Choose the experimental features you want to try

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Document 02014R0680-20181201

    Consolidated text: Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 af 16. april 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EØS-relevant tekst)EØS-relevant tekst.

    ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2014/680/2018-12-01

    02014R0680 — DA — 01.12.2018 — 009.001


    Denne tekst tjener udelukkende som dokumentationsværktøj og har ingen retsvirkning. EU's institutioner påtager sig intet ansvar for dens indhold. De autentiske udgaver af de relevante retsakter, inklusive deres betragtninger, er offentliggjort i den Europæiske Unions Tidende og kan findes i EUR-Lex. Disse officielle tekster er tilgængelige direkte via linkene i dette dokument

    ►B

    KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 680/2014

    af 16. april 2014

    om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013

    (EØS-relevant tekst)

    (EUT L 191 af 28.6.2014, s. 1)

    Ændret ved:

     

     

    Tidende

      nr.

    side

    dato

    ►M1

    KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/79 af 18. december 2014

      L 14

    1

    21.1.2015

    ►M2

    KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/227 af 9. januar 2015

      L 48

    1

    20.2.2015

    ►M3

    KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/1278 af 9. juli 2015

      L 205

    1

    31.7.2015

    ►M4

    KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2016/313 af 1. marts 2016

      L 60

    5

    5.3.2016

    ►M5

    KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2016/322 af 10. februar 2016

      L 64

    1

    10.3.2016

    ►M6

    KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2016/428 af 23. marts 2016

      L 83

    1

    31.3.2016

     M7

    KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2016/1702 af 18. august 2016

      L 263

    1

    29.9.2016

    ►M8

    KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2017/1443 af 29. juni 2017

      L 213

    1

    17.8.2017

    ►M9

    KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2017/2114 af 9. november 2017

      L 321

    1

    6.12.2017

    ►M10

    KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2018/1627 af 9. oktober 2018

      L 281

    1

    9.11.2018


    Berigtiget ved:

     C1

    Berigtigelse, EUT L 210, 7.8.2015, s.  38 (2015/1278)

    ►C2

    Berigtigelse, EUT L 095, 9.4.2016, s.  17 (2016/322)




    ▼B

    KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) Nr. 680/2014

    af 16. april 2014

    om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013

    (EØS-relevant tekst)



    KAPITEL 1

    GENSTAND OG ANVENDELSESOMRÅDE

    Artikel 1

    Genstand og anvendelsesområde

    Denne forordning fastlægger ensartede krav, for så vidt angår indberetning med henblik på tilsyn til kompetente myndigheder vedrørende følgende områder:

    a) 

    kapitalgrundlagskrav og regnskabsdata i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013

    b) 

    tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i fast ejendom i henhold til artikel 101, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    c) 

    store eksponeringer og andre største eksponeringer i henhold til artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

    d) 

    gearingsgrad i henhold til artikel 430 i forordning (EU) nr. 575/2013

    e) 

    likviditetsdækningskrav og krav vedrørende net stable funding i henhold til artikel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    ▼M1

    f) 

    aktivbehæftelser i henhold til artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    ▼M4

    g) 

    yderligere parametre for likviditetsovervågningen i overensstemmelse med artikel 415, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    ▼B



    KAPITEL 2

    SKÆRINGSDATOER FOR INDBERETNING, BETALINGSDATOER OG INDBERETNINGSTÆRSKLER

    Artikel 2

    Skæringsdatoer for indberetning

    1.  

    Institutter indsender oplysninger, som de er og forefindes, til kompetente myndigheder på følgende skæringsdatoer for indberetning:

    a) 

    månedlig indberetning: på den sidste dag i hver måned

    b) 

    kvartalsvis indberetning: 31. marts, 30. juni, 30. september og 31. december

    c) 

    halvårlig indberetning: 30. juni og 31. december

    d) 

    årlig indberetning: 31. december.

    2.  
    Oplysninger, der indsendes ved hjælp af modellerne i bilag III og bilag IV i overensstemmelse med instrukserne i bilag V, og som omhandler en bestemt periode, indberettes kumulativt fra den første dag i regnskabsåret til skæringsdatoen.
    3.  
    Hvis institutter i henhold til national lovgivning kan indberette regnskabsdata baseret på et regnskabsår, som afviger fra kalenderåret, justeres skæringsdatoerne for indberetning tilsvarende, således at regnskabsdata indberettes en gang hver tredje, sjette eller tolvte måned i forhold til deres regnskabsår.

    Artikel 3

    Betalingsdatoer

    1.  

    Institutter indsender oplysninger til de kompetente myndigheder inden arbejdstids ophør på følgende betalingsdatoer:

    a) 

    månedlig indberetning: 15. kalenderdag efter skæringsdatoen for indberetning

    b) 

    kvartalsvis indberetning: 12. maj, 11. august, 11. november og 11. februar

    c) 

    halvårlig indberetning: 11. august og 11. februar

    d) 

    årlig indberetning: 11. februar.

    2.  
    Hvis betalingsdatoen er en lør-, søn- eller helligdag i medlemsstaten for den kompetente myndighed, som indberetningen skal indgives til, indgives oplysningerne på den efterfølgende arbejdsdag.
    3.  
    Hvis institutter indberetter deres regnskabsdata med justerede skæringsdatoer baseret på deres regnskabsår, jf. artikel 2, stk. 3, kan betalingsdatoerne justeres tilsvarende, således at betalingsperioden forbliver uændret i forhold til skæringsdatoen.
    4.  
    Institutter kan indsende ikkereviderede tal. Hvis reviderede tal afviger fra indsendte ikkereviderede tal, indsendes de ajourførte, reviderede tal hurtigst muligt. Ikkereviderede tal er tal, som ikke er forsynet med en uafhængig revisors påtegning, mens reviderede tal er tal, der er revideret af en uafhængig revisor og forsynet med en revisionspåtegning.
    5.  
    Andre rettelser af de indsendte indberetninger indsendes også til de kompetente myndigheder hurtigst muligt.

    Artikel 4

    Indberetningstærskler — entry- og exitkriterier

    1.  
    Institutter begynder at indberette oplysninger underlagt tærskler fra den næste skæringsdato for indberetning, når de har overskredet tærsklen på to på hinanden følgende skæringsdatoer.
    2.  
    For de første to skæringsdatoer, hvor institutter skal overholde kravene i denne forordning, indberettes oplysninger underlagt tærskler, hvis de overskrider de relevante tærskler på den samme skæringsdato.
    3.  
    Institutter kan ophøre med at indberette oplysninger underlagt tærskler fra den næste skæringsdato for indberetning, når de er faldet under den relevante tærskel på tre på hinanden følgende skæringsdatoer.



    KAPITEL 3

    FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG, KAPITALGRUNDLAGSKRAV OG REGNSKABSDATA



    AFDELING 1

    Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav

    Artikel 5

    Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for institutter på individuelt grundlag, bortset fra investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag indsender institutter alle de i litra a) og b) omhandlede oplysninger:

    a) 

    Følgende oplysninger indsendes kvartalsvist:

    1) 

    oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav som anført i model 1-5 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 1

    2) 

    oplysninger om eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartskreditrisiko opgjort efter standardmetoden som anført i model 7 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.2

    3) 

    oplysninger om eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartskreditrisiko opgjort efter IRB-metoden som anført i model 8 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.3

    ▼M10

    4) 

    oplysninger om den geografiske fordeling af eksponeringer efter land samt aggregeret på samlet niveau som anført i skema 9 i bilag I i overensstemmelse med instrukserne i del II, punkt 3.4, i bilag II. Hvad angår oplysningerne navnlig i skema 9.1 og 9.2 skal oplysninger om den geografiske fordeling efter land indberettes, hvor ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer i alle »ikkeindenlandske« lande i alle eksponeringsklasser som indberettet i række 850 i skema 4 i bilag I mindst udgør 10 % af de samlede indenlandske og ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer som indberettet i række 860 i skema 4 i bilag I. Til det formål betegnes eksponeringer som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet er beliggende. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

    ▼B

    5) 

    oplysninger om aktieeksponeringer opgjort efter IRB-metoden som anført i model 10 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.5

    6) 

    oplysninger om afviklingsrisiko som anført i model 11 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.6

    7) 

    oplysninger om securitiseringer opgjort efter standardmetoden som anført i model 12 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.7

    8) 

    oplysninger om securitiseringseksponeringer opgjort efter IRB-metoden som anført i model 13 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.8

    9) 

    oplysninger om kapitalgrundlagskrav og tab vedrørende operationel risiko som anført i model 16 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.1

    10) 

    oplysninger om kapitalgrundlagskrav vedrørende markedsrisiko som anført i model 18-24 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 5.1 til 5.7

    11) 

    oplysninger om kapitalgrundlagskrav vedrørende kreditværdijusteringsrisiko som anført i model 25 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 5.8

    ▼M10

    12) 

    oplysningerne om forsigtig værdiansættelse omhandlet i skema 32 i bilag I i overensstemmelse med instrukserne i del II, punkt 6, i bilag II, som følger:

    i) 

    alle institutter indberetter de oplysninger, der er omhandlet i skema 32.1 i bilag I, i overensstemmelse med instrukserne i del II, punkt 6, i bilag II

    ii) 

    ud over den i nr. i) omhandlede indberetning skal institutter, der anvender kernemetoden i forordning (EU) 2016/101, også indberette de oplysninger, der er omhandlet i skema 32.2 i bilag I i overensstemmelse med instrukserne i del II, punkt 6, i bilag II

    iii) 

    ud over kravene i nr. i) og ii) skal institutter, der anvender kernemetoden i forordning (EU) 2016/101, og som overskrider den i samme forordnings artikel 4, stk. 1, omhandlede tærskel på deres respektive indberetningsniveau, også indberette de oplysninger, der er omhandlet i skema 32.3 og 32.4 i bilag I i overensstemmelse med instrukserne i del II, punkt 6, i bilag II

    I forbindelse med litra a), nr. 12), finder entry- og exitkriterierne i artikel 4 ikke anvendelse.

    ▼B

    b) 

    Følgende oplysninger indsendes halvårligt:

    ▼M2

    1) 

    oplysninger om alle securitiseringseksponeringer som anført i model 14 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.9.

    Institutterne er fritaget for at indsende disse securitiseringsoplysninger, hvis de indgår i en gruppe i det land, hvor de er genstand for kapitalgrundlagskrav

    ▼M9

    2) 

    oplysningerne om betydelige tab hidrørende fra hændelser i forbindelse med operationel risiko som følger:

    a) 

    institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberetter de oplysninger, der er omhandlet i skema 17.01 og 17.02 i bilag I, i overensstemmelse med instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.2

    b) 

    institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som opfylder mindst ét af følgende kriterier, indberetter de oplysninger, der er omhandlet i skema 17.01 og 17.02 i bilag I, i overensstemmelse med instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.2:

    i) 

    forholdet mellem den individuelle balancesum og summen af de individuelle balancesummer for alle institutter i den pågældende medlemsstat er på mindst 1 %, hvis tallene for balancesummen er baseret på tal ved årets udgang for året inden det år, der går forud for skæringsdatoen for indberetning

    ii) 

    den samlede værdi af instituttets aktiver overstiger 30 mia. EUR

    iii) 

    den samlede værdi af instituttets aktiver overstiger både 5 mia. EUR og 20 % af BNP i den medlemsstat, hvor det er etableret

    iv) 

    instituttet er et af de tre største institutter, der er etableret i en bestemt medlemsstat, målt ved den samlede værdi af dets aktiver

    v) 

    instituttet er moderselskab for datterselskaber, der selv er kreditinstitutter, som er etableret i mindst to andre medlemsstater end den medlemsstat, hvor moderinstituttet er meddelt tilladelse, og hvor begge følgende betingelser er opfyldt:

    — 
    værdien af instituttets konsoliderede samlede aktiver overstiger 5 mia. EUR
    — 
    mere end 20 % af enten instituttets konsoliderede samlede aktiver som anført i skema 1.1 i bilag III eller IV, alt efter hvad der er relevant, eller instituttets konsoliderede samlede forpligtelser som anført i skema 1.2 i bilag III eller IV, alt efter hvad der er relevant, vedrører aktiviteter med modparter i en anden medlemsstat end den, hvor moderinstituttet er meddelt tilladelse
    c) 

    institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, og for hvilke ingen af betingelserne i litra b) er opfyldt, indberetter de i nr. i) og ii) nedenfor omhandlede oplysninger i overensstemmelse med instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.2:

    i) 

    oplysningerne som angivet for række 080 i skema 17.01 i bilag I for følgende rækker:

    — 
    antal hændelser (nye hændelser) (række 910)
    — 
    bruttotab (nye hændelser) (række 920)
    — 
    antal hændelser underlagt tabsjusteringer (række 930)
    — 
    tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder (række 940)
    — 
    største enkelttab (række 950)
    — 
    summen af de fem største tab (række 960)
    — 
    samlet direkte tabsgodtgørelse (undtagen forsikring og andre risikooverførselsmekanismer) (række 970)
    — 
    samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer (række 980)
    ii) 

    oplysningerne som anført i skema 17.02 i bilag I

    d) 

    de i litra c) omhandlede institutter kan indberette det fuldstændige sæt af oplysninger, der er anført i skema 17.01 og 17.02 i bilag I, i overensstemmelse med instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.2

    e) 

    institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og som opfylder mindst en af betingelserne i litra b), nr. ii)-v), indberetter de oplysninger, der er omhandlet i skema 17.01 og 17.02 i bilag I, i overensstemmelse med instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.2

    f) 

    institutter, der beregner kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med tredje del, afsnit III, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og for hvilke ingen af betingelserne i litra b), nr. ii)-v), er opfyldt, kan indberette de i skema 17.01 og 17.02 i bilag I omhandlede oplysninger i overensstemmelse med instrukserne i bilag II, del II, punkt 4.2

    g) 

    entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

    ▼M9

    3) 

    oplysningerne om eksponeringer over for stater som følger:

    a) 

    institutterne indberetter de oplysninger, der er omhandlet i skema 33 i bilag I, i overensstemmelse med instrukserne i ►M10  bilag II, del II, punkt 7 ◄ , hvis den aggregerede regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver fra modpartssektoren »Offentlig forvaltning og service« er på mindst 1 % af summen af den samlede regnskabsmæssige værdi for »gældsbeviser og lån og forskud«. Med henblik på at bestemme de regnskabsmæssige værdier anvender institutterne definitionerne i skema 4.1-4.4.1 i bilag III eller skema 4.1-4.4.1 og 4.6-4.10 i bilag IV, alt efter hvad der er relevant

    b) 

    titutter, der opfylder kriteriet i litra a), og hvor den indberettede værdi for indenlandske eksponeringer af finansielle aktiver, bortset fra derivater, som defineret i række 010, kolonne 010 i skema 33 i bilag I er mindre end 90 % af den indberettede værdi for indenlandske og ikkeindenlandske eksponeringer for det samme datapunkt, indberetter de oplysninger, der er omhandlet i skema 33 i bilag I, i overensstemmelse med instrukserne i ►M10  bilag II, del II, punkt 7 ◄ , aggregeret på samlet niveau og for hvert individuelt land, som de er eksponeret for

    c) 

    institutter, der opfylder kriteriet i litra a), men som ikke opfylder kriteriet i litra b), indberetter de oplysninger, der er omhandlet i skema 33 i bilag I, i overensstemmelse med instrukserne i ►M10  bilag II, del II, punkt 7 ◄ , hvor eksponeringerne er aggregeret på både samlet niveau og indenlandsk niveau

    d) 

    entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse.

    ▼B

    Artikel 6

    Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav på konsolideret grundlag, bortset fra koncerner, der kun består af investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag indsender institutter i en medlemsstat:

    a) 

    de oplysninger, der er anført i artikel 5, med den angivne hyppighed, men på konsolideret grundlag

    b) 

    de oplysninger, der er anført i model 6 i bilag I, i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 2, vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, hvert halve år.

    Artikel 7

    Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag

    1.  
    Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag indsender investeringsselskaber omhandlet i nævnte forordnings artikel 95 kvartalsvist de oplysninger, der er anført i model 1-5 i bilag I, i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 1.
    2.  
    Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt grundlag indsender investeringsselskaber omhandlet i nævnte forordnings artikel 96 de oplysninger, der er anført i artikel 5, litra a) og litra b), nr. 1), i denne forordning med den angivne hyppighed.

    Artikel 8

    Format for og hyppighed af indberetning af kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav for koncerner, der kun består af investeringsselskaber omhandlet i artikel 95 og 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag

    1.  

    Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag, indsender investeringsselskaber i koncerner, der kun består af investeringsselskaber omhandlet i nævnte forordnings artikel 95, følgende oplysninger på konsolideret grundlag:

    a) 

    oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav som anført i model 1-5 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 1, kvartalsvist

    b) 

    oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, som anført i model 6 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 2, hvert halve år.

    2.  

    Med henblik på at indberette oplysninger om kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag, indsender investeringsselskaber i koncerner, der består af investeringsselskaber, som er omhandlet i både artikel 95 og 96 i nævnte forordning, samt koncerner, der består af investeringsselskaber, som kun er omhandlet i nævnte forordning artikel 96, følgende oplysninger på konsolideret grundlag:

    a) 

    oplysninger anført i artikel 5, litra a) og litra b), nr. 1), med den angivne hyppighed

    b) 

    oplysninger vedrørende enheder, der er omfattet af konsolideringen, som anført i model 6 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 2, hvert halve år.



    AFDELING 2

    Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata på konsolideret grundlag

    Artikel 9

    Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata for institutter, der er omfattet af artikel 4 i forordning (EF) nr. 1606/2002, og andre kreditinstitutter, der anvender nævnte forordning på konsolideret grundlag

    1.  
    Med henblik på at indberette regnskabsdata på konsolideret grundlag i henhold til artikel 99, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indsender institutter i en medlemsstat de oplysninger, der er anført i bilag III på konsolideret grundlag, i henhold til instrukserne i bilag V og de oplysninger, der er anført bilag VIII på konsolideret grundlag i overensstemmelse med instrukserne i bilag IX.
    2.  

    De i stk. 1 omhandlede oplysninger indsendes i overensstemmelse med følgende:

    a) 

    de oplysninger, der er anført i del 1 i bilag III, indsendes kvartalsvist

    b) 

    de oplysninger, der er anført i del 3 i bilag III, indsendes halvårligt

    c) 

    de oplysninger, der er anført i del 4 i bilag III, indsendes årligt

    ▼M10

    d) 

    de oplysninger, der er anført i skema 20 i del 2 i bilag III, indsendes kvartalsvis, når instituttet overskrider den tærskel, der er fastsat i artikel 5, litra a), nr. 4). Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

    ▼B

    e) 

    de oplysninger, der er anført i model 21, del 2, i bilag III, hvor materielle aktiver omfattet af operationel leasing udgør mindst 10 % af de samlede materielle aktiver som indberettet i model 1.1, del 1, i bilag III, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

    f) 

    de oplysninger, der er anført i model 22, del 2, i bilag III, hvor nettoindtægter fra gebyrer og provisioner udgør mindst 10 % af de samlede nettoindtægter fra gebyrer og provisioner og nettorenteindtægter som indberettet i model 2, del 1, i bilag III, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

    g) 

    de oplysninger, der er anført i bilag VIII for eksponeringer, som har en eksponeringsværdi på mindst 300 mio. EUR, men under 10 % af instituttets kapitalgrundlag, kvartalsvist.

    Artikel 10

    Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata for kreditinstitutter, der anvender forordning (EF) nr. 1606/2002 på konsolideret grundlag i medfør af artikel 99, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Hvis en kompetent myndighed har udvidet kravene til indberetning af regnskabsdata på konsolideret grundlag til institutter i en medlemsstat i overensstemmelse med artikel 99, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender institutter regnskabsdata i overensstemmelse med artikel 9.

    Artikel 11

    Format for og hyppighed af indberetning af regnskabsdata for kreditinstitutter, der anvender nationale regnskabssystemer udviklet i henhold til direktiv 86/635/EØF, på konsolideret grundlag

    1.  
    Hvis en kompetent myndighed har udvidet kravene til indberetning af regnskabsdata på konsolideret grundlag til institutter i en medlemsstat i overensstemmelse med artikel 99, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, indsender institutter de oplysninger, der er anført i bilag IV, på konsolideret grundlag i henhold til instrukserne i bilag V og de oplysninger, der er anført i bilag VIII, på konsolideret grundlag i henhold til instrukserne i bilag IX.
    2.  

    De i stk. 1 omhandlede oplysninger indsendes i overensstemmelse med følgende:

    a) 

    de oplysninger, der er anført i del 1 i bilag IV, indsendes kvartalsvist

    b) 

    de oplysninger, der er anført i del 3 i bilag IV, indsendes halvårligt

    c) 

    de oplysninger, der er anført i del 4 i bilag IV, indsendes årligt

    d) 

    de oplysninger, der er anført i model 20, del 2, i bilag IV, indsendes kvartalsvist i overensstemmelse med bestemmelserne i artikel 5, litra a), nr. 4). Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

    e) 

    de oplysninger, der er anført i model 21, del 2, i bilag IV, hvor materielle aktiver omfattet af operationel leasing udgør mindst 10 % af de samlede materielle aktiver som indberettet i model 1.1, del 1, i bilag IV, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

    f) 

    de oplysninger, der er anført i model 22, del 2, i bilag IV, hvor nettoindtægter fra gebyrer og provisioner udgør mindst 10 % af de samlede nettoindtægter fra gebyrer og provisioner og nettorenteindtægter som indberettet i model 2, del 1, i bilag IV, indberettes kvartalsvist. Entry- og exitkriterierne i artikel 4 finder anvendelse

    g) 

    de oplysninger, der er anført i bilag VIII for eksponeringer, hvis eksponeringsværdi udgør mindst 300 mio. EUR, men under 10 % af instituttets kapitalgrundlag, indberettes kvartalsvist.



    KAPITEL 4

    FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF SPECIFIKKE FORPLIGTELSER PÅ TAB I FORBINDELSE MED UDLÅN MED SIKKERHED I FAST EJENDOM I OVERENSSTEMMELSE MED ARTIKEL 101 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013

    Artikel 12

    1.  
    Institutter indsender hvert halve år oplysninger som anført i bilag VI i henhold til instrukserne i bilag VII på konsolideret grundlag.
    2.  
    Institutter indsender hvert halve år oplysninger som anført i bilag VI i henhold til instrukserne i bilag VII på individuelt grundlag.
    3.  
    Filialer i en anden medlemsstat indsender også hvert halve år de oplysninger, der er anført i bilag VI, i henhold til instrukserne i bilag VII vedrørende den pågældende filial til den kompetente myndighed i værtslandet.



    KAPITEL 5

    FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF STORE EKSPONERINGER PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG

    Artikel 13

    1.  
    Med henblik på at indberette oplysninger om store eksponeringer mod kunder og grupper af indbyrdes forbundne kunder, jf. artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til instrukserne i bilag IX.
    2.  
    Med henblik på at indberette oplysninger om de 20 største eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 på konsolideret grundlag indsender institutter, som er underlagt nævnte forordnings tredje del, afsnit II, kapitel 3, kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til instrukserne i bilag IX.
    3.  
    Med henblik på at indberette oplysninger om de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede finansielle enheder, jf. artikel 394, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, på konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag VIII, i henhold til instrukserne i bilag IX.



    KAPITEL 6

    FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF GEARINGSGRAD PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG

    Artikel 14

    1.  
    Med henblik på at indberette oplysninger om gearingsgrad, jf. artikel 430, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag X, i henhold til instrukserne i bilag XI.

    ▼M6

    2.  
    Indberetningen af oplysningerne skal baseres på den metode, der er anvendt til at beregne gearingsgraden som gearingsgraden ved kvartalets udgang.
    3.  

    Institutter skal indberette de oplysninger, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 14, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:

    a) 

    Den andel af derivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 7, overstiger 1,5 %.

    b) 

    Den andel af derivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 7, overstiger 2,0 %.

    Entrykriterierne i artikel 4 finder anvendelse, dog ikke for første afsnit, litra b), i dette stykke, hvor institutter skal begynde at indberette oplysninger fra den næste referencedato for indberetning, når de har overskredet den relevante tærskel på en referencedato for indberetning.

    4.  
    Institutter, for hvilke den samlede fiktive værdi af derivater, jf. definitionen i bilag XI, del II, punkt 9, overstiger 10 mia. EUR, indberetter de oplysninger, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 14, uanset om deres andel af derivater opfylder betingelserne i stk. 3.

    Entrykriterierne i artikel 4 finder ikke anvendelse. Institutter skal begynde at indberette oplysninger fra den næste referencedato for indberetning, når de har overskredet den relevante tærskel på en referencedato for indberetning.

    5.  

    Institutter skal indberette de oplysninger, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 15, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:

    a) 

    Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 10, overstiger 300 mio. EUR.

    b) 

    Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i bilag XI, del II, punkt 10, overstiger 500 mio. EUR.

    Entrykriterierne i artikel 4 finder anvendelse, dog ikke for litra b), hvor institutter skal begynde at indberette oplysninger fra den næste referencedato for indberetning, når de har overskredet den relevante tærskel på en referencedato for indberetning.

    ▼M6 —————

    ▼B



    KAPITEL 7

    FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF LIKVIDITET OG STABIL FINANSIERING PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG

    ▼C2

    Artikel 15

    Format for og hyppighed af indberetning af likviditetsdækningskrav

    1.  

    Med henblik på at indberette oplysninger om likviditetsdækningskravet i henhold til artikel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt og konsolideret grundlag, skal institutterne gøre følgende:

    a) 

    Kreditinstitutterne indsender hver måned de i bilag XXIV anførte oplysninger i overensstemmelse med instrukserne i bilag XXV.

    b) 

    Alle andre institutter end de i litra a) anførte indsender hver måned de i bilag XII anførte oplysninger i overensstemmelse med instrukserne i bilag XIII.

    2.  
    Oplysningerne i bilag XII og XXIV baseres på de for referencedatoen indsendte oplysninger og oplysninger om instituttets pengestrømme i de efterfølgende 30 kalenderdage.

    ▼B

    Artikel 16

    Format for og hyppighed af indberetning af stabil finansiering

    Med henblik på at indberette oplysninger om stabil finansiering, jf. artikel 415 i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter kvartalsvist de oplysninger, der er anført i bilag XII, i henhold til instrukserne i bilag XIII.

    ▼M1



    KAPITEL 7a

    FORMAT FOR OG HYPPIGHED AF INDBERETNING AF AKTIVBEHÆFTELSER PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG

    Artikel 16a

    Format for og hyppighed af indberetning af aktivbehæftelser på individuelt og konsolideret grundlag

    1.  
    Med henblik på at indberette oplysninger om aktivbehæftelser, jf. artikel 100 i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutter de oplysninger, der er anført i bilag XVI til nævnte forordning, i henhold til instrukserne i bilag XVII til nævnte forordning.
    2.  

    De i stk. 1 omhandlede oplysninger indsendes i overensstemmelse med følgende:

    a) 

    oplysningerne i del A, B og D i bilag XVI indberettes hvert kvartal

    b) 

    oplysningerne i del C i bilag XVI indberettes hvert år

    c) 

    oplysningerne i del E i bilag XVI indberettes hvert halve år.

    3.  

    Det kræves ikke, at institutter indberetter oplysningerne i del B, C og E i bilag XVI, hvis alle de følgende betingelser er opfyldt:

    a) 

    deres samlede aktiver, beregnet i overensstemmelse med stk. 10, pkt. 1.6, i bilag XVII, er på under 30 mia. EUR

    b) 

    niveauet for deres aktivbehæftelser, beregnet i overensstemmelse med stk. 9, pkt. 1.6, i bilag XVII, er på under 15 %.

    4.  
    Det kræves kun, at institutter indberetter oplysningerne i del D i bilag XVI, hvis de udsteder de obligationer, der er omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF ( 1 ).

    ▼M4



    KAPITEL 7b

    INDBERETNINGSFORMAT OG -HYPPIGHED FOR YDERLIGERE PARAMETRE FOR LIKVIDITETSOVERVÅGNINGEN PÅ INDIVIDUELT OG KONSOLIDERET GRUNDLAG

    Artikel 16b

    1.  

    Med henblik på at indberette oplysninger om yderligere parametre for likviditetsovervågningen i overensstemmelse med artikel 415, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 på individuelt og konsolideret grundlag indsender institutterne alle de følgende oplysninger månedligt:

    a) 

    de oplysninger, der er nævnt i bilag XVIII i overensstemmelse med vejledningen i bilag XIX

    b) 

    de oplysninger, der er nævnt i bilag XX i overensstemmelse med vejledningen i bilag XXI.

    ▼M9

    c) 

    de oplysninger, der er omhandlet i bilag XXII, i overensstemmelse med instrukserne i bilag XXIII.

    ▼M4

    2.  

    Uanset stk. 1 kan et institut indberette oplysninger om yderligere parametre for likviditetsovervågningen kvartalsvis, når alle de følgende betingelser er opfyldt:

    ▼M9

    a) 

    instituttet indgår ikke i en koncern, hvori indgår kreditinstitutter, investeringsselskaber eller finansielle institutter, der har datterselskaber eller moderinstitutter i andre jurisdiktioner end jurisdiktionen for instituttets hovedsæde

    ▼M4

    b) 

    forholdet mellem instituttets individuelle balancesum og summen af de individuelle balancesummer for alle institutter i den pågældende medlemsstat er under 1 % i to på hinanden følgende år forud for indberetningsåret

    c) 

    instituttets samlede aktiver beregnet i overensstemmelse med Rådets direktiv 86/635/EØF ( 2 ) er mindre end 30 mia. EUR.

    Hvad angår litra b) baseres tallene for balancesummerne til beregning af forholdet på de reviderede tal ved årsafslutningen året før det år, der går forud for referencedatoen for indberetningen.

    3.  
    Hvad angår de forpligtelser, der er fastsat i stk. 1 og 2, er den første måned, for hvilken der skal indberettes oplysninger om yderligere parametre for likviditetsovervågningen april 2016).

    ▼B



    KAPITEL 8

    IT-LØSNINGER TIL INDSENDELSE AF DATA FRA INSTITUTTER TIL KOMPETENTE MYNDIGHEDER

    Artikel 17

    ▼M1

    1.  

    Institutter indsender de oplysninger, der er anført i denne forordning, i de dataudvekslingsformater og -former, som de kompetente myndigheder kræver, og som overholder de definitioner af datapunkt, der er anført i den enkelte datapunktmodel i bilag XIV, og de valideringsregler, der er anført i bilag XV, samt følgende specifikationer:

    a) 

    oplysninger, der ikke kræves eller ikke er relevante, indsendes ikke ved indgivelse af data

    b) 

    numeriske værdier indgives som fakta i overensstemmelse med følgende:

    i) 

    datapunkter af typen »Beløb« indberettes med en minimumspræcision svarende til tusinde enheder

    ii) 

    datapunkter af typen »Procent« udtrykkes pr. enhed med en minimumspræcision svarende til fire decimaler

    iii) 

    datapunkter af typen »Heltal« indberettes uden decimaler og præcision svarende til enheder.

    ▼B

    2.  

    Data, der indsendes af institutter, kædes sammen med følgende oplysninger:

    a) 

    skæringsdato for indberetning og referenceperiode

    b) 

    indberetningsvaluta

    c) 

    regnskabsstandard

    d) 

    id for indberettende institut

    e) 

    indberetningsniveau (individuelt eller konsolideret).



    KAPITEL 9

    OVERGANGSBESTEMMELSER OG AFSLUTTENDE BESTEMMELSER

    Artikel 18

    Overgangsperiode

    Betalingsdatoen for data, der indberettes kvartalsvist, vedrørende skæringsdatoen 31. marts 2014 er senest den 30. juni 2014, for så vidt angår oplysninger, der skal indberettes.

    For perioden fra den 31. marts 2014 til den 30. april 2014 er betalingsdatoen vedrørende månedlig indberetning den 30. juni 2014 som en undtagelse til artikel 3, stk. 1, litra a).

    For perioden fra den 31. maj 2014 til den 31. december 2014 er betalingsdatoen vedrørende månedlig indberetning den 30. kalenderdag efter skæringsdatoen for indberetning som en undtagelse til artikel 3, stk. 1, litra a).

    ▼M1

    Hvad angår de oplysninger, der skal indberettes i henhold til artikel 16a, er den første skæringsdato den 31. december 2014.

    ▼M2

    Uden at dette berører artikel 2, er den første indberetningsdato for model 18 og 19 i bilag III den 31. december 2014. Rækker og kolonner i model 6, 9.1, 20.4, 20.5 og 20.7 i bilag III, der henviser til eksponeringer med henstand og misligholdte eksponeringer, skal udfyldes til indberetningsdatoen 31. december 2014.

    ▼M4

    Uanset artikel 3, stk. 1, litra a), er fristen for månedlig indberetning af yderligere parametre for likviditetsovervågningen for månederne fra april 2016 til og med oktober 2016 den 30. kalenderdag efter referencedatoen for indberetning.

    ▼M5

    I tidsrummet fra den 10. september 2016 til den 10. marts 2017 er indberetningsdatoen vedrørende månedlig indberetning af likviditetsdækningsgraden for kreditinstitutter den 30. kalenderdag efter referencedatoen for indberetning som en undtagelse til artikel 3, stk. 1, litra a).

    ▼B

    Artikel 19

    Ikrafttrædelse

    Denne forordning træder i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

    Den anvendes fra den 1. januar 2014.

    Artikel 9, 10 og 11 anvendes fra den 1. juli 2014.

    Artikel 15 anvendes fra den 1. marts 2014.

    ▼M1

    Artikel 16a finder anvendelse fra den 1. december 2014.

    ▼B

    Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.

    ▼M10




    BILAG I

    INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV



    COREP-SKEMAER

    Skema nr.

    Skemakode

    Navn på skema/gruppe af skemaer

    Navn i kortform

     

     

    KAPITALGRUNDLAG

    CA

    1

    C 01.00

    KAPITALGRUNDLAG

    CA1

    2

    C 02.00

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    CA2

    3

    C 03.00

    KAPITALPROCENTER

    CA3

    4

    C 04.00

    MEMORANDUMPOSTER:

    CA4

     

     

    OVERGANGSBESTEMMELSER

    CA5

    5,1

    C 05.01

    OVERGANGSBESTEMMELSER

    CA5.1

    5,2

    C 05.02

    INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE

    CA5.2

     

     

    KONCERNSOLVENS

    GS

    6,1

    C 06.01

    KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT

    GS i alt

    6,2

    C 06.02

    KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER

    GS

     

     

    KREDITRISIKO

    CR

    7

    C 07.00

    KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

    CR SA

     

     

    KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN

    CR IRB

    8,1

    C 08.01

    KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN

    CR IRB 1

    8,2

    C 08.02

    KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (opdeling efter låntagerklasser eller -puljer)

    CR IRB 2

     

     

    GEOGRAFISK OPDELING

    CR GB

    9,1

    C 09.01

    Tabel 9.1 — Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    CR GB 1

    9,2

    C 09.02

    Tabel 9.2 — Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    CR GB 2

    9,4

    C 09.04

    Tabel 9.4 — Opdeling af krediteksponeringer, som er relevante for beregningen af den kontracykliske buffer, efter land og institutspecifik kontracyklisk buffersats

    CCB

     

     

    KREDITRISIKO: EGENKAPITAL — KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN

    CR EQU IRB

    10,1

    C 10.01

    KREDITRISIKO: EGENKAPITAL — KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN

    CR EQU IRB 1

    10,2

    C 10.02

    KREDITRISIKO: EGENKAPITAL — KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE:

    CR EQU IRB 2

    11

    C 11.00

    AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO

    CR SETT

    12

    C 12.00

    KREDITRISIKO: SECURITISERINGER — KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

    CR SEC SA

    13

    C 13.00

    KREDITRISIKO: SECURITISERINGER — KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN

    CR SEC IRB

    14

    C 14.00

    DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER

    CR SEC Details

     

     

    OPERATIONEL RISIKO

    OPR

    16

    C 16.00

    OPERATIONEL RISIKO

    OPR

     

     

    OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER

     

    17,1

    C 17.01

    OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR

    OPR DETAILS 1

    17,2

    C 17.02

    OPERATIONEL RISIKO: STORE TABSHÆNDELSER

    OPR DETAILS 2

     

     

    MARKEDSRISIKO

    MKR

    18

    C 18.00

    MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

    MKR SA TDI

    19

    C 19.00

    MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

    MKR SA SEC

    20

    C 20.00

    MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

    MKR SA CTP

    21

    C 21.00

    MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

    MKR SA EQU

    22

    C 22.00

    MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

    MKR SA FX

    23

    C 23.00

    MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

    MKR SA COM

    24

    C 24.00

    MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL

    MKR IM

    25

    C 25.00

    KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO

    CVA

     

     

    FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE

    MKR

    32,1

    C 32.01

    FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

    PRUVAL 1

    32,2

    C 32.02

    FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: KERNEMETODE

    PRUVAL 2

    32,3

    C 32.03

    FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR MODELRISIKO

    PRUVAL 3

    32,4

    C 32.04

    FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR KONCENTREREDE POSITIONER

    PRUVAL 4

     

     

    EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE

    MKR

    33

    C 33.00

    EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE EFTER MODPARTENS LAND

    GOV



    C 01.00 – KAPITALGRUNDLAG (CA1)

    Rækker

    ID

    Post

    Beløb

    010

    1

    KAPITALGRUNDLAG

     

    015

    1.1

    KERNEKAPITAL

     

    020

    1.1.1

    EGENTLIG KERNEKAPITAL

     

    030

    1.1.1.1

    Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital

     

    040

    1.1.1.1.1

    Betalte kapitalinstrumenter

     

    045

    1.1.1.1.1*

    Heraf: kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer

     

    050

    1.1.1.1.2*

    Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter

     

    060

    1.1.1.1.3

    Overkurs ved emission

     

    070

    1.1.1.1.4

    (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter

     

    080

    1.1.1.1.4.1

    (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

     

    090

    1.1.1.1.4.2

    (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

     

    091

    1.1.1.1.4.3

    (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

     

    092

    1.1.1.1.5

    (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter

     

    130

    1.1.1.2

    Overført resultat

     

    140

    1.1.1.2.1

    Overført resultat for foregående år

     

    150

    1.1.1.2.2

    Kvalificeret driftsresultat

     

    160

    1.1.1.2.2.1

    Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

     

    170

    1.1.1.2.2.2

    (-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang

     

    180

    1.1.1.3

    Akkumuleret anden totalindkomst

     

    200

    1.1.1.4

    Andre reserver

     

    210

    1.1.1.5

    Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici

     

    220

    1.1.1.6

    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser

     

    230

    1.1.1.7

    Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital

     

    240

    1.1.1.8

    Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser

     

    250

    1.1.1.9

    Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre

     

    260

    1.1.1.9.1

    (-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver

     

    270

    1.1.1.9.2

    Cash flow hedge-reserve

     

    280

    1.1.1.9.3

    Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi

     

    285

    1.1.1.9.4

    Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser

     

    290

    1.1.1.9.5

    (-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse

     

    300

    1.1.1.10

    (-) Goodwill

     

    310

    1.1.1.10.1

    (-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver

     

    320

    1.1.1.10.2

    (-) Goodwill, der indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer

     

    330

    1.1.1.10.3

    Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill

     

    340

    1.1.1.11

    (-) Andre immaterielle aktiver

     

    350

    1.1.1.11.1

    (-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser

     

    360

    1.1.1.11.2

    Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver

     

    370

    1.1.1.12

    (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser

     

    380

    1.1.1.13

    (-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden

     

    390

    1.1.1.14

    (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

     

    400

    1.1.1.14.1

    (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

     

    410

    1.1.1.14.2

    Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser

     

    420

    1.1.1.14.3

    Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende

     

    430

    1.1.1.15

    (-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital

     

    440

    1.1.1.16

    (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital

     

    450

    1.1.1.17

    (-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250  %

     

    460

    1.1.1.18

    (-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250  %

     

    470

    1.1.1.19

    (-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250  %

     

    471

    1.1.1.20

    (-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250  %

     

    472

    1.1.1.21

    (-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250  %

     

    480

    1.1.1.22

    (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    490

    1.1.1.23

    (-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

     

    500

    1.1.1.24

    (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    510

    1.1.1.25

    (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 %

     

    520

    1.1.1.26

    Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital

     

    524

    1.1.1.27

    (-) Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i CRR

     

    529

    1.1.1.28

    Egentlig kernekapital — andre elementer eller fradrag

     

    530

    1.1.2

    HYBRID KERNEKAPITAL

     

    540

    1.1.2.1

    Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som hybrid kernekapital

     

    550

    1.1.2.1.1

    Betalte kapitalinstrumenter

     

    560

    1.1.2.1.2*

    Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter

     

    570

    1.1.2.1.3

    Overkurs ved emission

     

    580

    1.1.2.1.4

    (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter

     

    590

    1.1.2.1.4.1

    (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

     

    620

    1.1.2.1.4.2

    (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

     

    621

    1.1.2.1.4.3

    (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

     

    622

    1.1.2.1.5

    (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter

     

    660

    1.1.2.2

    Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser

     

    670

    1.1.2.3

    Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital

     

    680

    1.1.2.4

    Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital

     

    690

    1.1.2.5

    (-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital

     

    700

    1.1.2.6

    (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    710

    1.1.2.7

    (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    720

    1.1.2.8

    (-) Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital

     

    730

    1.1.2.9

    Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital

     

    740

    1.1.2.10

    Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital)

     

    744

    1.1.2.11

    (-) Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i CRR

     

    748

    1.1.2.12

    Hybrid kernekapital — andre elementer eller fradrag

     

    750

    1.2

    SUPPLERENDE KAPITAL

     

    760

    1.2.1

    Kapitalinstrumenter og efterstillede lån, der er kvalificeret som supplerende kapital

     

    770

    1.2.1.1

    Betalte kapitalinstrumenter og efterstillede lån

     

    780

    1.2.1.2*

    Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån

     

    790

    1.2.1.3

    Overkurs ved emission

     

    800

    1.2.1.4

    (–) Egne supplerende kapitalinstrumenter

     

    810

    1.2.1.4.1

    (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

     

    840

    1.2.1.4.2

    (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

     

    841

    1.2.1.4.3

    (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

     

    842

    1.2.1.5

    (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter

     

    880

    1.2.2

    Overgangsjusteringer som følge af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån omfattet af overgangsbestemmelser

     

    890

    1.2.3

    Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital

     

    900

    1.2.4

    Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital

     

    910

    1.2.5

    Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden

     

    920

    1.2.6

    Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden

     

    930

    1.2.7

    (-) Krydsejerskab af supplerende kapital

     

    940

    1.2.8

    (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    950

    1.2.9

    (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    960

    1.2.10

    Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital

     

    970

    1.2.11

    Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital)

     

    974

    1.2.12

    (-) Yderligere fradrag af supplerende kapital, jf. artikel 3 i CRR

     

    978

    1.2.13

    Supplerende kapital — andre elementer eller fradrag

     



    C 02.00 – KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)

    Rækker

    Post

    Tekst

    Beløb

    010

    1

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

     

    020

    1*

    Heraf: Investeringsselskaber omfatter af artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i CRR

     

    030

    1**

    Heraf: Investeringsselskaber omfatter af artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i CRR

     

    040

    1,1

    RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES)

     

    050

    1.1.1

    Standardmetode (SA)

     

    060

    1.1.1.1

    Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner

     

    070

    1.1.1.1.01

    Centralregeringer eller centralbanker

     

    080

    1.1.1.1.02

    Regionale eller lokale myndigheder

     

    090

    1.1.1.1.03

    Offentlige enheder

     

    100

    1.1.1.1.04

    Multilaterale udviklingsbanker

     

    110

    1.1.1.1.05

    Internationale organisationer

     

    120

    1.1.1.1.06

    Institutter

     

    130

    1.1.1.1.07

    Selskaber

     

    140

    1.1.1.1.08

    Detail

     

    150

    1.1.1.1.09

    Sikret ved pant i fast ejendom

     

    160

    1.1.1.1.10

    Eksponeringer ved misligholdelse

     

    170

    1.1.1.1.11

    Poster forbundet med særlig stor risiko

     

    180

    1.1.1.1.12

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

     

    190

    1.1.1.1.13

    Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

     

    200

    1.1.1.1.14

    Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er)

     

    210

    1.1.1.1.15

    Egenkapital

     

    211

    1.1.1.1.16

    Andre poster

     

    220

    1.1.1.2

    Securitiseringspositioner i henhold til standardmetoden

     

    230

    1.1.1.2*

    heraf: resecuritisering

     

    240

    1.1.2

    Metoden med interne ratings (IRB-metoden)

     

    250

    1.1.2.1

    IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes

     

    260

    1.1.2.1.01

    Centralregeringer og centralbanker

     

    270

    1.1.2.1.02

    Institutter

     

    280

    1.1.2.1.03

    Erhvervseksponeringer — SMV'er

     

    290

    1.1.2.1.04

    Erhvervseksponeringer — specialiseret långivning

     

    300

    1.1.2.1.05

    Selskaber — Andre

     

    310

    1.1.2.2

    IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes

     

    320

    1.1.2.2.01

    Centralregeringer og centralbanker

     

    330

    1.1.2.2.02

    Institutter

     

    340

    1.1.2.2.03

    Erhvervseksponeringer — SMV'er

     

    350

    1.1.2.2.04

    Erhvervseksponeringer — specialiseret långivning

     

    360

    1.1.2.2.05

    Selskaber — Andre

     

    370

    1.1.2.2.06

    Detail — Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er

     

    380

    1.1.2.2.07

    Detail — Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er

     

    390

    1.1.2.2.08

    Detail — Kvalificeret revolverende

     

    400

    1.1.2.2.09

    Detail — Andre SMV'er

     

    410

    1.1.2.2.10

    Detail — Andre ikke-SMV'er

     

    420

    1.1.2.3

    Egenkapital i henhold til IRB-metoden

     

    430

    1.1.2.4

    Securitiseringspositioner i henhold til IRB-metoden

     

    440

    1.1.2.4*

    Heraf: resecuritisering

     

    450

    1.1.2.5

    Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser

     

    460

    1.1.3

    Risikoeksponeringsværdi for bidrag til en CCP's misligholdelsesfond

     

    490

    1,2

    SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING

     

    500

    1.2.1

    Afviklingsrisiko/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen

     

    510

    1.2.2

    Afviklingsrisiko/leveringsrisiko i handelsbeholdningen

     

    520

    1,3

    SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI

     

    530

    1.3.1

    Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA)

     

    540

    1.3.1.1

    Handlede gældsinstrumenter

     

    550

    1.3.1.2

    Egenkapital

     

    555

    1.3.1.3

    Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er

     

    556

    1.3.1.3*

    Memorandumpost: CIU'er, der kun investerer i handlede gældsinstrumenter

     

    557

    1.3.1.3**

    Memorandumpost: CIU'er, der kun investerer i aktieinstrumenter eller blandede instrumenter

     

    560

    1.3.1.4

    Valuta

     

    570

    1.3.1.5

    Råvarer

     

    580

    1.3.2

    Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter interne modeller (IM)

     

    590

    1,4

    SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR)

     

    600

    1.4.1

    OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA)

     

    610

    1.4.2

    OpR opgjort efter standardmetoden (TSA)/den alternative standardmetode (ASA)

     

    620

    1.4.3

    OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA)

     

    630

    1,5

    YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER

     

    640

    1,6

    SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING

     

    650

    1.6.1

    Avanceret metode

     

    660

    1.6.2

    Standardmetoden

     

    670

    1.6.3

    Baseret på OEM

     

    680

    1,7

    SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN

     

    690

    1,8

    ANDRE RISIKOEKSPONERINGER

     

    710

    1.8.2

    Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 458

     

    720

    1.8.2*

    Heraf: krav vedrørende store eksponeringer

     

    730

    1.8.2**

    Heraf: som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren

     

    740

    1.8.2***

    Heraf: som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor

     

    750

    1.8.3

    Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 459

     

    760

    1.8.4

    Heraf: yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i CRR

     

    770

    1.8.5

    Heraf: Risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko: securitiseringspositioner (revideret securitiseringsramme)

     

    780

    1.8.5.1

    Metoden med interne ratings (SEC-IRBA)

     

    790

    1.8.5.1.1

    Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    800

    1.8.5.1.2

    STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    810

    1.8.5.2

    Standardmetoden (SEC-SA)

     

    820

    1.8.5.2.1

    Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    830

    1.8.5.2.2

    STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    840

    1.8.5.3

    Metoden med eksterne ratings (SEC-ERBA)

     

    850

    1.8.5.3.1

    Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    860

    1.8.5.3.2

    STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    870

    1.8.5.4

    Den interne vurderingsmetode (IAA)

     

    880

    1.8.5.4.1

    Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    890

    1.8.5.4.2

    STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    900

    1.8.5.5

    Andre (risikovægt = 1 250  %)

     

    910

    1.8.6

    Heraf: Samlet risikoeksponering for positionsrisiko: Handlede gældsinstrumenter — specifik risiko ved securitiseringsinstrumenter (revideret securitiseringsramme)

     

    920

    1.8.6.1

    Metoden med interne ratings (SEC-IRBA)

     

    930

    1.8.6.1.1

    Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    940

    1.8.6.1.2

    STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    950

    1.8.6.2

    Standardmetoden (SEC-SA)

     

    960

    1.8.6.2.1

    Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    970

    1.8.6.2.2

    STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    980

    1.8.6.3

    Metoden med eksterne ratings (SEC-ERBA)

     

    990

    1.8.6.3.1

    Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    1000

    1.8.6.3.2

    STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    1010

    1.8.6.4

    Den interne vurderingsmetode (IAA)

     

    1020

    1.8.6.4.1

    Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    1030

    1.8.6.4.2

    STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

     

    1040

    1.8.6.5

    Andre (risikovægt = 1 250  %)

     



    C 03.00 – KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)

    Rækker

    ID

    Post

    Beløb

    010

    1

    Egentlig kernekapitalprocent

     

    020

    2

    Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital

     

    030

    3

    Kernekapitalprocent

     

    040

    4

    Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital

     

    050

    5

    Kapitalprocent i alt

     

    060

    6

    Overskud (+)/Underskud (-) af kapitalgrundlag

     

    Memorandumposter: Samlet SREP-kapitalkrav (TSCR), sammenlagt kapitalkrav (OCR) og søjle 2-retningslinjer (P2G)

    130

    13

    Samlet SREP-kapitalkrav (TSCR), i %

     

    140

    13*

    TSCR: i form af egentlig kernekapital

     

    150

    13**

    TSCR: i form af kernekapital

     

    160

    14

    Sammenlagt kapitalkrav (OCR), i %

     

    170

    14*

    OCR: i form af egentlig kernekapital

     

    180

    14**

    OCR: i form af kernekapital

     

    190

    15

    OCR og søjle 2-retningslinjer (P2G)

     

    200

    15*

    OCR og P2G: i form af egentlig kernekapital

     

    210

    15**

    OCR og P2G: i form af kernekapital

     



    C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)

    Række

    ID

    Post

    Kolonne

    Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser

    010

    010

    1

    Samlede udskudte skatteaktiver

     

    020

    1.1

    Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet

     

    030

    1.2

    Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle

     

    040

    1.3

    Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

     

    050

    2

    Samlede udskudte skatteforpligtelser

     

    060

    2.1

    Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet

     

    070

    2.2

    Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet

     

    080

    2.2.1

    Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle

     

    090

    2.2.2

    Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

     

    093

    2A

    For meget betalt skat og tilbageførsel af skattemæssige underskud

     

    096

    2B

    Udskudte skatteaktiver tildelt en risikovægt på 250 %

     

    097

    2C

    Udskudte skatteaktiver tildelt en risikovægt på 0 %

     

    Kreditrisikojusteringer og forventede tab

    100

    3

    Overskud (+) eller underskud (-) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikkemisligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

     

    110

    3.1

    Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab

     

    120

    3.1.1

    Generelle kreditrisikojusteringer

     

    130

    3.1.2

    Specifikke kreditrisikojusteringer

     

    131

    3.1.3

    Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget

     

    140

    3.2

    Samlede kvalificerede forventede tab

     

    145

    4

    Overskud (+) eller underskud (-) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

     

    150

    4.1

    Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde

     

    155

    4.2

    Samlede kvalificerede forventede tab

     

    160

    5

    Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital

     

    170

    6

    Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital

     

    180

    7

    Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital

     

    Tærskler for fradrag i den egentlige kernekapital

    190

    8

    Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    200

    9

    Tærskel på 10 % for egentlig kernekapital

     

    210

    10

    Tærskel på 17,65 % for egentlig kernekapital

     

    225

    11.1

    Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor

     

    226

    11.2

    Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår store eksponeringer

     

    Investeringer i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    230

    12

    Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

     

    240

    12.1

    Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    250

    12.1.1

    Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    260

    12.1.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    270

    12.2

    Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    280

    12.2.1

    Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    290

    12.2.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    291

    12.3

    Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    292

    12.3.1

    Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    293

    12.3.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    300

    13

    Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

     

    310

    13.1

    Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    320

    13.1.1

    Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    330

    13.1.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    340

    13.2

    Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    350

    13.2.1

    Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    360

    13.2.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    361

    13.3

    Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    362

    13.3.1

    Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    363

    13.3.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    370

    14

    Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

     

    380

    14.1

    Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    390

    14.1.1

    Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    400

    14.1.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    410

    14.2

    Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    420

    14.2.1

    Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    430

    14.2.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    431

    14.3

    Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    432

    14.3.1

    Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    433

    14.3.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    Investeringer i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    440

    15

    Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

     

    450

    15.1

    Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    460

    15.1.1

    Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    470

    15.1.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    480

    15.2

    Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    490

    15.2.1

    Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    500

    15.2.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    501

    15.3

    Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    502

    15.3.1

    Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    503

    15.3.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    510

    16

    Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

     

    520

    16.1

    Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    530

    16.1.1

    Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    540

    16.1.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    550

    16.2

    Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    560

    16.2.1

    Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    570

    16.2.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    571

    16.3

    Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    572

    16.3.1

    Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    573

    16.3.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    580

    17

    Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

     

    590

    17.1

    Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    600

    17.1.1

    Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    610

    17.1.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    620

    17.2

    Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    630

    17.2.1

    Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    640

    17.2.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    641

    17.3

    Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    642

    17.3.1

    Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    643

    17.3.2

    (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

     

    Risikoeksponeringer i alt for besiddelser, som ikke fratrækkes den tilsvarende kapitalkategori:

    650

    18

    Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets egentlige kernekapital

     

    660

    19

    Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets hybride kernekapital

     

    670

    20

    Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets supplerende kapital

     

    Midlertidig fravigelse af bestemmelserne om fradrag i kapitalgrundlaget

    680

    21

    Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    690

    22

    Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    700

    23

    Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    710

    24

    Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    720

    25

    Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

    730

    26

    Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

    Kapitalbuffere

    740

    27

    Kombineret bufferkrav

     

    750

     

    Kapitalbevaringsbuffer

     

    760

     

    Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau

     

    770

     

    Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer

     

    780

     

    Systemisk risikobuffer

     

    800

     

    Buffer for globale systemisk vigtige institutter

     

    810

     

    Buffer for andre systemisk vigtige institutter

     

    Søjle II-krav

    820

    28

    Kapitalgrundlagskrav i forbindelse med søjle II-justeringer

     

    Yderligere oplysninger vedrørende investeringsselskaber

    830

    29

    Startkapital

     

    840

    30

    Kapitalgrundlag baseret på faste omkostninger

     

    Yderligere oplysninger vedrørende beregning af indberetningstærskler

    850

    31

    Ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer

     

    860

    32

    Oprindelige eksponeringer i alt

     

    Basel I-minimumsgrænsen

    870

     

    Justeringer af samlet kapitalgrundlag

     

    880

     

    Kapitalgrundlag fuldt ud justeret for Basel I-minimumsgrænsen

     

    890

     

    Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen

     

    900

     

    Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen — SA-alternativ

     

    910

     

    Underskud af samlet kapitalgrundlag for så vidt angår minimumkapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen

     



    C 05.01 – OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1)

     

    Justeringer af egentlig kernekapital

    Justeringer af hybrid kernekapital

    Justeringer af supplerende kapital

    Justeringer af risikovægtede aktiver

    Memorandumposter

    Relevant procentdel

    Kvalificeret beløb uden overgangsbestemmelser

    Kode

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010

    1

    SAMLEDE JUSTERINGER

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER

    link til {CA1;r220}

    link til {CA1;r660}

    link til {CA1;r880}

     

     

     

    030

    1.1.1

    Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der udgør statsstøtte

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.1.1

    Instrumenter, der er kvalificeret som kapitalgrundlag i henhold til direktiv 2006/48/EF

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.1.2

    Instrumenter udstedt af institutter beliggende i en medlemsstat, som er omfattet af et økonomisk tilpasningsprogram

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.2

    Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte

    link til {CA5.2;r010;c060}

    link til {CA5.2;r020;c060}

    link til {CA5.2;r090;c060}

     

     

     

    070

    1.2

    MINORITETSINTERESSER OG ÆKVIVALENTER

    link til {CA1;r240}

    link til {CA1;r680}

    link til {CA1;r900}

     

     

     

    080

    1.2.1

    Kapitalinstrumenter og poster, der ikke er kvalificeret som minoritetsinteresser

     

     

     

     

     

     

    090

    1.2.2

    Indregning af minoritetsinteresser i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser

     

     

     

     

     

     

    091

    1.2.3

    Indregning af kvalificerende hybrid kernekapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser

     

     

     

     

     

     

    092

    1.2.4

    Indregning af kvalificerende supplerende kapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser

     

     

     

     

     

     

    100

    1.3

    ANDRE OVERGANGSJUSTERINGER

    link til {CA1;r520}

    link til {CA1;r730}

    link til {CA1;r960}

     

     

     

    110

    1.3.1

    Urealiserede gevinster og tab

     

     

     

     

     

     

    120

    1.3.1.1

    Urealiserede gevinster

     

     

     

     

     

     

    130

    1.3.1.2

    Urealiserede tab

     

     

     

     

     

     

    133

    1.3.1.3.

    Urealiserede gevinster på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i "disponibel for salg"-kategorien af EU-godkendte IAS 39

     

     

     

     

     

     

    136

    1.3.1.4.

    Urealiserede tab på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i "disponibel for salg"-kategorien af EU-godkendte IAS 39

     

     

     

     

     

     

    138

    1.3.1.5.

    Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser

     

     

     

     

     

     

    140

    1.3.2

    Fradrag

     

     

     

     

     

     

    150

    1.3.2.1

    Tab i det løbende regnskabsår

     

     

     

     

     

     

    160

    1.3.2.2

    Immaterielle aktiver

     

     

     

     

     

     

    170

    1.3.2.3

    Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle

     

     

     

     

     

     

    180

    1.3.2.4

    Underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden

     

     

     

     

     

     

    190

    1.3.2.5

    Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

     

     

     

     

     

     

    194

    1.3.2.5*

    heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 – positiv post

     

     

     

     

     

     

    198

    1.3.2.5**

    heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 – negativ post

     

     

     

     

     

     

    200

    1.3.2.6

    Egne instrumenter

     

     

     

     

     

     

    210

    1.3.2.6.1

    Egne egentlige kernekapitalinstrumenter

     

     

     

     

     

     

    211

    1.3.2.6.1**

    heraf: Direkte besiddelser

     

     

     

     

     

     

    212

    1.3.2.6.1*

    heraf: Indirekte besiddelser

     

     

     

     

     

     

    220

    1.3.2.6.2

    Egne hybride kernekapitalinstrumenter

     

     

     

     

     

     

    221

    1.3.2.6.2**

    heraf: Direkte besiddelser

     

     

     

     

     

     

    222

    1.3.2.6.2*

    heraf: Indirekte besiddelser

     

     

     

     

     

     

    230

    1.3.2.6.3

    Egne supplerende kapitalinstrumenter

     

     

     

     

     

     

    231

    1.3.2.6.3*

    heraf: Direkte besiddelser

     

     

     

     

     

     

    232

    1.3.2.6.3**

    heraf: Indirekte besiddelser

     

     

     

     

     

     

    240

    1.3.2.7

    Krydsejerskab

     

     

     

     

     

     

    250

    1.3.2.7.1

    Krydsejerskab af egentlig kernekapital

     

     

     

     

     

     

    260

    1.3.2.7.1.1

    Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    270

    1.3.2.7.1.2

    Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    280

    1.3.2.7.2

    Krydsejerskab af hybrid kernekapital

     

     

     

     

     

     

    290

    1.3.2.7.2.1

    Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    300

    1.3.2.7.2.2

    Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    310

    1.3.2.7.3

    Krydsejerskab af supplerende kapital

     

     

     

     

     

     

    320

    1.3.2.7.3.1

    Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    330

    1.3.2.7.3.2

    Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    340

    1.3.2.8

    Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    350

    1.3.2.8.1

    Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    360

    1.3.2.8.2

    Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    370

    1.3.2.8.3

    Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    380

    1.3.2.9

    Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    385

    1.3.2.9a

    Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

     

     

     

     

     

     

    390

    1.3.2.10

    Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    400

    1.3.2.10.1

    Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    410

    1.3.2.10.2

    Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    420

    1.3.2.10.3

    Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

     

     

     

     

     

     

    425

    1.3.2.11

    Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter

     

     

     

     

     

     

    430

    1.3.3

    Supplerende filtre og fradrag

     

     

     

     

     

     

    440

    1.3.4

    Justeringer som følge af IFRS 9-overgangsordninger

     

     

     

     

     

     



    C 05.02 – INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2)

    CA 5.2 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte

    Værdien af instrumenter plus tilknyttet overkurs ved emission

    Basis for beregning af grænsen

    Relevant procentdel

    Grænse

    (-) Beløb, der overstiger grænserne for overgangsbestemmelser

    Beløb omfattet af overgangsbestemmelser i alt

    Kode

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010

    1.

    Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra), i 2006/48/EF

     

     

     

     

     

    link til {CA5.1;r060;c010)

    020

    2.

    Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra ca), og artikel 154, stk. 8 og 9, i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 489

     

     

     

     

     

    link til {CA5.1;r060;c020)

    030

    2.1

    Instrumenter i alt uden førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse

     

     

     

     

     

     

    040

    2.2.

    Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, med førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse

     

     

     

     

     

     

    050

    2.2.1

    Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 52 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato

     

     

     

     

     

     

    060

    2.2.2

    Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 52 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato

     

     

     

     

     

     

    070

    2.2.3

    Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 52 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato

     

     

     

     

     

     

    080

    2.3

    Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser

     

     

     

     

     

     

    090

    3

    Poster, der er kvalificeret til artikel 57, litra e), f), g) eller h), i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 490

     

     

     

     

     

    link til {CA5.1;r060;c030)

    100

    3.1

    Poster i alt uden incitamenter til indfrielse

     

     

     

     

     

     

    110

    3.2

    Poster, som er omfattet af overgangsbestemmelser, med incitamenter til indfrielse

     

     

     

     

     

     

    120

    3.2.1

    Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 63 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato

     

     

     

     

     

     

    130

    3.2.2

    Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato

     

     

     

     

     

     

    140

    3.2.3

    Poster med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato

     

     

     

     

     

     

    150

    3.3

    Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser

     

     

     

     

     

     



    C 06.01 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER - I ALT (GS I ALT)

     

    OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN

    KAPITALBUFFERE

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

     

    KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG

     

    KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG

     

    KOMBINEREDE BUFFERKRAV

     

    KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO

    POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO

    OPERATIONEL RISIKO

    ANDRE RISIKOEKSPONERINGER

    KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL

     

    KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL

    MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL

    HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL

    HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL

    HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT

    HERAF: (-) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL

    KAPITALBEVARINGSBUFFER

    INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER

    BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAU

    SYSTEMISK RISIKOBUFFER

    BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

    BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

    MINORITETSINTERESSER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL

    KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    400

    410

    420

    430

    440

    450

    470

    480

    010

    I ALT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 06.02 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)

    ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING

    OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN

    KAPITALBUFFERE

    NAVN

    KODE

    LEI-kode

    INSTITUT ELLER TILSVARENDE (JA/NEJ)

    TYPE ENHED

    OMFANG AF DATA: INDIVIDUELT FULDT KONSOLIDEREDE (SF) ELLER INDIVIDUELT DELVIST KONSOLIDEREDE (SP)

    LANDEKODE

    ANDEL AF BESIDDELSE (%)

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

     

    KAPITALGRUNDLAG

     

     

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

     

    KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG

     

    KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG

     

    KOMBINERET BUFFERKRAV

     

    KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO

    POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO

    OPERATIONEL RISIKO

    ANDRE RISIKOEKSPONERINGER

     

    KERNEKAPITAL I ALT

     

     

    SUPPLERENDE KAPITAL

     

    KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO

    POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO

    OPERATIONEL RISIKO

    ANDRE RISIKOEKSPONERINGER

    KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL

     

    KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL

    MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL

    HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL

    HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL

    HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT

    HERAF: (-) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL

    KAPITALBEVARINGSBUFFER

    INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER

    BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAU

    SYSTEMISK RISIKOBUFFER

    BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

    BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

     

    EGENTLIG KERNEKAPITAL

     

    HYBRID KERNEKAPITAL

     

    MINORITETSINTERESSER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL

    KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL

    HERAF: KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG

    RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION

    HERAF: KVALIFICERENDE KERNEKAPITAL

    RELATEREDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION

    HERAF: MINORITETSINTERESSER

    RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER

    HERAF: KVALIFICERENDE HYBRID KERNEKAPITAL

    HERAF: KVALIFICERENDE SUPPLERENDE KAPITAL

    010

    020

    025

    030

    035

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    400

    410

    420

    430

    440

    450

    470

    480

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 07.00 – KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)

    Eksponeringsklasse i henhold til standardmetoden

     

     

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER I FORBINDELSE MED DEN OPRINDELIGE EKSPONERING

    EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING. DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIEL SIKKERHED

    FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)

    OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR

    EKSPONERINGSVÆRDI

     

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

     

    UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga)

    FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    VOLATILITETSJUSTERING AF EKSPONERING

    (-) FINANSIEL SIKKERHED: JUSTERET VÆRDI (Cvam)

    0%

    20%

    50%

    100%

    HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO

    HERAF: MED KREDITVURDERING FORETAGET AF UDPEGET ECAI

    HERAF: MED KREDITVURDERING FRA CENTRALREGERING

    (-) GARANTIER

    (-) KREDITDERIVATER

    (-) FINANSIEL SIKKERHED: DEN ENKLE METODE

    (-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+)

     

    (-) HERAF: VOLATILITETS- OG LØBETIDSJUSTERINGER

    010

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    215

    220

    230

    240

    010

    SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA

     

     

    015

    heraf: misligholdte eksponeringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    heraf: SMV'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — beboelsesejendomme

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    heraf: eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    heraf: eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE:

    070

    Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Værdipapirfinansieringstransaktioner

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    heraf: centralt clearede via QCCP'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Derivater og transaktioner med lang afviklingstid

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    heraf: centralt clearede via QCCP'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT:

    140

    0%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    2%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    4%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    10%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    20%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    35%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    50%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    70%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    75%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    100%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    150%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    250%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    370%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    1250 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    Andre risikovægte

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    MEMORANDUMPOSTER

    290

    Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 08.01 – KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB 1)

    Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden:

    Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer:

     

    SYSTEM MED INTERNE RATINGS

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

     

    EKSPONERINGSVÆRDI

     

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING

    UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE)

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    MEMORANDUMPOSTER:

    UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    (-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    FORVENTET TAB

    (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

    ANTAL LÅNTAGERE

    PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%)

     

    HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

    (-) GARANTIER

    (-) KREDITDERIVATER

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+)

    HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER

    HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER

    HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO

    HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

    GARANTIER

    KREDITDERIVATER

    EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED

    ANDEN ANERKENDT SIKKERHED

     

    HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

    FAST EJENDOM

    ANDEN FYSISK SIKKERHED

    FORDRINGER

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    255

    260

    270

    280

    290

    300

    010

    SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA

     

     

     

     

    015

    heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE:

    020

    Balanceførte poster underlagt kreditrisiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Værdipapirfinansieringstransaktioner

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Derivater og transaktioner med lang afviklingstid

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    OPDELING EFTER RISIKOVÆGT AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING:

    090

    RISIKOVÆGT: 0 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    50%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    70%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Heraf: i kategori 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    90%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    115%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    250%

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING, RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 08.02 – KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: OPDELING EFTER LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER (CR IRB 2)

    Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden:

    Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer:

    LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN)

    SYSTEM MED INTERNE RATINGS

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

     

    EKSPONERINGSVÆRDI

     

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING

    UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE)

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    MEMORANDUMPOSTER:

    UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    (-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    FORVENTET TAB

    (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

    ANTAL LÅNTAGERE

    PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%)

     

    HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

    (-) GARANTIER

    (-) KREDITDERIVATER

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT (+)

    HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER

    HERAF: IKKEBALANCEFØRTE POSTER

    HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTSRISIKO

    HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

    GARANTIER

    KREDITDERIVATER

    EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED

    ANDEN ANERKENDT SIKKERHED

     

    HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

    FAST EJENDOM

    ANDEN FYSISK SIKKERHED

    FORDRINGER

    005

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    255

    260

    270

    280

    290

    300

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 09.01 – GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR GB 1)

    Land:

     

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    Observerede nye misligholdelser for perioden

    Generelle kreditrisikojusteringer

    Specifikke kreditrisikojusteringer

    Afskrivninger

    Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser

    EKSPONERINGSVÆRDI

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

     

    misligholdte eksponeringer

    010

    020

    040

    050

    055

    060

    070

    075

    080

    090

    010

    Centralregeringer eller centralbanker

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Regionale eller lokale myndigheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Offentlige enheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Multilaterale udviklingsbanker

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Internationale organisationer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Institutter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Selskaber

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    075

    heraf: SMV'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Detail

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    085

    heraf: SMV'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Sikret ved pant i fast ejendom

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    095

    heraf: SMV'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Eksponeringer ved misligholdelse

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Eksponeringer forbundet med særlig høj risiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Aktieeksponeringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Andre eksponeringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Samlede eksponeringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 09.02 – GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR GB 2)

    Land:

     

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    Observerede nye misligholdelser for perioden

    Generelle kreditrisikojusteringer

    Specifikke kreditrisikojusteringer

    Afskrivninger

    Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser

    PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%)

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)

    EKSPONERINGSVÆRDI

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    FORVENTET TAB

     

    Heraf: misligholdte

     

    Heraf: misligholdte

     

    Heraf: misligholdte

    010

    030

    040

    050

    055

    060

    070

    080

    090

    100

    105

    110

    120

    125

    130

    010

    Centralregeringer eller centralbanker

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Institutter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Selskaber

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    042

    Heraf: specialiseret långivning (undtagen specialiseret långivning omfattet af kategoriseringskriterier)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    045

    Heraf: specialiseret långivning omfattet af kategoriseringskriterier

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Heraf: SMV'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Detail

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Sikret ved pant i fast ejendom

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    SMV'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Ikke-SMV'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Kvalificerede revolverende

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Andre detaileksponeringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    SMV'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Ikke-SMV'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Aktieeksponeringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Samlede eksponeringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 09.04 — OPDELING AF KREDITEKSPONERINGER, SOM ER RELEVANTE FOR BEREGNINGEN AF DEN KONTRACYKLISKE BUFFER, EFTER LAND OG INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK BUFFERSATS

    Land:

     

    Beløb

    Procent

    Kvalitative oplysninger

    010

    020

    030

    Relevante krediteksponeringer — Kreditrisiko

     

    010

    Eksponeringsværdi opgjort efter standardmetoden

     

     

     

    020

    Eksponeringsværdi opgjort efter IRB-metoden

     

     

     

    Relevante krediteksponeringer — Markedsrisiko

     

    030

    Sum af lange og korte positioner af eksponeringer i handelsbeholdningen for standardmetoden

     

     

     

    040

    Værdi af eksponeringer i handelsbeholdningen for interne modeller

     

     

     

    Relevante krediteksponeringer — Securitisering

     

    050

    Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen efter standardmetoden

     

     

     

    060

    Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen efter IRB-metoden

     

     

     

    Kapitalgrundlagskrav og -vægte

     

    070

    Samlede kapitalgrundlagskrav for kontracyklisk kapitalbuffer

     

     

     

    080

    Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Kreditrisiko

     

     

     

    090

    Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Markedsrisiko

     

     

     

    100

    Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen

     

     

     

    110

    Vægte for kapitalgrundlagskrav

     

     

     

    Kontracykliske kapitalbuffersatser

     

    120

    Kontracyklisk kapitalbuffersats fastsat af udpeget myndighed

     

     

     

    130

    Kontracyklisk kapitalbuffersats, der finder anvendelse på instituttets land

     

     

     

    140

    Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffersats

     

     

     

    Anvendelse af tærsklen på 2 %

     

    150

    Anvendelse af tærsklen på 2 % for generel krediteksponering

     

     

     

    160

    Anvendelse af tærsklen på 2 % for eksponeringer i handelsbeholdningen

     

     

     



    C 10.01 – KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1)

     

    SYSTEM MED INTERNE RATINGS

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    EKSPONERINGSVÆRDI

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING

    MEMORANDUMPOST:

    UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    FORVENTET TAB

    PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%)

    (-) GARANTIER

    (-) KREDITDERIVATER

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    SAMLET AKTIEEKSPONERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA

     

    020

    PD/LGD-METODEN: I ALT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE: I ALT

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE EFTER RISIKOVÆGT:

    070

    RISIKOVÆGT: 190 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    290 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    370 %

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    METODEN MED INTERNE MODELLER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    AKTIEEKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 10.02 – KREDITRISIKO: EGENKAPITAL — KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE (CR EQU IRB 2)

    LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN)

    SYSTEM MED INTERNE RATINGS

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    EKSPONERINGSVÆRDI

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING

    MEMORANDUMPOST:

    UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    FORVENTET TAB

    PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%)

    (-) GARANTIER

    (-) KREDITDERIVATER

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    005

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 11.00 – AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)

     

    UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER TIL AFVIKLINGSPRIS

    EKSPONERING MOD PRISFORSKEL SOM FØLGE AF UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    SAMLET AFVIKLINGSRISIKOEKSPONERING

    010

    020

    030

    040

    010

    Samlede uafviklede transaktioner uden for handelsbeholdningen

     

     

     

    Celle med link til CA

    020

    Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %)

     

     

     

     

    030

    Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %)

     

     

     

     

    040

    Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %)

     

     

     

     

    050

    Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %)

     

     

     

     

    060

    Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)

     

     

     

     

    070

    Samlede uafviklede transaktioner i handelsbeholdningen

     

     

     

    Celle med link til CA

    080

    Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %)

     

     

     

     

    090

    Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %)

     

     

     

     

    100

    Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %)

     

     

     

     

    110

    Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %)

     

     

     

     

    120

    Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)

     

     

     

     



    C 12.00 – KREDITRISIKO: SECURITISERINGER - KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)

     

    INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT

    SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER

    SECURITISERINGSPOSITIONER

    (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

    EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    (-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (Cvam)

    FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)

    OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR

    EKSPONERINGSVÆRDI

     

    OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

    OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING

    GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU

    JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF MANGLENDE LØBETIDSMATCH

    SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING

    MEMORANDUMPOST:

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER

    (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (Cva)

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    NOTIONEL VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    (-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga)

    (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    0%

    >0 % og <=20 %

    >20 % og <=50 %

    >50 % og <=100 %

    (-) DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

    UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

    RATET

    (KREDITKVALITETSTRIN)

    1 250 %

    LOOK-THROUGH

    INTERN VURDERING

    (-) JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    KREDITKVALITETSTRIN 1

    KREDITKVALITETSTRIN 2

    KREDITKVALITETSTRIN 3

    KREDITKVALITETSTRIN 4

    ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN

    IKKERATET

     

    HERAF: SECOND LOSS I ABCP

    HERAF: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

     

    GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

     

    HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGER

    FØR LOFT

    EFTER LOFT

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    010

    SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA

     

    020

    HERAF: RESECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA

     

    030

    EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    BALANCEFØRTE POSTER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    SECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    RESECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    SECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    RESECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    FØRTIDSINDFRIELSE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    BALANCEFØRTE POSTER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    SECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    RESECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    SECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    RESECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    BALANCEFØRTE POSTER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    SECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    RESECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    SECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    RESECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN:

    250

    KREDITKVALITETSTRIN 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    KREDITKVALITETSTRIN 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    KREDITKVALITETSTRIN 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    KREDITKVALITETSTRIN 4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN OG IKKERATEDE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 13.00 – KREDITRISIKO: SECURITISERINGER - KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB)

     

    INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT

    SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER

    SECURITISERINGSPOSITIONER

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    (-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (Cvam)

    FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)

    OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KREDITKONVERTERINGSFAKTOR

    EKSPONERINGSVÆRDI

     

    OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

    (-) REDUKTION AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING

    GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU

    JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF MANGLENDE LØBETIDSMATCH

    SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING

    MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER

    (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (Cva)

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    NOTIONEL VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    (-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga)

    (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    0%

    >0 % og <=20 %

    >20 % og <=50 %

    >50 % og <=100 %

    (-) DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

    UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

    DEN RATINGBASEREDE METODE (KREDITKVALITETSTRIN)

    1 250 %

    TILSYNSFORMELMETODEN

    LOOK-THROUGH

    DEN INTERNE VURDERINGSMETODE

    (-) JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    KREDITKVALITETSTRIN 1 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 1

    KREDITKVALITETSTRIN 2

    KREDITKVALITETSTRIN 3

    KREDITKVALITETSTRIN 4 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 2

    KREDITKVALITETSTRIN 5

    KREDITKVALITETSTRIN 6

    KREDITKVALITETSTRIN 7 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 3

    KREDITKVALITETSTRIN 8

    KREDITKVALITETSTRIN 9

    KREDITKVALITETSTRIN 10

    KREDITKVALITETSTRIN 11

    ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN

    IKKERATET

     

    GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

     

    GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

     

    GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

     

    HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGER

    FØR LOFT

    EFTER LOFT

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    400

    410

    420

    430

    440

    450

    460

    010

    SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA

     

    020

    HERAF: RESECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA

     

    030

    EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    BALANCEFØRTE POSTER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    SECURITISERINGER

    A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    C

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    RESECURITISERINGER

    D

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    SECURITISERINGER

    A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    C

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    RESECURITISERINGER

    D

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    FØRTIDSINDFRIELSE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    BALANCEFØRTE POSTER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    SECURITISERINGER

    A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    C

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    RESECURITISERINGER

    D

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    SECURITISERINGER

    A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    C

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    RESECURITISERINGER

    D

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    BALANCEFØRTE POSTER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    SECURITISERINGER

    A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    C

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    RESECURITISERINGER

    D

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    SECURITISERINGER

    A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    C

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    RESECURITISERINGER

    D

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN:

    430

    KREDITKVALITETSTRIN 1 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    KREDITKVALITETSTRIN 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    KREDITKVALITETSTRIN 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    KREDITKVALITETSTRIN 4 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    KREDITKVALITETSTRIN 5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    KREDITKVALITETSTRIN 6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    KREDITKVALITETSTRIN 7 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    KREDITKVALITETSTRIN 8

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    KREDITKVALITETSTRIN 9

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    KREDITKVALITETSTRIN 10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    KREDITKVALITETSTRIN 11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN OG IKKERATEDE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 14.00 – DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC DETAILS)

    RÆKKE-NR.

    INTERN KODE

    ID FOR SECURITISERINGEN

    ID FOR EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT

    SECURITISERINGSTYPE: (TRADITIONEL/SYNTETISK)

    REGNSKABSMÆSSIG BEHANDLING: Securitiserede eksponeringer bevares på eller fjernes fra balancen?

    SOLVENSBEHANDLING: Er securitiseringspositioner omfattet af kapitalgrundlagskrav?

    SECURITISERING ELLER RESECURITISERING?

    STS-SECURITISERING

    TILBAGEHOLDELSE

    INSTITUTTETS ROLLE: (EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT/ORGANISERENDE INSTITUT/OPRINDELIG LÅNGIVER/INVESTOR)

    IKKE-ABCP-PROGRAMMER

     

    SECURITISEREDE EKSPONERINGER

    SECURITISERINGSSTRUKTUR

    SECURITISERINGSPOSITIONER

    (-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

    SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING

    METODE

    STS-SECURITISERINGER, DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING

    SECURITISERINGSPOSITIONER — HANDELSBEHOLDNING

    TYPE AF ANVENDT TILBAGEHOLDELSE

    % AF TILBAGEHOLDELSE PÅ INDBERETNINGSDATOEN

    OVERHOLDES TILBAGEHOLDELSESKRAVET?

    INDGÅELSESDATO

    SAMLEDE SECURITISEREDE EKSPONERINGER PÅ INDGÅELSESDATOEN

    SAMLET VÆRDI

    INSTITUTTETS ANDEL (%)

    TYPE

    ANVENDT METODE (SA/IRB/MIX)

    ANTAL EKSPONERINGER

    LAND

    ELGD (%)

    (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV INDEN SECURITISERING (%)

    BALANCEFØRTE POSTER

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

    LØBETID

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    MEMORANDUMPOSTER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

    FØRTIDSINDFRIELSE

    CTP ELLER NON-CTP?

