
360	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa
370	Noguldījumu sertifikāti	V pielikums, 2.98.a) daļa
380	Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri	KPR 4. panta 1. punkta 61. apakšpunkts
390	Segtās obligācijas	KPR 129. pants
400	Hibrīdlīgumi	V pielikums, 2.98.d) daļa
410	Citi emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 2.98.e) daļa
420	Konvertējami saliktie finanšu instrumenti	32. SGS, AG 31.
430	Nekonvertējami
440	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41. daļa
445	Tostarp nomas saistības	16. SFPS 22., 26.–28., 47. b)
450	FINANŠU SAISTĪBAS

8.2. Subordinētās finanšu saistības

		Atsauces	Uzskaites vērtība
			Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	Amortizētajās izmaksās
			7. SFPS 8. e) i); 9. SFPS 4.2.2., 9. SFPS 4.3.5.	7. SFPS 8. g); 9. SFPS 4.2.1.
			010	020
010	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
020	Emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37. daļa
030	SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS	V pielikums, 2.99.-100. daļa

10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Dalījumā pa riska veidiem / pa produktiem vai pa tirgus veidiem		Atsauces	Uzskaites vērtība		Nosacītā summa
			Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi un tirdzniecības finanšu aktīvi	Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības un tirdzniecības finanšu saistības	Tirdzniecība kopā	Tostarp pārdots
			V pielikums, 2.120., 131. daļa	9. SFPS BA.7. a); V pielikums, 2.120., 131. daļa	V pielikums, 2. 133.-135. daļa	V pielikums, 2. 133.-135. daļa
			010	020	030	040
010	Procentu likme	V pielikums, 2.129.a) daļa
020	Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.-139. daļa
030	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
040	Ārpusbiržas cits	V pielikums, 2.136. daļa
050	Organizēta tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
060	Organizēta tirgus cits	V pielikums, 2.136. daļa
070	Pašu kapitāls	V pielikums, 2.129.b) daļa
080	Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.-139. daļa
090	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
100	Ārpusbiržas cits	V pielikums, 2.136. daļa
110	Organizēta tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
120	Organizēta tirgus cits	V pielikums, 2.136. daļa
130	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums, 2.129.c) daļa
140	Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.-139. daļa
150	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
160	Ārpusbiržas cits	V pielikums, 2.136. daļa
170	Organizēta tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
180	Organizēta tirgus cits	V pielikums, 2.136. daļa
190	Kredīts	V pielikums, 2.129.d) daļa
195	Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantojumu	9. SFPS 6.7.1.; V pielikums, 2.140. daļa
201	Tostarp citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.-140. daļa
210	Kredītriska mijmaiņas darījums
220	Kredītriska starpības iespējas līgums
230	Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums
240	Citi
250	Preces	V pielikums, 2.129.e) daļa
260	Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.-139. daļa
270	Citi	V pielikums, 2.129.f) daļa
280	Tostarp ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.-139. daļa
290	ATVASINĀTIE INSTRUMENTI	9. SFPS, A papildinājums
300	Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c), 44.e) daļa, 2.141. a), 142. daļa
310	Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d), 44.e) daļa, 2.141.b) daļa
320	Tostarp ārpusbiržas - pārējās	V pielikums, 1.44.e) daļa, 2.141 c). daļa

11. Riska ierobežošanas uzskaite

11.1. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

Dalījumā pa produktiem vai pa tirgus veidiem			Uzskaites vērtība		Nosacītā summa
			Aktīvi	Saistības	Kopā riska ierobežošana	Tostarp pārdots
		Atsauces	7. SFPS 24.A; V pielikums, 2.120., 131. daļa	7. SFPS 24.A; V pielikums, 2.120., 131. daļa	V pielikums, 2.133.-135. daļa	V pielikums, 2.133.-135. daļa
		Atsauces	010	020	030	040
010	Procentu likme	V pielikums, 2.129.a) daļa
020	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
030	Ārpusbiržas cits	V pielikums, 2.136. daļa
040	Organizēta tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
050	Organizēta tirgus cits	V pielikums, 2.136. daļa
060	Pašu kapitāls	V pielikums, 2.129.b) daļa
070	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
080	Ārpusbiržas cits	V pielikums, 2.136. daļa
090	Organizēta tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
100	Organizēta tirgus cits	V pielikums, 2.136. daļa
110	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums, 2.129.c) daļa
120	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
130	Ārpusbiržas cits	V pielikums, 2.136. daļa
140	Organizēta tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
150	Organizēta tirgus cits	V pielikums, 2.136. daļa
160	Kredīts	V pielikums, 2.129.d) daļa
170	Kredītriska mijmaiņas darījums	V pielikums, 2.136. daļa
180	Kredītriska starpības iespējas līgums	V pielikums, 2.136. daļa
190	Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums	V pielikums, 2.136. daļa
200	Citi	V pielikums, 2.136. daļa
210	Preces	V pielikums, 2.129.e) daļa
220	Citi	V pielikums, 2.129.f) daļa
230	PATIESĀS VĒRTĪBAS RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJAS	7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. a); 9. SFPS 6.5.2. a)
240	Procentu likme	V pielikums, 2.129.a) daļa
250	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
260	Ārpusbiržas cits	V pielikums, 2.136. daļa
270	Organizēta tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
280	Organizēta tirgus cits	V pielikums, 2.136. daļa
290	Pašu kapitāls	V pielikums, 2.129.b) daļa
300	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
310	Ārpusbiržas cits	V pielikums, 2.136. daļa
320	Organizēta tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
330	Organizēta tirgus cits	V pielikums, 2.136. daļa
340	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums, 2.129.c) daļa
350	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
360	Ārpusbiržas cits	V pielikums, 2.136. daļa
370	Organizēta tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa
380	Organizēta tirgus cits	V pielikums, 2.136. daļa
390	Kredīts	V pielikums, 2.129.d) daļa
400	Kredītriska mijmaiņas darījums	V pielikums, 2.136. daļa
410	Kredītriska starpības iespējas līgums	V pielikums, 2.136. daļa
420	Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgums	V pielikums, 2.136. daļa
430	Citi	V pielikums, 2.136. daļa
440	Preces	V pielikums, 2.129.e) daļa
450	Citi	V pielikums, 2.129.f) daļa
460	NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA	7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. b); 9. SFPS 6.5.2. b)
470	ĀRVALSTU OPERĀCIJĀS VEIKTO NETO IEGULDĪJUMU RISKA IEROBEŽOŠANAS POZĪCIJA	7. SFPS 24.A; 39. SGS 86. c); 9. SFPS 6.5.2. c)
480	PORTFEĻA PRET RISKU NODROŠINĀTO POSTEŅU PATIESĀS VĒRTĪBAS IZMAIŅAS	39. SGA 71., 81.A, 89.A, AG 114.-132.
490	PORTFEĻA PROCENTU LIKMJU RISKA NAUDAS PLŪSMAS RISKA IEROBEŽOŠANA	39. SGS 71.
500	ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZKAITE	7. SFPS 24.A; 39. SGS 9.; 9. SFPS 6.1.
510	Tostarp ārpusbiržas - kredītiestādes	V pielikums, 1.42.c), 44.e) daļa, 2.141. a), 142. daļa
520	Tostarp ārpusbiržas - citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42.d), 44.e) daļa, 2.141.b) daļa
530	Tostarp ārpusbiržas - pārējās	V pielikums, 1.44.e) daļa, 2.141 c). daļa

18. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.0. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2.119. daļa

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Termiņš nav kavēts vai kavēts <= 30 dienas

Kavēts > 30 dienas <= 90 dienas

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gads <= 2 gadi

Kavēts > 2 gads <= 5 gadi

Kavēts > 5 gads <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Tostarp ar saistību neizpildi

Tostarp Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks nav būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gads <= 2 gadi

Kavēts > 2 gads <= 5 gadi

Kavēts > 5 gads <= 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

Tostarp Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Tostarp Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239.