    NETTOPOSITIONER

    SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV (SA)

    PRIVILEGEREDE

    MEZZANIN

    FIRST LOSS

    PRIVILEGEREDE

    MEZZANIN

    FIRST LOSS

    FØRSTE FORVENTEDE UDLØBSDATO

    JURIDISK FORFALDSDATO

    BALANCEFØRTE POSTER

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

    DIREKTE KREDITSUBSTITUTTER

    IRS/CRS

    ANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER

    ANDRE (HERUNDER IKKEANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER)

    ANVENDT KONVERTERINGSFAKTOR

    PRIVILEGEREDE

    MEZZANIN

    FIRST LOSS

    PRIVILEGEREDE

    MEZZANIN

    FIRST LOSS

    FØR LOFT

    EFTER LOFT

    LANGE

    KORTE

    SPECIFIK RISIKO

    005

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    075

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    400

    410

    420

    430

    440

    445

    446

    450

    460

    470

    480

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 16.00 – OPERATIONEL RISIKO (OPR)

    BANKYDELSER

    RELEVANT INDIKATOR

    LÅN OG FORSKUD (VED ANVENDELSE AF ASA)

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    Samlet risikoeksponering for operationelle risici

    AMA: MEMORANDUMPOSTER, DER EVT. SKAL INDBERETTES

    ÅR-3

    ÅR-2

    FOREGÅENDE ÅR

    ÅR-3

    ÅR-2

    FOREGÅENDE ÅR

    HERAF: SOM FØLGE AF EN FORDELINGSMEKANISME

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV FØR REDUKTION SOM FØLGE AF FORVENTET TAB, DIVERSIFICERING OG RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF FORVENTET TAB OPFANGET I FORRETNINGSGANGE

    (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF DIVERSIFICERING

    (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (FORSIKRING OG ANDRE RISIKOOVERFØRSELSMEKANISMER)

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    O71

    080

    090

    100

    110

    120

    010

    1.  BANKYDELSER OMFATTET AF BASISINDIKATORMETODEN (BIA)

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA2

     

     

     

     

     

    020

    2.  BANKYDELSER OMFATTET AF STANDARDMETODEN (TSA)/DEN ALTERNATIVE STANDARDMETODE (ASA)

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA2

     

     

     

     

     

     

    OMFATTET AF TSA:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    VIRKSOMHEDSFINANSIERING (CF)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    HANDEL OG SALG (TS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET (RBr)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    FORRETNINGSBANKYDELSER (CB)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    DETAILBANKYDELSER (RB)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    BETALING OG AFVIKLING (PS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    TJENESTEYDELSER I AFDELINGER (AS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    PORTEFØLJEADMINISTRATION (AM)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    OMFATTET AF ASA:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    FORRETNINGSBANKYDELSER (CB)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    DETAILBANKYDELSER (RB)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    3.  BANKYDELSER OMFATTET AF AVANCEREDE MÅLEMETODER (AMA)

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA2

     

     

     

     

     



    C 17.01 – OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS 1)

    FORDELING AF TAB PÅ FORRETNINGSOMRÅDER

    HÆNDELSESTYPER

    HÆNDELSESTYPER I ALT

    MEMORANDUMPOST: TÆRSKEL ANVENDT VED DATAINDSAMLING

    INTERN SVIG

    EKSTERN SVIG

    ANSÆTTELSESVILKÅR OG SIKKERHED PÅ ARBEJDSPLADSEN

    KUNDER, PRODUKTER OG FORRETNINGSPRAKSIS

    SKADER PÅ FYSISKE AKTIVER

    FORRETNINGSFORSTYRRELSER OG SYSTEMFEJL

    ORDREAFVIKLING, LEVERING OG PROCESFORVALTNING

    LAVESTE

    HØJESTE

    Rækker

     

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0010

    VIRKSOMHEDSFINANSIERING [CF]

    Antal hændelser (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    Bruttotab (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    Antal hændelser underlagt tabsjusteringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    Største enkelttab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    Summen af de fem største tab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    Samlet direkte tabsgodtgørelse

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    HANDEL OG SALG [TS]

    Antal hændelser (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    Bruttotab (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    Antal hændelser underlagt tabsjusteringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    Største enkelttab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    Summen af de fem største tab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    Samlet direkte tabsgodtgørelse

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET [RBr]

    Antal hændelser (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0220

    Bruttotab (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0230

    Antal hændelser underlagt tabsjusteringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0240

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0250

    Største enkelttab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0260

    Summen af de fem største tab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0270

    Samlet direkte tabsgodtgørelse

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0280

    Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0310

    FORRETNINGSBANKYDELSER [CB]

    Antal hændelser (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0320

    Bruttotab (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0330

    Antal hændelser underlagt tabsjusteringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0340

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0350

    Største enkelttab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0360

    Summen af de fem største tab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0370

    Samlet direkte tabsgodtgørelse

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0380

    Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0410

    DETAILBANKYDELSER [RB]

    Antal hændelser (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0420

    Bruttotab (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0430

    Antal hændelser underlagt tabsjusteringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0440

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0450

    Største enkelttab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0460

    Summen af de fem største tab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0470

    Samlet direkte tabsgodtgørelse

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0480

    Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0510

    BETALING OG AFVIKLING [PS]

    Antal hændelser (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0520

    Bruttotab (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0530

    Antal hændelser underlagt tabsjusteringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0540

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0550

    Største enkelttab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0560

    Summen af de fem største tab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0570

    Samlet direkte tabsgodtgørelse

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0580

    Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0610

    TJENESTEYDELSER I AFDELINGER [AS]

    Antal hændelser (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0620

    Bruttotab (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0630

    Antal hændelser underlagt tabsjusteringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0640

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0650

    Største enkelttab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0660

    Summen af de fem største tab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0670

    Samlet direkte tabsgodtgørelse

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0680

    Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0710

    PORTEFØLJEADMINISTRATION [AM]

    Antal hændelser (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0720

    Bruttotab (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0730

    Antal hændelser underlagt tabsjusteringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0740

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0750

    Største enkelttab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0760

    Summen af de fem største tab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0770

    Samlet direkte tabsgodtgørelse

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0780

    Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0810

    VIRKSOMHEDSPOSTER [CI]

    Antal hændelser (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0820

    Bruttotab (nye hændelser)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0830

    Antal hændelser underlagt tabsjusteringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0840

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0850

    Største enkelttab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0860

    Summen af de fem største tab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0870

    Samlet direkte tabsgodtgørelse

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0880

    Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0910

    I ALT FORRETNINGS- OMRÅDER

    Antal hændelser (nye hændelser). Heraf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0911

    vedrørende tab ≥ 10000 og < 20000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0912

    vedrørende tab ≥ 20000 og < 100000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0913

    vedrørende tab ≥ 100000 og < 1 000 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0914

    vedrørende tab ≥ 1 000 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0920

    Bruttotab (nye hændelser). Heraf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0921

    vedrørende tab ≥ 10000 og < 20000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0922

    vedrørende tab ≥ 20 000 og < 100 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0923

    vedrørende tab ≥ 100 000 og < 1 000 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0924

    vedrørende tab ≥ 1 000 000

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0930

    Antal hændelser underlagt tabsjusteringer. Heraf:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0935

    heraf: antal hændelser med en positiv tabsjustering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0936

    heraf: antal hændelser med en negativ tabsjustering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0940

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0945

    heraf: positive tabsjusteringer (+)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0946

    heraf: negative tabsjusteringer (-)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0950

    Største enkelttab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0960

    Summen af de fem største tab

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0970

    Samlet direkte tabsgodtgørelse

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0980

    Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 17.02 – OPERATIONEL RISIKO: STORE TABSHÆNDELSER (OPR DETAILS 2)

     

    Hændelses-ID

    Bogføringsdato

    Hændelsesdato

    Konstateringsdato

    Hændelsestype

    Bruttotab

    Bruttotab fratrukket direkte godtgørelser

    BRUTTOTAB EFTER FORRETNINGSOMRÅDE

    Juridisk enheds navn

    ID for juridisk enhed

    Forretningsenhed

    Beskrivelse

    Virksomhedsfinansiering [CF]

    Handel og salg [TS]

    Børsmæglervirksomhed på detailmarkedet [RBr]

    Forretningsbankydelser [CB]

    Detailbankydelser [RB]

    Betaling og afvikling [PS]

    Tjenesteydelser i afdelinger [AS]

    Porteføljeadministration [AM]

    Virksomhedsposter [CI]

    Rækker

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

    0200

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 18.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)

    Valuta:

     

    POSITIONER

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    ALLE POSITIONER

    NETTOPOSITIONER

    POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

    LANGE

    KORTE

    LANGE

    KORTE

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    010

    HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER I HANDELSBEHOLDNINGEN

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA2

    011

    Generel risiko

     

     

     

     

     

     

     

    012

    Derivater

     

     

     

     

     

     

     

    013

    Andre aktiver og passiver

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Løbetidsbaseret metode

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Zone 1

     

     

     

     

     

     

     

    040

    0 ≤ 1 måned

     

     

     

     

     

     

     

    050

    > 1 ≤ 3 måneder

     

     

     

     

     

     

     

    060

    > 3 ≤ 6 måneder

     

     

     

     

     

     

     

    070

    > 6 ≤ 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Zone 2

     

     

     

     

     

     

     

    090

    > 1 ≤ 2 (1,9 for kuponrente under 3 %) år

     

     

     

     

     

     

     

    100

    > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 for kuponrente under3 %) år

     

     

     

     

     

     

     

    110

    > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 for kuponrente under3 %) år

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Zone 3

     

     

     

     

     

     

     

    130

    > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 for kuponrente under 3 %) år

     

     

     

     

     

     

     

    140

    > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 for kuponrente under 3 %) år

     

     

     

     

     

     

     

    150

    > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 for kuponrente under 3 %) år

     

     

     

     

     

     

     

    160

    > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 for kuponrente under3 %) år

     

     

     

     

     

     

     

    170

    > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 for kuponrente under3 %) år

     

     

     

     

     

     

     

    180

    > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 for kuponrente under 3 %) år

     

     

     

     

     

     

     

    190

    (> 12,0 ≤ 20,0 for kuponrente under 3 %) år

     

     

     

     

     

     

     

    200

    (> 20 for kuponrente under 3 %) år

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Varighedsbaseret metode

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Zone 1

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Zone 2

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Zone 3

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Specifik risiko

     

     

     

     

     

     

     

    251

    Kapitalgrundlagskrav i relation til gældsinstrumenter, som ikke er securitiseringsinstrumenter

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Gældsbeviser i den første kategori i tabel 1

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Gældsbeviser i den anden kategori i tabel 1

     

     

     

     

     

     

     

    280

    Med restløbetid ≤ 6 måneder

     

     

     

     

     

     

     

    290

    Med restløbetid > 6 måneder og ≤ 24 måneder

     

     

     

     

     

     

     

    300

    Med restløbetid > 24 måneder

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Gældsbeviser i den tredje kategori i tabel 1

     

     

     

     

     

     

     

    320

    Gældsbeviser i den fjerde kategori i tabel 1

     

     

     

     

     

     

     

    321

    Ratede "nth-to-default"-kreditderivater

     

     

     

     

     

     

     

    325

    Kapitalgrundlagskrav for securitiseringsinstrumenter

     

     

     

     

     

     

     

    330

    Kapitalgrundlagskrav for korrelationshandelsporteføljen

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici)

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Forenklet metode

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko

     

     

     

     

     

     

     

    385

    Delta plus-metode — ikkekontinuerte optioner og warrants

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Scenario matrix-metode

     

     

     

     

     

     

     



    C 19.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC)

     

    ALLE POSITIONER

    (-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

    NETTOPOSITIONER

    OPDELING AF NETTOPOSITIONER (LANGE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)

    OPDELING AF NETTOPOSITIONER (KORTE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)

    GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU

    FØR LOFT

    EFTER LOFT

    SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    RISIKOVÆGTE < 1 250  %

    1 250 %

    TILSYNSFORMELMETODEN

    LOOK-THROUGH

    INTERN VURDERING

    RISIKOVÆGTE < 1 250  %

    1 250 %

    TILSYNSFORMELMETODEN

    LOOK-THROUGH

    INTERN VURDERING

    LANGE

    KORTE

    (-) LANGE

    (-) KORTE

    LANGE

    KORTE

    7-10 %

    12-18 %

    20-35 %

    40-75 %

    100%

    150%

    200%

    225%

    250%

    300%

    350%

    425%

    500%

    650%

    750%

    850%

    RATET

    IKKERATET

     

    GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

     

    GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

    7-10 %

    12-18 %

    20-35 %

    40-75 %

    100%

    150%

    200%

    225%

    250%

    300%

    350%

    425%

    500%

    650%

    750%

    850%

    RATET

    IKKERATET

     

    GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

     

    GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

    VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER

    VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER

    VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER

    VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER

    SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER

    VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER

    VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER

    SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    400

    410

    420

    430

    440

    450

    460

    470

    480

    490

    500

    510

    520

    530

    540

    550

    560

    570

    580

    590

    600

    610

    010

    SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til MKR SA TDI {325:060}

    020

    Heraf: RESECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    SECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    RESECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    SECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    RESECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    SECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    RESECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    OPDELING AF DEN SAMLEDE SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER EFTER UNDERLIGGENDE TYPE:

    120

    1.  Pant i beboelsesejendom

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    2.  Pant i erhvervsejendom

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    3.  Fordringer på kreditkort

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    4.  Leasing

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    5.  Lån til selskaber eller SMV'er

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    6.  Forbrugerlån

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    7.  Tilgodehavender fra salg

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    8.  Andre aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    9.  Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    10.  Andre forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 20.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)

     

    ALLE POSITIONER

    (-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

    NETTOPOSITIONER

    OPDELING AF NETTOPOSITIONER (LANGE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)

    OPDELING AF NETTOPOSITIONER (KORTE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)

    FØR LOFT

    EFTER LOFT

    SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    RISIKOVÆGTE < 1 250  %

    1 250 %

    TILSYNSFORMELMETODEN

    LOOK-THROUGH

    INTERN VURDERING

    RISIKOVÆGTE < 1 250  %

    1 250 %

    TILSYNSFORMELMETODEN

    LOOK-THROUGH

    INTERN VURDERING

    LANGE

    KORTE

    (-) LANGE

    (-) KORTE

    LANGE

    KORTE

    7-10 %

    12-18 %

    20-35 %

    40- 75 %

    100%

    250%

    350%

    425%

    650%

    Andre

    RATET

    IKKERATET

     

    GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

     

    GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

    7-10 %

    12-18 %

    20-35 %

    40-75 %

    100%

    250%

    350%

    425%

    650%

    Andre

    RATET

    IKKERATET

     

    GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

     

    GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

    VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER

    VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER

    VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER

    VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

    370

    380

    390

    400

    410

    420

    430

    440

    450

    010

    SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til MKR SA TDI {330:060}

     

    SECURITISERINGSPOSITIONER:

    020

    EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    SECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    ANDRE CTP-POSITIONER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    SECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    ANDRE CTP-POSITIONER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    SECURITISERINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    ANDRE CTP-POSITIONER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    "NTH TO DEFAULT"-KREDITDERIVATER

    110

    "NTH TO DEFAULT"-KREDITDERIVATER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    ANDRE CTP-POSITIONER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)

    Nationalt marked:

     

    POSITIONER

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    ALLE POSITIONER

    NETTOPOSITIONER

    POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

    LANGE

    KORTE

    LANGE

    KORTE

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    010

    AKTIER I HANDELSBEHOLDNINGEN

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA

    020

    Generel risiko

     

     

     

     

     

     

     

    021

    Derivater

     

     

     

     

     

     

     

    022

    Andre aktiver og passiver

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Andre aktier end børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Specifik risiko

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici)

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Forenklet metode

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko

     

     

     

     

     

     

     

    125

    Delta plus-metode — ikkekontinuerte optioner og warrants

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Scenario matrix-metode

     

     

     

     

     

     

     



    C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)

     

    ALLE POSITIONER

    NETTOPOSITIONER

    POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (herunder omfordeling af ikkematchede positioner i ikkeindberetningsvalutaer, underlagt særlig behandling for matchede positioner)

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    LANGE

    KORTE

    LANGE

    KORTE

    LANGE

    KORTE

    MATCHEDE

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    010

    SAMLEDE POSITIONER

     

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA

    020

    Snævert forbundne valutaer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    025

    heraf: indberetningsvaluta

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Alle andre valutaer (herunder CIU'er, der behandles som forskellige valutaer)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Guld

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Forenklet metode

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    085

    Delta plus-metode — ikkekontinuerte optioner og warrants

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Scenario matrix-metode

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    OPDELING AF SAMLEDE POSITIONER (HERUNDER INDBERETNINGSVALUTA) EFTER EKSPONERINGSTYPE

    100

    Andre aktiver og passiver end ikkebalanceførte poster og derivater

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Ikkebalanceførte poster

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Derivater

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER

    130

    EUR

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Lek

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Argentinsk peso

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Australsk dollar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Brasiliansk real

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Bulgarsk lev

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Canadisk dollar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Tjekkisk koruna

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Dansk krone

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Egyptisk pund

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Britisk pund

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Forint

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Yen

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Litauisk litas

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    Denar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    Mexicansk peso

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    Zloty

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Rumænsk leu

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    Russisk rubel

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    Serbisk dinar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Svensk krone

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Schweizisk franc

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Tyrkisk lira

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Grynia

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Amerikansk dollar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Islandsk krone

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Norsk krone

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Hongkongsk dollar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Ny taiwansk dollar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Newzealandsk dollar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Singaporeansk dollar

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Won

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Yuan Renminbi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Andre

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Kroatisk kuna

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 23.00 — MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)

     

    ALLE POSITIONER

    NETTOPOSITIONER

    POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    LANGE

    KORTE

    LANGE

    KORTE

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    010

    SAMLEDE POSITIONER I RÅVARER

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA

    020

    Ædelmetaller (eksklusive guld)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Uædle metaller

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Landbrugsprodukter ("softs")

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Andre

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Heraf energiprodukter (olie og gas)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Løbetidsmetode

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Udvidet løbetidsmetode

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Forenklet metode: Alle positioner

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici)

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Forenklet metode

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende gammarisiko

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Delta plus-metode — yderligere krav vedrørende vegarisiko

     

     

     

     

     

     

     

    135

    Delta plus-metode — ikkekontinuerte optioner og warrants

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Scenario matrix-metode

     

     

     

     

     

     

     



    C 24.00 – MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)

     

    VaR

    VaR I STRESSSITUATIONER

    KAPITALKRAV FOR FORØGET MISLIGHOLDELSES- OG MIGRERINGSRISIKO

    ALLE PRISRISICI, KAPITALKRAV FOR CTP

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    Antal overskridelser for de seneste 250 arbejdsdage

    VaR-multiplikationsfaktor (mc)

    SVaR-multiplikationsfaktor (ms)

    ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI – VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT

    ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI – VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT

    MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg)

    DEN FOREGÅENDE DAG (VaRt-1)

    MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mS) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (SVaRavg)

    DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1)

    GENNEMSNITTET AF TALLET OVER 12 UGER

    SENESTE TAL

    BUNDVÆRDI

    GENNEMSNITTET AF TALLET OVER 12 UGER

    SENESTE TAL

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    010

    SAMLEDE POSITIONER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Celle med link til CA

     

     

     

     

     

     

    Memorandumposter: OPDELING AF MARKEDSRISIKO

    020

    Handlede gældsinstrumenter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) – GENEREL RISIKO

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) – SPECIFIK RISIKO

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Aktier

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Aktier – Generel risiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Aktier – Specifik risiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Valutarisiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Råvarerisiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Samlet beløb for generel risiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Samlet beløb for specifik risiko

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 25.00 – KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)

     

    EKSPONERINGSVÆRDI

    VaR

    VaR I STRESSSITUATIONER

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    MEMORANDUMPOSTER

    NOTIONELLE VÆRDIER FOR SIKRING AF KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO

     

    heraf: OTC-derivater

    heraf: Værdipapirfinansieringstransaktioner

    MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg)

    DEN FOREGÅENDE DAG (VaRt-1)

    MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mS) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (SVaRavg)

    DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1)

    Antal modparter

    heraf: proxy anvendt til at bestemme kreditspænd

    OPSTÅET KREDITVÆRDIJUSTERING

    SINGLE NAME CREDIT DEFAULT SWAPS

    INDEX CREDIT DEFAULT SWAPS

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    010

    Samlet kreditværdijusteringsrisiko

     

     

     

     

     

     

     

     

    Link til {CA2;r640;c010}

     

     

     

     

     

    020

    Opgjort efter den avancerede metode

     

     

     

     

     

     

     

     

    Link til {CA2;r650;c010}

     

     

     

     

     

    030

    Opgjort efter standardmetoden

     

     

     

     

     

     

     

     

    Link til {CA2;r660;c010}

     

     

     

     

     

    040

    Baseret på OEM

     

     

     

     

     

     

     

     

    Link til {CA2;r670;c010}

     

     

     

     

     



    C 32.01 — FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI (PRUVAL 1)

     

    AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

     

    AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI, DER IKKE MEDTAGES PÅ GRUND AF DELVIS PÅVIRKNIN AF EGENTLIG KERNEKAPITAL

    AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI, DER MEDTAGES I TÆRSKLEN I ARTIKEL 4, STK. 1

     

    HERAF: HANDELSBEHOLDNING

    MED FULDKOMMEN MATCH

    REGNSKABSMÆSSIG SIKRING

    FILTRE

    ANDRE

    BEMÆRKNINGER TIL ANDRE

    HERAF: HANDELSBEHOLDNING

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0010

    1

    SAMLEDE AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

    1,1

    SAMLEDE AKTIVER TIL DAGSVÆRDI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    1.1.1

    FINANSIELLE AKTIVER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    1.1.2

    FINANSIELLE AKTIVER I HANDELSBEHOLDNINGEN

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    1.1.3

    FINANSIELLE AKTIVER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, SOM SKAL MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    1.1.4

    FINANSIELLE AKTIVER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    1.1.5

    FINANSIELLE AKTIVER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    1.1.6

    FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    1.1.7

    FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI I EGENKAPITALEN

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    1.1.8

    ANDRE FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    1.1.9

    DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    1.1.10

    ÆNDRING I DAGSVÆRDIEN AF SIKREDE POSTER VED PORTEFØLJESIKRING AF RENTERISIKO

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    1.1.11

    KAPITALANDELE I DATTERSELSKABER, JOINT VENTURES OG ASSOCIEREDE SELSKABER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    1.1.12

    (-) HAIRCUTS FOR AKTIVER I HANDELSBEHOLDNINGEN TIL DAGSVÆRDI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    1.2

    SAMLEDE PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    1.2.1

    FINANSIELLE FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    1.2.2

    FINANSIELLE FORPLIGTELSER I HANDELSBEHOLDNINGEN

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    1.2.3

    FINANSIELLE FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    1.2.4

    DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    1.2.5

    ÆNDRING I DAGSVÆRDIEN AF SIKREDE POSTER VED PORTEFØLJESIKRING AF RENTERISIKO

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    1.2.6

    HAIRCUTS FOR FORPLIGTELSER I HANDELSBEHOLDNINGEN TIL DAGSVÆRDI

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 32.02 — FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: KERNEMETODE (PRUVAL 2)

     

    AVA PÅ KATEGORINIVEAU

    SAMLET AVA

    OPADRETTET USIKKERHED

    AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

    KVARTAL-TIL-DATO-INDTÆGTER

    IPV-FORSKEL

    DAGSVÆRDIJUSTERINGER

    DAG 1-FORSKEL I RESULTATOPGØRELSEN

    BESKRIVELSE

    MARKEDSPRISUSIKKERHED

     

    OMKOSTNINGER VED AT LUKKE POSITIONER

     

    MODELRISIKO

     

    KONCENTREREDE POSITIONER

    FREMTIDIGE ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER

    FORFALD FØR AFTALT TID

    OPERATIONEL RISIKO

    AKTIVER TIL DAGSVÆRDI

    PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

    MARKEDSPRISUSIKKERHED

    OMKOSTNINGER VED AT LUKKE POSITIONER

    MODELRISIKO

    KONCENTREREDE POSITIONER

    IKKE OPTJENTE KREDITSPÆND

    INVESTERINGS- OG FINANSIERINGSOMKOSTNINGER

    FREMTIDIGE ADMINISTRATIVE OMKOSTNINGER

    FORFALD FØR AFTALT TID

    OPERATIONEL RISIKO

    HERAF: BEREGNET VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE

    HERAF: BEREGNET VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE

    HERAF: BEREGNET VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

    0160

    0170

    0180

    0190

    0200

    0210

    0220

    0230

    0240

    0250

    0260

    0270

    0010

    1

    SAMLET KERNEMETODE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0020

     

    HERAF: HANDELSBEHOLDNING

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0030

    1.1

    PORTEFØLJER EFTER ARTIKEL 9-17 — SAMLET VÆRDI PÅ KATEGORINIVEAU EFTER DIVERSIFICERING

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0040

    1.1.1

    SAMLET VÆRDI PÅ KATEGORINIVEAU FØR DIVERSIFICERING

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0050

    1.1.1*

    HERAF: AVA FOR IKKE OPTJENTE KREDITSPÆND

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0060

    1.1.1**

    HERAF: AVA FOR INVESTERINGS- OG FINANSIERINGSOMKOSTNINGER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0070

    1.1.1***

    HERAF: AVA, DER ANSES FOR AT HAVE VÆRDIEN NUL, JF. ARTIKEL 9, STK. 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0080

    1.1.1****

    HERAF: AVA, DER ANSES FOR AT HAVE VÆRDIEN NUL, JF. ARTIKEL 10, STK. 2 OG 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0090

    1.1.1.1

    RENTER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0100

    1.1.1.2

    VALUTA

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0110

    1.1.1.3

    LÅN

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0120

    1.1.1.4

    AKTIER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0130

    1.1.1.5

    RÅVARER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0140

    1.1.2

    (-) DIVERSIFICERINGSFORDELE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0150

    1.1.2.1

    (-) DIVERSIFICERINGSFORDEL BEREGNET MED METODE 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0160

    1.1.2.2

    (-) DIVERSIFICERINGSFORDEL BEREGNET MED METODE 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0170

    1.1.2.2*

    MEMORANDUMPOST: AVA'ER FØR DIVERSIFICERING REDUCERET MED OVER 90 % VED DIVERSIFICERING EFTER METODE 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0180

    1.2

    PORTEFØLJER BEREGNET EFTER DEN SUBSIDIÆRE METODE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0190

    1.2.1

    100 % UREALISERET NETTOGEVINST

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0200

    1.2.2

    10 % FIKTIV VÆRDI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    0210

    1.2.3

    25 % INDGÅELSESVÆRDI

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 32.03 — FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR MODELRISIKO (PRUVAL 3)

    PLACERING

    MODEL

    RISIKOKATEGORI

    PRODUKT

    OBSERVERBARHED

    AVA FOR MODELRISIKO

     

    AGGREGERET AVA BEREGNET EFTER METODE 2

    AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

    IPV-FORSKEL (OUTPUTTEST)

    IPV-DÆKNING (OUTPUTTEST)

    DAGSVÆRDIJUSTERINGER

    DAG 1-FORSKEL I RESULTATOPGØRELSEN

    HERAF: BRUG AF EKSPERTBASERET METODE

    HERAF: AGGREGERET VED BRUG AF METODE 2

    AKTIVER TIL DAGSVÆRDI

    PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

    MODELRISIKO

    FORFALD FØR AFTALT TID

    0005

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

    0110

    0120

    0130

    0140

    0150

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 32.04 — FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR KONCENTREREDE POSITIONER (PRUVAL 4)

    PLACERING

    RISIKOKATEGORI

    PRODUKT

    UNDERLIGGENDE INSTRUMENT(ER)

    KONCENTRERET POSITION STØRRELSE

    MÅLEENHED

    MARKEDSVÆRDI

    FORSIGTIGT ANSAT EXITPERIODE

    AVA FOR KONCENTREREDE POSITIONER

    KONCENTRERET POSITION DAGSVÆRDIJUSTERING

    IPV-FORSKEL

    0005

    0010

    0020

    0030

    0040

    0050

    0060

    0070

    0080

    0090

    0100

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 33.00 - EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE EFTER MODPARTENS LAND (GOV)

    Land:

     

    Direkte eksponeringer

    Memorandumpost: Kreditderivater, der er solgt på grundlag af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service

    Eksponeringsværdi

    Risikovægtet eksponering

    Balanceførte eksponeringer

    Akkumuleret værdiforringelse

     

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

     

    Derivater

    Ikkebalanceførte eksponeringer

    Regnskabsmæssig bruttoværdi i alt af finansielle aktiver, bortset fra derivater

    Regnskabsmæssig værdi i alt af finansielle aktiver (fratrukket korte positioner)

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, efter porteføljeregnskaber

    Korte positioner

     

    Derivater med positiv dagsværdi

    Derivater med negativ dagsværdi

    Nominel værdi

    Hensættelser

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

    Derivater med positiv dagsværdi — Regnskabsmæssig værdi

    Derivater med negativ dagsværdi — Regnskabsmæssig værdi

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    Finansielle aktiver i handelsbeholdningen

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

    Heraf: Korte positioner fra omvendte repolån klassificeret som "besiddes med handel for øje" eller er i handelsbeholdningen

    heraf: fra finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst eller fra finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    heraf: fra finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet, finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet eller fra finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

    heraf: fra finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst eller fra finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    Regnskabsmæssig værdi

    Notionel værdi

    Regnskabsmæssig værdi

    Notionel værdi

     

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    010

    Samlede eksponeringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKO, LOVGIVNINGSMÆSSIG FREMGANGSMÅDE OG EKSPONERINGSKLASSE

    020

    Eksponeringer omfattet af kreditrisikorammen

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Standardmetoden

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Centralregeringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Regionale eller lokale myndigheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Offentlige enheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Internationale organisationer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    075

    Andre eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service omfattet af standardmetoden

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    IRB-metoden

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Centralregeringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Regionale eller lokale myndigheder [Centralregeringer]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Regionale eller lokale myndigheder [Institutter]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Offentlige enheder [Centralregeringer]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Offentlige enheder [Institutter]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Internationale organisationer [Centralregeringer]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    155

    Andre eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service omfattet af IRB-metoden

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Eksponeringer omfattet af markedsrisikorammen

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RESTLØBETID

    170

    [0 - 3M [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    [3M - 1Å [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    [1Å - 2Å [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    [2Å - 3Å [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    [3Å - 5Å [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    [5Å - 10Å [

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    [10Å - længere

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     




    BILAG II

    INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    Indholdsfortegnelse

    DEL I: GENERELLE INSTRUKSER

    1.

    OPBYGNING OG KONVENTIONER

    1.1.

    OPBYGNING

    1.2.

    KONVENTION FOR NUMMERERING

    1.3.

    KONVENTION FOR TEGN

    1.4.

    FORKORTELSER

    DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

    1.

    OVERSIGT OVER KAPITALGRUNDLAG (CA)

    1.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    1.2.

    C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1)

    1.2.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    1.3.

    C 02.00 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)

    1.3.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    1.4.

    C 03.00 — KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)

    1.4.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    1.5.

    C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)

    1.5.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    1.6.

    OVERGANGSBESTEMMELSER OG »GRANDFATHERED« INSTRUMENTER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5)

    1.6.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    1.6.2.

    C 05.01 — OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1)

    1.6.2.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    1.6.3.

    C 05.02 — INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2)

    1.6.3.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    2.

    KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)

    2.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    2.2.

    DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KONCERNSOLVENS

    2.3.

    OPLYSNINGER OM DE INDIVIDUELLE ENHEDERS BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN

    2.4.

    C 06.01 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT (GS I ALT)

    2.5.

    C 06.02 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)

    3.

    SKEMAER FOR KREDITRISIKO

    3.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    3.1.1.

    INDBERETNING AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNING

    3.1.2.

    INDBERETNING AF MODPARTSRISIKO

    3.2.

    C 07.00 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)

    3.2.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    3.2.2.

    ANVENDELSESOMRÅDET FOR CR SA-SKEMAET

    3.2.3.

    FORDELING AF EKSPONERINGER I EKSPONERINGSKLASSER EFTER STANDARDMETODEN

    3.2.4.

    PRÆCISERING AF ANVENDELSESOMRÅDET FOR SPECIFIKKE EKSPONERINGSKLASSER OMHANDLET I ARTIKEL 112 I CRR

    3.2.4.1.

    EKSPONERINGSKLASSEN »INSTITUTTER«

    3.2.4.2.

    EKSPONERINGSKLASSEN »SÆRLIGT DÆKKEDE OBLIGATIONER OG SÆRLIGT DÆKKEDE REALKREDITOBLIGATIONER«

    3.2.4.3.

    EKSPONERINGSKLASSEN »CIU'ER«

    3.2.5.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    3.3.

    KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB)

    3.3.1.

    ANVENDELSESOMRÅDET FOR CR IRB-SKEMAET

    3.3.2.

    OPDELING AF CR IRB-SKEMAET

    3.3.3.

    C 08.01 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB 1)

    3.3.3.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    3.3.4.

    C 08.02 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (OPDELING EFTER LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER (CR IRB 2-SKEMAET)

    3.4.

    KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): OPLYSNINGER MED GEOGRAFISK OPDELING (CR GB)

    3.4.1.

    C 09.01 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR GB 1)

    3.4.1.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    3.4.2.

    C 09.02 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR GB 2)

    3.4.2.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    3.4.3.

    C 09.04 — OPDELING AF KREDITEKSPONERINGER, SOM ER RELEVANTE FOR BEREGNINGEN AF DEN KONTRACYKLISKE BUFFER, EFTER LAND OG INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK BUFFERSATS

    3.4.3.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    3.4.3.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    3.5.

    C 10.01 OG C 10.02 — AKTIEEKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)

    3.5.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    3.5.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER (GÆLDER FOR BÅDE CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)

    3.6.

    C 11.00 — AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)

    3.6.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    3.6.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    3.7.

    C 12.00 — KREDITRISIKO: SECURITISERING — KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)

    3.7.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    3.7.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    3.8.

    C 13.00 — KREDITRISIKO — SECURITISERING: KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB)

    3.8.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    3.8.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    3.9.

    C 14.00 — DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC DETAILS)

    3.9.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    3.9.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    4.

    SKEMAER FOR OPERATIONEL RISIKO

    4.1.

    C 16.00 — OPERATIONEL RISIKO (OPR)

    4.1.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    4.1.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    4.2.

    OPERATIONEL RISIKO: DETALJEREDE OPLYSNINGER OM TAB I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS)

    4.2.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    4.2.2.

    C 17.01: OPERATIONEL RISIKO: TAB OG GODTGØRELSER EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS 1)

    4.2.2.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    4.2.2.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    4.2.3.

    C 17.02: OPERATIONEL RISIKO: DETALJEREDE OPLYSNINGER OM DE STØRSTE TABSHÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS 2)

    4.2.3.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    4.2.3.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    5.

    SKEMAER FOR MARKEDSRISIKO

    5.1.

    C 18.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)

    5.1.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    5.1.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    5.2.

    C 19.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC)

    5.2.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    5.2.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    5.3.

    C 20.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)

    5.3.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    5.3.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    5.4.

    C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)

    5.4.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    5.4.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    5.5.

    C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)

    5.5.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    5.5.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    5.6.

    C 23.00 — MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)

    5.6.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    5.6.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    5.7.

    C 24.00 — MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)

    5.7.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    5.7.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    5.8.

    C 25.00 — KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)

    5.8.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    6.

    FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE (PRUVAL)

    6.1.

    C 32.01 — FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI (PRUVAL 1)

    6.1.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    6.1.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    6.2.

    C 32.02 — FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: KERNEMETODE (PRUVAL 2)

    6.2.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    6.2.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    6.3.

    C 32.03 — FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR MODELRISIKO (PRUVAL 3)

    6.3.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    6.3.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    6.4

    C 32.04 — FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR KONCENTREREDE POSITIONER (PRUVAL 4)

    6.4.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    6.4.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    7.

    C 33.00 — EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE (GOV)

    7.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    7.2.

    OMFANGET AF SKEMAET OM EKSPONERINGER MOD »OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE«

    7.3.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER

    DEL I: GENERELLE INSTRUKSER

    1.   OPBYGNING OG KONVENTIONER

    1.1.   OPBYGNING

    1. Generelt består systemet af fem blokke af skemaer:

    a) 

    kapitalgrundlag, oversigt over lovpligtig kapital; samlet risikoeksponering

    b) 

    koncernsolvens, en oversigt over opfyldelsen af solvenskravene for alle individuelle enheder, der er omfattet af den indberettende enheds konsolidering

    c) 

    kreditrisiko (herunder modparts-, udvandings- og afviklingsrisici)

    d) 

    markedsrisiko (herunder positionsrisiko i handelsbeholdningen, valutarisiko, råvarerisiko og kreditværdijusteringsrisiko)

    e) 

    operationel risiko.

    2. For hvert skema gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hver blok af skemaer, instrukser vedrørende specifikke positioner samt valideringsregler findes i denne del af de gennemførelsesmæssige tekniske standarder.

    3. Institutter skal kun indgive de skemaer, der er relevante for den anvendte metode til bestemmelse af kapitalgrundlagskravene.

    1.2.   KONVENTION FOR NUMMERERING

    4. Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i den følgende tabel, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes i vid udstrækning i valideringsreglerne.

    5. Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema;Række;Kolonne}.

    6. Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række;Kolonne}.

    7. I forbindelse med skemaer med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Skema;Række}.

    8. En asterisk viser, at validering udføres for de angivne rækker eller kolonner.

    1.3.   KONVENTION FOR TEGN

    9. Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller kapitalkravene, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller kapitalkravet, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.

    1.4.   FORKORTELSER

    9a. I dette bilag henvises der til forordning (EU) nr. 575/2013 ved hjælp af forkortelsen »CRR« og til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU ved hjælp af forkortelsen »CRD«.

    DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

    1.   OVERSIGT OVER KAPITALGRUNDLAG (CA)

    1.1.   GENERELLE BEMÆRKNINGER

    10. CA-skemaer indeholder oplysninger om søjle 1-tællere (kapitalgrundlag, kernekapital, egentlig kernekapital), nævner (kapitalgrundlagskrav) og overgangsbestemmelser og omfatter fem skemaer:

    a) 

    CA1-skemaet indeholder beløbet for institutternes kapitalgrundlag opdelt i de poster, der er nødvendige for at nå frem til det pågældende beløb. Det beregnede kapitalgrundlag omfatter den aggregerede virkning af overgangsbestemmelser pr. kapitaltype.

    b) 

    CA2-skemaet opsummerer den samlede risikoeksponering som defineret i artikel 92, stk. 3, i CRR.

    c) 

    CA3-skemaet indeholder de procentdele, som CRR angiver et minimumsniveau for, og andre relaterede data.

    d) 

    CA4-skemaet indeholder memorandumposter, der bruges til at beregne poster i CA1, og oplysninger vedrørende kapitalbuffere, jf. CRD.

    e) 

    CA5-skemaet indeholder de data, der skal bruges til at beregne virkningen af overgangsbestemmelser for kapitalgrundlaget. CA5 udgår, når overgangsbestemmelserne udløber.

    11. Skemaerne gælder for alle indberettende enheder, uanset hvilke regnskabsstandarder de følger, selv om nogle poster i tælleren er specifikke for enheder, der anvender IAS/IFRS-valideringsregler. Generelt er oplysningerne i nævneren kædet sammen med de endelige resultater, der indberettes i de tilsvarende skemaer til beregning af den samlede risikoeksponering.

    12. Det samlede kapitalgrundlag består af forskellige typer kapital: kernekapital (tier 1 capital — T1), som er summen af et instituts egentlige kernekapital (common equity tier 1 capital — CET1), hybride kernekapital (additional tier 1 capital — AT1) og supplerende kapital (tier 2 capital — T2).

    13. Overgangsbestemmelser behandles på følgende måde i CA-skemaer:

    a) 

    Posterne i CA1 anføres generelt før indregning af overgangsjusteringer. Det betyder, at tal i CA1-poster beregnes i henhold til de endelige bestemmelser (dvs. som om der ikke var fastlagt overgangsbestemmelser), dog med undtagelse af poster, der opsummerer virkningen af overgangsbestemmelser. For hver kapitaltype (dvs. CET1, AT1 og T2) er der tre forskellige poster, hvori alle justeringer i medfør af overgangsbestemmelser er anført.

    b) 

    Overgangsbestemmelser kan også påvirke underskydende hybrid kernekapital og supplerende kapital (dvs. overskuddet af fradrag i hybrid kernekapital og supplerende kapital, der er omhandlet i henholdsvis artikel 36, stk. 1, litra j), og artikel 56, litra e), i CRR, og de poster, der indeholder disse underskud, kan derfor indirekte afspejle virkningen af overgangsbestemmelser.

    c) 

    CA5-skemaet bruges kun til indberetning vedrørende overgangsbestemmelserne.

    14. Behandlingen af søjle II-kravene kan variere i EU (artikel 104, stk. 2, i CRD skal gennemføres i national lovgivning). Kun virkningen af søjle II-kravene på soliditetsgraden eller målprocenten skal angives ved indberetningen af solvens i henhold til CRR. Detaljeret indberetning af søjle II-krav ligger ikke inden for rammerne af det mandat, der gives i artikel 99 i CRR.

    a) 

    Skema CA1, CA2 og CA5 indeholder kun data om søjle I-forhold.

    b) 

    CA3-skemaet omhandler virkningen af yderligere søjle II-krav på soliditetsgraden på et samlet grundlag. Den ene blok fokuserer på beløbenes indvirkning på kapitalprocenterne, mens den anden blok fokuserer på selve kapitalprocenten. Begge blokke af kapitalprocenter hænger ikke yderligere sammen med skema CA1, CA2 eller CA5.

    c) 

    CA4-skemaet indeholder en celle, der omhandler krav om yderligere kapitalgrundlag vedrørende søjle II. Denne celle er ikke kædet sammen med kapitalprocenterne i CA3-skemaet via valideringsreglerne og afspejler artikel 104, stk. 2, i CRD, der udtrykkeligt nævner krav om yderligere kapitalgrundlag som et område for søjle II-afgørelser.

    1.2.   C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1)

    1.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Række

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    1.  Kapitalgrundlag

    Artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i CRR.

    Et instituts kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.

    015

    1.1.  Kernekapital

    Artikel 25 i CRR.

    Kernekapitalen er summen af egentlig kernekapital og hybrid kernekapital.

    020

    1.1.1.  Egentlig kernekapital

    Artikel 50 i CRR.

    030

    1.1.1.1.  Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital

    Artikel 26, stk. 1, litra a) og b), artikel 27-30, artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i CRR.

    040

    1.1.1.1.1.  Betalte kapitalinstrumenter

    Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i CRR.

    Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i CRR).

    Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.

    Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i CRR er opfyldt.

    045

    1.1.1.1.1*  Heraf: kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer

    Artikel 31 i CRR.

    Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, medregnes i den egentlige kernekapital, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i CRR er opfyldt.

    050

    1.1.1.1.2*  Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter

    Artikel 28, stk. 1, litra b), l) og m), i CRR.

    Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.

    I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

    060

    1.1.1.1.3.  Overkurs ved emission

    Artikel 4, stk. 1, nr. 124), og artikel 26, stk. 1, litra b), i CRR.

    Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

    Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«.

    070

    1.1.1.1.4.  (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter

    Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i CRR.

    Egne kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 42 i CRR.

    Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.

    Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

    Post 1.1.1.1.4 til 1.1.1.1.4.3 omfatter ikke faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter. Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.1.1.5.

    080

    1.1.1.1.4.1.  (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

    Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i CRR.

    Egentlige kernekapitalinstrumenter anført i post 1.1.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.

    Det indberettede beløb skal indbefatte besiddelser i handelsbeholdningen beregnet på grundlag af lange nettopositioner i overensstemmelse med artikel 42, litra a), i CRR.

    090

    1.1.1.1.4.2.  (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i CRR.

    091

    1.1.1.1.4.3.  (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i CRR.

    092

    1.1.1.1.5.  (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter

    Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i CRR.

    I henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i CRR skal et instituts egne egentlige kernekapitalinstrumenter, som det er forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, trækkes fra.

    130

    1.1.1.2.  Overført resultat

    Artikel 26, stk. 1, litra c), og artikel 26, stk. 2, i CRR.

    Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.

    140

    1.1.1.2.1.  Overført resultat for foregående år

    Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i CRR.

    I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i CRR defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud eller tab i henhold til de gældende regnskabsregler.

    150

    1.1.1.2.2.  Kvalificeret driftsresultat

    Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i CRR.

    I henhold til artikel 26, stk. 2, i CRR kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes.

    Omvendt skal tab trækkes fra den egentlige kernekapital i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i CRR.

    160

    1.1.1.2.2.1.  Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

    Artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i CRR.

    Det indberettede beløb skal være det overskud eller tab, der er indberettet i resultatopgørelsen.

    170

    1.1.1.2.2.2.  (-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang

    Artikel 26, stk. 2, i CRR.

    Denne række udfyldes ikke, hvis instituttet har indberettet tab for referenceperioden, eftersom tab skal fratrækkes den egentlige kernekapital.

    Hvis instituttet indberetter overskud, skal det indberette, hvilken del der ikke er kvalificeret i henhold til artikel 26, stk. 2, i CRR (dvs. ikke-reviderede overskud og forventede omkostninger eller udbytter).

    I forbindelse med overskud skal det beløb, der fratrækkes, mindst være de foreløbige udbytter.

    180

    1.1.1.3.  Akkumuleret anden totalindkomst

    Artikel 4, stk. 1, nr. 100), og artikel 26, stk. 1, litra d), i CRR.

    Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet, og før anvendelse af filtre. Det indberettede beløb fastsættes i henhold til artikel 13, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014.

    200

    1.1.1.4.  Andre reserver

    Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i CRR.

    Andre reserver defineres i CRR som »reserver, jf. de gældende regnskabsregler, som skal oplyses i henhold til den gældende regnskabsstandard med fradrag af de beløb, der allerede indgår i akkumuleret anden totalindkomst eller overført resultat«.

    Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.

    210

    1.1.1.5.  Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici

    Artikel 4, stk. 1, nr. 112), og artikel 26, stk. 1, litra f), i CRR.

    Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici defineres i artikel 38 i direktiv 86/635/EØF som »de beløb, kreditinstituttet beslutter at hensætte til dækning af sådanne risici, såfremt dette af forsigtighedshensyn er nødvendigt i forbindelse med de særlige risici ved bankmæssige forretninger«.

    Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.

    220

    1.1.1.6.  Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser

    Artikel 483, stk. 1-3, og artikel 484-487 i CRR.

    Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.

    230

    1.1.1.7.  Minoritetsinteresser, der indgår i den egentlige kernekapital

    Artikel 4, stk. 1, nr. 120), og artikel 84 i CRR.

    Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital.

    240

    1.1.1.8.  Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser

    Artikel 479 og 480 i CRR.

    Justeringer af minoritetsinteresser som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5.

    250

    1.1.1.9.  Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre

    Artikel 32-35 i CRR.

    260

    1.1.1.9.1.  (-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver

    Artikel 32, stk. 1, i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, er den stigning i instituttets egenkapital, der genereres af securitiserede aktiver, jf. den gældende regnskabsstandard.

    Denne post omfatter f.eks. fremtidig margenindkomst, som indbringer instituttet en gevinst ved salg, eller den nettogevinst, der opnås ved kapitalisering af fremtidig indkomst fra securitiserede aktiver, som medfører en kreditforbedring af securitiseringspositionerne, hvis der er tale om eksponeringsleverende institutter.

    270

    1.1.1.9.2.  Cash flow hedge-reserve

    Artikel 33, stk. 1, litra a), i CRR.

    Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis cash flow hedges resulterer i et tab (dvs. hvis de reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.

    Beløbet skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.

    280

    1.1.1.9.3.  Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi

    Artikel 33, stk. 1, litra b), i CRR.

    Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko (dvs. hvis det reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.

    Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post.

    285

    1.1.1.9.4.  Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser

    Artikel 33, stk. 1, litra c), og artikel 33, stk. 2, i CRR.

    Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko, og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.

    Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post.

    290

    1.1.1.9.5.  (-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse

    Artikel 34 og 105 i CRR.

    Justeringer i dagsværdien af eksponeringer i eller uden for handelsbeholdningen som følge af de strengere standarder for forsigtighedsbaseret værdiansættelse, der er fastsat i artikel 105 i CRR.

    300

    1.1.1.10.  (-) Goodwill

    Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i CRR.

    310

    1.1.1.10.1.  (-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver

    Artikel 4, stk. 1, nr. 113), og artikel 36, stk. 1, litra b), i CRR.

    Goodwill har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

    Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen.

    320

    1.1.1.10.2.  (-) Goodwill, der indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer

    Artikel 37, litra b), og artikel 43 i CRR.

    330

    1.1.1.10.3.  Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill

    Artikel 37, litra a), i CRR.

    Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard.

    340

    1.1.1.11.  (-) Andre immaterielle aktiver

    Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i CRR.

    Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.

    350

    1.1.1.11.1.  (-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser

    Artikel 4, stk. 1, nr. 115), og artikel 36, stk. 1, litra b), i CRR.

    Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.

    Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen for andre immaterielle aktiver end goodwill.

    360

    1.1.1.11.2.  Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver

    Artikel 37, litra a), i CRR.

    Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis andre immaterielle aktiver end goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard.

    370

    1.1.1.12.  (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser

    Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i CRR.

    380

    1.1.1.13.  (-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden

    Artikel 36, stk. 1, litra d), og artikel 40, 158 og 159 i CRR.

    Det indberettede beløb reduceres ikke med en forøgelse af omfanget af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet, eller anden yderligere skatteeffekt, som kunne opstå, hvis hensættelserne steg til samme niveau som de forventede tab (artikel 40 i CRR).

    390

    1.1.1.14.  (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

    Artikel 4, stk. 1, nr. 109), artikel 36, stk. 1, litra e), og artikel 41 i CRR.

    400

    1.1.1.14.1.  (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

    Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 36, stk. 1, litra e), i CRR.

    Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse defineres som »aktiver i en ydelsesbaseret pensionskasse eller -ordning opgjort efter fradrag af samme pensionskasses eller -ordnings forpligtelser«.

    Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen (hvis det er opført særskilt).

    410

    1.1.1.14.2.  Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser

    Artikel 4, stk. 1, nr. 108) og 109), og artikel 41, stk. 1, litra a), i CRR.

    Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis aktiverne i ydelsesbaserede pensionskasser blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til de gældende regnskabsregler.

    420

    1.1.1.14.3.  Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende

    Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 41, stk. 1, litra b), i CRR.

    Denne post udfyldes kun, hvis den kompetente myndighed på forhånd har godkendt en reduktion af det beløb for aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, der skal fratrækkes.

    Aktiverne i denne række tillægges en risikovægt i henhold til kreditrisikokravene.

    430

    1.1.1.15.  (-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital

    Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 36, stk. 1, litra g), og artikel 44 i CRR.

    Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1 nr. 27), i CRR), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.

    Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og skal omfatte kernekapitalposter i forsikringsselskaber.

    440

    1.1.1.16.  (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital

    Artikel 36, stk. 1, litra j), i CRR.

    Det indberettede beløb hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital«. Beløbet skal trækkes fra den egentlige kernekapital.

    450

    1.1.1.17.  (-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250  %

    Artikel 4, stk. 1, nr. 36), artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), og artikel 89-91 i CRR.

    Kvalificerede andele defineres som »direkte eller indirekte besiddelse af mindst 10 % af kapitalen eller stemmerettighederne i en virksomhed eller en besiddelse, som giver mulighed for at udøve betydelig indflydelse på driften af den pågældende virksomhed«.

    I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), i CRR kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250  %.

    460

    1.1.1.18.  (-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250  %

    Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), artikel 258 og artikel 266, stk. 3, i CRR i den udgave, der er gældende pr. 31. december 2018, eller artikel 244, stk. 1, litra b), artikel 245, stk. 1, litra b), artikel 253, stk. 1, og artikel 268, stk. 4, i CRR, alt efter hvad der er relevant.

    Securitiseringspositioner, som tildeles en risikovægt på 1 250  %, kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), i CRR), indberettes i denne post.

    470

    1.1.1.19.  (-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250  %

    Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), og artikel 379, stk. 3, i CRR.

    Leveringsrisiko (free deliveries) tildeles en risikovægt på 1 250  % fra fem arbejdsdage efter den anden aftalte betaling/dellevering indtil transaktionens endelige afslutning i overensstemmelse med kapitalgrundlagskravene i relation til afviklingsrisiko. Alternativt kan de fratrækkes den egentlige egenkapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), i CRR). I sidstnævnte tilfælde indberettes de i denne post.

    471

    1.1.1.20.  (-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250  %

    Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), og artikel 153, stk. 8, i CRR.

    I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), i CRR kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250  %.

    472

    1.1.1.21.  (-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250  %

    Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), og artikel 155, stk. 4, i CRR.

    I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), i CRR kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250  %.

    480

    1.1.1.22.  (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra h), artikel 43-46, artikel 49, stk. 2 og 3, og artikel 79 i CRR.

    Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den egentlige kernekapital.

    Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 2 og 3).

    490

    1.1.1.23.  (-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

    Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i CRR.

    Andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle (fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser, der skyldes midlertidige forskelle, jf. artikel 38, stk. 5, litra b), i CRR), som skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 10 % i artikel 48, stk. 1, litra a), i CRR.

    500

    1.1.1.24.  (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 43, 45 og 47, artikel 48, stk. 1, litra b), artikel 49, stk. 1-3, og artikel 79 i CRR.

    Instituttets besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 10 % i artikel 48, stk. 1, litra b), i CRR.

    Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 1, 2 og 3).

    510

    1.1.1.25.  (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 %

    Artikel 48, stk. 1, nr. 1), i CRR.

    Andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og instituttets direkte og indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 17,65 % i artikel 48, stk. 1, i CRR.

    520

    1.1.1.26.  Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital

    Artikel 469-472, 478 og 481 i CRR.

    Justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.

    524

    1.1.1.27.  (-) Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i CRR

    Artikel 3 i CRR.

    529

    1.1.1.28.  Egentlig kernekapital — andre elementer eller fradrag

    Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i det nuværende CA1-skema. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den egentlige kernekapital ikke kan tildeles en af rækkerne 020-524.

    Denne celle må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af CRR, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for CRR's rammer).

    530

    1.1.2.  HYBRID KERNEKAPITAL

    Artikel 61 i CRR.

    540

    1.1.2.1.  Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som hybrid kernekapital

    Artikel 51, litra a), artikel 52- 54, artikel 56, litra a), og artikel 57 i CRR.

    550

    1.1.2.1.1.  Betalte kapitalinstrumenter

    Artikel 51, litra a), og artikel 52-54 i CRR.

    I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

    560

    1.1.2.1.2 (*)  Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter

    Artikel 52, stk. 1, litra c), e) og f), i CRR.

    Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.

    I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

    570

    1.1.2.1.3.  Overkurs ved emission

    Artikel 51, litra b), i CRR.

    Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

    Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«.

    580

    1.1.2.1.4.  (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter

    Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i CRR.

    Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 57 i CRR.

    Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.

    Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

    Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter. Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.2.1.5.

    590

    1.1.2.1.4.1.  (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i CRR.

    Hybride kernekapitalinstrumenter anført i post 1.1.2.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.

    620

    1.1.2.1.4.2.  (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

    Artikel 52, stk. 1, litra b), nr. ii), artikel 56, litra a), og artikel 57 i CRR.

    621

    1.1.2.1.4.3.  (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i CRR.

    622

    1.1.2.1.5.  (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter

    Artikel 56, litra a), og artikel 57 i CRR.

    I henhold til artikel 56, litra a), i CRR skal et instituts egne hybride kernekapitalinstrumenter, som det kan være forpligtet til at købe i medfør af eksisterende kontraktlige forpligtelser, trækkes fra.

    660

    1.1.2.2.  Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser

    Artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487, artikel 489 og 491 i CRR.

    Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.

    670

    1.1.2.3.  Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital

    Artikel 83, 85 og 86 i CRR.

    Summen af alle datterselskabers kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital.

    Kvalificerende hybrid kernekapital udstedt af en enhed med særligt formål (SPE) (artikel 83 i CRR) medregnes.

    680

    1.1.2.4.  Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital

    Artikel 480 i CRR.

    Justeringer af den kvalificerende kernekapital indregnet i den konsoliderede hybride kernekapital som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5.

    690

    1.1.2.5.  (-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital

    Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 56, litra b), og artikel 58 i CRR.

    Besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.

    Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og omfatte hybride kernekapitalposter i forsikringsselskaber.

    700

    1.1.2.6.  (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra c), artikel 59, 60 og 79 i CRR.

    Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den hybride kernekapital.

    710

    1.1.2.7.  (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra d), artikel 59 og 79 i CRR.

    Instituttets besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes.

    720

    1.1.2.8.  (-) Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital

    Artikel 56, litra e), i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital)«.

    730

    1.1.2.9.  Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital

    Artikel 474, 475, 478 og 481 i CRR.

    Justeringer som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.

    740

    1.1.2.10.  Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital)

    Artikel 36, stk. 1, litra j), i CRR.

    Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men fradrag i hybrid kernekapital kan overstige den hybride kernekapital plus den tilknyttede del af overkursen ved emission. Når det sker, skal den hybride kernekapital være lig med nul, og fradragene i hybride kernekapitalposter, der overstiger den hybride kernekapital, skal fratrækkes den egentlige kernekapital.

    Med denne post sikres det, at summen af post 1.1.2.1 til 1.1.2.12 aldrig er lavere end nul. Hvis der indberettes et positivt tal i denne post, skal post 1.1.1.16 være det modsatte af det pågældende tal.

    744

    1.1.2.11.  (-) Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i CRR

    Artikel 3 i CRR.

    748

    1.1.2.12.  Hybrid kernekapital — andre elementer eller fradrag

    Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i det nuværende CA1-skema. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den hybride kernekapital ikke kan tildeles en af rækkerne 530-744.

    Denne celle må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af CRR, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for CRR's rammer).

    750

    1.2.  SUPPLERENDE KAPITAL

    Artikel 71 i CRR.

    760

    1.2.1.  Kapitalinstrumenter og efterstillede lån, der er kvalificeret som supplerende kapital

    Artikel 62, litra a), artikel 63-65, artikel 66, litra a), og artikel 67 i CRR.

    770

    1.2.1.1.  Betalte kapitalinstrumenter og efterstillede lån

    Artikel 62, litra a), artikel 63 og 65 i CRR.

    I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

    780

    1.2.1.2 (*)  Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån

    Artikel 63, litra c), e) og f), og artikel 64 i CRR.

    Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.

    I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

    790

    1.2.1.3.  Overkurs ved emission

    Artikel 62, litra b), og artikel 65 i CRR.

    Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.

    Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«.

    800

    1.2.1.4.  (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter

    Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i CRR.

    Egne supplerende kapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 67 i CRR.

    Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.

    Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.

    Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter. Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.2.1.5.

    810

    1.2.1.4.1.  (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

    Artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i CRR.

    Supplerende kapitalinstrumenter anført i post 1.2.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.

    840

    1.2.1.4.2.  (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i CRR.

    841

    1.2.1.4.3.  (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i CRR.

    842

    1.2.1.5.  (-) Faktiske forpligtelser eller eventualforpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter

    Artikel 66, litra a), og artikel 67 i CRR.

    I henhold til artikel 66, litra a), i CRR fradrager instituttet sine egne supplerende kapitalinstrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i medfør af eksisterende kontraktlige forpligtelser.

    880

    1.2.2.  Overgangsjusteringer som følge af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån omfattet af overgangsbestemmelser

    Artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i CRR.

    Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.

    890

    1.2.3.  Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital

    Artikel 83, 87 og 88 i CRR.

    Summen af alle datterselskabers kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital.

    Kvalificerende supplerende kapital udstedt af en enhed med særligt formål (SPE) (artikel 83 i CRR) medregnes.

    900

    1.2.4.  Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital

    Artikel 480 i CRR.

    Justeringer af det kvalificerende kapitalgrundlag indregnet i den konsoliderede supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5.

    910

    1.2.5.  Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden

    Artikel 62, litra d), i CRR.

    For institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer ved hjælp af IRB-metoden, indeholder denne post de positive beløb, der fås ved at sammenligne hensættelserne og de forventede tab, der er kvalificeret som supplerende kapital.

    920

    1.2.6.  Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden

    Artikel 62, litra c), i CRR.

    For institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer ved hjælp af standardmetoden, indeholder denne post de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret som supplerende kapital.

    930

    1.2.7.  (-) Krydsejerskab af supplerende kapital

    Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 66, litra b), og artikel 68 i CRR.

    Besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.

    Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og omfatte supplerende kapitalposter og resterende supplerende kapitalposter i forsikringsselskaber.

    940

    1.2.8.  (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra c), artikel 68-70 og 79 i CRR.

    Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den supplerende kapital.

    950

    1.2.9.  (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra d), artikel 68, 69 og 79 i CRR.

    Instituttets besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes.

    960

    1.2.10.  Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital

    Artikel 476-478 og 481 i CRR.

    Justeringer som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.

    970

    1.2.11.  Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital)

    Artikel 56, litra e), i CRR.

    Supplerende kapital kan ikke være negativ, men fradrag i supplerende kapital kan overstige den supplerende kapital plus den tilknyttede del af overkursen ved emission. Når det sker, skal den supplerende kapital være lig med nul, og overskuddet af fradrag i supplerende kapitalposter, skal fratrækkes den hybride kernekapital.

    Med denne post sikres det, at summen af post 1.2.1 til 1.2.13 aldrig er lavere end nul. Hvis der indberettes et positivt tal i denne post, skal post 1.1.2.8 være det modsatte af det pågældende tal.

    974

    1.2.12.  (-) Yderligere fradrag af supplerende kapital, jf. artikel 3 i CRR

    Artikel 3 i CRR.

    978

    1.2.13.  Supplerende kapital — andre elementer eller fradrag

    Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i det nuværende CA1-skema. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den supplerende kapital ikke kan tildeles en af rækkerne 750-974.

    Denne celle må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af CRR, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for CRR's rammer).

    1.3.   C 02.00 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)

    1.3.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Række

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    1.  SAMLET RISIKOEKSPONERING

    Artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98 i CRR.

    020

    1*  Heraf: Investeringsselskaber omfatter af artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i CRR

    For investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i CRR.

    030

    1**  Heraf: Investeringsselskaber omfatter af artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i CRR

    For investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i CRR.

    040

    1.1.  RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES)

    Artikel 92, stk. 3, litra a) og f), i CRR.

    050

    1.1.1.  Standardmetode (SA)

    CR SA- og SEC SA-skemaer på niveauet for samlede eksponeringer.

    060

    1.1.1.1.  Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner

    CR SA-skema på niveauet for samlede eksponeringer. Eksponeringsklasserne i henhold til standardmetoden er de klasser, der er nævnt i artikel 112 i CRR, med undtagelse af securitiseringspositioner.

    070

    1.1.1.1.01.  Centralregeringer eller centralbanker

    Se CR SA-skemaet.

    080

    1.1.1.1.02.  Regionale eller lokale myndigheder

    Se CR SA-skemaet.

    090

    1.1.1.1.03.  Offentlige enheder

    Se CR SA-skemaet.

    100

    1.1.1.1.04.  Multilaterale udviklingsbanker

    Se CR SA-skemaet.

    110

    1.1.1.1.05.  Internationale organisationer

    Se CR SA-skemaet.

    120

    1.1.1.1.06.  Institutter

    Se CR SA-skemaet.

    130

    1.1.1.1.07.  Selskaber

    Se CR SA-skemaet.

    140

    1.1.1.1.08.  Detail

    Se CR SA-skemaet.

    150

    1.1.1.1.09.  Sikret ved pant i fast ejendom

    Se CR SA-skemaet.

    160

    1.1.1.1.10.  Eksponeringer ved misligholdelse

    Se CR SA-skemaet.

    170

    1.1.1.1.11.  Poster forbundet med særlig stor risiko

    Se CR SA-skemaet.

    180

    1.1.1.1.12.  Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    Se CR SA-skemaet.

    190

    1.1.1.1.13.  Fordringer på institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

    Se CR SA-skemaet.

    200

    1.1.1.1.14.  Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er)

    Se CR SA-skemaet.

    210

    1.1.1.1.15.  Egenkapital

    Se CR SA-skemaet.

    211

    1.1.1.1.16.  Andre poster

    Se CR SA-skemaet.

    220

    1.1.1.2.  Securitiseringspositioner i henhold til standardmetoden

    CR SEC SA-skema på niveauet for samlede securitiseringstyper.

    230

    1.1.1.2.*  Heraf: resecuritisering

    CR SEC SA-skema på niveauet for samlede securitiseringstyper.

    240

    1.1.2.  Metoden med interne ratings (IRB-metoden)

    250

    1.1.2.1.  IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes

    CR IRB-skema på niveauet for samlede eksponeringer (når egne estimater over tab givet misligholdelse og/eller konverteringsfaktorer ikke anvendes)

    260

    1.1.2.1.01.  Centralregeringer og centralbanker

    Se CR IRB-skemaet.

    270

    1.1.2.1.02.  Institutter

    Se CR IRB-skemaet.

    280

    1.1.2.1.03.  Erhvervseksponeringer — SMV'er

    Se CR IRB-skemaet.

    290

    1.1.2.1.04.  Selskaber — Specialiseret långiver

    Se CR IRB-skemaet.

    300

    1.1.2.1.05.  Selskaber — Andre

    Se CR IRB-skemaet.

    310

    1.1.2.2.  IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes

    CR IRB-skema på niveauet for samlede eksponeringer (når egne estimater over tab givet misligholdelse og/eller konverteringsfaktorer anvendes)

    320

    1.1.2.2.01.  Centralregeringer og centralbanker

    Se CR IRB-skemaet.

    330

    1.1.2.2.02.  Institutter

    Se CR IRB-skemaet.

    340

    1.1.2.2.03.  Erhvervseksponeringer — SMV'er

    Se CR IRB-skemaet.

    350

    1.1.2.2.04.  Selskaber — Specialiseret långiver

    Se CR IRB-skemaet.

    360

    1.1.2.2.05.  Selskaber — Andre

    Se CR IRB-skemaet.

    370

    1.1.2.2.06.  Detail — Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er

    Se CR IRB-skemaet.

    380

    1.1.2.2.07.  Detail — Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er

    Se CR IRB-skemaet.

    390

    1.1.2.2.08.  Detail — Kvalificeret revolverende

    Se CR IRB-skemaet.

    400

    1.1.2.2.09.  Detail — Andre SMV'er

    Se CR IRB-skemaet.

    410

    1.1.2.2.10.  Detail — Andre ikke-SMV'er

    Se CR IRB-skemaet.

    420

    1.1.2.3.  Egenkapital i henhold til IRB-metoden

    Se CR EQU IRB-skemaet.

    430

    1.1.2.4.  Securitiseringspositioner i henhold til IRB-metoden

    CR SEC IRB-skema på niveauet for samlede securitiseringstyper.

    440

    1.1.2.4*  Heraf: resecuritisering

    CR SEC IRB-skema på niveauet for samlede securitiseringstyper.

    450

    1.1.2.5.  Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser

    Det beløb, der skal indberettes, er den risikovægtede eksponering beregnet i henhold til artikel 156 i CRR.

    460

    1.1.3.  Risikoeksponeringsværdi for bidrag til en CCP's misligholdelsesfond

    Artikel 307-309 i CRR.

    490

    1.2.  SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING

    Artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 92, stk. 4, litra b), i CRR.

    500

    1.2.1.  Afviklingsrisiko/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen

    Se CR SETT-skemaet.

    510

    1.2.2.  Afviklingsrisiko/leveringsrisiko i handelsbeholdningen

    Se CR SETT-skemaet.

    520

    1.3.  SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI

    Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), og litra c), nr. i) og iii), og artikel 92, stk. 4, litra b), i CRR.

    530

    1.3.1.  Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA)

    540

    1.3.1.1.  Handlede gældsinstrumenter

    MKR SA TDI-skema på niveauet for samlet valuta.

    550

    1.3.1.2.  Egenkapital

    MKR SA EQU-skema på niveauet for samlede nationale markeder.

    555

    1.3.1.3.  Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er

    Artikel 348, stk. 1, artikel 350, stk. 3, litra c), og artikel 364, stk. 2, litra a), i CRR.

    Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor kapitalkrav beregnes i overensstemmelse med artikel 348, stk. 1, i CRR enten omgående eller som følge af det loft, der er nævnt i artikel 350, stk. 3, litra c), i CRR. CRR tildeler ikke udtrykkeligt disse positioner til hverken renterisiko eller aktierisiko.

    Hvis den særlige metode i henhold til artikel 348, stk. 1, første punktum, i CRR anvendes, udgør det beløb, der skal indberettes, 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering, ganget med 12,5.

    Hvis den særlige metode i henhold til artikel 348, stk. 1, andet punktum, i CRR anvendes, er det beløb, der skal indberettes, det laveste af 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering og forskellen mellem 40 % af denne nettoposition og de kapitalgrundlagskrav, der følger af valutarisikoen i forbindelse med den pågældende CIU-eksponering, hver ganget med 12,5.

    556

    1.3.1.3.*  Memorandumpost: CIU'er, der kun investerer i handlede gældsinstrumenter

    Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor CIU'en kun investerer i instrumenter, der er omfattet af renterisiko.

    557

    1.3.1.3.**  CIU'er, der kun investerer i aktieinstrumenter eller blandede instrumenter

    Den samlede risikoeksponering for positioner i CIU'er, hvor CIU'en kun investerer i enten instrumenter omfattet af aktierisiko eller i blandede instrumenter, eller hvor CIU'ens bestanddele er ukendte.

    560

    1.3.1.4.  Valuta

    Se MKR SA FX-skemaet.

    570

    1.3.1.5.  Råvarer

    Se MKR SA COM-skemaet.

    580

    1.3.2.  Risikoeksponering for positionsrisiko, valutarisiko og råvarerisiko opgjort efter interne modeller (IM)

    Se MKR IM-skemaet.

    590

    1.4.  SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR)

    Artikel 92, stk. 3, litra e), og artikel 92, stk. 4, litra b), i CRR.

    For investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, og artikel 98 i CRR, skal denne post være nul.

    600

    1.4.1.  OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA)

    Se OPR-skemaet.

    610

    1.4.2.  OpR opgjort efter standardmetoden (TSA)/den alternative standardmetode (ASA)

    Se OPR-skemaet.

    620

    1.4.3.  OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA)

    Se OPR-skemaet.

    630

    1.5.  YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER

    Artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, artikel 97 og artikel 98, stk. 1, litra a), i CRR.

    Kun for investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, og artikel 98 i CRR. Se også artikel 97 i CRR.

    Investeringsselskaber, der er omfattet af artikel 96 i CRR, skal indberette det beløb, der er nævnt i artikel 97, ganget med 12,5.

    For investeringsselskaber, der er omfattet artikel 95 i CRR, gælder følgende:

    — Hvis det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra a), i CRR, er større end det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra b), i CRR, skal det indberettede beløb være nul.

    — Hvis det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra b), i CRR, er større end det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra a), i CRR, skal det indberettede beløb være det resultat, der fås ved at trække sidstnævnte beløb fra det førstnævnte.

    640

    1.6.  SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING

    Artikel 92, stk. 3, litra d), i CRR. Se CVA-skemaet.

    650

    1.6.1.  Avanceret metode

    Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 383 i CRR. Se CVA-skemaet.

    660

    1.6.2.  Standardmetoden

    Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 384 i CRR. Se CVA-skemaet.

    670

    1.6.3.  Baseret på OEM

    Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 385 i CRR. Se CVA-skemaet.

    680

    1.7.  SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN

    Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. ii), og artikel 395-401 i CRR.

    690

    1.8.  ANDRE RISIKOEKSPONERINGER

    Artikel 3, 458 og 459 i CRR og risikoeksponeringer, der ikke kan tildeles en af posterne fra 1.1 til 1.7.

    Institutter skal indberette de beløb, der er nødvendige, for at overholde følgende:

    Strengere tilsynskrav, der pålægges af Kommissionen i henhold til artikel 458 og 459 i CRR.

    Yderligere risikoeksponeringer, der følger af artikel 3 i CRR.

    Denne post er ikke kædet sammen med et detaljeret skema.

    710

    1.8.2.  Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 458

    Artikel 458 i CRR.

    720

    1.8.2*  Heraf: krav vedrørende store eksponeringer

    Artikel 458 i CRR.

    730

    1.8.2**  Heraf: som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren

    Artikel 458 i CRR.

    740

    1.8.2***  Heraf: som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor

    Artikel 458 i CRR.

    750

    1.8.3.  Heraf: yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 459

    Artikel 459 i CRR.

    760

    1.8.4.  Heraf: Yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i CRR

    Artikel 3 i CRR.

    Den yderligere risikoeksponering skal indberettes. Den skal kun omfatte den yderligere eksponering (hvis en eksponering på 100 f.eks. har en risikovægt på 20 %, og instituttet anvender en risikovægt på 50 % i medfør af artikel 3 i CRR, indberettes værdien 30).

    770-900

    1.8.5  Heraf: Risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko: securitiseringspositioner (revideret securitiseringsramme)

    I række 770-900 skal institutterne indberette oplysninger om referencedatoer for indberetning, der ligger efter den 1. januar 2019.

    Række 770-900 repræsenterer de risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko for de securitiseringspositioner, hvis risikovægtede eksponering beregnes i overensstemmelse med bestemmelserne i CRR.

    De indberettede beløb skal svare til den samlede risikovægtede eksponering, der er beregnet i overensstemmelse med afsnit II, kapitel 5, i CRR, under hensyntagen til den samlede risikovægt, der pålægges i overensstemmelse med artikel 247, stk. 6, i CRR, og lofterne i tredje del, afsnit II, kapitel 5, underafdeling 4, i CRR.

    770

    1.8.5.  Heraf: Risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko: securitiseringspositioner (revideret securitiseringsramme)

    Artikel 92, stk. 3, litra a), og tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR.

    780

    1.8.5.1.  Metoden med interne ratings (SEC-IRBA)

    Artikel 254, stk. 1, litra a), artikel 259 og artikel 260 i CRR.

    790

    1.8.5.1.1.  Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 1, litra a), og artikel 259 i CRR.

    800

    1.8.5.1.2.  STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 1, litra a), artikel 259 og artikel 260 i CRR.

    Både STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 243 i CRR, og privilegerede positioner i SMV-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 270 i CRR, indberettes i denne række.

    810

    1.8.5.2  Standardmetoden (SEC-SA)

    Artikel 254, stk. 1, litra b), artikel 254, stk. 6, artikel 261, artikel 262 og artikel 269 i CRR.

    820

    1.8.5.2.1.  Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 1, litra b), artikel 254, stk. 6, artikel 261 og artikel 269 i CRR.

    830

    1.8.5.2.2.  STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 1, litra b), artikel 261 og artikel 262 i CRR.

    Både STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 243 i CRR, og privilegerede positioner i SMV-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 270 i CRR, indberettes i denne række.

    840

    1.8.5.3.  Metoden med eksterne ratings (SEC-ERBA)

    Artikel 254, stk. 1, litra c), artikel 254, stk. 2, 3 og 4, artikel 263 og artikel 264 i CRR.

    850

    1.8.5.3.1.  Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 1, litra c), artikel 254, stk. 2, 3 og 4, og artikel 263 i CRR.

    860

    1.8.5.3.2.  STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 1, litra c), artikel 254, stk. 2, 3 og 4, artikel 263 og artikel 264 i CRR.

    Både STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 243 i CRR, og privilegerede positioner i SMV-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 270 i CRR, indberettes i denne række.

    870

    1.8.5.4.  Den interne vurderingsmetode (IAA)

    Artikel 254, stk. 5, artikel 265 og artikel 266 i CRR.

    880

    1.8.5.4.1.  Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 5, artikel 265 og artikel 266 i CRR.

    890

    1.8.5.4.2.  STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 5, artikel 265 og artikel 266 i CRR.

    Både STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 243 i CRR, og privilegerede positioner i SMV-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 270 i CRR, indberettes i denne række.

    900

    1.8.5.5.  Andre (risikovægt = 1 250  %)

    Artikel 254, stk. 7, i CRR.

    910-1040

    1.8.6  Heraf: Samlet risikoeksponering for positionsrisiko: Handlede gældsinstrumenter — specifik risiko ved securitiseringsinstrumenter (revideret securitiseringsramme)

    I række 910-1040 skal institutterne indberette oplysninger om referencedatoer for indberetning, der ligger efter den 1. januar 2019.

    I række 910-1040 indgår de risikovægtede eksponeringer for de securitiseringspositioner i handelsbeholdningen, hvis samlede risikoeksponeringer beregnes i overensstemmelse med bestemmelserne i CRR. Securitiseringspositioner omfattet af kapitalgrundlagskrav for korrelationshandelsporteføljen i overensstemmelse med artikel 338 den ændrede CRR indberettes dog ikke i disse rækker, men i skemaet MKR SA CTP.

    De indberettede beløb skal svare til den samlede risikovægtede eksponering, som er resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravene beregnet i overensstemmelse med artikel 337 i CRR med 12,5. Det indberettede beløb skal tage højde for den gældende samlede risikovægt i overensstemmelse med artikel 337, stk. 3, i CRR samt loftet over kapitalgrundlagskravet for en nettoposition i overensstemmelse med artikel 335 i CRR.

    I tråd med bestemmelsen af risikovægte i overensstemmelse med artikel 337 i CRR bestemmes den metode, der anvendes til at beregne kapitalgrundlagskravet for instrumenter i handelsbeholdningen, som er securitiseringspositioner, som den metode, instituttet ville anvende på positionen uden for handelsbeholdningen.

    910

    1.8.6.  Heraf: Samlet risikoeksponering for positionsrisiko: Handlede gældsinstrumenter — specifik risiko ved securitiseringsinstrumenter (revideret securitiseringsramme)

    Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), artikel 92, stk. 4, artikel 335 og artikel 337 i CRR.

    920

    1.8.6.1.  Metoden med interne ratings (SEC-IRBA)

    Artikel 254, stk. 1, litra a), artikel 259, artikel 260 og artikel 337 i CRR.

    930

    1.8.6.1.1.  Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 1, litra a), artikel 259 og artikel 337 i CRR.

    940

    1.8.6.1.2.  STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 1, litra a), artikel 259, artikel 260 og artikel 337 i CRR.

    Både STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 243 i CRR, og privilegerede positioner i SMV-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 270 i CRR, indberettes i denne række.

    950

    1.8.6.2.  Standardmetoden (SEC-SA)

    Artikel 254, stk. 1, litra b), artikel 254, stk. 6, artikel 261, artikel 262, artikel 269 og artikel 337 i CRR.

    960

    1.8.6.2.1.  Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 1, litra b), artikel 254, stk. 6, artikel 261, artikel 269 og artikel 337 i CRR.

    970

    1.8.6.2.2.  STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 1, litra b), artikel 261, artikel 262 og artikel 337 i CRR.

    Både STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 243 i CRR, og privilegerede positioner i SMV-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 270 i CRR, indberettes i denne række.

    980

    1.8.6.3.  Metoden med eksterne ratings (SEC-ERBA)

    Artikel 254, stk. 1, litra c), artikel 254, stk. 2, 3 og 4, artikel 263, artikel 264 og artikel 337 i CRR.

    990

    1.8.6.3.1.  Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 1, litra c), artikel 254, stk. 2, 3 og 4, artikel 263 og artikel 337 i CRR.

    1000

    1.8.6.3.2.  STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 1, litra c), artikel 254, stk. 2, 3 og 4, artikel 263, artikel 264 og artikel 337 i CRR.

    Både STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 243 i CRR, og privilegerede positioner i SMV-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 270 i CRR, indberettes i denne række.

    1010

    1.8.6.4.  Den interne vurderingsmetode (IAA)

    Artikel 254, stk. 5, artikel 265, artikel 266 og artikel 337 i CRR.

    1020

    1.8.6.4.1.  Securitiseringer, der ikke er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 5, artikel 265, artikel 266 og artikel 337 i CRR.

    1030

    1.8.6.4.2.  STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling

    Artikel 254, stk. 5, artikel 265, artikel 266 og artikel 337 i CRR.

    Både STS-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 243 i CRR, og privilegerede positioner i SMV-securitiseringer, der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 270 i CRR, indberettes i denne række.

    1040

    1.8.6.5.  Andre (risikovægt = 1 250  %)

    Artikel 254, stk. 7, og artikel 337 i CRR.

    1.4.   C 03.00 — KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)

    1.4.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Rækker

    010

    1  Egentlig kernekapitalprocent

    Artikel 92, stk. 2, litra a), i CRR.

    Den egentlige kernekapitalprocent er instituttets egentlige kernekapital udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering.

    020

    2  Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital

    I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af egentlig kernekapital i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra a), i CRR (4,5 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten.

    030

    3  Kernekapitalprocent

    Artikel 92, stk. 2, litra b), i CRR.

    Kernekapitalprocenten er instituttets kernekapital udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering.

    040

    4  Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital

    I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af kernekapital i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra b), i CRR (6 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten.

    050

    5  Kapitalprocent i alt

    Artikel 92, stk. 2, litra c), i CRR.

    Den samlede kapitalprocent er instituttets kapitalgrundlag udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering.

    060

    6  Overskud (+)/Underskud (-) af kapitalgrundlag

    I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af kapitalgrundlaget i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra c), i CRR (8 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten.

    130

    13  Samlet SREP-kapitalkrav (TSCR), i %

    Summen af i) og ii) som følger:

    i)  den samlede kapitalprocent (8 %) som, jf. artikel 92, stk. 1, litra c), i CRR

    ii)  de yderligere kapitalgrundlagskrav (søjle 2-krav), i procent, fastsat i overensstemmelse med kriterierne i EBA's retningslinjer om fælles procedurer og metoder for tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og tilsynsmæssig stresstestning (EBA Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing — EBA SREP GL).

    Denne post afspejler det samlede SREP-kapitalkrav, i procent, som den kompetente myndighed har meddelt instituttet. TSCR er defineret i afsnit 1.2 i EBA SREP GL.

    Hvis den kompetente myndighed ikke har meddelt yderligere kapitalgrundlagskrav, indberettes kun nr. i).

    140

    13*  TSCR: i form af egentlig kernekapital

    Summen af i) og ii) som følger:

    i)  den egentlige kernekapitalprocent (4,5 %), jf. artikel 92, stk. 1, litra a), i CRR

    ii)  den del af søjle 2-andelen, omhandlet i nr. ii) i række 130, som den kompetente myndighed kræver besiddes i form af egentlig kernekapital.

    Hvis den kompetente myndighed ikke har meddelt yderligere kapitalgrundlagskrav, som skal besiddes i form af egentlig kernekapital, indberettes kun nr. i).

    150

    13**  TSCR: i form af kernekapital

    Summen af i) og ii) som følger:

    i)  kernekapitalprocenten (6 %), jf. artikel 92, stk. 1, litra b), i CRR

    ii)  den del af søjle 2-andelen, omhandlet i nr. ii) i række 130, som den kompetente myndighed kræver besiddes i form af kernekapital.

    Hvis den kompetente myndighed ikke har meddelt yderligere kapitalgrundlagskrav, som skal besiddes i form af kernekapital, indberettes kun nr. i).

    160

    14  Sammenlagt kapitalkrav (OCR), i %

    Summen af i) og ii) som følger:

    i)  TSCR-andelen i række 130

    ii)  i det omfang, det er juridisk gældende, det kombinerede bufferkrav, jf. artikel 128, nr. 6), i CRD.

    Denne post afspejler det sammenlagte kapitalkrav (OCR), i procent, som defineret i afsnit 1.2 i EBA SREP GL.

    Hvis intet bufferkrav finder anvendelse, indberettes kun nr. i).

    170

    14*  OCR: i form af egentlig kernekapital

    Summen af i) og ii) som følger:

    i)  TSCR-andelen i form af egentlig kernekapital, jf. række 140

    ii)  i det omfang, det er juridisk gældende, det kombinerede bufferkrav, jf. artikel 128, nr. 6), i CRD.

    Hvis intet bufferkrav finder anvendelse, indberettes kun nr. i).

    180

    14**  OCR: i form af kernekapital

    Summen af i) og ii) som følger:

    i)  TSCR-andelen i form af kernekernekapital, jf. række 150

    ii)  i det omfang, det er juridisk gældende, det kombinerede bufferkrav, jf. artikel 128, nr. 6), i CRD.

    Hvis intet bufferkrav finder anvendelse, indberettes kun nr. i).

    190

    15  Sammenlagt kapitalkrav (OCR) og søjle 2-retningslinjer (P2G), i %

    Summen af i) og ii) som følger:

    i)  OCR-andelen i række 160

    ii)  hvis relevant, søjle 2-retningslinjerne (P2G) som defineret i EBA SREP GL. P2G medtages kun, hvis den kompetente myndighed har meddelt det til instituttet.

    Hvis den kompetente myndighed ikke har meddelt P2G, indberettes kun nr. i).

    200

    15*  OCR og P2G: i form af egentlig kernekapital

    Summen af i) og ii) som følger:

    i)  OCR-andelen i form af egentlig kernekapital, jf. række 170

    ii)  hvis relevant, den del af P2G, omhandlet i nr. ii) i række 190, som den kompetente myndighed kræver besiddes i form af egentlig kernekapital. P2G medtages kun, hvis den kompetente myndighed har meddelt det til instituttet.

    Hvis den kompetente myndighed ikke har meddelt P2G, indberettes kun nr. i).

    210

    15**  OCR og P2G: i form af kernekapital

    Summen af i) og ii) som følger:

    i)  OCR-andelen i form af kernekernekapital, jf. række 180

    ii)  hvis relevant, den del af P2G, omhandlet i nr. ii) i række 190, som den kompetente myndighed kræver besiddes i form egentlig kernekapital. P2G medtages kun, hvis den kompetente myndighed har meddelt det til instituttet.

    Hvis den kompetente myndighed ikke har meddelt P2G, indberettes kun nr. i).

    1.5.   C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)

    1.5.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Rækker

    010

    1.  Samlede udskudte skatteaktiver

    Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på den seneste kontrollerede/reviderede balance.

    020

    1.1.  Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet

    Artikel 39, stk. 1, nr. 2), i CRR.

    Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet og derfor er genstand for risikovægtning.

    030

    1.2.  Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle

    Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i CRR.

    Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet, men ikke skyldes midlertidige forskelle, og dermed ikke er genstand for nogen tærskel (dvs. fratrækkes den egentlige kernekapital).

    040

    1.3.  Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

    Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i CRR.

    Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, hvorfor deres fradrag i den egentlige kernekapital er underlagt tærsklerne på 10 % og 17,65 % i artikel 48 i CRR.

    050

    2  Samlede udskudte skatteforpligtelser

    Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på den seneste kontrollerede/reviderede balance.

    060

    2.1.  Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet

    Artikel 38, stk. 3 og 4, i CRR.

    Udskudte skatteforpligtelser, for hvilke betingelserne i artikel 38, stk. 3 og 4, i CRR ikke er opfyldt. Denne post skal derfor indeholde de udskudte skatteforpligtelser, der reducerer værdien af goodwill, andre immaterielle aktiver eller aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som skal fratrækkes, der indberettes i henholdsvis CA1-post 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 og 1.1.1.14.2.

    070

    2.2.  Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet

    Artikel 38 i CRR.

    080

    2.2.1.  Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle

    Artikel 38, stk. 3, 4 og 5, i CRR.

    Udskudte skatteforpligtelser, der kan reducere værdien af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet i henhold til artikel 38, stk. 3 og 4, i CRR, og ikke er tildelt udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, jf. artikel 38, stk. 5, i CRR.

    090

    2.2.2.  Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

    Artikel 38, stk. 3, 4 og 5, i CRR.

    Udskudte skatteforpligtelser, der kan reducere værdien af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet i henhold til artikel 38, stk. 3 og 4, i CRR, og er tildelt udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, jf. forordningens artikel 38, stk. 5, i CRR.

    093

    2A  For meget betalt skat og tilbageførsel af skattemæssige underskud

    Artikel 39, stk. 1, i CRR.

    Værdien af for meget betalt skat, tilbageførsel af skattemæssige underskud, der ikke fratrækkes kapitalgrundlaget i overensstemmelse med artikel 39, stk. 1, i CRR; den indberettede værdi skal være værdien før risikovægtning.

    096

    2B  Udskudte skatteaktiver tildelt en risikovægt på 250 %

    Artikel 48, stk. 4, i CRR.

    Værdien af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og som ikke fratrækkes i henhold til artikel 48, stk. 1, i CRR, men som tildeles en risikovægt på 250 % i henhold til artikel 48, stk. 4, i CRR, idet der tages hensyn til virkningen af artikel 470 i CRR. Den indberettede værdi skal være værdien af udskudte skatteaktiver før risikovægtning.

    097

    2C  Udskudte skatteaktiver tildelt en risikovægt på 0 %

    Artikel 469, stk. 1, litra d), artikel 470, artikel 472, stk. 5, og artikel 478 i CRR.

    Værdien af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og som ikke fratrækkes i henhold til artikel 469, stk. 1, litra d), og artikel 470 i CRR, men som tildeles en risikovægt på 250 % i henhold til artikel 472, stk. 5, i CRR. Den indberettede værdi skal være værdien af udskudte skatteaktiver før risikovægtning.

    100

    3.  Overskud (+) eller underskud (-) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikkemisligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 62, litra d), artikel 158 og 159 i CRR.

    Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

    110

    3.1.  Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab

    Artikel 159 i CRR.

    Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

    120

    3.1.1.  Generelle kreditrisikojusteringer

    Artikel 159 i CRR.

    Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

    130

    3.1.2.  Specifikke kreditrisikojusteringer

    Artikel 159 i CRR.

    Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

    131

    3.1.3.  Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget

    Artikel 34, 110 og 159 i CRR.

    Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

    140

    3.2.  Samlede kvalificerede forventede tab

    Artikel 158, stk. 5, 6 og 10, og artikel 159 i CRR.

    Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. Kun det forventede tab tilhørende ikkemisligholdte eksponeringer indberettes.

    145

    4  Overskud (+) eller underskud (-) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 62, litra d), artikel 158 og 159 i CRR.

    Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

    150

    4.1.  Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde

    Artikel 159 i CRR.

    Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

    155

    4.2.  Samlede kvalificerede forventede tab

    Artikel 158, stk. 5, 6 og 10, og artikel 159 i CRR.

    Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. Kun det forventede tab tilhørende misligholdte eksponeringer indberettes.

    160

    5  Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital

    Artikel 62, litra d), i CRR.

    For institutter, der anvender IRB-metoden, er der i henhold til artikel 62, litra d), i CRR fastsat et loft på 0,6 % af de risikovægtede eksponeringer beregnet i henhold til IRB-metoden for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital.

    Det beløb, der skal indberettes i denne post, er den risikovægtede eksponering (dvs. ikke ganget med 0,6 %), som er grundlaget for beregningen af loftet.

    170

    6  Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital

    Artikel 62, litra c), i CRR.

    Denne post indeholder de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, inden loftet.

    Det indberettede beløb skal være før indregning af skatteeffekten.

    180

    7  Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital

    Artikel 62, litra c), i CRR.

    I henhold til artikel 62, litra c), i CRR er der fastsat et loft for kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, på 1,25 % af de risikovægtede eksponeringer.

    Det beløb, der skal indberettes i denne post, er den risikovægtede eksponering (dvs. ikke ganget med 1,25 %), som er grundlaget for beregningen af loftet.

    190

    8  Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 46, stk. 1, litra a), i CRR.

    Denne post indeholder den tærskel, op til hvilken besiddelser i en enhed i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, ikke fratrækkes. Beløbet beregnes ved at lægge alle de poster, som er grundlaget for tærsklen, sammen, og summen ganges derefter med 10 %.

    200

    9  Tærskel på 10 % for egentlig kernekapital

    Artikel 48, stk. 1, litra a) og b), i CRR.

    Denne post indeholder tærsklen på 10 % for besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, og for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle.

    Beløbet beregnes ved at lægge alle de poster, som er grundlaget for tærsklen, sammen, og summen ganges derefter med 10 %.

    210

    10  Tærskel på 17,65 % for egentlig kernekapital

    Artikel 48, stk. 1, nr. 1), i CRR.

    Denne post indeholder tærsklen på 17,65 % for besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, og for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, som skal anvendes efter tærsklen på 10 %.

    Tærsklen beregnes således, at beløbet for de to poster, der indregnes, ikke overstiger 15 % af den endelige egentlige kernekapital, dvs. den egentlige kernekapital beregnet efter alle fradrag, men uden justeringer som følge af overgangsbestemmelser.

    225

    11.1.  Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra a).

    226

    11.2.  Justeret kapitalgrundlag, for så vidt angår store eksponeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b).

    230

    12  Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

    Artikel 44-46 samt artikel 49 i CRR.

    240

    12.1.  Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 44, 45, 46 og 49 i CRR.

    250

    12.1.1.  Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 44, 46 og 49 i CRR.

    Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:

    a)  emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage

    b)  beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes, og

    c)  besiddelser, der behandles som besiddelse i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i CRR.

    260

    12.1.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 45 i CRR.

    Artikel 45 i CRR tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

    270

    12.2.  Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i CRR.

    280

    12.2.1.  Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.

    Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i CRR, medregnes ikke.

    290

    12.2.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 45 i CRR.

    Artikel 45, litra a), i CRR tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

    291

    12.3.1.  Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i CRR.

    292

    12.3.2.  Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i CRR.

    293

    12.3.3.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 45 i CRR.

    300

    13  Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

    Artikel 58-60 i CRR.

    310

    13.1.  Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 58 og 59 samt artikel 60, stk. 2, i CRR.

    320

    13.1.1.  Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 58 og artikel 60, stk. 2, i CRR.

    Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:

    a)  emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og

    b)  besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i CRR.

    330

    13.1.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 59 i CRR.

    Artikel 59, litra a), i CRR tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

    340

    13.2.  Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i CRR.

    350

    13.2.1.  Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.

    Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i CRR, medregnes ikke.

    360

    13.2.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 59 i CRR.

    Artikel 59, litra a), i CRR tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

    361

    13.3.  Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i CRR.

    362

    13.3.1.  Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i CRR.

    363

    13.3.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 59 i CRR.

    370

    14.  Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

    Artikel 68-70 i CRR.

    380

    14.1.  Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 68 og 69 samt artikel 70, stk. 2, i CRR.

    390

    14.1.1.  Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 68 og artikel 70, stk. 2, i CRR.

    Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:

    a)  emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og

    b)  besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i CRR.

    400

    14.1.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 69 i CRR.

    Artikel 69, litra a), i CRR tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

    410

    14.2.  Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i CRR.

    420

    14.2.1.  Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.

    Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i CRR, medregnes ikke.

    430

    14.2.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 69 i CRR.

    Artikel 69, litra a), i CRR tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

    431

    14.3.  Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i CRR.

    432

    14.3.1.  Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i CRR.

    433

    14.3.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 69 i CRR.

    440

    15  Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

    Artikel 44, 45, 47 og 49 i CRR.

    450

    15.1.  Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 44, 45, 47 og 49 i CRR.

    460

    15.1.1.  Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 44, 45, 47 og 49 i CRR.

    Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:

    a)  emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage

    b)  beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes, og

    c)  besiddelser, der behandles som besiddelse i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i CRR.

    470

    15.1.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 45 i CRR.

    Artikel 45, litra a), i CRR tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

    480

    15.2.  Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i CRR.

    490

    15.2.1.  Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.

    Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i CRR, medregnes ikke.

    500

    15.2.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 45 i CRR.

    Artikel 45, litra a), i CRR tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

    501

    15.3.  Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i CRR.

    502

    15.3.1.  Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i CRR.

    503

    15.3.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 45 i CRR.

    510

    16  Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

    Artikel 58 og 59 i CRR.

    520

    16.1.  Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 58 og 59 i CRR.

    530

    16.1.1.  Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 58 i CRR.

    Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:

    a)  emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage (artikel 56, litra d), og

    b)  besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i CRR.

    540

    16.1.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 59 i CRR.

    Artikel 59, litra a), i CRR tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

    550

    16.2.  Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i CRR.

    560

    16.2.1.  Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.

    Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i CRR, medregnes ikke.

    570

    16.2.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 59 i CRR.

    Artikel 59, litra a), i CRR tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

    571

    16.3.  Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i CRR.

    572

    16.3.1.  Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i CRR.

    573

    16.3.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 59 i CRR.

    580

    17  Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

    Artikel 68 og 69 i CRR.

    590

    17.1.  Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 68 og 69 i CRR.

    600

    17.1.1.  Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 68 i CRR.

    Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:

    a)  emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage (artikel 66, litra d), og

    b)  besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i CRR.

    610

    17.1.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 69 i CRR.

    Artikel 69, litra a), i CRR tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

    620

    17.2.  Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i CRR.

    630

    17.2.1.  Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.

    Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i CRR, medregnes ikke.

    640

    17.2.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 69 i CRR.

    Artikel 69, litra a), i CRR tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position er sammenfaldende med løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

    641

    17.3.  Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i CRR.

    642

    17.3.1.  Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i CRR.

    643

    17.3.2.  (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

    Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 69 i CRR.

    650

    18  Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets egentlige kernekapital

    Artikel 46, stk. 4, artikel 48, stk. 4, og artikel 49, stk. 4, i CRR.

    660

    19  Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets hybride kernekapital

    Artikel 60, stk. 4, i CRR.

    670

    20  Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets supplerende kapital

    Artikel 70, stk. 4, i CRR.

    680

    21  Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 79 i CRR.

    En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den egentlige kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.

    Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 12.1.

    690

    22  Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 79 i CRR.

    En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den egentlige kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.

    Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 15.1.

    700

    23  Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 79 i CRR.

    En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den hybride kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.

    Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 13.1.

    710

    24  Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 79 i CRR.

    En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den hybride kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.

    Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 16.1.

    720

    25  Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 79 i CRR.

    En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den supplerende kapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.

    Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 14.1.

    730

    26  Af bestemmelserne om midlertidig fravigelse omfattede besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 79 i CRR.

    En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den supplerende kapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.

    Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 17.1.

    740

    27  Kombineret bufferkrav

    Artikel 128, nr. 6), i CRD

    750

    Kapitalbevaringsbuffer

    Artikel 128, nr. 1), og artikel 129 i CRD.

    I henhold til artikel 129, stk. 1, er kapitalbevaringsbufferen et beløb ud over den egentlige kernekapital. Eftersom satsen på 2,5 % for kapitalbevaringsbufferen er stabil, skal der indberettes et beløb i denne celle.

    760

    Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau

    Artikel 458, stk. 2, litra d), nr. iv), i CRR.

    I denne celle indberettes det beløb for bevaringsbufferen som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau, der ud over kapitalbevaringsbufferen kan kræves i henhold til artikel 458 i CRR.

    Det indberettede beløb skal repræsentere det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.

    770

    Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer

    Artikel 128, nr. 2), artikel 130 og 135-140 i CRD.

    Det indberettede beløb skal repræsentere det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.

    780

    Systemisk risikobuffer

    Artikel 128, nr. 5), samt artikel 133 og 134 i CRD.

    Det indberettede beløb skal repræsentere det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.

    800

    Buffer for globale systemisk vigtige institutter

    Artikel 128, nr. 3), og artikel 131 i CRD.

    Det indberettede beløb skal repræsentere det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.

    810

    Buffer for andre systemisk vigtige institutter

    Artikel 128, nr. 4), og artikel 131 i CRD.

    Det indberettede beløb skal repræsentere det kapitalgrundlag, der er nødvendigt for at opfylde de respektive kapitalbufferkrav på indberetningsdatoen.

    820

    28  Kapitalgrundlagskrav i forbindelse med søjle II-justeringer

    Artikel 104, stk. 2, i CRD.

    Hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal beregne yderligere kapitalgrundlagskrav som følge af søjle II-justeringer, skal disse yderligere kapitalgrundlagskrav indberettes i denne celle.

    830

    29  Startkapital

    Artikel 12 og 28-31 i CRD og artikel 93 i CRR.

    840

    30  Kapitalgrundlag baseret på faste omkostninger

    Artikel 96, stk. 2, litra b), artikel 97 og artikel 98, stk. 1, litra a), i CRR.

    850

    31  Ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer

    Information, der er nødvendig for at beregne tærsklen til indberetning af CR GB-skemaet, jf. nærværende forordnings artikel 5, litra a), nr. 4). Tærsklen beregnes på grundlag af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer.

    Eksponeringer betragtes som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet har sit hjemsted.

    860

    32  Oprindelige eksponeringer i alt

    Information, der er nødvendig for at beregne tærsklen til indberetning af CR GB-skemaet, jf. nærværende forordnings artikel 5, litra a), nr. 4). Tærsklen beregnes på grundlag af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer.

    Eksponeringer betragtes som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet har sit hjemsted.

    870

    Justeringer af samlet kapitalgrundlag

    Artikel 500, stk. 4, i CRR.

    Forskellen mellem det beløb, der er indberettet i 880, og det samlede kapitalgrundlag i henhold til CRR skal indberettes her.

    Hvis SA-alternativet (artikel 500, stk. 2, i CRR) anvendes, udfyldes denne række ikke.

    880

    Kapitalgrundlag fuldt ud justeret for Basel I-minimumsgrænsen

    Artikel 500, stk. 4, i CRR.

    Det samlede kapitalgrundlag i henhold til CRR justeret i henhold til artikel 500, stk. 4, i CRR (dvs. fuldt ud justeret med henblik på at afspejle de forskelle i beregningen af kapitalgrundlaget i henhold til direktiv 93/6/EØF og direktiv 2000/12/EF, som disse direktiver var udformet inden den 1. januar 2007, og i beregningen af kapitalgrundlaget i henhold til CRR, der følger af den særskilte behandling af de forventede og de ikke forventede tab i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3), i CRR, skal indberettes her.

    Hvis SA-alternativet (artikel 500, stk. 2, i CRR) anvendes, udfyldes denne række ikke.

    890

    Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen

    Artikel 500, stk. 1, litra b), i CRR.

    Det i henhold til artikel 500, stk. 1, litra b), i CRR krævede kapitalgrundlag (dvs. 80 % af det samlede minimumskapitalgrundlag, som instituttet skulle have i henhold til artikel 4 i direktiv 93/6/EØF, som dette direktiv og Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2000/12/EF af 20. marts 2000 om adgang til at optage og udøve virksomhed som direktiverne var udformet før den 1. januar 2007) skal indberettes her.

    900

    Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen — SA-alternativ

    Artikel 500, stk. 2 og 3, i CRR.

    Det i henhold til artikel 500, stk. 2, i CRR krævede kapitalgrundlag (dvs. 80 % af det kapitalgrundlag, som instituttet skal have i henhold til artikel 92, idet risikovægtede værdier af eksponeringer beregnes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, og tredje del, afsnit III, kapitel 2 eller 3, i CRR i stedet for i overensstemmelse med henholdsvis tredje del, afsnit II, kapitel 3, eller tredje del, afsnit III, kapitel 4, i CRR) skal indberettes her.

    910

    Underskud af samlet kapitalgrundlag for så vidt angår kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen eller SA-alternativet

    Artikel 500, stk. 1, litra b), og artikel 500, stk. 2, i CRR.

    Denne række skal udfyldes med:

    — hvis artikel 500, stk. 1, litra b), i CRR anvendes, og række 880 < række 890: forskellen mellem række 890 og række 880

    — eller hvis artikel 500, stk. 2, i CRR anvendes, og række 010 i C 01.00 < række 900 i C 04.00: forskellen mellem række 900 i C 04.00 og række 010 i C 01.00.

    1.6.   OVERGANGSBESTEMMELSER og »GRANDFATHERED« INSTRUMENTER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5)

    1.6.1.   Generelle bemærkninger

    15. CA5 opsummerer beregningen af kapitalgrundlagsposter og fradrag, der er omfattet af overgangsbestemmelser fastsat i artikel 465-491 i CRR.

    16. CA5 er opbygget på følgende måde:

    a) 

    Skema 5.1 opsummerer de samlede justeringer, der skal foretages i forskellige kapitalgrundlagselementer (indberettet i CA1 i henhold til de endelige bestemmelser) som følge af anvendelsen af overgangsbestemmelserne. Posterne i denne tabel præsenteres som »justeringer« i de forskellige kapitalelementer i CA1 med henblik på at afspejle virkningerne af overgangsbestemmelserne i kapitalgrundlagselementerne.

    b) 

    Skema 5.2 indeholder yderligere oplysninger om beregningen af instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, og som ikke udgør statsstøtte.

    17. I de første fire kolonner skal institutter indberette justeringer af egentlig kernekapital, hybrid kernekapital og supplerende kapital samt det beløb, der skal behandles som risikovægtede aktiver. Institutter skal også indberette den relevante procentdel i kolonne 050 og det kvalificerede beløb uden indregning af overgangsbestemmelserne i kolonne 060.

    18. Institutter skal kun indberette elementer i CA5 i den periode, hvor overgangsbestemmelserne finder anvendelse, jf. tiende del i CRR.

    19. Nogle af overgangsbestemmelserne kræver et fradrag i den egentlige kernekapital. I så fald anvendes restbeløbet af et eller flere fradrag på kernekapitalen. Hvis der ikke er tilstrækkelig hybrid kernekapital til at absorbere dette beløb, fratrækkes det overskydende beløb den egentlige kernekapital.

    1.6.2.   C 05.01 — Overgangsbestemmelser (CA5.1)

    20. I tabel 5.1 skal institutter indberette de overgangsbestemmelser, der anvendes på kapitalgrundlagselementer i overensstemmelse med artikel 465-491 i CRR, sammenlignet med anvendelsen af de endelige bestemmelser, der fremgår af anden del, afsnit II, i CRR.

    21. Institutter skal i række 020-060 indberette oplysninger om overgangsbestemmelserne for »grandfathered« instrumenter, dvs. instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser. De tal, der skal indberettes i kolonne 010 til 030 i række 060 i CA 5.1, kan udledes af de pågældende punkter i CA 5.2.

    22. I række 070-092 skal institutter indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for minoritetsinteresser og yderligere hybride kernekapital- og supplerende kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber (i henhold til artikel 479 og 480 i CRR).

    23. Fra og med række 100 skal institutter indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for urealiserede gevinster og tab, fradrag samt supplerende filtre og fradrag.

    24. Der kan være tilfælde, hvor fradrag i den egentlige kernekapital, hybride kernekapital eller supplerende kapital i medfør af overgangsbestemmelser overstiger et instituts egentlige kernekapital, hybride kernekapital eller supplerende kapital. Denne konsekvens — hvis den er resultatet af overgangsbestemmelser — påvises i de relevante celler i CA1-skemaet. Som følge deraf omfatter justeringerne i CA5-skemaerne kolonner ikke afsmittende virkninger, hvis tilstrækkelig kapital ikke er tilgængelig.

    1.6.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010

    Justeringer af egentlig kernekapital

    020

    Justeringer af hybrid kernekapital

    030

    Justeringer af supplerende kapital

    040

    Justeringer af risikovægtede aktiver

    Kolonne 040 indeholder de relevante værdier og justerer den samlede risikoeksponering omhandlet i artikel 92, stk. 3, i CRR som følge af overgangsbestemmelser. De indberettede beløb skal tage højde for anvendelsen af tredje del, afsnit II, kapitel 2 eller 3, eller af tredje del, afsnit IV, i overensstemmelse med artikel 92, stk. 4, i CRR. Dette betyder, at overgangsbeløb, der er omfattet af bestemmelserne i tredje del, afsnit II, kapitel 2 eller 3, skal indberettes som risikovægtede eksponeringer, mens overgangsbeløb, der er omfattet af bestemmelserne i tredje del, afsnit IV, skal repræsentere kapitalgrundlagskravene ganget med 12,5.

    Mens kolonne 010 til 030 har et direkte link til CA1-skemaet, er der ikke et direkte link mellem justeringerne af den samlede risikoeksponering og de relevante skemaer for kreditrisiko. Hvis der foretages justeringer som følge af overgangsbestemmelserne af den samlede risikoeksponering, indsættes disse justeringer direkte i CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU eller MKR IM. Disse virkninger indberettes endvidere i kolonne 040 i CA5.1. Disse beløb er derfor kun memorandumposter.

    050

    Relevant procentdel

    060

    Kvalificeret beløb uden overgangsbestemmelser

    Kolonne 060 indeholder beløbet for hvert instrument inden anvendelsen af overgangsbestemmelser. Dvs. det grundbeløb, der bruges ved beregning af justeringerne.



    Rækker

    010

    1.  Samlede justeringer

    Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsjusteringerne af de forskellige kapitaltyper plus de risikovægtede beløb, der følger af disse justeringer.

    020

    1.1.  Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser

    Artikel 483-491 i CRR.

    Denne række afspejler den samlede virkning af instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser for de forskellige kapitaltyper.

    030

    1.1.1.  Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der udgør statsstøtte

    Artikel 483 i CRR.

    040

    1.1.1.1.  Instrumenter, der er kvalificeret som kapitalgrundlag i henhold til direktiv 2006/48/EF

    Artikel 483, stk. 1, 2, 4 og 6, i CRR.

    050

    1.1.1.2.  Instrumenter udstedt af institutter beliggende i en medlemsstat, som er omfattet af et økonomisk tilpasningsprogram

    Artikel 483, stk. 1, 3, 5, 7 og 8, i CRR.

    060

    1.1.2.  Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte

    De indberettede beløb hentes fra kolonne 060 i tabel CA 5.2.

    070

    1.2.  Minoritetsinteresser og ækvivalenter

    Artikel 479 og 480 i CRR.

    Denne række afspejler virkningerne af overgangsbestemmelser for minoritetsinteresser, der er kvalificeret som egentlig kernekapital, kvalificerende kernekapitalinstrumenter, der er kvalificeret som konsolideret hybrid kernekapital, og det kvalificerende kapitalgrundlag, der er kvalificeret som konsolideret supplerende kapital.

    080

    1.2.1.  Kapitalinstrumenter og poster, der ikke er kvalificeret som minoritetsinteresser

    Artikel 479 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det beløb, der er kvalificeret som konsoliderede hensættelser i henhold til de tidligere regler.

    090

    1.2.2.  Indregning af minoritetsinteresser i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser

    Artikel 84 og 480 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser.

    091

    1.2.3.  Indregning af kvalificerende hybrid kernekapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser

    Artikel 85 og 480 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser.

    092

    1.2.4.  Indregning af kvalificerende supplerende kapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser

    Artikel 87 og 480 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser.

    100

    1.3.  Andre overgangsjusteringer

    Artikel 467-478 og 481 i CRR.

    Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsjusteringerne af fradraget i de forskellige kapitaltyper, urealiserede gevinster og tab, supplerende filtre og fradrag plus de risikovægtede beløb, der følger af disse justeringer.

    110

    1.3.1.  Urealiserede gevinster og tab

    Artikel 467 og 468 i CRR.

    Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser for urealiserede gevinster og tab målt til dagsværdi.

    120

    1.3.1.1.  Urealiserede gevinster

    Artikel 468, stk. 1, i CRR.

    130

    1.3.1.2.  Urealiserede tab

    Artikel 467, stk. 1, i CRR.

    133

    1.3.1.3.  Urealiserede gevinster på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »disponibel for salg«-kategorien af EU-godkendte IAS 39

    Artikel 468 i CRR.

    136

    1.3.1.4.  Urealiserede tab på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »disponibel for salg«-kategorien af EU-godkendte IAS 39

    Artikel 467 i CRR.

    138

    1.3.1.5.  Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser

    Artikel 468 i CRR.

    140

    1.3.2.  Fradrag

    Artikel 36, stk. 1, og artikel 469-478 i CRR.

    Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser vedrørende fradrag.

    150

    1.3.2.1.  Tab i det løbende regnskabsår

    Artikel 36, stk. 1, litra a), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 3, og artikel 478 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i CRR.

    Hvor virksomheder kun har skullet fratrække betydelige tab:

    — Hvis det samlede foreløbige nettotab var »betydeligt«, blev hele restbeløbet trukket fra kernekapitalen.

    — Hvis det samlede foreløbige nettotab ikke var »betydeligt«, blev restbeløbet ikke trukket fra.

    160

    1.3.2.2.  Immaterielle aktiver

    Artikel 36, stk. 1, litra b), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 4, og artikel 478 i CRR.

    Når institutter fastsætter værdien af immaterielle aktiver, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 37 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra b), i CRR.

    170

    1.3.2.3.  Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle

    Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 5, og artikel 478 i CRR.

    Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte udskudte skatteaktiver, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 38 i CRR vedrørende reduktion af udskudte skatteaktiver med udskudte skatteforpligtelser.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det samlede beløb i henhold til artikel 469, stk. 1, i CRR.

    180

    1.3.2.4.  Underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden

    Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 6, og artikel 478 i CRR.

    Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden, skal de anvende bestemmelserne i artikel 40 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra d), i CRR.

    190

    1.3.2.5.  Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

    Artikel 33, stk. 1, litra e), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 7, artikel 473 og 478 i CRR.

    Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 41 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra e), i CRR.

    194

    1.3.2.5.*  heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 — positiv post

    Artikel 473 i CRR.

    198

    1.3.2.5.**  heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 — negativ post

    Artikel 473 i CRR.

    200

    1.3.2.6.  Egne instrumenter

    Artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 8, og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i CRR.

    210

    1.3.2.6.1.  Egne egentlige kernekapitalinstrumenter

    Artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 8, og artikel 478 i CRR.

    Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte egne egentlige kernekapitalinstrumenter, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 42 i CRR.

    Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer afhængigt af instrumentets art, skal institutter opdele besiddelser af egne egentlige aktieinstrumenter i »direkte« og »indirekte« besiddelser.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i CRR.

    211

    1.3.2.6.1**  heraf: Direkte besiddelser

    Artikel 469, stk. 1, litra b), og artikel 472, stk. 8, litra a), i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes Den samlede værdi af direkte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse.

    212

    1.3.2.6.1*  heraf: Indirekte besiddelser

    Artikel 469, stk. 1, litra b), og artikel 472, stk. 8, litra b), i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes Den samlede værdi af indirekte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse.

    220

    1.3.2.6.2.  Egne hybride kernekapitalinstrumenter

    Artikel 56, litra a), artikel 474, artikel 475, stk. 2, og artikel 478 i CRR.

    Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte besiddelser, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 57 i CRR.

    Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer afhængigt af instrumentets art (artikel 475, stk. 2, i CRR), skal institutter opdele ovennævnte besiddelser i »direkte« og »indirekte« besiddelser af hybrid kernekapital.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra a), i CRR.

    221

    1.3.2.6.2**  heraf: Direkte besiddelser

    I kolonne 060 i denne række indberettes Den samlede værdi af direkte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 474, litra b), og artikel 475, stk. 2, litra a), i CRR.

    222

    1.3.2.6.2*  heraf: Indirekte besiddelser

    I kolonne 060 i denne række indberettes Den samlede værdi af indirekte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 474, litra b), og artikel 475, stk. 2, litra b), i CRR.

    230

    1.3.2.6.3.  Egne supplerende kapitalinstrumenter

    Artikel 66, litra a), artikel 476, artikel 477, stk. 2, og artikel 478 i CRR.

    Når institutter fastsætter værdien af besiddelser, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 67 i CRR.

    Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer afhængigt af instrumentets art (artikel 477, stk. 2, i CRR), skal institutter opdele ovennævnte besiddelser i »direkte« og »indirekte« besiddelser af supplerende kapital.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra a), i CRR.

    231

    heraf: Direkte besiddelser

    I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af direkte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 476, litra b), og artikel 477, stk. 2, litra a), i CRR.

    232

    heraf: Indirekte besiddelser

    I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af indirekte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 476, litra b), og artikel 477, stk. 2, litra b), i CRR.

    240

    1.3.2.7.  Krydsejerskab

    Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer, afhængigt af om besiddelsen af egentlig kernekapital, hybrid kernekapital eller supplerende kapital i en enhed i den finansielle sektor vurderes at være betydelig eller ej (artikel 472, stk. 9, artikel 475, stk. 3, og artikel 477, stk. 3, i CRR), skal institutter opdele krydsbesiddelser i betydelige investeringer og ikke-betydelige investeringer.

    250

    1.3.2.7.1.  Krydsejerskab af egentlig kernekapital

    Artikel 36, stk. 1, litra g), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 9, og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i CRR.

    260

    1.3.2.7.1.1.  Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 36, stk. 1, litra g), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 9, litra a), og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 469, stk. 1, litra b), i CRR.

    270

    1.3.2.7.1.2.  Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 36, stk. 1, litra g), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 9, litra b), og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 469, stk. 1, litra b), i CRR.

    280

    1.3.2.7.2.  Krydsejerskab af hybrid kernekapital

    Artikel 56, litra b), artikel 474, artikel 475, stk. 3, og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra b), i CRR.

    290

    1.3.2.7.2.1.  Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 56, litra b), artikel 474, artikel 475, stk. 3, litra a), og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 475, stk. 3, i CRR.

    300

    1.3.2.7.2.2.  Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 56, litra b), artikel 474, artikel 475, stk. 3, litra b), og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 475, stk. 3, i CRR.

    310

    1.3.2.7.3.  Krydsejerskab af supplerende kapital

    Artikel 66, litra b), artikel 476, artikel 477, stk. 3, og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra b), i CRR.

    320

    1.3.2.7.3.1.  Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 66, litra b), artikel 476, artikel 477, stk. 3, litra a), og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 477, stk. 3, i CRR.

    330

    1.3.2.7.3.2.  Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 66, litra b), artikel 476, artikel 477, stk. 3, litra b), og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 477, stk. 3, i CRR.

    340

    1.3.2.8.  Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    350

    1.3.2.8.1.  Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 36, stk. 1, litra h), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 10, og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra h), i CRR.

    360

    1.3.2.8.2.  Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 56, litra c), artikel 474, artikel 475, stk. 4, og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra c), i CRR.

    370

    1.3.2.8.3.  Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

    Artikel 66, litra c), artikel 476, artikel 477, stk. 4, og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra c), i CRR.

    380

    1.3.2.9.  Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 470, stk. 2 og 3, i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes Artikel 470, stk. 1, nr. 1), i CRR.

    385

    Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

    Artikel 469, stk. 1, litra c), artikel 478 og artikel 472, stk. 5, i CRR.

    Den andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og som overstiger tærsklen på 10 % i artikel 470, stk. 2, litra a), i CRR.

    390

    1.3.2.10.  Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    400

    1.3.2.10.1.  Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 11, og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra i), i CRR.

    410

    1.3.2.10.2.  Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 56, litra d), artikel 474, artikel 475, stk. 4, og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra d), i CRR.

    420

    1.3.2.10.2.  Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

    Artikel 66, litra d), artikel 476, artikel 477, stk. 4, og artikel 478 i CRR.

    I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra d), i CRR.

    425

    1.3.2.11.  Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter

    Artikel 471 i CRR.

    430

    1.3.3.  Supplerende filtre og fradrag

    Artikel 481 i CRR.

    Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser vedrørende filtre og fradrag.

    Ifølge artikel 481 i CRR skal institutter i post 1.3.3 indberette oplysninger vedrørende de filtre eller fradrag, der kræves i henhold til nationale gennemførelsesforanstaltninger til artikel 57 og 66 i direktiv 2006/48/EF og artikel 13 og 16 i direktiv 2006/49/EF, og som ikke kræves i henhold til anden del.

    440

    1.3.4.  Justeringer som følge af IFRS 9-overgangsordninger

    Institutter skal indberette oplysninger vedrørende overgangsordninger som følge af IFRS 9 i overensstemmelse med gældende lovbestemmelser.

    1.6.3.   C 05.02 — Instrumenter, Der Er Omfattet Af Overgangsbestemmelser: Instrumenter, Der Ikke Udgør Statsstøtte (Ca5.2)

    25. Institutter skal indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for »grandfathered« instrumenter, der ikke udgør statsstøtte (artikel 484-491 i CRR).

    1.6.3.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010

    Værdien af instrumenter plus tilknyttet overkurs ved emission

    Artikel 484, stk. 3-5, i CRR.

    Instrumenter, der er kvalificeret til hver række, inkl. den tilknyttede del af overkursen ved emission.

    020

    Basis for beregning af grænsen

    Artikel 486, stk. 2-4, i CRR.

    030

    Relevant procentdel

    Artikel 486, stk. 5, i CRR.

    040

    Grænse

    Artikel 486, stk. 2-5, i CRR.

    050

    (-) Beløb, der overstiger grænserne for overgangsbestemmelser

    Artikel 486, stk. 2-5, i CRR.

    060

    Beløb omfattet af overgangsbestemmelser i alt

    Det indberettede beløb skal være lig med de beløb, der er indberettet i de respektive kolonner i række 060 i CA 5.1.



    Rækker

    010

    1.  Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra), i 2006/48/EF

    Artikel 484, stk. 3, i CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

    020

    2.  Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra ca), og artikel 154, stk. 8 og 9, i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 489

    Artikel 484, stk. 4, i CRR.

    030

    2.1.  Instrumenter i alt uden førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse

    Artikel 484, stk. 1, nr. 4), og artikel 489 i CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

    040

    2.2.  Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, med førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse

    Artikel 489 i CRR.

    050

    2.2.1.  Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 52 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato

    Artikel 489, stk. 3, og artikel 491, litra a), i CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

    060

    2.2.2.  Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 52 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato

    Artikel 489, stk. 5, og artikel 491, litra a), i CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

    070

    2.2.3.  Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 52 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato

    Artikel 489, stk. 6, og artikel 491, litra c), i CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

    080

    2.3.  Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser

    Artikel 487, stk. 1, i CRR.

    Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, kan behandles som instrumenter, der kan omfattes af overgangsbestemmelser som hybride kernekapitalinstrumenter.

    090

    3.  Poster, der er kvalificeret til artikel 57, litra e), f), g) eller h), i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 490

    Artikel 484, stk. 5, i CRR.

    100

    3.1.  Poster i alt uden incitamenter til indfrielse

    Artikel 490 i CRR.

    110

    3.2.  Poster, som er omfattet af overgangsbestemmelser, med incitamenter til indfrielse

    Artikel 490 i CRR.

    120

    3.2.1.  Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 63 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato

    Artikel 490, stk. 3, og artikel 491, litra a), i CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

    130

    3.2.2.  Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato

    Artikel 490, stk. 5, og artikel 491, litra a), i CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

    140

    3.2.3.  Poster med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i CRR efter deres faktiske forfaldsdato

    Artikel 490, stk. 6, og artikel 491, litra c), i CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

    150

    3.3.  Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser

    Artikel 487, stk. 2, i CRR.

    Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, kan behandles som instrumenter, der kan omfattes af overgangsbestemmelser som supplerende kapitalinstrumenter.

    2.   KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)

    2.1.   GENERELLE BEMÆRKNINGER

    26. Skema C 06.01 og C 06.02 anvendes, hvis kapitalgrundlagskravene beregnes på konsolideret grundlag. Dette skema består af fire dele, hvor der indsamles oplysninger om alle individuelle enheder (herunder det indberettende institut), der er omfattet af konsolideringen:

    a) 

    enheder omfattet af konsolidering

    b) 

    detaljerede oplysninger om koncernsolvens

    c) 

    oplysninger om de individuelle enheders bidrag til koncernsolvensen

    d) 

    oplysninger om kapitalbuffere.

    27. Institutter, der er omfattet af undtagelsen i artikel 7 i CRR, skal kun indberette kolonne 010 til 060 og kolonne 250 til 400.

    28. De indberettede tal tager højde for alle relevante overgangsbestemmelser i CRR, som finder anvendelse på den respektive indberetningsdato.

    2.2.   DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KONCERNSOLVENS

    29. Den anden del af dette skema (Detaljerede oplysninger om koncernsolvens) i kolonne 070 til 210 bruges til at indsamle oplysninger om kreditinstitutter og andre regulerede finansielle institutter, som faktisk er underlagt særlige solvenskrav på individuelt grundlag. For hver enhed, der er omfattet af indberetningen, anføres kapitalgrundlagskravene for hver risikokategori og kapitalgrundlaget, for så vidt angår solvens.

    30. Ved pro rata-konsolidering af kapitalinteresser skal tallene for kapitalgrundlagskrav og kapitalgrundlag afspejle de respektive pro rata-beløb.

    2.3.   OPLYSNINGER OM DE INDIVIDUELLE ENHEDERS BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN

    31. Formålet med den tredje del af dette skema (Oplysninger om bidraget fra de individuelle enheder i konsolideringen til koncernsolvensen, jf. CRR), kolonne 250 til 400, som også omfatter enheder, der individuelt ikke er underlagt særlige solvenskrav, er at identificere, hvilke enheder i koncernen der genererer risici og rejser kapitalgrundlag fra markedet, ud fra data, der er umiddelbart tilgængelige eller let kan genbehandles, uden at kapitalprocenten skal rekonstrueres på individuelt eller delkonsolideret grundlag. På enhedsniveau bidrager tallene for både risiko og kapitalgrundlag til koncerntallene, men indgår i sig selv ikke i soliditetsgraden og kan således ikke sammenlignes med hinanden.

    32. Den tredje del omfatter også beløbene for minoritetsinteresser, kvalificerende hybrid kernekapital og kvalificerende supplerende kapital, der kan indgå i det konsoliderede kapitalgrundlag.

    33. Da der i denne tredje del af skemaet er tale om »bidrag«, stemmer de tal, der indberettes her, i relevante tilfælde ikke overens med de tal, der er indberettet i de kolonner, der omhandler detaljerede oplysninger om koncernsolvens.

    34. I princippet slettes eksponeringer på tværs af institutter inden for den samme koncern på en ensartet måde med hensyn til både risici og kapitalgrundlag, således at de beløb, der indberettes i koncernens konsoliderede CA-skema, dækkes ved at addere de beløb, der indberettes for hver enhed i skemaet »Koncernsolvens«. Hvis tærsklen på 1 % ikke overskrides, kan der ikke linkes direkte til CA-skemaet.

    35. Institutterne skal definere den mest hensigtsmæssige metode til opdeling mellem enhederne, så der tages højde for de mulige diversificeringsvirkninger for markedsrisiko og operationel risiko.

    36. Én konsolideret koncern kan indgå i en anden konsolideret koncern. Det betyder, at enhederne inden for en delkoncern skal indberettes enhed-for-enhed i GS-skemaet for hele koncernen, også selv om delkoncernen selv er omfattet af indberetningskrav. Hvis delkoncernen er omfattet af indberetningskrav, skal den også indberette GS-skemaet enhed-for-enhed, selv om disse oplysninger indgår i GS-skemaet for en konsolideret koncern på et højere niveau.

    37. Et institut skal indberette data om en enheds bidrag, når enhedens bidrag til den samlede risikoeksponering overstiger 1 % af koncernens samlede risikoeksponering, eller når enhedens bidrag til det samlede kapitalgrundlag overstiger 1 % af koncernens samlede kapitalgrundlag. Denne tærskel gælder ikke, hvis datterselskaber eller delkoncerner bidrager med kapitalgrundlag (i form af minoritetsinteresser eller kvalificerende hybride kernekapitalinstrumenter eller supplerende kapitalinstrumenter, der indgår i kapitalgrundlaget) til koncernen.

    2.4.   C 06.01 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT (GS I ALT)



    Kolonner

    Instrukser

    250-400

    ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING

    Se instrukser til C 06.02.

    410-480

    KAPITALBUFFERE

    Se instrukser til C 06.02.



    Rækker

    Instrukser

    010

    I ALT

    »I alt« er summen af værdierne indberettet i samtlige rækker i skema C 06.02.

    2.5.   C 06.02 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)



    Kolonner

    Instrukser

    010-060

    ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING

    I dette skema indberettes individuelle oplysninger om alle enheder i konsolideringen, jf. første del, afsnit II, kapitel 2, i CRR.

    010

    NAVN

    Navnet på enheden i konsolideringen.

    020

    KODE

    Koden er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen.

    Kode tildelt enheden i konsolideringen.

    Den faktiske sammensætning af koden afhænger af det nationale indberetningssystem.

    025

    LEI-KODE

    LEI står for »Legal Entity Identifier«, og LEI-koden er en kode, der er foreslået af Rådet for Finansiel Stabilitet (FSB) og godkendt af G20. Den har til formål at gøre det muligt på verdensplan entydigt at identificere parter i finansielle transaktioner.

    Indtil det verdensomspændende LEI-system er fuldt ud operationelt, tildeles modparter midlertidige LEI-koder af en lokal enhed, der er blevet godkendt af »Regulatory Oversight Committee« (ROC). Yderligere oplysninger findes på følgende websted: www.leiroc.org.

    Hvis der for en given modpart findes en LEI-kode, skal den anvendes til at identificere denne modpart.

    030

    INSTITUT ELLER TILSVARENDE (JA/NEJ)

    »JA« indberettes, hvis enheden er omfattet af kapitalgrundlagskrav i henhold til CRR eller CRD eller bestemmelser, der mindst svarer til Baselbestemmelserne.

    »NEJ« indberettes i andre tilfælde.

    image Minoritetsinteresser:

    Artikel 81, stk. 1, litra a), nr. ii), og artikel 82, stk. 1, litra a), nr. ii), i CRR.

    For så vidt angår minoritetsinteresser samt hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber, skal datterselskaber, hvis instrumenter kan være kvalificerede, være institutter eller virksomheder, der i medfør af gældende national lovgivning er underlagt kravene i CRR.

    035

    TYPE ENHED

    Typen af enhed indberettes på grundlag af følgende kategorier:

    a)  kreditinstitut

    Artikel 4, stk. 1, nr. 1), i CRR

    b)  investeringsselskab

    Artikel 4, stk. 1, nr. 2), i CRR

    c)  finansieringsinstitut (andet)

    Artikel 4, stk. 1, nr. 20), 21) og 26), i CRR.

    Finansieringsinstitutter som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 26), i CRR, som ikke hører ind under en af kategorierne d), f) eller g)

    d)  (blandet) finansielt holdingselskab

    Artikel 4, stk. 1, nr. 20) og 21), i CRR

    e)  accessorisk servicevirksomhed

    Artikel 4, stk. 1, nr. 18), i CRR

    f)  securitiseringsenhed med særligt formål (»SSPE«)«

    Artikel 4, stk. 1, nr. 66), i CRR

    g)  Selskab for særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    Enhed, der er oprettet for at udstede særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer eller til at opbevare sikkerhedsstillelsen for en særlig dækket obligation eller en særligt dækket realkreditobligation, hvis den ikke hører ind under en af kategorierne a), b) eller d)-f) ovenfor

    h)  anden type enhed

    Anden enhed i de i litra a)-g) omhandlede enheder

    Hvis en enhed ikke er omfattet af CRR og CRD, men er omfattet af bestemmelser, der mindst svarer til Baselbestemmelserne, bestemmes den relevante kategori på bedst mulig måde.

    040

    OMFANG AF DATA: individuelt fuldt konsoliderede (SF) ELLER individuelt delvist konsoliderede (SP)

    »SF« indberettes for individuelle datterselskaber, der er fuldt konsoliderede.

    »SP« indberettes for individuelle datterselskaber, der er delvist konsoliderede.

    050

    LANDEKODE

    Institutter skal angive landekoden på to bogstaver i henhold til ISO 3166-2.

    060

    ANDEL AF BESIDDELSE (%)

    Denne procentvise andel vedrører den faktiske andel af kapitalen, som moderselskabet har i datterselskaber. I tilfælde af fuld konsolidering af et direkte datterselskab, er den faktiske andel f.eks. 70 %. I henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 16), i CRR fremkommer den andel, der skal indberettes vedrørende et datterselskab af et datterselskab, ved at multiplicere de procentvise ejerandele mellem de pågældende datterselskaber.

    070-240

    OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    I dette punkt med detaljerede oplysninger (dvs. kolonne 070 til 240) indsamles der kun oplysninger om enheder og delkoncerner, som rent faktisk, idet de er omfattet af konsolidering (første del, afsnit II, kapitel 2, i CRR), er underlagt solvenskrav i henhold til CRR eller bestemmelser, der mindst svarer til Baselbestemmelserne (dvs. JA er indberettet i kolonne 030).

    Der skal indberettes oplysninger om alle individuelle institutter i en konsolideret koncern, der er omfattet af kapitalgrundlagskrav, uanset hvor de er beliggende.

    De oplysninger, der indberettes i denne del, skal være i overensstemmelse med de lokale solvensregler på det sted, hvor instituttet driver virksomhed. Til dette skema er det derfor ikke nødvendigt at foretage dobbelt beregning på individuelt grundlag i henhold til moderinstituttets regler. Når de lokale solvensregler adskiller sig fra CRR, og der ikke gives en sammenlignelig opdeling, angives oplysningerne det sted, hvor der foreligger data i den pågældende granulering. Denne del er derfor et faktuelt skema, der opsummerer de beregninger, som de individuelle institutter i en koncern skal foretage, idet det understreges, at nogle af institutterne kan være underlagt forskellige solvensregler.

    Indberetning af investeringsselskabers faste omkostninger:

    Investeringsselskaber skal medtage kapitalgrundlagskrav vedrørende faste omkostninger i deres beregning af kapitalprocent i henhold til artikel 95-98 i CRR.

    Den del af den samlede risikoeksponering, der vedrører faste omkostninger, indberettes i kolonne 100 i skemaets del 2.

    070

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    Summen af kolonne 080 til 110 indberettes.

    080

    KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO

    Det beløb, der indberettes i denne kolonne, svarer til summen af risikovægtede eksponeringer, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 040 »RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES)«, og beløbene for kapitalgrundlagskrav, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 490 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO« i skema CA2.

    090

    POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO

    Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til beløbet for kapitalgrundlagskrav, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 520 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO« i skema CA2.

    100

    OPERATIONEL RISIKO

    Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til den risikoeksponering, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 590 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR)« i skema CA2.

    Faste omkostninger medtages i denne kolonne, herunder række 630 »YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER« i skema CA2.

    110

    ANDRE RISIKOEKSPONERINGER

    Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til risikoeksponering, der ikke specifikt er anført ovenfor. Det er summen af beløbene i række 640, 680 og 690 i skema CA2.

    120-240

    DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KAPITALGRUNDLAG FOR KONCERNSOLVENS

    De oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de lokale solvensregler på det sted, hvor instituttet driver virksomhed.

    120

    KAPITALGRUNDLAG

    Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til det kapitalgrundlag, som er lig med eller svarer til det beløb, der indberettes i række 010 »KAPITALGRUNDLAG« i skema CA1.

    130

    HERAF: KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG

    Artikel 82 i CRR.

    Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, som indberettes individuelt, som er fuldt konsoliderede, og som er institutter.

    Kvalificerende besiddelser er for ovennævnte datterselskaber instrumenter (plus tilknyttet overført resultat, overkurs ved emission og andre reserver), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.

    140

    RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER

    Artikel 87, stk. 1, litra b), i CRR.

    150

    KERNEKAPITAL I ALT

    Artikel 25 i CRR.

    160

    HERAF: KVALIFICERENDE KERNEKAPITAL

    Artikel 82 i CRR.

    Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, som indberettes individuelt, som er fuldt konsoliderede, og som er institutter.

    Kvalificerende besiddelser er for ovennævnte datterselskaber instrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.

    170

    RELATEREDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION

    Artikel 85, stk. 1, litra b), i CRR.

    180

    EGENTLIG KERNEKAPITAL

    Artikel 50 i CRR.

    190

    HERAF: MINORITETSINTERESSER

    Artikel 81 i CRR.

    Denne kolonne udfyldes kun for fuldt konsoliderede datterselskaber, der er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 84, stk. 3, i CRR. I de beregninger, der kræves i medfør af artikel 84 i CRR, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til artikel 84, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag.

    For så vidt angår CRR og dette skema, er minoritetsinteresser — for de ovennævnte datterselskaber — egentlige kernekapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.

    200

    RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER

    Artikel 84, stk. 1, litra b), i CRR.

    210

    HYBRID KERNEKAPITAL

    Artikel 61 i CRR.

    220

    HERAF: KVALIFICERENDE HYBRID KERNEKAPITAL

    Artikel 82 og 83 i CRR.

    Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, der indberettes på individuelt grundlag, som er fuldt konsoliderede og er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 85, stk. 2, i CRR. I de beregninger, der kræves i medfør af artikel 85 i CRR, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til artikel 85, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag.

    For så vidt angår CRR og dette skema, er minoritetsinteresser — for de ovennævnte datterselskaber — hybride kernekapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, der indgår i konsolideringen efter CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.

    230

    SUPPLERENDE KAPITAL

    Artikel 71 i CRR.

    240

    HERAF: KVALIFICERENDE SUPPLERENDE KAPITAL

    Artikel 82 og 83 i CRR.

    Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, der indberettes på individuelt grundlag, som er fuldt konsoliderede og er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 87, stk. 2, i CRR. I de beregninger, der kræves i medfør af artikel 87 i CRR, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til artikel 87, stk. 2, i CRR, og ellers på individuelt grundlag.

    For så vidt angår CRR og dette skema, er minoritetsinteresser — for de ovennævnte datterselskaber — supplerende kapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, der indgår i konsolideringen efter CRR.

    Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.

    250-400

    OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN

    250-290

    BIDRAG TIL RISICI

    De oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de solvensregler, der gælder for det indberettende institut.

    250

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    Summen af kolonne 260 til 290 indberettes.

    260

    KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO

    Det indberettede beløb skal være de risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko og kapitalgrundlagskravene i relation til afviklingsrisiko/leveringsrisiko efter CRR, ekskl. beløb vedrørende transaktioner med andre enheder, der indgår i beregningen af den konsoliderede soliditetsgrad for koncernen.

    270

    POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO

    Risikoeksponeringer for markedsrisici beregnes på hvert enhedsniveau i henhold til CRR. Enheder skal indberette bidraget til koncernens samlede risikoeksponeringer for positionsrisiko, valutarisiko og råvarerisiko. Summen af de beløb, der indberettes her, svarer til det beløb, der indberettes i række 520 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONSRISIKO, VALUTARISIKO OG RÅVARERISIKO« i den konsoliderede indberetning.

    280

    OPERATIONEL RISIKO

    Ved anvendelse af avancerede målemetoder (AMA) omfatter de indberettede risikoeksponeringer for operationelle risici virkningen af diversificering.

    Faste omkostninger angives i denne kolonne.

    290

    ANDRE RISIKOEKSPONERINGER

    Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til risikoeksponering, der ikke specifikt er anført ovenfor.

    300-400

    BIDRAG TIL KAPITALGRUNDLAG

    Det er ikke hensigten, at institutterne i denne del af skemaet skal udføre en udførlig beregning af den samlede kapitalprocent på niveauet for hver enkelt enhed.

    Kolonne 300 til 350 udfyldes for konsoliderede enheder, der bidrager til kapitalgrundlaget med minoritetsinteresse, kvalificerende kernekapital og/eller kvalificerende kapitalgrundlag. Under hensyntagen til den tærskel, der er fastsat i del II, kapitel 2.3, sidste afsnit, skal kolonne 360 til 400 indberettes for alle konsoliderede enheder, der bidrager til det konsoliderede kapitalgrundlag.

    Kapitalgrundlag, som tilføres en enhed af resten af de enheder, der indgår i den indberettende enhed, medregnes ikke. Kun nettobidraget til koncernens kapitalgrundlag indberettes i denne kolonne, dvs. primært kapitalgrundlag fra tredjeparter og kumulerede reserver.

    De oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de solvensregler, der gælder for det indberettende institut.

    300-350

    KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG

    Det beløb, der indberettes som »KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG«, skal være det beløb, der er opført i henhold til anden del, afsnit II, i CRR, ekskl. kapital, der tilføres af andre koncernenheder.

    300

    KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG

    Artikel 87 i CRR.

    310

    KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL

    Artikel 85 i CRR.

    320

    MINORITETSINTERESSER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL

    Artikel 84 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital i henhold til CRR.

    330

    KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL

    Artikel 86 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital i henhold til CRR.

    340

    KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, DER INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL

    Artikel 88 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital i henhold til CRR.

    350

    MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL

    360-400

    KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG

    Artikel 18 i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes som »KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG«, er beløbet opført i balancen, ekskl. kapital, der tilføres af andre koncernenheder.

    360

    KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG

    370

    HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL

    380

    HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL

    390

    HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT

    Hver enheds bidrag til det konsoliderede resultat (overskud eller tab (-)) indberettes. Dette indbefatter resultater, der vedrører minoritetsinteresser.

    400

    HERAF: (-) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL

    Den indberettende enheds goodwill eller negative goodwill i forbindelse med datterselskabet indberettes her.

    410-480

    KAPITALBUFFERE

    Indberetningen af kapitalbuffere i GS-skemaet følger den generelle opbygning i skema CA4, og der anvendes de samme indberetningsbegreber. Ved indberetningen af kapitalbuffere i GS-skemaet indberettes de relevante værdier i overensstemmelse med de bestemmelser, der gælder for bestemmelse af bufferkravet for den konsoliderede situation for en koncern. De indberettede værdier for kapitalbuffere repræsenterer derfor hver enheds bidrag til koncernkapitalbuffere. De indberettede værdier skal baseres på de nationale gennemførelsesforanstaltninger for CRD og på CRR, herunder eventuelle overgangsbestemmelser deri.

    410

    KOMBINERET BUFFERKRAV

    Artikel 128, nr. 6), i CRD

    420

    KAPITALBEVARINGSBUFFER

    Artikel 128, nr. 1), og artikel 129 i CRD

    I henhold til artikel 129, stk. 1, er kapitalbevaringsbufferen et beløb ud over den egentlige kernekapital. Eftersom satsen på 2,5 % for kapitalbevaringsbufferen er stabil, skal der indberettes et beløb i denne celle.

    430

    INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER

    Artikel 128, nr. 2), artikel 130 og 135-140 i CRD

    I denne celle indberettes det faktiske beløb for den kontracykliske kapitalbuffer.

    440

    BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAU

    Artikel 458, stk. 2, litra d), nr. iv), i CRR.

    I denne celle indberettes det beløb for bevaringsbufferen som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau, der ud over kapitalbevaringsbufferen kan kræves i henhold til artikel 458 i CRR.

    450

    SYSTEMISK RISIKOBUFFER

    Artikel 128, nr. 5), samt artikel 133 og 134 i CRD.

    I denne celle indberettes beløbet for den systemiske risikobuffer.

    470

    BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

    Artikel 128, nr. 3), og artikel 131 i CRD.

    I denne celle indberettes værdien af bufferen for globale systemisk vigtige institutter.

    480

    BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

    Artikel 128, nr. 4), og artikel 131 i CRD.

    I denne celle indberettes værdien af bufferen for andre systemisk vigtige institutter.

    3.   SKEMAER FOR KREDITRISIKO

    3.1.   GENERELLE BEMÆRKNINGER

    38. Der er forskellige sæt af skemaer til kreditrisiko opgjort efter standardmetoden og kreditrisiko opgjort efter IRB-metoden. Der udfyldes desuden separate skemaer for den geografiske opdeling af positioner, som er underlagt kreditrisiko, hvis den relevante tærskel, jf. forordningens artikel 5, litra a), nr. 4), overskrides.

    3.1.1.   Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning

    39. Artikel 235 i CRR omhandler beregningsproceduren for eksponering, der er fuldt afdækket af ufinansieret risikoafdækning.

    40. Artikel 236 i CRR omhandler beregningsproceduren for eksponering, der er fuldt afdækket af ufinansieret risikoafdækning i tilfælde af fuld afdækning/delvis afdækning — samme prioritet.

    41. Artikel 196, 197 og 200 i CRR omhandler finansieret kreditrisikoafdækning.

    42. Eksponeringer mod låntagere (umiddelbare modparter) og udbydere af kreditrisikoafdækning, der er tildelt samme eksponeringsklasse, indberettes som ind- og udgående pengestrømme til samme eksponeringsklasse.

    43. Eksponeringstypen ændres ikke som følge af ufinansieret kreditrisikoafdækning.

    44. Hvis der er stillet sikkerhed for en eksponering i form af ufinansieret kreditrisikoafdækning, indberettes den sikrede del som en udgående pengestrøm, f.eks. i eksponeringsklassen for låntageren, og som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning. Typen af eksponering ændres dog ikke, selv om eksponeringsklassen ændres.

    45. Substitutionsvirkningen inden for COREP-indberetningssystemet skal afspejle den risikovægtning, der effektivt gælder for den dækkede del af eksponeringen. Den dækkede del af eksponeringen risikovægtes efter standardmetoden og indberettes i CR SA-skemaet.

    3.1.2.   Indberetning af modpartsrisiko

    46. Eksponeringer, der følger af modpartsrisikopositioner, indberettes i skema CR SA eller CR IRB, uafhængigt af om de er poster i anlægsbeholdningen eller handelsbeholdningen.

    3.2.   C 07.00 — KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)

    3.2.1.   Generelle bemærkninger

    47. CR SA-skemaerne tilvejebringer de oplysninger, der skal bruges til at beregne kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko opgjort efter standardmetoden. De giver navnlig detaljerede oplysninger om:

    a) 

    fordelingen af eksponeringsværdierne efter de forskellige eksponeringstyper, risikovægte og eksponeringsklasser

    b) 

    værdien og typen af kreditrisikoreduktionsteknikker, der anvendes til at reducere risiciene.

    3.2.2.   Anvendelsesområdet for CR SA-skemaet

    48. I henhold til artikel 112 i CRR skal hver eksponering efter standardmetoden fordeles i en af de 16 eksponeringsklasser med henblik på at beregne kapitalgrundlagskravene.

    49. Oplysningerne i CR SA skal vedrøre de samlede eksponeringsklasser og hver enkelt eksponeringsklasse, som er defineret for standardmetoden. De samlede tal og oplysninger for hver eksponeringsklasse indberettes i en separat dimension.

    50. Følgende positioner falder dog ikke ind under anvendelsesområdet for CR SA:

    a) 

    eksponeringer, der er fordelt i eksponeringsklassen »poster, der repræsenterer securitiseringspositioner«, jf. artikel 112, litra m), i CRR, som indberettes i CR SEC-skemaerne.

    b) 

    eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget.

    51. Anvendelsesområdet for CR SA-skemaet omfatter følgende kapitalgrundlagskrav:

    a) 

    kreditrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 2 (Standardmetoden), i CRR, i anlægsbeholdningen, herunder modpartsrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 6 (Modpartkreditsrisiko), i CRR, i anlægsbeholdningen.

    b) 

    modpartsrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 6 (Modpartsrisiko), i CRR, i handelsbeholdningen.

    c) 

    afviklingsrisiko, der opstår som følge af leveringsrisiko (free deliveries), ifølge artikel 379 i CRR vedrørende alle forretningsaktiviteter.

    52. Anvendelsesområdet for skemaet er alle eksponeringer, for hvilke kapitalgrundlagskravet beregnes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR sammenholdt med tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i CRR. Institutter, der anvender artikel 94, stk. 1, i CRR, skal også indberette deres positioner i handelsbeholdningen i dette skema, når de anvender tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR til at beregne de tilhørende kapitalgrundlagskrav (tredje del, afsnit II, kapitel 2 og 6, samt afsnit V i CRR). Skemaet giver derfor ikke kun detaljerede oplysninger om eksponeringstypen (f.eks. balanceførte/ikkebalanceførte poster), men også oplysninger om fordelingen af risikovægte i de forskellige eksponeringsklasser.

    53. CR SA omfatter desuden memorandumposter i række 290-320 med henblik på at indsamle oplysninger om eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom og eksponeringer ved misligholdelse.

    54. Disse memorandumposter skal kun indberettes for følgende eksponeringsklasser:

    a) 

    eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker (artikel 112, litra a), i CRR)

    b) 

    eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder (artikel 112, litra b), i CRR)

    c) 

    eksponeringer mod offentlige enheder (artikel 112, litra c), i CRR)

    d) 

    eksponeringer mod institutter (artikel 112, litra f), i CRR)

    e) 

    eksponeringer mod selskaber (artikel 112, litra g), i CRR)

    f) 

    detaileksponeringer (artikel 112, litra h), i CRR).

    55. Indberetningen af memorandumposter påvirker hverken beregningen af de risikovægtede eksponeringer for eksponeringsklasserne i henhold til artikel 112, litra a)-c) og f)-h) i CRR, eller af eksponeringsklasserne i henhold til artikel 112, litra i) og j), i CRR, der indberettes i CR SA.

    56. Memorandumrækkerne giver yderligere oplysninger om låntagerstrukturen for eksponeringsklasserne »ved misligholdelse« eller »sikret ved pant i fast ejendom«. Eksponeringer indberettes i disse rækker, når låntagere ville være blevet indberettet i »eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker«, »eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder«, »eksponeringer mod offentlige enheder«, »eksponeringer mod institutter«»eksponeringer mod selskaber« og »detaileksponeringer« i CR SA, hvis disse eksponeringer ikke var fordelt i eksponeringsklasserne »ved misligholdelse« eller »sikret ved pant i fast ejendom«. De tal, der skal indberettes, er imidlertid de samme som dem, der anvendes til at beregne de risikovægtede eksponeringsbeløb i eksponeringsklasserne »ved misligholdelse« eller »sikret ved pant i fast ejendom«.

    57. Hvis en eksponering, hvis risikoeksponering beregnes i henhold til artikel 127 i CRR, og hvis værdijusteringer er mindre end 20 %, indberettes denne oplysning i CR SA, række 320, i totalen og i eksponeringsklassen »ved misligholdelse«. Hvis denne eksponering inden misligholdelsen var en eksponering mod et institut, indberettes denne oplysning også i række 320 for eksponeringsklassen »institutter«.

    3.2.3.   Fordeling af eksponeringer i eksponeringsklasser efter standardmetoden

    58. For at sikre en ensartet kategorisering af eksponeringer i forskellige eksponeringsklasser som defineret i artikel 112 i CRR anvendes følgende trinvise metode:

    a) 

    I det første trin klassificeres den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i den tilsvarende (oprindelige) eksponeringsklasse nævnt i artikel 112 i CRR, uden at det berører den specifikke risikovægt, der tildeles hver specifik eksponering inden for den tildelte eksponeringsklasse.

    b) 

    I det andet trin kan eksponeringerne omfordeles til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen (f.eks. garantier, kreditderivater og den enkle metode for finansielle sikkerheder) via ind- og udgående pengestrømme.

    59. Følgende kriterier gælder for klassificeringen af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i de forskellige eksponeringsklasser (trin et), uden at det berører den efterfølgende omfordeling som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen eller den risikovægt, der tildeles hver specifik eksponering inden for den tildelte eksponeringsklasse.

    60. Med henblik på at klassificere den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i det første trin tages de kreditrisikoreduktionsteknikker, der er forbundet med eksponeringen, ikke i betragtning (bemærk, at de udtrykkeligt skal tages i betragtning i trin to), medmindre en afdækningsvirkning udtrykkeligt er en del af definitionen af en eksponering, som det er tilfældet for eksponeringsklassen, jf. artikel 112, litra i), i CRR (eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom).

    61. Artikel 112 i CRR fastlægger ikke kriterier for at opdele eksponeringsklasserne. Dette kan betyde, at en eksponering potentielt kan klassificeres i andre eksponeringsklasser, hvis der ikke angives en prioritering i vurderingskriterierne for klassificeringen. Det mest indlysende tilfælde opstår mellem eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering (artikel 112, litra n), i CRR) og eksponeringer mod institutter (artikel 112, litra f), i CRR)/eksponeringer mod selskaber (artikel 112, litra g), i CRR). I dette tilfælde er der tydeligvis en underforstået prioritering i CRR, da det først skal vurderes, om en bestemt eksponering er egnet til at blive kategoriseret som eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering, og derefter gennemføres den samme proces for eksponeringer mod institutter og eksponeringer mod selskaber. Ellers vil eksponeringsklassen i artikel 112, litra n), i CRR tydeligvis aldrig blive tildelt en eksponering. Det angivne eksempel er et af de mest indlysende eksempler, men ikke det eneste. Det skal bemærkes, at kriterierne for fastlæggelse af eksponeringsklasserne efter standardmetoden er forskellige (kategorisering efter institut, løbetid for eksponering, status for misligholdt osv.), hvilket er grunden til den manglende opdeling af klassificeringer.

    62. For at sikre ensartet og sammenlignelig indberetning skal der angives en prioritering i vurderingskriterierne med henblik på at tildele den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer efter eksponeringsklasser, uden at det berører den specifikke risikovægt, der tildeles hver enkelt eksponering i den tildelte eksponeringsklasse. De prioriteringskriterier, der vises nedenfor i et beslutningstræ, er baseret på vurderingen af de betingelser, der udtrykkeligt er fastsat i CRR for fordelingen af en eksponering til en bestemt eksponeringsklasse, og i givet fald på det indberettende instituts eller den tilsynsførendes beslutning om anvendeligheden af bestemte eksponeringsklasser. Resultatet af proceduren for fordeling i eksponeringsklasser med henblik på indberetning vil således være i overensstemmelse med bestemmelserne i CRR. Det udelukker ikke, at institutter anvender andre interne fordelingsprocedurer, der også er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i CRR og de relevante foras fortolkning heraf.

    63. En eksponeringsklasse prioriteres i vurderingsrækkefølgen i beslutningstræet (dvs. det skal først vurderes, om en eksponering kan tildeles til den uden at foregribe resultatet af denne vurdering), hvis den ellers ikke ville være blevet tildelt andre eksponeringer. Dette kan være tilfældet, hvis én eksponeringsklasse ville være en undergruppe af andre, hvis der ikke var fastlagt prioriteringskriterier. De kriterier, der er illustreret grafisk i følgende beslutningstræ, kan således anvendes i en trinvis procedure.

    64. På den baggrund benyttes der følgende vurderingsrækkefølge i beslutningstræet nedenfor:

    1. 

    Securitiseringspositioner

    2. 

    Poster forbundet med særlig stor risiko

    3. 

    Aktieeksponeringer

    4. 

    Eksponeringer ved misligholdelse

    5. 

    Eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er/eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (ikke opdelte eksponeringsklasser)

    6. 

    Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom

    7. 

    Andre poster

    8. 

    Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

    9. 

    Alle andre eksponeringsklasser (ikke opdelte eksponeringsklasser), som omfatter eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder, eksponeringer mod offentlige enheder, eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, eksponeringer mod internationale organisationer, eksponeringer mod institutter, eksponeringer mod selskaber og detaileksponeringer.

    65. Ved eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er, hvor look-through-metoden i artikel 132, stk. 3-5, i CRR anvendes, skal de underliggende individuelle eksponeringer vurderes og klassificeres på den tilsvarende række for risikovægt i overensstemmelse med deres behandling, men alle de individuelle eksponeringer skal klassificeres i eksponeringsklassen for eksponeringer i form af andele eller aktier i CIU'er.

    66. I tilfælde af »nth to default«-kreditderivater, jf. artikel 134, stk. 6, i CRR, klassificeres de direkte som securitiseringspositioner, hvis de kreditvurderes. Hvis de ikke kreditvurderes, fordeles de til eksponeringsklassen »Andre poster«. I sidstnævnte tilfælde indberettes den nominelle værdi af kontrakten som den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer på linjen for »Andre risikovægte« (den anvendte risikovægt skal være den, der angives af summen i artikel 134, stk. 6, i CRR).

    67. I et andet trin henføres eksponeringerne til eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger.

    BESLUTNINGSTRÆ FOR FORDELINGEN AF DEN OPRINDELIGE EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER TIL EKSPONERINGSKLASSER EFTER STANDARDMETODEN i CRR



    Oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer

     

     

    Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra m)?

    JAimage

    Securitiseringspositioner

    NEJimage

     

     

    Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra k)?

    JAimage

    Poster forbundet med særlig stor risiko (se også artikel 128)

    NEJimage

     

     

    Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra p)?

    JAimage

    Aktieeksponeringer (se også artikel 133)

    NEJimage

     

     

    Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra j)?

    JAimage

    Eksponeringer ved misligholdelse

    NEJimage

     

     

    Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra l) og o)?

    JAimage

    Eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er

    Eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (se også artikel 129)

    Disse to eksponeringsklasser hænger ikke sammen (se bemærkninger til look-through-metoden i svaret ovenfor). Tildelingen til en af dem er derfor ukompliceret.

    NEJimage

     

     

    Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra i)?

    JAimage

    Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (se også artikel 124)

    NEJimage

     

     

    Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra q)?

    JAimage

    Andre poster

    NEJimage

     

     

    Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra n)?

    JAimage

    Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

    NEJimage

     

     

    Eksponeringsklasserne nedenfor hænger ikke sammen. Tildelingen til en af dem er derfor ukompliceret.

    Eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker

    Eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder

    Eksponeringer mod offentlige enheder

    Eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker

    Eksponeringer mod internationale organisationer

    Eksponeringer mod institutter

    Eksponeringer mod selskaber

    Detaileksponeringer

    3.2.4.   Præcisering af anvendelsesområdet for specifikke eksponeringsklasser omhandlet i artikel 112 i CRR

    3.2.4.1.   Eksponeringsklassen »Institutter«

    68. Koncerninterne eksponeringer i henhold til artikel 113, stk. 6 og 7, i CRR indberettes på følgende måde:

    69. Eksponeringer, der opfylder kravene i artikel 113, stk. 7, i CRR, indberettes i de respektive eksponeringsklasser, hvor de skulle indberettes, hvis de ikke var koncerninterne eksponeringer.

    70. I henhold til artikel 113, stk. 6 og 7, i CRR »kan et institut med forbehold af de kompetente myndigheders forudgående godkendelse beslutte ikke at anvende kravene i stk. 1 på instituttets eksponeringer mod en modpart, som er dets moderselskab, dets datterselskab, et datterselskab af dets moderselskab eller en virksomhed, med hvilken der består en forbindelse som i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF«. Det betyder, at koncerninterne modparter ikke nødvendigvis er institutter, men også virksomheder, der er tildelt andre eksponeringsklasser, f.eks. virksomheder, der yder accessoriske tjenester, eller virksomheder som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF. Koncerninterne eksponeringer skal derfor indberettes i den tilsvarende eksponeringsklasse.

    3.2.4.2.   Eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer«

    71. Eksponeringer opgjort efter standardmetoden tildeles eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer« på følgende måde:

    72. Obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF skal opfylde kravene i artikel 129, stk. 1 og 2, i CRR for at blive klassificeret i eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer«. Opfyldelsen af disse krav skal kontrolleres i hvert enkelt tilfælde. Obligationer, der er i overensstemmelse med definitionen i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, og som er udstedt inden den 31. december 2007, henføres dog også til eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer« i medfør af artikel 129, stk. 6, i CRR.

    3.2.4.3.   Eksponeringsklassen »CIU'er«

    73. Hvis muligheden i henhold til artikel 132, stk. 5, i CRR anvendes, skal eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er indberettes som balanceførte poster i overensstemmelse med artikel 111, stk. 1, første punktum, i CRR.

    3.2.5.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    Eksponeringsværdien i henhold til artikel 111 i CRR uden hensyntagen til værdijusteringer og hensættelser, konverteringsfaktorer og virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker med følgende forbehold i medfør af artikel 111, stk. 2, i CRR:

    For derivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR eller i henhold til artikel 92, stk. 3, litra f), i CRR skal den oprindelige eksponering svare til eksponeringsværdien for modpartsrisiko opgjort efter de metoder, der er fastsat i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR.

    Eksponeringsværdier for leasingkontrakter er omhandlet i artikel 134, stk. 7, i CRR.

    Ved balanceført netting, jf. artikel 219 i CRR, skal eksponeringsværdierne indberettes som modtaget kontant sikkerhed.

    Ved masternettingaftaler, der omfatter genkøbstransaktioner og/eller indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer og/eller andre kapitalmarkedstransaktioner, der er omhandlet i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR, skal virkningen af finansieret kreditrisikoafdækning i form af masternettingaftaler, jf. artikel 220, stk. 4, i CRR, indberettes i kolonne 010. Ved masternettingaftaler, der omfatter genkøbstransaktioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6, skal E* som beregnet i overensstemmelse med artikel 220 og 221 i CRR indberettes i kolonne 010 i CR SA-skemaet.

    030

    (-) Værdijusteringer og hensættelser i forbindelse med den oprindelige eksponering

    Artikel 24 og 111 i CRR.

    Værdijusteringer og hensættelser til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed.

    040

    Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser

    Summen af kolonne 010 og 030.

    050-100

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    Kreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i CRR, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer som defineret nedenfor under Substitution af eksponering som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker.

    Hvis sikkerhedsstillelse påvirker eksponeringsværdien (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må den ikke overstige eksponeringsværdien.

    Poster, der skal indberettes her:

    — sikkerhedsstillelse indregnet i henhold til den enkle metode for finansielle sikkerheder

    — anerkendt ufinansieret kreditrisikoafdækning.

    Se også instrukserne i punkt 4.1.1.

    050-060

    Ufinansieret kreditrisikoafdækning: justerede værdier (Ga)

    Artikel 235 i CRR.

    Artikel 239, stk. 3, i CRR definerer den justerede værdi Ga af en ufinansieret kreditrisikoafdækning.

    050

    Garantier

    Artikel 203 i CRR.

    Ufinansieret kreditrisikoafdækning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i CRR, som ikke er kreditderivater.

    060

    Kreditderivater

    Artikel 204 i CRR.

    070-080

    Finansieret kreditrisikoafdækning

    Disse kolonner henviser til finansieret kreditrisikoafdækning som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 58), i CRR og artikel 196, 197 og 200 i CRR. Beløbene skal ikke omfatte masternettingaftaler (allerede indregnet i oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer).

    Credit linked notes og balanceførte nettingpositioner, der opstår i forbindelse med balanceførte nettingaftaler i henhold til artikel 218 og 219 i CRR, behandles som kontant sikkerhed.

    070

    Finansiel sikkerhed: den enkle metode

    Artikel 222, stk. 1-2, i CRR.

    080

    Anden finansieret kreditrisikoafdækning

    Artikel 232 i CRR.

    090-100

    SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    Artikel 222, stk. 3, artikel 235, stk. 1 og 2, og artikel 236 i CRR.

    Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning. Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning.

    Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser skal også indberettes.

    Eksponeringer, der opstår i forbindelse med indgående og udgående pengestrømme fra og til andre skemaer, skal også medregnes.

    110

    NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    Eksponeringen efter indregning af værdijusteringer samt indgående og udgående pengestrømme, der opstår i forbindelse med KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    120-140

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN. FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIEL SIKKERHED

    Artikel 223-228 i CRR. Credit linked notes er også omfattet (artikel 218 i CRR)

    Credit linked notes og balanceførte nettingpositioner, der opstår i forbindelse med balanceførte nettingaftaler i henhold til artikel 218 og 219 i CRR, behandles som kontant sikkerhed.

    Virkningen af sikkerhedsstillelsen efter den udbyggede metode for finansielle sikkerheder for en eksponering, der dækkes af en anerkendt finansiel sikkerhed, beregnes som fastsat i artikel 223-228 i CRR.

    120

    Volatilitetsjustering af eksponering

    Artikel 223, stk. 2-3, i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, er resultatet af volatilitetsjusteringen af eksponeringen (Eva-E) = E*He.

    130

    (-) Finansiel sikkerhed: justeret værdi (Cvam)

    Artikel 239, stk. 2, i CRR.

    Finansiel sikkerhed og råvarer kan indgå i handelsbeholdningen som gyldig sikkerhedsstillelse i henhold til artikel 299, stk. 2, litra c)-f), i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, svarer til Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). En definition af C, Hc, Hfx, t, T og t* findes i tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4 og 5, i CRR.

    140

    (-) Heraf: Volatilitets- og løbetidsjusteringer

    Artikel 223, stk. 1, og artikel 239, stk. 2, i CRR.

    Det beløb, der skal indberettes, er den samlede virkning af volatilitets- og løbetidsjusteringer (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], hvor virkningen af volatilitetsjustering er (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1], og virkningen af løbetidsjustering er (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

    150

    Fuldt justeret eksponeringsværdi (E*)

    Artikel 220, stk. 4, artikel 223, stk. 2-5, og artikel 228, stk. 1, i CRR.

    160-190

    Opdeling af fuldt justeret eksponeringsværdi for ikkebalanceførte poster efter konverteringsfaktor

    Artikel 111, stk. 1, og artikel 4, stk. 1, nr. 56), i CRR. Se også artikel 222, stk. 3, og artikel 228, stk. 1, i CRR.

    De tal, der indberettes, skal være den fuldt justerede eksponeringsværdi før anvendelse af konverteringsfaktoren.

    200

    Eksponeringsværdi

    Artikel 111 og tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4, i CRR.

    Eksponeringsværdi efter hensyntagen til værdijusteringer, alle foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og kreditkonverteringsfaktorer, der skal tildeles risikovægte i henhold til artikel 113, og tredje del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2, i CRR.

    210

    Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartsrisiko

    For derivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR, skal eksponeringsværdien for modpartsrisiko beregnes efter de metoder, der er fastsat i tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 2-5, i CRR.

    215

    Risikovægtet eksponering før anvendelse af støttefaktor for SMV'er

    Artikel 113, stk. 1-5, i CRR, uden hensyntagen til støttefaktoren for SMV'er omhandlet i artikel 501 i CRR.

    220

    Risikovægtet eksponering efter anvendelse af støttefaktor for SMV'er

    Artikel 113, stk. 1-5, i CRR, efter hensyntagen til støttefaktoren for SMV'er omhandlet i artikel 500 i CRR.

    230

    Heraf: Med kreditvurdering foretaget af udpeget ECAI

    Artikel 112, litra a)-d), f), g), l), n) o) og q), i CRR.

    240

    Heraf: Med kreditvurdering fra centralregering

    Artikel 112, litra b)-d), f), g), l) og o), i CRR.



    Rækker

    Instrukser

    010

    Samlede eksponeringer

    015

    heraf: Misligholdte eksponeringer

    Artikel 127 i CRR.

    Denne række skal kun indberettes for eksponeringsklasserne »Poster forbundet med særlig stor risiko« og »Aktieeksponeringer«.

    Hvis en eksponering enten er opført i artikel 128, stk. 2, i CRR eller opfylder kravene i artikel 128, stk. 3, eller artikel 133 i CRR, skal den henføres til eksponeringsklasserne »Poster forbundet med særlig stor risiko« eller »Aktieeksponeringer«. Der bør derfor ikke foretages henførelse til andre klasser, selv hvis eksponeringen misligholdes, jf. artikel 127 i CRR.

    020

    heraf: SMV'er

    Alle eksponeringer mod SMV'er skal indberettes her.

    030

    heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er

    Kun eksponeringer, som opfylder kravene i artikel 501 i CRR, indberettes her.

    040

    heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — beboelsesejendomme

    Artikel 125 i CRR.

    Indberettes kun i eksponeringsklassen »Sikret ved pant i fast ejendom«.

    050

    heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden

    Eksponeringer, der behandles i henhold til artikel 150, stk. 1, i CRR.

    060

    heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering

    Eksponeringer, der behandles i henhold til artikel 148, stk. 1, i CRR.

    070-130

    OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE

    Det indberettende instituts positioner i »anlægsbeholdningen« skal i overensstemmelse med kriterierne nedenfor opdeles i balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko, ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartsrisiko.

    Det indberettende instituts modpartsrisikopositioner i »handelsbeholdningen«, jf. artikel 92, stk. 3, litra f), og artikel 299, stk. 2, i CRR, tildeles de eksponeringer, der er underlagt modpartsrisiko. Institutter, der anvender artikel 94, stk. 1, i CRR, opdeler også deres positioner i »handelsbeholdningen« i overensstemmelse med følgende kriterier i balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko, ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartsrisiko.

    070

    Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko

    Aktiver nævnt i artikel 24 i CRR, som ikke er inkluderet i andre kategorier.

    Eksponeringer, der er balanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 090, 110 og 130 og skal derfor ikke indberettes i denne række.

    Leveringsrisiko (free deliveries) i henhold til artikel 379, stk. 1, i CRR (hvis ikke fratrukket) udgør ikke en balanceført post, men skal alligevel indberettes i denne række.

    Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 90), i CRR, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 89), i CRR, medtages, hvis de ikke er indberettet i række 030.

    080

    Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko

    Ikkebalanceførte positioner omfatter de poster, der er anført i bilag I til CRR.

    Eksponeringer, der er ikkebalanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 040 og 060 og skal derfor ikke indberettes i denne række.

    Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 90), i CRR, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 89), i CRR, medtages, hvis de betragtes som ikkebalanceførte poster.

    090-130

    Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko

    090

    Værdipapirfinansieringstransaktioner

    Værdipapirfinansieringstransaktioner som defineret i afsnit 17 i Baselkomitéens dokument »The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects« omfatter: i) genkøbsaftaler og omvendte genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82), i CRR og transaktioner vedrørende udlån eller indskud i værdipapirer eller råvarer; ii) margenlånetransaktioner som defineret i artikel 272, stk. 3, i CRR.

    100

    Heraf: centralt clearede via QCCP'er

    Artikel 306 i CRR for kvalificerende CCP'er, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 88), sammenholdt med artikel 301, stk. 2, i CRR.

    Handelseksponeringer mod en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i CRR.

    110

    Derivater og transaktioner med lang afviklingstid

    Derivater omfatter de kontrakter, der er anført i bilag II til CRR.

    Transaktioner med lang afviklingstid som defineret i forordningens artikel 272, stk. 2, i CRR.

    Derivater og transaktioner med lang afviklingstid, som indgår i en aftale om netting på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 130, skal ikke indberettes i denne række.

    120

    Heraf: centralt clearede via QCCP'er

    Artikel 306 i CRR for kvalificerende CCP'er, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 88), sammenholdt med artikel 301, stk. 2, i CRR.

    Handelseksponeringer mod en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i CRR.

    130

    Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter

    Eksponeringer, der på grund af en aftale om netting på tværs af produkter (som defineret i artikel 272, stk. 11, i CRR) ikke kan tildeles derivater og transaktioner med lang afviklingstid eller værdipapirfinansieringstransaktioner, indberettes i denne række.

    140-280

    OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT

    140

    0  %

    150

    2 %

    Artikel 306, stk. 1, i CRR.

    160

    4 %

    Artikel 305, stk. 3, i CRR.

    170

    10  %

    180

    20  %

    190

    35  %

    200

    50  %

    210

    70  %

    Artikel 232, stk. 3, litra c), i CRR.

    220

    75  %

    230

    100  %

    240

    150  %

    250

    250  %

    Artikel 133, stk. 2, og artikel 48, stk. 4, i CRR.

    260

    370  %

    Artikel 471 i CRR.

    270

    1 250  %

    Artikel 133, stk. 2, og artikel 379 i CRR.

    280

    Andre risikovægte

    Denne række er ikke tilgængelig i forbindelse med eksponeringsklasserne centralregering, selskaber, institutter og detail.

    Til indberetning af eksponeringer, som ikke er underlagt de risikovægte, der er anført i skemaet.

    Artikel 113, stk. 1-5, i CRR.

    Ikke-ratede »nth to default«-kreditderivater efter standardmetoden (artikel 134, stk. 6, i CRR) indberettes i denne række i eksponeringsklassen »Andre poster«.

    Se også artikel 124, stk. 2, og artikel 152, stk. 2, litra b), i CRR.

    290-320

    Memorandumposter

    Se også forklaringen af formålet med memorandumposter i afsnittet med generelle bemærkninger til CR SA.

    290

    Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme)

    Artikel 112, litra i), i CRR.

    Dette er kun en memorandumpost. Uafhængigt af beregningen af risikoeksponeringerne sikret ved pant i erhvervsejendomme, jf. artikel 124 og 126 i CRR, skal eksponeringerne opdeles og indberettes i denne række, afhængigt af om de er sikret ved pant i erhvervsejendomme.

    300

    Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 %

    Artikel 112, litra j), i CRR.

    Eksponeringer i eksponeringsklassen »eksponeringer ved misligholdelse«, som skal medtages i denne eksponeringsklasse, hvis de ikke er misligholdte.

    310

    Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme)

    Artikel 112, litra i), i CRR.

    Dette er kun en memorandumpost. Uafhængigt af beregningen af risikoeksponeringerne sikret ved pant i beboelsesejendomme, jf. artikel 124 og 125 i CRR, skal eksponeringerne opdeles og indberettes i denne række, afhængigt af om de er sikret ved pant i fast ejendom.

    320

    Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 %

    Artikel 112, litra j), i CRR.

    Eksponeringer i eksponeringsklassen »eksponeringer ved misligholdelse«, som skal medtages i denne eksponeringsklasse, hvis de ikke er misligholdte.

    3.3.   KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB)

    3.3.1.   Anvendelsesområdet for CR IRB-skemaet

    74. Anvendelsesområdet for CR IRB-skemaet omfatter følgende kapitalgrundlagskrav:

    i) 

    kreditrisiko i anlægsbeholdningen, herunder:

    — 
    Modpartsrisiko i anlægsbeholdningen
    — 
    Udvandingsrisiko for erhvervede fordringer
    ii) 

    modpartsrisiko i handelsbeholdningen

    iii) 

    leveringsrisiko (free deliveries), der opstår som følge af alle forretningsaktiviteter.

    75. Anvendelsesområdet for skemaet vedrører de eksponeringer, for hvilke de risikovægtede eksponeringsværdier beregnes i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 3, artikel 151-157, i CRR (IRB-metoden).

    76. CR IRB-skemaet omhandler ikke følgende data:

    i) 

    Aktieeksponeringer, der indberettes i CR EQU IRB-skemaet.

    ii) 

    Securitiseringspositioner, der indberettes i skemaerne CR SEC SA, CR SEC IRB og/eller CR SEC Details.

    iii) 

    »Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser«, jf. artikel 147, stk. 2, litra g), i CRR. Risikovægten for denne eksponeringsklasse skal altid være angivet til 100 %, dog ikke for kassebeholdning og tilsvarende poster samt eksponeringer, der er en restværdi af leasede aktiver, jf. artikel 156 i CRR. De risikovægtede eksponeringer for denne eksponeringsklasse indberettes direkte i CA-skemaet.

    iv) 

    Kreditværdijusteringsrisiko, som indberettes i CVA Risiko-skemaet.

    CR IRB-skemaet kræver ikke en geografisk opdeling af IRB-eksponeringer efter modpartens hjemsted. Denne opdeling indberettes i CR GB-skemaet.

    77. For at præcisere, om instituttet bruger sine egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller kreditkonverteringsfaktorer, anføres følgende oplysning for hver indberettet eksponeringsklasse:

    »NEJ« = hvis myndighedens estimater over tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktorer anvendes (grundlæggende IRB)
    »JA« = hvis egne estimater over tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktorer anvendes (udbygget IRB)

    Ved indberetning af detailporteføljer skal »JA« altid anføres.

    Hvis et institut anvender egne estimater over tab givet misligholdelse til at beregne risikovægtede eksponeringer for en del af sine IRB-eksponeringer og anvender myndighedens estimater over tab givet misligholdelse til at beregne risikovægtede eksponeringer for den anden del af sine IRB-eksponeringer, skal der indberettes et CR IRB Total for F-IRB-positioner og et CR IRB Total for A-IRB-positioner.

    3.3.2.   Opdeling af CR IRB-skemaet

    78. CR IRB består af to skemaer. CR IRB 1 giver en generel oversigt over IRB-eksponeringer og de forskellige metoder til at beregne de samlede risikoeksponeringer og en opdeling af de samlede eksponeringer efter eksponeringstype. CR IRB 2 giver en opdeling af de samlede eksponeringer efter låntagerklasser eller -puljer. CR IRB 1- og CR IRB 2-skemaerne indberettes separat for følgende eksponerings- og deleksponeringsklasser:

    1) 

    I alt

    (I alt-skemaet skal indberettes separat for den grundlæggende IRB-metode og den udbyggede IRB-metode.)

    2) 

    Centralregeringer og centralbanker

    (artikel 147, stk. 2, litra a), i CRR).

    3) 

    Institutter

    (artikel 147, stk. 2, litra b), i CRR).

    4.1) 

    Erhvervseksponeringer — SMV'er

    (artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR).

    4.2) 

    Erhvervseksponeringer — specialiseret långivning

    (artikel 147, stk. 8, i CRR).

    4.3) 

    Erhvervseksponeringer — Andre

    (Alle erhvervseksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra c), som ikke er indberettet i 4.1 og 4.2).

    5.1) 

    Detail — Sikret ved pant i fast ejendom — SMV'er

    (Eksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), og artikel 154, stk. 3, i CRR, som er sikret ved pant i fast ejendom).

    5.2) 

    Detail — Sikret ved pant i fast ejendom — ikke-SMV'er

    (Eksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, som er sikret ved pant i fast ejendom og ikke indberettet i 5.1).

    5.3) 

    Detail — Kvalificeret revolverende

    (artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR sammenholdt med samme forordnings artikel 154, stk. 4).

    5.4) 

    Detail — Andre SMV'er

    (artikel 147, stk. 2, litra d), som ikke er indberettet i 5.1 og 5.3).

    5.5) 

    Detail — Andre ikke-SMV'er

    (artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, som ikke er indberettet i 5.2 og 5.3).

    3.3.3.   C 08.01 — Kreditrisiko, modpartsrisiko og leveringsrisiko (free deliveries): Kapitalkrav opgjort efter IRB-metoden (CR IRB 1)

    3.3.3.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    Instrukser

    010

    SYSTEM MED INTERNE RATINGS/PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%)

    Den sandsynlighed for misligholdelse (PD), der tildeles låntagerklassen eller -puljen, og som skal indberettes, skal baseres på bestemmelserne i artikel 180 i CRR. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. For tal, der svarer til en aggregering af låntagerklasser eller -puljer (f.eks. samlede eksponeringer), anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD'er, der er tildelt låntagerklasserne eller -puljerne i aggregeringen. Eksponeringsværdien (kolonne 110) bruges til at beregne den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD.

    For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. Alle indberettede risikoparametre udledes af de risikoparametre, der anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.

    Det er hverken hensigten eller ønskværdigt, at der etableres en masterskala for tilsyn. Hvis det indberettende institut anvender et unikt ratingsystem eller kan indberette i henhold til en intern masterskala, anvendes denne skala.

    Ellers kombineres de forskellige ratingsystemer og rangordnes efter følgende kriterier: Låntagerklasserne i de forskellige ratingsystemer samles i en pulje og opstilles fra den laveste PD til den højeste tildelt hver låntagerklasse. Hvis instituttet anvender mange klasser eller puljer, kan der indberettes et lavere antal klasser eller puljer efter aftale med de kompetente myndigheder.

    Institutter skal på forhånd kontakte de kompetente myndigheder, hvis de ønsker at indberette et andet antal klasser end antallet af interne klasser.

    Med henblik på vægtning af den gennemsnitlige PD anvendes den eksponeringsværdi, der er indberettet i kolonne 110. Alle eksponeringer, herunder misligholdte eksponeringer, vurderes med henblik på at beregne den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD (f.eks. for »samlet eksponering«). Misligholdte eksponeringer er eksponeringer, der er henført til den sidste ratingklasse med en PD på 100 %.

    020

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    Institutter indberetter eksponeringsværdien inden indregning af værdijusteringer, hensættelser, virkninger af kreditrisikoreduktionsteknikker eller kreditkonverteringsfaktorer.

    Den oprindelige eksponeringsværdi indberettes i henhold til artikel 24 og artikel 166, stk. 1, 2 og 4-7, i CRR.

    Virkningen, der følger af forordningens artikel 166, stk. 3, i CRR (virkningen af balanceført netting af udlån og indskud), indberettes særskilt som finansieret kreditrisikoafdækning og reducerer derfor ikke den oprindelige eksponering.

    030

    HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

    Opdeling af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i CRR, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i artikel 153, stk. 2, i CRR.

    040-080

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    Kreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i CRR, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer som defineret nedenfor under »SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER«.

    040-050

    UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    Ufinansieret kreditrisikoafdækning: værdier som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i CRR.

    Hvis sikkerhedsstillelse påvirker eksponeringen (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må den ikke overstige eksponeringsværdien.

    040

    GARANTIER

    Når egne estimater af LGD ikke anvendes, anføres den justerede værdi (Ga) som defineret i artikel 236 i CRR.

    Når egne estimater af LGD anvendes (artikel 183, med undtagelse af stk. 3, i CRR) indberettes den relevante værdi, der anvendes i den interne model.

    Garantier indberettes i kolonne 040, når justering ikke foretages i LGD. Når justering foretages i LGD, indberettes garantibeløbet i kolonne 150.

    For så vidt angår eksponeringer, der er underlagt double default-behandling, indberettes værdien af ufinansieret kreditrisikoafdækning i kolonne 220.

    050

    KREDITDERIVATER

    Når egne estimater af LGD ikke anvendes, anføres den justerede værdi (Ga) som defineret i artikel 216 i CRR.

    Når egne estimater af LGD anvendes (artikel 183 i CRR), indberettes den relevante værdi, der anvendes i den interne model.

    Når justering foretages i LGD, indberettes beløbet for kreditderivater i kolonne 160.

    For så vidt angår eksponeringer, der er underlagt double default-behandling, indberettes værdien af ufinansieret kreditrisikoafdækning i kolonne 220.

    060

    ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    Hvis sikkerhedsstillelse påvirker eksponeringen (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må den ikke overstige eksponeringsværdien.

    Når egne estimater af LGD ikke anvendes, finder artikel 232 i CRR anvendelse.

    Når egne estimater af LGD anvendes, indberettes de foranstaltninger til kreditrisikoreduktion, der opfylder kriterierne i artikel 212 i CRR. Den relevante værdi, der anvendes i den interne model, indberettes.

    Indberettes i kolonne 060, når justering ikke foretages i LGD. Når justering foretages i LGD, indberettes beløbet i kolonne 170.

    070-080

    SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant. Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant.

    Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt låntagerklasser eller -puljer, hvis det er relevant, tages også i betragtning.

    Eksponeringer, der opstår i forbindelse med indgående og udgående pengestrømme fra og til andre skemaer, skal også medregnes.

    090

    EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    Eksponering tildelt den tilsvarende låntagerklasse eller -pulje og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen.

    100, 120

    Heraf: Ikkebalanceførte poster

    Se instrukserne til CR SA.

    110

    EKSPONERINGSVÆRDI

    Værdien i henhold til artikel 166 og artikel 230, stk. 1, andet punktum, i CRR indberettes.

    For instrumenterne, jf. bilag I, anvendes kreditkonverteringsfaktorerne (artikel 166, stk. 8-10, i CRR), uanset hvilken metode instituttet har valgt.

    For række 040-060 (værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, samt eksponeringer, der følger af en aftale om netting på tværs af produkter), som er omhandlet i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR, er eksponeringsværdien den samme som for modpartsrisikoen beregnet efter de metoder, der er fastsat i tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 3-7, i CRR. Disse værdier indberettes i denne kolonne og ikke i kolonne 130 »Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartsrisiko«.

    130

    Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartsrisiko

    Se instrukserne til CR SA.

    140

    HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

    Opdeling af eksponeringsværdien for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i CRR, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i artikel 153, stk. 2, i CRR.

    150-210

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING

    Kreditrisikoreduktionsteknikker, der påvirker LGD'er som følge af anvendelsen af substitutionsvirkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker, indberettes ikke i disse kolonner.

    Når egne estimater af LGD ikke anvendes: Artikel 228, stk. 2, artikel 230, stk. 1 og 2, og artikel 231 i CRR.

    Når egne estimater af LGD anvendes:

    — For så vidt angår ufinansieret kreditrisikoafdækning, for eksponeringer mod centralregeringer og centralbanker, institutter og selskaber: Artikel 161, stk. 3, i CRR. For så vidt angår detaileksponeringer, se artikel 164, stk. 2, i CRR.

    — For så vidt angår finansieret kreditrisikoafdækning, der indregnes i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i CRR.

    150

    GARANTIER

    Se instrukser til kolonne 040.

    160

    KREDITDERIVATER

    Se instrukser til kolonne 050.

    170

    EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    Den relevante værdi anvendt i instituttets interne model.

    De foranstaltninger til kreditrisikoreduktion, der opfylder kriterierne i artikel 212 i CRR.

    180

    ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED

    For transaktioner i handelsbeholdningen, herunder finansielle instrumenter og råvarer, der kan indgå som eksponeringer i handelsbeholdningen i henhold til artikel 299, stk. 2, litra c)-f), i CRR, behandles credit linked notes og balanceførte nettingpositioner i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4, i CRR som kontant sikkerhed.