V pielikums, 2. daļa 222, 235

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d)

9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239.

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236.

9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa

V pielikums, 2. daļa 238

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d)

9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

V pielikums, 2. daļa 238

V pielikums, 2. daļa 236, 238

9.SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa

V pielikums, 2. daļa 239

005

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

030

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

090

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

130

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i a) daļa

150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

160

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

170

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa

180

IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.233.a) daļa

181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

183

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

193

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

900

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

903

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

910

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

913

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

201

VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU CITOS VISAPTVEROŠAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233.b) daļa

211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

213

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

223

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

920

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

923

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

930

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

933

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

231

VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STINGRĀM ZEMĀKAJĀM IZMAKSĀM VAI TIRGUS VĒRTĪBAS VAI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233. c), 234. daļa

330

PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS INSTRUMENTI

V pielikums, 2.217. daļa

335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.220. daļa

340

Sniegtās aizdevumu saistības

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g) daļa, 2.102.-105., 113., 116., 224. daļa

350

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

360

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

370

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

380

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

390

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

400

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

410

Sniegtās finanšu garantijas

4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.f) daļa, 2.102.-105., 114., 116., 225. daļa

420

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

430

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

440

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

450

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

460

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

470

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

480

Citas sniegtās saistības

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g) daļa, 2.102.-105., 115., 116., 224. daļa

490

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

500

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

510

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

520

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

530

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

540

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

550

ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

V pielikums, 2.217. daļa

19. Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem

Atsauces

Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2.119. daļa

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, vērtības samazinājuma uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos

Refinansēšana

Tostarp ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi pārbaudes periodā, kas pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos

Refinansēšana

Tostarp ar saistību neizpildi

Tostarp ar samazinātu vērtību

Tostarp tādu riska darījumu pārskatīšana, kas pirms pārskatīšanas bija ieņēmumus nenesoši

Instrumenti ar grozījumiem to noteikumos

Refinansēšana

nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

Tostarp nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

Tostarp Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

V pielikums, 1.34. daļa, 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258.

V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262.

V pielikums, 2.241.a), 266. daļa

V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266.

V pielikums, 2. daļa 256. b), 261.

V pielikums, 2. daļa 259.-263.

V pielikums, 2.241.a), 266. daļa

V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266.

KPR 178. pants; V pielikums, 2.264.b) daļa

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS, A papildinājums; V pielikums, 2.264.a) daļa

V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263.

V pielikums, 2. daļa 267

V pielikums, 2. daļa 207

V pielikums, 2. daļa 241.a), 267.

V pielikums, 2. daļa 241. b), 267.

V pielikums, 2. daļa 268

005

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

030

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

090

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

130

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

160

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

170

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa

180

IEGĀDES IZMAKSĀS VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.249.a) daļa

181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

183

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

193

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

900

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

903

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

910

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

913

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

201

VERTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC PATIESĀS VĒRTĪBAS AR ATSPOGUĻOJUMU CITOS VISAPTVEROŠAJOS IENĀKUMOS VAI AR ATSPOGUĻOJUMU PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.249.b) daļa

211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b) daļa

212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

213

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. a) daļa

222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a) daļa

223

Vispārējā valdība

V pielikums, 1.42.b) daļa

224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c) daļa

225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d) daļa

226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e) daļa

920

Tostarp mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

923

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f) daļa

930

Tostarp aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

933

Tostarp patēriņa kredīts

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

231

V pielikums, 2.249. daļa

330

PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NETIEK TURĒTI TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ VAI KAS NAV TIRDZNIECĪBAS INSTRUMENTI

V pielikums, 2.246. daļa

335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.247. daļa

340

Sniegtās aizdevumu saistības

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g) daļa, 2.102.-105., 113., 116., 246. daļa

V PIELIKUMS

FINREP veidnes VPGP

Veidnes numurs

Veidnes kods

Veidnes vai veidņu grupas nosaukums

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

F 01.01

Bilance – aktīvi

1.2.

F 01.02

Bilance – saistības

1.3.

F 01.03

Bilance – pašu kapitāls

F 02.00

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

5.1.

F 05.01

Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

F 08.01

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

F 08.02

Subordinētās finanšu saistības

F 10.00

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.2.

F 11.02

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts VPGP – sadalījums pa risku veidiem

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.

F 18.00

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

19.

F 19.00

Pārskatītie riska darījumi

KRĀSU KODS VEIDNĒS:

	Daļas pārskatu sniedzējiem atbilstīgi valsts VPGP
	Šūna nav jāiesniedz pārskatus sniedzošām iestādēm, uz kurām attiecas attiecīgā uzskaites sistēma
	Iesniedzamie datu punkti

1. Bilance [finanšu stāvokļa pārskats]

1.1. Aktīvi

		Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD	Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS	Tabula, kurā sniegts sadalījums	Uzskaites vērtība
					V pielikums, 1.27.-28. daļa
					010
010	Nauda, naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi	BPD 4. pants. Aktīvi (1. punkts)	1. SGS 54. punkta i) apakšpunkts
020	Skaidra nauda	V pielikums, 2.1. daļa	V pielikums, 2.1. daļa
030	Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās	BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2. daļa	V pielikums, 2.2. daļa
040	Citi pieprasījuma noguldījumi	V pielikums, 2.3. daļa	V pielikums, 2.3. daļa	5
050	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 5. punkts; 39. SGS 9. punkts	9. SFPS A papildinājums
060	Atvasinātie instrumenti	KPR II pielikums	9. SFPS A papildinājums	10
070	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa	32. SGS 11. punkts	4
080	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.24., 26. daļa	V pielikums, 1.31. daļa	4
090	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.24., 27. daļa	V pielikums, 1.32. daļa	4
091	Tirdzniecības finanšu aktīvi	BPD 32.-33. pants; V pielikums, 1.17. daļa
092	Atvasinātie instrumenti	KPR II pielikums; V pielikums, 1.17., 27. daļa		10
093	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa		4
094	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa		4
095	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32. daļa		4
096	Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā		7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.4. punkts	4
097	Kapitāla vērtspapīru instrumenti		32. SGS 11. punkts	4
098	Parāda vērtspapīri		V pielikums, 1.31. daļa	4
099	Aizdevumi un avansi		V pielikums, 1.32. daļa	4
100	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts	7. SFPS 8. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.1.5. punkts	4
110	Kapitāla vērtspapīru instrumenti		32. SGS 11. punkts, ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa	4
120	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa	V pielikums, 1.31. daļa	4
130	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32. daļa	V pielikums, 1.32. daļa	4
141	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos		7. SFPS 8. punkta h) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts	4
142	Kapitāla vērtspapīru instrumenti		32. SGS 11. punkts	4
143	Parāda vērtspapīri		V pielikums, 1.31. daļa	4
144	Aizdevumi un avansi		V pielikums, 1.32. daļa	4
171	Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	BPD 36. panta 2. punkts		4
172	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa		4
173	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa		4
174	Aizdevumi un avansi	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa		4
175	Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkts		4
176	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa		4
177	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa		4
178	Aizdevumi un avansi	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 4. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 1.32. daļa		4
181	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi		7. SFPS 8. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts	4
182	Parāda vērtspapīri		V pielikums, 1.31. daļa	4
183	Aizdevumi un avansi		V pielikums, 1.32. daļa	4
231	Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes	BPD 35. pants; Grāmatvedības direktīvas 6. panta 1. punkta i) apakšpunkts un 8. panta 2. punkts; V pielikums. 1.18., 19. daļa		4
390	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa		4
232	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa		4
233	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32. daļa		4
234	Citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi	BPD 37. pants; Grāmatvedības direktīvas 12. panta 7. punkts; V pielikums, 1.20. daļa		4
235	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa		4
236	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa		4
237	Aizdevumi un avansi	V pielikums, 1.32. daļa		4
240	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts; 39. SGS 9. punkts; V pielikums, 1.22. daļa	9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.22. daļa	11
250	Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; 39. SGS 89.A punkta a) apakšpunkts	39. SGS 89.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.8. punkts
260	Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	BPD 4. pants. Aktīvi (7.–8. punkts); Grāmatvedības direktīvas 2. panta 2. punkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa	1. SGS 54. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 1.21. daļa, 2.4. daļa	40
270	Materiālie aktīvi	BPD 4. pants. Aktīvi (10. punkts)
280	Pamatlīdzekļi		16. SGS 6. punkts; 1. SGS 54. a); 16. SFPS 47. a)	21, 42
290	Ieguldījumu īpašums		40. SGS 5. punkts; 1. SGS 54. b); 16. SFPS 48. punkts	21., 42.
300	Nemateriālie aktīvi	BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 115. punkts	1. SGS 54. punkta c) apakšpunkts KPR 4. panta 1., 115. punkts
310	Nemateriālā vērtība	BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts); KPR 4. panta 1., 113. punkts	3. SFPS B67. punkta d) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 113. punkts
320	Citi nemateriālie aktīvi	BPD 4. pants. Aktīvi (9. punkts)	38. SGS 8., 118. punkts; 16. SFPS 47. punkta a) apakšpunkts	21., 42.
330	Nodokļu aktīvi		1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts
340	Pārskata perioda nodokļu aktīvi		1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts
350	Atliktā nodokļa aktīvi	Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts	1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 106. punkts
360	Citi aktīvi	V pielikums, 2.5., 6. daļa	V pielikums, 2.5. daļa
370	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas		1. SGS 54. punkta j) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.7. daļa
375	(-) Diskonti attiecībā uz tirdzniecības aktīviem, kuri novērtēti patiesajā vērtībā	V pielikums, 1.29. daļa
380	KOPĀ AKTĪVI	BPD 4. pants. Aktīvi	1. SGS 9. punkta a) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums

1.2. Saistības

		Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD	Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS	Tabula, kurā sniegts sadalījums	Uzskaites vērtība
					V pielikums, 1.27.-28. daļa
					010
010	Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības		7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS BA.6. punkts	8
020	Atvasinātie instrumenti		9. SFPS A papildinājums; 9. SFPS 4.2.1. punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts	10
030	Īsās pozīcijas		9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts	8
040	Noguldījumi		ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa	8
050	Emitēti parāda vērtspapīri		V pielikums, 1.37. daļa	8
060	Citas finanšu saistības		V pielikums, 1.38.–41. daļa	8
061	Tirdzniecības finanšu saistības	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 3. punkts un 6. punkts		8
062	Atvasinātie instrumenti	KPR II pielikums; V pielikums, 1.25. daļa		10
063	Īsās pozīcijas			8
064	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa		8
065	Emitēti parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37. daļa		8
066	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41. daļa		8
070	Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts	7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts	8
080	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa	8
090	Emitēti parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37. daļa	V pielikums, 1.37. daļa	8
100	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41. daļa	V pielikums, 1.38.–41. daļa	8
110	Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts	7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts	8
120	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.30. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa	8
130	Emitēti parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa	V pielikums, 1.37. daļa	8
140	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.32.-34. daļa	V pielikums, 1.38.–41. daļa	8
141	Netirdzniecības neatvasinātas finanšu saistības, kas novērtētas pēc iegādes izmaksu metodes	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts		8
142	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa		8
143	Emitēti parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37. daļa		8
144	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41. daļa		8
150	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 1.26. daļa	9. SFPS 6.2.1. punkts; V pielikums, 1.26. daļa	11
160	Pret risku nodrošināto posteņu patiesās vērtības izmaiņas portfeļa procentu likmes riska ierobežošanas pozīcijai	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 5. punkts un 6. punkts; V pielikums, 2.8. daļa; 39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts	39. SGS 89.A punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 6.5.8. punkts
170	Uzkrājumi	BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkts)	37. SGS 10. punkts; 1. SGS 54. punkta l) apakšpunkts	43
175	Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]	BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa
180	Pensiju un citas pēcnodarbinātības definētu pabalstu saistības	V pielikums, 2.9. daļa	19. SGS 63. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.9. daļa	43
190	Citi darbinieku ilgtermiņa pabalsti	V pielikums, 2.10. daļa	19. SGS 153. punkts; 1. SGS 78. punkta d) apakšpunkts; V pielikums, 2.10. daļa	43
200	Pārstrukturēšana		37. SGS 71. punkts, 84. punkta a) apakšpunkts	43
210	Nepabeigta tiesvedība un nodokļu strīdi		37. SGS C papildinājums, 6. un 10. piemērs	43
220	Sniegtās apņemšanās un garantijas	BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi, 27. panta 11. punkts, 28. panta 8. punkts, 33. pants	9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9. SFPS 5.5. punkts, 9. SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.11. daļa	9 12 43
230	Citi uzkrājumi	BPD 4. pants. Pasīvi (6. punkta c) apakšpunkts), Ārpusbilances posteņi	37. SGS 14. punkts	43
240	Nodokļu saistības		1. SGS 54. punkta n)–o) apakšpunkts
250	Pārskata perioda nodokļu saistības		1. SGS 54. punkta n) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts
260	Atliktā nodokļa saistības	Grāmatvedības direktīvas 17. panta 1. punkta f) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts	1. SGS 54. punkta o) apakšpunkts; 12. SGS 5. punkts; KPR 4. panta 1., 108. punkts
270	Akciju kapitāls, kas atmaksājams pēc pieprasījuma		32. SGS IE 33. piemērs; SFPIK 2. interpretācija; V pielikums, 2.12. daļa
280	Citas saistības	V pielikums, 2.13. daļa	V pielikums, 2.13. daļa
290	Saistības, kuras iekļautas atsavināmās grupās, kas klasificētas kā pārdošanai turētas		1. SGS 54. punkta p) apakšpunkts; 5. SFPS 38. punkts, V pielikums, 2.14. daļa
295	Diskonti attiecībā uz tirdzniecības saistībām, kuras novērtētas patiesajā vērtībā	V pielikums, 1.29. daļa
300	KOPĀ SAISTĪBAS		1. SGS 9. punkta b) apakšpunkts; 6. īstenošanas noteikums