    Når egne estimater af LGD ikke anvendes: værdier i henhold til artikel 193, stk. 1-4, og artikel 194, stk. 1, i CRR. Den justerede værdi (Cvam) som fastsat i artikel 223, stk. 2, i CRR indberettes.

    Når egne estimater af LGD anvendes: finansiel sikkerhed, der indregnes i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i CRR. Det indberettede beløb skal være den estimerede markedsværdi af sikkerheden.

    190-210

    ANDEN ANERKENDT SIKKERHED

    Når egne estimater af LGD ikke anvendes: artikel 199, stk. 1-8, og artikel 229 i CRR.

    Når egne estimater af LGD anvendes: anden sikkerhed, der indregnes i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i CRR.

    190

    FAST EJENDOM

    Når egne estimater af LGD ikke anvendes, indberettes værdier i henhold til artikel 199, stk. 2-4, i CRR. Leasing af fast ejendom er også omfattet (se artikel 199, stk. 7, i CRR). Se også artikel 229 i CRR.

    Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi.

    200

    ANDEN FYSISK SIKKERHED

    Når egne estimater af LGD ikke anvendes, indberettes værdier i henhold til artikel 199, stk. 6 og 8, i CRR. Leasing af anden ejendom end fast ejendom er også omfattet (se artikel 199, stk. 7, i CRR). Se også artikel 229, stk. 3, i CRR.

    Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi af sikkerheden.

    210

    FORDRINGER

    Når egne estimater af LGD ikke anvendes, indberettes værdier i henhold til artikel 199, stk. 5, og artikel 229, stk. 2, i CRR.

    Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi af sikkerheden.

    220

    UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING: UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    Garantier og kreditderivater, der dækker eksponeringer, som er underlagt double default-behandling i henhold til artikel 202 og artikel 217, stk. 1, i CRR. Se også kolonne 040»Garantier« og 050 »Kreditderivater«.

    230

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)

    Hele virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker på LGD-værdier, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 3 og 4, i CRR, indregnes. Hvis eksponeringer er underlagt double default-behandling, skal det indberettede LGD svare til det, der er valgt i henhold til artikel 161, stk. 4, i CRR.

    For misligholdte eksponeringer anvendes bestemmelserne i artikel 181, stk. 1, litra h), i CRR.

    Definitionen af eksponeringsværdi som i kolonne 110 bruges til at beregne de eksponeringsvægtede gennemsnitsværdier.

    Alle virkninger indregnes (bundværdien for pant skal således medtages i indberetningen).

    For institutter, der anvender IRB-metoden, men som ikke anvender deres egne estimater af LGD, afspejles den risikoreducerende virkning af finansiel sikkerhed i E*, den fuldt justerede værdi af eksponeringen, og afspejles derefter i LGD*, jf. artikel 228, stk. 2, i CRR.

    Det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD, som er knyttet til PD'en for hver låntagerklasse eller -pulje, er resultatet af de gennemsnitlige forsigtigheds-LGD'er, der er tildelt eksponeringer i den pågældende PD-klasse/-pulje vægtet med den relevante eksponeringsværdi i kolonne 110.

    Hvis egne estimater af LGD anvendes, tages artikel 175 og artikel 181, stk. 1 og 2, i CRR i betragtning.

    Hvis eksponeringer er underlagt double default-behandling, skal det indberettede LGD svare til det, der er valgt i henhold til artikel 161, stk. 4, i CRR.

    Beregningen af det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD udledes af de risikoparametre, der reelt anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.

    Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5.

    Eksponering og de forskellige LGD'er for store regulerede enheder i den finansielle sektor og uregulerede finansielle enheder medtages ikke i beregningen af kolonne 230. De medtages kun i beregningen af kolonne 240.

    240

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

    Eksponeringsvægtet LGD (%) for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i CRR, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i artikel 153, stk. 2, i CRR.

    250

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE)

    Den indberettede værdi i henhold til artikel 162 i CRR. Eksponeringsværdien (kolonne 110) bruges til at beregne de eksponeringsvægtede gennemsnitsværdier. Den gennemsnitlige løbetid indberettes i dage.

    Denne oplysning indberettes ikke for eksponeringsværdier, for hvilke løbetid ikke er et element i beregningen af de risikovægtede eksponeringsbeløb. Det betyder, at denne kolonne ikke udfyldes for eksponeringsklassen »detail«.

    255

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    For så vidt angår centralregeringer og centralbanker, selskaber og institutter, se artikel 153, stk. 1 og 3, i CRR. For så vidt angår detail, se artikel 154, stk. 1, i CRR.

    Støttefaktoren for SMV'er, jf. artikel 501 i CRR, indregnes ikke.

    260

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    For så vidt angår centralregeringer og centralbanker, selskaber og institutter, se artikel 153, stk. 1 og 3, i CRR. For så vidt angår detail, se artikel 154, stk. 1, i CRR.

    Støttefaktoren for SMV'er, jf. artikel 501 i CRR, indregnes.

    270

    HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

    Opdeling af den risikovægtede eksponering efter anvendelse af støttefaktoren for SMV'er for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i CRR, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i artikel 153, stk. 2, i CRR.

    280

    FORVENTET TAB

    For så vidt angår definitionen af forventet tab, se artikel 5, nr. 3), i CRR. Se artikel 158 i CRR for oplysninger om beregning. Det forventede tab, der indberettes, skal baseres på de risikoparametre, der reelt anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.

    290

    (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

    Værdijusteringer samt specifikke og generelle hensættelser i medfør af artikel 159 i CRR indberettes. Generelle hensættelser indberettes ved at tildele beløbet pro rata ud fra de forskellige låntagerklassers forventede tab.

    300

    ANTAL LÅNTAGERE

    Artikel 172, stk. 1 og 2, i CRR.

    For alle eksponeringsklasser med undtagelse af detail og de tilfælde, der er omhandlet i artikel 172, stk. 1, litra e), andet punktum, i CRR, skal instituttet indberette antallet af juridiske enheder/låntagere, der blev vurderet separat, uanset antallet af forskellige ydede lån eller eksponeringer.

    I detaileksponeringsklassen, eller hvis den samme låntager henføres til forskellige låntagerklasser i overensstemmelse med artikel 172, stk. 1, litra e), andet punktum, i CRR i andre eksponeringsklasser, skal instituttet indberette antallet af eksponeringer, der separat blev henført til en bestemt ratingklasse eller -pulje. Hvis artikel 172, stk. 2, i CRR finder anvendelse, kan en låntager indregnes i flere klasser.

    Da denne kolonne vedrører et element af strukturen af ratingsystemerne, vedrører den de oprindelige eksponeringer før anvendelse af konverteringsfaktoren, som er tildelt hver låntagerklasse eller pulje uden hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker (navnlig omfordelingsvirkninger).



    Rækker

    Instrukser

    010

    SAMLEDE EKSPONERINGER

    015

    heraf: Eksponeringer omfattet af støttefaktor for SMV'er

    Kun eksponeringer, som opfylder kravene i artikel 501 i CRR, indberettes her.

    020-060

    OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE:

    020

    Balanceførte poster underlagt kreditrisiko

    Aktiver nævnt i artikel 24 i CRR, som ikke er inkluderet i andre kategorier.

    Eksponeringer, der er ikkebalanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 040-060 og skal derfor ikke indberettes i denne række.

    Leveringsrisiko (free deliveries) i henhold til artikel 379, stk. 1, i CRR (hvis ikke fratrukket) udgør ikke en balanceført post, men skal alligevel indberettes i denne række.

    Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i CRR, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 89), i CRR, medtages, hvis de ikke er indberettet i række 030.

    030

    Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko

    Ikkebalanceførte positioner omfatter de poster, der er anført i bilag I til CRR.

    Eksponeringer, der er ikkebalanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 040-060 og skal derfor ikke indberettes i denne række.

    Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i CRR, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 89), i CRR, medtages, hvis de betragtes som ikkebalanceførte poster.

    040-060

    Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartsrisiko

    040

    Værdipapirfinansieringstransaktioner

    Værdipapirfinansieringstransaktioner som defineret i afsnit 17 i Baselkomitéens dokument »The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects« omfatter: i) genkøbsaftaler og omvendte genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82), i CRR og transaktioner vedrørende udlån eller indskud i værdipapirer eller råvarer; ii) margenlånetransaktioner som defineret i artikel 272, stk. 3, i CRR.

    Værdipapirfinansieringstransaktioner, som indgår i en aftale om netting på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 060, skal ikke indberettes i denne række.

    050

    Derivater og transaktioner med lang afviklingstid

    Derivater omfatter de kontrakter, der er anført i bilag II til CRR. Derivater og transaktioner med lang afviklingstid, som indgår i en aftale om netting på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 060, skal ikke indberettes i denne række.

    060

    Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter

    Se instrukserne til CR SA.

    070

    EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT

    For så vidt angår eksponeringer mod selskaber, institutter samt centralregeringer og centralbanker, se artikel 142, stk. 1, nr. 6), og artikel 170, stk. 1, litra c), i CRR.

    For så vidt angår detaileksponeringer, se artikel 170, stk. 3, litra b), i CRR. For så vidt angår eksponeringer, der opstår som følge af erhvervede fordringer, se artikel 166, stk. 6, i CRR.

    Eksponeringer mod udvandingsrisiko for erhvervede fordringer indberettes ikke efter låntagerklasser eller -puljer og indberettes i række 180.

    Hvis instituttet anvender mange klasser eller puljer, kan der indberettes et lavere antal klasser eller puljer efter aftale med de kompetente myndigheder.

    En masterskala anvendes ikke. Institutterne vælger selv den skala, de vil anvende.

    080

    KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT

    Artikel 153, stk. 5, i CRR. Denne bestemmelse gælder kun for eksponeringsklasserne selskaber, institutter samt centralregeringer og centralbanker.

    090-150

    OPDELING EFTER RISIKOVÆGT AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING:

    120

    Heraf: I kategori 1

    Artikel 153, stk. 5, tabel 1, i CRR.

    160

    ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM

    Artikel 193, stk. 1 og 2, artikel 194, stk. 1-7, og artikel 230, stk. 3, i CRR.

    170

    EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING, RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

    Eksponeringer, der opstår som følge af leveringsrisiko (free deliveries), der er underlagt den alternative behandling, som er omhandlet i artikel 379, stk. 2, første afsnit, sidste punktum, i CRR, eller som pålægges en risikovægt på 100 % i henhold til artikel 379, stk. 2, sidste afsnit, i CRR. Ikke-ratede »nth to default«-kreditderivater, jf. artikel 153, stk. 8, i CRR, og anden eksponering omfattet af risikovægte, som ikke er anført i en anden række, indberettes i denne række.

    180

    UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT

    Se artikel 4, stk. 1, nr. 53), i CRR for en definition af udvandingsrisiko. For så vidt angår beregning af risikovægten for udvandingsrisiko, se artikel 157, stk. 1, i CRR.

    I henhold til artikel 166, stk. 6, i CRR er eksponeringsværdien af erhvervede fordringer lig med det udestående beløb minus den risikovægtede eksponering vedrørende udvandingsrisici forud for kreditrisikoreduktion.

    3.3.4.   C 08.02 — Kreditrisiko, modpartsrisiko og leveringsrisiko (free deliveries): kapitalkrav opgjort efter IRB-metoden (opdeling efter låntagerklasser eller -puljer (CR IRB 2-skemaet)



    Kolonne

    Instrukser

    005

    Låntagerklasse (ID-kode for rækken)

    Dette er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i et bestemt ark i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.).

    010-300

    Instrukserne til hver af disse kolonner er de samme som for de tilsvarende kolonner i tabel CR IRB 1.



    Række

    Instrukser

    010-001— 010-NNN

    Værdier, der indberettes i disse rækker, skal opstilles fra den laveste PD til den højeste tildelt hver låntagerklasse. PD udgør 100 % for låntagere, der er i restance. Eksponeringer, der er underlagt alternativ behandling med hensyn til sikkerhed i fast ejendom (kun tilgængelig, når egne estimater ikke anvendes for LGD), tildeles ikke efter PD for låntageren og indberettes ikke i dette skema.

    3.4.   KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): OPLYSNINGER MED GEOGRAFISK OPDELING (CR GB)

    79. Alle institutter skal indberette oplysninger aggregeret på samlet niveau. Derudover skal institutter, der opfylder tærsklen i denne forordnings artikel 5, litra a), nr. 4), indsende oplysninger opdelt efter land om eget land og andre lande. Tærsklen gælder kun for tabel 1 og tabel 2. Eksponeringer over for overnationale organisationer henregnes til det geografiske område »andre lande«.

    80. Termen »låntagerens hjemsted« henviser til det land, hvor låntageren har sit hovedsæde. Dette begreb kan anvendes direkte på låntageren og på den ultimative risiko. Kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger kan derfor medføre, at en eksponering henføres til et andet land. Eksponeringer over for overnationale organisationer henregnes ikke til instituttets hjemsted, men til det geografiske område »andre lande«, uanset hvilken eksponeringsklasse eksponeringen over for overnationale organisationer henregnes til.

    81. Data vedrørende »oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer« indberettes med henvisning til den umiddelbare låntagers hjemsted. Data vedrørende »eksponeringsværdi« og »risikovægtede eksponeringer« indberettes efter den ultimative låntagers hjemsted.

    3.4.1.   C 09.01 — Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: Eksponeringer opgjort efter standardmetoden (CR GB 1)

    3.4.1.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    Samme definition som for kolonne 010 i CR SA-skemaet.

    020

    Misligholdte eksponeringer

    Oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer for de eksponeringer, der er klassificeret som »eksponeringer ved misligholdelse« og for misligholdte eksponeringer, der henføres til eksponeringsklasserne »eksponeringer forbundet med særlig høj risiko« eller »aktieeksponeringer«.

    Denne memorandumpost giver yderligere oplysninger om låntagerstrukturen for misligholdte eksponeringer. Eksponeringer, der er klassificeret som »eksponeringer ved misligholdelse« i overensstemmelse med artikel 112, litra j), i CRR, indberettes, når låntagerne ville være blevet indberettet, hvis eksponeringerne ikke var henført til eksponeringsklassen »eksponeringer ved misligholdelse«.

    Denne oplysning er en memorandumpost og påvirker dermed ikke beregningen af risikovægtede eksponeringer for eksponeringsklasserne »eksponering ved misligholdelse«, »eksponeringer forbundet med særlig høj risiko« eller »aktieeksponeringer«, jf. artikel 112, henholdsvis litra j), k) og p), i CRR.

    040

    Observerede nye misligholdelser for perioden

    Beløbet for oprindelige eksponeringer, som er flyttet til eksponeringsklassen »Eksponeringer ved misligholdelse« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste referencedato for indberetningen, indberettes i forhold til den eksponeringsklasse, som låntageren oprindeligt tilhørte.

    050

    Generelle kreditrisikojusteringer

    Kreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i CRR.

    Denne post indeholder de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, før det i artikel 62, litra c), i CRR omhandlede loft anvendes.

    Det indberettede beløb skal være før indregning af skatteeffekten.

    055

    Specifikke kreditrisikojusteringer

    Kreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i CRR.

    060

    Afskrivninger

    Afskrivninger omfatter både reduktioner af den regnskabsmæssige værdi af misligholdte finansielle aktiver indregnet direkte i resultatopgørelsen [IFRS 7.B5.(d).(i)] og reduktioner i beløbene for udligning modregnet de værdiforringede finansielle aktiver [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

    070

    Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser

    Summen af kreditrisikojusteringer og afskrivninger for eksponeringer, der er klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste indgivelse af data.

    075

    Eksponeringsværdi

    Samme definition som for kolonne 200 i CR SA-skemaet.

    080

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    Samme definition som for kolonne 215 i CR SA-skemaet.

    090

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    Samme definition som for kolonne 220 i CR SA-skemaet.



    Rækker

    010

    Centralregeringer eller centralbanker

    Artikel 112, litra a), i CRR.

    020

    Regionale eller lokale myndigheder

    Artikel 112, litra b), i CRR.

    030

    Offentlige enheder

    Artikel 112, litra c), i CRR.

    040

    Multilaterale udviklingsbanker

    Artikel 112, litra d), i CRR.

    050

    Internationale organisationer

    Artikel 112, litra e), i CRR.

    060

    Institutter

    Artikel 112, litra f), i CRR.

    070

    Selskaber

    Artikel 112, litra g), i CRR.

    075

    heraf: SMV'er

    Samme definition som for række 020 i CR SA-skemaet.

    080

    Detail

    Artikel 112, litra h), i CRR.

    085

    heraf: SMV'er

    Samme definition som for række 020 i CR SA-skemaet.

    090

    Sikret ved pant i fast ejendom

    Artikel 112, litra i), i CRR.

    095

    heraf: SMV'er

    Samme definition som for række 020 i CR SA-skemaet.

    100

    Eksponeringer ved misligholdelse

    Artikel 112, litra j), i CRR.

    110

    Eksponeringer forbundet med særlig høj risiko

    Artikel 112, litra k), i CRR.

    120

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    Artikel 112, litra l), i CRR.

    130

    Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

    Artikel 112, litra n), i CRR.

    140

    Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er)

    Artikel 112, litra o), i CRR.

    150

    Aktieeksponeringer

    Artikel 112, litra p), i CRR.

    160

    Andre eksponeringer

    Artikel 112, litra q), i CRR.

    170

    Samlede eksponeringer

    3.4.2.   C 09.02 — Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: eksponeringer opgjort efter IRB-metoden (CR GB 2)

    3.4.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

     

    010

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    Samme definition som for kolonne 020 i CR IRB-skemaet.

    030

    Heraf misligholdte

    Oprindelig eksponeringsværdi af de eksponeringer, der er blevet klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i henhold til artikel 178 i CRR.

    040

    Observerede nye misligholdelser for perioden

    Beløbet for oprindelige eksponeringer, som er flyttet til eksponeringsklassen »Eksponeringer ved misligholdelse« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste referencedato for indberetningen, indberettes i forhold til den eksponeringsklasse, som låntageren oprindeligt tilhørte.

    050

    Generelle kreditrisikojusteringer

    Kreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i CRR.

    055

    Specifikke kreditrisikojusteringer

    Kreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i CRR.

    060

    Afskrivninger

    Afskrivninger omfatter både reduktioner af den regnskabsmæssige værdi af misligholdte finansielle aktiver indregnet direkte i resultatopgørelsen [IFRS 7.B5.(d).(i)] og reduktioner i beløbene for udligning modregnet de værdiforringede finansielle aktiver [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

    070

    Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser

    Summen af kreditrisikojusteringer og afskrivninger for eksponeringer, der er klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste indgivelse af data.

    080

    SYSTEM MED INTERNE RATINGS/PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%)

    Samme definition som for kolonne 010 i CR IRB-skemaet.

    090

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)

    Samme definition som for kolonne 230 og 240 i CR IRB-skemaet. Det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD (%) skal vedrøre alle eksponeringer, herunder også eksponeringer for store enheder i den finansielle sektor og uregulerede finansielle enheder. Bestemmelserne i artikel 181, stk. 1, litra h), i CRR finder anvendelse.

    Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5.

    100

    Heraf: misligholdte

    Eksponeringsvægtet LGD for de eksponeringer, der er blevet klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i henhold til artikel 178 i CRR.

    105

    Eksponeringsværdi

    Samme definition som for kolonne 110 i CR IRB-skemaet.

    110

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    Samme definition som for kolonne 255 i CR IRB-skemaet.

    120

    Heraf misligholdte

    Risikovægtet eksponering for de eksponeringer, der er blevet klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i henhold til artikel 178 i CRR.

    125

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

    Samme definition som for kolonne 260 i CR IRB-skemaet.

    130

    FORVENTET TAB

    Samme definition som for kolonne 280 i CR IRB-skemaet.



    Rækker

     

    010

    Centralregeringer og centralbanker

    (artikel 147, stk. 2, litra a), i CRR).

    020

    Institutter

    (artikel 147, stk. 2, litra b), i CRR).

    030

    Selskaber

    Alle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c).

    042

    Heraf: Specialiseret långivning (undtagen specialiseret långivning omfattet af kategoriseringskriterier)

    (artikel 147, stk. 8, litra a), i CRR).

    Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5.

    045

    Heraf: Specialiseret långivning omfattet af kategoriseringskriterier

    Artikel 147, stk. 8, litra a), og artikel 153, stk. 5, i CRR.

    050

    Heraf: SMV'er

    (artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR).

    060

    Detail

    Alle detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d).

    070

    Detail — Sikret ved pant i fast ejendom

    Eksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, som er sikret ved pant i fast ejendom.

    080

    SMV'er

    Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), og artikel 153, stk. 3, i CRR, som er sikret ved pant i fast ejendom.

    090

    Ikke-SMV'er

    Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, som er sikret ved pant i fast ejendom.

    100

    Detail — Kvalificeret revolverende

    (artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR sammenholdt med samme forordnings artikel 154, stk. 4).

    110

    Andre detaileksponeringer

    Andre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), som ikke er indberettet i række 070-100.

    120

    SMV'er

    Andre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR sammenholdt med samme forordnings artikel 153, stk. 3.

    130

    Ikke-SMV'er

    Andre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR.

    140

    Aktieeksponeringer

    Aktieeksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra e), i CRR.

    150

    Samlede eksponeringer

    3.4.3.   C 09.04 — Opdeling af krediteksponeringer, som er relevante for beregningen af den kontracykliske buffer, efter land og institutspecifik kontracyklisk buffersats

    3.4.3.1.   Generelle bemærkninger

    82. Denne tabel har til formål at tilvejebringe flere oplysninger om elementerne af den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffer. De oplysninger, der skal angives, vedrører kapitalgrundlagskravene bestemt i henhold til tredje del, afsnit II og IV, i CRR og den geografiske beliggenhed af krediteksponeringer, securitiseringseksponeringer og eksponeringer i handelsbeholdningen, der er relevante for beregningen af den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffer (CCB), jf. artikel 140 i CRD (relevante krediteksponeringer).

    83. I skema C 09.04 skal der indberettes oplysninger om værdien »i alt« af relevante krediteksponeringer i alle jurisdiktioner, hvor disse eksponeringer befinder sig, og individuelt for hver jurisdiktion, hvor der findes relevante krediteksponeringer. De samlede tal og oplysninger for hver jurisdiktion indberettes i en separat dimension.

    84. Tærsklen i nærværende forordnings artikel 5, litra a), nr. 4), er ikke relevant i forbindelse med indberetningen af denne opdeling.

    85. For at bestemme den geografiske beliggenhed henføres eksponeringerne på grundlag af den umiddelbare låntager, som fastsat ved Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1152/2014 af 4. juni 2014 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske standarder vedrørende identifikationen af den geografiske beliggenhed af de relevante krediteksponeringer med henblik på beregning af institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffersatser. Kreditreduktionsteknikker medfører derfor ikke, at en eksponering henføres til en anden geografisk beliggenhed med henblik på indberetningen af oplysninger i dette skema.

    3.4.3.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

     

    010

    Beløb

    Værdien af de relevante krediteksponeringer og de tilknyttede kapitalgrundlagskrav, der bestemt i overensstemmelse med instrukserne for den enkelte række.

    020

    Procent

    030

    Kvalitative oplysninger

    Disse oplysninger skal kun indberettes for instituttets hjemsted (den jurisdiktion, der svarer til dets hjemland) og værdien i alt for alle lande.

    Institutter skal indberette enten {y} eller {n} i overensstemmelse med instrukserne for den relevante række.



    Rækker

     

    010-020

    Relevante krediteksponeringer — Kreditrisiko

    Relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra a), i CRD.

    010

    Eksponeringsværdi opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdi bestemt i overensstemmelse med artikel 111 i CRR for relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra a), i CRD.

    Eksponeringsværdien af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen opgjort efter standardmetoden medtages ikke i denne række, men i række 050.

    020

    Eksponeringsværdi opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdi bestemt i overensstemmelse med artikel 166 i CRR for relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra a), i CRD.

    Eksponeringsværdien af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen opgjort efter IRB-metoden medtages ikke i denne række, men i række 060.

    030-040

    Relevante krediteksponeringer — Markedsrisiko

    Relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra b), i CRD.

    030

    Sum af lange og korte positioner af eksponeringer i handelsbeholdningen for standardmetoden

    Sum af lange og korte nettopositioner i henhold til artikel 327 i CRR af relevante krediteksponeringer defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra b), i CRD i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i CRR:

    — eksponeringer mod andre gældsinstrumenter end securitisering

    — eksponeringer mod securitiseringspositioner i handelsbeholdningen

    — eksponeringer mod korrelationshandelsporteføljer

    — eksponeringer mod aktieinstrumenter og

    — eksponeringer mod CIU'er, hvor kapitalkrav beregnes i overensstemmelse med artikel 348 i CRR.

    040

    Værdi af eksponeringer i handelsbeholdningen opgjort efter interne modeller

    For relevante krediteksponeringer defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra b), i CRD i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2 og 5, i CRR skal summen af følgende indberettes:

    — dagsværdi af positioner i andet end derivater, der repræsenterer relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra b), i CRD, bestemt i overensstemmelse med artikel 104 i CRR.

    — notionel værdi af derivater, der repræsenterer relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra b), i CRD.

    050-060

    Relevante krediteksponeringer — Securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen

    Relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra c), i CRD.

    050

    Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen efter standardmetoden

    Eksponeringsværdi bestemt i overensstemmelse med artikel 246 i CRR for relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra c), i CRD.

    060

    Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdi bestemt i overensstemmelse med artikel 246 i CRR for relevante krediteksponeringer som defineret i henhold til artikel 140, stk. 4, litra c), i CRD.

    070-110

    Kapitalgrundlagskrav og -vægte

    070

    Samlede kapitalgrundlagskrav for kontracyklisk kapitalbuffer

    Summen af række 080, 090 og 100.

    080

    Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Kreditrisiko

    Kapitalgrundlagskrav bestemt i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 1-4 og 6 i CRR for relevante krediteksponeringer, bestemt i overensstemmelse med artikel 140, stk. 4, litra a), i CRD, i det pågældende land.

    Kapitalgrundlagskrav for securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen medtages ikke i denne række, men i række 100.

    Kapitalgrundlagskravene er 8 % af den risikovægtede eksponering bestemt i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 1-4 og 6, i CRR.

    090

    Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Markedsrisiko

    Kapitalgrundlagskrav bestemt i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i CRR for specifik risiko eller i overensstemmelse med tredje del, afsnit IV, kapitel 5, i CRR for forøget misligholdelses- og migreringsrisiko for relevante krediteksponeringer, bestemt i overensstemmelse med artikel 140, stk. 4, litra b), i CRD, i det pågældende land.

    Kapitalgrundlagskravene for relevante krediteksponeringer inden for markedsrisikorammen omfatter bl.a. kapitalgrundlagskrav for securitiseringspositioner i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i CRR og kapitalgrundlagskravene for eksponeringer mod CIU'er bestemt i overensstemmelse med artikel 348 i CRR.

    100

    Kapitalgrundlagskrav for relevante krediteksponeringer — Securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen

    Kapitalgrundlagskrav bestemt i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5 i CRR for relevante krediteksponeringer bestemt i overensstemmelse med artikel 140, stk. 4, litra c), i CRD, i det pågældende land.

    Kapitalgrundlagskravene er 8 % af den risikovægtede eksponering bestemt i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR.

    110

    Vægte for kapitalgrundlagskrav

    Den vægt, der anvendes på den kontracykliske buffersats i hvert land, beregnes som en andel af kapitalgrundlagskrav på følgende måde:

    1.  Tæller: de samlede kapitalgrundlagskrav, der vedrører de relevante krediteksponeringer i det pågældende land [r070; c010 landeark]

    2.  Nævner: de samlede kapitalgrundlagskrav, der vedrører alle krediteksponeringer, der er relevante for beregningen af den kontracykliske buffer, jf. artikel 140, stk. 4, i CRD [r070; c010; »I alt«].

    Oplysninger om kapitalgrundlagskrav skal ikke indberettes for »I alt« for alle lande.

    120-140

    Kontracykliske buffersatser

    120

    Kontracyklisk kapitalbuffersats fastsat af udpeget myndighed

    Kontracyklisk kapitalbuffersats, der er fastsat for det pågældende land af den udpegede myndighed for det pågældende land, jf. artikel 136-139 i CRD.

    Denne række udfyldes ikke, når der ikke er fastsat en kontracyklisk kapitalbuffersats for det pågældende land af den udpegede myndighed for det pågældende land.

    Kontracykliske kapitalbuffersatser, der blev fastsat af den udpegede myndighed, men som endnu ikke finder anvendelse i det pågældende land på referencedatoen for indberetning, skal ikke indberettes.

    Oplysninger om den kontracykliske kapitalbuffersats, der er fastsat af den udpegede myndighed, skal ikke indberettes for »I alt« for alle lande.

    130

    Kontracyklisk kapitalbuffersats, der finder anvendelse på instituttets land

    Kontracyklisk kapitalbuffersats, der blev fastsat for det pågældende land af den udpegede myndighed for instituttets hjemsted, jf. artikel 137-139 og artikel 140, stk. 1-3, i CRD. Kontracykliske kapitalbuffersatser, der endnu ikke finder anvendelse på referencedatoen for indberetning, skal ikke indberettes.

    Oplysninger om den kontracykliske kapitalbuffersats, der finder anvendelse i instituttets land, skal ikke indberettes for »I alt« for alle lande.

    140

    Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffersats

    Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffersats bestemt i overensstemmelse med artikel 140, stk. 1, i CRD.

    Den institutspecifikke kontracykliske buffersats beregnes som det vægtede gennemsnit af de kontracykliske buffersatser, der finder anvendelse i de jurisdiktioner, hvor de relevante krediteksponeringer befinder sig eller anvendes med henblik på artikel 140 i medfør af artikel 139, stk. 2 eller 3, i CRD. Den relevante kontracykliske buffersats indberettes i [r120; c020; landeark] eller [r130; c020; landeark], alt efter hvad der er relevant.

    Den vægt, der anvendes på den kontracykliske buffersats i hvert land, er andelen af kapitalgrundlagskrav i forhold til de samlede kapitalgrundlagskrav og indberettes i [r110; c020; landeark].

    Oplysninger om den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffersats skal kun indberettes for »i alt« for alle lande og ikke særskilt for hvert land.

    150-160

    Anvendelse af tærsklen på 2 %

    150

    Anvendelse af tærsklen på 2 % for generel krediteksponering

    I henhold til artikel 2, stk. 5, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1152/2014 kan udenlandske generelle krediteksponeringer, hvis samlede omfang ikke overstiger 2 % af summen af instituttets krediteksponeringer, eksponeringer i handelsbeholdningen og securitiseringseksponeringer, henføres til instituttets hjemsted. Ved beregning af summen af de generelle krediteksponeringer, eksponeringer i handelsbeholdningen og securitiseringseksponeringer ses der bort fra generelle krediteksponeringer, hvis beliggenhed er fastlagt i overensstemmelse med artikel 2, stk. 5, litra a), og artikel 2, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1152/2014.

    Hvis instituttet anvender denne undtagelse, skal det angive »y« i tabellen for den jurisdiktion, der svarer til dens hjemsted, og for »I alt« for alle lande.

    Hvis et institut ikke anvender undtagelsen, skal det angive »n« i den relevante celle.

    160

    Anvendelse af tærsklen på 2 % for eksponeringer i handelsbeholdningen

    I henhold til artikel 3, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1152/2014 kan institutter henføre eksponeringer i handelsbeholdningen til deres hjemsted, hvis de samlede eksponeringer i handelsbeholdningen ikke overstiger 2 % af deres samlede generelle krediteksponeringer, eksponeringer i handelsbeholdningen og securitiseringseksponeringer.

    Hvis instituttet anvender denne undtagelse, skal det angive »y« i tabellen for den jurisdiktion, der svarer til dens hjemsted, og for »I alt« for alle lande.

    Hvis et institut ikke anvender undtagelsen, skal det angive »n« i den relevante celle.

    3.5.   C 10.01 OG C 10.02 — AKTIEEKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)

    3.5.1.   Generelle bemærkninger

    86. CR EQU IRB består af to skemaer: CR EQU IRB 1 giver en generel oversigt over IRB-eksponeringer i aktieeksponeringsklassen og de forskellige metoder til at beregne de samlede risikoeksponeringer. CR EQU IRB 2 giver en opdeling af de samlede eksponeringer tildelt låntagerklasser inden for rammerne af PD/LGD-metoden. »CR EQU IRB« henviser til både »CR EQU IRB 1« og »CR EQU IRB 2« i de følgende instrukser.

    87. CR EQU IRB-skemaet giver oplysninger om beregningen af risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko (artikel 92, stk. 3, litra a), i CRR) efter IRB-metoden (tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR) for aktieeksponeringer omhandlet i artikel 147, stk. 2, litra e), i CRR.

    88. Ifølge artikel 147, stk. 6, i CRR skal følgende eksponeringer henføres til aktieeksponeringsklassen:

    a) 

    ikkegældsbaserede eksponeringer, der udgør en efterstillet restfordring på udstederens aktiver eller indkomst, eller

    b) 

    gældsbaserede eksponeringer og andre værdipapirer, partnerskaber, derivater eller andre instrumenter, hvis økonomiske indhold svarer til de eksponeringer, der er anført i litra a).

    89. CIU'er der behandles efter den forenklede risikovægtningsmetode i artikel 152 i CRR, skal også indberettes i CR EQU IRB-skemaet.

    90. Ifølge artikel 151, stk. 1, i CRR skal institutter udfylde CR EQU IRB-skemaet, når en af de tre metoder i artikel 155 i CRR anvendes:

    — 
    den forenklede risikovægtningsmetode
    — 
    PD/LGD-metoden
    — 
    metoden med interne modeller.

    I CR EQU IRB-skemaet skal institutter, der anvender IRB-metoden, endvidere også indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko (f.eks. aktieeksponeringer med en risikovægt på 250 % i henhold til artikel 48, stk. 4, i CRR eller en risikovægt på 370 % i henhold til artikel 471, stk. 2, i CRR).

    91. Følgende aktieeksponeringer indberettes ikke i CR EQU IRB-skemaet:

    — 
    aktieeksponeringer i handelsbeholdningen (hvis institutter ikke er fritaget for beregning af kapitalgrundlagskrav for positioner i handelsbeholdningen i medfør af artikel 94 i CRR)
    — 
    aktieeksponeringer, der delvist opgøres efter standardmetoden (artikel 150 i CRR), herunder:
    — 
    aktieeksponeringer omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til artikel 495, stk. 1, i CRR
    — 
    aktieeksponeringer mod enheder, hvis kreditforpligtelser risikovægtes med 0 % efter standardmetoden, herunder offentligt støttede enheder, der kan risikovægtes med 0 % (artikel 150, stk. 1, litra g), i CRR)
    — 
    aktieeksponeringer, som indgås under lovgivningsprogrammer til fremme af bestemte erhvervssektorer, og som tilvejebringer væsentlig støtte til instituttets investeringer, og som indebærer en eller anden form for statslig kontrol og restriktioner i aktieinvesteringer (artikel 150, stk. 1, litra h), i CRR
    — 
    aktieeksponeringer mod virksomheder, der yder accessoriske tjenester, hvis risikovægtede eksponeringer kan beregnes ved hjælp af metoden for »andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser« (i overensstemmelse med artikel 155, stk. 1, i CRR)
    — 
    aktieeksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget i henhold til artikel 46 og 48 i CRR.

    3.5.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner (gælder for både CR EQU IRB 1 og CR EQU IRB 2)



    Kolonner

    005

    LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN)

    Låntagerklassen er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.).

    010

    SYSTEM MED INTERNE RATINGS

    PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%)

    Institutter, der anvender PD/LGD-metoden, skal i kolonne 010 indberette sandsynligheden for misligholdelse (PD) beregnet i overensstemmelse med bestemmelserne i artikel 165, stk. 1, i CRR.

    Den PD, der tildeles låntagerklassen eller -puljen, som skal indberettes, skal opfylde mindstekravene i tredje del, afsnit II, kapitel 3, afdeling 6, i CRR. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. Alle indberettede risikoparametre udledes af de risikoparametre, der anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.

    For tal, der svarer til en aggregering af låntagerklasser eller -puljer (f.eks. samlede eksponeringer), anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD'er, der er tildelt låntagerklasserne eller -puljerne i aggregeringen. Alle eksponeringer, herunder misligholdte eksponeringer, skal indregnes ved beregningen af den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD. Ved beregningen af den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD bruges eksponeringsværdien efter hensyntagen til ufinansieret kreditrisikoafdækning (kolonne 060) i forbindelse med risikovægtning.

    020

    OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    I kolonne 020 skal institutter indberette den oprindelige eksponeringsværdi (før anvendelse af konverteringsfaktorer). I henhold til bestemmelserne i artikel 167 i CRR fastsættes eksponeringsværdien for aktieeksponeringer til regnskabsværdien efter specifikke kreditrisikojusteringer. Eksponeringsværdien af ikkebalanceførte aktieeksponeringer er den nominelle værdi efter specifikke kreditrisikojusteringer.

    I kolonne 020 skal institutter også medtage ikkebalanceførte poster nævnt i bilag I til CRR, som er tildelt aktieeksponeringsklassen (f.eks. »Ikkebetalt del af delvis betalte aktier og værdipapirer«).

    Institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden (som omhandlet i artikel 165, stk. 1), skal også anvende bestemmelserne om udligning i artikel 155, stk. 2, i CRR.

    030-040

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    GARANTIER

    KREDITDERIVATER

    Uanset hvilken metode der anvendes til beregning af risikovægtede eksponeringer for aktieeksponeringer, kan institutter medregne ufinansieret kreditrisikoafdækning, der er opnået på en aktieeksponering (artikel 155, stk. 2, 3 og 4, i CRR). I kolonne 030 og 040 skal institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden, indberette beløbet for ufinansieret kreditrisikoafdækning i form af garantier (kolonne 030) eller kreditderivater (kolonne 040), som medregnes i overensstemmelse med metoderne i tredje del, afsnit II, kapitel 4, i CRR.

    050

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    I kolonne 050 skal institutter indberette den del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, der er dækket af ufinansieret kreditrisikoafdækning, som medregnes i overensstemmelse med metoderne i tredje del, afsnit II, kapitel 4, i CRR.

    060

    EKSPONERINGSVÆRDI

    I kolonne 060 skal institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden, indberette eksponeringsværdien efter hensyntagen til substitutionsvirkninger, der opstår som følge af ufinansieret kreditrisikoafdækning (artikel 155, stk. 2 og 3, og artikel 167 i CRR).

    Det understreges, at eksponeringsværdien, for så vidt angår ikkebalanceførte aktieeksponeringer, skal være den nominelle værdi efter specifikke kreditrisikojusteringer (artikel 167 i CRR).

    070

    EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)

    I kolonne 070 i CR EQU IRB 2-skemaet skal institutter, der anvender PD/LGD-metoden, indberette det eksponeringsvægtede gennemsnit af LGD'er, der er tildelt låntagerklasser eller -puljer, som indgår i aggregeringen. Det samme gælder for række 020 i CR EQU IRB-skemaet. Eksponeringsværdien efter hensyntagen til ufinansieret risikoafdækning (kolonne 060) bruges til at beregne det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD. Institutter skal anvende bestemmelserne i artikel 165, stk. 2, i CRR.

    080

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING

    Institutter skal indberette risikovægtede eksponeringer for aktieeksponeringer i kolonne 080 beregnet efter bestemmelserne i artikel 155 i CRR.

    Hvis institutterne ikke råder over tilstrækkelige oplysninger til at kunne anvende den definition af misligholdelse, der er fastlagt i artikel 178 i CRR, tildeles risikovægtene en justeringsfaktor på 1,5 (artikel 155, stk. 3, i CRR).

    Med hensyn til inputparameteren M (løbetid) til risikovægtningsfunktionen fastsættes løbetid for aktieeksponeringer til 5 år (artikel 165, stk. 3, i CRR).

    090

    MEMORANDUMPOST: FORVENTET TAB

    I kolonne 090 skal institutter indberette det forventede tab i forbindelse med aktieeksponeringer, jf. artikel 158, stk. 4, 7, 8 og 9, i CRR.

    92. Ifølge artikel 155 i CRR kan institutter anvende forskellige metoder (den forenklede risikovægtningsmetode, PD/LGD-metoden eller metoden med interne modeller) på forskellige porteføljer, hvis de anvender disse metoder internt. I CR EQU IRB 1-skemaet skal institutter indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko).



    Rækker

    CR EQU IRB 1 — række 020

    PD/LGD-METODEN: I ALT

    Institutter, der anvender PD/LGD-metoden (artikel 155, stk. 3, i CRR), skal indberette de krævede oplysninger i række 020 i CR EQU IRB 1-skemaet.

    CR EQU IRB 1 — række 050-090

    DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE: I ALT

    OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE EFTER RISIKOVÆGT:

    Institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode (artikel 155, stk. 2, i CRR), skal indberette de krævede oplysninger efter karakteristikaene for de underliggende eksponeringer i række 050-090.

    CR EQU IRB 1 — række 100

    METODEN MED INTERNE MODELLER

    Institutter, der anvender metoden med interne modeller (artikel 155, stk. 4, i CRR), skal indberette de krævede oplysninger i række 100.

    CR EQU IRB 1 — række 110

    AKTIEEKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

    Institutter, der anvender IRB-metoden, skal indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko). Eksempel:

    — den risikovægtede eksponering vedrørende aktiepositioner i enheder i den finansielle sektor, der er omfattet af artikel 48, stk. 4, i CRR, samt

    — aktiepositioner med en risikovægt på 370 % i overensstemmelse med artikel 471, stk. 2, i CRR

    indberettes i række 110.

    CR EQU IRB 2

    OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE:

    Institutter, der anvender PD/LGD-metoden (artikel 155, stk. 3, i CRR), skal indberette de krævede oplysninger i CR EQU IRB 2-skemaet.

    Hvis institutter, der anvender PD/LGD-metoden, anvender et unikt ratingsystem eller kan indberette i henhold til en intern masterskala, skal de indberette de ratingklasser eller -puljer, der indgår i dette unikke ratingsystem eller masterskalaen, i CR EQU IRB 2. I andre tilfælde kombineres de forskellige ratingsystemer og rangordnes efter følgende kriterier: Låntagerklasserne eller -puljerne i de forskellige ratingsystemer samles i en pulje og opstilles fra den laveste PD tildelt hver låntagerklasse eller -pulje til den højeste.

    3.6.   C 11.00 — AFVIKLINGSRISIKO/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)

    3.6.1.   Generelle bemærkninger

    93. I dette skema skal der indsættes oplysninger om transaktioner i handelsbeholdningen og transaktioner uden for handelsbeholdningen, som stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i CRR.

    94. I CR SETT-skemaet skal institutter indberette oplysninger om afviklingsrisiko/leveringsrisikoen i forbindelse med gældsinstrumenter, aktier, valuta og råvarer i eller uden for deres handelsbeholdning.

    95. I henhold til artikel 378 i CRR er genkøbstransaktioner samt udlån og indskud af værdipapirer eller råvarer i forbindelse med gældsinstrumenter, aktier, valuta og råvarer ikke underlagt afviklingsrisiko/leveringsrisiko. Bemærk dog, at derivater og transaktioner med lang afviklingstid, som stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, er omfattet af kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko/leveringsrisiko, jf. artikel 378 i CRR.

    96. Hvis transaktioner stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, skal institutter beregne den prisforskel, de er eksponeret for. Den beregnes som forskellen mellem den aftalte afviklingspris for det pågældende gældsinstrument, den pågældende aktie, udenlandske valuta eller råvare og den aktuelle markedsværdi, hvor forskellen vil kunne påføre instituttet tab.

    97. Institutter skal gange denne forskel med den relevante faktor i artikel 378, tabel 1, i CRR med henblik på at bestemme de tilsvarende kapitalgrundlagskrav.

    98. Ifølge artikel 92, stk. 4, litra b), skal kapitalgrundlagskravene for afviklingsrisiko/leveringsrisiko ganges med 12,5 for at få risikoeksponeringen.

    99. Bemærk, at kapitalgrundlagskravene i relation til leveringsrisiko (free deliveries), jf. artikel 379 i CRR, ikke er omfattet af anvendelsesområdet for CR SETT-skemaet, idet de skal indberettes i kreditrisikoskemaerne (CR SA og CR IRB).

    3.6.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010

    UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER TIL AFVIKLINGSPRIS

    Ifølge artikel 378 i CRR skal institutter i denne kolonne 010 indberette uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser.

    Alle uafviklede transaktioner indberettes i kolonne 010, uanset om de medfører tab eller gevinst efter det fastsatte afviklingstidspunkt.

    020

    EKSPONERING MOD PRISFORSKEL SOM FØLGE AF UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER

    Ifølge artikel 378 i CRR skal institutter i kolonne 020 indberette prisforskellen mellem den aftalte afviklingspris for det pågældende gældsinstrument, den pågældende aktie, udenlandske valuta eller råvare og den aktuelle markedsværdi, hvor forskellen vil kunne påføre instituttet tab.

    Kun uafviklede transaktioner, der vil kunne påføre instituttet et tab efter det fastsatte afviklingstidspunkt, skal indberettes i kolonne 020.

    030

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    I kolonne 030 skal institutter indberette kapitalgrundlagskravene beregnet i overensstemmelse med artikel 378 i CRR.

    040

    SAMLET AFVIKLINGSRISIKOEKSPONERING

    I overensstemmelse med artikel 92, stk. 4, litra b), i CRR skal institutter gange deres kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 030 med 12,5 for at få afviklingsrisikoeksponeringen.



    Rækker

    010

    Samlede uafviklede transaktioner uden for handelsbeholdningen

    I række 010 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om afviklingsrisiko/leveringsrisiko i relation til positioner uden for handelsbeholdningen (i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i CRR).

    I 010/010 skal institutter indberette den aggregerede sum af uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser.

    I 010/020 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om eksponeringen mod prisforskelle som følge af uafviklede transaktioner, der vil påføre dem et tab.

    I 010/030 skal institutter indberette de aggregerede kapitalgrundlagskrav, der fås ved at lægge kapitalgrundlagskravene for uafviklede transaktioner sammen, ved at gange prisforskellen indberettet i kolonne 020 med den relevante faktor baseret på antallet af arbejdsdage efter afviklingsdatoen (kategorier er anført i artikel 378, tabel 1, i CRR).

    020-060

    Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %)

    Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %)

    Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %)

    Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %)

    Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)

    Institutter skal indberette oplysninger om afviklingsrisiko/leveringsrisiko vedrørende positioner uden for handelsbeholdningen ved hjælp af de kategorier, der er nævnt i artikel 378, tabel 1, i CRR, i række 020-060.

    Der kræves ingen kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko/leveringsrisiko for transaktioner, der er uafviklet i færre end fem arbejdsdage efter afviklingsdatoen.

    070

    Samlede uafviklede transaktioner i handelsbeholdningen

    I række 070 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om afviklingsrisiko/leveringsrisiko i relation til positioner i handelsbeholdningen (i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i CRR).

    I 070/010 skal institutter indberette den aggregerede sum af uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser.

    I 070/020 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om eksponeringen mod prisforskelle som følge af uafviklede transaktioner, der vil påføre dem et tab.

    I 070/030 skal institutter indberette de aggregerede kapitalgrundlagskrav, der fås ved at lægge kapitalgrundlagskravene for uafviklede transaktioner sammen, ved at gange prisforskellen indberettet i kolonne 020 med en relevant faktor baseret på antallet af arbejdsdage efter afviklingsdatoen (kategorier er anført i artikel 378, tabel 1, i CRR).

    080-120

    Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %)

    Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %)

    Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %)

    Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %)

    Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)

    Institutter skal indberette oplysninger om afviklingsrisiko/leveringsrisiko vedrørende positioner i handelsbeholdningen ved hjælp af de kategorier, der er nævnt i artikel 378, tabel 1, i CRR, i række 080-120.

    Der kræves ingen kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko/leveringsrisiko for transaktioner, der er uafviklet i færre end fem arbejdsdage efter afviklingsdatoen.

    3.7.   C 12.00 — KREDITRISIKO: SECURITISERING — KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)

    3.7.1.   Generelle bemærkninger

    100. I dette skema skal der indberettes oplysninger om alle securitiseringer, for hvilke der anerkendes en væsentlig risikooverførsel, og hvor det indberettende institut er involveret i securitisering, der opgøres efter standardmetoden. På referencedatoer for indberetning, der ligger efter den 1. januar 2019, indberettes securitiseringer, hvis risikovægtede eksponering bestemmes på grundlag af den reviderede referenceramme, ikke i dette skema, men kun i skema C 02.00. På referencedatoer for indberetning, der ligger efter den 1. januar 2019, indberettes securitiseringspositioner, som tildeles en risikovægt på 1 250  % i overensstemmelse med den reviderede referenceramme, og som trækkes fra den egentlige kernekapital i overensstemmelse med kapitel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), i CRR, ikke i dette skema, men i skema C 01.00.

    100a. Hvad angår dette skema læses alle henvisninger til artikler i tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR som henvisninger til CRR i den udgave, der er gældende pr. 31. december 2018.

    100b. De oplysninger, der skal indberettes, afhænger af instituttets rolle i en securitisering. Der gælder således specifikke indberetningskrav for eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter.

    101. I CR SEC SA-skemaet indsamles der oplysninger om både traditionelle og syntetiske securitiseringer i anlægsbeholdningen som defineret i henholdsvis artikel 242, nr. 10) og 11), i CRR.

    3.7.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010

    INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT

    Eksponeringsleverende institutter skal indberette det udestående beløb på indberetningsdatoen for alle nuværende securitiseringseksponeringer, der er udgået fra securitiseringstransaktionen, uanset hvem der besidder positionerne. Balanceførte securitiseringseksponeringer (f.eks. obligationer og efterstillede lån) og ikkebalanceførte eksponeringer og derivater (f.eks. efterstillede kreditlinjer, likviditetsfaciliteter, renteswaps, credit default swaps osv.), der er udgået fra securitiseringen, skal indberettes.

    Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, hvor det eksponeringsleverende institut ikke besidder nogen positioner, skal det pågældende institut ikke medtage den pågældende securitisering i indberetningen i CR SEC SA- eller CR SEC IRB-skemaet. Til det formål omfatter securitiseringspositioner, som det eksponeringsleverende institut besidder, førtidsindfrielsesbestemmelser i en securitisering af revolverende eksponeringer, jf. artikel 242, nr. 12), i CRR.

    020-040

    SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER

    I henhold til artikel 249 og 250 i CRR skal kreditrisikoafdækningen af de securitiserede eksponeringer være den samme, som hvis der ikke var tale om manglende løbetidsmatch.

    020

    (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (CVA)

    Den detaljerede beregningsprocedure for den volatilitetsjusterede værdi af sikkerheden (CVA), der skal indberettes i denne kolonne, er omhandlet i artikel 223, stk. 2, i CRR.

    030

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT: JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)

    I henhold til den generelle regel vedrørende »indgående« og »udgående« pengestrømme skal de beløb, der indberettes i denne kolonne, vises som »indgående« pengestrømme i det tilsvarende kreditrisikoskema (CR SA eller CR IRB) og den tilsvarende eksponeringsklasse, der er relevant for udbyderen af kreditrisikoafdækning (dvs. den tredjemand, som tranchen overføres til ved ufinansieret kreditrisikoafdækning).

    Proceduren for beregning af »valutarisiko« — justeret nominel værdi af kreditrisikoafdækning (G*) er fastsat i artikel 233, stk. 3, i CRR.

    040

    NOTIONEL VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING

    Alle trancher, som ikke er afhændet eller er blevet tilbagekøbt, dvs. ikkeafhændede »first loss«-positioner, skal indberettes med deres nominelle værdi.

    Virkningen af reduktioner i kreditrisikoafdækningen indregnes ikke, når den ikkeafhændede eller tilbagekøbte værdi af kreditrisikoafdækning beregnes.

    050

    SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    Securitiseringspositioner, som det indberettende institut er i besiddelse af, beregnet i henhold til artikel 246, stk. 1, litra a), c) og e), og stk. 2, i CRR uden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer, kreditrisikojusteringer og hensættelser. Netting er kun relevant, hvis der er tale om flere derivatkontrakter med samme SSPE, som er omfattet af en gyldig nettingaftale.

    Værdijusteringer og hensættelser, der skal indberettes i denne kolonne, vedrører kun securitiseringspositioner. Værdijusteringer af securitiserede positioner indregnes ikke.

    I tilfælde af førtidsindfrielsesbestemmelser skal institutter angive værdien af det eksponeringsleverende instituts kapitalinteresser som defineret i artikel 256, stk. 2, i CRR.

    I syntetiske securitiseringer skal de positioner, som indehaves af det eksponeringsleverende institut i form af balanceførte poster og/eller kapitalinteresser (førtidsindfrielse), være resultatet af aggregeringen af kolonne 010-040.

    060

    (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

    Værdijusteringer og hensættelser (artikel 159 i CRR) til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. Værdijusteringer omfatter alle beløb, der er anerkendt som overskud eller tab i forbindelse med kredittab for finansielle aktiver, siden de oprindeligt blev balanceført (herunder tab som følge af kreditrisiko i forbindelse med finansielle aktiver målt til dagsværdi, som ikke skal fratrækkes eksponeringsværdien), plus nedslag i forbindelse med eksponeringer, der er erhvervet som misligholdte eksponeringer, jf. artikel 166, stk. 1, i CRR. Hensættelser indbefatter akkumulerede beløb for kredittab i forbindelse med ikkebalanceførte poster

    070

    EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

    Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246, stk. 1 og 2, i CRR uden anvendelse af konverteringsfaktorer.

    Denne oplysning vedrører også kolonne 040 i CR SA Total-skemaet.

    080-110

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    Artikel 4, stk. 1, nr. 57), og tredje del, afsnit II, kapitel 4, i CRR.

    I denne blok af kolonner indsamles der oplysninger om kreditrisikoreduktionsteknikker, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer (som angivet nedenfor for indgående og udgående pengestrømme).

    Se instrukserne til CR SA (Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning).

    080

    (-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (GA)

    Ufinansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), og reguleret ved artikel 235 i CRR.

    Se instrukserne til CR SA (Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning).

    090

    (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    Finansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1. nr. 58), i CRR og reguleret ved samme forordnings artikel 195, 197 og 200.

    Credit linked notes og balanceført netting ifølge artikel 218-236 i CRR behandles som kontant sikkerhed.

    Se instrukserne til CR SA (Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning).

    100-110

    SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt risikovægte eller låntagerklasser, hvis det er relevant, indberettes også.

    100

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    Artikel 222, stk. 3, og artikel 235, stk. 1 og 2.

    Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af »Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser«, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.

    Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.

    Denne oplysning vedrører også kolonne 090 [(-) Udgående pengestrømme i alt] i CR SA Total-skemaet.

    110

    INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    Securitiseringspositioner, som er gældsinstrumenter og anerkendt finansiel sikkerhed i henhold til artikel 197, stk. 1, i CRR, og hvor den enkle metode for finansielle sikkerheder anvendes, indberettes som indgående pengestrømme i denne kolonne.

    Denne oplysning vedrører også kolonne 100 (Indgående pengestrømme i alt) i CR SA Total-skemaet.

    120

    NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    Eksponering tildelt den tilsvarende risikovægt og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen.

    Denne oplysning vedrører også kolonne 110 i CR SA Total-skemaet.

    130

    (-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (CVAM)

    Denne post omfatter også credit linked notes (artikel 218 i CRR).

    Denne oplysning vedrører også kolonne 120 og 130 i CR SA Total-skemaet.

    140

    FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)

    Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246 i CRR uden anvendelse af konverteringsfaktorerne i artikel 246, stk. 1, litra c), i CRR.

    Denne oplysning vedrører også kolonne 150 i CR SA Total-skemaet.

    150-180

    OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR

    Ifølge artikel 246, stk. 1, litra c), i CRR skal eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition være dens nominelle værdi ganget med en konverteringsfaktor. Denne konverteringsfaktor skal være 100 %, medmindre andet er angivet i CRR.

    Se kolonne 160-190 i CR SA Total-skemaet.

    I forbindelse med indberetning indberettes de fuldt justerede eksponeringsværdier (E*) i henhold til følgende fire intervaller af konverteringsfaktorer, som gensidigt udelukker hinanden: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] og]50 %, 100 %].

    190

    EKSPONERINGSVÆRDI

    Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246 i CRR.

    Denne oplysning vedrører også kolonne 200 i CR SA Total-skemaet.

    200

    (-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

    I henhold til artikel 258 i CRR kan institutter — i forbindelse med en securitiseringsposition, hvor der tillægges en risikovægt på 1 250  % — som et alternativ til at medtage positionen i deres beregning af størrelsen af risikovægtede eksponeringer fratrække eksponeringsværdien i positionen fra deres kapitalgrundlag.

    210

    EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

    Eksponeringsværdi minus eksponeringsværdien fratrukket kapitalgrundlaget.

    220-320

    OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE EFTER RISIKOVÆGT

    220-260

    RATET

    I artikel 242, nr. 8), i CRR defineres ratede positioner.

    Eksponeringsværdier underlagt risikovægte fordeles efter kreditkvalitetstrin som anført for standardmetoden i artikel 251 (tabel 1) i CRR.

    270

    1 250  % (IKKERATET)

    I artikel 242, nr. 7), i CRR defineres ikkeratede positioner.

    280

    LOOK-THROUGH

    Artikel 253 og 254 samt artikel 256, stk. 5, i CRR.

    Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (gennemsnitlig risikovægt for puljen, højeste risikovægt for puljen eller anvendelse af koncentrationsfaktor).

    290

    LOOK-THROUGH — HERAF: SECOND LOSS I ABCP

    Eksponeringsværdi, som er omfattet af behandlingen af securitiseringspositioner i en second loss-tranche eller bedre i et ABCP-program, er omhandlet i artikel 254 i CRR.

    I artikel 242, nr. 9), i CRR defineres ABCP-program (asset-backed commercial paper programme).

    300

    LOOK-THROUGH — HERAF: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

    Den gennemsnitlige risikovægt for den vægtede eksponeringsværdi angives.

    310

    DEN INTERNE VURDERINGSMETODE (IAA)

    Artikel 109, stk. 1, og artikel 259, stk. 3, i CRR. Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner opgjort efter den interne vurderingsmetode.

    320

    INTERN VURDERING: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

    Den gennemsnitlige risikovægt for den vægtede eksponeringsværdi angives.

    330

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING

    Den samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i CRR inden justeringer som følge af manglende løbetidsmatch eller overtrædelse af bestemmelserne om rettidig omhu og eksklusive risikovægtet eksponering svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til et andet skema.

    340

    HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGER

    For syntetiske securitiseringer skal det beløb, der indberettes i denne kolonne, ikke tage højde for manglende løbetidsmatch.

    350

    GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU

    Når krav i artikel 405, 406 eller 409 i CRR ikke opfyldes af instituttet, skal medlemsstaterne i henhold til artikel 14, stk. 2, artikel 406, stk. 2, og artikel 407 i CRR sikre, at de kompetente myndigheder pålægger en forholdsmæssig supplerende risikovægt på mindst 250 % (og højst 1 250  %) af den risikovægt, som finder anvendelse på de relevante securitiseringspositioner i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i CRR. En sådan supplerende risikovægt kan ikke kun pålægges investorinstitutter, men også eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og oprindelige långivere.

    360

    JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF MANGLENDE LØBETIDSMATCH

    For manglende løbetidsmatch i syntetiske securitiseringer medtages RW*-RW(SP), jf. definitionen i artikel 250 i CRR, medmindre der er tale om trancher pålagt en risikovægt på 1 250  %, hvor det indberettede beløb er nul. Bemærk, at RW(SP) ikke kun omfatter de risikovægtede eksponeringer indberettet i kolonne 330, men også risikovægtede eksponeringer svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til andre skemaer.

    370-380

    SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING: FØR LOFT/EFTER LOFT

    Den samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i CRR før (kolonne 370)/efter (kolonne 380) anvendelse af de grænser, der er anført i artikel 252 — securitisering af alle misligholdte poster eller særligt risikobetonede poster — eller artikel 256, stk. 4 — yderligere kapitalgrundlagskrav for securitisering af revolverende eksponeringer med førtidsindfrielsesbestemmelser i CRR.

    390

    MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER

    Risikovægtet eksponering, der opstår som følge af eksponeringer, der er omfordelt til udbyderen af foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og derfor beregnes i det tilsvarende skema, som indgår i beregningen af loftet for securitiseringspositioner.

    102. CR SEC SA-skemaet er opdelt i tre hovedblokke af rækker, hvor der indsamles data om de indgåede/organiserede/ikkeafhændede eller erhvervede eksponeringer af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorer. For hver af disse er oplysningerne opdelt efter balanceførte og ikkebalanceførte poster og derivater og efter securitiseringer og resecuritiseringer.

    103. Positioner, der behandles i overensstemmelse med den ratingbaserede metode, og ikkeratede eksponeringer (eksponeringer pr. indberetningsdatoen) skal også opdeles efter kreditkvalitetstrin anvendt ved udformningen (sidste blok af rækker). Eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter skal indberette disse oplysninger.



    Rækker

    010

    SAMLEDE EKSPONERINGER

    De samlede eksponeringer henviser til det samlede beløb for udestående securitiseringer. I denne række opsummeres alle de oplysninger, der indberettes af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter i de efterfølgende rækker.

    020

    HERAF: RESECURITISERINGER

    Det samlede beløb af udestående resecuritiseringer i henhold til definitionerne i artikel 4, stk. 1, nr. 63) og 64), i CRR.

    030

    EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

    I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster, ikkebalanceførte poster og derivater samt førtidsindfrielse af de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det eksponeringsleverende institut, jf. definitionen i artikel 4, stk. 1, nr. 13), i CRR.

    040-060

    BALANCEFØRTE POSTER

    Når et institut beregner størrelsen af risikovægtede eksponeringer efter standardmetoden, skal eksponeringsværdien for en balanceført securitiseringsposition være dens regnskabsmæssige værdi efter justeringer for specifik kreditrisiko i overensstemmelse med artikel 246, stk. 1, litra a), i CRR.

    Balanceførte poster fordeles efter securitiseringer (række 050) og resecuritiseringer (række 060).

    070-090

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

    I disse rækker indsamles der oplysninger om ikkebalanceførte poster og derivatsecuritiseringspositioner, der er pålagt en konverteringsfaktor inden for securitiseringsrammen. Eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition er dens nominelle værdi fratrukket specifik kreditrisikojustering for nævnte securitiseringsposition ganget med en konverteringsfaktor på 100 %, medmindre andet angives.

    Eksponeringsværdien for en modpartsrisiko, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til CRR, skal fastlægges i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR.

    For likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter og kontante forskud skal institutter angive det ikkeudnyttede beløb.

    For rente- og valutaswaps skal de angive eksponeringsværdien (i henhold til artikel 246, stk. 1, i CRR) i overensstemmelse med CR SA Total-skemaet.

    Ikkebalanceførte poster og derivater fordeles efter securitiseringer (række 080) og resecuritiseringer (række 090) som i artikel 251, tabel 1, i CRR.

    100

    FØRTIDSINDFRIELSE

    Denne række gælder kun for eksponeringsleverende institutter med revolverende eksponeringssecuritiseringer, der omfatter førtidsindfrielsesbestemmelser, jf. artikel 242, nr. 13) og 14), i CRR.

    110

    INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER

    I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er investor.

    Der gives ikke en udtrykkelig definition af investor i CRR. I denne sammenhæng skal investor derfor forstås som et institut, der er indehaver af en securitiseringsposition i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut.

    120-140

    BALANCEFØRTE POSTER

    De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med balanceførte poster for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

    150-170

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

    De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

    180

    ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

    I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det organiserende institut, jf. definitionen i artikel 4, stk. 1, nr. 14) i CRR. Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.

    190-210

    BALANCEFØRTE POSTER

    De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med balanceførte poster for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

    220-240

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

    De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

    250-290

    OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN

    I disse rækker indsamles der oplysninger om udestående positioner, der behandles i overensstemmelse med den ratingbaserede metode, og ikkeratede positioner (pr. indberetningsdatoen) efter det kreditkvalitetstrin (fastsat for standardmetoden i artikel 251 (tabel 1) i CRR), der blev anvendt på indgåelsesdatoen (ved udformningen). Hvis disse oplysninger ikke er tilgængelige, indberettes de tidligste data svarende til kvalitetstrin.

    Disse rækker indberettes kun for kolonne 190, 210-270 og kolonne 330-340.

    3.8.   C 13.00 — KREDITRISIKO — SECURITISERING: KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB)

    3.8.1.   Generelle bemærkninger

    104. I dette skema skal der indberettes oplysninger om alle securitiseringer, for hvilke der anerkendes en væsentlig risikooverførsel, og hvor det indberettende institut er involveret i securitisering, der opgøres efter IRB-metoden. På referencedatoer for indberetning, der ligger efter den 1. januar 2019, indberettes securitiseringer, hvis risikovægtede eksponering bestemmes på grundlag af den reviderede referenceramme, ikke i dette skema, men kun i skema C 02.00. På referencedatoer for indberetning, der ligger efter den 1. januar 2019, indberettes securitiseringspositioner, som tildeles en risikovægt på 1 250  % i overensstemmelse med den reviderede referenceramme, og som trækkes fra den egentlige kernekapital i overensstemmelse med kapitel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), i CRR, ikke i dette skema, men i skema C 01.00.

    104a. Hvad angår dette skema læses alle henvisninger til artikler i tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR som henvisninger til CRR i den udgave, der er gældende pr. 31. december 2018.

    105. De oplysninger, der skal indberettes, afhænger af instituttets rolle i securitiseringen. Der gælder således specifikke indberetningskrav for eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter.

    106. CR SEC IRB-skemaet har samme anvendelsesområde som CR SEC SA og indsamler fælles oplysninger om både traditionelle og syntetiske securitiseringer i anlægsbeholdningen.

    3.8.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010

    INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT

    For rækken til de samlede balanceførte poster svarer det beløb, der indberettes i denne kolonne, til det udestående beløb af securitiserede eksponeringer på indberetningsdatoen.

    Se kolonne 010 i CR SEC SA.

    020-040

    SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER

    Artikel 249 og 250 i CRR.

    Uoverensstemmende løbetider indregnes ikke i den justerede værdi af de kreditrisikoreduktionsteknikker, der anvendes i securitiseringsstrukturen.

    020

    (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (CVA)

    Den detaljerede beregningsprocedure for den volatilitetsjusterede værdi af sikkerheden (CVA), der skal indberettes i denne kolonne, er omhandlet i artikel 223, stk. 2, i CRR.

    030

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT: JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)

    I henhold til den generelle regel vedrørende »indgående« og »udgående« pengestrømme skal de beløb, der indberettes i kolonne 030 i CR SEC IRB-skemaet, vises som »indgående« pengestrømme i det tilsvarende kreditrisikoskema (CR SA eller CR IRB) og eksponeringsklasse, der er relevant for udbyderen af kreditrisikoafdækning (dvs. den tredjemand, som tranchen overføres til ved ufinansieret kreditrisikoafdækning).

    Proceduren for beregning af »valutarisiko« — justeret nominel værdi af kreditrisikoafdækning (G*) er fastsat i artikel 233, stk. 3, i CRR.

    040

    NOTIONEL VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING

    Alle trancher, som ikke er afhændet eller er blevet tilbagekøbt, dvs. ikkeafhændede »first loss«-positioner, skal indberettes med deres nominelle værdi.

    Virkningen af reduktioner i kreditrisikoafdækningen indregnes ikke, når den ikkeafhændede eller tilbagekøbte værdi af kreditrisikoafdækning beregnes.

    050

    SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    Securitiseringspositioner, som det indberettende institut er i besiddelse af, beregnet i henhold til artikel 246, stk. 1, litra b), d) og e), og stk. 2, i CRR uden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer, kreditrisikojusteringer og hensættelser. Netting er kun relevant, hvis der er tale om flere derivatkontrakter med samme SSPE, som er omfattet af en gyldig nettingaftale.

    Værdijusteringer og hensættelser, der skal indberettes i denne kolonne, vedrører kun securitiseringspositioner. Værdijusteringer af securitiserede positioner indregnes ikke.

    I tilfælde af førtidsindfrielsesbestemmelser skal institutter angive værdien af det eksponeringsleverende instituts kapitalinteresser som defineret i artikel 256, stk. 2, i CRR.

    I syntetiske securitiseringer skal de positioner, som indehaves af det eksponeringsleverende institut i form af balanceførte poster og/eller kapitalinteresser (førtidsindfrielse), være resultatet af aggregeringen af kolonne 010-040.

    060-090

    KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

    Se artikel 4, stk. 1, nr. 57), og tredje del, afsnit II, kapitel 4, i CRR.

    I denne blok af kolonner indsamles der oplysninger om kreditrisikoreduktionsteknikker, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer (som angivet nedenfor for indgående og udgående pengestrømme).

    060

    (-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (GA)

    Ufinansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i CRR.

    Artikel 236 i CRR omhandler beregningsproceduren for GA i tilfælde af fuld afdækning/delvis afdækning — samme prioritet.

    Denne oplysning vedrører også kolonne 040 og 050 i CR IRB-skemaet.

    070

    (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

    Finansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 58), i CRR.

    Da den enkle metode for finansielle sikkerheder ikke finder anvendelse, indberettes kun finansieret kreditrisikoafdækning i henhold til artikel 200 i CRR i denne kolonne.

    Denne oplysning vedrører også kolonne 060 i CR IRB-skemaet.

    080-090

    SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt risikovægte eller låntagerklasser, hvis det er relevant, indberettes også.

    080

    (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    Artikel 236 i CRR.

    Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af »Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser«, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.

    Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.

    Denne oplysning vedrører også kolonne 070 i CR IRB-skemaet.

    090

    INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    Denne oplysning vedrører også kolonne 080 i CR IRB-skemaet.

    100

    EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    Eksponering tildelt den tilsvarende risikovægt og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen.

    Denne oplysning vedrører også kolonne 090 i CR IRB-skemaet.

    110

    (-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (CVAM)

    Artikel 218-222 i CRR. Denne post omfatter også credit linked notes (artikel 218 i CRR).

    120

    FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)

    Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246 i CRR uden anvendelse af konverteringsfaktorerne i artikel 246, stk. 1, litra c), i CRR.

    130-160

    OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR

    Ifølge artikel 246, stk. 1, litra c), i CRR skal eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition være dens nominelle værdi ganget med en konverteringsfaktor. Denne konverteringsfaktor skal være 100 %, medmindre andet angives.

    I den henseende defineres konverteringsfaktor i artikel 4, stk. 1, nr. 56), i CRR.

    I forbindelse med indberetning indberettes de fuldt justerede eksponeringsværdier (E*) i henhold til følgende fire intervaller af konverteringsfaktorer, som gensidigt udelukker hinanden: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] og [50 %, 100 %].

    170

    EKSPONERINGSVÆRDI

    Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246 i CRR.

    Denne oplysning vedrører også kolonne 110 i CR IRB-skemaet.

    180

    (-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

    I henhold til artikel 266, stk. 3, i CRR kan institutter — i forbindelse med en securitiseringsposition, hvor der tillægges en risikovægt på 1 250  % — som et alternativ til at medtage positionen i deres beregning af størrelsen af risikovægtede eksponeringer fratrække eksponeringsværdien i positionen fra deres kapitalgrundlag.

    190

    EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

    200-320

    DEN RATINGBASEREDE METODE (KREDITKVALITETSTRIN)

    Artikel 261 i CRR.

    Securitiseringspositioner opgjort efter IRB-metoden med en afledt rating i henhold til artikel 259, stk. 2, i CRR indberettes som positioner med en rating.

    Eksponeringsværdier underlagt risikovægte fordeles efter kreditkvalitetstrin som anført for IRB-metoden i artikel 261, stk. 1, tabel 4, i CRR.

    330

    TILSYNSFORMELMETODEN

    Tilsynsformelmetoden er omhandlet i artikel 262 i CRR.

    Risikovægten for en securitiseringsposition skal være mindst 7 %. Alternativt anvendes risikovægten i overensstemmelse med de angivne formler.

    340

    TILSYNSFORMELMETODEN: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT

    Kreditrisikoreduktion for securitiseringspositioner kan anerkendes i overensstemmelse med artikel 264 i CRR. I så fald skal instituttet bestemme den »faktiske risikovægt« for positionen, når der er modtaget fuld kreditrisikoafdækning i overensstemmelse med artikel 264, stk. 2, i CRR (den faktiske risikovægt fås ved at dividere den risikovægtede eksponering i positionen med eksponeringsværdien i positionen og gange resultatet med 100).

    Ved delvis kreditrisikoafdækning af positionen skal instituttet anvende tilsynsformelmetoden med en justeret »T«-værdi i henhold til artikel 264, stk. 3, i CRR.

    Vægtede gennemsnitlige risikovægte indberettes i denne kolonne.

    350

    LOOK-THROUGH

    Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (højeste risikovægt for puljen).

    Artikel 263, stk. 2 og 3, i CRR omhandler en undtagelse, der anvendes, når Kirb ikke kan beregnes.

    Det uudnyttede beløb for likviditetsfaciliteter indberettes under »Ikkebalanceførte poster og derivater«.

    Når det eksponeringsleverende institut gør brug af undtagelsen, der anvendes, når Kirb ikke kan beregnes, skal den risikovægtning, der anvendes på eksponeringsværdien af en likviditetsfacilitet, som er omfattet af behandlingen i artikel 263 i CRR, indberettes i kolonne 350.

    Se artikel 256, stk. 5, og artikel 265 i CRR for oplysninger om førtidsindfrielse.

    360

    LOOK-THROUGH: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT

    Den gennemsnitlige risikovægt for den vægtede eksponeringsværdi angives.

    370

    DEN INTERNE VURDERINGSMETODE

    Artikel 259, stk. 3 og 4, i CRR omhandler den interne vurderingsmetode for positioner i ABCP-programmer.

    380

    INTERN VURDERING: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT

    Vægtede gennemsnitlige risikovægte indberettes i denne kolonne.

    390

    (-) REDUKTION AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

    Institutter, der anvender IRB-metoden, skal følge artikel 266, stk. 1 (gælder kun for eksponeringsleverende institutter, når eksponeringen ikke er fratrukket kapitalgrundlag) og 2, i CRR.

    Værdijusteringer og hensættelser (artikel 159 i CRR) til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. Værdijusteringer omfatter alle beløb, der er anerkendt som overskud eller tab i forbindelse med kredittab for finansielle aktiver, siden de oprindeligt blev balanceført (herunder tab som følge af kreditrisiko i forbindelse med finansielle aktiver målt til dagsværdi, som ikke skal fratrækkes eksponeringsværdien), plus nedslag i forbindelse med eksponeringer, der er erhvervet som misligholdte eksponeringer, jf. artikel 166, stk. 1, i CRR. Hensættelser indbefatter akkumulerede beløb for kredittab i forbindelse med ikkebalanceførte poster

    400

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING

    Den samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i CRR inden justeringer som følge af manglende løbetidsmatch eller overtrædelse af bestemmelserne om rettidig omhu og eksklusive risikovægtet eksponering svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til et andet skema.

    410

    RISIKOVÆGTET EKSPONERING — HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGER

    For syntetiske securitiseringer med manglende løbetidsmatch tages der for det beløb, der indberettes i denne kolonne, ikke højde for manglende løbetidsmatch.

    420

    GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU

    Når visse krav ikke opfyldes af instituttet, skal medlemsstaterne i henhold til artikel 14, stk. 2, artikel 406, stk. 2, og artikel 407 i CRR sikre, at de kompetente myndigheder pålægger en forholdsmæssig supplerende risikovægt på mindst 250 % (og højst 1 250  %) af den risikovægt, som finder anvendelse på de relevante securitiseringspositioner i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i CRR.

    430

    JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF MANGLENDE LØBETIDSMATCH

    For manglende løbetidsmatch i syntetiske securitiseringer medtages RW*-RW(SP), jf. definitionen i artikel 250 i CRR, medmindre der er tale om trancher pålagt en risikovægt på 1 250  %, hvor det indberettede beløb er nul. Bemærk, at RW(SP) ikke kun omfatter de risikovægtede eksponeringer indberettet i kolonne 400, men også risikovægtede eksponeringer svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til andre skemaer.

    440-450

    SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING: FØR LOFT/EFTER LOFT

    Den samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i CRR før (kolonne 440)/efter (kolonne 450) anvendelse af de grænser, der er anført i artikel 260 i CRR. Endvidere skal artikel 265 i CRR (Yderligere kapitalgrundlagskrav for securitisering af revolverende eksponeringer med førtidsindfrielsesbestemmelser) tages i betragtning.

    460

    MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER

    Risikovægtet eksponering, der opstår som følge af eksponeringer, der er omfordelt til udbyderen af foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og derfor beregnes i det tilsvarende skema, som indgår i beregningen af loftet for securitiseringspositioner.

    107. CR SEC IRB-skemaet er opdelt i tre hovedblokke af rækker, hvor der indsamles data om de indgåede/organiserede/ikkeafhændede eller erhvervede eksponeringer af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorer. For hver af disse er oplysningerne opdelt efter balanceførte og ikkebalanceførte poster og derivater og efter risikovægtgrupper af securitiseringer og resecuritiseringer.

    108. Positioner, der behandles i overensstemmelse med den ratingbaserede metode, og ikkeratede eksponeringer (eksponeringer pr. indberetningsdatoen) er også opdelt efter kreditkvalitetstrin anvendt ved udformningen (sidste blok af rækker). Eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter skal indberette disse oplysninger.



    Rækker

    010

    SAMLEDE EKSPONERINGER

    De samlede eksponeringer henviser til det samlede beløb for udestående securitiseringer. I denne række opsummeres alle de oplysninger, der indberettes af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter i de efterfølgende rækker.

    020

    HERAF: RESECURITISERINGER

    Det samlede beløb af udestående resecuritiseringer i henhold til definitionerne i artikel 4, stk. 1, nr. 63) og 64), i CRR.

    030

    EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

    I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster, ikkebalanceførte poster og derivater samt førtidsindfrielse af de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det eksponeringsleverende institut, jf. definitionen i artikel 4, stk. 1, nr. 13), i CRR.

    040-090

    BALANCEFØRTE POSTER

    Når et institut beregner størrelsen af risikovægtede eksponeringer efter IRB-metoden, skal eksponeringsværdien for en balanceført securitiseringsposition være dens regnskabsmæssige værdi uden justeringer for specifik kreditrisiko i henhold til artikel 246, stk. 1, litra b), i CRR.

    Balanceførte poster fordeles efter risikovægtgrupper af securitiseringer (A-B-C) i række 050-070 og resecuritiseringer (D-E) i række 080-090 i overensstemmelse med artikel 261, stk. 1, tabel 4, i CRR.

    100-150

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

    I disse rækker indsamles der oplysninger om ikkebalanceførte poster og derivatsecuritiseringspositioner, der er pålagt en konverteringsfaktor inden for securitiseringsrammen. Eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition er dens nominelle værdi fratrukket specifik kreditrisikojustering for nævnte securitiseringsposition ganget med en konverteringsfaktor på 100 %, medmindre andet angives.

    Ikkebalanceførte securitiseringspositioner, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til CRR, skal fastlægges i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR. Eksponeringsværdien for en modpartsrisiko, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til CRR, skal fastlægges i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR.

    For likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter og kontante forskud skal institutter angive det ikkeudnyttede beløb.

    For rente- og valutaswaps skal de angive eksponeringsværdien (i henhold til artikel 246, stk. 1, i CRR) i overensstemmelse med CR SA Total-skemaet.

    Balanceførte poster fordeles efter risikovægtgrupper af securitiseringer (A-B-C) i række 110-130 og resecuritiseringer (D-E) i række 140-150 i overensstemmelse med forordningens artikel 261, stk. 1, tabel 4, i CRR.

    160

    FØRTIDSINDFRIELSE

    Denne række gælder kun for eksponeringsleverende institutter med revolverende eksponeringssecuritiseringer, der omfatter førtidsindfrielsesbestemmelser, jf. artikel 242, nr. 13) og 14), i CRR.

    170

    INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER

    I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er investor.

    Der gives ikke en udtrykkelig definition af investor i CRR. I denne sammenhæng skal investor derfor forstås som et institut, der er indehaver af en securitiseringsposition i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut.

    180-230

    BALANCEFØRTE POSTER

    De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med balanceførte poster for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

    240-290

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

    De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

    300

    ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

    I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det organiserende institut, jf. definitionen i artikel 4, stk. 1, nr. 14), i CRR. Hvis et organiserende institut også securitiserer dets egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om dets egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.

    310-360

    BALANCEFØRTE POSTER

    De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med balanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

    370-420

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

    De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

    430-540

    OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN

    I disse rækker indsamles der oplysninger om udestående positioner, der behandles i overensstemmelse med den ratingbaserede metode, og ikkeratede positioner (pr. indberetningsdatoen) efter det kreditkvalitetstrin (fastsat for IRB-metoden i artikel 261 (tabel 4) i CRR), der blev anvendt på indgåelsesdatoen (ved udformningen). Hvis disse oplysninger ikke er tilgængelige, indberettes de tidligste data svarende til kvalitetstrin.

    Disse rækker indberettes kun for kolonne 170, 190-320 og kolonne 400-410.

    3.9.   C 14.00 — DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC DETAILS)

    3.9.1.   Generelle bemærkninger

    109. I dette skema indsamles der oplysninger på transaktionsbasis (i modsætning til de aggregerede oplysninger, der indberettes i CR SEC SA-, CR SEC IRB-, MKR SA SEC-, MKR SA CTP-, CA1- og CA2-skemaerne) om alle de securitiseringer, det indberettende institut er involveret i. De vigtigste elementer i hver securitisering, f.eks. arten af den underliggende pulje og kapitalgrundlagskravene, skal indberettes.

    110. Dette skema skal indgives i forbindelse med:

    a. 

    Securitiseringer, for hvilke det indberettende institut har været eksponeringsleverende/organiserende institut, hvis det besidder mindst én position i securitiseringen. Det betyder, at institutter skal indberette oplysninger om alle de positioner, de besidder (i anlægsbeholdningen eller handelsbeholdningen), uanset om der er tale om en væsentlig risikooverførsel eller ej. Positioner, der besiddes, indbefatter ikkeafhændede positioner, jf. artikel 405 i CRR.

    b. 

    Securitiseringer, for hvilke det indberettende institut har været eksponeringsleverende/organiserende institut i indberetningsåret ( 3 ), hvis det ikke besidder en position.

    c. 

    Securitiseringer, for hvilke det sidste underliggende aktiv er finansielle forpligtelser, der oprindelig er udstedt af det indberettende institut og (delvis) erhvervet af en securitiseringsenhed. Dette underliggende aktiv kan indbefatte særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer eller andre forpligtelser og skal anføres som sådan i kolonne 160.

    d. 

    Positioner i securitiseringer, hvor det indberettende institut hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut (dvs. investorer og oprindelige långivere).

    111. Dette skema indberettes af konsoliderede koncerner og enkeltstående institutter ( 4 ) beliggende i det land, hvor de er omfattet af kapitalgrundlagskrav. Hvis securitiseringer omfatter mere end én enhed i den samme konsoliderede enhed, angives der detaljer for hver enhed.

    112. I betragtning af artikel 406, stk. 1, i CRR, som fastlægger, at institutter, der investerer i securitiseringspositioner, skal indhente en betydelig mængde oplysninger om dem for at overholde kravene om rettidig omhu, gælder skemaets indberetningsomfang kun delvist for investorer. De skal navnlig indberette kolonne 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.

    113. Institutter, der er oprindelige långivere (som ikke er eksponeringsleverende eller organiserende institut i samme securitisering), skal generelt udfylde skemaet i samme omfang som investorer.

    3.9.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    005

    RÆKKE-NR.

    Rækkenummeret er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.).

    010

    INTERN KODE

    Intern (alfanumerisk) kode, som instituttet bruger til at identificere securitiseringen. Den interne kode skal være knyttet til ID'et for securitiseringen.

    020

    ID FOR SECURITISERINGEN (kode/navn)

    Kode, der bruges til juridisk registrering af securitiseringen. Hvis den ikke foreligger, anvendes det navn, securitiseringen er kendt under på markedet. Hvis ISIN (International Securities Identification Number) er tilgængeligt (dvs. for offentlige transaktioner), indberettes de tegn, der er fælles for alle trancher i securitiseringen, i denne kolonne.

    030

    ID FOR EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT (kode/navn)

    I denne kolonne indberettes den kode, som tilsynsmyndigheden har tildelt det eksponeringsleverende institut, eller, hvis den ikke foreligger, navnet på instituttet.

    Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere, skal den indberettende enhed angive ID'et for alle enheder i den konsoliderede koncern, som er involveret i transaktionen (som eksponeringsleverende eller organiserende institut eller som oprindelig långiver). Når koden ikke er tilgængelig, eller den indberettende enhed ikke kender den, indberettes navnet på instituttet.

    040

    SECURITISERINGSTYPE: (TRADITIONEL/SYNTETISK)

    Angiv følgende forkortelser:

    — »T« for traditionel

    — »S« for syntetisk.

    Definitionerne af »traditionel securitisering« og »syntetisk securitisering« er anført i artikel 242, nr. 10) og 11), i CRR.

    050

    REGNSKABSMÆSSIG BEHANDLING: SECURITISEREDE EKSPONERINGER BEVARES PÅ ELLER FJERNES FRA BALANCEN?

    Eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og oprindelige långivere skal angive en af følgende forkortelser:

    — »K«, hvis de indregnes fuldt ud

    — »P«, hvis en del ikke længere indregnes

    — »R«, hvis de ikke længere indregnes

    — »N«, hvis det ikke er relevant.

    I denne kolonne opsummeres den regnskabsmæssige behandling af transaktionen.

    Hvis der er tale om syntetiske securitiseringer, skal eksponeringsleverende institutter angive, at securitiserede eksponeringer er fjernet fra balancen.

    Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, skal eksponeringsleverende institutter ikke udfylde denne kolonne.

    »P« (en del indregnes ikke længere) angives, når de securitiserede aktiver balanceføres i overensstemmelse med den indberettende enheds fortsatte engagement, jf. IFRS 9.3.2.16-3.2.21.

    060

    SOLVENSBEHANDLING: ER SECURITISERINGSPOSITIONER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV?

    Kun eksponeringsleverende institutter skal indberette følgende forkortelser:

    — »N«: omfattet af kapitalgrundlagskrav

    — »B«: anlægsbeholdningen

    — »T«: handelsbeholdningen

    — »A«: delvist i begge beholdninger.

    Artikel 109, 243 og 244 i CRR.

    I denne kolonne opsummeres det eksponeringsleverende instituts solvensbehandling af securitiseringsordningen. Den angiver, om kapitalgrundlagskrav beregnes efter securitiserede eksponeringer eller securitiseringspositioner (anlægsbeholdning/handelsbeholdning).

    Hvis kapitalgrundlagskravene er baseret på securitiserede eksponeringer (fordi der ikke er tale om væsentlig risikooverførsel), skal beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko indberettes i CR SA-skemaet, hvis standardmetoden anvendes, eller CR IRB-skemaet, hvis IRB-metoden anvendes af instituttet.

    Hvis kapitalgrundlagskravene omvendt er baseret på securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen (fordi der er tale om væsentlig risikooverførsel), indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko i CR SEC SA-skemaet eller CR SEC IRB-skemaet. Hvis der er tale om securitiseringspositioner i handelsbeholdningen, skal beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til markedsrisiko indberettes i MKR SA TDI-skemaet (generel positionsrisiko efter standardmetoden) og i MKR SA SEC- eller MKR SA CTP-skemaet (specifik positionsrisiko efter standardmetoden) eller i MKR IM-skemaerne (interne modeller).

    Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, skal eksponeringsleverende institutter ikke udfylde denne kolonne.

    070

    SECURITISERING ELLER RESECURITISERING?

    I henhold til definitionerne af »securitisering« og »resecuritisering« i artikel 4, stk. 1, nr. 61) og 62)-64), i CRR indberettes typen af underliggende positioner ved hjælp af følgende forkortelser:

    — »S« for securitisering

    — »R« for resecuritisering.

    075

    STS-SECURITISERING

    Artikel 18 i forordning (EU) 2017/2402.

    Indberet en af følgende forkortelser:

    Y – Ja

    N – Nej

    080-100

    TILBAGEHOLDELSE

    Artikel 404-410 i CRR.

    080

    TYPE AF ANVENDT TILBAGEHOLDELSE

    For hver securitiseringsordning skal den relevante type af tilbageholdelse af nettoøkonomisk interesse, jf. artikel 405 i CRR, indberettes:

    A — Vertikal del (securitiseringspositioner): »tilbageholdelse af mindst 5 % af den nominelle værdi af hver af de trancher, der er solgt eller overført til investorerne«.

    V — Vertikal del (securitiserede eksponeringer): tilbageholdelse af mindst 5 % af kreditrisikoen i relation til hver af de securitiserede eksponeringer, hvis den tilbageholdte kreditrisiko i relation til de securitiserede eksponeringer altid er sidestillet med eller efterstillet den kreditrisiko, der er blevet securitiseret, for så vidt angår de samme eksponeringer.

    B — Revolverende eksponeringer: »i tilfælde af securitiseringer i forbindelse med revolverende engagementer, bibeholdelse af det eksponeringsleverende instituts andel på mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi«.

    C — Balanceførte: »tilbageholdelse af tilfældigt udvalgte eksponeringer svarende til mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi, når sådanne eksponeringer ellers ville være blevet securitiseret i securitiseringen, forudsat at antallet af potentielt securitiserede eksponeringer er på mindst 100 ved eksponeringens indgåelse«.

    D — First loss: »tilbageholdelse af »first loss«-tranchen og om nødvendigt andre trancher med samme eller en strengere risikoprofil end de trancher, der er overført eller solgt til investorer, og som ikke forfalder tidligere end de trancher, der er overført eller solgt til investorer, således at tilbageholdelsen i alt svarer til mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi«.

    E — Undtaget. Denne kode indberettes for securitiseringer, der er omfattet af bestemmelserne i artikel 405, stk. 3, i CRR.

    N — Ikke relevant. Denne kode indberettes for securitiseringer, der er omfattet af bestemmelserne i artikel 404 i CRR.

    U — Ikke gyldig eller ukendt. Denne kode indberettes, hvis den indberettende enhed ikke ved, hvilken type tilbageholdelse der anvendes, eller hvis der er tale om manglende overensstemmelse.

    090

    % AF TILBAGEHOLDELSE PÅ INDBERETNINGSDATOEN

    Det eksponeringsleverende instituts, det organiserende instituts eller den oprindelige långivers tilbageholdelse af væsentlig nettoøkonomisk interesse skal være mindst 5 % af securitiseringen (på indgåelsesdatoen).

    Uanset artikel 405, stk. 1, i CRR kan opgørelse af tilbageholdelse ved indgåelse typisk fortolkes som det tidspunkt, hvor eksponeringerne først blev securitiseret, og ikke det tidspunkt, hvor eksponeringer først blev oprettet (f.eks. ikke da de underliggende lån først blev ydet). Opgørelse af tilbageholdelse ved indgåelse betyder, at 5 % er den tilbageholdelsesandel, der kræves på det tidspunkt, hvor tilbageholdelsesniveauet blev opgjort, og kravet blev opfyldt (f.eks. da eksponeringerne først blev securitiseret). Dynamisk opgørelse og justering af den tilbageholdte andel gennem hele transaktionens levetid kræves ikke.

    Denne kolonne udfyldes ikke, hvis koderne »E« (undtaget) eller »N« (ikke relevant) er indsat i kolonne 080 (Type af anvendt tilbageholdelse).

    100

    OVERHOLDES TILBAGEHOLDELSESKRAVET?

    Artikel 405, stk. 1, i CRR.

    Angiv følgende forkortelser:

    Y – Ja

    N – Nej.

    Denne kolonne udfyldes ikke, hvis koderne »E« (undtaget) eller »N« (ikke relevant) er indsat i kolonne 080 (Type af anvendt tilbageholdelse).

    110

    INSTITUTTETS ROLLE: (EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT/ORGANISERENDE INSTITUT/OPRINDELIG LÅNGIVER/INVESTOR)

    Angiv følgende forkortelser:

    — »O« for eksponeringsleverende institut

    — »S« for organiserende institut

    — »L« for oprindelig långiver

    — »I« for investor.

    Se definitionerne i artikel 4, stk. 1, nr. 13) (eksponeringsleverende institut) og nr. 14) (organiserende institut), i CRR. Det antages, at investorer er institutter, som er omfattet af bestemmelserne i artikel 406 og 407, i CRR.

    120-130

    IKKE-ABCP-PROGRAMMER

    ABCP-programmer (defineret i artikel 242, nr. 9), i CRR) adskiller sig, fordi de omfatter flere enkelte securitiseringspositioner, og er derfor fritaget for indberetning i kolonne 120 og 130.

    120

    INDGÅELSESDATO (mm/åååå)

    Måneden og året for indgåelsen (dvs. afskærings- eller lukkedato for puljen) af securitiseringen indberettes i følgende format: »mm/åååå«.

    For hver securitiseringsordning kan indgåelsesdatoen ikke ændres mellem indberetningsdatoer. Hvis securitiseringsordningen er understøttet af åbne puljer, skal indgåelsesdatoen være datoen for den første udstedelse af værdipapirer.

    Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.

    130

    SAMLEDE SECURITISEREDE EKSPONERINGER PÅ INDGÅELSESDATOEN

    I denne kolonne indberettes værdien (i henhold til de oprindelige eksponeringer før anvendelse af konverteringsfaktorer) af den securitiserede portefølje på indgåelsesdatoen.

    Hvis securitiseringsordningen er understøttet af åbne puljer, indberettes værdien på indgåelsesdatoen for den første udstedelse af værdipapirer. Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, skal der ikke medtages andre aktiver fra securitiseringspuljen. Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere (dvs. med mere end ét eksponeringsleverende institut), indberettes kun den værdi, der svarer til den indberettende enheds bidrag til den securitiserede portefølje. Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, indberettes kun de beløb, der er udstedt af den indberettende enhed.

    Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.

    140-220

    SECURITISEREDE EKSPONERINGER

    I kolonne 140 til 220 skal den indberettende enhed angive oplysninger om flere elementer af den securitiserede portefølje.

    140

    SAMLET VÆRDI

    Institutter skal indberette værdien af den securitiserede portefølje på indberetningsdatoen, dvs. det udestående beløb af securitiserede eksponeringer. Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, skal der ikke medtages andre aktiver fra securitiseringspuljen. Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere (dvs. med mere end ét eksponeringsleverende institut), indberettes kun den værdi, der svarer til den indberettende enheds bidrag til den securitiserede portefølje. Hvis securitiseringsordningen er understøttet af lukkede puljer (dvs. porteføljen af securitiserede aktiver ikke kan udvides efter indgåelsesdatoen), reduceres beløbet progressivt.

    Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.

    150

    INSTITUTTETS ANDEL (%)

    Instituttets andel (procentdel med to decimaler) af den securitiserede portefølje på indberetningsdatoen skal indberettes. Det tal, der indberettes i denne kolonne, er som standard 100 %, medmindre der er tale om securitiseringer med flere sælgere. I så fald skal den indberettende enhed indberette sit aktuelle bidrag til den securitiserede portefølje (svarende til kolonne 140 i relative tal).

    Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.

    160

    TYPE

    I denne kolonne indberettes der oplysninger om typen af aktiver (»1« til »8«) eller passiver (»9« og »10«) i den securitiserede portefølje. Instituttet skal indberette en af følgende koder:

    1 — Pant i beboelsesejendom

    2 — Pant i erhvervsejendom

    3 — Fordringer på kreditkort

    4 — Leasing

    5 — Lån til selskaber eller SMV'er (behandles som selskaber)

    6 — Forbrugerlån

    7 — Tilgodehavender fra salg

    8 — Andre aktiver

    9 — Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    10 — Andre forpligtelser.

    Hvis puljen af securitiserede eksponeringer er en blanding af ovennævnte typer, skal instituttet angive den vigtigste type. Hvis der er tale om resecuritiseringer, skal instituttet henvise til den ultimative underliggende pulje af aktiver. Typen »10« (Andre forpligtelser) indbefatter statsobligationer og credit linked notes.

    Ved securitiseringsordninger, der er understøttet af lukkede puljer, kan typen ikke ændres mellem indberetningsdatoer.

    170

    ANVENDT METODE (SA/IRB/MIX)

    I denne kolonne angives der oplysninger om den metode, som instituttet anvender i forbindelse med de securitiserede eksponeringer på indberetningsdatoen.

    Angiv følgende forkortelser:

    — »S« for standardmetoden

    — »I« for IRB-metoden

    — »M« for en kombination af de to metoder (SA/IRB).

    Hvis standardmetoden anvendes, og »P« er indberettet i kolonne 050, indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i CR SEC SA-skemaet.

    Hvis IRB-metoden anvendes, og »P« er indberettet i kolonne 050, indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i CR SEC IRB-skemaet.

    Hvis der anvendes en kombination af standardmetoden og IRB-metoden, og »P« er indberettet i kolonne 050, indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i både CR SEC SA- og CR SEC IRB-skemaet.

    Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Denne kolonne gælder dog ikke for securitiseringer af passiver. Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne.

    180

    ANTAL EKSPONERINGER

    Artikel 261, stk. 1, i CRR.

    Denne kolonne er kun obligatorisk for institutter, der anvender IRB-metoden i forbindelse med securitiseringspositioner (og derfor har anført »I« i kolonne 170). Instituttet skal indberette det faktiske antal eksponeringer.

    Denne kolonne udfyldes ikke ved securitisering af passiver, eller når kapitalgrundlagskrav er baseret på de securitiserede eksponeringer (ved securitisering af aktiver). Denne kolonne udfyldes ikke, når den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Kolonnen skal ikke udfyldes af investorer.

    190

    LAND

    Indberet koden (ISO 3166-1 alpha-2) for oprindelseslandet for den ultimative underliggende position i transaktionen, dvs. landet for de oprindelige securitiserede eksponeringers umiddelbare låntager (look-through). Hvis securitiseringspuljen omfatter flere lande, skal instituttet angive det vigtigste land. Hvis intet land overstiger en tærskel på 20 % baseret på værdien af aktiver/passiver, indberettes »andre lande«.

    200

    ELGD (%)

    Det eksponeringsvægtede, gennemsnitlige tab givet misligholdelse (ELGD) skal kun indberettes af institutter, der anvender tilsynsformelmetoden (og derfor har indberettet »I« i kolonne 170). ELGD skal også beregnes, jf. artikel 262, stk. 1, i CRR.

    Denne kolonne udfyldes ikke ved securitisering af passiver, eller når kapitalgrundlagskrav er baseret på de securitiserede eksponeringer (ved securitisering af aktiver). Denne kolonne udfyldes ikke, når den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne.

    210

    (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

    Værdijusteringer og hensættelser (artikel 159 i CRR) til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. Værdijusteringer omfatter alle beløb, der er anerkendt som overskud eller tab i forbindelse med kredittab for finansielle aktiver, siden de oprindeligt blev balanceført (herunder tab som følge af kreditrisiko i forbindelse med finansielle aktiver målt til dagsværdi, som ikke skal fratrækkes eksponeringsværdien), plus nedslag i forbindelse med eksponeringer, der er erhvervet som misligholdte eksponeringer, jf. artikel 166, stk. 1, i CRR. Hensættelser indbefatter akkumulerede beløb for kredittab i forbindelse med ikkebalanceførte poster

    I denne kolonne angives der oplysninger om værdijusteringer og hensættelser vedrørende de securitiserede eksponeringer. Denne kolonne udfyldes ikke, hvis der er tale om securitisering af passiver.

    Disse oplysninger indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.

    Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne.

    220

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV INDEN SECURITISERING (%)

    I denne kolonne angives der oplysninger om kapitalgrundlagskrav i relation til den securitiserede portefølje, hvis den ikke var securitiseret, plus de forventede tab i forbindelse med disse risici (Kirb), som en procentdel (med decimaler) af de samlede securitiserede eksponeringer på indgåelsesdatoen. Kirb er defineret i artikel 242, nr. 4), i CRR.

    Denne kolonne udfyldes ikke, hvis der er tale om securitisering af passiver. Hvis der er tale om securitisering af aktiver, indberettes denne oplysning, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.

    Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne.

    230-300

    SECURITISERINGSSTRUKTUR

    I denne blok af seks kolonner angives der oplysninger om securitiseringens struktur opdelt i balanceførte/ikkebalanceførte positioner, trancher (privilegerede/mezzanin/first loss) og løbetid.

    Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere, indberettes for first loss-tranchen kun det beløb, der svarer til eller kan henføres til det indberettende institut.

    230-250

    BALANCEFØRTE POSTER

    I denne blok af kolonner angives der oplysninger om balanceførte poster opdelt i trancher (privilegerede/mezzanin/first loss).

    230

    PRIVILEGEREDE

    På referencedatoer for indberetning, der ligger efter den 1. januar 2019, for securitiseringspositioner, hvis eksponeringer beregnes i overensstemmelse med CRR: en securitiseringsposition som defineret i artikel 242, nr. 6), i CRR.

    For alle andre securitiseringspositioner: alle trancher, der ikke er mezzanin- eller first loss-trancher, jf. CRR i den udgave, der er gældende pr. 31. december 2018, angives i denne kategori.

    240

    MEZZANIN

    På referencedatoer for indberetning, der ligger efter den 1. januar 2019, for securitiseringspositioner, hvis eksponeringer beregnes i overensstemmelse med CRR:

    — alle positioner som defineret i artikel 242, nr. 18, i CRR.

    — all positioner, som ikke er omfattet af artikel 242, nr. 6) eller 17), i CRR.

    For alle andre securitiseringspositioner: se artikel 243, stk. 3 (traditionelle securitiseringer), og artikel 244, stk. 3 (syntetiske securitiseringer), i CRR i den udgave, der er gældende pr. 31. december 2018.

    250

    FIRST LOSS

    På referencedatoer for indberetning, der ligger efter den 1. januar 2019, for securitiseringspositioner, hvis eksponeringer beregnes i overensstemmelse med CRR: en securitiseringsposition som defineret i artikel 242, nr. 17), i CRR.

    For alle andre securitiseringspositioner: First loss-tranche er defineret i artikel 242, nr. 15), i CRR i den udgave, der er gældende pr. 31. december 2018.

    260-280

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

    I denne blok af kolonner angives der oplysninger om ikkebalanceførte poster opdelt i trancher (privilegerede/mezzanin/first loss).

    De kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i forbindelse med balanceførte poster, finder også anvendelse her.

    290

    FØRSTE FORVENTEDE UDLØBSDATO

    Den sandsynlige udløbsdato for hele securitiseringen på baggrund af dens kontraktbestemmelser og de finansielle betingelser, der aktuelt forventes. Generelt er det den tidligste af følgende datoer:

    i)  den dato, hvor en clean-up call option (defineret i artikel 242, nr. 2), i CRR) første gang kan udøves under hensyntagen til løbetiden for de underliggende eksponeringer og deres forventede forudbetalingssats eller potentielle genforhandlingsaktiviteter

    ii)  den dato, hvor det eksponeringsleverende institut første gang kan udøve en anden call option i henhold til kontrakten vedrørende securitiseringen, som vil medføre en fuldstændig indfrielse af securitiseringen.

    Dagen, måneden og året for den første forventede udløbsdato indberettes. Den nøjagtige dato indberettes, hvis denne oplysning foreligger; ellers indberettes den første dag i måneden.

    300

    JURIDISK FORFALDSDATO

    Den dato, hvor securitiseringens hovedstol og renter juridisk set skal være tilbagebetalt (baseret på transaktionsdokumentationen).

    Dagen, måneden og året for den juridiske forfaldsdato indberettes. Den nøjagtige dato indberettes, hvis denne oplysning foreligger; ellers indberettes den første dag i måneden.

    310-400

    SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

    I denne blok af kolonner angives der oplysninger om securitiseringspositioner opdelt i balanceførte/ikkebalanceførte positioner og trancher (privilegerede/mezzanin/first loss) på indberetningsdatoen.

    310-330

    BALANCEFØRTE POSTER

    De kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i kolonne 230-250, finder også anvendelse her.

    340-360

    IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

    De kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i kolonne 260-280, finder også anvendelse her.

    370-400

    MEMORANDUMPOSTER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

    I denne blok af kolonner angives der oplysninger om de samlede ikkebalanceførte poster og derivater (som allerede er indberettet under en anden opdeling i kolonne 340-360).

    370

    DIREKTE KREDITSUBSTITUTTER (DCS)

    Denne kolonne gælder for securitiseringspositioner, der indehaves af det eksponeringsleverende institut og er garanteret ved hjælp af direkte kreditsubstitutter (DCS).

    I henhold til bilag I i CRR betragtes følgende ikkebalanceførte poster med fuld risiko som DCS:

    — garantier i form af kreditsubstitutter

    — uigenkaldeligt afgivne kredittilsagn i form af kreditsubstitutter.

    380

    IRS/CRS

    IRS står for Interest Rate Swaps (renteswaps), mens CRS står for Currency Rate Swaps (valutaswaps). Disse derivater er anført i bilag II til CRR.

    390

    ANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER

    Likviditetsfaciliteter (LF), defineret i artikel 242, nr. 3), i CRR, skal opfylde de seks betingelser, der er anført i artikel 255, stk. 1, i CRR, for at blive anerkendt (uanset om instituttet anvender standardmetoden eller IRB-metoden).

    400

    ANDRE (HERUNDER IKKEANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER)

    I denne kolonne indberettes de resterende ikkebalanceførte poster som ikkeanerkendte likviditetsfaciliteter (dvs. de LF, der ikke opfylder betingelserne i artikel 255, stk. 1, i CRR).

    410

    FØRTIDSINDFRIELSE: ANVENDT KONVERTERINGSFAKTOR

    Artikel 242, nr. 12), og artikel 256, stk. 5 (standardmetoden), og artikel 265, stk. 1 (IRB-metoden), i CRR omhandler et sæt konverteringsfaktorer, der anvendes i forbindelse med beløbet for investors rente (for at beregne de risikovægtede eksponeringer).

    Denne kolonne anvendes kun i forbindelse med securitiseringsordninger med førtidsindfrielsesbestemmelser (dvs. revolverende securitiseringer).

    Ifølge artikel 256, stk. 6, i CRR bestemmes den anvendte konverteringsfaktor af niveauet for et 3-måneders gennemsnit af det faktiske mer-spread.

    Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, udfyldes denne kolonne ikke. Denne oplysning vedrører også række 100 i CR SEC SA-skemaet og række 160 i CR SEC IRB-skemaet.

    420

    (-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

    Denne oplysning vedrører også kolonne 200 i CR SEC SA-skemaet og kolonne 180 i CR SEC IRB-skemaet.

    Der indberettes et negativt tal i denne kolonne.

    430

    SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR LOFT

    I denne kolonne indberettes der oplysninger om den risikovægtede eksponering før det loft, der gælder for securitiseringspositioner (dvs. for securitiseringsordninger med væsentlig risikooverførsel). Hvis der er tale om securitiseringsordninger uden væsentlig risikooverførsel (dvs. vægtet eksponering beregnet i henhold til securitiserede eksponeringer), udfyldes denne kolonne ikke.

    Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, udfyldes denne kolonne ikke.

    440

    SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER LOFT

    I denne kolonne indberettes der oplysninger om den risikovægtede eksponering efter det loft, der gælder for securitiseringspositioner (dvs. for securitiseringsordninger med væsentlig risikooverførsel). Hvis der er tale om securitiseringsordninger uden væsentlig risikooverførsel (dvs. kapitalgrundlagskrav beregnet i henhold til securitiserede eksponeringer), udfyldes denne kolonne ikke.

    Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, udfyldes denne kolonne ikke.

    445

    METODE

    I denne kolonne indberettes det, hvilken metode der anvendes til at bestemme den samlede risikoeksponering som indberettet i kolonne 440.

    Metoden skal være en af følgende:

    For securitiseringspositioner, hvis risikovægtede eksponeringer beregnes i overensstemmelse med CRR i den udgave, der er gældende pr. 31. december 2018

    — Anden (oprindelig securitiseringsramme)

    På referencedatoer for indberetning, der ligger efter den 1. januar 2019, for securitiseringspositioner, hvis risikovægtede eksponeringer beregnes i overensstemmelse med CRR:

    — SEC-IRBA

    — SEC-SA

    — SEC-ERBA

    — IAA

    — 1 250  % for positioner, der ikke er underlagt en metode (artikel 254, stk. 7, i CRR)

    — Flere metoder

    I tråd med bestemmelsen af risikovægte i overensstemmelse med artikel 337 i CRR for instrumenter i handelsbeholdningen, som er securitiseringspositioner, bestemmes metoden som den metode, instituttet ville anvende på positionen uden for handelsbeholdningen.

    »Flere metoder« anvendes, hvis instituttet er involveret i eller eksponeret for en securitiseringstransaktion på flere måder og anvender forskellige metoder til at beregne kapitalgrundlagskravene i sine forskellige roller eller for sine forskellige eksponeringer.

    446

    SECURITISERINGER, DER ER BERETTIGEDE TIL DIFFERENTIERET KAPITALBEHANDLING

    På referencedatoer for indberetning, der ligger efter den 1. januar 2019, artikel 243 og 270 i CRR.

    Indberet en af følgende forkortelser:

    Y – JA

    N – NEJ

    Der indberettes »Ja« både i tilfælde af STS-securitiseringer der er berettigede til differentieret kapitalbehandling i overensstemmelse med artikel 243 i CRR, og i tilfælde af privilegerede positioner i (ikke-STS-)SMV-securitiseringer, der er berettigede til denne behandling i overensstemmelse med artikel 270 i CRR.

    450-510

    SECURITISERINGSPOSITIONER — HANDELSBEHOLDNING

    450

    CTP ELLER NON-CTP?

    Angiv følgende forkortelser:

    C — korrelationshandelsporteføljen (CTP)

    N — den for korrelationshandelsporteføljen (Non-CTP).

    460-470

    NETTOPOSITIONER — LANGE/KORTE

    Se kolonne 050 i MKR SA SEC eller kolonne 060 i MKR SA CTP.

    480

    SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV (STANDARDMETODEN) — SPECIFIK RISIKO

    Se kolonne 610 i MKR SA SEC eller kolonne 450 i MKR SA CTP.

    4.   SKEMAER FOR OPERATIONEL RISIKO

    4.1.   C 16.00 — OPERATIONEL RISIKO (OPR)

    4.1.1.   Generelle bemærkninger

    114. Dette skema giver oplysninger om beregningen af kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 312-324 i CRR vedrørende operationel risiko ved anvendelse af basisindikatormetoden (BIA), standardmetoden (TSA), den alternative standardmetode (ASA) og avancerede målemetoder (AMA). Et institut kan ikke på samme tid anvende TSA og ASA for forretningsområderne »detailbankydelser« og »forretningsbankydelser« på individuelt plan.

    115. Institutter, der anvender BIA, TSA og/eller ASA, skal beregne deres kapitalgrundlagskrav på grundlag af oplysningerne ved udgangen af regnskabsåret. Hvis der ikke foreligger reviderede tal, kan institutterne anvende deres egne estimater. Hvis der anvendes reviderede tal, skal institutter indberette de reviderede tal, som forventes at forblive uændrede. Der kan afviges fra princippet om »uændrede« i ekstraordinære situationer, f.eks. nylig erhvervelse eller afhændelse af enheder eller aktiviteter, i løbet af den pågældende periode.

    116. Hvis et institut over for sin kompetente myndighed kan bevise, at anvendelse af et gennemsnit over tre år til at beregne den relevante indikator, på grund af ekstraordinære situationer, som f.eks. en fusion, en erhvervelse eller afhændelse af enheder eller aktiviteter, vil medføre en fejlagtig vurdering af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko, kan den kompetente myndighed tillade instituttet at ændre beregningen på en måde, der tager højde for sådanne begivenheder. Den kompetente myndighed kan også på eget initiativ kræve, at et institut ændrer beregningen. Hvis et institut har været i drift i mindre end tre år, kan det anvende sine egne fremadrettede estimater, når det beregner den relevante indikator, forudsat at det begynder at inddrage historiske data, så snart de foreligger.

    117. Dette skema præsenterer i kolonner oplysninger for de seneste tre år om størrelsen af den relevante indikator for de bankydelser, der er underlagt operationel risiko, og om størrelsen af lån og forskud (sidstnævnte gælder kun i forbindelse med ASA). Dernæst indberettes der oplysninger om størrelsen af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko. Hvis det er relevant, skal det angives, hvilken del af dette beløb der følger af en fordelingsmekanisme. For så vidt angår AMA, tilføjes der memorandumposter med oplysninger om den forventede virkning af det forventede tab, diversificering og kreditrisikoreduktionsteknikker på kapitalgrundlagskravet for operationel risiko.

    118. Oplysninger om metoden til beregning af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko med uddybende linjer til forretningsområder i TSA og ASA præsenteres i rækker.

    119. Dette skema skal indgives af alle institutter, der er omfattet af kapitalgrundlagskrav for operationel risiko.

    4.1.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010-030

    RELEVANT INDIKATOR

    Ved hjælp af den relevante indikator til beregning af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko (BIA, TSA og ASA) skal institutter indberette den relevante indikator for de respektive år i kolonne 010 til 030. Hvis der benyttes en kombination af de forskellige metoder, jf. artikel 314 i CRR, skal institutter til informationsformål også indberette den relevante indikator for aktiviteter, der opgøres efter AMA. Dette gælder også for alle andre AMA-banker.

    I det følgende henviser udtrykket »relevant indikator« til »summen af elementerne« ved udgangen af regnskabsåret som defineret i artikel 316, stk. 1, tabel 1, i CRR.

    Hvis instituttet har under tre års data vedrørende »den relevante indikator«, fordeles de tilgængelige historiske data (reviderede tal) efter prioritet til de tilsvarende kolonner i tabellen. Hvis der f.eks. kun foreligger historiske data for et år, indberettes de i kolonne 030. Hvis det forekommer rimeligt, anføres de fremadrettede estimater i kolonne 020 (estimat for næste år) og kolonne 010 (estimat for år +2).

    Hvis der ikke foreligger historiske data vedrørende »den relevante indikator«, kan instituttet endvidere anvende fremadrettede estimater.

    040-060

    LÅN OG FORSKUD (VED ANVENDELSE AF ASA)

    I disse kolonner indberettes størrelsen af lån og forskud for forretningsområderne »detailbankydelser« og »forretningsbankydelser« som omhandlet i artikel 319, stk. 1, litra b), i CRR. Disse beløb bruges til at beregne den alternative relevante indikator, der resulterer i de kapitalgrundlagskrav, som svarer til de aktiviteter, der er omfattet af ASA (artikel 319, stk. 1, litra a), i CRR.

    Hvad angår »forretningsbankydelser«, medtages værdipapirer, der ikke indgår i handelsbeholdningen.

    070

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    Kapitalgrundlagskravet beregnes ved hjælp af den anvendte metode ifølge artikel 312-324 i CRR. Det resulterende beløb indberettes i kolonne 070.

    071

    SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI

    Artikel 92, stk. 4, i CRR. Kapitalgrundlagskravet i kolonne 070 ganget med 12,5.

    080

    HERAF: SOM FØLGE AF EN FORDELINGSMEKANISME

    Artikel 18, stk. 1, i CRR vedrørende beskrivelse i den ansøgning, der er nævnt i artikel 312, stk. 2, i CRR, af den metode, der anvendes til fordelingen af kapital til dækning af den operationelle risiko mellem koncernens forskellige enheder, og hvorvidt og hvordan virkningerne af diversificeringen vil blive medregnet i det risikomålingssystem, der anvendes af et moderkreditinstitut i EU og dets datterselskaber eller i fællesskab af datterselskaberne af et finansielt moderselskab i EU eller et blandet moderholdingselskab i EU.

    090-120

    AMA: MEMORANDUMPOSTER, DER EVT. SKAL INDBERETTES

    090

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV FØR REDUKTION SOM FØLGE AF FORVENTET TAB, DIVERSIFICERING OG RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    Det kapitalgrundlagskrav, der indberettes i kolonne 090, er kapitalgrundlagskravet i kolonne 070, men beregnet før indregning af de reducerende virkninger som følge af forventet tab, diversificering og risikoreduktionsteknikker (se nedenfor).

    100

    (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF FORVENTET TAB OPFANGET I FORRETNINGSGANGE

    I kolonne 100 indberettes reduktionen af kapitalgrundlagskravet som følge af forventet tab, der opfanges i interne forretningsgange, jf. artikel 322, stk. 2, litra a), i CRR.

    110

    (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF DIVERSIFICERING

    Diversificeringsvirkningen i kolonne 110 er forskellen mellem summen af kapitalgrundlagskravene beregnet separat for hver klasse af operationel risiko (dvs. en situation med »perfekt afhængighed«) og det diversificerede kapitalgrundlagskrav beregnet ved at indregne korrelationer og afhængighedsforhold (dvs. at mindre end »perfekt afhængighed« mellem risikoklasserne antages). Situationen med »perfekt afhængighed« opstår i »standardtilfældet«, dvs. når instituttet ikke anvender en udtrykkelig korrelationsstruktur mellem risikoklasserne, således at AMA-kapital beregnes som summen af de individuelle foranstaltninger vedrørende operationel risiko i de valgte risikoklasser. I dette tilfælde antages det, at korrelationen mellem risikoklasserne er 100 %, og værdien i kolonnen skal være nul. Hvis instituttet derimod anvender en udtrykkelig korrelationsstruktur mellem risikoklasser, skal det i denne kolonne angive forskellen mellem AMA-kapitalen, som den beregnes i »standardtilfældet«, og den, der fås efter anvendelse af korrelationsstrukturen mellem risikoklasserne. Værdien afspejler AMA-metodens »diversificeringskapacitet«, dvs. dens evne til at opfange ikkesamtidige alvorlige hændelser med tab på operationelle risici. I kolonne 110 indberettes det beløb, hvormed den forudsatte korrelationsstruktur reducerer AMA-kapitalen i forhold til den forudsatte korrelation på 100 %.

    120

    (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (FORSIKRING OG ANDRE RISIKOOVERFØRSELSMEKANISMER)

    I kolonne 120 indberettes virkningen af forsikring og andre risikooverførselsmekanismer som omhandlet i artikel 323, stk. 1-5, i CRR.



    Rækker

    010

    BANKYDELSER OMFATTET AF BASISINDIKATORMETODEN (BIA)

    I denne række præsenteres beløbene for bankydelser, hvor BIA bruges til at beregne kapitalgrundlagskravet for operationel risiko (artikel 315 og 316 i CRR).

    020

    BANKYDELSER OMFATTET AF STANDARDMETODEN (TSA)/DEN ALTERNATIVE STANDARDMETODE (ASA)

    Kapitalgrundlagskravet beregnet i overensstemmelse med TSA og ASA (artikel 317-319 i CRR) indberettes.

    030-100

    OMFATTET AF TSA

    Hvis TSA anvendes, fordeles den relevante indikator for de enkelte år i række 030 til 100 mellem de forretningsområder, der er nævnt i artikel 317, tabel 2, i CRR. Fordelingen af ydelser til forretningsområder skal være i overensstemmelse med principperne i artikel 318, i CRR.

    110-120

    OMFATTET AF ASA

    Institutter, der anvender ASA (artikel 319 i CRR), skal indberette den relevante indikator for de enkelte år for hvert forretningsområde i række 030-050 samt række 080-100 og i række 110 og 120 for forretningsområderne »forretningsbankydelser« og »detailbankydelser«.

    I række 110 og 120 præsenteres beløbet for den relevante indikator for ydelser, der er omfattet af ASA, fordelt på ydelser i forretningsområdet »forretningsbankydelser« og ydelserne i forretningsområdet »detailbankydelser« (artikel 319 i CRR). Der kan være beløb, som skal indberettes i rækkerne for »Forretningsbankydelser« og »Detailbankydelser« i TSA (række 060 og 070) og i ASA (række 110 og 120) (f.eks. hvis et datterselskab anvender TSA, mens moderselskabet anvender ASA).

    130

    BANKYDELSER OMFATTET AF AVANCEREDE MÅLEMETODER (AMA)

    De relevante data for institutter, der anvender AMA, (artikel 312, stk. 2, og artikel 321-323 i CRR), skal indberettes.

    Ved anvendelse af en kombination af de forskellige metoder, jf. artikel 314 i CRR, indberettes der oplysninger om ydelser, som opgøres ved hjælp af AMA. Dette gælder også for alle andre AMA-banker.

    4.2.   OPERATIONEL RISIKO: DETALJEREDE OPLYSNINGER OM TAB I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS)

    4.2.1.   Generelle bemærkninger

    120. Skema C 17.01 (OPR DETAILS 1) opsummerer oplysningerne om et instituts bruttotab og tabsgodtgørelser i det foregående år fordelt efter hændelsestype og forretningsområde. Skema C 17.02 (OPR DETAILS 2) indeholder detaljerede oplysninger om de største tabshændelser i det foregående år.

    121. Der tages ikke hensyn til tab som følge af operationel risiko, som er forbundet med kreditrisiko og er omfattet af kapitalgrundlagskrav vedrørende kreditrisiko (kreditrelaterede operationelle risikobegivenheder), i hverken skema C 17.01 eller C 17.02.

    122. Hvis der anvendes en kombination af forskellige metoder til at beregne kapitalgrundlagskrav vedrørende operationel risiko i overensstemmelse med artikel 314 i CRR, indberettes oplysninger om institutters tab og godtgørelser i skema C 17.01 og C 17.02, uanset hvilken metode der anvendes til at beregne kapitalgrundlagskrav.

    123. Ved »bruttotab« forstås et tab i forbindelse med en operationel risikobegivenhed eller hændelsestype, jf. artikel 322, stk. 3, litra b), i CRR, før godtgørelser af nogen art, jf. dog »hurtigt godgjorte tabshændelser« som defineret nedenfor.

    124. Ved »godtgørelse« forstås en uafhængig hændelse i tilknytning til det oprindelige tab i forbindelse med operationel risiko, som er tidsmæssigt adskilt, og i hvilken midler eller tilgang af økonomiske fordele modtages fra første- eller tredjepart, f.eks. forsikringsselskaber eller andre parter. Godtgørelse inddeles i godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer og direkte godtgørelser.

    125. Ved »hurtigt godtgjorte tabshændelser« forstås tabshændelser i forbindelse med operationel risiko, der har medført tab, som helt eller delvis er godtgjort inden for fem arbejdsdage. Hvis der er tale om en hurtigt godtgjort tabshændelse, indgår kun den del af tabet, der ikke godtgøres fuldt ud (dvs. tabet efter den delvise hurtige godtgørelse) i bruttotabet. Følgelig indgår tabshændelser, der har medført tab, som godtgøres fuldt ud inden for fem arbejdsdage, ikke i bruttotabet og heller ikke i indberetningen vedrørende OPR DETAILS.

    126. Ved »bogføringsdato« forstås den dato, hvor et tab eller en reserve/hensættelse første gang indgik i resultatopgørelsen vedrørende et tab på en operationel risiko. Denne dato ligger logisk set efter »hændelsesdatoen« (dvs. den dato, hvor den operationelle risikobegivenhed fandt sted eller først begyndte) og »konstateringsdatoen« (dvs. den dato, hvor instituttet blev opmærksom på den operationelle risikobegivenhed).

    127. Tab forårsaget af en fælles operationel risikobegivenhed eller af flere hændelser, der er forbundet med en oprindelig operationel risikobegivenhed, der genererer hændelser eller tab (»grundhændelse«), grupperes. De grupperede hændelser anses for og indberettes som én hændelse, og de sammenlagte relaterede bruttotab henholdsvis tabsjusteringer lægges sammen.

    128. De tal, der indberettes i juni i det respektive år, er midlertidige tal, mens de endelige tal indberettes i december. Derfor har tallene i juni en seksmåneders referenceperiode (dvs. fra den 1. januar til den 30. juni i kalenderåret), mens tallene i december har en tolvmåneders referenceperiode (dvs. fra den 1. januar til den 31. december i kalenderåret). Både for data indberettet i juni og december gælder det, at »tidligere referenceperioder for indberetning« betyder alle referenceperioder for indberetning til og med den, der slutter ved udgangen af det foregående kalenderår.

    129. For at kontrollere betingelserne i denne forordnings artikel 5, litra b), nr. 2), litra b), nr. i), skal institutterne anvende de seneste statistikker, således som de er offentliggjort på EBA's websted (under »supervisory disclosure«) for at få »summen af individuelle balancesummer for alle institutter i samme medlemsstat«. For at kontrollere betingelserne i artikel 5, litra b), nr. 2, litra b), nr. iii), skal bruttonationalproduktet i markedspriser som defineret i punkt 8.89 i bilag A til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 549/2013 (ESA 2010) og offentliggjort af Eurostat for det foregående kalenderår.

    4.2.2.   C 17.01: Operationel risiko: tab og godtgørelser efter forretningsområder og typer af hændelser i det foregående år (OPR DETAILS 1)

    4.2.2.1.   Generelle bemærkninger

    130. I skema C 17.01 præsenteres oplysningerne ved at fordele tabene og godtgørelserne over interne tærskler mellem forretningsområder (som defineret i artikel 317, tabel 2, i CRR, herunder det yderligere forretningsområde »virksomhedsposter« nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b) i CRR), og hændelsestyper (som defineret i artikel 324 i CRR). Tab vedrørende én hændelse kan således fordeles mellem flere forretningsområder.

    131. De forskellige hændelsestyper og de samlede beløb for hvert forretningsområde præsenteres i kolonnerne sammen med en memorandumpost, der viser den laveste interne tærskel, som er anvendt ved indsamling af data om tab, hvorved den laveste og højeste tærskel inden for hvert forretningsområde vises, hvis der er flere tærskler.

    132. Forretningsområder præsenteres i rækker, og inden for hvert forretningsområde vises der oplysninger om antallet af hændelser (nye hændelser), bruttotab (nye hændelser), antal hændelser underlagt tabsjusteringer, tabsjusteringerne vedrørende tidligere indberetningsperioder, største enkelttab, summen af de fem største tab og den samlede tabsgodtgørelse (direkte tabsgodtgørelser samt godtgørelser fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer).

    133. For forretningsområder i alt kræves der også oplysninger om antallet af hændelser og bruttotabet for visse intervaller baseret på faste tærskler (10 000 , 20 000 , 100 000 og 1 000 000 ). Tærsklerne er fastsat i euro og indgår med henblik på sammenligning af institutternes indberettede tab; derfor stemmer de ikke nødvendigvis overens med minimumstærsklerne for registrering af data vedrørende interne tab, der skal indberettes i en anden del af skemaet.

    4.2.2.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    0010-0070

    HÆNDELSESTYPER

    Institutter skal indberette tabene i kolonne 010-070 fordelt efter hændelsestype som defineret i artikel 324 i CRR.

    Institutter, der beregner deres kapitalgrundlagskrav efter BIA, kan kun indberette tab, for hvilke hændelsestypen ikke er identificeret, i kolonne 080.

    0080

    HÆNDELSESTYPER I ALT

    I kolonne 080 og for hvert forretningsområde indberetter institutterne det samlede »antal hændelser (nye hændelser)«, det samlede »bruttotab (nye hændelser)«, det samlede »antal hændelser underlagt tabsjusteringer«, de samlede »tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder«, det »største enkelttab«, »summen af de fem største tab«, den »samlede direkte tabsgodtgørelse« samt »samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer«.

    Forudsat at instituttet har identificeret hændelsestyperne for alle tab, viser kolonne 080 den simple aggregering af antallet af tabshændelser, det samlede bruttotab, de samlede tabsgodtgørelser og »tabsjusteringerne vedrørende tidligere indberetningsperioder«, som indberettes i kolonne 010-070.

    Det »største enkelttab«, der indberettes i kolonne 080, det største enkelttab inden for et forretningsområde og er lig med det største af de »største enkelttab«, der indberettes i kolonne 010-070, forudsat at instituttet har identificeret hændelsestyperne for alle tab.

    For summen af de fem største tab i kolonne 080 indberettes summen af de fem største tab inden for ét forretningsområde.

    0090-0100

    MEMORANDUMPOST: TÆRSKEL ANVENDT VED DATAINDSAMLING

    I kolonne 090 og 100 skal institutter indberette deres minimumstærskler for registrering af data vedrørende interne tab i overensstemmelse med artikel 322, stk. 3, litra c), sidste punktum, i CRR.

    Hvis instituttet kun anvender én tærskel inden for hvert forretningsområde, skal kun kolonne 090 udfyldes.

    Hvis det anvender forskellige tærskler inden for samme forretningsområde, udfyldes også den højeste tærskel (kolonne 100).



    Rækker

    0010-0880

    FORRETNINGSOMRÅDER: VIRKSOMHEDSFINANSIERING, HANDEL OG SALG, BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET, FORRETNINGSBANKYDELSER, DETAILBANKYDELSER, BETALING OG AFVIKLING, TJENESTEYDELSER I AFDELINGER, PORTEFØLJEADMINISTRATION, VIRKSOMHEDSPOSTER

    For hvert forretningsområde defineret i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i CRR, herunder det yderligere forretningsområde »Virksomhedsposter« nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i CRR, og for hver hændelsestype skal instituttet indberette følgende oplysninger i overensstemmelse med de interne tærskler: antal hændelser (nye hændelser), bruttotab (nye hændelser), antal hændelser underlagt tabsjusteringer, »tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder, største enkelttab, summen af de fem største tab, samlet direkte tabsgodtgørelse samt samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer.

    For en tabshændelse, der berører mere end ét forretningsområde, fordeles »bruttotab« mellem alle de berørte forretningsområder.

    Institutter, der beregner deres kapitalgrundlagskrav efter BIA, kan kun indberette tab, for hvilke hændelsestypen ikke er identificeret, i række 910-980.

    0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810

    Antal hændelser (nye hændelser)

    Antal hændelser er antallet af operationelle risikobegivenheder, for hvilke bruttotab blev indregnet i løbet af referenceperioden for indberetning.

    Antallet af hændelser vedrører »nye hændelser«, dvs. operationelle risikobegivenheder

    i)  »der er indregnet for første gang« i løbet af referenceperioden for indberetning, eller

    ii)  »der er indregnet for første gang« i løbet af en tidligere referenceperiode for indberetning, hvis hændelsen ikke var medtaget i nogen tidligere indberetning, f.eks. fordi den først blev identificeret som en operationel risikobegivenhed i den indeværende referenceperiode for indberetning, eller fordi det akkumulerede tab, der kan henføres til hændelsen (dvs. det oprindelige tab plus/minus alle tabsjusteringer, der blev foretaget i de foregående referenceperioder for indberetning) først overskred den interne minimumstærskel for registrering af data i den indeværende referenceperiode for indberetning.

    »Nye hændelser« omfatter ikke operationelle risikobegivenheder »der er indregnet for første gang« i løbet af en tidligere referenceperiode for indberetning, og som allerede er blevet medtaget i tidligere indberetninger.

    0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820

    Bruttotab (nye hændelser)

    Værdien for bruttotab er bruttotabet i forbindelse med operationelle risikobegivenheder (f.eks. direkte omkostninger, hensættelser, forligsomkostninger). Alle tab, der vedrører en enkelt hændelse, og som er indregnet i løbet af referenceperioden for indberetning, summeres og anses for at være bruttotabet for den pågældende hændelse for den pågældende referenceperiode for indberetning.

    Det indberettede bruttotab vedrører »nye hændelser« som defineret i rækken ovenfor. For hændelser »der er indregnet for første gang« i løbet af en tidligere referenceperiode for indberetning, og som ikke var taget med i nogen tidligere indberetning, skal det samlede tab, som er akkumuleret frem til referencedatoen for indberetning (dvs. det oprindelige tab plus/minus alle tabsjusteringer, der er foretaget i tidligere referenceperioder for indberetning), indberettes som bruttotabet pr. referencedatoen for indberetning.

    De beløb, der skal indberettes, tager ikke højde for opnåede godtgørelser.

    0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830

    Antal tabshændelser underlagt tabsjusteringer

    Antallet af hændelser underlagt tabsjusteringer er antallet af operationelle risikobegivenheder »der er indregnet for første gang« i tidligere referenceperioder for indberetning og allerede medtaget i tidligere indberetninger, for hvilke der blev foretaget tabsjusteringer i løbet af den indeværende referenceperiode for indberetning.

    Hvis der blev foretaget mere end en tabsjustering for en hændelse i løbet af referenceperioden for indberetning, regnes summen af disse tabsjusteringer som én justering i perioden.

    0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder er summen af følgende elementer (positive eller negative):

    i)  bruttotabet i forbindelse med positive tabsjusteringer, der er foretaget i referenceperioden for indberetning (f.eks. øgede hensættelser, tilknyttede tabshændelser, yderligere forligsomkostninger) vedrørende operationelle risikobegivenheder, »der er indregnet for første gang« og indberettet i tidligere referenceperioder for indberetning

    ii)  bruttotabet i forbindelse med negative tabsjusteringer, der er foretaget i referenceperioden for indberetning (f.eks. som følge af nedsatte hensættelser) vedrørende operationelle risikobegivenheder, »der er indregnet for første gang« og indberettet i tidligere referenceperioder for indberetning.

    Hvis der blev foretaget mere end en tabsjustering for en hændelse i løbet af referenceperioden for indberetning, summeres beløbene for alle tabsjusteringerne, idet der tages hensyn til justeringernes fortegn (positivt, negativt). Summen anses for at være tabsjusteringen for den pågældende hændelse for den pågældende referenceperiode for indberetning.

    Hvis det justerede tabsbeløb, der kan henføres til en hændelse, som følge af en negativ tabsjustering falder under instituttets interne minimumstærskel for registrering af data, skal instituttet indberette det samlede tab for den pågældende hændelse, som er akkumuleret indtil den seneste gang hændelsen blev indberettet for en referencedato i december (dvs. det oprindelige tab plus/minus alle tabsjusteringer, som er foretaget i tidligere referenceperioder for indberetning), med et negativt tegn i stedet for beløbet for selve den negative tabsjustering.

    De beløb, der skal indberettes, tager ikke højde for opnåede godtgørelser.

    0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850

    Største enkelttab

    Det største enkelttab er den største værdi af

    i)  det største bruttotab vedrørende en hændelse, der blev indberettet for første gang i løbet af referenceperioden for indberetning, og

    ii)  den største positive tabsjustering (som defineret ovenfor) vedrørende en hændelse, der blev indberettet for første gang i løbet af en tidligere referenceperiode for indberetning.

    De beløb, der skal indberettes, tager ikke højde for opnåede godtgørelser.

    0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860

    Summen af de fem største tab

    Summen af de fem største tab er summen af de fem største beløb, der indgår i

    i)  bruttotabene for hændelser, der blev indberettet for første gang i løbet af referenceperioden for indberetning, og

    ii)  de positive tabsjusteringer (som defineret for række 040, 140, …, 840 ovenfor) vedrørende hændelser, der blev indberettet for første gang i løbet af en tidligere referenceperiode for indberetning. Det beløb, der kan betragtes som et af de fem største, er selve tabsjusteringen, ikke det samlede tab, der er tilknyttet den respektive hændelse før eller efter tabsjusteringen.

    De beløb, der skal indberettes, tager ikke højde for opnåede godtgørelser.

    0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870

    Samlet direkte tabsgodtgørelse

    Direkte godtgørelser er alle opnåede godtgørelser, bortset fra godtgørelser, der er omfattet af artikel 323 i CRR, som indberettet i rækken nedenfor.

    Den samlede direkte tabsgodtgørelse er summen af alle direkte godtgørelser og justeringer af direkte godtgørelser, der er indregnet i indberetningsperioden, og som vedrører operationelle risikobegivenheder, der er indregnet for første gang i referenceperioden for indberetning eller i tidligere referenceperioder for indberetning.

    0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880

    Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer

    Godtgørelser fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer er godtgørelser, der er omfattet af artikel 323 i CRR.

    Den samlede godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer er summen af alle godtgørelser fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer og justeringer af sådanne godtgørelser, der er indregnet i referenceperioden for indberetning, og som vedrører operationelle risikobegivenheder, der er indregnet for første gang i referenceperioden for indberetning eller i tidligere referenceperioder for indberetning.

    0910-0980

    FORRETNINGSOMRÅDER I ALT

    For hver hændelsestype (kolonne 010-080) indberettes oplysninger (artikel 322, stk. 3, litra b), c), og e), i CRR) om de samlede forretningsområder.

    0910-0914

    Antal hændelser

    I række 910 skal antallet af hændelser over den interne tærskel fordelt efter hændelsestype for de samlede forretningsområder indberettes. Dette tal kan være lavere end aggregeringen af hændelser efter forretningsområde, fordi hændelserne med flere virkninger (virkninger i forskellige forretningsområder) skal betragtes som én. Tallet kan være højere, hvis et institut, der beregner kapitalgrundlagskrav efter BIA, ikke kan identificere det eller de forretningsområder, der er berørt af tabet, i hvert tilfælde.

    I række 911-914 skal antallet af hændelser med et bruttotab inden for de intervaller, der er defineret i de pågældende rækker, indberettes.

    Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i CRR, eller til forretningsområdet »Virksomhedsposter« nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i CRR, henholdsvis har identificeret hændelsestyperne for alle tab, gælder følgende for kolonne 080:

    — Det samlede antal hændelser, der indberettes i række 910-914, er lig med den vandrette aggregering af antallet af hændelser i den pågældende række, idet det forudsættes, at hændelser, der påvirker flere forretningsområder, allerede er blevet betragtet som én hændelse.

    — Det tal, der indberettes i kolonne 080, række 910, skal ikke nødvendigvis være lig med den lodrette aggregering af antallet af hændelser i kolonne 080, idet én hændelse kan påvirke flere forretningsområder samtidig.

    0920-0924

    Bruttotab (nye hændelser)

    Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i CRR, eller til forretningsområdet »Virksomhedsposter« nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i CRR, er bruttotabet (nye hændelser), der indberettes i række 920, den simple aggregering af bruttotabene for nye hændelser for hvert forretningsområde.

    I række 921-924 skal bruttotabet for hændelser med et bruttotab inden for de intervaller, der er defineret i de pågældende rækker, indberettes.

    0930, 0935, 0936

    Antal tabshændelser underlagt tabsjusteringer

    I række 930 skal det samlede tal for antallet af hændelser, der er underlagt tabsjusteringer som fastsat for række 030, 130, …, 830, indberettes. Dette tal kan være lavere end aggregeringen af hændelser, der er underlagt tabsjusteringer, efter forretningsområde, fordi hændelserne med flere virkninger (virkninger i forskellige forretningsområder) skal betragtes som én. Tallet kan være højere, hvis et institut, der beregner kapitalgrundlagskrav efter BIA, ikke kan identificere det eller de forretningsområder, der er berørt af tabet, i hvert tilfælde.

    Antallet af tabshændelser, der er underlagt tabsjusteringer, skal opdeles efter det antal hændelser, for hvilke der blev foretaget en positiv tabsjustering i løbet af referenceperioden for indberetning, og det antal hændelser, for hvilke der blev foretaget en negativ tabsjustering i løbet af referenceperioden for indberetning (alle indberettet med et positivt tegn).

    0940, 0945, 0946

    Tabsjusteringer vedrørende tidligere indberetningsperioder

    I række 940 skal det samlede tal for tabsjusteringerne vedrørende tidligere indberetningsperioder efter forretningsområder (som fastsat for række 040, 140, …, 840) indberettes. Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i CRR, eller til forretningsområdet »Virksomhedsposter« nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i CRR, er det beløb, der indberettes i række 940, den simple aggregering af tabsjusteringerne vedrørende tidligere indberetningsperioder, der er indberettet for de forskellige forretningsområder.

    Beløbet for tabsjusteringer skal opdeles i beløbet vedrørende hændelser, for hvilke der blev foretaget en positiv tabsjustering i løbet af referenceperioden for indberetning (række 945, indberettet som positivt tal) og beløbet vedrørende hændelser, for hvilke der blev foretaget en negativ tabsjustering i løbet af referenceperioden for indberetning (række 946, indberettet som negativt tal). Hvis det justerede tabsbeløb, der kan henføres til en hændelse, som følge af en negativ tabsjustering falder under instituttets interne minimumstærskel for registrering af data, skal instituttet indberette det samlede tab for den pågældende hændelse, som er akkumuleret indtil den seneste gang hændelsen blev indberettet for en referencedato i december (dvs. det oprindelige tab plus/minus alle tabsjusteringer, som er foretaget i tidligere referenceperioder for indberetning), med et negativt tegn i række 946 i stedet for beløbet for selve den negative tabsjustering.

    0950

    Største enkelttab

    Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i CRR, eller til forretningsområdet »Virksomhedsposter« nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i CRR, er det største enkelttab det største tab over den interne tærskel for hver hændelsestype og blandt alle forretningsområder. Disse tal kan være højere end det største enkelttab registreret i hvert forretningsområde, hvis en hændelse påvirker flere forretningsområder.

    Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i CRR, eller til forretningsområdet »Virksomhedsposter« nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i CRR, henholdsvis har identificeret hændelsestyperne for alle tab, gælder følgende for kolonne 080:

    — Det største indberettede enkelttab skal være lig med den største af de værdier, der indberettes i kolonne 010-070 i denne række.

    — Hvis der er hændelser, der påvirker flere forretningsområder, kan det beløb, der indberettes i {r950, c080}, være højere end beløbene for »Største enkelttab« efter forretningsområde, der indberettes i andre rækker i kolonne 080.

    0960

    Summen af de fem største tab

    Summen af de fem største bruttotab for hver hændelsestype og på tværs af alle forretningsområder indberettes. Denne sum kan være højere end den højeste sum af de fem største tab registreret i hvert forretningsområde. Denne sum skal indberettes uanset antallet af tab.

    Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i CRR, eller til forretningsområdet »Virksomhedsposter«, jf. artikel 322, stk. 3, litra b), i CRR, henholdsvis har identificeret hændelsestyperne for alle tab, er summen af de fem største tab, med henblik på kolonne 080, summen af de fem største tab i hele matricen, hvilket betyder, at summen ikke nødvendigvis er lig med hverken den største værdi under »Summen af de fem største tab« i række 960 eller den største værdi af »Summen af de fem største tab« i kolonne 080.

    0970

    Samlet direkte tabsgodtgørelse

    Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i CRR, eller til forretningsområdet »Virksomhedsposter« nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i CRR, er den samlede direkte tabsgodtgørelse den simple aggregering af den samlede direkte tabsgodtgørelse for hvert forretningsområde.

    0980

    Samlet godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer

    Forudsat at instituttet har henført alle sine tab enten til et forretningsområde, der er opført i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i CRR, eller til forretningsområdet »Virksomhedsposter« nævnt i artikel 322, stk. 3, litra b), i CRR, er den samlede godtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer den simple aggregering af den samlede tabsgodtgørelse fra forsikring og andre risikooverførselsmekanismer for hvert forretningsområde.

    4.2.3.   C 17.02: Operationel risiko: Detaljerede oplysninger om de største tabshændelser i det foregående år (OPR DETAILS 2)

    4.2.3.1.   Generelle bemærkninger

    134. I skema C 17.02 skal der angives oplysninger om individuelle tabshændelser (en række pr. hændelse).

    135. De oplysninger, der indberettes i dette skema, vedrører »nye hændelser«, dvs. operationelle risikobegivenheder

    a) 

    »der er indregnet for første gang« i løbet af referenceperioden for indberetning, eller

    b) 

    »der er indregnet for første gang« i løbet af en tidligere referenceperiode for indberetning, hvis hændelsen ikke var medtaget i nogen tidligere indberetning, f.eks. fordi den først blev identificeret som en operationel risikobegivenhed i den indeværende referenceperiode for indberetning, eller fordi det akkumulerede tab, der kan henføres til hændelsen (dvs. det oprindelige tab plus/minus alle tabsjusteringer, der blev foretaget i de foregående referenceperioder for indberetning) først overskred den interne minimumstærskel for registrering af data i den indeværende referenceperiode for indberetning.

    136. Kun hændelser, der medfører et bruttotab på mindst 100 000  EUR, indberettes.

    1. Under hensyn til denne tærskel medtages

    a) 

    den største hændelse for hver hændelsestype, forudsat at instituttet har identificeret hændelsestyperne for tab, og

    b) 

    mindst de ti største af de resterende hændelser, med eller uden identificeret hændelsestype, efter bruttotab, i skemaet.

    c) 

    Hændelser opstilles efter det bruttotab, der henføres til dem.

    d) 

    En hændelse tages kun i betragtning én gang.

    4.2.3.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    0010

    Hændelses-ID

    Hændelses-ID er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen.

    Når der findes et internt ID, skal institutterne oplyse det interne ID. Hvis ikke skal det indberettede ID være i nummerorden (1, 2, 3 osv.).

    0020

    Bogføringsdato

    Bogføringsdatoen er den dato, hvor et tab eller en reserve/hensættelse vedrørende et tab på en operationel risiko for første gang indgik i resultatopgørelsen.

    0030

    Hændelsesdato

    Hændelsesdatoen er den dato, hvor den operationelle risikobegivenhed fandt sted eller først begyndte.

    0040

    Konstateringsdato

    Konstateringsdatoen er den dato, hvor instituttet blev opmærksom på den operationelle risikobegivenhed.

    0050

    Hændelsestype

    Hændelsestyper som defineret i artikel 324 i CRR.

    0060

    Bruttotab

    Bruttotab vedrørende hændelsen som fastsat for række 020, 120 osv. i skema C 17.01 ovenfor.

    0070

    Bruttotab fratrukket direkte godtgørelser

    Bruttotab vedrørende hændelsen som fastsat for række 020, 120 osv. i skema C 17.01 ovenfor fratrukket direkte godtgørelser vedrørende den pågældende tabshændelse.

    0080-0160

    Bruttotab efter forretningsområde

    Det i kolonne 060 indberettede bruttotab henføres til de relevante forretningsområder som defineret i artikel 317 og artikel 322, stk. 3, litra b), i CRR.

    0170

    Juridisk enheds navn

    Navnet på den juridiske enhed, indberettet i kolonne 010 i C 06.02, hvor tabet, — eller den største andel af tabet, hvis flere enheder var berørt — fandt sted.

    0180

    ID for juridisk enhed

    LEI-koden for den juridiske enhed, indberettet i kolonne 025 i C 06.02, hvor tabet, — eller den største andel af tabet, hvis flere enheder var berørt — fandt sted.

    0190

    Forretningsenhed

    Forretningsenhed eller afdeling i det institut, hvor tabet — eller den største andel af tabet, hvis flere forretningsenheder eller afdelinger var berørt — fandt sted.

    0200

    Beskrivelse

    Udførlig beskrivelse af hændelsen, i generaliseret eller anonymiseret form, om nødvendigt, der mindst indeholder oplysninger om selve hændelsen og oplysninger om drivkræfterne bag eller årsagerne til hændelsen, hvis de er kendt.

    5.   SKEMAER FOR MARKEDSRISIKO

    137. Disse instrukser beskriver, hvordan skemaerne bruges til at indberette kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden for valutarisiko (MKR SA FX), råvarerisiko (MKR SA COM), renterisiko (MKR SA TDI, MKR SA SEC og MKR SA CTP) og aktierisiko (MKR SA EQU). Det beskrives endvidere, hvordan skemaerne bruges til at indberette kapitalgrundlagskrav opgjort efter metoden med interne modeller (MKR IM).

    138. Positionsrisikoen i forbindelse med et handlet gældsinstrument eller en handlet aktie (eller derivater af sådanne værdipapirer) opdeles i to komponenter med henblik på at beregne, hvor stor en kapital der kræves for at dække den pågældende risiko. Den ene komponent er dens specifikke risikokomponent — dvs. risikoen for kursændringer for det pågældende instrument på grund af faktorer, der står i forbindelse med emittenten eller for derivaters vedkommende emittenten af det underliggende instrument. Den anden komponent dækker den generelle risiko — dvs. risikoen for en kursændring for instrumentet, der (for handlede gældsinstrumenter eller derivater heraf) skyldes en ændring i rentesatserne eller (for aktier eller aktiederivater) større bevægelser på aktiemarkedet, der ikke står i forbindelse med særlige forhold vedrørende de enkelte værdipapirer. Den generelle behandling af specifikke instrumenter og nettingprocedurer er omhandlet i artikel 326-333 i CRR.

    5.1.   C 18.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)

    5.1.1.   Generelle bemærkninger

    139. I dette skema indberettes positionerne og de relaterede kapitalgrundlagskrav vedrørende positionsrisici i forbindelse med handlede gældsinstrumenter ved anvendelse af standardmetoden (artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i CRR). De forskellige risici og metoder, der er omhandlet i CRR, gennemgås rækkevist. Den specifikke risiko i forbindelse med eksponeringer, der indgår i MKR SA SEC og MKR SA CTP, skal kun indberettes i Total-skemaet i MKR SA TDI. Det kapitalgrundlagskrav, der indberettes i disse skemaer, skal overføres til henholdsvis celle {325;060} (securitiseringer) og {330;060} (korrelationshandelsportefølje)..

    140. Skemaet skal udfyldes separat for »Total« sammen med en foruddefineret liste af følgende valutaer: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD samt ét restskema for alle andre valutaer.

    5.1.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010-020

    ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)

    Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i CRR. Disse er bruttopositioner uden indregning af instrumenter, men ekskl. garanterede positioner, som tredjemand har tegnet sig for eller forpligtet sig til at aftage (artikel 345, andet punktum, i CRR). Se artikel 328, stk. 2, i CRR for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner.

    030-040

    NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)

    Artikel 327-329 samt artikel 334 i CRR. Se artikel 328, stk. 2, i CRR for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner.

    050

    POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

    Nettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i CRR, pålægges et kapitalkrav.

    060

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    Kapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i CRR.

    070

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    Artikel 92, stk. 4, litra b), i CRR. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5.



    Rækker

    010-350

    HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER I HANDELSBEHOLDNINGEN

    Positioner i handlede gældsinstrumenter i handelsbeholdningen og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for positionsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), i CRR og tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i CRR indberettes afhængigt af risikokategori, løbetid og anvendt metode.

    011

    GENEREL RISIKO

    012

    Derivater

    Derivater, der indgår i beregningen af renterisikoen ved positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 328-331, hvis det er relevant.

    013

    Andre aktiver og passiver

    Andre instrumenter end derivater, der indgår i beregningen af renterisikoen ved positioner i handelsbeholdningen.

    020-200

    LØBETIDSBASERET METODE

    Positioner i handlede gældsinstrumenter, der opgøres ved hjælp af den løbetidsbaserede metode, jf. artikel 339, stk. 1-8, i CRR og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav fastsat i samme artikels stk. 9. Positionen opdeles i zone 1, 2 og 3, og de opdeles i instrumenternes løbetid.

    210-240

    GENEREL RISIKO — VARIGHEDSBASERET METODE

    Positioner i handlede gældsinstrumenter, der opgøres ved hjælp af den varighedsbaserede metode, jf. artikel 340, stk. 1-6, i CRR og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav fastsat i samme artikels stk. 7. Positionen opdeles i zone 1, 2 og 3.

    250

    SPECIFIK RISIKO

    Summen af beløb indberettet i række 251, 325 og 330.

    Positioner i handlede gældsinstrumenter, der er omfattet af kapitalkravet for specifik risiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), artikel 335, artikel 336, stk. 1-3, artikel 337 og 338 i CRR. Bemærk også det sidste punktum i artikel 327, stk. 1, i CRR.

    251-321

    Kapitalgrundlagskrav i relation til gældsinstrumenter, som ikke er securitiseringsinstrumenter

    Summen af beløb indberettet i række 260-321.

    Kapitalgrundlagskravet for »nth to default«-kreditderivater, som ikke har en ekstern rating, skal beregnes ved at addere risikovægtene for referenceenhederne (artikel 332, stk. 1, litra e), første og andet afsnit, i CRR — »look-through«). »nth to default«-kreditderivater, som har en ekstern rating (artikel 332, stk. 1, litra e), tredje afsnit, i CRR), indberettes særskilt i række 321.

    Indberetning af positioner omfattet af artikel 336, stk. 3, i CRR:

    Obligationer, der er berettigede til en risikovægt på 10 % i anlægsbeholdningen i henhold til artikel 129, stk. 3, i CRR (særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer), behandles særskilt. Kapitalgrundlagskravet for specifik risiko er halvdelen af procentdelen for den anden kategori i tabel 1 i artikel 336 i CRR. Disse poster skal anføres i række 280-300 i henhold til restløbetiden.

    Hvis den generelle risiko i forbindelse med rentepositioner sikres med et kreditderivat, anvendes artikel 346 og 347.

    325

    Kapitalgrundlagskrav for securitiseringsinstrumenter

    De samlede kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 610 i MKR SA SEC-skemaet. Beløbet indberettes kun på Total-niveauet i MKR SA TDI.

    330

    Kapitalgrundlagskrav for korrelationshandelsporteføljen

    De samlede kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 450 i MKR SA CTP-skemaet. Beløbet indberettes kun på Total-niveauet i MKR SA TDI.

    350-390

    YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)

    Artikel 329, stk. 3, i CRR.

    De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.

    5.2.   C 19.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC)

    5.2.1.   Generelle bemærkninger

    141. I dette skema indberettes der oplysninger om positioner (alle/netto og lange/korte) og de relaterede kapitalgrundlagskrav for den specifikke risikokomponent af positionsrisiko i securitiseringer/resecuritiseringer i handelsbeholdningen (kan ikke indgå i korrelationshandelsporteføljen) opgjort efter standardmetoden. På referencedatoer for indberetning efter den 1. januar 2019, indberettes securitiseringer i handelsbeholdningen, for hvilke kapitalgrundlagskravet for specifik risiko bestemmes baseret på CRR, dvs. hvor kapitalgrundlagskravet beregnes i overensstemmelse med den reviderede securitiseringsramme, ikke i dette skema, men kun i skema C 02.00. På referencedatoer for indberetning, der ligger efter den 1. januar 2019, indberettes securitiseringspositioner, som tildeles en risikovægt på 1 250  % i overensstemmelse med CRR, og som trækkes fra den egentlige kernekapital i overensstemmelse med kapitel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), i CRR, ikke i dette skema, men i skema C 01.00.

    141a. Hvad angår dette skema læses alle henvisninger til artikler i tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR og artikel 337 i CRR som henvisninger til CRR i den udgave, der er gældende pr. 31. december 2018.

    142. MKR SA SEC-skemaet omhandler kun kapitalgrundlagskrav for den specifikke risiko i forbindelse med securitiseringspositioner omhandlet i artikel 335 i CRR sammenholdt med samme forordnings artikel 337. Hvis securitiseringspositioner i handelsbeholdningen sikres med kreditderivater, finder artikel 346 og 347 i CRR anvendelse. Der er kun ét skema for alle positioner i handelsbeholdningen, uanset om instituttet anvender standardmetoden eller IRB-metoden til at fastlægge risikovægten for hver af positionerne i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR. Indberetningen af kapitalgrundlagskravene for den generelle risiko i forbindelse med disse eksponeringer foretages i MKR SA TDI- eller MKR IM-skemaet.

    143. Positioner, som tillægges en risikovægt på 1 250  % kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (se artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), og artikel 258 i CRR). I så fald skal disse positioner indberettes i række 460 i CA1.

    5.2.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010-020

    ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)

    Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i CRR sammenholdt med artikel 337 i CRR (securitiseringspositioner). Se artikel 328, stk. 2, i CRR for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner.

    030-040

    (-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET (LANGE OG KORTE)

    Artikel 258 i CRR.

    050-060

    NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)

    Artikel 327-329 samt artikel 334 i CRR. Se artikel 328, stk. 2, i CRR for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner.

    070-520

    OPDELING AF NETTOPOSITIONER EFTER RISIKOVÆGT

    Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i CRR. Denne opdeling foretages separat for lange og korte positioner.

    230-240 og 460-470

    1 250  %

    Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i CRR.

    250-260 og 480-490

    TILSYNSFORMELMETODEN

    Artikel 337, stk. 2, i CRR sammenholdt med artikel 262 i CRR.

    Disse kolonner udfyldes, når institutter anvender den alternative tilsynsformelmetode (SFA), som bestemmer kapitalgrundlagskrav som en funktion af karakteristikken af sikkerhedspuljen og tranchens kontraktlige egenskaber.

    270 og 500

    LOOK-THROUGH

    Standardmetoden: Artikel 253 og 254 samt artikel 256, stk. 5, i CRR. Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (gennemsnitlig risikovægt for puljen, højeste risikovægt for puljen eller anvendelse af koncentrationsfaktor).

    IRB-metoden: Artikel 263, stk. 2 og 3, i CRR. Se artikel 265, stk. 1, og artikel 256, stk. 5, i CRR for oplysninger om førtidsindfrielse.

    280-290/510-520

    DEN INTERNE VURDERINGSMETODE

    Artikel 109, stk. 1, andet punktum, og artikel 259, stk. 3 og 4, i CRR.

    Disse kolonner udfyldes, når instituttet anvender den interne vurderingsmetode til at bestemme kapitalkravene i forbindelse med likviditetsfaciliteter og kreditforbedringer, som banker (herunder tredjepartsbanker) yder til ABCP-conduiter. Den interne vurderingsmetode, som er baseret på ECAI's metodologier, anvendes kun på eksponeringer mod ABCP-conduiter, der har en intern rating svarende til »investment grade« ved indgåelsen.

    530-540

    GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU

    Artikel 337, stk. 3, i CRR sammenholdt med artikel 407 i CRR. Artikel 14, stk. 2, i CRR.

    550-570

    FØR LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER OG SUMMEN AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER

    Artikel 337 i CRR uden indregning af skønnet i artikel 335 i CRR, der giver et institut mulighed for at begrænse vægten og nettopositionen til det højest mulige tab forbundet med misligholdelsesrisikoen.

    580-600

    EFFER LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER OG SUMMEN AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER

    Artikel 337 i CRR med indregning af skønnet i artikel 335 i CRR.

    610

    SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    I henhold til artikel 337, stk. 4, i CRR skal instituttet i en overgangsperiode, der slutter den 31. december 2014, addere sine vægtede lange nettopositioner (kolonne 580) og sine vægtede korte nettopositioner særskilt (kolonne 590). Den største af disse summer (efter loft) er lig med kapitalgrundlagskravet. Fra og med 2015 skal instituttet i henhold til artikel 337, stk. 4, i CRR addere sine vægtede lange nettopositioner, uanset om de er lange eller korte (kolonne 600), for at beregne kapitalgrundlagskravene.



    Rækker

    010

    SAMLEDE EKSPONERINGER

    Det samlede beløb for udestående securitiseringer (i handelsbeholdningen), som indberettes af det institut, der optræder som eksponeringsleverende institut og/eller investor og/eller organiserende institut.

    040, 070 og

    100

    SECURITISERINGER

    Artikel 4, stk. 1, nr. 61) og 62), i CRR.

    020,050,

    080 og 110

    RESECURITISERINGER

    Artikel 4, stk. 1, nr. 63), i CRR.

    030-050

    EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT

    Artikel 4, stk. 1, nr. 13), i CRR.

    060-080

    INVESTOR

    Kreditinstitut, der er indehaver af securitiseringspositioner i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut.

    090-110

    ORGANISERENDE INSTITUT

    Artikel 4, stk. 1, nr. 14), i CRR. Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.

    120-210

    OPDELING AF DEN SAMLEDE SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER EFTER UNDERLIGGENDE TYPE

    Artikel 337, stk. 4, sidste punktum, i CRR.

    Opdelingen af underliggende aktiver følger klassificeringen i skemaet SEC Details (kolonnen »Type«):

    1 — Pant i beboelsesejendom

    2 — Pant i erhvervsejendom

    3 — Fordringer på kreditkort

    4 — Leasing

    5 — Lån til selskaber eller SMV'er (behandles som selskaber)

    6 — Forbrugerlån

    7 — Tilgodehavender fra salg

    8 — Andre aktiver

    9 — Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    10 — Andre forpligtelser.

    Hvis puljen består af flere typer aktiver, skal instituttet anvende den vigtigste for hver securitisering.

    5.3.   C 20.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)

    5.3.1.   Generelle bemærkninger

    144. I dette skema indberettes der oplysninger om positioner i korrelationshandelsporteføljen (CTP), som omfatter securitiseringer, »nth to default«-kreditderivater og andre positioner i korrelationshandelsporteføljen, der er medtaget i henhold til artikel 338, stk. 3, og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden.

    145. MKR SA CTP-skemaet fastlægger kapitalgrundlagskravet for den specifikke risiko ved positioner tildelt korrelationshandelsporteføljen i medfør af artikel 335 sammenholdt med artikel 338, stk. 2 og 3, i CRR. Hvis CTP-positioner i handelsbeholdningen sikres med kreditderivater, finder artikel 346 og 347 i CRR anvendelse. Der er kun ét skema for alle CTP-positioner i handelsbeholdningen, uanset om instituttet anvender standardmetoden eller IRB-metoden til at fastlægge risikovægten for hver af positionerne i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 5, i CRR. Indberetningen af kapitalgrundlagskravene for den generelle risiko i forbindelse med disse eksponeringer foretages i MKR SA TDI- eller MKR IM-skemaet.

    146. I skemaet er securitiseringspositioner, »nth to default«-kreditderivater og andre CTP-positioner adskilt. Det betyder, at securitiseringspositioner altid indberettes i række 030, 060 eller 090 (afhængigt af instituttets rolle i securitiseringen). »nth to default«-kreditderivater indberettes altid i række 110. De »andre CTP-positioner« er hverken securitiseringspositioner eller »nth to default«-kreditderivater (se definitionen i artikel 338, stk. 3, i CRR), men de er (på grund af hensigten om sikring) udtrykkeligt kædet sammen med en af disse to positioner. Derfor er de tildelt under overskriften »securitisering« eller »nth to default-kreditderivat«.

    147. Positioner, som tillægges en risikovægt på 1 250  % kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (se artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), og artikel 258 i CRR). I så fald skal disse positioner indberettes i række 460 i CA1.

    5.3.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010-020

    ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)

    Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i CRR i forbindelse med positioner tildelt korrelationshandelsporteføljen i medfør af artikel 338, stk. 2 og 3, i CRR. Se artikel 328, stk. 2, i CRR for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner.

    030-040

    (-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET (LANGE OG KORTE)

    Artikel 258 i CRR.

    050-060

    NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)

    Artikel 327-329 samt artikel 334 i CRR. Se artikel 328, stk. 2, i CRR for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner.

    070-400

    OPDELING AF NETTOPOSITIONER EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)

    Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i CRR.

    160 og 330

    ANDRE

    Andre risikovægte, der ikke udtrykkeligt er nævnt i de foregående kolonner.

    For »nth to default«-kreditderivater indberettes kun dem, der ikke har en ekstern rating. »nth to default«-kreditderivater med en ekstern rating indberettes i MKR SA TDI-skemaet (række 321) eller — hvis de indgår i korrelationshandelsporteføljen — tildeles kolonnen for den pågældende risikovægt.

    170-180 og 360-370

    1 250  %

    Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i CRR.

    190-200 og 340-350

    TILSYNSFORMELMETODEN

    Artikel 337, stk. 2, i CRR sammenholdt med artikel 262 i CRR.

    210/380

    LOOK-THROUGH

    Standardmetoden: Artikel 253 og 254 samt artikel 256, stk. 5, i CRR. Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (gennemsnitlig risikovægt for puljen, højeste risikovægt for puljen eller anvendelse af koncentrationsfaktor).

    IRB-metoden: Artikel 263, stk. 2 og 3, i CRR. Se artikel 265, stk. 1, og artikel 256, stk. 5, i CRR for oplysninger om førtidsindfrielse.

    220-230 og 390-400

    DEN INTERNE VURDERINGSMETODE

    Artikel 259, stk. 3 og 4, i CRR.

    410-420

    FØR LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER

    Artikel 338 i CRR uden indregning af skønnet i forordningens artikel 335.

    430-440

    EFTER LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER

    Artikel 338 i CRR efter indregning af skønnet i forordningens artikel 335.

    450

    SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    Kapitalgrundlagskravet bestemmes som det største af i) kapitalkravet for specifik risiko, der finder anvendelse på kun de lange nettopositioner (kolonne 430), eller ii) kapitalkravet for specifik risiko, der finder anvendelse på kun de korte nettopositioner (kolonne 440).



    Rækker

    010

    SAMLEDE EKSPONERINGER

    Det samlede beløb af udestående positioner (i korrelationshandelsporteføljen), som indberettes af det institut, der optræder som eksponeringsleverende institut og/eller investor og/eller organiserende institut.

    020-040

    EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT

    Artikel 4, stk. 1, nr. 13), i CRR.

    050-070

    INVESTOR

    Kreditinstitut, der er indehaver af securitiseringspositioner i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut.

    080-100

    ORGANISERENDE INSTITUT

    Artikel 4, stk. 1, nr. 14), i CRR. Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.

    030, 060 og 090

    SECURITISERINGER

    Korrelationshandelsporteføljen omfatter securitiseringer, »nth to default«-kreditderivater og evt. andre sikringspositioner, der opfylder kriterierne i artikel 338, stk. 2 og 3, i CRR.

    Derivater af securitiseringseksponeringer, der giver en pro rata-andel, og positioner, der sikrer positioner i korrelationshandelsporteføljen, angives i rækken »Andre CTP-positioner«.

    110

    »NTH TO DEFAULT«-KREDITDERIVATER

    »nth to default«-kreditderivater, der sikres af »nth to default«-kreditderivater i henhold til artikel 347 i CRR, indberettes her.

    Rollerne som eksponeringsleverende institut, investor og organiserende institut kan ikke bruges i forbindelse med »nth to default«-kreditderivater. Der kan derfor ikke gives en opdeling for »nth to default«-kreditderivater på samme måde som for securitiseringspositioner.

    040, 070, 100 og 120

    ANDRE CTP-POSITIONER

    Positionerne i:

    — derivater af securitiseringseksponeringer, der giver en pro rata-andel, og positioner, der sikrer positioner i korrelationshandelsporteføljen

    — CTP-positioner, der sikres af kreditderivater i henhold til artikel 346 i CRR

    — andre positioner, der er i overensstemmelse med artikel 338, stk. 3, i CRR

    medtages.

    5.4.   C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)

    5.4.1.   Generelle bemærkninger

    148. I dette skema indberettes der oplysninger om positioner og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav for positionsrisikoen i aktier i handelsbeholdningen opgjort efter standardmetoden.

    149. Skemaet skal udfyldes separat for »Total« sammen med en fast, foruddefineret liste af følgende markeder: Albanien, Bulgarien, Danmark, Den Tidligere Jugoslaviske Republik Makedonien, Det Forenede Kongerige, Egypten, Island, Japan, Kroatien, Liechtenstein, Norge, Polen, Rumænien, Rusland, Schweiz, Serbien, Sverige, Tjekkiet, Tyrkiet, Ukraine, Ungarn, USA og euroområdet samt et restskema for alle andre markeder. I forbindelse med dette indberetningskrav skal ordet »marked« forstås som »land«. (undtagen for lande i euroområdet; se Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 525/2014).

    5.4.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010-020

    ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)

    Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i CRR. Disse er bruttopositioner uden indregning af instrumenter, men ekskl. garanterede positioner, som tredjemand har tegnet sig for eller forpligtet sig til at aftage (artikel 345, andet punktum, i CRR).

    030-040

    NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)

    Artikel 327, 329, 332, 341 og 345 i CRR.

    050

    POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

    Nettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i CRR, pålægges et kapitalkrav. Kapitalkravet skal beregnes separat for hvert nationalt marked. Positioner i aktieindeksfutures, jf. artikel 344, stk. 4, i CRR, medtages ikke i denne kolonne.

    060

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    Kapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i CRR.

    070

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    Artikel 92, stk. 4, litra b), i CRR. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5.



    Rækker

    010-130

    AKTIER I HANDELSBEHOLDNINGEN

    Kapitalgrundlagskrav for positionsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), i CRR og tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3, i CRR.

    020-040

    GENEREL RISIKO

    Positioner i aktier underlagt generel risiko (artikel 343 i CRR) og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3, i CRR.

    Begge opdelinger (021/022 og 030/040) er en opdeling vedrørende alle positioner, der er underlagt generel risiko.

    I række 021 og 022 skal der indberettes oplysninger om opdelingen efter instrument. Kun opdelingen i række 030 og 040 bruges som grundlag for beregning af kapitalgrundlagskravene.

    021

    Derivater

    Derivater, der indgår i beregningen af aktierisikoen ved positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 329 og 332, hvis det er relevant.

    022

    Andre aktiver og passiver

    Andre instrumenter end derivater, der indgår i beregningen af aktierisikoen ved positioner i handelsbeholdningen.

    030

    Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode

    Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode i henhold til artikel 344, stk. 1 og 4, i CRR. Disse positioner er kun underlagt generel risiko og skal derfor ikke indberettes i række (050).

    040

    Andre aktier end børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede

    Andre positioner i aktier underlagt specifik risiko og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 343 og artikel 344, stk. 3, i CRR.

    050

    SPECIFIK RISIKO

    Positioner i aktier underlagt specifik risiko og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 342 og artikel 344, stk. 4, i CRR.

    090-130

    YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)

    Artikel 329, stk. 2 og 3, i CRR.

    De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.

    5.5.   C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)

    5.5.1.   Generelle bemærkninger

    150. Institutter indberetter oplysninger om positionerne i hver valuta (herunder indberetningsvalutaen) og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutarisiko opgjort efter standardmetoden. Positionen beregnes for hver valuta (herunder euro), guld og positioner i CIU'er.

    151. Række 100-480 i dette skema indberettes, selv om institutter ikke skal beregne kapitalgrundlagskrav for valutarisiko i henhold til artikel 351 i CRR. I disse memorandumposter medtages alle positioner i indberetningsvalutaen, uanset i hvilket omfang de tages i betragtning med henblik på artikel 354 i CRR. Række 130-480 af memorandumposterne i skemaet udfyldes separat for alle valutaer i EU's medlemsstater og følgende valutaer: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY og alle andre valutaer.

    5.5.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    020-030

    ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)

    Bruttopositioner som følge af aktiver, tilgodehavender og lignende poster nævnt i artikel 352, stk. 1, i CRR. I henhold til artikel 352, stk. 2, indberettes de positioner, som et institut har taget for at afdække sin kapitalprocent, jf. artikel 92, stk. 1, mod den negative virkning af valutakursændringer samt positioner, vedrørende poster, der allerede er fratrukket ved beregningen af kapitalgrundlaget, ikke, hvis de kompetente myndigheder har givet tilladelse hertil.

    040-050

    NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)

    Artikel 352, stk. 3 og stk. 4, første og andet punktum, samt artikel 353 i CRR.

    Nettopositionerne beregnes for hver valuta, og der kan derfor være samtidige lange og korte positioner.

    060-080

    POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

    Artikel 352, stk. 4, tredje punktum, samt artikel 353 og 354 i CRR.

    060-070

    POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (LANGE OG KORTE)

    De lange og korte nettopositioner for hver valuta beregnes ved at trække de samlede korte positioner fra de samlede lange positioner.

    Lange nettopositioner for hver operation i en valuta adderes for at få den lange nettoposition i den pågældende valuta.

    Korte nettopositioner for hver operation i en valuta adderes for at få den korte nettoposition i den pågældende valuta.

    Ikkematchede positioner i ikkeindberetningsvalutaer lægges til positioner underlagt kapitalkrav for andre valutaer (række 030) i kolonne 060 eller 070, afhængigt af om de er korte eller lange.

    080

    POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (MATCHEDE)

    Matchede positioner for snævert forbundne valutaer.

    090

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    Kapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 3, i CRR.

    100

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    Artikel 92, stk. 4, litra b), i CRR. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5.



    Rækker

    010

    SAMLEDE POSITIONER

    Alle positioner i ikkeindberetningsvalutaer og de positioner i indberetningsvalutaen, der tages i betragtning med henblik på artikel 354 i CRR, samt deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. i), og artikel 352, stk. 2 og 4, i CRR (med henblik på omregning til indberetningsvalutaen).

    020

    SNÆVERT FORBUNDNE VALUTAER

    Positioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer nævnt i artikel 354 i CRR.

    025

    Snævert forbundne valutaer: heraf : indberetningsvaluta

    Positioner i indberetningsvalutaen, der bidrager til beregningen af kapitalgrundlagskrav i overensstemmelse med artikel 354 i CRR.

    030

    ALLE ANDRE VALUTAER (herunder CIU'er, der behandles som forskellige valutaer)

    Positioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer omfattet af den generelle procedure, der er omhandlet i artikel 351 og artikel 352, stk. 2 og 4, i CRR.

    Indberetning af CIU'er, der behandles som separate valutaer i henhold til artikel 353 i CRR:

    CIU'er, der behandles som separate valutaer, kan behandles på to forskellige måder med henblik på at beregne kapitalgrundlagskravene:

    1.  Den modificerede guldmetode, hvis det ikke vides, om CIU'ens investeringer er lange eller korte (disse CIU'er lægges til et instituts samlede nettoposition i valutaer).

    2.  Hvis det vides, om CIU'ens investeringer er lange eller korte, lægges disse CIU'er til den samlede åbne valutaposition (lang eller kort, afhængigt af om CIU'ens investeringer er lange eller korte).

    Indberetningen af disse CIU'er følger beregningen af kapitalgrundlagskravene.

    040

    GULD

    Positioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer omfattet af den generelle procedure, der er omhandlet i artikel 351 og artikel 352, stk. 2 og 4, i CRR.

    050-090

    YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)

    Artikel 352, stk. 5 og 6, i CRR.

    De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.

    100-120

    Opdeling af samlede positioner (herunder indberetningsvaluta) efter eksponeringstype

    De samlede positioner fordeles efter derivater, andre aktiver og passiver og ikkebalanceførte poster.

    100

    Andre aktiver og passiver end ikkebalanceførte poster og derivater

    Positioner, der ikke er anført i række 110 eller 120, indberettes her.

    110

    Ikkebalanceførte poster

    Poster, der er omfattet af artikel 352 i CRR, uanset denomineringsvalutaen, og som er medtaget i bilag I til CRR, med undtagelse af poster, der er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter.

    120

    Derivater

    Positioner værdisat i henhold til artikel 352 i CRR.

    130-480

    MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER

    Memorandumposterne i skemaet udfyldes separat for alle valutaer i EU's medlemsstater og følgende valutaer: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY og alle andre valutaer.

    5.6.   C 23.00 — MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)

    5.6.1.   Generelle bemærkninger

    152. I dette skema indberettes der oplysninger om positionerne i råvarer og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden.

    5.6.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010-020

    ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)

    Lange/korte bruttopositioner, der betragtes som positioner i samme råvare i henhold til artikel 357, stk. 1 og 4, i CRR (se også artikel 359, stk. 1, i CRR).

    030-040

    NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)

    Som defineret i artikel 357, stk. 3, i CRR.

    050

    POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

    Nettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i CRR, pålægges et kapitalkrav.

    060

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    Kapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i CRR.

    070

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    Artikel 92, stk. 4, litra b), i CRR. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet * 12,5.



    Rækker

    010

    SAMLEDE POSITIONER I RÅVARER

    Positioner i råvarer og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for markedsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. iii), i CRR og tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i CRR.

    020-060

    POSITIONER EFTER RÅVAREKATEGORI

    I forbindelse med indberetning er råvarer inddelt i fire råvaregrupper som vist i tabel 2 i artikel 361 i CRR.

    070

    LØBETIDSMETODE

    Positioner i råvarer, der er omfattet af løbetidsmetoden omhandlet i artikel 359 i CRR.

    080

    UDVIDET LØBETIDSMETODE

    Positioner i råvarer, der er omfattet af den udvidede løbetidsmetode omhandlet i artikel 361 i CRR.

    090

    FORENKLET METODE

    Positioner i råvarer, der er omfattet af den forenklede metode omhandlet i artikel 360 i CRR.

    100-140

    YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)

    Artikel 358, stk. 4, i CRR.

    De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.

    5.7.   C 24.00 — MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)

    5.7.1.   Generelle bemærkninger

    153. I dette skema gives der en opdeling af tallene for value-at-risk (VaR) og value-at-risk i stresssituationer (sVaR) efter markedsrisiko (gæld, aktier, valuta og råvare) og andre oplysninger, der er relevante for beregningen af kapitalgrundlagskrav.

    154. Generelt afhænger indberetningen af strukturen af den model, som institutterne anvender, dvs. om de indberetter tal for generel og specifik risiko separat eller samlet. Det samme gælder for opdelingen af VaR/sVaR i risikokategorier (renterisiko, aktierisiko, råvarerisiko og valutarisiko). Et institut kan undlade at indberette ovennævnte opdeling, hvis det dokumenterer, at indberetningen af disse tal pålægger det en uforholdsmæssig arbejdsbyrde.