1.3. Pašu kapitāls

		Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD	Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS	Tabula, kurā sniegts sadalījums	Uzskaites vērtība
		Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD	Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS	Tabula, kurā sniegts sadalījums	010
010	Kapitāls	BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts), BPD 22. pants	1. SGS 54. punkta r) apakšpunkts; BPD 22. pants	46
020	Samaksātais kapitāls	BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts)	1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts
030	Pieprasītais nesamaksātais kapitāls	BPD 4. pants. Pasīvi (9. punkts); V pielikums, 2.17. daļa	V pielikums, 2.14. daļa
040	Akciju emisijas uzcenojums	BPD 4. pants. Pasīvi (10. punkts); KPR 4. panta 1., 124. punkts	1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts; KPR 4. panta 1., 124. punkts	46
050	Emitētie kapitāla vērstpapīru instrumenti, kas nav kapitāls	V pielikums, 2.18.-19. daļa	V pielikums, 2.18.-19. daļa	46
060	Salikto finanšu instrumentu kapitāla komponents	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 6. punkts; V pielikums, 2.18. daļa	32. SGS 28.-29. punkts; V pielikums, 2.18. daļa
070	Citi emitēti kapitāla vērstpapīru instrumenti	V pielikums, 2.19. daļa	V pielikums, 2.19. daļa
080	Cits pašu kapitāls	V pielikums, 2.20. daļa	2. SFPS 10. punkts; V pielikums, 2.20. daļa
090	Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi	KPR 4. panta 1., 100. punkts	KPR 4. panta 1., 100. punkts	46
095	Posteņi, ko nepārklasificēs uz peļņu vai zaudējumiem		1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkts
100	Materiālie aktīvi		16. SGS 39.–41. punkts
110	Nemateriālie aktīvi		38. SGS 85.-87. punkts
120	Aktuārā peļņa vai (–) zaudējumi no definētu pabalstu pensiju plāniem		1. SGS 7. punkts, 6. īstenošanas noteikums; 19. SGS 120. punkta c) apakšpunkts
122	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas		5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs
124	Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos		1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS,10. punkts
320	Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas		1. SGS 7. punkta d) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, B5.7.1. punkts; V pielikums, 2.21. daļa
330	Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības riska ierobežošanas neefektivitāte		1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.3. punkts; 7. SFPS 24.C punkts; V pielikums, 2.22. daļa
340	Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [pret risku nodrošināts postenis], patiesās vērtības izmaiņas		9. SFPS 5.7.5. punkts, 6.5.8. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.22. daļa
350	Kapitāla vērtspapīru instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos [riska ierobežošanas instruments], patiesās vērtības izmaiņas		1. SGS 7. e); 9. SFPS 5.7.5. punkts; 6.5.8. punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.57. daļa
360	No kredītriska izmaiņām izrietošas patiesās vērtības izmaiņas finanšu saistībām, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā		1. SGS 78. punkta f) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.7. punkts, V pielikums, 2.23. daļa
128	Posteņi, ko var pārklasificēt uz peļņu vai zaudējumiem		1. SGS 82.A punkta a) apakšpunkta ii) punkts
130	Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana [efektīvā daļa]	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts	9. SFPS 6.5.13. punkta a) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) un iv) punkts un 24.E punkta a) apakšpunkts; V pielikums, 2.24. daļa
140	Pārrēķins ārvalstu valūtā	BPD 39. panta 6. punkts	21. SGS 52. punkta b) apakšpunkts; 21. SGS 32., 38.-49. punkts
150	Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas rezerve [efektīvā daļa]	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts	1. SGS 7. punkta e) apakšpunkts; 7. SFPS 24.B punkta b) apakšpunkta ii) un iii) punkts; 7. SFPS 24.C punkta b) apakšpunkta i) punkts; 24.E punkts; 9. SFPS 6.5.11. punkta b) apakšpunkts; V pielikums, 2.25. daļa
155	Parāda instrumentu, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos, patiesās vērtības izmaiņas		1. SGS 7. punkta da) apakšpunkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 5.7.10.; V pielikums, 2.26. daļa
165	Riska ierobežošanas instrumenti [nenoteiktie elementi]		1. SGS 7. punkta g) un h) apakšpunkts; 9. SFPS 6.5.15., 6.5.16. punkts; 7. SFPS 24.E punkta b) un c) apakšpunkts V pielikums, 2.60. daļa
170	Ilgtermiņa aktīvi un atsavināmās grupas, kas klasificētas kā pārdošanai turētas		5. SFPS 38. punkts, ĪN 12. piemērs
180	Daļa, ko veido citi atzītie ienākumi un izdevumi saistībā ar ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos		1. SGS, 6. ĪN; 28. SGS,10. punkts
190	Nesadalītā peļņa	BPD 4. pants. Pasīvi (13. punkts); KPR 4. panta 1., 123. punkts	KPR 4. panta 1., 123. punkts
200	Pārvērtēšanas rezerves	BPD 4. pants. Pasīvi (12. punkts)	1. SFPS 30. punkts, D5.–D8. punkts; V pielikums, 2.28. daļa
201	Materiālie aktīvi	Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts
202	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts
203	Parāda vērtspapīri	Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts
204	Citi	Grāmatvedības direktīvas 7. panta 1. punkts
205	Patiesās vērtības rezerves	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts
206	Ārvalstu operācijās veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta b) apakšpunkts
207	Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Naudas plūsmas riska ierobežošanas pozīcijas	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts; KPR 30. panta a) punkts
208	Riska ierobežošanas atvasinātie instrumenti. Citas riska ierobežošanas pozīcijas	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 8. punkta a) apakšpunkts
209	Netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā caur pašu kapitālu	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 8. panta 2. punkts
210	Citas rezerves	BPD 4. pants. Pasīvi (11.–13. punkts)	1. SGS 54. punkts; 1. SGS 78. punkta e) apakšpunkts
215	Līdzekļi banku darbības vispārējiem riskiem [ja uzrādīts saistībās]	BPD 38. panta 1. punkts; KPR 4. panta 112. punkts; V pielikums, 2.15. daļa
220	Rezerves vai uzkrātie zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	Grāmatvedības direktīvas 9. panta 7. punkta a) apakšpunkts; 27. pants; V pielikums, 2.29. daļa	28. SGS 11. punkts; V pielikums, 2.29. daļa
230	Citi	V pielikums, 2.29. daļa	V pielikums, 2.29. daļa
235	Pirmās konsolidācijas atšķirības	Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta c) apakšpunkts
240	(-) Pašu akcijas	Grāmatvedības direktīvas III pielikums Aktīvi D (III) (2); BPD 4. pants. Aktīvi (12. punkts); V pielikums, 2.30. daļa	1. SGS 79. punkta a) apakšpunkta vi) punkts; 32. SGS 33.-34. punkts, PN 14., PN 36.; V pielikums, 2.30. daļa	46
250	Peļņa vai zaudējumi, kas attiecināmi uz mātesuzņēmuma īpašniekiem	BPD 4. pants. Pasīvi (14. punkts)	1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts	2
260	(-) Starpperioda dividendes	KPR 26. panta 2.b) punkts	32. SGS 35. punkts
270	Mazākuma līdzdalība [nekontrolējoša līdzdalība]	Grāmatvedības direktīvas 24. panta 4. punkts	1. SGS 54. punkta q) apakšpunkts
280	Uzkrātie pārējie apvienotie ienākumi	KPR 4. panta 1., 100. punkts	KPR 4. panta 1., 100. punkts	46
290	Citi posteņi			46
300	KOPĀ PAŠU KAPITĀLS		1. SGS 9. punkta c) apakšpunkts, 6. īstenošanas noteikums	46
310	KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN KOPĀ SAISTĪBAS	BPD 4. pants. Pasīvi	1. SGS, 6. ĪN