    5.7.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    030-040

    VaR

    Det maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring med en given sandsynlighed inden for en angivet tidshorisont.

    030

    Multiplikationsfaktor (mc) x Gennemsnit af VaR for de foregående 60 arbejdsdage (VaRavg)

    Artikel 364, stk. 1, litra a), nr. ii), og artikel 365, stk. 1, i CRR.

    040

    Den foregående dags VaR (VaRt-1)

    Artikel 364, stk. 1, litra a), nr. i), og artikel 365, stk. 1, i CRR.

    050-060

    VaR i stresssituationer

    Det maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring med en given sandsynlighed inden for en angivet tidshorisont, hvor input kalibreres efter historiske data fra en sammenhængende 12-månedersperiode med signifikant finansiel stress, som er relevant for instituttets portefølje.

    050

    Multiplikationsfaktor (ms) x Gennemsnit for de foregående 60 arbejdsdage (SVaRavg)

    Artikel 364, stk. 1, litra b), nr. ii), og artikel 365, stk. 1, i CRR.

    060

    Den seneste tilgængelige (SVaRt-1)

    Artikel 364, stk. 1, litra b), nr. i), og artikel 365, stk. 1, i CRR.

    070-080

    KAPITALKRAV FOR FORØGET MISLIGHOLDELSES- OG MIGRERINGSRISIKO

    Det maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring knyttet til misligholdelses- og migreringsrisici beregnet i overensstemmelse med artikel 364, stk. 2, litra b), i CRR sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4.

    070

    Gennemsnittet af tallet over 12 uger

    Artikel 364, stk. 2, litra b), nr. ii), i CRR sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4.

    080

    Seneste tal

    Artikel 364, stk. 2, litra b), nr. i), i CRR sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4.

    090-110

    ALLE PRISRISICI, KAPITALKRAV FOR CTP

    090

    BUNDVÆRDI

    Artikel 364, stk. 3, litra c), i CRR.

    = 8 % af det kapitalgrundlagskrav, der beregnes i overensstemmelse med artikel 338, stk. 1, i CRR for alle positioner i kapitalkravet »alle prisrisici«.

    100-110

    GENNEMSNITTET OVER 12 UGER OG SENESTE TAL

    Artikel 364, stk. 3, litra b).

    110

    SENESTE TAL

    Artikel 364, stk. 3, litra a).

    120

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    Omhandlet i artikel 364 i CRR for alle risikofaktorer under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger plus forøget misligholdelses- og migreringsrisiko og alle prisrisici for korrelationshandelsporteføljen, men eksklusive securitiseringskapitalkravet for securitiserings- og »nth to default«-kreditderivater i henhold til artikel 364, stk. 2, i CRR.

    130

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    Artikel 92, stk. 4, litra b), i CRR. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet * 12,5.

    140

    Antal overskridelser for de seneste 250 arbejdsdage

    Artikel 366 i CRR.

    Antallet af overskridelser, på grundlag af hvilke plusfaktoren bestemmes.

    150-160

    VaR-multiplikationsfaktor (mc) og SVaR-multiplikationsfaktor (ms)

    Artikel 366 i CRR.

    170-180

    ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT

    De beløb, der indberettes, og som udgør grundlaget for beregningen af det mindste kapitalkrav for alle prisrisici, jf. artikel 364, stk. 3, litra c), i CRR, tager højde for skønnet i artikel 335 i CRR, der giver et institut mulighed for at begrænse vægten og nettopositionen til det højest mulige tab forbundet med misligholdelsesrisikoen.



    Rækker

    010

    SAMLEDE POSITIONER

    Svarer til den del af positions-, valuta- og råvarerisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i CRR kædet sammen med risikofaktorerne i artikel 367, stk. 2, i CRR.

    Med hensyn til kolonne 030 til 060 (VaR og Stress-VAR) er tallene i totalrækken ikke lig med opdelingen af tal for VaR/Stress-VaR i forbindelse med de relevante risikokomponenter. Opdelingen er derfor anført i memorandumposter.

    020

    HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER

    Svarer til den del af positionsrisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i CRR kædet sammen med renterisikofaktorerne i artikel 367, stk. 2, i CRR.

    030

    HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) — GENEREL RISIKO

    Generel risiko defineret i artikel 362 i CRR.

    040

    HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) — SPECIFIK RISIKO

    Specifik risiko defineret i artikel 362 i CRR.

    050

    AKTIER

    Svarer til den del af positionsrisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i CRR, kædet sammen med aktierisikofaktorerne i artikel 367, stk. 2, i CRR.

    060

    AKTIER — GENEREL RISIKO

    Generel risiko defineret i artikel 362 i CRR.

    070

    AKTIER — SPECIFIK RISIKO

    Specifik risiko defineret i artikel 362 i CRR.

    080

    VALUTARISIKO

    Artikel 363, stk. 1, og artikel 367, stk. 2, i CRR.

    090

    RÅVARERISIKO

    Artikel 363, stk. 1, og artikel 367, stk. 2, i CRR.

    100

    SAMLET BELØB FOR GENEREL RISIKO

    Markedsrisiko forårsaget af generelle bevægelser på markederne for handlede gældsinstrumenter, aktier, valutaer og råvarer. VaR for generel risiko ved alle risikofaktorer under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger.

    110

    SAMLET BELØB FOR SPECIFIK RISIKO

    Specifik risikokomponent for handlede gældsinstrumenter og aktier. VaR for specifik risiko ved aktier og handlede gældsinstrumenter i handelsbeholdningen under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger.

    5.8.   C 25.00 — KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)

    5.8.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010

    Eksponeringsværdi

    Artikel 271 i CRR, jf. artikel 382, i CRR.

    Samlet EAD fra alle transaktioner underlagt kreditværdijusteringskrav.

    020

    Heraf: OTC-derivater

    Artikel 271 i CRR, jf. artikel 382, stk. 1, i CRR.

    Den del af den samlede eksponering mod modpartsrisiko, der alene kan henføres til OTC-derivater. Oplysningen skal ikke indberettes af IMM-institutter, der besidder OTC-derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner i samme nettinggruppe.

    030

    Heraf: Værdipapirfinansieringstransaktioner

    Artikel 271 i CRR, jf. artikel 382, stk. 2, i CRR.

    Den del af den samlede eksponering mod modpartsrisiko, der alene kan henføres til værdipapirfinansieringstransaktioner. Oplysningen skal ikke indberettes af IMM-institutter, der besidder OTC-derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner i samme nettinggruppe.

    040

    MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg)

    Artikel 383 i CRR, jf. artikel 363, stk. 1, litra d), i CRR.

    VaR-beregning baseret på interne modeller for markedsrisiko.

    050

    DEN FOREGÅENDE DAGS VaR (VaRt-1)

    Se instrukser til kolonne 040.

    060

    MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (sVaRavg)

    Se instrukser til kolonne 040.

    070

    DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1)

    Se instrukser til kolonne 040.

    080

    KAPITALGRUNDLAGSKRAV

    Artikel 92, stk. 3, litra d), i CRR.

    Kapitalgrundlagskrav for kreditværdijusteringsrisiko opgjort efter den valgte metode.

    090

    SAMLET RISIKOEKSPONERING

    Artikel 92, stk. 4, litra b), i CRR.

    Kapitalgrundlagskrav ganget med 12,5.

     

    Memorandumposter

    100

    Antal modparter

    Artikel 382 i CRR.

    Antal modparter, der indgår i beregningen af kapitalgrundlagskrav for kreditværdijusteringsrisiko.

    Modparter er en undergruppe af låntagere. De findes kun i forbindelse med derivattransaktioner eller værdipapirfinansieringstransaktioner, hvor de blot er den anden kontraherende part.

    110

    Heraf: proxy anvendt til at bestemme kreditspænd

    Antal modparter, hvor kreditspændet blev fastsat ved brug af en proxy i stedet for direkte observerede markedsdata.

    120

    OPSTÅET KREDITVÆRDIJUSTERING

    Regnskabsmæssige hensættelser som følge af derivatmodparters reducerede kreditværdighed.

    130

    SINGLE NAME CREDIT DEFAULT SWAPS

    Artikel 386, stk. 1, litra a), i CRR.

    Samlede notionelle værdier af single name credit default swaps, der anvendes som sikring for kreditværdijusteringsrisiko.

    140

    INDEX CREDIT DEFAULT SWAPS

    Artikel 386, stk. 1, litra b), i CRR.

    Samlede notionelle værdier af index credit default swaps, der anvendes som afdækning for kreditværdijusteringsrisiko.



    Rækker

    010

    Samlet kreditværdijusteringsrisiko

    Summen af række 020-040, for så vidt det er relevant.

    020

    Opgjort efter den avancerede metode

    Kreditværdijusteringsrisiko opgjort efter den avancerede metode omhandlet i artikel 383 i CRR.

    030

    Opgjort efter standardmetoden

    Kreditværdijusteringsrisiko opgjort efter standardmetoden omhandlet i artikel 384 i CRR.

    040

    Baseret på OEM

    Beløb underlagt anvendelsen af artikel 385 i CRR.

    6.   FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE (PRUVAL)

    6.1.   C 32.01 — FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI (PRUVAL 1)

    6.1.1.   Generelle bemærkninger

    154a. Dette skema skal udfyldes af alle institutter, uanset om de har indført den forenklede metode til fastsættelse af yderligere værdiansættelsesjusteringer (AVA'er) eller ej. Det drejer sig om den absolutte værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der anvendes til at bestemme, om betingelserne i artikel 4 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse for at kunne anvende den forenklede metode til fastsættelse af AVA'er er opfyldt.

    154b. I forbindelse med institutter, der anvender den forenklede metode, angiver dette skema den samlede AVA, der skal fratrækkes kapitalgrundlaget i henhold til artikel 34 og 105 i CRR, jf. artikel 5 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, der skal indberettes i række 290 i C 01.00.

    6.1.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    0010

    AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

    Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, som anført i institutternes regnskaber efter de gældende regnskabsregler, jf. artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, før ethvert fradrag i henhold til artikel 4, stk. 2, foretages.

    0020

    HERAF: handelsbeholdning

    Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, som indberettet i 010, svarende til positioner i handelsbeholdningen.

    0030-0070

    AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI, DER IKKE MEDTAGES PÅ GRUND AF DELVIS PÅVIRKNING AF EGENTLIG KERNEKAPITAL

    Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der ikke medtages i henhold til artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0030

    Med fuldkommen match

    Modsvarende aktiver og passiver til dagsværdi med fuldkommen match, der ikke medtages i henhold til artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0040

    Regnskabsmæssig sikring

    For positioner, der er omfattet af regnskabsmæssig sikring efter de gældende regnskabsregler, den absolutte værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der ikke medtages, i forhold til den relevante værdiansættelsesændrings påvirkning af den egentlige kernekapital, jf. artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0050

    Filtre

    Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der ikke medtages i henhold til artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse på grund af de filtre, der er omhandlet i artikel 467 og 468 i CRR.

    0060

    Andre

    Alle andre positioner, der ikke medtages i henhold til artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, da justeringer af deres regnskabsmæssige værdi kun delvist påvirker den egentlige kernekapital.

    Denne række skal kun udfyldes i sjældne tilfælde, hvor elementer, der ikke medtages i henhold til artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, ikke kan henføres til kolonne 0030, 0040 eller 0050 i dette skema.

    0070

    Bemærkning til andre

    De væsentligste årsager til, at de i kolonne 0060 indberettede positioner ikke medtages.

    0080

    Aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærsklen i artikel 4, stk. 1

    Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der faktisk medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0090

    HERAF: handelsbeholdning

    Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, som indberettet i kolonne 0080, svarende til positioner i handelsbeholdningen.



    Rækker

    0010-0210

    Definitionerne for disse kategorier svarer til definitionerne for de tilsvarende rækker i FINREP-skema 1.1 og 1.2.

    0010

    1  SAMLEDE AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

    Summen af aktiver og passiver til dagsværdi indberettet i række 20-210.

    0020

    1.1.  SAMLEDE AKTIVER TIL DAGSVÆRDI

    Summen af aktiver til dagsværdi indberettet i række 0030-0140.

    Relevante celler i række 0030-0130 skal indberettes som for FINREP-skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning afhængigt af instituttets relevante standarder:

    — IFRS som godkendt af Unionen ved anvendelsen af forordning (EU) nr. 1606/2002 (»EU IFRS«)

    — nationale regnskabsstandarder, der er i overensstemmelse med EU IFRS (»IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper«) eller

    — nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på direktiv 86/635/EF, BAD-direktivet (FINREP »nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD«).

    0030

    1.1.1.  FINANSIELLE AKTIVER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE

    IFRS 9. Appendiks A.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 050 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning.

    0040

    1.1.2.  FINANSIELLE AKTIVER I HANDELSBEHOLDNINGEN

    BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.17.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 091 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning.

    0050

    1.1.3.  FINANSIELLE AKTIVER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, SOM SKAL MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 096 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning.

    0060

    1.1.4.  FINANSIELLE AKTIVER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5; Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk. 6.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 100 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning.

    0070

    1.1.5.  FINANSIELLE AKTIVER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 141 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning.

    0080

    1.1.6  FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

    BAD, artikel 36, stk. 2.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 171 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning.

    0090

    1.1.7.  FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI I EGENKAPITALEN

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk. 8.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 175 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning.

    0100

    1.1.8.  ANDRE FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN

    BAD, artikel 37; Regnskabsdirektiv, artikel 12, stk. 7; Bilag V. Del 1.20.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 234 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning.

    0110

    1.1.9.  DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22; Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk.6 og 8; IAS 39.9; Bilag V. Del 1.22.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 240 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning.

    0120

    1.1.10.  ÆNDRING I DAGSVÆRDIEN AF SIKREDE POSTER VED PORTEFØLJESIKRING AF RENTERISIKO

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8; Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 250 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning.

    0130

    1.1.11.  KAPITALANDELE I DATTERSELSKABER, JOINT VENTURES OG ASSOCIEREDE SELSKABER

    IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4; BAD, artikel 4. Aktiver (7)-(8); Regnskabsdirektiv, artikel 2, nr. 2).

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 260 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning.

    0140

    1.1.12.  (-) HAIRCUTS FOR AKTIVER I HANDELSBEHOLDNINGEN TIL DAGSVÆRDI

    Bilag V. Del 1.29.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 375 i skema F 01.01 i bilag III og IV til denne forordning.

    0150

    1.2.  SAMLEDE PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

    Summen af passiver til dagsværdi indberettet i række 0160-0210.

    Relevante celler i række 0150-0190 skal indberettes som for FINREP-skema F 01.02 i bilag III og IV til denne forordning afhængigt af instituttets relevante standarder:

    — IFRS som godkendt af Unionen ved anvendelsen af forordning (EU) nr. 1606/2002 (»EU IFRS«)

    — nationale regnskabsstandarder, der er i overensstemmelse med EU IFRS (»IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper«)

    — eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på direktiv 86/635/EF, BAD-direktivet (FINREP »nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD«).

    0160

    1.2.1.  FINANSIELLE PASSIVER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 010 i skema F 01.02 i bilag III og IV til denne forordning.

    0170

    1.2.2.  FINANSIELLE PASSIVER I HANDELSBEHOLDNINGEN

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk. 3 og stk. 6.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 061 i skema F 01.02 i bilag III og IV til denne forordning.

    0180

    1.2.3.  FINANSIELLE PASSIVER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2; Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk. 6. IAS 39.9.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 070 i skema F 01.02 i bilag III og IV til denne forordning.

    0190

    1.2.4.  DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26; Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, og artikel 8, stk. 8, litra a).

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 150 i skema F 01.02 i bilag III og IV til denne forordning.

    0200

    1.2.5.  ÆNDRING I DAGSVÆRDIEN AF SIKREDE POSTER VED PORTEFØLJESIKRING AF RENTERISIKO

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8; Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; Bilag V. Del 2.8.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 160 i skema F 01.02 i bilag III og IV til denne forordning.

    0210

    1.2.6.  (-) HAIRCUTS FOR PASSIVER I HANDELSBEHOLDNINGEN TIL DAGSVÆRDI

    Bilag V. Del 1.29.

    De i denne række indberettede oplysninger skal svare til række 295 i skema F 01.02 i bilag III og IV til denne forordning.

    6.2.   C 32.02 — FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: KERNEMETODE (PRUVAL 2)

    6.2.1.   Generelle bemærkninger

    154c. Formålet med dette skema er at tilvejebringe oplysninger om sammensætningen af den samlede AVA, der skal fratrækkes kapitalgrundlaget i henhold til artikel 34 og 105 i CRR, sammen med relevante oplysninger om den regnskabsmæssige værdiansættelse af positionerne, der giver anledning til bestemmelsen af AVA'er.

    154d. Dette skema skal udfyldes af alle institutter, som:

    a) 

    skal anvende kernemetoden, fordi de overskrider den tærskel, der er omhandlet i artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, enten på individuelt grundlag eller på konsolideret grundlag som fastsat i artikel 4, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, eller

    b) 

    har valgt at anvende kernemetoden, selv om de ikke overskrider tærsklen.

    154e. I forbindelse med dette skema defineres »opadrettet usikkerhed« som følger: Som fastsat i artikel 8, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse beregnes AVA'er som forskellen mellem dagsværdien og en forsigtig værdiansættelse, der er fastsat på grundlag af en 90 % sikkerhed om, at institutterne kan trække sig ud af eksponeringen på det punkt eller bedre inden for det notionelle sæt af plausible værdier. Den opadrettede værdi eller »opadrettede usikkerhed« er det modsatte punkt i fordelingen af plausible værdier, for hvilke institutterne kun med 10 % sikkerhed mener, at de kan trække sig ud af positionen på det punkt eller bedre. Den opadrettede usikkerhed beregnes og aggregeres på samme grundlag som den samlede AVA, men hvor der anvendes et sikkerhedsniveau på 10 % i stedet for de 90 %, der anvendes ved bestemmelsen af den samlede AVA.

    6.2.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    0010-0100

    AVA PÅ KATEGORINIVEAU

    AVA'erne på kategoriniveau for markedsprisusikkerhed, omkostninger ved at lukke positioner, modelrisiko, koncentrerede positioner, fremtidige administrationsomkostninger, forfald før aftalt tid og operationel risiko beregnes som beskrevet i henholdsvis artikel 9-11 og 14-17 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    For kategorierne markedsprisusikkerhed, omkostninger ved at lukke positioner og modelrisiko, som er omfattet af diversificeringsfordele som beskrevet i artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, indberettes AVA'erne på kategoriniveau, medmindre andet er angivet, som summen af de individuelle AVA'er før diversificeringsfordel [eftersom diversificeringsfordele, der er beregnet ved anvendelse af metode 1 eller metode 2 i bilaget til delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, indberettes i post 1.1.2, 1.1.2.1 og 1.1.2.2 i skemaet].

    For kategorierne markedsprisusikkerhed, omkostninger ved at lukke positioner og modelrisiko, skal beløb, der er beregnet ved anvendelse af den ekspertbaserede metode som fastsat i artikel 9, stk. 5, litra b), artikel 10, stk. 6, litra b), og artikel 11, stk. 4, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, indberettes særskilt i kolonne 0020, 0040 og 0060.

    0010

    MARKEDSPRISUSIKKERHED

    Artikel 105, stk. 10, i CRR.

    AVA'er for markedsprisusikkerhed beregnet i overensstemmelse med artikel 9 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0020

    HERAF: BEREGNET VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE

    AVA'er for markedsprisusikkerhed beregnet i overensstemmelse med artikel 9, stk. 5, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0030

    OMKOSTNINGER VED AT LUKKE POSITIONER

    Artikel 105, stk. 10, i CRR.

    AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner beregnet i overensstemmelse med artikel 10 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0040

    HERAF: BEREGNET VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE

    AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner beregnet i overensstemmelse med artikel 10, stk. 6, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0050

    MODELRISIKO

    Artikel 105, stk. 10, i CRR.

    AVA'er for modelrisiko beregnet i overensstemmelse med artikel 11 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0060

    HERAF: BEREGNET VED DEN EKSPERTBASEREDE METODE

    AVA'er for modelrisiko beregnet i overensstemmelse med artikel 11, stk. 4, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0070

    KONCENTREREDE POSITIONER

    Artikel 105, stk. 11, i CRR.

    AVA'er for koncentrerede positioner beregnet i overensstemmelse med artikel 14 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0080

    FREMTIDIGE ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER

    Artikel 105, stk. 10, i CRR.

    AVA'er for fremtidige administrationsomkostninger beregnet i overensstemmelse med artikel 15 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0090

    FORFALD FØR AFTALT TID

    Artikel 105, stk. 10, i CRR.

    AVA'er for forfald før aftalt tid beregnet i overensstemmelse med artikel 16 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0100

    OPERATIONEL RISIKO

    Artikel 105, stk. 10, i CRR.

    AVA'er for operationel risiko beregnet i overensstemmelse med artikel 17 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0110

    SAMLET AVA

    Række 0010: Samlet AVA, der skal trækkes fra kapitalgrundlaget i henhold til artikel 34 og 105 i CRR og indberettes i række 290 i C 01.00. Den samlede AVA er summen af række 0030 og 0180.

    Række 0020: den andel af den samlede AVA indberettet i række 0010, der stammer fra positioner i handelsbeholdningen (absolut værdi).

    Række 0030-0160: summen af kolonne 0010, 0030, 0050 og 0070-0100.

    Række 0180-0210: samlet AVA, der stammer fra porteføljer efter den subsidiære metode.

    0120

    OPADRETTET USIKKERHED

    Artikel 8, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    Den opadrettede usikkerhed beregnes og aggregeres på samme grundlag som den samlede AVA beregnet i kolonne 0110, men hvor der anvendes et sikkerhedsniveau på 10 % i stedet for de 90 %, der anvendes ved bestemmelsen af den samlede AVA.

    0130-0140

    AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

    Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til de AVA-værdier, der er indberettet i række 0010-0130 og række 0180. For nogle rækker, især række 0090-0130, skal disse værdier muligvis tilnærmes eller henføres på grundlag af en sagkyndig vurdering.

    Række 0010: Samlet absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse. Heri indgår den absolutte værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, for hvilke AVA'er anses for at have værdien nul i overensstemmelse med artikel 9, stk. 2, artikel 10, stk. 2, eller artikel 10, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, der også indberettes særskilt i række 0070 og 0080.

    Række 0010 er summen af række 0030 og række 0180.

    Række 0020: den andel af den samlede absolutte værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der indberettes i række 0010, og som stammer fra positioner i handelsbeholdningen (absolut værdi).

    Række 0030: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til porteføljerne i henhold til artikel 9-17 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse. Heri indgår den absolutte værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, for hvilke AVA'er anses for at have værdien nul i overensstemmelse med artikel 9, stk. 2, artikel 10, stk. 2, eller artikel 10, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, der også indberettes særskilt i række 0070 og 0080. Række 0030 er summen af række 0090-0130.

    Række 0050: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der indgår i beregningen af AVA'er for ikke optjente kreditspænd. Ved beregningen af denne AVA anses modsvarende aktiver og passiver til dagsværdi med fuldkommen match, der ikke medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, muligvis ikke længere for modsvarende med fuldkommen match.

    Række 0060: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der indgår i beregningen af AVA'er for investerings- og finansieringsomkostninger. Ved beregningen af denne AVA anses modsvarende aktiver og passiver til dagsværdi med fuldkommen match, der ikke medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, muligvis ikke længere for modsvarende med fuldkommen match.

    Række 0070: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til værdiansættelseseksponeringer, der anses for at have værdien nul, jf. artikel 9, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    Række 0080: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til værdiansættelseseksponeringer, der anses for at have værdien nul, jf. artikel 10, stk. 2 eller 3, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    Række 0090-0130: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der henføres som anført nedenfor (se tilsvarende instrukser for rækker) i overensstemmelse med følgende risikokategorier: renter, valuta, lån, aktier, råvarer. Heri indgår den absolutte værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, for hvilke AVA'er anses for at have værdien nul i overensstemmelse med artikel 9, stk. 2, artikel 10, stk. 2, eller artikel 10, stk. 3, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, der også indberettes særskilt i række 0070 og 0080.

    Række 0180: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til porteføljerne efter den subsidiære metode.

    0130

    AKTIVER TIL DAGSVÆRDI

    Absolut værdi af aktiver til dagsværdi svarende til de forskellige rækker som forklaret i instrukserne til kolonne 0130-0140 ovenfor.

    0140

    PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

    Absolut værdi af passiver til dagsværdi svarende til de forskellige rækker som forklaret i instrukserne til kolonne 0130-0140 ovenfor.

    0150

    KVARTAL-TIL-DATO-INDTÆGTER

    Kvartal-til-dato-indtægterne siden den seneste indberetningsdato, der kan henføres til de aktiver og passiver til dagsværdi, der svarer til de forskellige rækker som forklaret i instrukserne til kolonne 0130-0140 ovenfor, henført eller tilnærmet på grundlag af sagkyndig vurdering, hvis det er relevant.

    0160

    IPV-FORSKEL

    Summen på tværs af alle positioner og risikofaktorer af ikkejusterede forskelsværdier (IPV-forskel — forskel ved uafhængig kurskontrol) beregnet ved udgangen af den måned, der er nærmest indberetningsdatoen under den uafhængige kurskontrol, der foretages i overensstemmelse med artikel 105, stk. 8, i CRR, med hensyn til de bedste tilgængelige uafhængige data for den relevante position eller risikofaktor.

    Ikkejusterede forskelsværdier henviser til ikkejusterede forskelle mellem de af handelssystemet genererede værdiansættelser og de værdiansættelser, der vurderes gennem den månedlige IPV.

    Justerede forskelsværdier i instituttets beholdninger og fortegnelser for den relevante månedsslutdato medtages ikke i beregningen af IPV-forskel.

    0170-0250

    DAGSVÆRDIJUSTERINGER

    Justeringer, somme tider også kaldet »reserver«, muligvis anvendt i instituttets regnskabsmæssige dagsværdi, som foretages uden for den værdiansættelsesmodel, der anvendes til at generere regnskabsmæssige værdier (undtagen udligning af forskel mellem dagsværdi ved første indregning og transaktionsprisen — dag et-forskel i resultatopgørelsen), og for hvilken det kan fastslås, at den håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som den relevante AVA. De kunne afspejle risikofaktorer, der ikke opfanges i værdiansættelsesmetoden, som er i form af en risikopræmie eller exitomkostning, og som er i overensstemmelse med definitionen af dagsværdi. De bør ikke desto mindre tages i betragtning af markedsdeltagere ved prisfastsættelse. (IFRS 13.9 og IFRS13.88)

    0170

    MARKEDSPRISUSIKKERHED

    Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at afspejle den risikopræmie, der følger af eksistensen af en række af observerede priser for ækvivalente instrumenter eller, hvad angår et markedsparameterinput til en værdiansættelsesmodel, de instrumenter, fra hvilke inputtet er blevet kalibreret, og for hvilken det derfor kan fastslås, at den håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for markedsprisusikkerhed.

    0180

    OMKOSTNINGER VED AT LUKKE POSITIONER

    Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at justere for det forhold, at værdiansættelserne på positionsniveau ikke afspejler en exitpris for positionen eller porteføljen, især hvis sådanne værdiansættelser er kalibreret til en middelkurs, og for hvilken det derfor kan fastslås, at den håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for omkostninger ved at lukke positioner.

    0190

    MODELRISIKO

    Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at afspejle markeds- eller produktfaktorer, der ikke opfanges af den model, der anvendes til at beregne daglige positionsværdier og -risici (»værdiansættelsesmodel«), eller for at afspejle et passende forsigtighedsniveau i lyset af den usikkerhed, der følger af eksistensen af en række alternative gyldige modeller og modelkalibreringer, og for hvilken det derfor kan fastslås, at den håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for modelrisiko.

    0200

    KONCENTREREDE POSITIONER

    Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at afspejle det forhold, at den aggregerede position, som instituttet besidder, er større end den normale handlede volumen eller større end de positionsstørrelser, som danner grundlag for de observerbare priser eller handler, der anvendes til at kalibrere den pris eller de input, der bruges i værdiansættelsesmodellen, og for hvilken det derfor kan fastslås, at den håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for koncentrerede positioner.

    0210

    IKKE OPTJENTE KREDITSPÆND

    Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at dække forventede tab som følge af en modparts misligholdelse på derivatpositioner (dvs. samlet kreditværdijustering (CVA) på institutniveau).

    0220

    INVESTERINGS- OG FINANSIERINGSOMKOSTNINGER

    Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at kompensere, når værdiansættelsesmodellerne ikke fuldt ud afspejler den finansieringsomkostning, som markedsdeltagere ville indregne i exitprisen for en position eller portefølje (dvs. samlet finansieringsværdijustering på institutniveau, hvis et institut beregner en sådan justering eller alternativt en ækvivalent justering).

    0230

    FREMTIDIGE ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER

    Justering, der anvendes i instituttets dagsværdi for at afspejle administrationsomkostninger, der skyldes porteføljen eller positionen, men som ikke afspejles i værdiansættelsesmodellen eller de priser, der anvendes til at kalibrere input til modellen, og for hvilken det derfor kan fastslås, at den håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for fremtidige administrationsomkostninger.

    0240

    FORFALD FØR AFTALT TID

    Justeringer, der anvendes i instituttets dagsværdi for at afspejle forventninger om kontraktbestemt eller ikkekontraktbestemt forfald før tid, der ikke er afspejlet i værdiansættelsesmodellen, og for hvilke det derfor kan fastslås, at de håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for forfald før aftalt tid.

    0250

    OPERATIONEL RISIKO

    Justeringer, der anvendes i instituttets dagsværdi for at afspejle den risikopræmie, som markedsdeltagere ville opkræve for at kompensere for operationelle risici som følge af sikring, forvaltning og afvikling af kontrakter i porteføljen, og for hvilke det derfor kan fastslås, at de håndterer samme kilde til værdiansættelsesusikkerhed som AVA'en for operationel risiko.

    0260

    DAG 1-FORSKEL I RESULTATOPGØRELSEN

    Justeringer for at afspejle tilfælde, hvor værdiansættelsesmodellen plus alle andre relevante dagsværdijusteringer af en position eller portefølje ikke afspejlede den betalte eller modtagne pris ved dagen for første indregning, dvs. udligningen af forskel mellem dagsværdi ved første indregning og transaktionsprisen (IFRS 9.B5.1.2.A).

    0270

    BESKRIVELSE

    Beskrivelse af de positioner, der behandles i overensstemmelse med artikel 7, stk. 2, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, og årsagen til, at det ikke var muligt at anvende samme forordnings artikel 9-17.



    Rækker

    0010

    1.  SAMLET KERNEMETODE

    Artikel 7, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    For hver relevant kategori af AVA'er omhandlet i kolonne 0010-0110, de samlede AVA'er beregnet efter kernemetoden, jf. kapitel 3 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse vedrørende aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse. Heri indgår de i række 0140 indberettede diversificeringsfordele i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0020

    HERAF: HANDELSBEHOLDNING

    Artikel 7, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    For hver relevant kategori af AVA'er omhandlet i kolonne 0010-0110, den andel af de samlede AVA'er, der er indberettet i række 0010, og som hidrører fra positioner i handelsbeholdningen (absolut værdi).

    0030

    1.1.  PORTEFØLJER EFTER ARTIKEL 9-17 — SAMLET VÆRDI PÅ KATEGORINIVEAU EFTER DIVERSIFICERING

    Artikel 7, stk. 2, litra a), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    For hver relevant kategori af AVA'er omhandlet i kolonne 0010-0110, de samlede AVA'er beregnet i overensstemmelse med artikel 9-17 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse vedrørende aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, bortset fra aktiver og passiver til dagsværdi, der er underlagt behandlingen i artikel 7, stk. 2, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    Heri indgår de AVA'er, der beregnes i overensstemmelse med artikel 12 og 13 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, og som indberettes i række 0050 og 0060, og som indgår i AVA'erne for markedsprisusikkerhed, AVA'erne for omkostninger ved at lukke positioner og AVA'erne for modelrisiko, jf. artikel 12, stk. 2, og artikel 13, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    Heri indgår de i række 0140 indberettede diversificeringsfordele i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    Række 0030 forventes derfor at være forskellen mellem række 0040 og 0140.

    0040-0130

    1.1.1.  SAMLET VÆRDI PÅ KATEGORINIVEAU FØR DIVERSIFICERING

    For række 0090-0130 henfører institutterne deres aktiver og passiver til dagsværdi, der medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse (i og uden for handelsbeholdningen) i overensstemmelse med følgende risikokategorier: renter, valuta, lån, aktier, råvarer.

    Med henblik herpå støtter institutterne sig på deres interne risikostyringsstrukturer, og, efter en sammenkobling baseret på sagkyndige vurderinger, henfører de deres forretningsområder eller handelsenheder til den mest relevante risikokategori. AVA'er, dagsværdijusteringer og andre påkrævede oplysninger, der svarer til de henførte forretningsområder eller handelsenheder, henføres derefter til den samme relevante risikokategori for på rækkeniveau for hver risikokategori at give et ensartet overblik over de justeringer, der er foretaget både i tilsynsøjemed og i regnskabsmæssig henseende, samt en indikation af størrelsen af de pågældende positioner (med hensyn til aktiver og passiver til dagsværdi). Når AVA'er eller andre justeringer beregnes på et andet aggregeringsniveau, især på virksomhedsniveau, skal institutterne udarbejde en metode til henførelse af AVA'erne til de relevante positionsgrupper. Henførelsesmetoden skal bevirke, at række 0040 er summen af række 0050-0130 for kolonne 0010-0100.

    Uanset hvilken metode der anvendes, skal de indberettede oplysninger så vidt muligt være konsekvente på rækkeniveau, da de anførte oplysninger vil blive sammenlignet på dette niveau (AVA-værdier, opadrettet usikkerhed, dagsværdier og potentielle dagsværdijusteringer).

    Opdelingen i række 0090-0130 omfatter ikke de AVA'er, der beregnes i overensstemmelse med artikel 12 og 13 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, og som indberettes i række 0050 og 0060, og som indgår i AVA'erne for markedsprisusikkerhed, AVA'erne for omkostninger ved at lukke positioner og AVA'erne for modelrisiko, jf. artikel 12, stk. 2, og artikel 13, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    Diversificeringsfordele indberettes i række 0140 i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse og indgår derfor ikke i række 0040-0130.

    0050

    HERAF: AVA FOR IKKE OPTJENTE KREDITSPÆND

    Artikel 105, stk. 10, i CRR, artikel 12 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    samlet AVA, der er beregnet for ikke optjente kreditspænd (»CVA-AVA«), og henførelse deraf til AVA'er for markedsprisusikkerhed, AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner eller AVA'er for modelrisiko i henhold til artikel 12 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    Kolonne 0110: Den samlede AVA anføres kun til orientering, da henførelsen af den til AVA'er for markedsprisusikkerhed, AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner eller AVA'er for modelrisiko medfører, at de — når der er taget højde for diversificeringsfordele — medtages i de respektive AVA'er på kategoriniveau.

    Kolonne 0130 og 0140: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der indgår i beregningen af AVA'er for ikke optjente kreditspænd. Ved beregningen af denne AVA anses modsvarende aktiver og passiver til dagsværdi med fuldkommen match, der ikke medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, muligvis ikke længere for modsvarende med fuldkommen match.

    0060

    HERAF: AVA FOR INVESTERINGS- OG FINANSIERINGSOMKOSTNINGER

    Artikel 105, stk. 10, i CRR, artikel 17 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    samlet AVA, der er beregnet for investerings- og finansieringsomkostninger, og henførelse deraf til AVA'er for markedsprisusikkerhed, AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner eller AVA'er for modelrisiko i henhold til artikel 13 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    Kolonne 0110: Den samlede AVA anføres kun til orientering, da henførelsen af den til AVA'er for markedsprisusikkerhed, AVA'er for omkostninger ved at lukke positioner eller AVA'er for modelrisiko medfører, at de — når der er taget højde for diversificeringsfordele — medtages i de respektive AVA'er på kategoriniveau.

    Kolonne 0130 og 0140: absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der indgår i beregningen af AVA'er for investerings- og finansieringsomkostninger. Ved beregningen af denne AVA anses modsvarende aktiver og passiver til dagsværdi med fuldkommen match, der ikke medtages i tærskelberegningen i overensstemmelse med artikel 4, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, muligvis ikke længere for modsvarende med fuldkommen match.

    0070

    HERAF: AVA, DER ANSES FOR AT HAVE VÆRDIEN NUL, JF. ARTIKEL 9, STK. 2

    absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til værdiansættelseseksponeringer, der anses for at have værdien nul, jf. artikel 9, stk. 2, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0080

    HERAF: AVA, DER ANSES FOR AT HAVE VÆRDIEN NUL, JF. ARTIKEL 10, STK. 2 OG 3

    Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi svarende til værdiansættelseseksponeringer, der anses for at have værdien nul, jf. artikel 10, stk. 2 eller 3, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0090

    1.1.1.1.  RENTER

    0100

    1.1.1.2.  VALUTA

    0110

    1.1.1.3.  LÅN

    0120

    1.1.1.4.  AKTIER

    0130

    1.1.1.5.  RÅVARER

    0140

    1.1.2.  (-) Diversificeringsfordele

    Samlede diversificeringsfordele. Summen af række 0150 og 0160.

    0150

    1.1.2.1.  (-) Diversificeringsfordel beregnet med metode 1

    For de AVA-kategorier, der aggregeres efter metode 1 i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 6, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelsen, er dette forskellen mellem summen af de individuelle AVA'er og samlet AVA på kategoriniveau efter justering for aggregering.

    0160

    1.1.2.2.  (-) Diversificeringsfordel beregnet med metode 2

    For de AVA-kategorier, der aggregeres efter metode 2 i overensstemmelse med artikel 9, stk. 6, artikel 10, stk. 7, og artikel 11, stk. 6, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelsen, er dette forskellen mellem summen af de individuelle AVA'er og samlet AVA på kategoriniveau efter justering for aggregering.

    0170

    1.1.2.2*  Memorandumpost: AVA'er før diversificering reduceret med over 90 % ved diversificering efter metode 2

    Udtrykt med de forkortelser, der anvendes i metode 2: summen af FV — PV for alle værdiansættelseseksponeringer, for hvilke APVA < 10 % (FV — PV).

    0180

    1.2.  Porteføljer beregnet efter den subsidiære metode

    Artikel 7, stk. 2, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    For porteføljer, der er omfattet af den subsidiære metode i artikel 7, stk. 2, litra b), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, beregnes den samlede AVA som en sum af række 0190, 0200 og 0210.

    I kolonne 0130-0260 skal der gives relevante oplysninger om balancen og yderligere kontekstuelle oplysninger. I kolonne 0270 skal der gives en beskrivelse af positionerne og begrundelsen for, at det ikke var muligt at anvende artikel 9-17 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0190

    1.2.1.  Den subsidiære metode; 100 % urealiseret gevinst

    Artikel 7, stk. 2, litra b), nr. i), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0200

    1.2.2.  Den subsidiære metode; 10 % fiktiv værdi

    Artikel 7, stk. 2, litra b), nr. ii), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0210

    1.2.3.  Den subsidiære metode; 25 % indgåelsesværdi

    Artikel 7, stk. 2, litra b), nr. iii), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    6.3.   C 32.03 — FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR MODELRISIKO (PRUVAL 3)

    6.3.1.   Generelle bemærkninger

    154f. Dette skema skal kun udfyldes af institutter, der overskrider den tærskel, der er omhandlet i artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse på deres eget niveau. Institutter, der indgår i en koncern, der overskrider tærsklen på konsolideret grundlag, skal kun indberette dette skema, hvis de også overskrider tærsklen på deres niveau.

    154g. Dette skema anvendes til at indberette oplysninger om de 20 væsentligste individuelle AVA'er for modelrisiko målt i AVA-værdier, der bidrager til den samlede AVA på kategoriniveau for modelrisiko beregnet i overensstemmelse med artikel 11 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse. Disse oplysninger svarer til de oplysninger, der indberettes i kolonne 0050 i skema C 32.02.

    154h. De 20 væsentligste individuelle AVA'er for modelrisiko og tilsvarende produktoplysninger indberettes i aftagende rækkefølge begyndende med de største individuelle AVA'er for modelrisiko.

    154i. Produkter, der svarer til disse væsentligste AVA'er for modelrisiko, indberettes ved anvendelse af den produktopgørelse, der kræves i henhold til artikel 19, stk. 3, litra a), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    154j. Hvis produkterne er tilstrækkeligt ensartede med hensyn til værdiansættelsesmodellen og AVA for modelrisiko, skal de kombineres og vises på én linje med henblik på at maksimere dette skemas dækningsområde hvad angår instituttets samlede AVA på kategoriniveau for modelrisiko.

    6.3.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    0005

    PLACERING

    Placeringen en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.), hvor 1 tildeles de højeste individuelle AVA'er for modelrisiko, 2 de næsthøjeste og så videre.

    0010

    MODEL

    Det interne navn (alfanumerisk), for den model, som instituttet bruger til at identificere modellen.

    0020

    RISIKOKATEGORI

    Den risikokategori (renter, valuta, lån, aktier, råvarer), som bedst kendetegner det produkt eller den gruppe af produkter, der giver anledning til værdiansættelsesjusteringen af modelrisiko.

    Institutterne skal indberette følgende koder:

    IR — renter

    FX — valuta

    CR — lån

    EQ — aktier

    CO — råvarer.

    0030

    PRODUKT

    Internt navn (alfanumerisk) for det produkt eller den gruppe af produkter, jf. den produktopgørelse, der kræves i henhold til artikel 19, stk. 3, litra a), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, der værdiansættes ved hjælp af modellen.

    0040

    OBSERVERBARHED

    Antallet af prisobservationer for produktet eller gruppen af produkter i det sidste tolv måneder, der opfylder et af følgende kriterier:

    — Prisobservationen er en pris, til hvilken instituttet har gennemført en transaktion.

    — Det er en verificerbar pris for en faktisk transaktion mellem tredjeparter.

    — Prisen er indhentet fra et forpligtende tilbud.

    Institutterne skal indberette en af følgende koder: »ingen«, »1-6«, »6-24«, »24-100«, »100+«.

    0050

    AVA FOR MODELRISIKO

    Artikel 11, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    Individuel AVA for modelrisiko før diversificeringsfordel, men efter porteføljenetting, hvis relevant.

    0060

    HERAF: BRUG AF EKSPERTBASERET METODE

    Værdier i kolonne 0050, som er udregnet efter den ekspertbaserede metode som fastsat i artikel 11, stk. 4, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om værdiansættelse.

    0070

    HERAF: AGGREGERET VED BRUG AF METODE 2

    Værdier i kolonne 0050, som er aggregeret efter metode 2 i bilaget til delegeret forordning (EU) 2016/101 om værdiansættelse. Dette svarer til FV– PV udtrykt med forkortelserne i bilaget.

    0080

    AGGREGERET AVA BEREGNET EFTER METODE 2

    Bidraget til den samlede AVA på kategoriniveau for modelrisiko, beregnet i overensstemmelse med artikel 11, stk. 7, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, fra individuelle AVA'er for modelrisiko, der aggregeres efter metode 2 i bilaget til delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse. Dette svarer til APVA udtrykt med forkortelserne i bilaget.

    0090-0100

    AKTIVER OG PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

    Absolut værdi af aktiver og passiver til dagsværdi, der værdiansættes ved hjælp af modellen i kolonne 0010, som anført i regnskaberne i overensstemmelse med de gældende regler.

    0090

    AKTIVER TIL DAGSVÆRDI

    Absolut værdi af aktiver til dagsværdi, der værdiansættes ved hjælp af modellen i kolonne 0010, som anført i regnskaberne i overensstemmelse med de gældende regler.

    0100

    PASSIVER TIL DAGSVÆRDI

    Absolut værdi af passiver til dagsværdi, der værdiansættes ved hjælp af modellen i kolonne 0010, som anført i regnskaberne i overensstemmelse med de gældende regler.

    0110

    IPV-FORSKEL (OUTPUTTEST)

    Summen af ikkejusterede forskelsværdier (»IPV-forskel«) beregnet ved udgangen af den måned, der er nærmest indberetningsdatoen under den uafhængige kurskontrol, der foretages i overensstemmelse med artikel 105, stk. 8, i CRR, med hensyn til de bedste tilgængelige uafhængige data for det tilsvarende produkt eller den tilsvarende gruppe af produkter.

    Ikkejusterede forskelsværdier henviser til ikkejusterede forskelle mellem de af handelssystemet genererede værdiansættelser og de værdiansættelser, der vurderes gennem den månedlige IPV.

    Justerede forskelsværdier i instituttets beholdninger og fortegnelser for den relevante månedsslutdato medtages ikke i beregningen af IPV-forskel.

    Kun resultater, der er kalibreret fra priser på instrumenter, der ville blive sammenkoblet med det samme produkt (test af resultater), medtages her. Resultater af test af input fra markedsdatainput, der testes mod niveauer, der er kalibreret fra forskellige produkter, medtages ikke.

    0120

    IPV-DÆKNING (OUTPUTTEST)

    Procentdelen af de positioner, der er henført til modellen, vægtet med den AVA for modelrisiko, der dækkes af resultaterne af output-IPV-test i kolonne 0110.

    0130-0140

    DAGSVÆRDIJUSTERINGER

    Dagsværdijusteringer som defineret i kolonne 0190 og 0240 i skema C 32.02, som er blevet anvendt på de positioner, der er henført til modellen i kolonne 0010.

    0150

    DAG 1-FORSKEL I RESULTATOPGØRELSEN

    Justeringer som defineret i kolonne 0260 i skema C 32.02, som er blevet anvendt på de positioner, der er henført til modellen i kolonne 0010.

    6.4   C 32.04 — FORSIGTIG VÆRDIANSÆTTELSE: AVA FOR KONCENTREREDE POSITIONER (PRUVAL 4)

    6.4.1.   Generelle bemærkninger

    154k. Dette skema skal kun udfyldes af institutter, der overskrider den tærskel, der er omhandlet i artikel 4, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse på deres eget niveau. Institutter, der indgår i en koncern, der overskrider tærsklen på konsolideret grundlag, skal kun indberette dette skema, hvis de også overskrider tærsklen på deres eget niveau.

    154l. Dette skema anvendes til at indberette oplysninger om de 20 væsentligste individuelle AVA'er for koncentrerede positioner målt i AVA-beløb, der bidrager til den samlede AVA på kategoriniveau for koncentrerede positioner beregnet i overensstemmelse med artikel 14 i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse. Disse oplysninger skal svare til de oplysninger, der indberettes i kolonne 0070 i skema C 32.02.

    154m. De 20 AVA'er for koncentrerede positioner og tilsvarende produktoplysninger indberettes i aftagende rækkefølge begyndende med de største individuelle AVA'er for koncentrerede positioner.

    154n. Produkter, der svarer til disse væsentligste AVA'er for koncentrerede positioner, indberettes ved anvendelse af den produktopgørelse, der kræves i henhold til artikel 19, stk. 3, litra a), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    154o. Positioner, der er ensartede med hensyn til AVA-beregningsmetoden, aggregeres, hvor det er muligt, for at maksimere dette skemas dækningsområde.

    6.4.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    0005

    PLACERING

    Placeringen en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.), hvor 1 tildeles de højeste AVA'er for koncentrerede positioner, 2 de næsthøjeste og så videre.

    0010

    RISIKOKATEGORI

    Den risikokategori (renter, valuta, lån, aktier, råvarer), som bedst kendetegner positionen.

    Institutterne skal indberette følgende koder:

    IR — renter

    FX — valuta

    CR — lån

    EQ — aktier

    CO — råvarer.

    0020

    PRODUKT

    Internt navn for det produkt eller den gruppe af produkter, jf. den produktopgørelse, der kræves i henhold til artikel 19, stk. 3, litra a), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0030

    UNDERLIGGENDE INSTRUMENT(ER)

    Internt navn for det underliggende instrument eller de underliggende instrumenter i tilfælde af derivater eller på instrumenterne i tilfælde af instrumenter, der ikke er derivater.

    0040

    KONCENTRERET POSITIONSSTØRRELSE

    Størrelse af den individuelle koncentrerede værdiansættelsesposition identificeret i overensstemmelse med artikel 14, stk. 1, litra a), i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse, udtrykt i den i kolonne 0050 beskrevne enhed.

    0050

    MÅLEENHED

    Måleenhed, der anvendes internt som led i identificeringen af den koncentrerede værdiansættelsesposition med henblik på at beregne den i kolonne 0040 omhandlede positionsstørrelse.

    I tilfælde af positioner i obligationer eller kapitalandele indberettes den enhed, der anvendes i forbindelse med intern risikostyring, såsom »antal obligationer«, antal andele eller »markedsværdi«.

    I tilfælde af positioner i derivater indberettes den enhed, der anvendes i forbindelse med intern risikostyring, såsom »PV01; EUR pr. 1 basispoint ved parallelforskydning af afkastkurven«.

    0060

    MARKEDSVÆRDI

    Positionens markedsværdi.

    0070

    FORSIGTIGT ANSAT EXITPERIODE

    Forsigtigt ansat exitperiode i antal dage, anslået i henhold til artikel 14, stk. 1, litra b) i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse.

    0080

    AVA FOR KONCENTREREDE POSITIONER

    AVA for koncentrerede positioner beregnet i overensstemmelse med artikel 14, stk. 1, i delegeret forordning (EU) 2016/101 om forsigtig værdiansættelse for den pågældende individuelle koncentrerede værdiansættelsesposition.

    0090

    DAGSVÆRDIJUSTERING FOR KONCENTRERET POSITION

    Dagsværdijusteringer, der er foretaget for at afspejle det forhold, at den aggregerede position, som instituttet besidder, er større end den normale handlede volumen eller større end positionsstørrelser, og som danner grundlag for de priser eller handler, der anvendes til at kalibrere den pris eller de input, der bruges i værdiansættelsesmodellen.

    Den indberettede værdi skal svare til den værdi, der er anvendt på den pågældende individuelle koncentrerede værdiansættelsesposition.

    0100

    IPV-FORSKEL

    Summen af ikkejusterede forskelsværdier (»IPV-forskel«) beregnet ved udgangen af den måned, der er nærmest indberetningsdatoen under den uafhængige kurskontrol, der foretages i overensstemmelse med artikel 105, stk. 8, i CRR, med hensyn til de bedste tilgængelige uafhængige data for den pågældende individuelle koncentrerede værdiansættelsesposition.

    Ikkejusterede forskelsværdier henviser til ikkejusterede forskelle mellem de af handelssystemet genererede værdiansættelser og de værdiansættelser, der vurderes gennem den månedlige IPV.

    Justerede forskelsværdier i instituttets beholdninger og fortegnelser for den relevante månedsslutdato medtages ikke i beregningen af IPV-forskel.

    7.   C 33.00 — EKSPONERINGER MOD OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE (GOV)

    7.1.   GENERELLE BEMÆRKNINGER

    155. De oplysninger, der skal indsættes i skema C 33.00, skal dække alle eksponeringer mod »Offentlig forvaltning og service« som defineret i punkt 42, litra b), i bilag V.

    156. Eksponeringer mod »Offentlig forvaltning og service« medtages i forskellige eksponeringsklasser, jf. artikel 112 og 147 i CRR, som beskrevet i instrukserne til skema C 07.00, C 08.01 og C 08.02.

    157. Tabel 2 (standardmetoden) og tabel 3 (IRB-metoden), som findes i del 3 i bilag 5, skal følges, når eksponeringsklasser, der anvendes ved beregningen af kapitalkrav i overensstemmelse med CRR, og modpartssektoren »Offentlig forvaltning og service« sammenstilles.

    158. Oplysninger skal indberettes for samlede aggregerede eksponeringer (dvs. summen af alle lande, hvor banken har eksponeringer over for stater) og for hvert land på grundlag af modpartens hjemsted med udgangspunkt i den umiddelbare låntager.

    159. Eksponeringer henføres til eksponeringsklasser eller jurisdiktioner uden hensyntagen til kreditrisikoreduktionsteknikker og især uden hensyntagen til substitutionsvirkninger. I beregningen af eksponeringsværdier og risikovægtede eksponeringer for hver eksponeringsklasse og hver jurisdiktion indgår virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker, herunder substitutionsvirkninger, dog.

    160. Indberetningen af oplysninger om eksponeringer mod »Offentlig forvaltning og service« efter den jurisdiktion, som er den umiddelbare modparts hjemsted, bortset fra det indberettende instituts nationale jurisdiktion, er underlagt tærsklerne i forordningens artikel 5, litra b), nr. 3).

    7.2.   OMFANGET AF SKEMAET OM EKSPONERINGER MOD »OFFENTLIG FORVALTNING OG SERVICE«

    161. Omfanget af GOV-skemaet dækker balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer samt direkte derivateksponeringer mod »Offentlig forvaltning og service« i handelsbeholdningen og anlægsbeholdningen. Endvidere kræves også en memorandumpost om indirekte eksponeringer i form af kreditderivater, der er solgt på grundlag af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service.

    162. En eksponering er en direkte eksponering, når den umiddelbare modpart er en enhed, der er omfattet af definitionen af »Offentlig forvaltning og service«.

    163. Skemaet er inddelt i to afsnit. Det første er baseret på en opdeling af eksponeringer efter risiko, lovgivningsmæssig fremgangsmåde og eksponeringsklasse, mens det andet er baseret på en opdeling efter restløbetid.

    7.3.   INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER



    Kolonner

    Instrukser

    010-260

    DIREKTE EKSPONERINGER

    010-140

    BALANCEFØRTE EKSPONERINGER

    010

    Regnskabsmæssig bruttoværdi i alt af finansielle aktiver, bortset fra derivater

    Den samlede sum af den regnskabsmæssige bruttoværdi, som bestemt i overensstemmelse med punkt 34 i del 1 i bilag V, af finansielle aktiver, bortset fra derivater, mod offentlig forvaltning og service, for alle porteføljeregnskaber under IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper GAAP baseret på direktiv 86/635/EØF (BAD-direktivet), defineret i punkt 15-22 i del 1 i bilag V og opført i kolonne 030-120.

    Justeringer som følge af forsigtighedsbaseret værdiansættelse reducerer ikke den regnskabsmæssige bruttoværdi af eksponeringer i og uden for handelsbeholdningen målt til dagsværdi.

    020

    Regnskabsmæssig værdi i alt af finansielle aktiver (fratrukket korte positioner)

    Den samlede sum af den regnskabsmæssige værdi, i overensstemmelse med punkt 27 i del 1 i bilag V, af finansielle aktiver, bortset fra derivater, mod Offentlig forvaltning og service, for alle porteføljeregnskaber under IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper GAAP BAD-direktivet, defineret i punkt 15-22 i del 1 i bilag V og opført i kolonne 030-120, fratrukket korte positioner.

    Når instituttet har en kort position, for den samme restløbetid og for den samme umiddelbare modpart, der er denomineret i den samme valuta, modregnes den regnskabsmæssige værdi af den korte position mod den regnskabsmæssige værdi af den direkte position. Denne nettoværdi betragtes som nul, når den er negativ.

    Summen af kolonne 030-120 minus kolonne 130 indberettes. Hvis værdien er lavere end nul, skal den indberettede værdi være nul.

    030-120

    FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, EFTER PORTEFØLJEREGNSKABER

    Den samlede sum af den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver, som ikke er derivater, som defineret ovenfor, mod offentlig forvaltning og service efter porteføljeregnskab i henhold til de gældende regnskabsregler.

    030

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 Appendiks A.

    040

    Finansielle aktiver i handelsbeholdningen

    BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.16; Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a).

    Indberettes kun af institutter efter nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP).

    050

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4.

    060

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 og Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1), litra a), nr. 6).

    070

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

    BAD, artikel 36, stk. 2; Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a).

    Indberettes kun af institutter efter nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP).

    080

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IFRS 7.8(d); IFRS 9.4.1.2A.

    090

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), og artikel 8, stk. 8.

    Indberettes kun af institutter efter nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP).

    100

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2; Bilag V. Del 1.15.

    110

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    BAD, artikel 35; Regnskabsdirektiv, artikel 6, stk. 1, nr. i), og artikel 8, stk. 2. Bilag V. Del 1.16.

    Indberettes kun af institutter efter nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP).

    120

    Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

    BAD, artikel 37; Regnskabsdirektiv, artikel 12, stk. 7); Bilag V. Del 1.16.

    Indberettes kun af institutter efter nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP).

    130

    Korte positioner

    Den regnskabsmæssige værdi af korte positioner som defineret i IFRS 9 BA.7(b), når den direkte modpart er en enhed inden for offentlig forvaltning og service, som defineret i punkt 1.

    Korte positioner opstår, når instituttet sælger værdipapirer, der er erhvervet ved et omvendt repolån eller er lånt i en transaktion med udlån af værdipapirer, hvor den direkte modpart er en enhed inden for offentlig forvaltning og service.

    Den regnskabsmæssige værdi er dagsværdien af de korte positioner.

    Korte positioner skal indberettes efter restløbetidsklasse, som defineret i række 170-230, og efter umiddelbar modpart. Korte positioner anvendes derefter til netting med positioner for den samme restløbetid og umiddelbare modpart til beregningen af kolonne 030-120.

    140

    Heraf: Korte positioner fra omvendte repolån klassificeret som »besiddes med handel for øje« eller er i handelsbeholdningen

    Den regnskabsmæssige værdi af korte positioner som defineret i IFRS 9 BA.7(b), der opstår, når instituttet sælger værdipapirer, der er erhvervet ved et omvendt repolån, hvor den direkte modpart er en enhed inden for offentlig forvaltning og service, og som indgår i porteføljen over finansielle aktiver, som »besiddes med handel for øje« eller er i handelsbeholdningen (kolonne 030 eller 040).

    Korte positioner, der opstår, når de solgte værdipapirer blev lånt i en transaktion med udlån af værdipapirer, medtages ikke i denne kolonne.

    150

    Akkumuleret værdiforringelse

    Aggregeret akkumuleret værdiforringelse vedrørende finansielle aktiver, bortset fra derivater, der er indberettet i kolonne 080-120. [Bilag V, del 2, punkt 70 og 71].

    160

    Akkumuleret værdiforringelse — heraf: fra finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst eller fra finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    Aggregeret akkumuleret værdiforringelse vedrørende finansielle aktiver, bortset fra derivater, der er indberettet i kolonne 080 og 090.

    170

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

    Den aggregerede sum af akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende positioner angivet i kolonne 050, 060, 070, 080 og 090. [Bilag V, del 2, punkt 69].

    180

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko — heraf: fra finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet, finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet eller fra finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

    Den aggregerede sum af akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende positioner angivet i kolonne 050, 060 og 070.

    190

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko — heraf: fra finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst eller fra finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    Den aggregerede sum af akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende positioner angivet i kolonne 080 og 090.

    200-230

    DERIVATER

    Direkte derivatpositioner skal indberettes i kolonne 200-230.

    Hvad angår indberetning af derivater, som er genstand for både modpartsrisiko og kapitalkrav vedrørende markedsrisiko, henvises til instrukserne for opdelingen af række.

    200-210

    Derivater med positiv dagsværdi

    Alle derivater, som har en modpart inden for offentlig forvaltning og service, og som har en positiv dagsværdi for instituttet på indberetningsdatoen, uanset om de anvendes i et sikringsforhold, der kan betegnes som sådan, besiddes med handel for øje eller medregnes i handelsporteføljen under IFRS og nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet.

    Derivater, der anvendes til økonomisk sikring, skal indberettes, når de medregnes i handelsporteføljen eller i porteføljen »besiddes med handel for øje« (bilag V, del 2, punkt 120, 124, 125 og 137-140).

    200

    Derivater med positiv dagsværdi: Regnskabsmæssig værdi

    Den regnskabsmæssige værdi af de derivater, der regnes for finansielle aktiver på referencedatoen for indberetning.

    Ved anvendelse af almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter derivater, der skal indberettes i disse kolonner, de derivater, der måles til kostpris eller den laveste værdi af kostprisen eller markedsværdien, og som medregnes i handelsporteføljen eller klassificeres som sikringsinstrumenter.

    210

    Derivater med positiv dagsværdi: Notionel værdi

    Ved anvendelse af IFRS og nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet er dette den nominelle værdi, som defineret i bilag V, del 2, punkt 133-135, af alle derivatkontrakter, der er indgået og endnu ikke afregnet på referencedatoen for indberetning, og hvis modpart er en enhed inden for offentlig forvaltning og service, som defineret ovenfor i punkt 1, når dagsværdien er positiv for instituttet på referencedatoen for indberetning.

    220-230

    Derivater med negativ dagsværdi

    Alle derivater, som har en modpart inden for offentlig forvaltning og service, og som har en negativ dagsværdi for instituttet på indberetningsdatoen, uanset om de anvendes i et sikringsforhold, der kan betegnes som sådan, besiddes med handel for øje eller medregnes i handelsporteføljen under IFRS og nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet.

    Derivater, der anvendes til økonomisk sikring, skal indberettes, når de medregnes i handelsporteføljen eller i porteføljen »besiddes med handel for øje« (bilag V, del 2, punkt 120, 124, 125 og 137-140).

    220

    Derivater med negativ dagsværdi: Regnskabsmæssig værdi

    Den regnskabsmæssige værdi af de derivater, der regnes for finansielle forpligtelser på referencedatoen for indberetning.

    Ved anvendelse af almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter derivater, der skal indberettes i disse kolonner, de derivater, der måles til kostpris eller den laveste værdi af kostprisen eller markedsværdien, og som medregnes i handelsporteføljen eller klassificeres som sikringsinstrumenter.

    230

    Derivater med negativ dagsværdi: Notionel værdi

    Ved anvendelse af IFRS og nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet er dette den nominelle værdi, som defineret i bilag V, del 2, punkt 133-135, af alle derivatkontrakter, der er indgået og endnu ikke afregnet på referencedatoen, og hvis modpart er en enhed inden for offentlig forvaltning og service, som defineret ovenfor i punkt 1, når dagsværdien er negativ for instituttet.

    240-260

    IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER

    240

    Nominel værdi

    Når den direkte modpart for den ikkebalanceførte post er en enhed inden for offentlig forvaltning og service som defineret ovenfor i punkt 1, er dette den nominelle værdi af de forpligtelser og finansielle garantier, der ikke betragtes som derivater i overensstemmelse med IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet (bilag V, del 2, punkt 102-119).

    I overensstemmelse med bilag V, del 1, punkt 43 og 44, er enheden inden for offentlig forvaltning og service den direkte modpart a) i afgivne finansielle garantier, når den er den direkte modpart i det garanterede gældsinstrument, og b) i afgivne lånetilsagn og andre tilsagn, når den er den modpart, hvis kreditrisiko antages af det indberettende institut.

    250

    Hensættelser

    BAD artikel 4 Passiver (6)(c), Ikkebalanceførte poster, artikel 27, stk. 11, artikel 28, stk. 8, artikel 33; IFRS 9.4.2.1(c)(ii),(d)(ii), 9.5.5.20;IAS 37, IFRS 4, Bilag V Part 2.11.

    Hensættelser for alle ikkebalanceførte eksponeringer, uanset hvordan de måles, bortset fra dem, der måles til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med IFRS 9.

    Ved anvendelse af IFRS indberettes værdiforringelsen af et afgivet lånetilsagn i kolonne 150, når instituttet ikke kan identificere de forventede kredittab vedrørende den udnyttede og uudnyttede værdi af gældsinstrumentet. Hvis det kombinerede forventede kredittab for det pågældende finansielle instrument overstiger den regnskabsmæssige bruttoværdi af instrumentets lånekomponent, skal restbeløbet for de forventede kredittab indberettes som en hensættelse i kolonne 250.

    260

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

    For ikkebalanceførte poster, der måles til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med IFRS 9, de akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko (bilag V, del 2, punkt 110).

    270-280

    Memorandumpost: Kreditderivater, der er solgt på grundlag af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service

    Kreditderivater, der ikke opfylder definitionen af finansielle garantier, som det indberettende institut har indgået med andre modparter end offentlig forvaltning og service, og hvis referenceeksponering er en enhed inden for offentlig forvaltning og service, skal indberettes.

    Disse kolonner indberettes ikke for eksponeringer, der opdeles efter risiko, lovgivningsmæssig fremgangsmåde og eksponeringsklasse (række 020-160).

    De eksponeringer, der indberettes i afsnittet, skal ikke tages i betragtning ved beregningen af eksponeringsværdi og risikovægtede eksponeringer (kolonne 290 og 300), der udelukkende er baseret på direkte eksponeringer.

    270

    Derivater med positiv dagsværdi — Regnskabsmæssig værdi

    Den aggregerede regnskabsmæssige værdi af de indberettede kreditderivater, som er solgt på grundlag af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service, og som har en positiv dagsværdi for instituttet på referencedatoen for indberetning, uden at justeringer som følge af forsigtighedsbaseret værdiansættelse tages i betragtning.

    For derivater, der er omfattet af IFRS, er den værdi, der skal indberettes, den regnskabsmæssige værdi af de derivater, der er finansielle aktiver på indberetningsdatoen.

    For derivater, der er omfattet af almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, er den værdi, der skal indberettes i denne kolonne, dagsværdien af de derivater, der har en positiv dagsværdi på referencedatoen for indberetning, uanset hvordan de medregnes.

    280

    Derivater med negativ dagsværdi — Regnskabsmæssig værdi

    Den aggregerede regnskabsmæssige værdi af de indberettede kreditderivater, som er solgt på grundlag af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service, og som har en negativ dagsværdi for instituttet på referencedatoen for indberetning, uden at justeringer som følge af forsigtighedsbaseret værdiansættelse tages i betragtning.

    For derivater, der er omfattet af IFRS, er den værdi, der skal indberettes, den regnskabsmæssige værdi af de derivater, der er finansielle forpligtelser på indberetningsdatoen.

    For derivater, der er omfattet af almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, er den værdi, der skal indberettes i denne kolonne, dagsværdien af de derivater, der har en negativ dagsværdi på referencedatoen for indberetning, uanset hvordan de medregnes.

    290

    Eksponeringsværdi

    Eksponeringsværdi for eksponeringer, der er omfattet af kreditrisikorammen.

    For eksponeringer opgjort efter standardmetoden (SA): se artikel 111 i CRR. For eksponeringer opgjort efter IRB-metoden: Se artikel 166 og artikel 230, stk. 1, andet punktum, i CRR.

    Hvad angår indberetning af derivater, som er genstand for både modpartsrisiko og kapitalkrav vedrørende markedsrisiko, henvises til instrukserne for opdelingen af række.

    300

    Risikovægtet eksponering

    Beløb for risikovægtede eksponeringer for eksponeringer, der er omfattet af kreditrisikorammen.

    For eksponeringer opgjort efter standardmetoden (SA): se artikel 113, stk. 1-5, i CRR. For eksponeringer opgjort efter IRB-metoden: se artikel 153, stk. 1 og 3, i CRR.

    For indberetning af direkte eksponeringer inden for anvendelsesområdet for artikel 271 i CRR, som er omfattet af kapitalgrundlagskrav for både modpartsrisiko og markedsrisiko, henvises til instrukser for opdelingen af rækken.



    Rækker

    Instrukser

    OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LOVGIVNINGSMÆSSIG FREMGANGSMÅDE

    010

    Samlede eksponeringer

    Den samlede sum af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service, som defineret i punkt 1.

    020-155

    Eksponeringer omfattet af kreditrisikorammen

    Den samlede sum af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service, der risikovægtes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, i CRR. Eksponeringer, der er omfattet af kreditrisikorammen, omfatter eksponeringer både uden for og i handelsbeholdningen, der er underlagt et kapitalkrav for modpartsrisiko.

    Direkte eksponeringer inden for anvendelsesområdet for artikel 271 i CRR, som er omfattet af kapitalgrundlagskrav for både modpartsrisiko og markedsrisiko, indberettes både i kreditrisikorækkerne (020-155) og markedsrisikorækken (160): De eksponeringer, der følger af modpartsrisiko, indberettes i kreditrisikorækkerne, mens de eksponeringer, der følger af markedsrisiko, indberettes i markedsrisikorækken.

    030

    Standardmetoden

    Eksponeringer mod offentlig forvaltning og service, der skal risikovægtes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR, herunder eksponeringer uden for handelsbeholdningen, for hvilke risikovægtningen i overensstemmelse med nævnte kapitel håndterer modpartsrisiko.

    040

    Centralregeringer

    Eksponeringer mod enheder i offentlig forvaltning og service, der er centralregeringer. Disse eksponeringer henføres til eksponeringsklassen »Centralregeringer eller centralbanker« i overensstemmelse med artikel 112 og 114 i CRR, som fastsat i instrukserne til skema C 07.00, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse.

    050

    Regionale eller lokale myndigheder

    Eksponeringer mod enheder i offentlig forvaltning og service, der er regionale eller lokale myndigheder. Disse eksponeringer henføres til eksponeringsklassen »Regionale eller lokale myndigheder« i overensstemmelse med artikel 112 og 115 i CRR, som fastsat i instrukserne til skema C 07.00, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse.

    060

    Offentlige enheder

    Eksponeringer mod enheder i offentlig forvaltning og service, der er offentlige myndigheder. Disse eksponeringer henføres til eksponeringsklassen »Offentlige enheder« i overensstemmelse med artikel 112 og 116 i CRR, som fastsat i instrukserne til skema C 07.00, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse.

    070

    Internationale organisationer

    Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er internationale organisationer. Disse eksponeringer henføres til eksponeringsklasserne »Internationale organisationer« i overensstemmelse med artikel 112 og 118 i CRR, som fastsat i instrukserne til skema C 07.00, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse.

    075

    Andre eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service omfattet af standardmetoden

    Andre eksponeringer mod offentlig forvaltning og service end dem i række 040-070 ovenfor, som henføres til eksponeringsklasser efter standardmetoden i overensstemmelse med artikel 112 i CRR med henblik på at beregne kapitalgrundlagskrav.

    080

    IRB-metoden

    Eksponeringer mod offentlig forvaltning og service, der skal risikovægtes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR, herunder eksponeringer uden for handelsbeholdningen, for hvilke risikovægtningen i overensstemmelse med nævnte kapitel håndterer modpartsrisiko.

    090

    Centralregeringer

    Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er centralregeringer, og som henføres til eksponeringsklassen »Centralregeringer eller centralbanker« i overensstemmelse med artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR, som fastsat i instrukserne til skema C 08.01 og C 08.02, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse.

    100

    Regionale eller lokale myndigheder [Centralregeringer og centralbanker]

    Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er regionale eller lokale myndigheder, og som henføres til eksponeringsklassen »Centralregeringer eller centralbanker« i overensstemmelse med artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR, som fastsat i instrukserne til skema C 08.01 og C 08.02, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse.

    110

    Regionale eller lokale myndigheder [Institutter]

    Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er regionale eller lokale myndigheder, og som henføres til eksponeringsklassen »Institutter« i overensstemmelse med artikel 147, stk. 4, litra a), i CRR, som fastsat i instrukserne til skema C 08.01 og C 08.02, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse.

    120

    Offentlige enheder [Centralregeringer og centralbanker]

    Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er offentlige enheder i overensstemmelse med artikel 4, nr. 8), i CRR, og som henføres til eksponeringsklassen »Centralregeringer eller centralbanker« i overensstemmelse med artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR, som fastsat i instrukserne til skema C 08.01 og C 08.02, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse.

    130

    Offentlige enheder [Institutter]

    Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er offentlige enheder i overensstemmelse med artikel 4, nr. 8), i CRR, og som henføres til eksponeringsklassen »Institutter« i overensstemmelse med artikel 147, stk. 4, litra b), i CRR, som fastsat i instrukserne til skema C 08.01 og C 08.02, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse.

    140

    Internationale organisationer [Centralregeringer og centralbanker]

    Eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service, som er internationale organisationer, og som henføres til eksponeringsklassen »Centralregeringer eller centralbanker« i overensstemmelse med artikel 147, stk. 3, litra c), i CRR, som fastsat i instrukserne til skema C 08.01 og C 08.02, med undtagelse af specifikationerne om omfordelingen af eksponeringer mod offentlig forvaltning og service til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen, som ikke finder anvendelse.

    155

    Andre eksponeringer mod enheder inden for offentlig forvaltning og service omfattet af IRB-metoden

    Andre eksponeringer mod offentlig forvaltning og service end dem i række 090-140 ovenfor, som henføres til eksponeringsklasser efter IRB-metoden i overensstemmelse med artikel 147 i CRR med henblik på at beregne kapitalgrundlagskrav.

    160

    Eksponeringer underlagt markedsrisiko

    Markedsrisikoeksponeringer dækker positioner, for hvilke kapitalgrundlagskrav beregnes i overensstemmelse med del 3, afsnit IV, i CRR.

    Direkte eksponeringer inden for anvendelsesområdet for artikel 271 i CRR, som er omfattet af kapitalgrundlagskrav for både modpartsrisiko og markedsrisiko, indberettes både i kreditrisikorækkerne (020-155) og markedsrisikorækken (160): De eksponeringer, der følger af modpartsrisiko, indberettes i kreditrisikorækkerne, mens de eksponeringer, der følger af markedsrisiko, indberettes i markedsrisikorækken.

    170-230

    OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER RESTLØBETID

    Restløbetiden opgøres i antal dage mellem den kontraktlige forfaldsdato og referencedatoen for indberetning for alle positioner.

    Eksponeringer mod offentlig forvaltning og service opdeles efter restløbetid og henføres til de fastsatte klasser som følger:

    — [0 – 3M [: Under 90 dage

    — [3M – 1Å [: Lig med eller over 90 dage og under 365 dage

    — [1Å – 2Å [: Lig med eller over 365 dage og under 730 dage

    — [2Å – 3Å [: Lig med eller over 730 dage og under 1 095 dage

    — [3Å – 5Å [: Lig med eller over 1 095 dage og under 1 825 dage

    — [5Å– 10Å [: Lig med eller over 1 825 dage og under 3 650 dage

    — [10Å — over: Lig med eller over 3 650 dage

    ▼M8




    BILAG III

    INDBERETNING AF REGNSKABSDATA I HENHOLD TIL IFRS



    FINREP-SKEMAER TIL IFRS

    SKEMA NR.

    SKEMAKODE

    NAVN PÅ SKEMA ELLER GRUPPE AF SKEMAER

     

     

    DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

    Balance [opgørelse af finansiel stilling]

    1.1

    F 01.01

    Balance: aktiver

    1.2

    F 01.02

    Balance: passiver

    1.3

    F 01.03

    Balance: egenkapital

    2

    F 02.00

    Resultatopgørelse

    3

    F 03.00

    Totalindkomstopgørelse

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

    4.1

    F 04.01

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    4.2.1

    F 04.02.1

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    4.2.2

    F 04.02.2

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    4.3.1

    F 04.03.1

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    4.4.1

    F 04.04.1

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    4.5

    F 04.05

    Efterstillede finansielle aktiver

    5.1

    F 05.01

    Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

    6.1

    F 06.01

    Opdeling af lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

     

    F 07.00

    Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

    7.1

    F 07.01

    Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

    Opdeling af finansielle forpligtelser

    8.1

    F 08.01

    Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

    8.2

    F 08.02

    Efterstillede finansielle forpligtelser

    Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    9.1.1

    F 09.01.1

    Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    9.2

    F 09.02

    Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    10

    F 10.00

    Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer

    Regnskabsmæssig sikring

    11.1

    F 11.01

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

    11.3

    F 11.03

    Sikringsinstrumenter, bortset fra derivater: Opdeling efter porteføljeregnskab og sikringstype

    11.4

    F 11.04

    Sikrede poster i dagsværdisikringer

    Bevægelser i hensættelser til kredittab

    12.1

    F 12.01

    Bevægelser i hensættelser til kredittab

    12.2

    F 12.02

    Overførsler mellem værdiforringelsesfaser (bruttobeløb)

    Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier

    13.1

    F 13.01

    Opdeling af sikkerhedsstillelser og garantier efter lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt

    13.2

    F 13.02

    Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]

    13.3

    F 13.03

    Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret

    14

    F 14.00

    Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi

    15

    F 15.00

    Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver

    Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen

    16.1

    F 16.01

    Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor

    16.2

    F 16.02

    Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

    16.3

    F 16.03

    Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter instrument

    16.4

    F 16.04

    Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter risiko

    16.4.1

    F 16.04.1

    Gevinster eller tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

    16.5

    F 16.05

    Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

    16.6

    F 16.06

    Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring

    16.7

    F 16.07

    Værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver

    Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance:

    17.1

    F 17.01

    Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver

    17.2

    F 17.02

    Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikkebalanceførte eksponeringer — lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    17.3

    F 17.03

    Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Forpligtelser

    18

    F 18.00

    Ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

    19

    F 19.00

    Eksponeringer med henstand

     

     

    DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]

    Geografisk opdeling

    20.1

    F 20.01

    Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering

    20.2

    F 20.02

    Geografisk opdeling af forpligtelser efter aktiviteternes placering

    20.3

    F 20.03

    Geografisk opdeling af vigtigste poster i resultatopgørelsen efter aktiviteternes placering

    20.4

    F 20.04

    Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted

    20.5

    F 20.05

    Geografisk opdeling af ikkebalanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted

    20.6

    F 20.06

    Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted

    20.7.1

    F 20.07.1

    Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted af lån og forskud, der ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

    21

    F 21.00

    Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing

    Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser

    22.1

    F 22.01

    Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet

    22.2

    F 22.02

    Aktiver involveret i de leverede tjenester

     

     

    DEL 3 [HALVÅRLIG]

    Ikkebalanceførte aktiviteter: kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

    30.1

    F 30.01

    Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

    30.2

    F 30.02

    Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art

    Nærtstående parter

    31.1

    F 31.01

    Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra

    31.2

    F 31.02

    Nærtstående parter: omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med

     

     

    DEL 4 [ÅRLIG]

    Selskabsstruktur

    40.1

    F 40.1

    Selskabsstruktur: "enhed-for-enhed"

    40.2

    F 40.02

    Selskabsstruktur: "instrument-for-instrument"

    Dagsværdi

    41.1

    F 41.01

    Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris

    41.2

    F 41.02

    Brug af dagsværdimuligheden

    42

    F 42.00

    Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden

    43

    F 43.00

    Hensættelser

    Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser

    44.1

    F 44.01

    Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger

    44.2

    F 44.02

    Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

    44.3

    F 44.03

    Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger]

    Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen

    45.1

    F 45.01

    Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter porteføljeregnskab

    45.2

    F 45.02

    Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg, og investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    45.3

    F 45.03

    Andre driftsindtægter og -omkostninger

    46

    F 46.00

    Opgørelse af egenkapitalbevægelser

    1.    Balance [opgørelse af finansiel stilling]

    1.1    Aktiver



     

    Referencer

    Opdeling i tabel

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    010

    010

    Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

    IAS 1.54 (i)

     

     

    020

    Kontanter

    Bilag V. Del 2.1

     

     

    030

    Kassebeholdninger i centralbanker

    Bilag V. Del 2.2

     

     

    040

    Andre anfordringsindskud

    Bilag V. Del 2.3

    5

     

    050

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

    060

    Derivater

    IFRS 9. Appendiks A

    10

     

    070

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

    4

     

    080

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    4

     

    090

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    4

     

    096

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

    4

     

    097

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

    4

     

    098

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    4

     

    099

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    4

     

    100

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

    4

     

    120

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    4

     

    130

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    4

     

    141

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

    4

     

    142

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

    4

     

    143

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    4

     

    144

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    4

     

    181

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

    4

     

    182

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    4

     

    183

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    4

     

    240

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

    11

     

    250

    Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    260

    Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

    40

     

    270

    Materielle aktiver

     

     

     

    280

    Materielle anlægsaktiver

    IAS 16.6; IAS 1.54(a)

    21, 42

     

    290

    Investeringsejendomme

    IAS 40.5; IAS 1.54(b)

    21, 42

     

    300

    Immaterielle aktiver

    IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

     

     

    310

    Goodwill

    IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

     

     

    320

    Andre immaterielle aktiver

    IAS 38.8,118

    21, 42

     

    330

    Skatteaktiver

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    340

    Aktuelle skatteaktiver

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    350

    Udskudte skatteaktiver

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

     

     

    360

    Andre aktiver

    Bilag V. Del 2.5

     

     

    370

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7

     

     

    380

    AKTIVER I ALT

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    1.2    Forpligtelser



     

    Referencer

    Opdeling i tabel

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    010

    010

    Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

    8

     

    020

    Derivater

    IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

    10

     

    030

    Korte positioner

    IFRS 9.BA7(b)

    8

     

    040

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    8

     

    050

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    8

     

    060

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

    8

     

    070

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

    8

     

    080

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    8

     

    090

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    8

     

    100

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

    8

     

    110

    Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    8

     

    120

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    8

     

    130

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    8

     

    140

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

    8

     

    150

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

    11

     

    160

    Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    170

    Hensættelser

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

    43

     

    180

    Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9

    43

     

    190

    Andre langsigtede personaleydelser

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10

    43

     

    200

    Omstrukturering

    IAS 37.71, 84(a)

    43

     

    210

    Verserende juridiske spørgsmål og skattesager

    IAS 37.Appendiks C. Eksempel 6 og 10

    43

     

    220

    Afgivne forpligtelser og garantier

    IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.11

    9 12 43

     

    230

    Andre hensættelser

    IAS 37.14

    43

     

    240

    Skatteforpligtelser

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    250

    Aktuelle skatteforpligtelser

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    260

    Udskudte skatteforpligtelser

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

     

     

    270

    Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12

     

     

    280

    Andre forpligtelser

    Bilag V. Del 2.13

     

     

    290

    Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14

     

     

    300

    FORPLIGTELSER I ALT

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    1.3    Egenkapital



     

    Referencer

    Opdeling i tabel

    Regnskabsmæssig værdi

    010

    010

    Kapital

    IAS 1.54(r); BAD, artikel 22

    46

     

    020

    Indbetalt kapital

    IAS 1.78(e)

     

     

    030

    Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt

    Bilag V. Del 2.14

     

     

    040

    Overkurs ved emission

    IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

    46

     

    050

    Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital

    Bilag V. Del 2.18-19

    46

     

    060

    Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter

    IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.18

     

     

    070

    Andre udstedte aktieinstrumenter

    Bilag V. Del 2.19

     

     

    080

    Anden egenkapital

    IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20

     

     

    090

    Akkumuleret anden totalindkomst

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

    46

     

    095

    Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen

    IAS 1.82A(a)

     

     

    100

    Materielle aktiver

    IAS 16.39-41

     

     

    110

    Immaterielle aktiver

    IAS 38.85-87

     

     

    120

    Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

     

    122

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IFRS 5.38, IG Eksempel 12

     

     

    124

    Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    320

    Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bilag V. Del 2.21

     

     

    330

    Sikringsineffektivitet ved dagsværdisikringer for aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.22

     

     

    340

    Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.22

     

     

    350

    Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument]

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Bilag V. Del 2.57

     

     

    360

    Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko

    IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Bilag V. Del 2.23

     

     

    128

    Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen

    IAS 1.82A(a)(ii)

     

     

    130

    Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del]

    IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.24

     

     

    140

    Valutaomregning

    IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

     

     

    150

    Sikringsderivater. Reserve vedrørende sikring af pengestrømme [effektiv del]

    IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bilag V. Del 2.25

     

     

    155

    Ændringer i dagsværdien af gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bilag V. Del 2.26

     

     

    165

    Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer]

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Bilag V. Del 2.60

     

     

    170

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IFRS 5.38, IG Eksempel 12

     

     

    180

    Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    190

    Overført resultat

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

     

     

    200

    Opskrivningsreserver

    IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.28

     

     

    210

    Andre reserver

    IAS 1.54; IAS 1.78(e)

     

     

    220

    Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

    IAS 28.11; Bilag V. Del 2.29

     

     

    230

    Andre

    Bilag V. Del 2.29

     

     

    240

    (-) Egne aktier

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.30

    46

     

    250

    Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

    IAS 1.81B (b)(ii)

    2

     

    260

    (-) Foreløbige udbytter

    IAS 32.35

     

     

    270

    Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

    IAS 1.54(q)

     

     

    280

    Akkumuleret anden totalindkomst

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

    46

     

    290

    Andre poster

     

    46

     

    300

    EGENKAPITAL I ALT

    IAS 1.9(c), IG 6

    46

     

    310

    EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT

    IAS 1. IG6

     

     

    2.    Resultatopgørelse



     

    Referencer

    Opdeling i tabel

    Indeværende periode

    010

    010

    Renteindtægter

    IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

    16

     

    020

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34

     

     

    025

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

     

     

    030

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    041

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

     

     

    051

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    070

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko

    IFRS 9. Appendiks A; .B6.6.16; Bilag V. Del 2.35

     

     

    080

    Andre aktiver

    Bilag V. Del 2.36

     

     

    085

    Renteindtægter på forpligtelser

    IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.37

     

     

    090

    (Renteomkostninger)

    IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

    16

     

    100

    (Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje)

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34

     

     

    110

    (Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet)

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    120

    (Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris)

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

     

     

    130

    (Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko)

    IAS 39.9; Bilag V. Del 2.35

     

     

    140

    (Andre forpligtelser)

    Bilag V. Del 2.38

     

     

    145

    (Renteomkostninger på aktiver)

    IFRS 9.5.7.1, bilag V. Del 2.39

     

     

    150

    (Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)

    IFRIC 2.11

     

     

    160

    Udbytteindtægter

    Bilag V. Del 2.40

    31

     

    170

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.40

     

     

    175

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.40

     

     

    191

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.41

     

     

    192

    Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes på andre måder end i henhold til den indre værdis metode

    Bilag V Del 2 .42

     

     

    200

    Gebyr- og provisionsindtægter

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    210

    (Gebyr- og provisionsomkostninger)

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    220

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

    Bilag V. Del 2.45

    16

     

    231

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

     

     

    241

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    260

    Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

    IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

     

     

    270

    Andre

     

     

     

    280

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46

    16

     

    287

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.46

     

     

    290

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44

    16, 45

     

    300

    Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto

    Bilag V. Del 2.47

    16

     

    310

    Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    330

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto

    IAS 1.34; Bilag V. Del 2.48

    45

     

    340

    Andre driftsindtægter

    Bilag V. Del 2.314-316

    45

     

    350

    (Andre driftsomkostninger)

    Bilag V. Del 2.314-316

    45

     

    355

    DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO

     

     

     

    360

    (Administrationsomkostninger)

     

     

     

    370

    (Personaleomkostninger)

    IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

    44

     

    380

    (Andre administrationsomkostninger)

     

     

     

    390

    (Afskrivninger)

    IAS 1.102, 104

     

     

    400

    (Materielle anlægsaktiver)

    IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

     

     

    410

    (Investeringsejendomme)

    IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

     

     

    420

    (Andre immaterielle aktiver)

    IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

     

     

    425

    Gevinst eller tab forbundet med ændring, netto

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Del A; Bilag V. Del 2.49

     

     

    426

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IFRS 7.35J

     

     

    427

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 7.35J

     

     

    430

    (Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

    9 12 43

     

    440

    (Afgivne forpligtelser og garantier)

    IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.50

     

     

    450

    (Andre hensættelser)

     

     

     

    460

    Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.51, 53

    12

     

    481

    (Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst)

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

    12

     

    491

    (Finansielle aktiver til amortiseret kostpris)

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

    12

     

    510

    (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)

    IAS 28.40-43

    16

     

    520

    (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver)

    IAS 36.126(a)(b)

    16

     

    530

    (Materielle anlægsaktiver)

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

    540

    (Investeringsejendomme)

    IAS 40.79(d)(v)

     

     

    550

    (Goodwill)

    IFRS 3. Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124

     

     

    560

    (Andre immaterielle aktiver)

    IAS 38.118 (e)(iv)(v)

     

     

    570

    (Andet)

    IAS 36.126 (a)(b)

     

     

    580

    Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen

    IFRS 3. Appendiks B64(n)(i)

     

     

    590

    Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

    Bilag V. Del 2.54

     

     

    600

    Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter

    IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55

     

     

    610

    RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    620

    (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    630

    RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

    IAS 1, IG 6

     

     

    640

    Resultat efter skat af ophørte aktiviteter

    IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56

     

     

    650

    Resultat før skat af ophørte aktiviteter

    IFRS 5.33(b)(i)

     

     

    660

    (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter)

    IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

     

     

    670

    ÅRETS RESULTAT

    IAS 1.81A(a)

     

     

    680

    Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

    IAS 1.81B (b)(i)

     

     

    690

    Som kan henføres til moderselskabets ejere

    IAS 1.81B (b)(ii)

     

     

    3.    Totalindkomstopgørelse



     