2. Peļņas vai zaudējumu aprēķins

		Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD	Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS	Tabula, kurā sniegts sadalījums	Pārskata periods
		Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD	Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS	Tabula, kurā sniegts sadalījums	010
010	Procentu ienākumi	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (1. punkts); V pielikums, 2.31. daļa	1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa	16
020	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi		7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa
025	Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā		7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1. punkts
030	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā		7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts
041	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos		7. SFPS 20.punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.10.–11. punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts
051	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi		7. SFPS 20. punkta b) apakšpunkts, 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts
070	Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks		9. SFPS A papildinājums; B6.6.16. punkts; V pielikums, 2.35. daļa
080	Citi aktīvi		V pielikums, 2.36. daļa
085	Procentu ienākumi no saistībām	V pielikums. 2.37. daļa	9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.37. daļa
090	(Procentu izdevumi)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (2. punkts); V pielikums, 2.31. daļa	1. SGS 97. punkts; V pielikums, 2.31. daļa	16
100	(Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības)		7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.33., 34. daļa
110	(Finanšu saistības, kas novērtētas patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)		7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts
120	(Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības)		7. SFPS 20.punkta b) apakšpunkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts
130	(Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite, procentu likmju risks)		39. SGS 9. punkts; V pielikums, 2.35. daļa
140	(Citas saistības)		V pielikums, 2.38. daļa
145	(Procentu izdevumi par aktīviem)	V pielikums, 2.39. daļa	9. SFPS 5.7.1. punkts, V pielikums, 2.39. daļa
150	(Izdevumi par akciju kapitālu, kas atmaksājams pēc pieprasījuma)		SFPIK 2. interpretācijas 11. punkts
160	Dividenžu ienākumi	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (3. punkts); V pielikums, 2.40. daļa	V pielikums, 2.40. daļa	31
170	Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi		7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts, B5. punkta e) apakšpunkts; V pielikums, 2.40. daļa
175	Netirdzniecības finanšu aktīvi, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā		7. SFPS 20. punkta a)apakšpunkta i) punkts, B5.punkta e) apakšpunkts, 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.40. daļa
191	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos		7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS 4.1.2.A punkts; 9. SFPS 5.7.1.A punkts; V pielikums, 2.41. daļa
192	Ieguldījumi meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos, kuru uzskaitē nav izmantota pašu kapitāla metode	V pielikums, 2.42. daļa	V pielikums, 2.42. daļa
200	Maksu un komisijas naudas ienākumi	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (4. punkts)	7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts	22
210	(Maksu un komisijas naudas izdevumi)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (5. punkts)	7. SFPS 20. punkta c) apakšpunkts	22
220	Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un saistības, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)	V pielikums, 2.45. daļa	16
231	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos		9. SFPS 4.12.A punkts; 9. SFPS 5.7.10.-11. punkts
241	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi		7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 4.1.2. punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts
260	Amortizētajās izmaksās novērtētās finanšu saistības		7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta v) punkts; 9. SFPS 5.7.2. punkts
270	Citi
280	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)	7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.43., 46. daļa	16
285	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)		16
287	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem, kas obligāti novērtējami patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā		7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.46. daļa
290	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no finanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā		7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 5.7.1. punkts; V pielikums, 2.44. daļa	16., 45.
295	Neto peļņa vai (–) zaudējumi no netirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (6. punkts)		16
300	Risku ierobežošanas uzskaites neto peļņa vai (–) zaudējumi	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts un 8. punkts	V pielikums, 2.47. daļa	16
310	Neto valūtas kursa starpības [peļņa vai (–) zaudējumi]	BPD 39. pants	21. SGS 28. punkts, 52. punkta a) apakšpunkts
320	Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt ieguldījumus meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts); V pielikums, 2.56. daļa
330	Neto peļņa vai (–) zaudējumi, pārtraucot atzīt nefinanšu aktīvus	V pielikums, 2.48. daļa	1. SGS 34. punkts; V pielikums, 2.48. daļa	45
340	Citi darbības ienākumi	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (7. punkts); V pielikums. 2.314.-316. daļa	V pielikums. 2.314.-316. daļa	45
350	(Citi darbības izdevumi)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (10. punkts); V pielikums. 2.314.-316. daļa	V pielikums. 2.314.-316. daļa	45
355	KOPĀ NETO DARBĪBAS IENĀKUMI
360	(Administratīvie izdevumi)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkts)
370	(Personāla izdevumi)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (8. punkta a) apakšpunkts)	19. SGS 7. punkts; 1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums	44
380	(Citi administratīvie izdevumi)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra(8. punkta b) apakšpunkts)		16
385	(Naudas iemaksas noregulējuma fondos un noguldījumu garantiju sistēmās)	V pielikums, 2.48i. daļa	V pielikums, 2.48i. daļa
390	(Amortizācija)		1. SGS 102., 104. punkts
400	(Pamatlīdzekļi)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)	1. SGS 104. punkts; 16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta vii) punkts
410	(Ieguldījumu īpašums)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)	1. SGS 104. punkts; 40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta iv) punkts
415	(Nemateriālā vērtība)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)
420	(Citi nemateriālie aktīvi)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)	1. SGS 104. punkts; 38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta vi) punkts
425	Modifikāciju radītā peļņa vai (–) zaudējumi, neto		9. SFPS 5.4.3. punkts, 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.49. daļa
426	Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos		7. SFPS 35.J punkts
427	Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi		7. SFPS 35.J punkts
430	(Uzkrājumi vai (–) uzkrājumu apvērse)		37. SGS 59., 84. punkts; 1. SGS 98. punkta b), f), g) apakšpunkts	9 12 43
435	(maksājumu saistības pret noregulējuma fondiem un noguldījumu garantiju sistēmām)	V pielikums, 2.48i. daļa	V pielikums, 2.48i. daļa
440	(Sniegtās apņemšanās un garantijas)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (11.–12. punkts)	9. SFPS 4.2.1. punkta c) un d) apakšpunkts, 9.SFPS B2.5. punkts; 37. SGS, 4. SFPS, V pielikums, 2.50. daļa
450	(Citi uzkrājumi)
455	(Līdzekļu palielinājumi vai (–) samazinājumi vispārējiem bankas darbības riskiem, neto)	BPD 38. panta 2. punkts
460	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse finanšu aktīviem, kas nav novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā)	BPD 35.-37. pants, V pielikums, 2.52., 53. daļa	7. SFPS 20. punkta a) apakšpunkta viii) punkts; 9. SFPS 5.4.4. punkts; V pielikums, 2.51., 53. daļa	12
481	(Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos)		9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.2., 5.5.8. punkts	12
491	(Amortizētajās izmaksās novērtētie finanšu aktīvi)		9. SFPS 5.4.4., 5.5.1., 5.5.8. punkts	12
510	(Meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos veikto ieguldījumu vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)	28. SGS 40.-43. punkts	16
520	(Vērtības samazinājums vai (–) vērtības samazinājuma apvērse nefinanšu aktīviem)		36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts	16
530	(Pamatlīdzekļi)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)	16. SGS 73. punkta e) apakšpunkta v)-vi) punkts
540	(Ieguldījumu īpašumi)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)	40. SGS 79. punkta d) apakšpunkta v) punkts
550	(Nemateriālā vērtība)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)	3. SFPS, papildinājums, B67. punkta d) apakšpunkta v) punkts; 36. SGS 124. punkts
560	(Citi nemateriālie aktīvi)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (9. punkts)	38. SGS 118. punkta e) apakšpunkta iv), v) punkts
570	(Citi)		36. SGS 126. punkta a), b) apakšpunkts
580	Negatīva nemateriālā vērtība, kas atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā	Grāmatvedības direktīvas 24. panta 3. punkta f) apakšpunkts	3. SFPS, papildinājums, B64. punkta n) apakšpunkta i) punkts
590	Daļa, ko veido peļņa vai (–) zaudējumi no ieguldījumiem meitasuzņēmumos, kopuzņēmumos un asociētajos uzņēmumos	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (13.–14. punkts)	V pielikums, 2.54. daļa
600	Peļņa vai (–) zaudējumi no ilgtermiņa aktīviem un atsavināmām grupām, kas klasificētas kā pārdošanai turētas un nekvalificējas kā pārtrauktas operācijas		5. SFPS 37. punkts; V pielikums, 2.55. daļa
610	PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PIRMS NODOKĻIEM		1. SGS 102. punkts, 6. īstenošanas noteikums 5. SFPS 33.A punkts
620	(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar peļņu vai zaudējumiem no turpināmām operācijām)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (15. punkts)	1. SGS 82. punkta d) apakšpunkts; 12. SGS 77. punkts
630	PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI NO TURPINĀMĀM OPERĀCIJĀM, PĒC NODOKĻIEM	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (16. punkts)	1. SGS, 6. īstenošanas noteikums
632	Ārkārtas peļņa vai (–) zaudējumi, pēc nodokļiem	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (21. punkts)
633	Ārkārtas peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (19. punkts)
634	(Nodokļa izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar ārkārtas peļņu vai zaudējumiem)	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (20. punkts)
640	Peļņa vai (–) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pēc nodokļiem		1. SGS 82. punkta ea) apakšpunkts; 5. SFPS 33. punkta a) apakšpunkts, 33.A punkts; V pielikums, 2.56. daļa
650	Peļņa vai (-) zaudējumi no pārtrauktām operācijām, pirms nodokļiem		5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkts i) punkts
660	(Nodokļu izdevumi vai (–) ienākumi saistībā ar pārtrauktām operācijām)		5. SFPS 33. punkta b) apakšpunkta ii) un iv) punkts
670	GADA PEĻŅA VAI (–) ZAUDĒJUMI	BPD 27. pants. Vertikālā struktūra (23. punkts)	1. SGS 81.A punkta a) apakšpunkts
680	Attiecināma/-i uz mazākuma līdzdalību [nekontrolējoša līdzdalība]		1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta i) punkts
690	Attiecināma/-i uz mātesuzņēmuma īpašniekiem		1. SGS 81.B punkta b) apakšpunkta ii) punkts

5. Netirdzniecības aizdevumu un avansu iedalījums pa produktiem

5.1. Aizdevumi un avansi, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā, un tirdzniecības aktīvi dalījumā pa produktiem

			Atsauces	Bruto uzskaites vērtība	Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.-28. daļa
				Bruto uzskaites vērtība	Centrālās bankas	Vispārējās valdības	Kredītiestādes	Citas finanšu sabiedrības	Nefinanšu sabiedrības	Mājsaimniecības
				V pielikums, 1.34. daļa	V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts	V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts	V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts	V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts	V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts	V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts
				005	010	020	030	040	050	060
Dalījumā pa produktiem	010	Pēc pieprasījuma [pirkšana] un ar īsu iepriekšēju brīdinājumu [norēķinu konts]	V pielikums, 2.85. daļa, a) punkts
	020	Kredītkaršu parādi	V pielikums, 2.85. daļa, b) punkts
	030	Pircēju un pasūtītāju parādi	V pielikums, 2.85. daļa, c) punkts
	040	Finanšu noma	V pielikums, 2.85. daļa, d) punkts
	050	Pirkšanas ar atpārdošanu aizdevumi	V pielikums, 2.85. daļa, e) punkts
	060	Citi terminētie aizdevumi	V pielikums, 2.85. daļa, f) punkts
	070	Avansi, kas nav aizdevumi	V pielikums, 2.85. daļa, g) punkts
	080	AIZDEVUMI UN AVANSI	V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts
Dalījumā pa nodrošinājumiem	090	Tostarp: ar nekustamo īpašumu nodrošināti aizdevumi	V pielikums, 2.86. daļa a) punkts, 87.
Dalījumā pa nodrošinājumiem	100	Tostarp: citi nodrošināti aizdevumi	V pielikums, 2.86. daļa, b) punkts, 87.
Dalījumā pa mērķiem	110	Tostarp: patēriņa kredīti	V pielikums, 2.88. daļa, a) punkts
Dalījumā pa mērķiem	120	Tostarp: aizdevumi mājokļa iegādei	V pielikums, 2.88. daļa, b) punkts
Dalījumā pēc subordinācijas	130	Tostarp: projektu finansēšanas aizdevumi	V pielikums, 2.89. daļa KPR 147. panta 8. punkts

8. Finanšu saistību sadalījums

8.1. Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

				Uzskaites vērtība V pielikums, 1.27.-28. daļa						Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
				Turēti tirdzniecības nolūkā	Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	Amortizētās izmaksas	Tirdzniecība	Pēc iegādes izmaksu metodes	Riska ierobežošanas uzskaite	Patiesās vērtības uzkrātās izmaiņas kredītriska rezultātā
			Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS	7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta ii) punkts; 9. SFPS A papildinājums, 9. SFPS BA.6.-BA.7. punkts, 9. SFPS 6.7. punkts	7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts	7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts			7. SFPS 24.A punkta a) apakšpunkts; 9. SFPS 6. punkts	KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.101. daļa
		Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD		Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts., PN 14.–15.	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts; V pielikums, 1.25. daļa	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts, 6. punkts, 8. punkta pirmās daļas a) apakšpunkts	KPR 33. panta 1. punkta b) apakšpunkts, 33. panta 1. punkta c) apakšpunkts; V pielikums, 2.102. daļa
		Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD		010	020	030	034	035	037	040
010	Atvasinātie instrumenti	KPR II pielikums	9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts
020	Īsās pozīcijas		9. SFPS BA.7. punkta b) apakšpunkts
030	Kapitāla vērtspapīru instrumenti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.4.–5. daļa	32. SGS 11. punkts
040	Parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.31. daļa	V pielikums, 1.31. daļa
050	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
060	Centrālās bankas	V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts, 44., c) punkts	V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts, 44., c) punkts
070	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
080	Noguldījumi ar noteikto termiņu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
090	Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
100	Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
110	Vispārējās valdības	V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts	V pielikums, 1.42. daļa b) punkts, 44. daļa c) punkts
120	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
130	Noguldījumi ar noteikto termiņu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
140	Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
150	Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
160	Kredītiestādes	V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts	V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44. daļa c) punkts
170	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
180	Noguldījumi ar noteikto termiņu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
190	Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
200	Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
210	Citas finanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts	V pielikums, 1.42. daļa d) punkts, 44. daļa c) punkts
220	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
230	Noguldījumi ar noteikto termiņu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
240	Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
250	Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
260	Nefinanšu sabiedrības	V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts	V pielikums, 1.42. daļa e) punkts, 44. daļa c) punkts
270	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
280	Noguldījumi ar noteikto termiņu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
290	Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
300	Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
310	Mājsaimniecības	V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts	V pielikums, 1.42. daļa f) punkts, 44. daļa c) punkts
320	Norēķinu konti / noguldījumi uz nakti	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.1. daļa
330	Noguldījumi ar noteikto termiņu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.2. daļa
340	Noguldījumi ar iepriekšēju brīdinājumu par izņemšanu	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.3. daļa; V pielikums, 2.97. daļa
350	Pārdošanas ar atpirkšanu līgumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9.4. daļa
360	Emitēti parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa	V pielikums, 1.37. daļa, 2.98. daļa
370	Noguldījumu sertifikāti	V pielikums, 2.98. daļa a) punkts	V pielikums, 2.98. daļa a) punkts
380	Ar aktīviem nodrošināti vērtspapīri	KPR 4. panta 61. punkts	KPR 4. panta 1., 61. punkts
390	Segtās obligācijas	KPR 129. pants	KPR 129. pants
400	Hibrīdlīgumi	V pielikums, 2.98. daļa d) punkts	V pielikums, 2.98. daļa d) punkts
410	Citi emitētie parāda vērtspapīri	V pielikums, 2.98. daļa e) punkts	V pielikums, 2.98. daļa e) punkts
420	Konvertējami salikti finanšu instrumenti		32. SGS, PN 31.
430	Nekonvertējami
440	Citas finanšu saistības	V pielikums, 1.38.–41. daļa	V pielikums, 1.38.–41. daļa
445	Tostarp: nomas saistības		16. SFPS 22. punkts, 26.–28. punkts, 47. punkta b) apakšpunkts
450	FINANŠU SAISTĪBAS

8.2. Subordinētās finanšu saistības

				Uzskaites vērtība
				Novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā	Amortizētajās izmaksās	Pēc iegādes izmaksu metodes
			Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS	7. SFPS 8. punkta e) apakšpunkta i) punkts; 9. SFPS 4.2.2. punkts, 9. SFPS 4.3.5. punkts	7. SFPS 8. punkta g) apakšpunkts; 9. SFPS 4.2.1. punkts
		Atsauces valsts VPGP		Grāmatvedības direktīvas 8. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 6. punkts; 39. SGS 9. punkts	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts un 6. punkts; 39. SGS 47. punkts	Grāmatvedības direktīvas 8. panta 3. punkts
		Atsauces valsts VPGP		010.	020.	030.
010.	Noguldījumi	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa	ECB/2013/33 2. pielikums, 2.9. daļa; V pielikums, 1.36. daļa
020.	Emitēti parāda vērtspapīri	V pielikums, 1.37. daļa	V pielikums, 1.37. daļa
030.	SUBORDINĒTĀS FINANŠU SAISTĪBAS	V pielikums, 2.99.-100. daļa	V pielikums, 2.99.-100. daļa

10. Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Dalījumā pa risku veidiem/produktiem vai tirgus veidiem				Uzskaites vērtība				Patiesā vērtība		Nosacītā summa
								Pozitīvā vērtība	Negatīvā vērtība	Kopā tirdzniecība	Tostarp: pārdoti
				Tirdzniecības nolūkā turēti un tirdzniecības finanšu aktīvi	Tostarp: finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc izmaksu metodes / LOCOM	Tirdzniecības nolūkā turētas un tirdzniecības finanšu saistības	Tostarp: finanšu saistības, kas novērtētas pēc izmaksu metodes / LOCOM	Pozitīvā vērtība	Negatīvā vērtība	Kopā tirdzniecība	Tostarp: pārdoti
			Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS	V pielikums, 2.120., 131. daļa		9. SFPS BA.7. punkta a) apakšpunkts V pielikums, 2.120., 131. daļa				V pielikums, 2.133.-135. daļa	V pielikums, 2.133.-135. daļa
		Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD		V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa	V pielikums, 2.124. daļa	V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa	V pielikums, 2.124. daļa	V pielikums, 2.132. daļa	V pielikums, 2.132. daļa	V pielikums, 2.133.-135. daļa	V pielikums, 2.133.-135. daļa
		Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD		010	011	020	016	022	025	030	040
010	Procentu likme	V pielikums, 2.129. daļa a) punkts	V pielikums, 2.129. daļa a) punkts
020	Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.-139. daļa	V pielikums, 2.137.-139. daļa
030	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa	V pielikums, 2.136. daļa
040	Ārpusbiržas citi	V pielikums, 2.136. daļa	V pielikums, 2.136. daļa
050	Organizēta tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa	V pielikums, 2.136. daļa
060	Organizēta tirgus citi	V pielikums, 2.136. daļa	V pielikums, 2.136. daļa
070	Pašu kapitāls	V pielikums, 2.129. daļa b) punkts	V pielikums, 2.129. daļa b) punkts
080	Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.-139. daļa	V pielikums, 2.137.-139. daļa
090	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa	V pielikums, 2.136. daļa
100	Ārpusbiržas citi	V pielikums, 2.136. daļa	V pielikums, 2.136. daļa
110	Organizēta tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa	V pielikums, 2.136. daļa
120	Organizēta tirgus citi	V pielikums, 2.136. daļa	V pielikums, 2.136. daļa
130	Ārvalstu valūtas un zelts	V pielikums, 2.129. daļa c) punkts	V pielikums, 2.129. daļa c) punkts
140	Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.-139. daļa	V pielikums, 2.137.-139. daļa
150	Ārpusbiržas iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa	V pielikums, 2.136. daļa
160	Ārpusbiržas citi	V pielikums, 2.136. daļa	V pielikums, 2.136. daļa
170	Organizēta tirgus iespējas līgumi	V pielikums, 2.136. daļa	V pielikums, 2.136. daļa
180	Organizēta tirgus citi	V pielikums, 2.136. daļa	V pielikums, 2.136. daļa
190	Kredīti	V pielikums, 2.129. daļa d) punkts	V pielikums, 2.129. daļa d) punkts
195	Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas ar iespējas novērtēt patiesajā vērtībā izmantošanu	V pielikums, 2.140. daļa	9. SFPS 6.7.1. punkts; V pielikums, 2.140. daļa
201	Tostarp: citas ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.-140. daļa	V pielikums, 2.137.-140. daļa
210	Kredītriska mijmaiņas līgumi
220	Kredītriska starpības iespējas līgumi
230	Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi
240	Citi
250	Prece	V pielikums, 2.129. daļa, e) punkts	V pielikums, 2.129. daļa, e) punkts
260	Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.-139. daļa	V pielikums, 2.137.-139. daļa
270	Citi	V pielikums, 2.129. daļa, f) punkts	V pielikums, 2.129. daļa, f) punkts
280	Tostarp: ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas	V pielikums, 2.137.-139. daļa	V pielikums, 2.137.-139. daļa
290	ATVASINĀTIE INSTRUMENTI	KPR II pielikums; V pielikums, 1.16. daļa, a) punkts	9. SFPS A papildinājums
300	Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes	V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa a) punkts, 142.	V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa a) punkts, 142.
310	Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības	V pielikums. 1.42. daļa, d) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa b) punkts	V pielikums. 1.42. daļa, d) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa b) punkts
320	Tostarp: ārpusbiržas – pārējie	V pielikums, 1.44. daļa, e) punkts, 2.141. daļa c) punkts	V pielikums, 1.44. daļa, e) punkts, 2.141. daļa c) punkts

11. Riska ierobežošanas uzskaite

11.2. Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem

Dalījumā pa produktiem vai tirgus veidiem

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Uzskaites vērtība

Nosacītā summa

Patiesā vērtība

Pozitīvā vērtība

Negatīvā vērtība

aktīvi

saistības

Tostarp: saistības, kas uzskaitītas amortizētajās izmaksās / LOCOM

Kopā riska ierobežošana

Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM

Tostarp: pārdoti

Tostarp: atvasinātie instrumenti, kas uzskaitīti amortizētajās izmaksās / LOCOM

V pielikums, 1.17. daļa, 2.120. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 1.25. daļa, 2.120. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 2.133.-135. daļa

V pielikums, 2.124. daļa

V pielikums, 2.132. daļa

005

006

007

008

010

011

020

021

030

040

010

Procentu likme

V pielikums, 2.129. daļa, a) punkts

020

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

030

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

040

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

050

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

060

Pašu kapitāls

V pielikums, 2.129. daļa, b) punkts

070

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

080

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

090

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

100

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

110

Ārvalstu valūtas un zelts

V pielikums, 2.129. daļa, c) punkts

120

Ārpusbiržas iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

130

Ārpusbiržas citi

V pielikums, 2.136. daļa

140

Organizēta tirgus iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

150

Organizēta tirgus citi

V pielikums, 2.136. daļa

160

Kredīti

V pielikums, 2.129. daļa, d) punkts

170

Kredītriska mijmaiņas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

180

Kredītriska starpības iespējas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

190

Kopējo ieņēmumu mijmaiņas līgumi

V pielikums, 2.136. daļa

200

Citi

V pielikums, 2.136. daļa

210

Prece

V pielikums, 2.129. daļa, e) punkts

220

Citi

V pielikums, 2.129. daļa, f) punkts

230

ATVASINĀTIE INSTRUMENTI – RISKA IEROBEŽOŠANAS UZSKAITE

V pielikums, 1.22., 26. daļa

231

Tostarp: patiesās vērtības riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

232

Tostarp: naudas plūsmu riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

233

Tostarp: pašizmaksas riska ierobežošana

V pielikums, 2.143., 144. daļa

234

Tostarp: ārvalstu darījumos veikto neto ieguldījumu riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

235

Tostarp: portfeļa procentu likmju riska patiesās vērtības riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

236

Tostarp: portfeļa procentu likmju riska naudas plūsmas riska ierobežošana

V pielikums, 2.143. daļa

240

Tostarp: ārpusbiržas – kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa c) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa a) punkts, 142.