    Referencer

    Indeværende periode

    010

    010

    Årets resultat

    IAS 1.7, IG6

     

    020

    Anden totalindkomst

    IAS 1.7, IG6

     

    030

    Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen

    IAS 1.82A(a)(i)

     

    040

    Materielle aktiver

    IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40

     

    050

    Immaterielle aktiver

    IAS 1.7; IAS 38.85-86

     

    060

    Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

    070

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IFRS 5.38

     

    080

    Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra enheder, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

    081

    Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IAS 1.7(d)

     

    083

    Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring af aktieinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst, netto

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.57

     

    084

    Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.57

     

    085

    Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Bilag V. Del 2.57

     

    086

    Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko

    IAS 1.7(f)

     

    090

    Selskabsskat vedrørende poster, der ikke skal omklassificeres

    IAS 1.91(b); Bilag V. Del 2.66

     

    100

    Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen

    IAS 1.82A(a)(ii)

     

    110

    Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del]

    IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.58

     

    120

    Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

    IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Bilag V. Del 2.58

     

    130

    Overført til resultatet

    IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Bilag V. Del 2.59

     

    140

    Andre omklassificeringer

    Bilag V. Del 2.65

     

    150

    Valutaomregning

    IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

     

    160

    Gevinster eller (-) tab ved valutaomregning, der indregnes i egenkapitalen

    IAS 21.32, 38-47

     

    170

    Overført til resultatet

    IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49

     

    180

    Andre omklassificeringer

    Bilag V. Del 2.65

     

    190

    Sikring af pengestrømme [effektiv del]

    IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

     

    200

    Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

    IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

     

    210

    Overført til resultatet

    IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Bilag V. Del 2.59

     

    220

    Overført til oprindelig regnskabsmæssig værdi af sikrede poster

    IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)

     

    230

    Andre omklassificeringer

    Bilag V. Del 2.65

     

    231

    Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer]

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Bilag V. Del 2.60

     

    232

    Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)

     

    233

    Overført til resultatet

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Bilag V. Del 2.61

     

    234

    Andre omklassificeringer

    Bilag V. Del 2.65

     

    241

    Gældsinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Bilag V. Del 2.62-63

     

    251

    Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

    IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

     

    261

    Overført til resultatet

    IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Bilag V. Del 2.64

     

    270

    Andre omklassificeringer

    IFRS 5.IG Eksempel 12;IFRS 9.5.6.5; Bilag V. Del 2.64-65

     

    280

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IFRS 5.38

     

    290

    Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

    IFRS 5.38

     

    300

    Overført til resultatet

    IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

     

    310

    Andre omklassificeringer

    IFRS 5.IG Eksempel 12

     

    320

    Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

    330

    Selskabsskat vedrørende poster, der kan omklassificeres til resultatet

    IAS 1.91(b), IG6; Bilag V. Del 2.66

     

    340

    Totalindkomst i alt for året

    IAS 1.7, 81A(a), IG6

     

    350

    Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

    IAS 1.83(b)(i), IG6

     

    360

    Som kan henføres til moderselskabets ejere

    IAS 1.83(b)(ii), IG6

     

    4.    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

    4.1    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    010

    005

    Derivater

     

     

    010

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11, Bilag V.Del 1.44(b)

     

    030

    heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    040

    heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    050

    heraf: ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

    060

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

    070

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

    080

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

    090

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    100

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    110

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

    120

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

    130

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

    140

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

    150

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    160

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    170

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

    180

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

    190

    FINANSIELLE AKTIVER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE

    IFRS 9. Appendiks A

     

    4.2.1    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

    Bilag V. Del 1.27

    Bilag V. Del 2.69

    010

    020

    010

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11, Bilag V.Del 1.44(b)

     

     

    020

    heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    030

    heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    040

    heraf: ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    050

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

    060

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    070

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    080

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    090

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    100

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    110

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

    120

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    130

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    140

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    150

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    160

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    170

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    180

    FINANSIELLE AKTIVER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, SOM SKAL MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

     

     

    4.2.2    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

    Bilag V. Del 1.27

    Bilag V. Del 2.69

    010

    020

    060

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

    070

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    080

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    090

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    100

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    110

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    120

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

    130

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    140

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    150

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    160

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    170

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    180

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    190

    FINANSIELLE AKTIVER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    4.3.1    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    Bilag V. Del 1.34(b)

    Akkumuleret værdiforringelse

    Bilag V. Del 2.70(b), 71

    Akkumulerede delvise afskrivninger

    Akkumulerede samlede afskrivninger

     

    Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    heraf: instrumenter med lav kreditrisiko

    Bilag V. Del 1.27

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

    IFRS 9.B5.5.22-24; Bilag V. Del 2.75

    IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

    IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

    IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

    010

    015

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11; Bilag V. Del 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    heraf: ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    FINANSIELLE AKTIVER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    heraf: købte værdiforringede finansielle aktiver

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Bilag V. Del 2.77

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.4.1    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    Bilag V. Del 1.34(b)

    Akkumuleret værdiforringelse

    Bilag V. Del 2.70(a), 71

    Akkumulerede delvise afskrivninger

    Akkumulerede samlede afskrivninger

     

    Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    heraf: instrumenter med lav kreditrisiko

    Bilag V. Del 1.27

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

    IFRS 9.B5.5.22-24; Bilag V. Del 2.75

    IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

    IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

    IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

    IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

    IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

    010

    015

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    FINANSIELLE AKTIVER TIL AMORTISERET KOSTPRIS

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    heraf: købte værdiforringede finansielle aktiver

    IFRS 9.5.13 og IFRS 7.35M(c); Bilag V. Del 2.77

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.5    Efterstillede finansielle aktiver



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    010

    010

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

    020

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    030

    EFTERSTILLEDE [FOR UDSTEDEREN] FINANSIELLE AKTIVER

    Bilag V. Del 2.78, 100

     

    5.    Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

    5.1    Lån og forskud, der ikke besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver i handelsbeholdningen efter produkt



     

     

    Referencer

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    Centralbanker

    Offentlig forvaltning og service

    Kreditinstitutter

    Andre finansielle selskaber

    Ikkefinansielle selskaber

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.34

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(f)

    005

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    Efter produkt

    010

    På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]

    Bilag V. Del 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Gæld på kreditkort

    Bilag V. Del 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Tilgodehavender fra salg

    Bilag V. Del 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Finansiel leasing

    Bilag V. Del 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Omvendte repolån

    Bilag V. Del 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Lån med andre vilkår

    Bilag V. Del 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Forskud, der ikke er lån

    Bilag V. Del 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

     

    080

    LÅN OG FORSKUD

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

    Efter sikkerhedsstillelse

    090

    heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    100

    heraf: lån med andre former for sikkerhed

    Bilag V. Del 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

    Efter formål

    110

    heraf: forbrugerkredit

    Bilag V. Del 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    heraf: udlån til boligkøb

    Bilag V. Del 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

    Efter prioritet

    130

    heraf: projektfinansieringslån

    Bilag V. Del 2.89; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 147, stk. 8)

     

     

     

     

     

     

     

    6.    Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

    6.1    Opdeling af lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder



     

    Referencer

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e), Del 2.91

     

    Akkumuleret værdiforringelse

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    heraf: lån og forskud, der testes for værdiforringelse

    Heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 1.34

    Bilag V. Del 2.93

    Bilag V. Del 2. 213-232

    Bilag V. Del 2.70-71

    Bilag V. Del 2.69

    010

    011

    012

    021

    022

    010

    A  Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    020

    B  Råstofindvinding

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    030

    C  Fremstillingsvirksomhed

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    040

    D  El-, gas- og fjernvarmeforsyning

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    050

    E  Vandforsyning

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    060

    F  Bygge- og anlægsvirksomhed

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    070

    G  Engroshandel og detailhandel

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    080

    H  Transport og godshåndtering

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    090

    I  Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    100

    J  Information og kommunikation

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    105

    K  Pengeinstitut- og finansvirksomhed, forsikring

    NACE-forordning, Bilag V. Del 2.92

     

     

     

     

     

    110

    L  Fast ejendom

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    120

    M  Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    130

    N  Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    140

    O  Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    150

    P  Undervisning

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    160

    Q  Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    170

    R  Kultur, forlystelser og sport

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    180

    S  Andre serviceydelser

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    190

    LÅN OG FORSKUD

    Bilag V. Del 1.32, Del 2.90

     

     

     

     

     

    7.    Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

    7.1    Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    ≤ 30 dage

    > 30 dage ≤ 90 dage

    > 90 dage

    ≤ 30 dage

    > 30 dage ≤ 90 dage

    > 90 dage

    ≤ 30 dage

    > 30 dage ≤ 90 dage

    > 90 dage

    IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bilag V. Del 2.96

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    060

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    GÆLDSINSTRUMENTER I ALT

    Bilag V. Del 2.94-95

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Lån og forskud efter produkt, efter sikkerhedsstillelse og efter prioritet

     

    200

    På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]

    Bilag V. Del 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Gæld på kreditkort

    Bilag V. Del 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Tilgodehavender fra salg

    Bilag V. Del 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Finansiel leasing

    Bilag V. Del 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Omvendte repolån

    Bilag V. Del 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Lån med andre vilkår

    Bilag V. Del 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Forskud, der ikke er lån

    Bilag V. Del 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    heraf: lån med andre former for sikkerhed

    Bilag V. Del 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    heraf: forbrugerkredit

    Bilag V. Del 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    heraf: udlån til boligkøb

    Bilag V. Del 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    heraf: projektfinansieringslån

    Bilag V. Del 2.89; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 147, stk. 8)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    8.    Opdeling af finansielle forpligtelser

    8.1    Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor



     

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

    Som besiddes med handel for øje

    Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Amortiseret kostpris

    Regnskabsmæssig sikring

    IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiks A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 33, stk. 1, litra b) og c) Bilag V. Del 2.101

    010

    020

    030

    037

    040

    010

    Derivater

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

    020

    Korte positioner

    FRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

    030

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

    040

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

    050

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

     

    060

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a), 44(c)

     

     

     

     

     

    070

    Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

     

     

     

     

     

    080

    Tidsindskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

     

     

     

     

     

    090

    Indskud med opsigelsesvarsel

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

     

     

     

     

     

    100

    Genkøbsaftaler

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

     

     

     

     

     

    110

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b), 44(c)

     

     

     

     

     

    120

    Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

     

     

     

     

     

    130

    Tidsindskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

     

     

     

     

     

    140

    Indskud med opsigelsesvarsel

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

     

     

     

     

     

    150

    Genkøbsaftaler

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

     

     

     

     

     

    160

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c), 44(c)

     

     

     

     

     

    170

    Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

     

     

     

     

     

    180

    Tidsindskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

     

     

     

     

     

    190

    Indskud med opsigelsesvarsel

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

     

     

     

     

     

    200

    Genkøbsaftaler

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

     

     

     

     

     

    210

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d), 44(c)

     

     

     

     

     

    220

    Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

     

     

     

     

     

    230

    Tidsindskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

     

     

     

     

     

    240

    Indskud med opsigelsesvarsel

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

     

     

     

     

     

    250

    Genkøbsaftaler

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

     

     

     

     

     

    260

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e), 44(c)

     

     

     

     

     

    270

    Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

     

     

     

     

     

    280

    Tidsindskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

     

     

     

     

     

    290

    Indskud med opsigelsesvarsel

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

     

     

     

     

     

    300

    Genkøbsaftaler

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

     

     

     

     

     

    310

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f), 44(c)

     

     

     

     

     

    320

    Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

     

     

     

     

     

    330

    Tidsindskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

     

     

     

     

     

    340

    Indskud med opsigelsesvarsel

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

     

     

     

     

     

    350

    Genkøbsaftaler

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

     

     

     

     

     

    360

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37, Del 2.98

     

     

     

     

     

    370

    Indlånsbeviser

    Bilag V. Del 2.98(a)

     

     

     

     

     

    380

    Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)

     

     

     

     

     

    390

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129;

     

     

     

     

     

    400

    Sammensatte kontrakter

    Bilag V. Del 2.98(d)

     

     

     

     

     

    410

    Andre udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 2.98(e)

     

     

     

     

     

    420

    Konvertible sammensatte finansielle instrumenter

    IAS 32.AG 31

     

     

     

     

     

    430

    Ikkekonvertible

     

     

     

     

     

     

    440

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

     

     

    450

    FINANSIELLE FORPLIGTELSER

     

     

     

     

     

     

    8.2    Efterstillede finansielle forpligtelser



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Til amortiseret kostpris

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    010

    020

    010

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    020

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    030

    EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER

    Bilag V. Del 2.99-100

     

     

    9.    Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    9.1.1    Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser



     

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Nominel værdi af ikkebalanceførte tilsagn og finansielle garantier, der er omfattet af værdiforringelse i henhold til IFRS 9

    Bilag V. Del 2.107-108, 118

    Hensættelser vedrørende ikkebalanceførte tilsagn og finansielle garantier, der er omfattet af værdiforringelse i henhold til IFRS 9

    Bilag V. Del 2.106-109

    Andre tilsagn, der måles i henhold til IAS 37, og finansielle garantier, der måles i henhold til IFRS 4

    Tilsagn og finansielle garantier, der måles til dagsværdi

    Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    Nominel værdi

    Bestemmelse

    Nominel værdi

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte tilsagn

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

    IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilag V. Del 2.111, 118

    IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilag V. Del 2.106, 111

    IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Bilag V. Del 2.110, 118

    Bilag V. Del 2.69

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    100

    110

    120

    130

    010

    Afgivne lånetilsagn

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    021

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Afgivne finansielle garantier

    IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    101

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Andre afgivne forpligtelser

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    9.2    Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser



     

    Referencer

    Maksimalt garantibeløb, der kan tages i betragtning

    Nominel værdi

    IFRS 7.36 (b); Bilag V. Del 2.119

    Bilag V. Del 2.119

    010

    020

    010

    Modtagne lånetilsagn

    IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 113

     

     

    020

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    030

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    040

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    050

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    060

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    070

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    080

    Modtagne finansielle garantier

    IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendiks A; IFRS 4 Bilag A; Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 114

     

     

    090

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    100

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    110

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    120

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    130

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    140

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    150

    Andre modtagne forpligtelser

    Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 115

     

     

    160

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    170

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    180

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    190

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    200

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    210

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    10.    Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer



    Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Notionel værdi

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

    Handel i alt

    heraf: solgt

    Bilag V. Del 2.120, 131

    IFRS 9.BA.7 (a); Bilag V. Del 2.120, 131

    Bilag V. Del 2.133-135

    Bilag V. Del 2.133-135

    010

    020

    030

    040

    010

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

    020

    heraf: økonomisk sikring

    Bilag V. Del 2.137-139

     

     

     

     

    030

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    040

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    050

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    060

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    070

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

    080

    heraf: økonomisk sikring

    Bilag V. Del 2.137-139

     

     

     

     

    090

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    100

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    110

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    120

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    130

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

    140

    heraf: økonomisk sikring

    Bilag V. Del 2.137-139

     

     

     

     

    150

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    160

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    170

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    180

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    190

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

    195

    heraf: økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden

    IFRS 9.6.7.1; Bilag V. Del 2.140

     

     

     

     

    201

    heraf: andre økonomiske sikringer

    Bilag V. Del 2.137-140

     

     

     

     

    210

    Credit default swaps (CDS)

     

     

     

     

     

    220

    Option på kreditspænd

     

     

     

     

     

    230

    Total return swaps

     

     

     

     

     

    240

    Andre

     

     

     

     

     

    250

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

    260

    heraf: økonomisk sikring

    Bilag V. Del 2.137-139

     

     

     

     

    270

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

    280

    heraf: økonomisk sikring

    Bilag V. Del 2.137-139

     

     

     

     

    290

    DERIVATER

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

     

     

    300

    heraf: OTC — kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142

     

     

     

     

    310

    heraf: OTC — andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

     

     

     

     

    320

    heraf: OTC — øvrige

    Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

     

     

     

     

    11.    Regnskabsmæssig sikring

    11.1    Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype



    Efter produkt eller markedstype

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Notionel værdi

    Aktiver

    Forpligtelser

    Samlet sikring

    heraf: solgt

    IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131

    IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131

    Bilag V. Del 2.133-135

    Bilag V. Del 2.133-135

    010

    020

    030

    040

    010

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

    020

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    030

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    040

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    050

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    060

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

    070

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    080

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    090

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    100

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    110

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

    120

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    130

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    140

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    150

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    160

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

    170

    Credit default swaps (CDS)

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    180

    Option på kreditspænd

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    190

    Total return swaps

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    200

    Andre

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    210

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

    220

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

    230

    DAGSVÆRDISIKRINGER

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

     

     

     

     

    240

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

    250

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    260

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    270

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    280

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    290

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

    300

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    310

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    320

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    330

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    340

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

    350

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    360

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    370

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    380

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    390

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

    400

    Credit default swaps (CDS)

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    410

    Option på kreditspænd

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    420

    Total return swaps

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    430

    Andre

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    440

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

    450

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

    460

    SIKRING AF PENGESTRØMME

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

     

     

     

     

    470

    SIKRING AF NETTOKAPITALANDELE I UDENLANDSK VIRKSOMHED

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

     

     

     

     

    480

    DAGSVÆRDISIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO

    IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

     

     

     

     

    490

    PENGESTRØMSSIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO

    IAS 39.71

     

     

     

     

    500

    DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING

    IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

     

     

     

     

    510

    heraf: OTC — kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142

     

     

     

     

    520

    heraf: OTC — andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

     

     

     

     

    530

    heraf: OTC — øvrige

    Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

     

     

     

     

    11.3    Sikringsinstrumenter, bortset fra derivater: Opdeling efter porteføljeregnskab og sikringstype



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Dagsværdisikringer

    Sikring af pengestrømme

    Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed

    Bilag V. Del 2.145

    Bilag V. Del 2.145

    Bilag V. Del 2.145

    010

    020

    030

    010

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater

    IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    020

    heraf: Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

     

    030

    heraf: Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

     

     

     

    040

    heraf: Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)

     

     

     

    050

    Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater

    IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    060

    Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

     

    070

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    080

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    F11.4    Sikrede poster ved dagsværdisikringer



     

    Referencer

    Mikrosikringer

    Mikrosikringer - Nettopositionssikring

    Sikringsjusteringer på mikrosikringer

    Makrosikringer

    Regnskabsmæssig værdi

    Aktiver eller forpligtelser i sikring af en nettoposition (før netting)

    Sikringsjusteringer i den regnskabsmæssige værdi af aktiver/forpligtelser

    Resterende justeringer for ophørte mikrosikringer, inklusive sikringer af nettopositioner

    Sikrede poster i porteføljesikring af renterisiko

    IFRS 7.24B(a), Bilag V. Del 2.146, 147

    IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Bilag V. Del 2.147, 151

    IFRS 7.24B(a)(ii); Bilag V. Del 2.148, 149

    IFRS 7.24B(a)(v); Bilag V. Del 2.148, 150

    IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Bilag V. Del 2.152

    010

    020

    030

    040

    050

     

    AKTIVER

     

     

     

     

     

     

    010

    Finansielle aktiver målt til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Bilag V. Del 2.146, 151

     

     

     

     

     

    020

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

     

    030

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

     

    040

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

     

    050

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

     

    060

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

     

    070

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

     

    080

    Finansielle aktiver målt til amortiseret kostpris

    IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Bilag V. Del 2.146, 151

     

     

     

     

     

    090

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

     

    100

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

     

    110

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

     

    120

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

     

    130

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

     

    140

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

     

     

    FORPLIGTELSER

     

     

     

     

     

     

    150

    Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Bilag V. Del 2.146, 151

     

     

     

     

     

    160

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

     

    170

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

     

    180

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

     

    190

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

     

    200

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

     

    210

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

     

    12.    Bevægelser i hensættelser til kredittab

    12.1    Bevægelser i hensættelser til kredittab



     

    Referencer

    Primosaldo

    Stigninger som følge af indgåelse og anskaffelse

    Fald som følge af ophør af indregning

    Ændringer som følge af ændret kreditrisiko (netto)

    Ændringer som følge af ændringer uden ophør af indregning (netto)

    Ændringer som følge af opdatering af instituttets metode til estimering (netto)

    Fald i hensættelser som følge af afskrivninger

    Andre justeringer

    Ultimosaldo

    Genindvindinger af tidligere afskrevne beløb indregnet direkte i resultatopgørelsen

    Afskrevne beløb, som indregnes direkte i resultatopgørelsen

     

    IFRS 7.35I; Bilag V. Del 2.159, 164(b)

    IFRS 7.35I; Bilag V. Del 2.160, 164(b)

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Bilag V. Del 2.161-162

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Bilag V. Del 2.164(c)

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Bilag V. Del 2.163

    IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Bilag V. Del 2.72, 74, 164(a), 165

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Bilag V. Del 2.166

     

     

    IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.165

    010

    020

    030

    040

    050

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    010

    Hensættelser for finansielle aktiver uden stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    IFRS 9.5.5.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    heraf: kollektivt målte hensættelser

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    heraf: individuelt målte hensættelser

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Hensættelser for gældsinstrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    IFRS 9.5.5.3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    heraf: kollektivt målte hensættelser

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    heraf: individuelt målte hensættelser

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.213-232

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Hensættelser værdiforringede gældsinstrumenter (fase 3)

    IFRS 9.5.5.1, 9. Appendiks A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    heraf: kollektivt målte hensættelser

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    heraf: individuelt målte hensættelser

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    Hensættelser i alt for gældsinstrumenter

    IFRS 7.B8E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    Afgivne tilsagn og finansielle garantier (fase 1)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Bilag V. Del 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    Afgivne tilsagn og finansielle garantier (fase 2)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Bilag V. Del 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    560

    Afgivne tilsagn og finansielle garantier (fase 3)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Bilag V. Del 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    Hensættelser i alt for afgivne tilsagn og finansielle garantier

    IFRS 7.B8E; Bilag V. Del 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    12.2    Overførsler mellem værdiforringelsesfaser (bruttobeløb)



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi

    Bilag V. Del 1.34, 2.118, 167, 170

    Overførsler mellem fase 1 og fase 2

    Overførsler mellem fase 2 og fase 3

    Overførsler mellem fase 1 og fase 3

    Til fase 2 fra fase 1

    Til fase 1 fra fase 2

    Til fase 3 fra fase 2

    Til fase 2 fra fase 3

    Til fase 3 fra fase 1

    Til fase 1 fra fase 3

    Bilag V. Del 2.168-169

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

    020

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    030

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    040

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    050

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    060

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    070

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

    080

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    090

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    100

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    110

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    120

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    130

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

    140

    Gældsinstrumenter i alt

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Afgivne forpligtelser og finansielle garantier

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

     

     

     

     

     

     

    13.    Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier

    13.1    Opdeling af sikkerhedsstillelser og garantier efter lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt



    Garantier og sikkerhedsstillelser

    Referencer

    Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning

    Bilag V. Del 2.171-172, 174

    Lån med sikkerhed i fast ejendom

    Lån med andre former for sikkerhed

    Modtagne finansielle garantier

    Beboelsesejendomme

    Erhvervsejendomme

    Kontanter [udstedte gældsinstrumenter]

    Øvrige

    IFRS 7.36(b)

    Bilag V. Del 2.173(a)

    Bilag V. Del 2.173(a)

    Bilag V. Del 2.173(b)

    Bilag V. Del 2.173(b)

    Bilag V. Del 2.173(c)

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

    020

    heraf: Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

    030

    heraf: Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

    040

    heraf: Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

    050

    heraf: udlån til boligkøb

    Bilag V. Del 2.88(b)

     

     

     

     

     

    13.2    Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 2.175

    010

    010

    Anlægsaktiver klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IFRS 7.38(a)

     

    020

    Materielle anlægsaktiver

    IFRS 7.38(a)

     

    030

    Investeringsejendomme

    IFRS 7.38(a)

     

    040

    Egenkapital- og gældsinstrumenter

    IFRS 7.38(a)

     

    050

    Andre

    IFRS 7.38(a)

     

    060

    I alt

     

     

    13.3    Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    010

    010

    Overtagelse af pant [materielle aktiver]

    IFRS 7.38(a); Bilag V. Del 2.176

     

    14.    Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi



     

    Referencer

    Dagsværdihierarki

    IFRS 13.93 (b)

    Ændring i dagsværdi for perioden

    Bilag V. Del 2.178

    Akkumuleret ændring i dagsværdi før skat

    Bilag V. Del 2.179

    Niveau 1

    Niveau 2

    Niveau 3

    Niveau 2

    Niveau 3

    Niveau 1

    Niveau 2

    Niveau 3

    IFRS 13.76

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86, 93(f)

    IFRS 13.76

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    AKTIVER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    010

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiks A

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Derivater

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11,

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    056

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

    057

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    058

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    059

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    101

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

    102

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    103

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    104

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

     

     

     

     

     

     

     

     

    FORPLIGTELSER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Derivater

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Korte positioner

    IFRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

     

     

     

     

     

     

     

     

    15.    Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver



     

    Referencer

    Overførte, fuldt ud indregnede finansielle aktiver

    Overførte finansielle aktiver, der indregnes i henhold til instituttets fortsatte engagement

    Udestående hovedstol af overførte finansielle aktiver, der ikke længere indregnes, for hvilken instituttet bevarer sine rettigheder

    Beløb, der ikke længere indregnes til kapitalformål

    Overførte aktiver

    Tilknyttede forpligtelser

    ITS V. Del 2.181

    Udestående hovedstol for de oprindelige aktiver

    Regnskabsmæssig værdi af aktiver, der stadig indregnes [fortsat engagement]

    Regnskabsmæssig værdi af tilknyttede forpligtelser

    Regnskabsmæssig værdi

    Heraf: securitiseringer

    Heraf: genkøbsaftaler

    Regnskabsmæssig værdi

    Heraf: securitiseringer

    Heraf: genkøbsaftaler

    IFRS 7.42D.(e), Bilag V. Del 1.27

    IFRS 7.42D(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)

    IFRS 7.42D(e); Bilag V. Del 2.183-184

    IFRS 7.42D(e)

    IFRS 7.42D.(e)

    IFRS 7.42D(e); Bilag V. Del 2.183-184

     

    IFRS 7.42D(f)

    IFRS 7.42D(f); Bilag V. Del 1.27, Del 2.181

     

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 109; Bilag V. Del 2.182

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    010

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiks A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    045

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 9.4.1.4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    046

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    047

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    048

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    091

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    092

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    093

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    094

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    131

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    132

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    133

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    I alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    16.    Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen

    16.1    Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor



     

    Referencer

    Indeværende periode

    Indtægter

    Omkostninger

    Bilag V. Del 2.187, 189

    Bilag V. Del 2.188, 190

    010

    020

    010

    Derivater — Handel

    IFRS 9.Appendiks A, .BA.1, .BA.6; Bilag V. Del 2.193

     

     

    015

    heraf: Renteindtægter fra derivater i økonomiske sikringer

    Bilag V. Del 2.193

     

     

    020

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

    030

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    040

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    050

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    060

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    070

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    080

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

    090

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    100

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    110

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    120

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    130

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    140

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    150

    Andre aktiver

    Bilag V. Del 2.5

     

     

    160

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    170

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    180

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    190

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    200

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    210

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    220

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    230

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    240

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.32-34, Del 2.191

     

     

    250

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko

    Bilag V. Del 2.192

     

     

    260

    Andre forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    270

    RENTER

    IAS 1.97

     

     

    280

    heraf: renteindtægter fra værdiforringede finansielle aktiver

    IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Bilag V. Del 2.194

     

     

    16.2    Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument



     

    Referencer

    Indeværende periode

    Bilag V. Del 2.195-196

    010

    020

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    030

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

    040

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    050

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

    060

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

    070

    GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, DER IKKE MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO

    Bilag V. Del 2.45

     

    16.3    Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter instrument



     

    Referencer

    Indeværende periode

    Bilag V. Del 2.197-198

    010

    010

    Derivater

    IFRS 9.Appendiks A, .BA.1, .BA.7(a)

     

    015

    heraf: Økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden

    IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Bilag V. Del 2.199

     

    020

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

    030

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    040

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

    050

    Korte positioner

    IFRS 9.BA.7(b)

     

    060

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    070

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

    080

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

    090

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE, NETTO

    IFRS 9.Appendiks A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)

     

    095

    heraf: gevinster og tab som følge af omklassificeringen af aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 9.5.6.2; Bilag V. Del 2.199

     

    16.4    Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter risiko



     

    Referencer

    Indeværende periode

    010

    010

    Renteinstrumenter og tilknyttede derivater

    Bilag V. Del 2.200(a)

     

    020

    Aktieinstrumenter og tilknyttede derivater

    Bilag V. Del 2.200(b)

     

    030

    Valutahandel og derivater i forbindelse med valuta og guld

    Bilag V. Del 2.200(c)

     

    040

    Kreditrisikoinstrumenter og tilknyttede derivater

    Bilag V. Del 2.200(d)

     

    050

    Derivater vedrørende råvarer

    Bilag V. Del 2.200(e)

     

    060

    Andre

    Bilag V. Del 2.200(f)

     

    070

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE, NETTO

    IFRS 7.20(a)(i)

     

    16.4.1    Gevinster eller tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument



     

    Referencer

    Indeværende periode

    Bilag V. Del 2.201

    010

    020

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

    030

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    040

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

    090

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, DER SKAL MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO

    IFRS 7.20(a)(i)

     

    100

    heraf: gevinster og tab som følge af omklassificeringen af aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 9.6.5.2; Bilag V. Del 2.202

     

    16.5    Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument



     

    Referencer

    Indeværende periode

    Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

    Bilag V. Del 2.203

    Bilag V. Del 2.203

    010

    020

    020

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    030

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    040

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    050

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    060

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    070

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO

    IFRS 7.20(a)(i)

     

     

    071

    heraf: gevinst eller (–) tab ved klassificering af finansielle aktiver og passiver, der opgøres til dagsværdi gennem resultatet med henblik på sikring, netto

    IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Bilag V. Del 2.204

     

     

    072

    heraf: gevinst eller (-) tab efter klassificering af finansielle aktiver og passiver, der opgøres til dagsværdi gennem resultatet med henblik på sikring, netto

    IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Bilag V. Del 2.204

     

     

    16.6    Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring



     

    Referencer

    Indeværende periode

    Bilag V. Del 2.205

    010

    010

    Ændringer af dagsværdi af sikringsinstrumentet [herunder ophør]

    IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    020

    Ændring af dagsværdi af sikrede poster som følge af den sikrede risiko

    IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Bilag V. Del 2.206

     

    030

    Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af pengestrømme

    IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    040

    Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed

    IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    050

    GEVINSTER ELLER (-) TAB VED REGNSKABSMÆSSIG SIKRING, NETTO

     

     

    16.7    Værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver



     

    Referencer

    Indeværende periode

    Tilgange

    Tilbageførsler

    Akkumuleret værdiforringelse

    Bilag V. Del 2.208

    Bilag V. Del 2.208

     

    010

    020

    040

    060

    Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    IAS 28.40-43

     

     

     

    070

    Datterselskaber

    IFRS 10 Appendiks A

     

     

     

    080

    Joint ventures

    IAS 28.3

     

     

     

    090

    Associerede selskaber

    IAS 28.3

     

     

     

    100

    Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver

    IAS 36.126(a),(b)

     

     

     

    110

    Materielle anlægsaktiver

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

     

    120

    Investeringsejendomme

    IAS 40.79(d)(v)

     

     

     

    130

    Goodwill

    IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiks B67(d)(v)

     

     

     

    140

    Andre immaterielle aktiver

    IAS 38.118(e)(iv)(v)

     

     

     

    145

    Andre

    IAS 36.126(a),(b)

     

     

     

    150

    I ALT

     

     

     

     

    17.    Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance:

    17.1    Aktiver



     

    Referencer

    Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi]

    Bilag V. Del 1.27, Del 2.209

    010

    010

    Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

    IAS 1.54 (i)

     

    020

    Kontanter

    Bilag V. Del 2.1

     

    030

    Kassebeholdninger i centralbanker

    Bilag V. Del 2.2

     

    040

    Andre anfordringsindskud

    Bilag V. Del 2.3

     

    050

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiks A

     

    060

    Derivater

    IFRS 9. Appendiks A

     

    070

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

    080

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    090

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

    096

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 9.4.1.4

     

    097

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

    098

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    099

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

    100

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

    120

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    130

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

    141

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

    142

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

    143

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    144

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

    181

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

    182

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    183

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

    240

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

     

    250

    Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

    260

    Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4, 210

     

    270

    Aktiver omfattet af genforsikrings- og forsikringsaftaler

    IFRS 4.IG20.(b)-(c); Bilag V. Del 2.211

     

    280

    Materielle aktiver

     

     

    290

    Immaterielle aktiver

    IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

     

    300

    Goodwill

    IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

     

    310

    Andre immaterielle aktiver

    IAS 38.8,118

     

    320

    Skatteaktiver

    IAS 1.54(n-o)

     

    330

    Aktuelle skatteaktiver

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

    340

    Udskudte skatteaktiver

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

     

    350

    Andre aktiver

    Bilag V. Del 2.5

     

    360

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.6

     

    370

    AKTIVER I ALT

    IAS 1.9(a), IG 6

     

    17.2    Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser



     

    Referencer

    Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [nominel værdi]

    Bilag V. Del 2.118, 209

    010

    010

    Afgivne lånetilsagn

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116

     

    020

    Afgivne finansielle garantier

    IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116

     

    030

    Andre afgivne forpligtelser

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116

     

    040

    IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER

     

     

    17.    3 Forpligtelser og egenkapital



     

    Referencer

    Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi]

    Bilag V. Del 1.27, Del 2.209

    010

    010

    Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

    020

    Derivater

    IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

     

    030

    Korte positioner

    IFRS 9.BA7(b)

     

    040

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    050

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

    060

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

    070

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

    080

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    090

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

    100

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

    110

    Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

    120

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    130

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

    140

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

    150

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

     

    160

    Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

    170

    Forpligtelser omfattet af forsikrings- og genforsikringsaftaler

    IFRS 4.IG20(a); Bilag V. Del 2.212

     

    180

    Hensættelser

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

     

    190

    Skatteforpligtelser

    IAS 1.54(n-o)

     

    200

    Aktuelle skatteforpligtelser

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

    210

    Udskudte skatteforpligtelser

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

     

    220

    Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12

     

    230

    Andre forpligtelser

    Bilag V. Del 2.13

     

    240

    Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14

     

    250

    FORPLIGTELSER

    IAS 1.9(b);IG 6

     

    260

    Kapital

    IAS 1.54(r); BAD, artikel 22

     

    270

    Overkurs ved emission

    IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

     

    280

    Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital

    Bilag V. Del 2.18-19

     

    290

    Anden egenkapital

    IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20

     

    300

    Akkumuleret anden totalindkomst

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

     

    310

    Overført resultat

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

     

    320

    Opskrivningsreserver

    IFRS 1.33, D5-D8

     

    330

    Andre reserver

    IAS 1.54; IAS 1.78 (e)

     

    340

    (-) Egne aktier

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.28

     

    350

    Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

    IFRS 10.B94

     

    360

    (-) Foreløbige udbytter

    IAS 32.35

     

    370

    Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

    IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94

     

    380

    EGENKAPITAL I ALT

    IAS 1.9(c), IG 6

     

    390

    EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT

    IAS 1. IG6

     

    18.    Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi

    Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

    Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning

    Bilag V. Del 2.119

     

    Ikkemisligholdte

    Misligholdte

     

    Ikkemisligholdte eksponeringer - akkumulerede værdiforringelser og hensættelser

    Misligholdte eksponeringer - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

    Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier

     

    Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage

    Forfaldne > 30 dage <= 90 dage

     

    Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage

    Forfaldne > 90 dage <= 180 dage

    Forfaldne > 180 dage <= 1 år

    Forfaldne > 1 år <= 5 år

    Forfaldne > 5 år

    Heraf: misligholdte

    Heraf: værdiforringede

     

    Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage

    Forfaldne > 90 dage <= 180 dage

    Forfaldne > 180 dage <= 1 år

    Forfaldne > 1 år < = 5 år

    Forfaldne > 5 år

    Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer

    Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer

    010

    020

    030

    055

    060

    070

    080

    090

    100

    105

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    195

    200

    210

    Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221

    Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

    Bilag V. Del 2. 222, 235

    Bilag V. Del 2. 222, 235

    Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.238(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiks A; Bilag V. Del 2.238(a)

    Bilag V. Del 2. 238

    Bilag V. Del 2. 238

    Bilag V. Del 2. 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 239

    Bilag V. Del 2. 239

    010

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Heraf: Små og mellemstore virksomheder

    SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Heraf: Forbrugerkredit

    Bilag V. Del 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS

    Bilag V. Del 2.233(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    191

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    192

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    193

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    194

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    196

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    197

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

    Bilag V. Del 2.233(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    211

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    212

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    213

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    214

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    215

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    216

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    221

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    222

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    223

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    224

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    225

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    226

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    227

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

    Bilag V. Del 2.233(c), 234

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN

    Bilag V. Del 2.217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    335

    GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG

    Bilag V. Del 2.220

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Afgivne lånetilsagn

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 224

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Afgivne finansielle garantier

    IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116, 225

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Andre afgivne forpligtelser

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116, 224

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER

    Bilag V. Del 2.217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    19.    Oplysninger om eksponeringer med henstand



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

    Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

    Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning

    Bilag V. Del 2.119

     

    Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

    Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

     

    Ikkemisligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser og hensættelser

    Misligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

    Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier

     

    Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

    Refinansiering

    heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, omklassificeret fra misligholdt

     

    Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

    Refinansiering

    heraf: Misligholdte

    heraf: Værdiforringede

    heraf: henstand for eksponeringer, der var misligholdte før henstand

     

    Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

    Refinansiering

    Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

    Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-258

    Bilag V. Del 2. 256, 259-262

    Bilag V. Del 2.241(a), 266

    Bilag V. Del 2. 241(b), 265-266

    Bilag V. Del 2. 256(b), 261

    Bilag V. Del 2. 259-263

    Bilag V. Del 2.241(a), 266

    Bilag V. Del 2. 241(b), 265-266

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiks A; Bilag V. Del 2.264(a)

    Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263

    Bilag V. Del 2. 267

    Bilag V. Del 2. 207

    Bilag V. Del 2. 207

    Bilag V. Del 2. 241(a), 267

    Bilag V. Del 2. 241(b), 267

    Bilag V. Del 2. 268

    Bilag V. Del 2. 268

    010

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Heraf: Små og mellemstore virksomheder

    SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Heraf: Forbrugerkredit

    Bilag V. Del 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS

    Bilag V. Del 2.249(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    191

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    192

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    193

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    194

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    196

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    197

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

    Bilag V. Del 2.249(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    211

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    212

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    213

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    214

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    215

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    216

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    221

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    222

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    223

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    224

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    225

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    226

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    227

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

    Bilag V. Del 2.249(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN

    Bilag V. Del 2.246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    335

    GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG

    Bilag V. Del 2.247

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Afgivne lånetilsagn

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    20.    Geografisk opdeling

    20.1    Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    Indenlandske aktiviteter

    Udenlandske aktiviteter

    Bilag V. Del 2.270

    Bilag V. Del 2.270

    010

    020

    010

    Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

    IAS 1.54 (i)

     

     

    020

    Kontanter

    Bilag V. Del 2.1

     

     

    030

    Kassebeholdninger i centralbanker

    Bilag V. Del 2.2

     

     

    040

    Andre anfordringsindskud

    Bilag V. Del 2.3

     

     

    050

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

    060

    Derivater

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

    070

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

    080

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    090

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    096

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

     

     

    097

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

    098

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    099

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    100

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    120

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    130

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    141

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

    142

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

    143

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    144

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    181

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

    182

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    183

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    240

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

     

     

    250

    Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    260

    Materielle aktiver

     

     

     

    270

    Immaterielle aktiver

    IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

     

     

    280

    Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

     

     

    290

    Skatteaktiver

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    300

    Andre aktiver

    Bilag V. Del 2.5

     

     

    310

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7

     

     

    320

    AKTIVER

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    20.2    Geografisk opdeling af forpligtelser efter aktiviteternes placering



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    Indenlandske aktiviteter

    Udenlandske aktiviteter

    Bilag V. Del 2.270

    Bilag V. Del 2.270

    010

    020

    010

    Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

     

    020

    Derivater

    IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

     

     

    030

    Korte positioner

    IFRS 9.BA7(b)

     

     

    040

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    050

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    060

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    070

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

    080

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    090

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    100

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    110

    Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

    120

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    130

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    140

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    150

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

     

     

    160

    Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    170

    Hensættelser

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

     

     

    180

    Skatteforpligtelser

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    190

    Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12

     

     

    200

    Andre forpligtelser

    Bilag V. Del 2.13

     

     

    210

    Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14

     

     

    220

    FORPLIGTELSER

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    20.3    Geografisk opdeling af poster i resultatòpgørelsen efter aktiviteternes placering



     

    Referencer

    Indeværende periode

    Indenlandske aktiviteter

    Udenlandske aktiviteter

    Bilag V. Del 2.270

    Bilag V. Del 2.270

    010

    020

    010

    Renteindtægter

    IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

     

     

    020

    (Renteomkostninger)

    IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

     

     

    030

    (Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)

    IFRIC 2.11

     

     

    040

    Udbytteindtægter

    Bilag V. Del 2.40

     

     

    050

    Gebyr- og provisionsindtægter

    IFRS 7.20(c)

     

     

    060

    (Gebyr- og provisionsomkostninger)

    IFRS 7.20(c)

     

     

    070

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

    Bilag V. Del 2.45

     

     

    080

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46

     

     

    083

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 9.5.7.1

     

     

    090

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44

     

     

    100

    Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto

    Bilag V. Del 2.47-48

     

     

    110

    Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    130

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto

    IAS 1.34

     

     

    140

    Andre driftsindtægter

    Bilag V. Del 2.314-316

     

     

    150

    (Andre driftsomkostninger)

    Bilag V. Del 2.314-316

     

     

    155

    DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO

     

     

     

    160

    (Administrationsomkostninger)

     

     

     

    170

    (Afskrivninger)

    IAS 1.102, 104

     

     

    171

    Gevinst eller tab forbundet med ændring, netto

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Del A; Bilag V. Del 2.49

     

     

    180

    (Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

     

     

    190

    Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.20(a)(viii); Bilag V. Del 2.51, 53

     

     

    200

    (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)

    IAS 28.40-43

     

     

    210

    (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver)

    IAS 36.126(a)(b)

     

     

    220

    Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen

    IFRS 3. Appendiks B64(n)(i)

     

     

    230

    Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    Bilag V. Del 2.54

     

     

    240

    Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter

    IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55

     

     

    250

    RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    260

    (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    270

    RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

    IAS 1, IG 6

     

     

    280

    Resultat efter skat af ophørte aktiviteter

    IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56

     

     

    290

    ÅRETS RESULTAT

    IAS 1.81A(a)

     

     

    20.4    Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted



    z-akse

    Modpartens hjemsted

     

     

     

    Referencer

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    Akkumuleret værdiforringelse

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

     

    Heraf: besiddes med handel for øje eller som er i handelsbeholdningen

    heraf: finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse

    Heraf: henstand med gæld

    Heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 1.34, Del 2.271, 275

    Bilag V. Del 1.15(a), Del 2.273

    Bilag V. Del 2.273

    Bilag V. Del 2.275

    Bilag V. Del 2.275

    Bilag V. Del 2.274

    Bilag V. Del 2.274

    010

    011

    012

    022

    025

    031

    040

    010

    Derivater

    IFRS 9 Appendiks A, Bilag V. Del 2.272

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Heraf: ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Heraf: Små og mellemstore virksomheder

    SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Heraf: Forbrugerkredit

    Bilag V. Del 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

    20.5    Geografisk opdeling af ikkebalanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted



    z-akse

    Modpartens hjemsted

     

     

     

    Referencer

    Nominel værdi

    Hensættelser for afgivne forpligtelser og garantier

     

    Heraf: henstand med gæld

    Heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.118, 271

    Bilag V. Del 2.240-258

    Bilag V. Del 2.275

    Bilag V. Del 2.276

    010

    022

    025

    030

    010

    Afgivne lånetilsagn

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

    020

    Afgivne finansielle garantier

    IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

    030

    Andre afgivne forpligtelser

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

    20.6    Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted



    z-akse

    Modpartens hjemsted

     

     

     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27, 2,271

    010

    010

    Derivater

    IFRS 9 Appendiks A, Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.272

     

    020

    Heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    030

    Heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    040

    Korte positioner

    IFRS 9.BA7(b); Bilag V. Del 1.44(d)

     

    050

    Heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    060

    Heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    070

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    080

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

    090

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

    100

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    110

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    120

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

    130

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

    20.7.1    Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted af lån og forskud, der ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder



    z-akse

    Modpartens hjemsted

     

     

     

    Referencer

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 2.271, 277

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    Akkumuleret værdiforringelse

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

     

    heraf: lån og forskud, der testes for værdiforringelse

    Heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 1.34, Del 2.275

    Bilag V. Del 2.273

    Bilag V. Del 2.275

    Bilag V. Del 2.274

    Bilag V. Del 2.274

    010

    011

    012

    021

    022

    010

    A  Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    020

    B  Råstofindvinding

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    030

    C  Fremstillingsvirksomhed

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    040

    D  El-, gas- og fjernvarmeforsyning

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    050

    E  Vandforsyning

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    060

    F  Bygge- og anlægsvirksomhed

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    070

    G  Engroshandel og detailhandel

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    080

    H  Transport og godshåndtering

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    090

    I  Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    100

    J  Information og kommunikation

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    105

    K  Pengeinstitut- og finansvirksomhed, forsikring

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    110

    L  Fast ejendom

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    120

    M  Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    130

    N  Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    140

    O  Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    150

    P  Undervisning

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    160

    Q  Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    170

    R  Kultur, forlystelser og sport

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    180

    S  Andre serviceydelser

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    190

    LÅN OG FORSKUD

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

    21.    Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 2.278-279

    010

    010

    Materielle anlægsaktiver

    IAS 16.6; IAS 1.54(a)

     

    020

    Omvurderingsmodellen

    IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)

     

    030

    Kostprismodellen

    IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)

     

    040

    Investeringsejendomme

    IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)

     

    050

    Dagsværdimodellen

    IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76

     

    060

    Kostprismodellen

    IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)

     

    070

    Andre immaterielle aktiver

    IAS 38.8, 118

     

    080

    Omvurderingsmodellen

    IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

     

    090

    Kostprismodellen

    IAS 17.49; IAS 38.74

     

    22.    Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser

    22.1    Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet



     

    Referencer

    Indeværende periode

    Bilag V. Del 2.280

    IFRS 7.20(c )

    010

    010

    Gebyr- og provisionsindtægter

    Bilag V. Del 2.281-283

     

    020

    Værdipapirer

     

     

    030

    Udstedelser

    Bilag V. Del 2.284(a)

     

    040

    Overførselsordrer

    Bilag V. Del 2.284(b)

     

    050

    Andre

    Bilag V. Del 2.284(c)

     

    060

    Clearing og afvikling

    Bilag V. Del 2.284(d)

     

    070

    Porteføljeadministration

    Bilag V. Del 2.284(e); 285(a)

     

    080

    Deponering [efter kundetype]

    Bilag V. Del 2.284(e); 285(b)

     

    090

    Kollektive investeringer

     

     

    100

    Andre

     

     

    110

    Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer

    Bilag V. Del 2.284(e); 285(c)

     

    120

    Forvaltningstransaktioner

    Bilag V. Del 2.284(e); 285(d)

     

    130

    Betalingstjenester

    Bilag V. Del 2.284(e), 285(e)

     

    140

    Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype]

    Bilag V. Del 2.285(f)

     

    150

    Kollektive investeringer

     

     

    160

    Forsikringsprodukter

     

     

    170

    Andre

     

     

    180

    Struktureret finansiering

    Bilag V. Del 2.284(f)

     

    190

    Lånetjenesteydelser

    Bilag V. Del 2.284(g)

     

    200

    Afgivne lånetilsagn

    IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Bilag V. Del 2.284(h)

     

    210

    Afgivne finansielle garantier

    IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Bilag V. Del 2.284(h)

     

    220

    Andre

    Bilag V. Del 2.284(j)

     

    230

    (Gebyr- og provisionsomkostninger)

    Bilag V. Del 2.113-115

     

    240

    (Clearing og afvikling)

    Bilag V. Del 2.284(d)

     

    250

    (Deponering)

    Bilag V. Del 2.285(b)

     

    260

    (Lånetjenesteydelser)

    Bilag V. Del 2.284(g)

     

    270

    (Modtagne lånetilsagn)

    Bilag V. Del 2.284(i)

     

    280

    (Modtagne finansielle garantier)

    Bilag V. Del 2.284(i)

     

    290

    (Andet)

    Bilag V. Del 2.284(j)

     

    22.2    Aktiver involveret i de leverede tjenester



     

    Referencer

    Værdien af aktiver involveret i de leverede tjenester

    Bilag V. Del 2.285(g)

    010

    010

    Porteføljeadministration [efter kundetype]

    Bilag V. Del 2.285(a)

     

    020

    Kollektive investeringer

     

     

    030

    Pensionskasser

     

     

    040

    Kundeporteføljer forvaltet på grundlag af skøn

     

     

    050

    Andre investeringsinstrumenter

     

     

    060

    Deponerede aktiver [efter kundetype]

    Bilag V. Del 2.285(b)

     

    070

    Kollektive investeringer

     

     

    080

    Andre

     

     

    090

    Heraf: overdraget til andre enheder

     

     

    100

    Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer

    Bilag V. Del 2.285(c)

     

    110

    Forvaltningstransaktioner

    Bilag V. Del 2.285(d)

     

    120

    Betalingstjenester

    Bilag V. Del 2.285(e)

     

    130

    Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype]

    Bilag V. Del 2.285(f)

     

    140

    Kollektive investeringer

     

     

    150

    Forsikringsprodukter

     

     

    160

    Andre

     

     

    30.    Ikkebalanceførte aktiviteter: Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

    30.1    Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi af finansielle aktiver opført på balancen

    Heraf: udnyttet likviditetsstøtte

    Dagsværdi af udnyttet likviditetsstøtte

    Regnskabsmæssig værdi af finansielle forpligtelser opført på balancen

    Nominel værdi af ikkebalanceførte eksponeringer opgivet af det indberettende institut

    Heraf: Nominel værdi af afgivne lånetilsagn

    Tab lidt af det indberettende institut i indeværende periode

    IFRS 12.29(a)

    IFRS 12.29(a); Bilag V. Del 2.286

     

    IFRS 12.29(a)

    IFRS 12.B26(e)

     

    IFRS 12 B26(b); Bilag V. Del 2.287

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    080

    010

    I alt

     

     

     

     

     

     

     

     

    30.2    Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art



    Efter aktiviteternes art

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Securitiseringsenheder med særligt formål

    Porteføljeadministration

    Andre aktiviteter

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 66)

    Bilag V. Del 2.285(a)

     

    IFRS 12.24, B6.(a)

    010

    020

    030

    010

    Udvalgte finansielle aktiver opført på det indberettende instituts balance

    IFRS 12.29(a),(b)

     

     

     

    021

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.213-239

     

     

     

    030

    Derivater

    IFRS 9 Appendiks A; Bilag V. Del 2.272

     

     

     

    040

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

     

    050

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

    060

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

    070

    Udvalgte egenkapitalposter og finansielle forpligtelser opført på det indberettende instituts balance

    IFRS 12.29(a),(b)

     

     

     

    080

    Udstedte aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

     

    090

    Derivater

    IFRS 9 Appendiks A; Bilag V. Del 2.272

     

     

     

    100

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

    110

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

    Nominel værdi

    120

    Ikkebalanceførte eksponeringer opgivet af det indberettende institut

    IFRS 12.B26.(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.102-105, 113-115, 118

     

     

     

    131

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

     

     

     

    31.    Nærtstående parter

    31.1    Nærtstående parter gæld til og tilgodehavender fra



     

    Referencer Bilag

    V. Del 2.288-291

    Udeståender

    Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse

    Datterselskaber og andre enheder i samme koncern

    Associerede selskaber og joint ventures

    Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab

    Andre nærtstående parter

    IAS 24.19(a),(b)

    IAS 24.19(c); Bilag V. Del 2.289

    IAS 24.19(d),(e); Bilag V. Del 2.289

    IAS 24.19(f)

    IAS 24.19(g)

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Udvalgte finansielle aktiver

    IAS 24.18(b)

     

     

     

     

     

    020

    Aktieinstrumenter

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

    030

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

    040

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

    050

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.213-239

     

     

     

     

     

    060

    Udvalgte finansielle forpligtelser

    IAS 24.18(b)

     

     

     

     

     

    070

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

     

    080

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

     

    090

    Nominel værdi af afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    IAS 24.18(b); Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.102-105, 113-115, 118

     

     

     

     

     

    100

    heraf: misligholdte

    IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.117

     

     

     

     

     

    110

    Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.290

     

     

     

     

     

    120

    Notionel værdi af derivater

    Bilag V. Del 2.133-135

     

     

     

     

     

    131

    Akkumuleret værdiforringelse og akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

    IAS 24.1(c); Bilag V. Del 2.69-71, 291

     

     

     

     

     

    132

    Hensættelser for misligholdte ikkebalanceførte eksponeringer

    Bilag V. Del 2.11, 106, 291

     

     

     

     

     

    31.2    Nærtstående parter omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med



     

    Referencer

    Bilag V. Del 2.288-289, 292-293

    Indeværende periode

    Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse

    Datterselskaber og andre enheder i samme koncern

    Associerede selskaber og joint ventures

    Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab

    Andre nærtstående parter

    IAS 24.19(a),(b)

    IAS 24.19(c)

    IAS 24.19(d),(e)

    IAS 24.19(f)

    IAS 24.19(g)

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Renteindtægter

    IAS 24.18(a); Bilag V. Del 2.31

     

     

     

     

     

    020

    Renteomkostninger

    IAS 24.18(a); IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

     

     

     

     

     

    030

    Udbytteindtægter

    IAS 24.18(a); Bilag V. Del 2.40

     

     

     

     

     

    040

    Gebyr- og provisionsindtægter

    IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

     

     

     

     

     

    050

    Gebyr- og provisionsindtægter

    IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

     

     

     

     

     

    060

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet

    IAS 24.18(a)

     

     

     

     

     

    070

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af andet end finansielle aktiver

    IAS 24.18(a); Bilag V. Del 2.292

     

     

     

     

     

    080

    Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af misligholdte eksponeringer

    IAS 24.18(d); Bilag V. Del 2.293

     

     

     

     

     

    090

    Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser for misligholdte eksponeringer

    Bilag V. Del 2.50, 293

     

     

     

     

     

    40.    Selskabsstruktur

    40.1    Selskabsstruktur: "enhed-for-enhed"



    LEI-kode

    Enhedskode

    Navn på enhed

    Optagelsesdato:

    Aktiekapital i den enhed, der er investeret i

    Egenkapital i den enhed, der er investeret i

    Samlede aktiver i den enhed, der er investeret i

    Resultat i den enhed, der er investeret i

    Hjemsted for den enhed, der er investeret i

    Sektor for den enhed, der er investeret i

    NACE-kode

    Akkumuleret egenkapitalandel [%]

    Stemmerettigheder [%]

    Selskabsstruktur [forhold]

    Regnskabsmæssig behandling [regnskabsgruppe]

    Regnskabsmæssig behandling [gruppe i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013]

    Regnskabsmæssig værdi

    Anskaffelsesomkostninger

    Goodwill-forbindelse til den enhed, der er investeret i

    Dagsværdi af kapitalandele, for hvilke der findes offentlige børsnoteringer

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(a)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(b)

    IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Bilag V. Del 2.294-295, 296(c)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(d)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(e)

    IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Bilag V. Del 2.294-295, 296(g)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(h)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(i)

    IFRS 12.21(a)(iv); Bilag V. Del 2.294-295, 296(j)

    IFRS 12.21(a)(iv); Bilag V. Del 2.294-295, 296(k)

    IFRS 12.10(a)(i); Bilag V. Del 2.294-295, 296(l)

    IFRS 12.21(b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(m)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 18; Bilag V. Del 2.294-295, 296(n)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(0)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(p)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(q)

    IFRS 12.21(b)(iii); Bilag V. Del 2.294-295, 296(r)

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    095

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    40.2.    Selskabsstruktur: "instrument-for-instrument"



    Værdipapirkode

    Enhedskode

    Holdingselskabets LEI-kode

    Holdingselskabets selskabskode

    Holdingselskabets navn

    Akkumuleret egenkapitalandel (%)

    Regnskabsmæssig værdi

    Anskaffelsesomkostninger

    Bilag V. Del 2.297(a)

    Bilag V. Del 2.296(b), 297(c)

    Bilag V. Del 2.297(b)

    Bilag V. Del 2.297(b)

     

    Bilag V. Del 2.296(j), 297(c)

    Bilag V. Del 2.296(o), 297(c)

    Bilag V. Del 2.296(p), 297(c)

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

     

     

     

     

     

     

     

     

    41.    Dagsværdi

    41.1    Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris



     

    Referencer

    Bilag V. Del 2.298

    Dagsværdi

    IFRS 7.25-26

    Dagsværdihierarki

    IFRS 13.97, 93(b)

    Niveau 1

    IFRS 13.76

    Niveau 2

    IFRS 13.81

    Niveau 3

    IFRS 13.86

    AKTIVER

    010

    020

    030

    040

    015

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

    016

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

    017

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

    FORPLIGTELSER

     

     

     

     

     

    070

    Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

     

     

    080

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

    090

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

    100

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

     

    41.2    Brug af dagsværdimuligheden



     

    Referencer

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    Regnskabsmæssig inkonsistens

    Forvaltet på grundlag af dagsværdi

    Sammensatte kontrakter

    Styret for kreditrisiko

    IFRS 9.B4.1.29

    IFRS 9.B4.1.33

    IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Bilag V. Del 2.300

    IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Bilag V. Del 2.301

    AKTIVER

    010

    020

    030

    040

    010

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

    030

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

    040

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

    FORPLIGTELSER

     

     

     

     

     

    050

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

     

     

    060

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

    070

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

    080

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

     

    42.    Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden



     

    Referencer

    Bilag V. Del 2.302

    Regnskabsmæssig værdi

    010

    010

    Materielle anlægsaktiver

    IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)

     

    020

    Omvurderingsmodellen

    IAS 16.31, 73(a),(d)

     

    030

    Kostprismodellen

    IAS 16.30, 73(a),(d)

     

    040

    Investeringsejendomme

    IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)

     

    050

    Dagsværdimodellen

    IAS 40.33-55, 76

     

    060

    Kostprismodellen

    IAS 40.56, 79(c)

     

    070

    Andre immaterielle aktiver

    IAS 38.8, 118, 122; Bilag V. Del 2.303

     

    080

    Omvurderingsmodellen

    IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

     

    090

    Kostprismodellen

    IAS 38.74

     

    43.    Hensættelser



     

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden

    Andre langsigtede personaleydelser

    Omstrukturering

    Verserende juridiske spørgsmål og skattesager

    Andre afgivne tilsagn og garantier, der måles i henhold til IAS 37, og afgivne garantier, der måles i henhold til IFRS 4

    Andre hensættelser

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10

    IAS 37.70-83

    IAS 37.14

    IAS 37; IFRS 4; Bilag V. Del 2.304-305

    IAS 37.14

    010

    020

    030

    040

    055

    060

    010

    Primosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens begyndelse]

    IAS 37.84 (a)

     

     

     

     

     

     

    020

    Tilgange, inklusive stigninger i eksisterende hensættelser

    IAS 37.84 (b)

     

     

     

     

     

     

    030

    (-) Udnyttede beløb

    IAS 37.84 (c)

     

     

     

     

     

     

    040

    (-) Tilbageførsel af uudnyttede beløb i perioden

    IAS 37.84 (d)

     

     

     

     

     

     

    050

    Stigning i diskonteret beløb [over tid] og virkningen af ændringer i diskonteringssatsen

    IAS 37.84 (e)

     

     

     

     

     

     

    060

    Andre bevægelser

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ultimosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens afslutning]

    IAS 37.84 (a)

     

     

     

     

     

     

    44    Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser

    44.1    Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger



     

    Referencer

    Beløb

    Bilag V. Del 2.306-307

    010

    010

    Dagsværdi af aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger

    IAS 19.140(a)(i), 142

     

    020

    Heraf: Finansielle instrumenter udstedt af instituttet

    IAS 19.143

     

    030

    Aktieinstrumenter

    IAS 19.142(b)

     

    040

    Gældsinstrumenter

    IAS 19.142(c)

     

    050

    Fast ejendom

    IAS 19.142(d)

     

    060

    Andre aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger

     

     

    070

    Nutidsværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

    IAS 19.140(a)(ii)

     

    080

    Virkning af aktivets loft

    IAS 19.140(a)(iii)

     

    090

    Nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger [regnskabsmæssig værdi]

    IAS 19.63; Bilag V. Del 2.308

     

    100

    Hensættelser for pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsordninger efter fratræden [regnskabsmæssig værdi]

    IAS 19.63, IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9

     

    110

    Memorandumpost: Dagsværdi af enhver godtgørelsesret, der opføres som et aktiv

    IAS 19.140(b)

     

    44.2    Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser



     

    Referencer

    Ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

    Bilag V. Del 2.306, 309

    010

    010

    Primosaldo [nutidsværdi]

    IAS 19.140(a)(ii)

     

    020

    Pensionsomkostninger vedrørende det aktuelle regnskabsår

    IAS 19.141(a)

     

    030

    Renteomkostninger

    IAS 19.141(b)

     

    040

    Indbetalte bidrag

    IAS 19.141(f)

     

    050

    Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i demografiske forudsætninger

    IAS 19.141(c)(ii)

     

    060

    Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i økonomiske forudsætninger

    IAS 19.141(c)(iii)

     

    070

    Stigning eller (-) fald i valutakurser

    IAS 19.141(e)

     

    080

    Udbetalte beløb

    IAS 19.141(g)

     

    090

    Pensionsomkostninger vedrørende tidligere regnskabsår, inklusive gevinster og tab opstået som følge af udbetalinger

    IAS 19.141(d)

     

    100

    Stigning eller (-) fald som følge af sammenlægning eller frasalg af virksomheder

    IAS 19.141(h)

     

    110

    Andre stigninger eller (-) fald

     

     

    120

    Ultimosaldo [nutidsværdi]

    IAS 19.140(a)(ii); Bilag V. Del 2.310

     

    44.3    Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger]



     

    Referencer

    Indeværende periode

    010

    010

    Pensioner og tilsvarende omkostninger

    Bilag V. Del 2.311(a)

     

    020

    Aktiebaseret vederlæggelse

    IFRS 2.44; Bilag V. Del 2.311(b)

     

    45    Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen

    45.1    Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter porteføljeregnskab



     

    Referencer

    Indeværende periode

    Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

     

    Bilag V. Del 2.312

    010

    020

    010

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    020

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

    030

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

    IFRS 7.20(a)(i)

     

     

    45.2    Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver



     

    Referencer

    Indeværende periode

    Bilag V. Del 2.313

    010

    020

    Investeringsejendomme

    IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)

     

    030

    Immaterielle aktiver

    IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)

     

    040

    Andre aktiver

    IAS 1.34 (a)

     

    050

    GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF IKKEFINANSIELLE AKTIVER

    IAS 1.34

     

    45.3    Andre driftsindtægter og -omkostninger



     

    Referencer

    Indtægter

    Omkostninger

    010

    020

    010

    Ændringer i dagsværdi af materielle aktiver, der måles ved hjælp af dagsværdimodellen

    IAS 40.76(d); Bilag V. Del 2.314

     

     

    020

    Investeringsejendomme

    IAS 40.75(f); Bilag V. Del 2.314

     

     

    030

    Operationel leasing undtagen investeringsejendomme

    IAS 17.50, 51, 56(b); Bilag V. Del 2.315

     

     

    040

    Andre

    Bilag V. Del 2.316

     

     

    050

    ANDRE DRIFTSINDTÆGTER ELLER -OMKOSTNINGER

    Bilag V. Del 2.314-316

     

     

    46.    Opgørelse af egenkapitalbevægelser



    Kilder til ændringer i egenkapitalen

    Referencer

    Kapital

    Overkurs ved emission

    Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital

    Anden egenkapital

    Akkumuleret anden totalindkomst

    Overført resultat

    Opskrivningsreserver

    Andre reserver

    Egne aktier (-)

    Resultat, der kan henføres til moderselskabets ejere

    Foreløbige udbytter (-)

    Minoritetsinteresser

    I alt

    Akkumuleret anden totalindkomst

    Andre poster

    IAS 1.106, 54(r)

    IAS 1.106, 78(e)

    IAS 1.106, Bilag V.Del 2.18-19

    IAS 1.106; Bilag V. Del 2.20

    IAS 1.106

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

    IFRS 1.30 D5-D8

    IAS 1.106, 54(c)

    IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Bilag V. Del 2.30

    IAS 1.106(a)

    IAS 1.106; IAS 32.35

    IAS 1.54(q), 106(a)

    IAS 1.54(q), 106(a)

    IAS 1.9(c), IG6

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    010

    Primosaldo [før tilpasning]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Virkninger af fejlkorrektion

    IAS 1.106.(b); IAS 8.42

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Virkninger af ændringer i anvendt regnskabspraksis

    IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Primosaldo [indeværende periode]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Udstedelse af ordinære aktier

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Udstedelse af præferenceaktier

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Udstedelse af andre aktieinstrumenter

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Udnyttelse eller udløb af andre udstedte aktieinstrumenter

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Konvertering af gæld til egenkapital

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Kapitalnedsættelse

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Udbytte

    IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1. IG6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Køb af egne aktier

    IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Salg eller annullering af egne aktier

    IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Omklassificering af finansielle instrumenter fra egenkapital til forpligtelser

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Omklassificering af finansielle instrumenter fra forpligtelser til egenkapital

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Overførsler mellem egenkapitalkomponenter

    IAS 1.106.(d).(iii); Bilag V. Del 2.318

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Stigning eller (-) fald i egenkapital som følge af sammenlægning af virksomheder

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Aktiebaseret vederlæggelse

    IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Andre stigninger eller (-) fald i egenkapital

    IAS 1.106.(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Totalindkomst i alt for året

    IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1. IG6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Ultimosaldo [indeværende periode]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     




    BILAG IV

    INDBERETNING AF REGNSKABSDATA I HENHOLD TIL NATIONALE REGNSKABSSYSTEMER



    FINREP-SKEMAER TIL GAAP

    SKEMA NR.

    SKEMAKODE

    NAVN PÅ SKEMA ELLER GRUPPE AF SKEMAER

     

     

    DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

     

     

    Balance [opgørelse af finansiel stilling]

    1.1

    F 01.01

    Balance: aktiver

    1.2

    F 01.02

    Balance: passiver

    1.3

    F 01.03

    Balance: egenkapital

    2

    F 02.00

    Resultatopgørelse

    3

    F 03.00

    Totalindkomstopgørelse

     

     

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

    4.1

    F 04.01

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    4.2.1

    F 04.02.1

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    4.2.2

    F 04.02.2

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    4.3.1

    F 04.03.1

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    4.4.1

    F 04.04.1

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    4.5

    F 04.05

    Efterstillede finansielle aktiver

    4.6

    F 04.06

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen

    4.7

    F 04.07

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

    4.8

    F 04.08

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    4.9

    F 04.09

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    4.10

    F 04.10

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

    5.1

    F 05.01

    Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

    6.1

    F 06.01

    Opdeling af lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

     

    F 07.00

    Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

    7.1

    F 07.01

    Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

    7.2

    F 07.02

    Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

     

     

    Opdeling af finansielle forpligtelser

    8.1

    F 08.01

    Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

    8.2

    F 08.02

    Efterstillede finansielle forpligtelser

     

     

    Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    9.1

    F 09.01

    Ikkebalanceførte eksponeringer i henhold til nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    9.1.1

    F 09.01.1

    Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    9.2

    F 09.02

    Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    10

    F 10.00

    Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer

     

     

    Regnskabsmæssig sikring

    11.1

    F 11.01

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

    11.2

    F 11.02

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype

    11.3

    F 11.03

    Sikringsinstrumenter, bortset fra derivater: Opdeling efter porteføljeregnskab og sikringstype

    11.3.1

    F 11.03.1

    Sikringsinstrumenter, bortset fra derivater, i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter porteføljeregnskab

    11.4

    F 11.04

    Sikrede poster i dagsværdisikringer

     

     

    Bevægelser i hensættelser til kredittab

    12

    F 12.00

    Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter, i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    12.1

    F 12.01

    Bevægelser i hensættelser til kredittab

    12.2

    F 12.02

    Overførsler mellem værdiforringelsesfaser (bruttobeløb)

     

     

    Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier

    13.1

    F 13.01

    Opdeling af sikkerhedsstillelser og garantier efter lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt

    13.2

    F 13.02

    Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]

    13.3

    F 13.03

    Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret

    14

    F 14.00

    Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi

    15

    F 15.00

    Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver

     

     

    Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen

    16.1

    F 16.01

    Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor

    16.2

    F 16.02

    Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

    16.3

    F 16.03

    Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter instrument

    16.4

    F 16.04

    Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter risiko

    16.4.1

    F 16.04.1

    Gevinster eller tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

    16.5

    F 16.05

    Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

    16.6

    F 16.06

    Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring

    16.7

    F 16.07

    Værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver

     

     

    Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance:

    17.1

    F 17.01

    Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver

    17.2

    F 17.02

    Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikkebalanceførte eksponeringer — lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    17.3

    F 17.03

    Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Forpligtelser

    18

    F 18.00

    Ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

    19

    F 19.00

    Eksponeringer med henstand

     

     

    DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]

     

     

    Geografisk opdeling

    20.1

    F 20.01

    Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering

    20.2

    F 20.02

    Geografisk opdeling af forpligtelser efter aktiviteternes placering

    20.3

    F 20.03

    Geografisk opdeling af vigtigste poster i resultatopgørelsen efter aktiviteternes placering

    20.4

    F 20.04

    Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted

    20.5

    F 20.05

    Geografisk opdeling af ikkebalanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted

    20.6

    F 20.06

    Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted

    20.7.1

    F 20.07.1

    Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted af lån og forskud, der ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

    21

    F 21.00

    Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing

     

     

    Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser

    22.1

    F 22.01

    Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet

    22.2

    F 22.02

    Aktiver involveret i de leverede tjenester

     

     

    DEL 3 [HALVÅRLIG]

     

     

    Ikkebalanceførte aktiviteter: kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

    30.1

    F 30.01

    Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

    30.2

    F 30.02

    Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art

     

     

    Nærtstående parter

    31.1

    F 31.01

    Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra

    31.2

    F 31.02

    Nærtstående parter: omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med

     

     

    DEL 4 [ÅRLIG]

     

     

    Selskabsstruktur

    40.1

    F 40.1

    Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed«

    40.2

    F 40.02

    Selskabsstruktur: »instrument-for-instrument«

     

     

    Dagsværdi

    41.1

    F 41.01

    Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris

    41.2

    F 41.02

    Brug af dagsværdimuligheden

    42

    F 42.00

    Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden

    43

    F 43.00

    Hensættelser

     

     

    Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser

    44.1

    F 44.01

    Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger

    44.2

    F 44.02

    Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

    44.3

    F 44.03

    Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger]

     

     

    Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen

    45.1

    F 45.01

    Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter regnskabsportefølje

    45.2

    F 45.02

    Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg, og investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    45.3

    F 45.03

    Andre driftsindtægter og -omkostninger

    46

    F 46.00

    Opgørelse af egenkapitalbevægelser

    FARVEKODE I SKEMAER:



     

    Dele, der skal udfyldes af institutter, der foretager indberetning i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

     

    Celler, der ikke skal udfyldes af indberettende institutter, der er omfattet af de relevante regnskabsregler

    1.    Balance [opgørelse af finansiel stilling]

    1.1    Aktiver



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Opdeling i tabel

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27-28

    010

    010

    Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

    BAD, artikel 4. Aktiver (1)

    IAS 1.54 (i)

     

     

    020

    Kontanter

    Bilag V. Del 2.1

    Bilag V. Del 2.1

     

     

    030

    Kassebeholdninger i centralbanker

    BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2

    Bilag V. Del 2.2

     

     

    040

    Andre anfordringsindskud

    Bilag V. Del 2.3

    Bilag V. Del 2.3

    5

     

    050

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 5; IAS 39.9

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

    060

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II

    IFRS 9. Appendiks A

    10

     

    070

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    IAS 32.11

    4

     

    080

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.24, 26

    Bilag V. Del 1.31

    4

     

    090

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.24, 27

    Bilag V. Del 1.32

    4

     

    091

    Finansielle aktiver i handelsbeholdningen

    BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.17

     

     

     

    092

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.17, 27

     

    10

     

    093

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

    4

     

    094

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    4

     

    095

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

    4

     

    096

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

     

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

    4

     

    097

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

    4

     

    098

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

    4

     

    099

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

    4

     

    100

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

    4

     

    110

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11; ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    4

     

    120

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31

    4

     

    130

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    Bilag V. Del 1.32

    4

     

    141

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

    4

     

    142

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

    4

     

    143

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

    4

     

    144

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

    4

     

    171

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

    BAD, artikel 36, stk. 2

     

    4

     

    172

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

    4

     

    173

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    4

     

    174

    Lån og forskud

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32

     

    4

     

    175

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8

     

    4

     

    176

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

    4

     

    177

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    4

     

    178

    Lån og forskud

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32

     

    4

     

    181

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

    4

     

    182

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

    4

     

    183

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

    4

     

    231

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    BAD, artikel 35; Regnskabsdirektiv 6, stk. 1, nr. i), og artikel 8, stk. 2; Bilag V. Del1.18, 19

     

    4

     

    390

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

    4

     

    232

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    4

     

    233

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

    4

     

    234

    Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

    BAD, artikel 37; Regnskabsdirektiv, artikel 12, stk. 7); Bilag V. Del 1.20

     

    4

     

    235

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

    4

     

    236

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

    4

     

    237

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

    4

     

    240

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8; IAS 39.9; Bilag V. Del 1.22

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

    11

     

    250

    Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; IAS 39.89A(a)

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    260

    Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    BAD, artikel 4. Aktiver (7)-(8); Regnskabsdirektiv, artikel 2, nr. 2) Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

    IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

    40

     

    270

    Materielle aktiver

    BAD, artikel 4. Aktiver (10)

     

     

     

    280

    Materielle anlægsaktiver

     

    IAS 16.6; IAS 1.54(a)

    21, 42

     

    290

    Investeringsejendomme

     

    IAS 40.5; IAS 1.54(b)

    21, 42

     

    300

    Immaterielle aktiver

    BAD, artikel 4.Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

    IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

     

     

    310

    Goodwill

    BAD, artikel 4.Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

    IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

     

     

    320

    Andre immaterielle aktiver

    BAD, artikel 4. Aktiver (9)

    IAS 38.8,118

    21, 42

     

    330

    Skatteaktiver

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    340

    Aktuelle skatteaktiver

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    350

    Udskudte skatteaktiver

    Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

     

     

    360

    Andre aktiver

    Bilag V. Del 2.5, 6

    Bilag V. Del 2.5

     

     

    370

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

     

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7

     

     

    375

    (-) Haircuts for aktiver i handelsbeholdningen til dagsværdi

    Bilag V. Del 1.29

     

     

     

    380

    AKTIVER I ALT

    BAD, artikel 4 Aktiver

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    1.2    Forpligtelser



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Opdeling i tabel

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27-28

    010

    010

    Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

     

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

    8

     

    020

    Derivater

     

    IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

    10

     

    030

    Korte positioner

     

    IFRS 9.BA7(b)

    8

     

    040

    Indskud

     

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    8

     

    050

    Udstedte gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.37

    8

     

    060

    Andre finansielle forpligtelser

     

    Bilag V. Del 1.38-41

    8

     

    061

    Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 3 og stk. 6

     

    8

     

    062

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.25

     

    10

     

    063

    Korte positioner

     

     

    8

     

    064

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    8

     

    065

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

    8

     

    066

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

    8

     

    070

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

    8

     

    080

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    8

     

    090

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    Bilag V. Del 1.37

    8

     

    100

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

    Bilag V. Del 1.38-41

    8

     

    110

    Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

    8

     

    120

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    8

     

    130

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.37

    8

     

    140

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.32-34

    Bilag V. Del 1.38-41

    8

     

    141

    Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

     

    8

     

    142

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    8

     

    143

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

    8

     

    144

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

    8

     

    150

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, artikel 8, stk. 8, litra a); Bilag V. Del 1.26

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

    11

     

    160

    Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; Bilag V. Del 2.8; IAS 39.89A(b)

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    170

    Hensættelser

    BAD, artikel 4. Passiver (6)

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

    43

     

    175

    Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under forpligtelser]

    BAD, artikel 38.1; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 112); Bilag V. Del 2.15

     

     

     

    180

    Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden

    Bilag V. Del 2.9

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9

    43

     

    190

    Andre langsigtede personaleydelser

    Bilag V. Del 2.10

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10

    43

     

    200

    Omstrukturering

     

    IAS 37.71, 84(a)

    43

     

    210

    Verserende juridiske spørgsmål og skattesager

     

    IAS 37.Appendiks C. Eksempel 6 og 10

    43

     

    220

    Afgivne forpligtelser og garantier

    BAD artikel 4 Passiver (6)(c), Ikkebalanceførte poster, artikel 27, stk. 11, artikel 28, stk. 8, artikel 33

    IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.11

    9 12 43

     

    230

    Andre hensættelser

    BAD artikel 4 Passiver (6)(c ), Ikkebalanceførte poster,

    IAS 37.14

    43

     

    240

    Skatteforpligtelser

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    250

    Aktuelle skatteforpligtelser

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

     

    260

    Udskudte skatteforpligtelser

    Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

     

     

    270

    Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring

     

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12

     

     

    280

    Andre forpligtelser

    Bilag V. Del 2.13

    Bilag V. Del 2.13

     

     

    290

    Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

     

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14

     

     

    295

    Haircuts for forpligtelser i handelsbeholdningen til dagsværdi

    Bilag V. Del 1.29

     

     

     

    300

    FORPLIGTELSER I ALT

     

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    1.3    Egenkapital



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Opdeling i tabel

    Regnskabsmæssig værdi

    010

    010

    Kapital

    BAD, artikel 4 Passiver (9), BAD, artikel 22

    IAS 1.54(r); BAD, artikel 22

    46

     

    020

    Indbetalt kapital

    BAD, artikel 4. Passiver (9)

    IAS 1.78(e)

     

     

    030

    Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt

    BAD, artikel 4. Passiver (9); Bilag V. Del 2.17

    Bilag V. Del 2.14

     

     

    040

    Overkurs ved emission

    BAD, artikel 4. Passiver (10); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

    IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

    46

     

    050

    Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital

    Bilag V. Del 2.18-19

    Bilag V. Del 2.18-19

    46

     

    060

    Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, nr. 6) Bilag V. Del 2.18

    IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.18

     

     

    070

    Andre udstedte aktieinstrumenter

    Bilag V. Del 2.19

    Bilag V. Del 2.19

     

     

    080

    Anden egenkapital

    Bilag V. Del 2.20

    IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20

     

     

    090

    Akkumuleret anden totalindkomst

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

    46

     

    095

    Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen

     

    IAS 1.82A(a)

     

     

    100

    Materielle aktiver

     

    IAS 16.39-41

     

     

    110

    Immaterielle aktiver

     

    IAS 38.85-87

     

     

    120

    Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger

     

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

     

    122

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

     

    IFRS 5.38, IG Eksempel 12

     

     

    124

    Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

     

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    320

    Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

     

    IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bilag V. Del 2.21

     

     

    330

    Sikringsineffektivitet ved dagsværdisikringer for aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

     

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.22

     

     

    340

    Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post]

     

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.22

     

     

    350

    Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument]

     

    IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Bilag V. Del 2.57

     

     

    360

    Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko

     

    IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Bilag V. Del 2.23

     

     

    128

    Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen

     

    IAS 1.82A(a)(ii)

     

     

    130

    Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del]

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 6, stk. 8

    IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.24

     

     

    140

    Valutaomregning

    BAD, artikel 39, stk. 6

    IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

     

     

    150

    Sikringsderivater. Reserve vedrørende sikring af pengestrømme [effektiv del]

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 6, stk. 8

    IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bilag V. Del 2.25

     

     

    155

    Ændringer i dagsværdien af gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

     

    IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bilag V. Del 2.26

     

     

    165

    Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer]

     

    IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Bilag V. Del 2.60

     

     

    170

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

     

    IFRS 5.38, IG Eksempel 12

     

     

    180

    Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

     

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

     

    190

    Overført resultat

    BAD, artikel 4. Passiver (13); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

     

     

    200

    Opskrivningsreserver

    BAD, artikel 4. Passiver (12)

    IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.28

     

     

    201

    Materielle aktiver

    Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1

     

     

     

    202

    Aktieinstrumenter

    Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1

     

     

     

    203

    Gældsbeviser

    Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1

     

     

     

    204

    Andre

    Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1

     

     

     

    205

    Dagsværdireserver

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a)

     

     

     

    206

    Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a) og b)

     

     

     

    207

    Sikringsderivater. Sikring af pengestrømme

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 8; litra a); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 30, litra a)

     

     

     

    208

    Sikringsderivater. Andre former for sikring

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 8; litra a)

     

     

     

    209

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2

     

     

     

    210

    Andre reserver

    BAD, artikel 4 Passiver (11)-(13)

    IAS 1.54; IAS 1.78(e)

     

     

    215

    Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under egenkapital]

    BAD, artikel 38.1; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 112); Bilag V. Del 2.15

     

     

     

    220

    Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

    Regnskabsdirektiv, artikel 9, stk. 7, litra a); artikel 27; Bilag V. Del 2.29

    IAS 28.11; Bilag V. Del 2.29

     

     

    230

    Andre

    Bilag V. Del 2.29

    Bilag V. Del 2.29

     

     

    235

    Differencer ved første konsolidering

    Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra c)

     

     

     

    240

    (-) Egne aktier

    Regnskabsdirektiv Bilag III Bilag III Aktiver D(III)(2); BAD, artikel 4.Aktiver (12); Bilag V. Del 2.30

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.30

    46

     

    250

    Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

    BAD, artikel 4. Passiver (14)

    IAS 1.81B (b)(ii)

    2

     

    260

    (-) Foreløbige udbytter

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 26, stk. 2, litra b)

    IAS 32.35

     

     

    270

    Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

    Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 4

    IAS 1.54(q)

     

     

    280

    Akkumuleret anden totalindkomst

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

    46

     

    290

    Andre poster

     

     

    46

     

    300

    EGENKAPITAL I ALT

     

    IAS 1.9(c), IG 6

    46

     

    310

    EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT

    BAD, artikel 4 Passiver

    IAS 1. IG6

     

     

    2.    Resultatopgørelse



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Opdeling i tabel

    Indeværende periode

    010

    010

    Renteindtægter

    BAD, artikel 27. Beretningsform(1); Bilag V. Del 2.31

    IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

    16

     

    020

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34

     

     

    025

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

     

     

    030

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    041

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

     

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

     

     

    051

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

     

    IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    070

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko

     

    IFRS 9. Appendiks A; .B6.6.16; Bilag V. Del 2.35

     

     

    080

    Andre aktiver

     

    Bilag V. Del 2.36

     

     

    085

    Renteindtægter på forpligtelser

    Bilag V. Del 2.37

    IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.37

     

     

    090

    (Renteomkostninger)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(2); Bilag V. Del 2.31

    IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

    16

     

    100

    (Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje)

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34

     

     

    110

    (Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet)

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

     

     

    120

    (Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris)

     

    IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

     

     

    130

    (Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko)

     

    IAS 39.9; Bilag V. Del 2.35

     

     

    140

    (Andre forpligtelser)

     

    Bilag V. Del 2.38

     

     

    145

    (Renteomkostninger på aktiver)

    Bilag V. Del 2.39

    IFRS 9.5.7.1, bilag V. Del 2.39

     

     

    150

    (Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)

     

    IFRIC 2.11

     

     

    160

    Udbytteindtægter

    BAD, artikel 27. Beretningsform(3); Bilag V. Del 2.40

    Bilag V. Del 2.40

    31

     

    170

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.40

     

     

    175

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

     

    IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.40

     

     

    191

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

     

    IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.41

     

     

    192

    Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes på andre måder end i henhold til den indre værdis metode

    Bilag V Del 2 .42

    Bilag V Del 2 .42

     

     

    200

    Gebyr- og provisionsindtægter

    BAD, artikel 27. Beretningsform(4)

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    210

    (Gebyr- og provisionsomkostninger)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(5)

    IFRS 7.20(c)

    22

     

    220

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

    Bilag V. Del 2.45

    16

     

    231

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

     

    IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

     

     

    241

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

     

    IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

     

     

    260

    Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

     

    IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

     

     

    270

    Andre

     

     

     

     

    280

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46

    16

     

    285

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser i handelsbeholdningen, netto

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

     

    16

     

    287

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.46

     

     

    290

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44

    16, 45

     

    295

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser uden for handelsbeholdningen, netto

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

     

    16

     

    300

    Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8

    Bilag V. Del 2.47

    16

     

    310

    Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto

    BAD, artikel 39

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    320

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, netto

    BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14) Bilag V. Del 2.56

     

     

     

    330

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto

    Bilag V. Del 2.48

    IAS 1.34; Bilag V. Del 2.48

    45

     

    340

    Andre driftsindtægter

    BAD, artikel 27. Beretningsform(7); Bilag V. Del 2.314-316

    Bilag V. Del 2.314-316

    45

     

    350

    (Andre driftsomkostninger)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(10); Bilag V. Del 2.314-316

    Bilag V. Del 2.314-316

    45

     

    355

    DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO

     

     

     

     

    360

    (Administrationsomkostninger)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(8)

     

     

     

    370

    (Personaleomkostninger)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(8)(a)

    IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

    44

     

    380

    (Andre administrationsomkostninger)

    BAD, artikel 27.Beretningsform(8)(b);

     

     

     

    390

    (Afskrivninger)

     

    IAS 1.102, 104

     

     

    400

    (Materielle anlægsaktiver)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

    IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

     

     

    410

    (Investeringsejendomme)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

    IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

     

     

    415

    (Goodwill)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

     

     

     

    420

    (Andre immaterielle aktiver)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

    IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

     

     

    425

    Gevinst eller tab forbundet med ændring, netto

     

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Del A; Bilag V. Del 2.49

     

     

    426

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

     

    IFRS 7.35J

     

     

    427

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

     

    IFRS 7.35J

     

     

    430

    (Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)

     

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

    9 12 43

     

    440

    (Afgivne forpligtelser og garantier)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(11)-(12)

    IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.50

     

     

    450

    (Andre hensættelser)

     

     

     

     

    455

    (Stigninger eller (-) fald i midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici, netto)

    BAD, artikel 38,2

     

     

     

    460

    Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet

    BAD, artikel 35-37, Bilag V.Del 2.52, 53

    IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.51, 53

    12

     

    481

    (Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst)

     

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

    12

     

    491

    (Finansielle aktiver til amortiseret kostpris)

     

    IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

    12

     

    510

    (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)

    IAS 28.40-43

    16

     

    520

    (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver)

     

    IAS 36.126(a)(b)

    16

     

    530

    (Materielle anlægsaktiver)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

    540

    (Investeringsejendomme)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

    IAS 40.79(d)(v)

     

     

    550

    (Goodwill)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

    IFRS 3. Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124

     

     

    560

    (Andre immaterielle aktiver)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

    IAS 38.118 (e)(iv)(v)

     

     

    570

    (Andet)

     

    IAS 36.126 (a)(b)

     

     

    580

    Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen

    Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra f);

    IFRS 3. Appendiks B64(n)(i)

     

     

    590

    Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

    BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)

    Bilag V. Del 2.54

     

     

    600

    Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter

     

    IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55

     

     

    610

    RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

     

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    620

    (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(15)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    630

    RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

    BAD, artikel 27. Beretningsform(16)

    IAS 1, IG 6

     

     

    632

    Ekstraordinært resultat efter skat

    BAD, artikel 27. Beretningsform(21)

     

     

     

    633

    Ekstraordinært resultat før skat

    BAD, artikel 27. Beretningsform(19)

     

     

     

    634

    (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ekstraordinært resultat)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(20)

     

     

     

    640

    Resultat efter skat af ophørte aktiviteter

     

    IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56

     

     

    650

    Resultat før skat af ophørte aktiviteter

     

    IFRS 5.33(b)(i)

     

     

    660

    (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter)

     

    IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

     

     

    670

    ÅRETS RESULTAT

    BAD, artikel 27. Beretningsform(23)

    IAS 1.81A(a)

     

     

    680

    Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

     

    IAS 1.81B (b)(i)

     

     

    690

    Som kan henføres til moderselskabets ejere

     

    IAS 1.81B (b)(ii)

     

     

    3.    Totalindkomstopgørelse



     