250

Tostarp: ārpusbiržas – citas finanšu sabiedrības

V pielikums. 1.42. daļa, d) punkts, 44., e) punkts, 2.141. daļa b) punkts

260

Tostarp: ārpusbiržas – pārējie

V pielikums, 1.44. daļa, e) punkts, 2.141. daļa c) punkts

18. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.0. Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2.119. daļa

Ieņēmumus nesoši

Ieņēmumus nenesoši

Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Termiņš nav kavēts vai ir kavēts < = 30 dienas

Kavēts > 30 dienas < = 90 dienas

tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gads <= 2 gadi

Kavēts > 2 gads <= 5 gadi

Kavēts > 5 gads <= 7 gadi

kavēts > 7 gadi

tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

tostarp: ar saistību neizpildi

Tostarp: Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Tostarp: ar samazinātu vērtību

Tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks nav nozīmīgi palielinājies kopš sākotnējās atzīšanas (1. pakāpe)

Tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts <= 90 dienas

Kavēts > 90 dienas <= 180 dienas

Kavēts > 180 dienas <= 1 gadu

Kavēts > 1 gadu <= 2 gadiem

Kavēts > 2 gadu <= 5 gadiem

Kavēts > 5 gads <= 7 gadi

kavēts > 7 gadi

tostarp: Instrumenti, kuru kredītrisks ir būtiski pieaudzis kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuru kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

tostarp: Instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nesošiem riska darījumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

010

020

030

055

056

057

060

070

080

090

101

102

106

107

109

110

121

122

130

140

141

142

150

160

170

180

191

192

196

197

950

951

201

200

205

210

V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa

V pielikums, 2. 213.-216., 223.-239. daļa

V pielikums, 2. 222., 235.

9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d)

9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa

9. SFPS 5.5.1. punkts 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237.a) daļa

V pielikums, 2. daļa 238.

9. SFPS 5.5.5. punkts; 7. SFPS, 35.M a); V pielikums, 2. daļa 237.d)

9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

V pielikums, 2. daļa 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

9. SFPS 5.5.3. punkts; 7. SFPS 35.M b) i) V pielikums, 2. daļa 237.c)

9. SFPS 5.5.1. punkts 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts

V pielikums, 2. daļa 239.

V pielikums, 1.34. daļa, 2.118., 221. daļa

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.

V pielikums, 2. daļa 213.-216., 223.-239. daļa

V pielikums, 2. daļa 222., 235.-236. daļa

KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b) daļa

KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.237. daļa a) punkts

V pielikums, 2. daļa 238.

V pielikums, 2. daļa 236., 238.

V pielikums, 2. daļa 239.

005

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2., 3. daļa

V pielikums, 2.2., 3. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

030

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

090

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

130

tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

160

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

170

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

180

PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.233. daļa a) punkts

181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

183

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

193

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

900

tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

903

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

910

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

913

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) daļa

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa

201

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233. daļa b)

211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

213

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

223

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

920

tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

923

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

930

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

933

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

231

V pielikums, 2.233. daļa c) punkts, 234. daļa

330

PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS

V pielikums, 2.217. daļa.

335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.220. daļa.

340

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 224. daļa

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 113., 116., 224. daļa

350

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

360

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

370

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

380

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

390

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

400

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

410

Sniegtās finanšu garantijas

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.112., 114., 225. daļa

4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa f), 2.102.-105. daļa, 114., 116., 225. daļa

420

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

430

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

440

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

450

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

460

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

470

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

480

Citas sniegtās apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 115., 224. daļa

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 115., 116., 224. daļa

490

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

500

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

510

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

520

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

530

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

540

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

550

ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

V pielikums, 2.217. daļa.

19. Informācija par pārskatītajiem riska darījumiem

Atsauces — valsts VPGP, kam pamatā ir BPD

Atsauces — valsts VPGP, kas saderīgi ar SFPS

Riska darījumu ar pārskatīšanas pasākumiem bruto uzskaites vērtība / nominālvērtība

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Nodrošinājuma vai garantijas maksimālā summa, ko var ņemt vērā V pielikums, 2.119. daļa

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem

Ieņēmumus nesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem — uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

Ieņēmumus nenesoši riska darījumi ar pārskatīšanas pasākumiem – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Saņemtais nodrošinājums un saņemtās finanšu garantijas

Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos

Refinansēšana

Tostarp: ieņēmumus nesoši pārskatītie riska darījumi, uz kuriem attiecas pārbaudes periods un kuri pārklasificēti no ieņēmumus nenesošiem

Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos

Refinansēšana

Tostarp: ar saistību neizpildi

Tostarp: ar samazinātu vērtību

Tostarp: to riska darījumu pārskatīšana, kuri bija ieņēmumus nenesoši pirms pārskatīšanas

Instrumenti ar modifikācijām to noteikumos

Refinansēšana

Nodrošinājums, kas saņemts par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

Finanšu garantijas, kas saņemtas par riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

tostarp: nodrošinājums, kas saņemts par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

tostarp: Finanšu garantijas, kas saņemtas par ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem ar pārskatīšanas pasākumiem

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

175

180

185

V pielikums, 1.34.daļa, 2. daļa 118., 240.-245., 251.-258. daļa

V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. daļa

V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa

V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa.

V pielikums, 2. daļa 256. b), 261.

V pielikums, 2. daļa 259.-263. daļa

V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa

V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa.

KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts

9. SFPS 5.5.1. punkts 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts

V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. daļa.

V pielikums, 2. daļa 267.

V pielikums, 2. daļa 207.

V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. daļa.

V pielikums, 2. daļa 241.b), 267. daļa.

V pielikums, 2. daļa 268.

V pielikums, 1.34.daļa, 2. daļa 118., 240.-245., 251.-255. daļa

V pielikums, 2. daļa 256., 259.-262. daļa

V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa

V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa.

V pielikums, 2. daļa 256. b), 261.

V pielikums, 2. daļa 259.-263. daļa

V pielikums, 2.241. (a), 266. daļa

V pielikums, 2. daļa 241. b), 265.-266. daļa.

KPR 178. pants; V pielikums, 2.264. daļa b) punkts

KPR 4. panta 95. punkts; V pielikums, 2.264. daļa a) punkts

V pielikums, 2. daļa 231., 252.a), 263. daļa.

V pielikums, 2. daļa 267.

V pielikums, 2. daļa 207.

V pielikums, 2. daļa 241.a), 267. daļa.

V pielikums, 2. daļa 241.b), 267. daļa.

V pielikums, 2. daļa 268.

005

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi pieprasījuma noguldījumi

BPD 13. panta 2. punkts; V pielikums, 2.2., 3. daļa

V pielikums, 2.2., 3. daļa

010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

030

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

090

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

130

tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

140

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

160

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

170

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b) daļa

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.i b) daļa

180

PĒC IEGĀDES IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.249. daļa a)

181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

183

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

193

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

900

tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

903

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

910

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

913

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

201

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.249. daļa b) punkts

211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44. daļa, b) punkts

212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

213

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44. daļa, a) punkts

222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42. daļa, a) punkts

223

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42. daļa, b) punkts

224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42. daļa, c) punkts

225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, d) punkts

226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42. daļa, e) punkts

920

tostarp: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšpunkts

923

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālu nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42. daļa, f) punkts

930

tostarp: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a), 87., 234i., a) daļa

933

tostarp: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a) daļa; 234.ii b)

231

V pielikums, 2.249. daļa

330

PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS

V pielikums, 2.246. daļa

335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.247. daļa

340

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g), 2.112., 113., 246. daļa

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44. daļa g) punkts, 2.102.-105. daļa, 113., 116., 246. daļa

( 1 ) Eiropas Centrālās bankas Regula (ES) Nr. 1071/2013 (2013. gada 24. septembris) par monetāro finanšu iestāžu sektora bilanci (ECB/2013/33) (OV L 297, 7.11.2013., 1. lpp.).

Top

All

Choose the experimental features you want to try