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    010

    010

    Årets resultat

    IAS 1.7, IG6

     

    020

    Anden totalindkomst

    IAS 1.7, IG6

     

    030

    Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen

    IAS 1.82A(a)(i)

     

    040

    Materielle aktiver

    IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40

     

    050

    Immaterielle aktiver

    IAS 1.7; IAS 38.85-86

     

    060

    Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger

    IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

     

    070

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IFRS 5.38

     

    080

    Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra enheder, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

    081

    Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IAS 1.7(d)

     

    083

    Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring af aktieinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst, netto

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.57

     

    084

    Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.57

     

    085

    Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument]

    IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Bilag V. Del 2.57

     

    086

    Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko

    IAS 1.7(f)

     

    090

    Selskabsskat vedrørende poster, der ikke skal omklassificeres

    IAS 1.91(b); Bilag V. Del 2.66

     

    100

    Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen

    IAS 1.82A(a)(ii)

     

    110

    Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del]

    IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.58

     

    120

    Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

    IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Bilag V. Del 2.58

     

    130

    Overført til resultatet

    IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Bilag V. Del 2.59

     

    140

    Andre omklassificeringer

    Bilag V. Del 2.65

     

    150

    Valutaomregning

    IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

     

    160

    Gevinster eller (-) tab ved valutaomregning, der indregnes i egenkapitalen

    IAS 21.32, 38-47

     

    170

    Overført til resultatet

    IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49

     

    180

    Andre omklassificeringer

    Bilag V. Del 2.65

     

    190

    Sikring af pengestrømme [effektiv del]

    IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

     

    200

    Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

    IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

     

    210

    Overført til resultatet

    IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Bilag V. Del 2.59

     

    220

    Overført til oprindelig regnskabsmæssig værdi af sikrede poster

    IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)

     

    230

    Andre omklassificeringer

    Bilag V. Del 2.65

     

    231

    Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer]

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c); Bilag V. Del 2.60

     

    232

    Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)

     

    233

    Overført til resultatet

    IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Bilag V. Del 2.61

     

    234

    Andre omklassificeringer

    Bilag V. Del 2.65

     

    241

    Gældsinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Bilag V. Del 2.62-63

     

    251

    Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

    IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

     

    261

    Overført til resultatet

    IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Bilag V. Del 2.64

     

    270

    Andre omklassificeringer

    IFRS 5.IG Eksempel 12;IFRS 9.5.6.5; Bilag V. Del 2.64-65

     

    280

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

    IFRS 5.38

     

    290

    Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

    IFRS 5.38

     

    300

    Overført til resultatet

    IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

     

    310

    Andre omklassificeringer

    IFRS 5.IG Eksempel 12

     

    320

    Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    IAS 1.IG6; IAS 28.10

     

    330

    Selskabsskat vedrørende poster, der kan omklassificeres til resultatet

    IAS 1.91(b), IG6; Bilag V. Del 2.66

     

    340

    Totalindkomst i alt for året

    IAS 1.7, 81A(a), IG6

     

    350

    Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

    IAS 1.83(b)(i), IG6

     

    360

    Som kan henføres til moderselskabets ejere

    IAS 1.83(b)(ii), IG6

     

    4.    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

    4.1    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    010

    005

    Derivater

     

     

     

    010

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    IAS 32.11, Bilag V.Del 1.44(b)

     

    030

    heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    040

    heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    050

    heraf: ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

    060

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

    070

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

    080

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

    090

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    100

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    110

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

    120

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

    130

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

    140

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

    150

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    160

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    170

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

    180

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

    190

    FINANSIELLE AKTIVER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE

    Bilag V. Del 1.15(a)

    IFRS 9. Appendiks A

     

    4.2.1    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

    Bilag V. Del 1.27

    Bilag V. Del 2.69

    010

    020

    010

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11, Bilag V.Del 1.44(b)

     

     

    020

    heraf: kreditinstitutter

     

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    030

    heraf: andre finansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    040

    heraf: ikkefinansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    050

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

    060

    Centralbanker

     

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    070

    Offentlig forvaltning og service

     

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    080

    Kreditinstitutter

     

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    090

    Andre finansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    100

    Ikkefinansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    110

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

    120

    Centralbanker

     

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    130

    Offentlig forvaltning og service

     

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    140

    Kreditinstitutter

     

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    150

    Andre finansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    160

    Ikkefinansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    170

    Husholdninger

     

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    180

    FINANSIELLE AKTIVER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, SOM SKAL MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

     

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

     

     

    4.2.2    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

    Bilag V. Del 1.27

    Bilag V. Del 2.69

    010

    020

    010

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    IAS 32.11

     

     

    020

    heraf: til kostpris

     

    IAS 39.46(c)

     

     

    030

    heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.38(c)

     

     

    040

    heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.38(d)

     

     

    050

    heraf: ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.38(e)

     

     

    060

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

    070

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    080

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    090

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    100

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    110

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    120

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

    130

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    140

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    150

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    160

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    170

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    180

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    190

    FINANSIELLE AKTIVER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    4.3.1    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    Bilag V. Del 1.34(b)

    Akkumuleret værdiforringelse

    Bilag V. Del 2.70(b), 71

    Akkumulerede delvise afskrivninger

    Akkumulerede samlede afskrivninger

     

    Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    heraf: instrumenter med lav kreditrisiko

    Bilag V. Del 1.27

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

    IFRS 9.B5.5.22-24; Bilag V. Del 2.75

    IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

    IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

    IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

    IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

    010

    015

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11; Bilag V. Del 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    heraf: kreditinstitutter

     

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    heraf: andre finansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    heraf: ikkefinansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Centralbanker

     

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Offentlig forvaltning og service

     

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Kreditinstitutter

     

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Andre finansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Ikkefinansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Centralbanker

     

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Offentlig forvaltning og service

     

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Kreditinstitutter

     

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Andre finansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Ikkefinansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Husholdninger

     

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    FINANSIELLE AKTIVER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    heraf: købte værdiforringede finansielle aktiver

     

    IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Bilag V. Del 2.77

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.4.1.    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    Bilag V. Del 1.34(b)

    Akkumuleret værdiforringelse

    Bilag V. Del 2.70(a), 71

    Akkumulerede delvise afskrivninger

    Akkumulerede samlede afskrivninger

     

    Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    heraf: instrumenter med lav kreditrisiko

    Bilag V. Del 1.27

    IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

    IFRS 9.B5.5.22-24; Bilag V. Del 2.75

    IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

    IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

    IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

    IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

    IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

    IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

    IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

    010

    015

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Centralbanker

     

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Offentlig forvaltning og service

     

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Kreditinstitutter

     

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Andre finansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Ikkefinansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Centralbanker

     

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Offentlig forvaltning og service

     

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Kreditinstitutter

     

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Andre finansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Ikkefinansielle selskaber

     

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Husholdninger

     

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    FINANSIELLE AKTIVER TIL AMORTISERET KOSTPRIS

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    heraf: købte værdiforringede finansielle aktiver

     

    IFRS 9.5.13 og IFRS 7.35M(f); Bilag V. Del 2.77

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.5    Efterstillede finansielle aktiver



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27-28

    010

    010

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    Bilag V. Del 1.32

     

    020

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31

     

    030

    EFTERSTILLEDE [FOR UDSTEDEREN] FINANSIELLE AKTIVER

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a); Bilag V. Del 2.78, 100

    Bilag V. Del 2.78, 100

     

    4.6    Finansielle aktiver i handelsbeholdningen



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27-28

    010

    005

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.17, Del 2.68

     

    010

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5; Bilag V Del 1.44(b)

     

    020

    heraf: unoterede

     

     

    030

    heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    040

    heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    050

    heraf: ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

    060

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

    070

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

    080

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

    090

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    100

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    110

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

    120

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

    130

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

    140

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

    150

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    160

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    170

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

    180

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

    190

    FINANSIELLE AKTIVER I HANDELSBEHOLDNINGEN

    BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.17

     

    4.7    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, og som er uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Regnskabsmæssig værdi

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

    Bilag V. Del 1.27-28

    Bilag V. Del 2.69

    010

    021

    010

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5; Bilag V Del 1.44(b)

     

     

    020

    heraf: unoterede

     

     

     

    030

    heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    040

    heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    050

    heraf: ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    060

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

    070

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    080

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    090

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    100

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    110

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    120

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

    130

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    140

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    150

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    160

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    170

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    180

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    190

    FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

    BAD, artikel 36, stk. 2

     

     

    4.8    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Finansielle aktiver, der ikke testes for værdiforringelse

    Bilag V. Del 1.34(d), Del 2.79

    Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse

    Bilag V. Del 2.79

    Regnskabsmæssig værdi

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

    Regnskabsmæssig værdi

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    Bilag V Del 1.34(d)

    Specifikke hensættelser for kreditrisiko

    Generelle hensættelser for kreditrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi

    Generelle hensættelser for kreditinstitutrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi

    Akkumulerede delvise afskrivninger

    Akkumulerede samlede afskrivninger

    Ikkeværdiforringede aktiver

    Værdiforringede aktiver

    Bilag V. Del 1.27-28

    Bilag V. Del 2.69

    Bilag V. Del 1.27-28

     

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr 95)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c), 71

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c),71

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c), 71, 82

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.72-74

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.72-74

    010

    030

    035

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    010

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5; Bilag V Del 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    heraf: unoterede

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    heraf: ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI I EGENKAPITALEN

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.9    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    Bilag V. Del 1.34(c),34(e)

    Specifikke hensættelser for kreditrisiko

    Generelle hensættelser for kreditrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi

    Generelle hensættelser for kreditinstitutrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi

     

    Akkumulerede negative værdijusteringer på LOCOM-aktiver— på grund af markedsrisiko

    Akkumulerede negative værdijusteringer på LOCOM-aktiver— på grund af kreditrisiko

    Akkumulerede delvise afskrivninger

    Akkumulerede samlede afskrivninger

     

     

    Regnskabsmæssig værdi

    heraf: aktiver omfattet af LOCOM

    Ikkeværdiforringede aktiver

    heraf: aktiver omfattet af LOCOM

    Værdiforringede aktiver

    heraf: aktiver omfattet af LOCOM

    Bilag V. Del 2.80

    Bilag V. Del 1.19

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.80

    Bilag V. Del 1.19

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c), 71

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c),71

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c), 71, 82

    Bilag V. Del 1.27-28

    Bilag V. Del 1.19

    Bilag V. Del 2.80

    Bilag V. Del 2.80

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.72-74

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.72-74

    010

    015

    020

    025

    030

    041

    045

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    005

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5; Bilag V Del 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    006

    heraf: unoterede

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    007

    heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    008

    heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    009

    heraf: ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    010

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    FINANSIELLE AKTIVER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN MÅLT MED EN OMKOSTNINGSBASERET METODE

    BAD, artikel 37.1; artikel 42a, stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.19

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    4.10    Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    Bilag V. Del 1.34(e),34(f)

    Specifikke hensættelser for kreditrisiko

    Generelle hensættelser for kreditrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi

    Generelle hensættelser for kreditinstitutrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi

     

    Akkumulerede negative værdijusteringer på LOCOM-aktiver— på grund af markedsrisiko

    Akkumulerede negative værdijusteringer på LOCOM-aktiver— på grund af kreditrisiko

    Akkumulerede delvise afskrivninger

    Akkumulerede samlede afskrivninger

     

     

    Regnskabsmæssig værdi

    heraf: aktiver omfattet af LOCOM

    Ikkeværdiforringede aktiver

    heraf: aktiver omfattet af LOCOM

    Værdiforringede aktiver

    heraf: aktiver omfattet af LOCOM

    Bilag V. Del 2.81

    Bilag V. Del 1.20

    Bilag V. Del 2.81

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 1.20

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c), 71

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c),71

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c), 71, 82

    Bilag V. Del 1.27-28

    Bilag V. Del 1.20

    Bilag V. Del 2.81

    Bilag V. Del 2.81

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.72-74

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.72-74

    015

    016

    020

    025

    030

    040

    050

    010

    070

    080

    090

    100

    110

    010

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5; Bilag V. Del 1.44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    heraf: unoterede

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    heraf: ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    ANDRE FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2; Bilag V. Del 1.20

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    5.    Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

    5.1    Lån og forskud, der ikke besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver i handelsbeholdningen efter produkt



     

     

    Referencer

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27-28

    Centralbanker

    Offentlig forvaltning og service

    Kreditinstitutter

    Andre finansielle selskaber

    Ikkefinansielle selskaber

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.34

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(f)

    005

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    Efter produkt

    010

    På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]

    Bilag V. Del 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Gæld på kreditkort

    Bilag V. Del 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Tilgodehavender fra salg

    Bilag V. Del 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Finansiel leasing

    Bilag V. Del 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Omvendte repolån

    Bilag V. Del 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Lån med andre vilkår

    Bilag V. Del 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Forskud, der ikke er lån

    Bilag V. Del 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

     

    080

    LÅN OG FORSKUD

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

    Efter sikkerhedsstillelse

    090

    heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    100

    heraf: lån med andre former for sikkerhed

    Bilag V. Del 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

    Efter formål

    110

    heraf: forbrugerkredit

    Bilag V. Del 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    heraf: udlån til boligkøb

    Bilag V. Del 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

    Efter prioritet

    130

    heraf: projektfinansieringslån

    Bilag V. Del 2.89; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 147, stk. 8)

     

     

     

     

     

     

     

    6.    Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

    6.1    Opdeling af lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder



     

    Referencer

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e), Del 2.91

     

    Akkumuleret værdiforringelse

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    heraf: lån og forskud, der testes for værdiforringelse

    Heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 1.34

    Bilag V. Del 2.93

    Bilag V. Del 2. 213-232

    Bilag V. Del 2.70-71

    Bilag V. Del 2.69

    010

    011

    012

    021

    022

    010

    A  Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    020

    B  Råstofindvinding

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    030

    C  Fremstillingsvirksomhed

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    040

    D  El-, gas- og fjernvarmeforsyning

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    050

    E  Vandforsyning

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    060

    F  Bygge- og anlægsvirksomhed

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    070

    G  Engroshandel og detailhandel

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    080

    H  Transport og godshåndtering

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    090

    I  Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    100

    J  Information og kommunikation

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    105

    K  Pengeinstitut- og finansvirksomhed, forsikring

    NACE-forordning, Bilag V. Del 2.92

     

     

     

     

     

    110

    L  Fast ejendom

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    120

    M  Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    130

    N  Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    140

    O  Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    150

    P  Undervisning

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    160

    Q  Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    170

    R  Kultur, forlystelser og sport

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    180

    S  Andre serviceydelser

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    190

    LÅN OG FORSKUD

    Bilag V. Del 1.32, Del 2.90

     

     

     

     

     

    7.    Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

    7.1    Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte



     

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27

    Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    ≤ 30 dage

    > 30 dage ≤ 90 dage

    > 90 dage

    ≤ 30 dage

    > 30 dage ≤ 90 dage

    > 90 dage

    ≤ 30 dage

    > 30 dage ≤ 90 dage

    > 90 dage

    IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bilag V. Del 2.96

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    060

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    GÆLDSINSTRUMENTER I ALT

    Bilag V. Del 2.94-95

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Lån og forskud efter produkt, efter sikkerhedsstillelse og efter prioritet

     

    200

    På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]

    Bilag V. Del 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Gæld på kreditkort

    Bilag V. Del 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Tilgodehavender fra salg

    Bilag V. Del 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Finansiel leasing

    Bilag V. Del 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Omvendte repolån

    Bilag V. Del 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Lån med andre vilkår

    Bilag V. Del 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Forskud, der ikke er lån

    Bilag V. Del 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    heraf: lån med andre former for sikkerhed

    Bilag V. Del 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    heraf: forbrugerkredit

    Bilag V. Del 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    heraf: udlån til boligkøb

    Bilag V. Del 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    heraf: projektfinansieringslån

    Bilag V. Del 2.89; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 147, stk. 8)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    7.2    Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27-28

    Misligholdte, men ikke værdiforringede

    Forfaldne og værdiforringede

    ≤ 30 dage

    > 30 dage ≤ 90 dage

    > 90 dage

    ≤ 30 dage

    > 30 dage ≤ 90 dage

    > 90 dage

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.96

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    060

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

    070

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    080

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    090

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    100

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    110

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    120

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

    130

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    140

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    150

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    160

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    170

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    180

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

    190

    GÆLDSINSTRUMENTER I ALT

    Bilag V. Del 2.94-95

     

     

     

     

     

     

     

    Lån og forskud efter produkt, efter sikkerhedsstillelse og efter prioritet

     

    200

    På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]

    Bilag V. Del 2.85(a)

     

     

     

     

     

     

    210

    Gæld på kreditkort

    Bilag V. Del 2.85(b)

     

     

     

     

     

     

    220

    Tilgodehavender fra salg

    Bilag V. Del 2.85(c)

     

     

     

     

     

     

    230

    Finansiel leasing

    Bilag V. Del 2.85(d)

     

     

     

     

     

     

    240

    Omvendte repolån

    Bilag V. Del 2.85(e)

     

     

     

     

     

     

    250

    Lån med andre vilkår

    Bilag V. Del 2.85(f)

     

     

     

     

     

     

    260

    Forskud, der ikke er lån

    Bilag V. Del 2.85(g)

     

     

     

     

     

     

    270

    heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

    280

    heraf: lån med andre former for sikkerhed

    Bilag V. Del 2.86(b), 87

     

     

     

     

     

     

    290

    heraf: forbrugerkredit

    Bilag V. Del 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

    300

    heraf: udlån til boligkøb

    Bilag V. Del 2.88(b)

     

     

     

     

     

     

    310

    heraf: projektfinansieringslån

    Bilag V. Del 2.89; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 147, stk. 8)

     

     

     

     

     

     

    8.    Opdeling af finansielle forpligtelser

    8.1    Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor



     

     

     

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27-28

    Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

    Som besiddes med handel for øje

    Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Amortiseret kostpris

    Handel

    Med en omkostningsbaseret metode

    Regnskabsmæssig sikring

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiks A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

    IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 33, stk. 1, litra b) og c) Bilag V. Del 2.101

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9, AG 14-15

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, nr. 3) Bilag V. Del 1.25

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6, artikel 8, stk. 8, litra a)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 33, stk. 1, litra b) og c) Bilag V. Del 2.102

    010

    020

    030

    034

    035

    037

    040

    010

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Korte positioner

     

    FRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a), 44(c)

    Bilag V. Del 1.42(a), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Tidsindskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Indskud med opsigelsesvarsel

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Genkøbsaftaler

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b), 44(c)

    Bilag V. Del 1.42(b), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Tidsindskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Indskud med opsigelsesvarsel

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Genkøbsaftaler

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c), 44(c)

    Bilag V. Del 1.42(c), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Tidsindskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Indskud med opsigelsesvarsel

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Genkøbsaftaler

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d), 44(c)

    Bilag V. Del 1.42(d), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Tidsindskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Indskud med opsigelsesvarsel

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Genkøbsaftaler

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e), 44(c)

    Bilag V. Del 1.42(e), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    280

    Tidsindskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    290

    Indskud med opsigelsesvarsel

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    300

    Genkøbsaftaler

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f), 44(c)

    Bilag V. Del 1.42(f), 44(c)

     

     

     

     

     

     

     

    320

    Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

     

     

     

     

     

     

     

    330

    Tidsindskud

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Indskud med opsigelsesvarsel

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Genkøbsaftaler

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V.1.37, Del 2.98

    Bilag V. Del 1.37, Del 2.98

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Indlånsbeviser

    Bilag V. Del 2.98(a)

    Bilag V. Del 2.98(a)

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129;

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129;

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Sammensatte kontrakter

    Bilag V. Del 2.98(d)

    Bilag V. Del 2.98(d)

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Andre udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 2.98(e)

    Bilag V. Del 2.98(e)

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Konvertible sammensatte finansielle instrumenter

     

    IAS 32.AG 31

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Ikkekonvertible

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

    450

    FINANSIELLE FORPLIGTELSER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    8.2    Efterstillede finansielle forpligtelser



     

     

     

    Regnskabsmæssig værdi

    Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Til amortiseret kostpris

    Med en omkostningsbaseret metode

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

    010

    020

    030

    010

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

    020

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

    030

    EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER

    Bilag V. Del 2.99-100

    Bilag V. Del 2.99-100

     

     

     

    9.    Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    9.1.1    Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser



     

     

    Nominel værdi af ikkebalanceførte tilsagn og finansielle garantier, der er omfattet af værdiforringelse i henhold til IFRS 9

    Bilag V. Del 2.107-108, 118

    Hensættelser vedrørende ikkebalanceførte tilsagn og finansielle garantier, der er omfattet af værdiforringelse i henhold til IFRS 9

    Bilag V. Del 2.106-109

    Andre tilsagn, der måles i henhold til IAS 37, og finansielle garantier, der måles i henhold til IFRS 4

    Tilsagn og finansielle garantier, der måles til dagsværdi

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede(fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede(fase 2)

    Værdiforringede aktiver (fase 3)

    Nominel værdi

    Bestemmelse

    Nominel værdi

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte tilsagn

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

    IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

    IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilag V. Del 2.111, 118

    IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilag V. Del 2.106, 111

    IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Bilag V. Del 2.110, 118

    Bilag V. Del 2.69

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    100

    110

    120

    130

    010

    Afgivne lånetilsagn

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    021

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Afgivne finansielle garantier

    IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    101

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Andre afgivne forpligtelser

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    9.1    Ikkebalanceførte eksponeringer i henhold til nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser



     

     

    Nominel værdi

    Hensættelser

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.118

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.11

    010

    020

    010

    Afgivne lånetilsagn

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 113

     

     

    021

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

     

     

    030

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    040

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    050

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    060

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    070

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    080

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    090

    Afgivne finansielle garantier

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.112, 114

     

     

    101

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

     

     

    110

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    120

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    130

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    140

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    150

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    160

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    170

    Andre afgivne forpligtelser

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 115

     

     

    181

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

     

     

    190

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    200

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    210

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    220

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    230

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    240

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    9.2    Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser



     

     

     

    Maksimalt garantibeløb, der kan tages i betragtning

    Nominel værdi

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    IFRS 7.36 (b); Bilag V. Del 2.119

    Bilag V. Del 2.119

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Bilag V. Del 2.119

    Bilag V. Del 2.119

    010

    020

    010

    Modtagne lånetilsagn

    Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 113

    IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 113

     

     

    020

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    030

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    040

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    050

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    060

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    070

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    080

    Modtagne finansielle garantier

    Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 114

    IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendiks A; IFRS 4 Bilag A; Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 114

     

     

    090

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    100

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    110

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    120

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    130

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    140

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    150

    Andre modtagne forpligtelser

    Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 115

    Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 115

     

     

    160

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    170

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    180

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    190

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    200

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    210

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    10.    Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer



    Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype

     

     

    Regnskabsmæssig værdi

    Dagsværdi

    Notionel værdi

     

     

    Positiv værdi

    Negativ værdi

    Handel i alt

    heraf: solgt

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    heraf: Finansielle aktiver målt med en omkostningsbaseret metode/LOCOM

    Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

    heraf: Finansielle forpligtelser målt med en omkostningsbaseret metode/LOCOM

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Bilag V. Del 2.120, 131

     

    IFRS 9.BA.7 (a); Bilag V. Del 2.120, 131

     

     

     

    Bilag V. Del 2.133-135

    Bilag V. Del 2.133-135

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Bilag V. Del 1.17, Del 2.120

    Bilag V. Del 2.124

    Bilag V. Del 1.25, Del 2.120

    Bilag V. Del 2.124

    Bilag V. Del 2.132

    Bilag V. Del 2.132

    Bilag V. Del 2.133-135

    Bilag V. Del 2.133-135

    010

    011

    020

    016

    022

    025

    030

    040

    010

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    heraf: økonomisk sikring

    Bilag V. Del 2.137-139

    Bilag V. Del 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    heraf: økonomisk sikring

    Bilag V. Del 2.137-139

    Bilag V. Del 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    heraf: økonomisk sikring

    Bilag V. Del 2.137-139

    Bilag V. Del 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    heraf: økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden

    Bilag V. Del 2.140

    IFRS 9.6.7.1; Bilag V. Del 2.140

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    heraf: andre økonomiske sikringer

    Bilag V. Del 2.137-140

    Bilag V. Del 2.137-140

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Credit default swaps (CDS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Option på kreditspænd

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Total return swaps

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Andre

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    heraf: økonomisk sikring

    Bilag V. Del 2.137-139

    Bilag V. Del 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    heraf: økonomisk sikring

    Bilag V. Del 2.137-139

    Bilag V. Del 2.137-139

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    DERIVATER

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.16(a)

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    heraf: OTC — kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141 (a), 142

    Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    heraf: OTC — andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

    Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    heraf: OTC — øvrige

    Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

    Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

    11.    Regnskabsmæssig sikring

    11.1    Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype



    Efter produkt eller markedstype

     

    Regnskabsmæssig værdi

    Notionel værdi

    Aktiver

    Forpligtelser

    Samlet sikring

    heraf: solgt

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131

    IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131

    Bilag V. Del 2.133-135

    Bilag V. Del 2.133-135

     

    010

    020

    030

    040

    010

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

    020

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    030

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    040

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    050

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    060

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

    070

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    080

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    090

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    100

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    110

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

    120

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    130

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    140

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    150

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    160

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

    170

    Credit default swaps (CDS)

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    180

    Option på kreditspænd

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    190

    Total return swaps

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    200

    Andre

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    210

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

    220

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

    230

    DAGSVÆRDISIKRINGER

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

     

     

     

     

    240

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

    250

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    260

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    270

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    280

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    290

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

    300

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    310

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    320

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    330

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    340

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

    350

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    360

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    370

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    380

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    390

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

    400

    Credit default swaps (CDS)

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    410

    Option på kreditspænd

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    420

    Total return swaps

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    430

    Andre

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

    440

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

    450

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

    460

    SIKRING AF PENGESTRØMME

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

     

     

     

     

    470

    SIKRING AF NETTOKAPITALANDELE I UDENLANDSK VIRKSOMHED

    IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

     

     

     

     

    480

    DAGSVÆRDISIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO

    IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

     

     

     

     

    490

    PENGESTRØMSSIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO

    IAS 39.71

     

     

     

     

    500

    DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING

    IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

     

     

     

     

    510

    heraf: OTC — kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142

     

     

     

     

    520

    heraf: OTC — andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

     

     

     

     

    530

    heraf: OTC — øvrige

    Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

     

     

     

     

    11.2    Derivater — Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype



    Efter produkt eller markedstype

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Regnskabsmæssig værdi

    Notionel værdi

    Dagsværdi

     

     

     

     

    Positiv værdi

    Negativ værdi

    Aktiver

    heraf: aktiver regnskabsført til amortiseret anskaffelsesværdi/LOCOM

    Forpligtelser

    heraf: forpligtelser regnskabsført til amortiseret anskaffelsesværdi/LOCOM

    Samlet sikring

    heraf: derivater regnskabsført til amortiseret anskaffelsesværdi/LOCOM

    heraf: solgt

    heraf: derivater regnskabsført til amortiseret anskaffelsesværdi/LOCOM

    Bilag V. Del 1.17, Del 2.120

    Bilag V. Del 2.124

    Bilag V. Del 1.25, Del 2.120

    Bilag V. Del 2.124

    Bilag V. Del 2.133-135

    Bilag V. Del 2.124

    Bilag V. Del 2.133-135

    Bilag V. Del 2.124

    Bilag V. Del 2.132

    Bilag V. Del 2.132

    005

    006

    007

    008

    010

    011

    020

    021

    030

    040

    010

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    OTC-optioner

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    OTC, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Optioner på det organiserede marked

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Det organiserede marked, andet

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Credit default swaps (CDS)

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Option på kreditspænd

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Total return swaps

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Andre

    Bilag V. Del 2.136

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING

    Bilag V. Del 1. 22, 26

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    heraf: sikringer af dagsværdi

    Bilag V. Del 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    232

    heraf: sikringer af pengestrømme

    Bilag V. Del 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    233

    heraf: sikringer af kostpris

    Bilag V. Del 2.143, 144

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    234

    heraf: sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed

    Bilag V. Del 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    235

    heraf: dagsværdisikring af portefølje mod renterisiko

    Bilag V. Del 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    236

    heraf: pengestrømssikring af portefølje mod renterisiko

    Bilag V. Del 2.143

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    heraf: OTC — kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    heraf: OTC — andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    heraf: OTC — øvrige

    Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    11.3    Sikringsinstrumenter, bortset fra derivater: Opdeling efter porteføljeregnskab og sikringstype



     

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Dagsværdisikringer

    Sikring af pengestrømme

    Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed

    Bilag V. Del 2.145

    Bilag V. Del 2.145

    Bilag V. Del 2.145

    010

    020

    030

    010

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater

    IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    020

    heraf: Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

     

    030

    heraf: Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

     

     

     

    040

    heraf: Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)

     

     

     

    050

    Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater

    IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    060

    Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

     

    070

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    080

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

     

     

     

    F11.3.1    Sikringsinstrumenter, bortset fra derivater, i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter porteføljeregnskab



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 2.145

    010

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater

     

     

    020

    heraf: Finansielle aktiver i handelsbeholdningen

    BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.17

     

    030

    heraf: Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

    BAD, artikel 36, stk. 2

     

    040

    heraf: Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8

     

    050

    heraf: Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

    BAD, artikel 37; Regnskabsdirektiv, artikel 12, stk. 7); Bilag V. Del 1.20

     

    060

    Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater

     

     

    070

    heraf: Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 3 og stk. 6

     

    080

    heraf: Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

     

    F11.4    Sikrede poster ved dagsværdisikringer



     

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Mikrosikringer

    Mikrosikringer - Nettopositionssikring

    Sikringsjusteringer på mikrosikringer

    Makrosikringer

    Regnskabsmæssig værdi

    Aktiver eller forpligtelser i sikring af en nettoposition (før netting)

    Sikringsjusteringer i den regnskabsmæssige værdi af aktiver/forpligtelser

    Resterende justeringer for ophørte mikrosikringer, inklusive sikringer af nettopositioner

    Sikrede poster i porteføljesikring af renterisiko

    IFRS 7.24B(a), Bilag V. Del 2.146, 147

    IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Bilag V. Del 2.147, 151

    IFRS 7.24B(a)(ii); Bilag V. Del 2.148, 149

    IFRS 7.24B(a)(v); Bilag V. Del 2.148, 150

    IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Bilag V. Del 2.152

    010

    020

    030

    040

    050

     

    AKTIVER

     

     

     

     

     

     

    010

    Finansielle aktiver målt til dagsværdi gennem anden totalindkomst

    IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Bilag V. Del 2.146, 151

     

     

     

     

     

    020

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

     

    030

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

     

    040

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

     

    050

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

     

    060

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

     

    070

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

     

    080

    Finansielle aktiver målt til amortiseret kostpris

    IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Bilag V. Del 2.146, 151

     

     

     

     

     

    090

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

     

    100

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

     

    110

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

     

    120

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

     

    130

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

     

    140

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

     

     

    FORPLIGTELSER

     

     

     

     

     

     

    150

    Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

    IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Bilag V. Del 2.146, 151

     

     

     

     

     

    160

    Rentesats

    Bilag V. Del 2.129(a)

     

     

     

     

     

    170

    Aktieeksponeringer

    Bilag V. Del 2.129(b)

     

     

     

     

     

    180

    Valuta og guld

    Bilag V. Del 2.129(c)

     

     

     

     

     

    190

    Långivning

    Bilag V. Del 2.129(d)

     

     

     

     

     

    200

    Råvarer

    Bilag V. Del 2.129(e)

     

     

     

     

     

    210

    Andre

    Bilag V. Del 2.129(f)

     

     

     

     

     

    12.    Bevægelser i hensættelser til kredittab

    12.0    Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter, i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 442, punkt i) Bilag V. Del 2.153

    Primosaldo

    Stigninger som følge af beløb hensat til skønnede tab på lån i perioden

    Fald som følge af tilbageførte beløb til skønnede tab på lån i perioden

    Fald i hensættelser som følge af afskrivninger

    Overførsler mellem hensættelser

    Andre justeringer

    Ultimosaldo

    Genindvindinger indregnet direkte i resultatopgørelsen

    Værdijusteringer indregnet direkte i resultatopgørelsen

    Afskrevne beløb, som indregnes direkte i resultatopgørelsen

     

    Bilag V. Del 2.154

    Bilag V. Del 2.154

     

     

    Bilag V. Del 2.155

     

     

    Bilag V. Del 2.78

     

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    010

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    Specifikke hensættelser for kreditrisiko

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 428, litra g), nr. ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Generelle hensættelser for kreditrisiko

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    Generelle hensættelser for kreditinstitutrisici

    BAD, artikel 37.2; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    I alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    12.1    Bevægelser i hensættelser til kredittab



     

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Primosaldo

    Stigninger som følge af indgåelse og anskaffelse

    Fald som følge af ophør af indregning

    Ændringer som følge af ændret kreditrisiko (netto)

    Ændringer som følge af ændringer uden ophør af indregning (netto)

    Ændringer som følge af opdatering af instituttets metode til estimering (netto)

    Fald i hensættelser som følge af afskrivninger

    Andre justeringer

    Ultimosaldo

    Genindvindinger af tidligere afskrevne beløb indregnet direkte i resultatopgørelsen

    Afskrevne beløb, som indregnes direkte i resultatopgørelsen

     

    IFRS 7.35I; Bilag V. Del 2.159, 164(b)

    IFRS 7.35I; Bilag V. Del 2.160, 164(b)

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Bilag V. Del 2.161-162

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Bilag V. Del 2.164(c)

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Bilag V. Del 2.163

    IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Bilag V. Del 2.72, 74, 164(a), 165

    IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Bilag V. Del 2.166

     

     

    IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.165

    010

    020

    030

    040

    050

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    010

    Hensættelser for finansielle aktiver uden stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

    IFRS 9.5.5.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    heraf: kollektivt målte hensættelser

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    heraf: individuelt målte hensættelser

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Hensættelser for gældsinstrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

    IFRS 9.5.5.3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    heraf: kollektivt målte hensættelser

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    heraf: individuelt målte hensættelser

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.213-232

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Hensættelser værdiforringede gældsinstrumenter (fase 3)

    IFRS 9.5.5.1, 9. Appendiks A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    heraf: kollektivt målte hensættelser

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    heraf: individuelt målte hensættelser

    IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    Hensættelser i alt for gældsinstrumenter

    IFRS 7.B8E

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    Afgivne tilsagn og finansielle garantier (fase 1)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Bilag V. Del 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    Afgivne tilsagn og finansielle garantier (fase 2)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Bilag V. Del 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    560

    Afgivne tilsagn og finansielle garantier (fase 3)

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Bilag V. Del 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    Hensættelser i alt for afgivne tilsagn og finansielle garantier

    IFRS 7.B8E; Bilag V. Del 2.157

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    12.2    Overførsler mellem værdiforringelsesfaser (bruttobeløb)



     

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi

    Bilag V. Del 1.34, 2.118, 167, 170

    Overførsler mellem fase 1 og fase 2

    Overførsler mellem fase 2 og fase 3

    Overførsler mellem fase 1 og fase 3

    Til fase 2 fra fase 1

    Til fase 1 fra fase 2

    Til fase 3 fra fase 2

    Til fase 2 fra fase 3

    Til fase 3 fra fase 1

    Til fase 1 fra fase 3

    Bilag V. Del 2.168-169

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

    020

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    030

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    040

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    050

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    060

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    070

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

    080

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

    090

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

    100

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

    110

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

    120

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

    130

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

    140

    Gældsinstrumenter i alt

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Afgivne forpligtelser og finansielle garantier

    IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

     

     

     

     

     

     

    13.    Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier

    13.1    Opdeling af sikkerhedsstillelser og garantier efter lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt



    Garantier og sikkerhedsstillelser

     

     

    Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning

    Bilag V. Del 2.171-172, 174

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Lån med sikkerhed i fast ejendom

    Lån med andre former for sikkerhed

    Modtagne finansielle garantier

     

     

    Beboelsesejendomme

    Erhvervsejendomme

    Kontanter [udstedte gældsinstrumenter]

    Øvrige

     

    IFRS 7.36(b)

    Bilag V. Del 2.173(a)

    Bilag V. Del 2.173(a)

    Bilag V. Del 2.173(b)

    Bilag V. Del 2.173(b)

    Bilag V. Del 2.173(c)

     

     

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

    020

    heraf: Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

    030

    heraf: Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

    040

    heraf: Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

    050

    heraf: udlån til boligkøb

    Bilag V. Del 2.88(b)

    Bilag V. Del 2.88(b)

     

     

     

     

     

    13.2    Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 2.175

    010

    010

    Anlægsaktiver klassificeret som besiddelse med henblik på salg

     

    IFRS 7.38(a)

     

    020

    Materielle anlægsaktiver

     

    IFRS 7.38(a)

     

    030

    Investeringsejendomme

     

    IFRS 7.38(a)

     

    040

    Egenkapital- og gældsinstrumenter

     

    IFRS 7.38(a)

     

    050

    Andre

     

    IFRS 7.38(a)

     

    060

    I alt

     

     

     

    13.3    Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    010

    010

    Overtagelse af pant [materielle aktiver]

    Bilag V. Del 2.176

    IFRS 7.38(a); Bilag V. Del 2.176

     

    14.    Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi



     

     

     

    Dagsværdihierarki

    IFRS 13.93 (b)

    Ændring i dagsværdi for perioden

    Bilag V. Del 2.178

    Akkumuleret ændring i dagsværdi før skat

    Bilag V. Del 2.179

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Niveau 1

    Niveau 2

    Niveau 3

    Niveau 2

    Niveau 3

    Niveau 1

    Niveau 2

    Niveau 3

     

     

    IFRS 13.76

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86, 93(f)

    IFRS 13.76

    IFRS 13.81

    IFRS 13.86

     

     

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    AKTIVER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    010

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

     

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiks A

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Derivater

     

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11,

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    051

    Finansielle aktiver i handelsbeholdningen

    BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.17

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    052

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.17

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    053

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33; Bilag 2. Del 2.4-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    054

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    055

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    056

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

     

    IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

    057

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    058

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    059

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    101

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

     

    IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

    102

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

    103

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

    104

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

    121

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    122

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    123

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    124

    Lån og forskud

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    125

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6 og 8

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    126

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    127

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    128

    Lån og forskud

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8; IAS 39.9; Bilag V. Del 1.22

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

     

     

     

     

     

     

     

     

    FORPLIGTELSER

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

    Regnskabsdirektiv, artikel 4, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9, AG 14-15

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II

    IFRS 9.BA.7(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Korte positioner

     

    IFRS 9.BA.7(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.32-34

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 3 og stk. 6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    202

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.25, 27

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    203

    Korte positioner

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    204

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    205

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    206

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6, artikel 8, stk. 8, litra a) IAS 39.9; Bilag V. Del 1.26

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

     

     

     

     

     

     

     

     

    15.    Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver



     

     

     

    Overførte, fuldt ud indregnede finansielle aktiver

    Overførte finansielle aktiver, der indregnes i henhold til instituttets fortsatte engagement

    Udestående hovedstol af overførte finansielle aktiver, der ikke længere indregnes, for hvilken instituttet bevarer sine rettigheder

    Beløb, der ikke længere indregnes til kapitalformål

    Overførte aktiver

    Tilknyttede forpligtelser

    ITS V. Del 2.181

    Udestående hovedstol for de oprindelige aktiver

    Regnskabsmæssig værdi af aktiver, der stadig indregnes [fortsat engagement]

    Regnskabsmæssig værdi af tilknyttede forpligtelser

    Regnskabsmæssig værdi

    Heraf: securitiseringer

    Heraf: genkøbsaftaler

    Regnskabsmæssig værdi

    Heraf: securitiseringer

    Heraf: genkøbsaftaler

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    IFRS 7.42D.(e), Bilag V. Del 1.27

    IFRS 7.42D(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)

    IFRS 7.42D(e); Bilag V. Del 2.183-184

    IFRS 7.42D(e)

    IFRS 7.42D.(e)

    IFRS 7.42D(e); Bilag V. Del 2.183-184

     

    IFRS 7.42D(f)

    IFRS 7.42D(f); Bilag V. Del 1.27, Del 2.181

     

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 109; Bilag V. Del 2.182

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

     

    Bilag V. Del 1.27-28

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr 61)

    Bilag V. Del 2.183-184

     

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr 61)

    Bilag V. Del 2.183-184

     

     

     

     

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 109; Bilag V. Del 2.182

     

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    010

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

     

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiks A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    041

    Finansielle aktiver i handelsbeholdningen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; Bilag V. Del 1.15

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    042

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    043

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    044

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    045

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

     

    IFRS 9.4.1.4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    046

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    047

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    048

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    091

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    092

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    093

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    094

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    121

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    122

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    123

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    124

    Lån og forskud

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); del 1.14, del 3.35

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    125

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    126

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    127

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    128

    Lån og forskud

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 4, litra b), del 1.14, del 3.35

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    131

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    Regnskabsdirektiv, artikel 42a, stk. 4, litra b), og stk. 5a; IAS 39.9

    IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    132

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.24, 26

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    133

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.24, 27

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    BAD, artikel 37.1; artikel 42a, stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.16

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

    BAD, artikel 35-37

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    187

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    I alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    16.    Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen

    16.1    Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    Indtægter

    Omkostninger

    Bilag V. Del 2.187, 189

    Bilag V. Del 2.188, 190

    010

    020

    010

    Derivater — Handel

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 2.193

    IFRS 9.Appendiks A, .BA.1, .BA.6; Bilag V. Del 2.193

     

     

    015

    heraf: Renteindtægter fra derivater i økonomiske sikringer

    Bilag V. Del 2.193

    Bilag V. Del 2.193

     

     

    020

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

    030

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    040

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    050

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    060

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    070

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    080

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

    090

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    100

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    110

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    120

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    130

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    140

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    150

    Andre aktiver

    Bilag V. Del 1.51

    Bilag V. Del 2.5

     

     

    160

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    170

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

    180

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

    190

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

    200

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

    210

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

    220

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

    230

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V.1.37

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    240

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.32-34, Del 2.191

    Bilag V. Del 1.32-34, Del 2.191

     

     

    250

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko

    Bilag V. Del 2.192

    Bilag V. Del 2.192

     

     

    260

    Andre forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    270

    RENTER

    BAD, artikel 27. Beretningsform (1), (2)

    IAS 1.97

     

     

    280

    heraf: renteindtægter fra værdiforringede finansielle aktiver

     

    IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Bilag V. Del 2.194

     

     

    16.2    Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    Bilag V. Del 2.195-196

    010

    010

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    Bilag V. Del 1.28

     

    020

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31

     

    030

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    Bilag V. Del 1.32

     

    040

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    050

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    Bilag V. Del 1.37

     

    060

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

    Bilag V. Del 1.38-41

     

    070

    GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, DER IKKE MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6); Bilag V. Del 2.45

    Bilag V. Del 2.45

     

    16.3    Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter instrument



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    Bilag V. Del 2.197-198

    010

    010

    Derivater

     

    IFRS 9.Appendiks A, .BA.1, .BA.7(a)

     

    015

    heraf: Økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden

     

    IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Bilag V. Del 2.199

     

    020

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

     

    030

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

    040

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

    050

    Korte positioner

     

    IFRS 9.BA.7(b)

     

    060

    Indskud

     

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    070

    Udstedte gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.37

     

    080

    Andre finansielle forpligtelser

     

    Bilag V. Del 1.38-41

     

    090

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE, NETTO

     

    IFRS 9.Appendiks A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)

     

    095

    heraf: gevinster og tab som følge af omklassificeringen af aktiver til amortiseret kostpris

     

    IFRS 9.5.6.2; Bilag V. Del 2.199

     

    100

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II

     

     

    110

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

    120

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    130

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    140

    Korte positioner

     

     

     

    150

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    160

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    170

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    180

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER I HANDELSBEHOLDNINGEN, NETTO

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6); Bilag V. Del 1.17

     

     

    16.4    Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter risiko



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    010

    010

    Renteinstrumenter og tilknyttede derivater

     

    Bilag V. Del 2.200(a)

     

    020

    Aktieinstrumenter og tilknyttede derivater

     

    Bilag V. Del 2.200(b)

     

    030

    Valutahandel og derivater i forbindelse med valuta og guld

     

    Bilag V. Del 2.200(c)

     

    040

    Kreditrisikoinstrumenter og tilknyttede derivater

     

    Bilag V. Del 2.200(d)

     

    050

    Derivater vedrørende råvarer

     

    Bilag V. Del 2.200(e)

     

    060

    Andre

     

    Bilag V. Del 2.200(f)

     

    070

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE, NETTO

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

    IFRS 7.20(a)(i)

     

    080

    Renteinstrumenter og tilknyttede derivater

    Bilag V. Del 2.200(a)

     

     

    090

    Aktieinstrumenter og tilknyttede derivater

    Bilag V. Del 2.200(b)

     

     

    100

    Valutahandel og derivater i forbindelse med valuta og guld

    Bilag V. Del 2.200(c)

     

     

    110

    Kreditrisikoinstrumenter og tilknyttede derivater

    Bilag V. Del 2.200(d)

     

     

    120

    Derivater vedrørende råvarer

    Bilag V. Del 2.200(e)

     

     

    130

    Andre

    Bilag V. Del 2.200(f)

     

     

    140

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER I HANDELSBEHOLDNINGEN, NETTO

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

     

     

    16.4.1    Gevinster eller tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    Bilag V. Del 2.201

    010

    020

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

     

    030

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

    040

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

    090

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, DER SKAL MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO

     

    IFRS 7.20(a)(i)

     

    100

    heraf: gevinster og tab som følge af omklassificeringen af aktiver til amortiseret kostpris

     

    IFRS 9.6.5.2; Bilag V. Del 2.202

     

    16.5    Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

    Bilag V. Del 2.203

    Bilag V. Del 2.203

    010

    020

    010

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    IAS 32.11

     

     

    020

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    030

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    040

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    050

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    060

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    070

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

    IFRS 7.20(a)(i)

     

     

    071

    heraf: gevinst eller (–) tab ved klassificering af finansielle aktiver og passiver, der opgøres til dagsværdi gennem resultatet med henblik på sikring, netto

     

    IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Bilag V. Del 2.204

     

     

    072

    heraf: gevinst eller (-) tab efter klassificering af finansielle aktiver og passiver, der opgøres til dagsværdi gennem resultatet med henblik på sikring, netto

     

    IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Bilag V. Del 2.204

     

     

    080

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

    090

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

    100

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

    110

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

    120

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

    130

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

    140

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, NETTO

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

     

     

     

    16.6    Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Bilag V. Del 2.207

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    Bilag V. Del 2.205

    010

    010

    Ændringer af dagsværdi af sikringsinstrumentet [herunder ophør]

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, artikel 8, stk. 8, litra a);

    IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    020

    Ændring af dagsværdi af sikrede poster som følge af den sikrede risiko

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, artikel 8, stk. 8, litra a);

    IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Bilag V. Del 2.206

     

    030

    Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af pengestrømme

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, artikel 8, stk. 8, litra a);

    IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    040

    Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a)

    IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)

     

    050

    GEVINSTER ELLER (-) TAB VED REGNSKABSMÆSSIG SIKRING, NETTO

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, artikel 8, stk. 8, litra a);

     

     

    16.7    Værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver



     

     

     

    Indeværende periode

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Tilgange

    Tilbageførsler

    Akkumuleret værdiforringelse

     

     

    Bilag V. Del 2.208

    Bilag V. Del 2.208

     

    010

    020

    040

    060

    Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)

    IAS 28.40-43

     

     

     

    070

    Datterselskaber

     

    IFRS 10 Appendiks A

     

     

     

    080

    Joint ventures

     

    IAS 28.3

     

     

     

    090

    Associerede selskaber

     

    IAS 28.3

     

     

     

    100

    Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver

     

    IAS 36.126(a),(b)

     

     

     

    110

    Materielle anlægsaktiver

    BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

    IAS 16.73(e)(v-vi)

     

     

     

    120

    Investeringsejendomme

    BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

    IAS 40.79(d)(v)

     

     

     

    130

    Goodwill

    BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

    IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiks B67(d)(v)

     

     

     

    140

    Andre immaterielle aktiver

    BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

    IAS 38.118(e)(iv)(v)

     

     

     

    145

    Andre

     

    IAS 36.126(a),(b)

     

     

     

    150

    I ALT

     

     

     

     

     

    17.    Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance:

    17.1    Aktiver



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi]

    Bilag V. Del 1.27-28, Del 2.209

    010

    010

    Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

    BAD, artikel 4. Aktiver (1)

    IAS 1.54 (i)

     

    020

    Kontanter

    Bilag V. Del 2.1

    Bilag V. Del 2.1

     

    030

    Kassebeholdninger i centralbanker

    BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2

    Bilag V. Del 2.2

     

    040

    Andre anfordringsindskud

    Bilag V. Del 2.3

    Bilag V. Del 2.3

     

    050

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 5; IAS 39.9

    IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiks A

     

    060

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II

    IFRS 9. Appendiks A

     

    070

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    IAS 32.11

     

    080

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.24, 26

    Bilag V. Del 1.31

     

    090

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.24, 27

    Bilag V. Del 1.32

     

    091

    Finansielle aktiver i handelsbeholdningen

    BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.17

     

     

    092

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.17

     

     

    093

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

    094

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    095

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    096

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

     

    IFRS 9.4.1.4

     

    097

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

     

    098

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

    099

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

    100

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

    110

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11; ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

    120

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31

     

    130

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    Bilag V. Del 1.32

     

    141

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

    142

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

     

    143

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

    144

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

    171

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

    BAD, artikel 36, stk. 2

     

     

    172

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

    173

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    174

    Lån og forskud

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32

     

     

    175

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 8

     

     

    176

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

    177

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    178

    Lån og forskud

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32

     

     

    181

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

    182

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

    183

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

    231

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    BAD, artikel 35; Regnskabsdirektiv 6, stk. 1, nr. i), og artikel 8, stk. 2; Bilag V. Del1.18, 19

     

     

    380

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

    232

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    233

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    234

    Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

    BAD, artikel 37; Regnskabsdirektiv, artikel 12, stk. 7); Bilag V. Del 1.20

     

     

    235

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

    236

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    237

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    240

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8; IAS 39.9; Bilag V. Del 1.22

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

     

    250

    Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; IAS 39.89A(a)

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

    260

    Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    BAD, artikel 4. Aktiver (7)-(8); Regnskabsdirektiv, artikel 2, nr. 2) Bilag V. Del 1.21, Del 2.4, 210

    IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4, 210

     

    270

    Aktiver omfattet af genforsikrings- og forsikringsaftaler

    Bilag V. Del 2.211

    IFRS 4.IG20.(b)-(c); Bilag V. Del 2.211

     

    280

    Materielle aktiver

    BAD, artikel 4. Aktiver (10)

     

     

    290

    Immaterielle aktiver

    BAD, artikel 4.Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

    IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

     

    300

    Goodwill

    BAD, artikel 4.Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

    IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

     

    310

    Andre immaterielle aktiver

    BAD, artikel 4. Aktiver (9)

    IAS 38.8,118

     

    320

    Skatteaktiver

     

    IAS 1.54(n-o)

     

    330

    Aktuelle skatteaktiver

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

    340

    Udskudte skatteaktiver

    Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

     

    350

    Andre aktiver

    Bilag V. Del 2.5, 6

    Bilag V. Del 2.5

     

    360

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

     

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.6

     

    365

    (-) Haircuts for aktiver i handelsbeholdningen værdiansat til dagsværdi

    Bilag V. Del 1.29

     

     

    370

    AKTIVER I ALT

    BAD, artikel 4 Aktiver

    IAS 1.9(a), IG 6

     

    17.2    Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [nominel værdi]

    Bilag V. Del 2.118, 209

    010

    010

    Afgivne lånetilsagn

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 113

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116

     

    020

    Afgivne finansielle garantier

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.112, 114

    IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116

     

    030

    Andre afgivne forpligtelser

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 115

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116

     

    040

    IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER

     

     

     

    17.3    Forpligtelser og egenkapital



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi]

    Bilag V. Del 1.27-28, Del 2.209

    010

    010

    Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

     

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

    020

    Derivater

     

    IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

     

    030

    Korte positioner

     

    IFRS 9.BA7(b)

     

    040

    Indskud

     

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    050

    Udstedte gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.37

     

    060

    Andre finansielle forpligtelser

     

    Bilag V. Del 1.38-41

     

    061

    Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 3 og stk. 6

     

     

    062

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.25, 27

     

     

    063

    Korte positioner

     

     

     

    064

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    065

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    066

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    070

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

    080

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    090

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    Bilag V. Del 1.37

     

    100

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

    Bilag V. Del 1.38-41

     

    110

    Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

    120

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    130

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.37

     

    140

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.32-34

    Bilag V. Del 1.38-41

     

    141

    Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

     

     

    142

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    143

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    144

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    150

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, artikel 8, stk. 8, litra a); Bilag V. Del 1.26

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

     

    160

    Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; Bilag V. Del 2.8; IAS 39.89A(b)

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

    170

    Forpligtelser omfattet af forsikrings- og genforsikringsaftaler

    Bilag V. Del 2.212

    IFRS 4.IG20(a); Bilag V. Del 2.212

     

    180

    Hensættelser

    BAD, artikel 4. Passiver (6)

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

     

    190

    Skatteforpligtelser

     

    IAS 1.54(n-o)

     

    200

    Aktuelle skatteforpligtelser

     

    IAS 1.54(n); IAS 12.5

     

    210

    Udskudte skatteforpligtelser

    Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

    IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

     

    220

    Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring

     

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12

     

    230

    Andre forpligtelser

    Bilag V. Del 2.13

    Bilag V. Del 2.13

     

    240

    Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

     

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14

     

    245

    Haircuts for forpligtelser i handelsbeholdningen værdiansat til dagsværdi

    Bilag V. Del 1.29

     

     

    250

    FORPLIGTELSER

     

    IAS 1.9(b);IG 6

     

    260

    Kapital

    BAD, artikel 4 Passiver (9), BAD, artikel 22

    IAS 1.54(r); BAD, artikel 22

     

    270

    Overkurs ved emission

    BAD, artikel 4. Passiver (10); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

    IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

     

    280

    Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital

    Bilag V. Del 2.18-19

    Bilag V. Del 2.18-19

     

    290

    Anden egenkapital

    Bilag V. Del 2.20

    IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20

     

    300

    Akkumuleret anden totalindkomst

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

     

    310

    Overført resultat

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

     

    320

    Opskrivningsreserver

    BAD, artikel 4. Passiver (12)

    IFRS 1.33, D5-D8

     

    325

    Dagsværdireserver

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a)

     

     

    330

    Andre reserver

    BAD, artikel 4 Passiver (11)-(13)

    IAS 1.54; IAS 1.78 (e)

     

    335

    Differencer ved første konsolidering

    Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra c)

     

     

    340

    (-)  Egne aktier

    Regnskabsdirektiv Bilag III Bilag III Aktiver D(III)(2); BAD, artikel 4.Aktiver (12); Bilag V. Del 2.20

    IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.28

     

    350

    Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

    BAD, artikel 4. Passiver (14)

    IFRS 10.B94

     

    360

    (-)  Foreløbige udbytter

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 26, stk. 2

    IAS 32.35

     

    370

    Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

    Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 4

    IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94

     

    380

    EGENKAPITAL I ALT

     

    IAS 1.9(c), IG 6

     

    390

    EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT

    BAD, artikel 4 Passiver

    IAS 1. IG6

     

    18.    Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer



     

     

     

    Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi

    Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

    Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning

    Bilag V. Del 2.119

     

    Ikkemisligholdte

    Misligholdte

     

    Ikkemisligholdte eksponeringer - akkumulerede værdiforringelser og hensættelser

    Misligholdte eksponeringer - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

    Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier

     

    Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage

    Forfaldne > 30 dage <= 90 dage

     

    Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage

    Forfaldne > 90 dage <= 180 dage

    Forfaldne > 180 dage <= 1 år

    Forfaldne > 1 år <= 5 år

    Forfaldne > 5 år

    Heraf: misligholdte

    Heraf: værdiforringede

     

    Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage

    Forfaldne > 90 dage <= 180 dage

    Forfaldne > 180 dage <= 1 år

    Forfaldne > 1 år < = 5 år

    Forfaldne > 5 år

    Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer

    Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer

    010

    020

    030

    055

    060

    070

    080

    090

    100

    105

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    195

    200

    210

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221

    Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

    Bilag V. Del 2. 222, 235

    Bilag V. Del 2. 222, 235

    Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.238(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiks A; Bilag V. Del 2.237(a)

    Bilag V. Del 2. 238

    Bilag V. Del 2. 238

    Bilag V. Del 2. 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 239

    Bilag V. Del 2. 239

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

     

    Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221

    Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

    Bilag V. Del 2. 222, 235

    Bilag V. Del 2. 222, 235

    Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Bilag V. Del 2. 222, 235-236

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.238(b)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.237(a)

    Bilag V. Del 2. 238

    Bilag V. Del 2. 238

    Bilag V. Del 2. 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 236, 238

    Bilag V. Del 2. 239

    Bilag V. Del 2. 239

    010

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Heraf: Små og mellemstore virksomheder

    SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

    SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Heraf: Forbrugerkredit

    Bilag V. Del 2.88(a)

    Bilag V. Del 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS

    Bilag V. Del 2.233(a)

    Bilag V. Del 2.233(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    191

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    192

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    193

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    194

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    196

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    197

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

    Bilag V. Del 2.233(b)

    Bilag V. Del 2.233(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    211

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    212

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    213

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    214

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    215

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    216

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    221

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    222

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    223

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    224

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    225

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    226

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    227

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

    Bilag V. Del 2.233(c), 234

    Bilag V. Del 2.233(c), 234

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN

    Bilag V. Del 2.217

    Bilag V. Del 2.217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    335

    GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG

     

    Bilag V. Del 2.220

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Afgivne lånetilsagn

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 113, 224

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 224

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    Afgivne finansielle garantier

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.112, 114, 225

    IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116, 225

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    Andre afgivne forpligtelser

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 115, 224

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116, 224

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER

    Bilag V. Del 2.217

    Bilag V. Del 2.217

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    19.    Oplysninger om eksponeringer med henstand



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

    Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

    Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning

    Bilag V. Del 2.119

     

    Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

    Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

     

    Ikkemisligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser og hensættelser

    Misligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

    Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier

     

    Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

    Refinansiering

    heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, omklassificeret fra misligholdt

     

    Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

    Refinansiering

    heraf: Misligholdte

    heraf: Værdiforringede

    heraf: henstand for eksponeringer, der var misligholdte før henstand

     

    Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

    Refinansiering

    Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

    Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-258

    Bilag V. Del 2. 256, 259-262

    Bilag V. Del 2.241(a), 266

    Bilag V. Del 2. 241(b), 265-266

    Bilag V. Del 2. 256(b), 261

    Bilag V. Del 2. 259-263

    Bilag V. Del 2.241(a), 266

    Bilag V. Del 2. 241(b), 265-266

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b)

    IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiks A; Bilag V. Del 2.264(a)

    Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263

    Bilag V. Del 2. 267

    Bilag V. Del 2. 207

    Bilag V. Del 2. 207

    Bilag V. Del 2. 241(a), 267

    Bilag V. Del 2. 241(b), 267

    Bilag V. Del 2. 268

    Bilag V. Del 2. 268

    Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-255

    Bilag V. Del 2. 256, 259-262

    Bilag V. Del 2.241(a), 266

    Bilag V. Del 2. 241(b), 265-266

    Bilag V. Del 2. 256(b), 261

    Bilag V. Del 2. 259-263

    Bilag V. Del 2.241(a), 266

    Bilag V. Del 2. 241(b), 265-266

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.264(a)

    Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263

    Bilag V. Del 2. 267

    Bilag V. Del 2. 207

    Bilag V. Del 2. 207

    Bilag V. Del 2. 241(a), 267

    Bilag V. Del 2. 241(b), 267

    Bilag V. Del 2. 268

    Bilag V. Del 2. 268

    010

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Heraf: Små og mellemstore virksomheder

    SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

    SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Heraf: Forbrugerkredit

    Bilag V. Del 2.88(a)

    Bilag V. Del 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS

    Bilag V. Del 2.249(a)

    Bilag V. Del 2.249(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    181

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    182

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    183

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    184

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    185

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    186

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    191

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    192

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    193

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    194

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    195

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    196

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    197

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    201

    GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

    Bilag V. Del 2.249(b)

    Bilag V. Del 2.249(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    211

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    212

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    213

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    214

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    215

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    216

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    221

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    222

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    223

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    224

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    225

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    226

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    227

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    231

    GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

    Bilag V. Del 2.249(c)

    Bilag V. Del 2.249(c)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN

    Bilag V. Del 2.246

    Bilag V. Del 2.246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    335

    GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG

     

    Bilag V. Del 2.247

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    Afgivne lånetilsagn

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 113, 246

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 246

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    20.    Geografisk opdeling

    20.1    Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27-28

    Indenlandske aktiviteter

    Udenlandske aktiviteter

    Bilag V. Del 2.270

    Bilag V. Del 2.270

    010

    020

    010

    Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

    BAD, artikel 4. Aktiver (1)

    IAS 1.54 (i)

     

     

    020

    Kontanter

    Bilag V. Del 2.1

    Bilag V. Del 2.1

     

     

    030

    Kassebeholdninger i centralbanker

    BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2

    Bilag V. Del 2.2

     

     

    040

    Andre anfordringsindskud

    Bilag V. Del 2.3

    Bilag V. Del 2.3

     

     

    050

    Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 5; IAS 39.9

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

    060

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II

    IFRS 9. Appendiks A

     

     

    070

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    IAS 32.11

     

     

    080

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.24, 26

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    090

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.24, 27

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    091

    Finansielle aktiver i handelsbeholdningen

    BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.17

     

     

     

    092

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.17, 27

     

     

     

    093

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

    094

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

    095

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

    096

    Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

     

    IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

     

     

    097

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

     

     

    098

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    099

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    100

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    110

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11; ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

    120

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    130

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    141

    Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

     

    IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

     

     

    142

    Aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

     

     

    143

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    144

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    171

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

    BAD, artikel 36, stk. 2

     

     

     

    172

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

    173

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

    174

    Lån og forskud

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32

     

     

     

    175

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8

     

     

     

    176

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

    177

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

    178

    Lån og forskud

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32

     

     

     

    181

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

     

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

    182

    Gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.31

     

     

    183

    Lån og forskud

     

    Bilag V. Del 1.32

     

     

    231

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    BAD, artikel 35; Regnskabsdirektiv 6, stk. 1, nr. i), og artikel 8, stk. 2; Bilag V. Del1.18, 19

     

     

     

    330

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

    232

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

    233

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

    234

    Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

    BAD, artikel 37; Regnskabsdirektiv, artikel 12, stk. 7); Bilag V. Del 1.20

     

     

     

    235

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

    236

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

    237

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

    240

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8; IAS 39.9; Bilag V. Del 1.22

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

     

     

    250

    Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; IAS 39.89A(a)

    IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

     

     

    260

    Materielle aktiver

    BAD, artikel 4. Aktiver (10)

     

     

     

    270

    Immaterielle aktiver

    BAD, artikel 4.Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

    IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

     

     

    280

    Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    BAD, artikel 4. Aktiver (7)-(8); Regnskabsdirektiv, artikel 2, nr. 2) Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

    IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

     

     

    290

    Skatteaktiver

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    300

    Andre aktiver

    Bilag V. Del 2.5, 6

    Bilag V. Del 2.5

     

     

    310

    Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

     

    IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7

     

     

    315

    (-) Haircuts for aktiver i handelsbeholdningen værdiansat til dagsværdi

    Bilag V. Del 1.29

     

     

     

    320

    AKTIVER

    BAD, artikel 4 Aktiver

    IAS 1.9(a), IG 6

     

     

    20.2    Geografisk opdeling af forpligtelser efter aktiviteternes placering



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27-28

    Indenlandske aktiviteter

    Udenlandske aktiviteter

    Bilag V. Del 2.270

    Bilag V. Del 2.270

    010

    020

    010

    Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

     

    IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

     

     

    020

    Derivater

     

    IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

     

     

    030

    Korte positioner

     

    IFRS 9.BA7(b)

     

     

    040

    Indskud

     

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    050

    Udstedte gældsbeviser

     

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    060

    Andre finansielle forpligtelser

     

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    061

    Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 3 og stk. 6

     

     

     

    062

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.25

     

     

     

    063

    Korte positioner

     

     

     

     

    064

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

    065

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

    066

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

    070

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

    080

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    090

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    100

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    110

    Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

    120

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

    130

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.37

     

     

    140

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.32-34

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

    141

    Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

     

     

     

    142

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

    143

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

    144

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

    150

    Derivater — Regnskabsmæssig sikring

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, artikel 8, stk. 8, litra a); Bilag V. Del 1.26

    IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

     

     

    160

    Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; Bilag V. Del 2.8; IAS 39.89A(b)

    IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

     

     

    170

    Hensættelser

    BAD, artikel 4. Passiver (6)

    IAS 37.10; IAS 1.54(l)

     

     

    180

    Skatteforpligtelser

     

    IAS 1.54(n-o)

     

     

    190

    Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring

     

    IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12

     

     

    200

    Andre forpligtelser

    Bilag V. Del 2.13

    Bilag V. Del 2.13

     

     

    210

    Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

     

    IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14

     

     

    215

    Haircuts for forpligtelser i handelsbeholdningen værdiansat til dagsværdi

    Bilag V. Del 1.29

     

     

     

    220

    FORPLIGTELSER

     

    IAS 1.9(b);IG 6

     

     

    20.3    Geografisk opdeling af poster i resultatopgørelsen efter aktiviteternes placering



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    Indenlandske aktiviteter

    Udenlandske aktiviteter

    Bilag V. Del 2.270

    Bilag V. Del 2.270

    010

    020

    010

    Renteindtægter

    BAD, artikel 27. Beretningsform(1); Bilag V. Del 2.31

    IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

     

     

    020

    (Renteomkostninger)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(2); Bilag V. Del 2.31

    IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

     

     

    030

    (Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)

     

    IFRIC 2.11

     

     

    040

    Udbytteindtægter

    BAD, artikel 27. Beretningsform(3); Bilag V. Del 2.40

    Bilag V. Del 2.40

     

     

    050

    Gebyr- og provisionsindtægter

    BAD, artikel 27. Beretningsform(4)

    IFRS 7.20(c)

     

     

    060

    (Gebyr- og provisionsomkostninger)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(5)

    IFRS 7.20(c)

     

     

    070

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

    Bilag V. Del 2.45

     

     

    080

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46

     

     

    083

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet

     

    IFRS 9.5.7.1

     

     

    085

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser i handelsbeholdningen, netto

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

     

     

     

    090

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44

     

     

    095

    Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser uden for handelsbeholdningen, netto

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

     

     

     

    100

    Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8

    Bilag V. Del 2.47-48

     

     

    110

    Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto

    BAD, artikel 39

    IAS 21.28, 52 (a)

     

     

    120

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, netto

    BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14) Bilag V. Del 2.56

     

     

     

    130

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto

     

    IAS 1.34

     

     

    140

    Andre driftsindtægter

    BAD, artikel 27. Beretningsform(7); Bilag V. Del 2.314-316

    Bilag V. Del 2.314-316

     

     

    150

    (Andre driftsomkostninger)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(10); Bilag V. Del 2.314-316

    Bilag V. Del 2.314-316

     

     

    155

    DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO

     

     

     

     

    160

    (Administrationsomkostninger)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(8)

     

     

     

    170

    (Afskrivninger)

     

    IAS 1.102, 104

     

     

    171

    Gevinst eller tab forbundet med ændring, netto

     

    IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Del A; Bilag V. Del 2.49

     

     

    175

    (Stigninger eller (-) fald i midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici, netto)

    BAD, artikel 38,2

     

     

     

    180

    (Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)

     

    IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

     

     

    190

    Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet

    BAD, artikel 35-37, Bilag V.Del 2.52, 53

    IFRS 7.20(a)(viii); Bilag V. Del 2.51, 53

     

     

    200

    (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)

    IAS 28.40-43

     

     

    210

    (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver)

     

    IAS 36.126(a)(b)

     

     

    220

    Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen

    Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra f);

    IFRS 3. Appendiks B64(n)(i)

     

     

    230

    Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

    BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)

    Bilag V. Del 2.54

     

     

    240

    Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter

     

    IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55

     

     

    250

    RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

     

    IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

     

     

    260

    (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)

    BAD, artikel 27. Beretningsform(15)

    IAS 1.82(d); IAS 12.77

     

     

    270

    RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

    BAD, artikel 27. Beretningsform(16)

    IAS 1, IG 6

     

     

    275

    Ekstraordinært resultat efter skat

    BAD, artikel 27. Beretningsform(21)

     

     

     

    280

    Resultat efter skat af ophørte aktiviteter

     

    IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56

     

     

    290

    ÅRETS RESULTAT

    BAD, artikel 27. Beretningsform(23)

    IAS 1.81A(a)

     

     

    20.4    Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted



    z-akse

    Modpartens hjemsted

     

     

     

     

     

     

    Akkumuleret værdiforringelse

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    Heraf: besiddes med handel for øje eller som er i handelsbeholdningen

    heraf: finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse

    Heraf: henstand med gæld

    Heraf: misligholdte

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Bilag V. Del 1.34, Del 2.271, 275

    Bilag V. Del 1.15(a), 16(a), 17, Del 2.273

    Bilag V. Del 2.273

    Bilag V. Del 2.275

    Bilag V. Del 2.275

    Bilag V. Del 2.274

    Bilag V. Del 2.274

     

     

    010

    011

    012

    022

    025

    031

    040

    010

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 2.272

    IFRS 9 Appendiks A, Bilag V. Del 2.272

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5; Bilag V Del 1.44(b)

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Heraf: ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

    Bilag V. Del 1.31, 44(b)

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

    Bilag V. Del 1.32, 44(a)

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Heraf: Små og mellemstore virksomheder

    SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

    SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

    Bilag V. Del 2.86(a), 87

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Heraf: Forbrugerkredit

    Bilag V. Del 2.88(a)

    Bilag V. Del 2.88(a)

     

     

     

     

     

     

     

    20.5    Geografisk opdeling af ikkebalanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted



    z-akse

    Modpartens hjemsted

     

     

     

     

     

     

    Hensættelser for afgivne forpligtelser og garantier

    Nominel værdi

    Heraf: henstand med gæld

    Heraf: misligholdte

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Bilag V. Del 2.118, 271

    Bilag V. Del 2.240-258

    Bilag V. Del 2.275

    Bilag V. Del 2.276

     

     

    010

    022

    025

    030

    010

    Afgivne lånetilsagn

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 113

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116

     

     

     

     

    020

    Afgivne finansielle garantier

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.112, 114

    IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116

     

     

     

     

    030

    Andre afgivne forpligtelser

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 115

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116

     

     

     

     

    20.6    Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted



    z-akse

    Modpartens hjemsted

     

     

     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27-28, 2.271

    010

    010

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.24(a), 25, 26, 44(e), Del 2.272

    IFRS 9 Appendiks A, Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.272

     

    020

    Heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    030

    Heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    040

    Korte positioner

    Bilag V. Del 1.44(d)

    IFRS 9.BA7(b); Bilag V. Del 1.44(d)

     

    050

    Heraf: kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    060

    Heraf: andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    070

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

    080

    Centralbanker

    Bilag V. Del 1.42(a)

    Bilag V. Del 1.42(a)

     

    090

    Offentlig forvaltning og service

    Bilag V. Del 1.42(b)

    Bilag V. Del 1.42(b)

     

    100

    Kreditinstitutter

    Bilag V. Del 1.42(c)

    Bilag V. Del 1.42(c)

     

    110

    Andre finansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(d)

    Bilag V. Del 1.42(d)

     

    120

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 1.42(e)

    Bilag V. Del 1.42(e)

     

    130

    Husholdninger

    Bilag V. Del 1.42(f)

    Bilag V. Del 1.42(f)

     

    20.7.1    Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted af lån og forskud, der ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder



    z-akse

    Modpartens hjemsted

     

     

     

     

    Ikkefinansielle selskaber

    Bilag V. Del 2.271, 277

    Referencer

     

    Akkumuleret værdiforringelse

    Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    heraf: lån og forskud, der testes for værdiforringelse

    Heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 1.34, Del 2.275

    Bilag V. Del 2.273

    Bilag V. Del 2.275

    Bilag V. Del 2.274

    Bilag V. Del 2.274

    010

    011

    012

    021

    022

    010

    A  Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    020

    B  Råstofindvinding

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    030

    C  Fremstillingsvirksomhed

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    040

    D  El-, gas- og fjernvarmeforsyning

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    050

    E  Vandforsyning

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    060

    F  Bygge- og anlægsvirksomhed

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    070

    G  Engroshandel og detailhandel

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    080

    H  Transport og godshåndtering

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    090

    I  Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    100

    J  Information og kommunikation

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    105

    K  Pengeinstitut- og finansvirksomhed, forsikring

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    110

    L  Fast ejendom

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    120

    M  Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    130

    N  Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    140

    O  Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    150

    P  Undervisning

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    160

    Q  Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    170

    R  Kultur, forlystelser og sport

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    180

    S  Andre serviceydelser

    NACE-forordning

     

     

     

     

     

    190

    LÅN OG FORSKUD

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

    21.    Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 2.278-279

    010

    010

    Materielle anlægsaktiver

     

    IAS 16.6; IAS 1.54(a)

     

    020

    Omvurderingsmodellen

     

    IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)

     

    030

    Kostprismodellen

     

    IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)

     

    040

    Investeringsejendomme

     

    IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)

     

    050

    Dagsværdimodellen

     

    IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76

     

    060

    Kostprismodellen

     

    IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)

     

    070

    Andre immaterielle aktiver

    BAD, artikel 4. Aktiver (9)

    IAS 38.8, 118

     

    080

    Omvurderingsmodellen

     

    IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

     

    090

    Kostprismodellen

     

    IAS 17.49; IAS 38.74

     

    22.    Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser

    22.1    Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    Bilag V. Del 2.280

    BAD, artikel 27. Beretningsform (4), (5)

    IFRS 7.20(c )

    010

    010

    Gebyr- og provisionsindtægter

     

    Bilag V. Del 2.281-283

     

    020

    Værdipapirer

     

     

     

    030

    Udstedelser

    Bilag V. Del 2.284(a)

    Bilag V. Del 2.284(a)

     

    040

    Overførselsordrer

    Bilag V. Del 2.284(b)

    Bilag V. Del 2.284(b)

     

    050

    Andre

    Bilag V. Del 2.284(c)

    Bilag V. Del 2.284(c)

     

    060

    Clearing og afvikling

    Bilag V. Del 2.284(d)

    Bilag V. Del 2.284(d)

     

    070

    Porteføljeadministration

    Bilag V. Del 2.284(e); 285(a)

    Bilag V. Del 2.284(e); 285(a)

     

    080

    Deponering [efter kundetype]

    Bilag V. Del 2.284(e); 285(b)

    Bilag V. Del 2.284(e); 285(b)

     

    090

    Kollektive investeringer

     

     

     

    100

    Andre

     

     

     

    110

    Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer

    Bilag V. Del 2.284(e); 285(c)

    Bilag V. Del 2.284(e); 285(c)

     

    120

    Forvaltningstransaktioner

    Bilag V. Del 2.284(e); 285(d)

    Bilag V. Del 2.284(e); 285(d)

     

    130

    Betalingstjenester

    Bilag V. Del 2.284(e), 285(e)

    Bilag V. Del 2.284(e), 285(e)

     

    140

    Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype]

    Bilag V. Del 2.285(f)

    Bilag V. Del 2.285(f)

     

    150

    Kollektive investeringer

     

     

     

    160

    Forsikringsprodukter

     

     

     

    170

    Andre

     

     

     

    180

    Struktureret finansiering

    Bilag V. Del 2.284(f)

    Bilag V. Del 2.284(f)

     

    190

    Lånetjenesteydelser

    Bilag V. Del 2.284(g)

    Bilag V. Del 2.284(g)

     

    200

    Afgivne lånetilsagn

    Bilag V. Del 2.284(h)

    IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Bilag V. Del 2.284(h)

     

    210

    Afgivne finansielle garantier

    Bilag V. Del 2.284(h)

    IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Bilag V. Del 2.284(h)

     

    220

    Andre

    Bilag V. Del 2.284(j)

    Bilag V. Del 2.284(j)

     

    230

    (Gebyr- og provisionsomkostninger)

     

    Bilag V. Del 2.113-115

     

    240

    (Clearing og afvikling)

    Bilag V. Del 2.284(d)

    Bilag V. Del 2.284(d)

     

    250

    (Deponering)

    Bilag V. Del 2.285(b)

    Bilag V. Del 2.285(b)

     

    260

    (Lånetjenesteydelser)

    Bilag V. Del 2.284(g)

    Bilag V. Del 2.284(g)

     

    270

    (Modtagne lånetilsagn)

    Bilag V. Del 2.284(i)

    Bilag V. Del 2.284(i)

     

    280

    (Modtagne finansielle garantier)

    Bilag V. Del 2.284(i)

    Bilag V. Del 2.284(i)

     

    290

    (Andet)

    Bilag V. Del 2.284(j)

    Bilag V. Del 2.284(j)

     

    22.2    Aktiver involveret i de leverede tjenester



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Værdien af aktiver involveret i de leverede tjenester

    Bilag V. Del 2.285(g)

    010

    010

    Porteføljeadministration [efter kundetype]

    Bilag V. Del 2.285(a)

    Bilag V. Del 2.285(a)

     

    020

    Kollektive investeringer

     

     

     

    030

    Pensionskasser

     

     

     

    040

    Kundeporteføljer forvaltet på grundlag af skøn

     

     

     

    050

    Andre investeringsinstrumenter

     

     

     

    060

    Deponerede aktiver [efter kundetype]

    Bilag V. Del 2.285(b)

    Bilag V. Del 2.285(b)

     

    070

    Kollektive investeringer

     

     

     

    080

    Andre

     

     

     

    090

    Heraf: overdraget til andre enheder

     

     

     

    100

    Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer

    Bilag V. Del 2.285(c)

    Bilag V. Del 2.285(c)

     

    110

    Forvaltningstransaktioner

    Bilag V. Del 2.285(d)

    Bilag V. Del 2.285(d)

     

    120

    Betalingstjenester

    Bilag V. Del 2.285(e)

    Bilag V. Del 2.285(e)

     

    130

    Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype]

    Bilag V. Del 2.285(f)

    Bilag V. Del 2.285(f)

     

    140

    Kollektive investeringer

     

     

     

    150

    Forsikringsprodukter

     

     

     

    160

    Andre

     

     

     

    30.    Ikkebalanceførte aktiviteter: Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

    30.1    Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi af finansielle aktiver opført på balancen

    Heraf: udnyttet likviditetsstøtte

    Dagsværdi af udnyttet likviditetsstøtte

    Regnskabsmæssig værdi af finansielle forpligtelser opført på balancen

    Nominel værdi af ikkebalanceførte eksponeringer opgivet af det indberettende institut

    Heraf: Nominel værdi af afgivne lånetilsagn

    Tab lidt af det indberettende institut i indeværende periode

    IFRS 12.29(a)

    IFRS 12.29(a); Bilag V. Del 2.286

     

    IFRS 12.29(a)

    IFRS 12.B26(e)

     

    IFRS 12 B26(b); Bilag V. Del 2.287

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    080

    010

    I alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    30.2    Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art



    Efter aktiviteternes art

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Securitiseringsenheder med særligt formål

    Porteføljeadministration

    Andre aktiviteter

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 66)

    Bilag V. Del 2.285(a)

     

     

    IFRS 12.24, B6.(a)

    010

    020

    030

    010

    Udvalgte finansielle aktiver opført på det indberettende instituts balance

     

    IFRS 12.29(a),(b)

     

     

     

    021

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.213-239

    Bilag V. Del 2.213-239

     

     

     

    030

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 2.272

    IFRS 9 Appendiks A; Bilag V. Del 2.272

     

     

     

    040

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    IAS 32.11

     

     

     

    050

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

    060

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

    070

    Udvalgte egenkapitalposter og finansielle forpligtelser opført på det indberettende instituts balance

     

    IFRS 12.29(a),(b)

     

     

     

    080

    Udstedte aktieinstrumenter

     

    IAS 32.11

     

     

     

    090

    Derivater

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.24(a), 25, 26, Del 2.272

    IFRS 9 Appendiks A; Bilag V. Del 2.272

     

     

     

    100

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

    110

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

    Nominel værdi

    120

    Ikkebalanceførte eksponeringer opgivet af det indberettende institut

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.112, 113-115, 118

    IFRS 12.B26.(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.102-105, 113-115, 118

     

     

     

    131

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

    Bilag V. Del 2.117

     

     

     

    31.    Nærtstående parter

    31.1    Nærtstående parter gæld til og tilgodehavender fra



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Udeståender

    Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse

    Datterselskaber og andre enheder i samme koncern

    Associerede selskaber og joint ventures

    Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab

    Andre nærtstående parter

    IAS 24.19(a),(b)

    IAS 24.19(c); Bilag V. Del 2.289

    IAS 24.19(d),(e); Bilag V. Del 2.289

    IAS 24.19(f)

    IAS 24.19(g)

    Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra p)

    Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra p); Bilag V. Del 2.289

    Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra p); Bilag V. Del 2.289

    Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra p)

    Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra p)

     

    Bilag V. Del 2.288-291

    Bilag V. Del 2.288-291

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Udvalgte finansielle aktiver

     

    IAS 24.18(b)

     

     

     

     

     

    020

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

    IAS 32.11

     

     

     

     

     

    030

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

    040

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

    050

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.213-239

    Bilag V. Del 2.213-239

     

     

     

     

     

    060

    Udvalgte finansielle forpligtelser

     

    IAS 24.18(b)

     

     

     

     

     

    070

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

     

    080

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

     

    090

    Nominel værdi af afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.112, 113-115, 118

    IAS 24.18(b); Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.102-105, 113-115, 118

     

     

     

     

     

    100

    heraf: misligholdte

    Bilag V. Del 2.117

    IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.117

     

     

     

     

     

    110

    Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

    Bilag V. Del 2.102-103, 113-115, 290

    IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.290

     

     

     

     

     

    120

    Notionel værdi af derivater

    Bilag V. Del 2.133-135

    Bilag V. Del 2.133-135

     

     

     

     

     

    131

    Akkumuleret værdiforringelse og akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

    Bilag V. Del 2.69-71, 291

    IAS 24.1(c); Bilag V. Del 2.69-71, 291

     

     

     

     

     

    132

    Hensættelser for misligholdte ikkebalanceførte eksponeringer

    Bilag V. Del 2.11, 106, 291

    Bilag V. Del 2.11, 106, 291

     

     

     

     

     

    31.2    Nærtstående parter omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse

    Datterselskaber og andre enheder i samme koncern

    Associerede selskaber og joint ventures

    Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab

    Andre nærtstående parter

    IAS 24.19(a),(b)

    IAS 24.19(c)

    IAS 24.19(d),(e)

    IAS 24.19(f)

    IAS 24.19(g)

     

     

     

     

     

     

    Bilag V. Del 2.288-289, 292-293

    Bilag V. Del 2.288-289, 292-293

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Renteindtægter

    BAD, artikel 27. Beretningsform(1); Bilag V. Del 2.31

    IAS 24.18(a); Bilag V. Del 2.31

     

     

     

     

     

    020

    Renteomkostninger

    BAD, artikel 27. Beretningsform(2); Bilag V. Del 2.31

    IAS 24.18(a); IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

     

     

     

     

     

    030

    Udbytteindtægter

    BAD, artikel 27. Beretningsform(3); Bilag V. Del 2.40

    IAS 24.18(a); Bilag V. Del 2.40

     

     

     

     

     

    040

    Gebyr- og provisionsindtægter

    BAD, artikel 27. Beretningsform(4)

    IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

     

     

     

     

     

    050

    Gebyr- og provisionsindtægter

    BAD, artikel 27. Beretningsform(5)

    IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

     

     

     

     

     

    060

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

    IAS 24.18(a)

     

     

     

     

     

    070

    Gevinster eller (-) tab ved ophør af andet end finansielle aktiver

    Bilag V. Del 2.292

    IAS 24.18(a); Bilag V. Del 2.292

     

     

     

     

     

    080

    Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af misligholdte eksponeringer

    Bilag V. Del 2.293

    IAS 24.18(d); Bilag V. Del 2.293

     

     

     

     

     

    090

    Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser for misligholdte eksponeringer

    Bilag V. Del 2.50, 293

    Bilag V. Del 2.50, 293

     

     

     

     

     

    40.    Selskabsstruktur

    40.1    Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed«



    LEI-kode

    Enhedskode

    Navn på enhed

    Optagelsesdato:

    Aktiekapital i den enhed, der er investeret i

    Egenkapital i den enhed, der er investeret i

    Samlede aktiver i den enhed, der er investeret i

    Resultat i den enhed, der er investeret i

    Hjemsted for den enhed, der er investeret i

    Sektor for den enhed, der er investeret i

    NACE-kode

    Akkumuleret egenkapitalandel [%]

    Stemmerettigheder [%]

    Selskabsstruktur [forhold]

    Regnskabsmæssig behandling [regnskabsgruppe]

    Regnskabsmæssig behandling [gruppe i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013]

    Regnskabsmæssig værdi

    Anskaffelsesomkostninger

    Goodwill-forbindelse til den enhed, der er investeret i

    Dagsværdi af kapitalandele, for hvilke der findes offentlige børsnoteringer

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(a)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(b)

    IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Bilag V. Del 2.294-295, 296(c)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(d)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(e)

    IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(f)

    IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Bilag V. Del 2.294-295, 296(g)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(h)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(i)

    IFRS 12.21(a)(iv); Bilag V. Del 2.294-295, 296(j)

    IFRS 12.21(a)(iv); Bilag V. Del 2.294-295, 296(k)

    IFRS 12.10(a)(i); Bilag V. Del 2.294-295, 296(l)

    IFRS 12.21(b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(m)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 18; Bilag V. Del 2.294-295, 296(n)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(0)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(p)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(q)

    IFRS 12.21(b)(iii); Bilag V. Del 2.294-295, 296(r)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(a)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(b)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(c)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(d)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(e)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(f)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(f)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(f)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(q)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(h)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(i)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(j)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(k)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(l)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(m)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 423, litra b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(n)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(0)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(p)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(q)

    Bilag V. Del 2.294-295, 296(r)

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    095

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    40.2.    Selskabsstruktur: »instrument-for-instrument«



    Værdipapirkode

    Enhedskode

    Holdingselskabets LEI-kode

    Holdingselskabets selskabskode

    Holdingselskabets navn

    Akkumuleret egenkapitalandel (%)

    Regnskabsmæssig værdi

    Anskaffelsesomkostninger

    Bilag V. Del 2.297(a)

    Bilag V. Del 2.296(b), 297(c)

    Bilag V. Del 2.297(b)

    Bilag V. Del 2.297(b)

     

    Bilag V. Del 2.296(j), 297(c)

    Bilag V. Del 2.296(o), 297(c)

    Bilag V. Del 2.296(p), 297(c)

    Bilag V. Del 2.297(a)

    Bilag V. Del 2.296(b), 297(c)

    Bilag V. Del 2.297(b)

    Bilag V. Del 2.297(b)

     

    Bilag V. Del 2.296(j), 297(c)

    Bilag V. Del 2.296(o), 297(c)

    Bilag V. Del 2.296(p), 297(c)

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

     

     

     

     

     

     

     

     

    41.    Dagsværdi

    41.1    Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Bilag V. Del 2.298

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Bilag V. Del 2.298

    Dagsværdi

    IFRS 7.25-26

    Dagsværdihierarki

    IFRS 13.97, 93(b)

    Niveau 1

    IFRS 13.76

    Niveau 2

    IFRS 13.81

    Niveau 3

    IFRS 13.86

    AKTIVER

    010

    020

    030

    040

    015

    Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 4, litra b), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

    IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

     

     

     

     

    016

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.24, 26

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

    017

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.24, 27

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

    021

    Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    BAD, artikel 35; Regnskabsdirektiv 6, stk. 1, nr. i), og artikel 8, stk. 2; Bilag V. Del1.18, 19

     

     

     

     

     

    022

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

     

     

    023

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

    024

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

    031

    Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

    BAD, artikel 37; Regnskabsdirektiv, artikel 12, stk. 7); Bilag V. Del 1.20

     

     

     

     

     

    032

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

     

     

     

     

     

    033

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

     

    034

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

     

    FORPLIGTELSER

     

     

     

     

     

     

    070

    Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47

    IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

     

     

     

     

    080

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

    090

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

    100

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.32-34

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

     

    101

    Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

     

     

     

     

     

    102

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

     

    103

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

     

    104

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

     

     

    41.2    Brug af dagsværdimuligheden



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27-28

    Regnskabsmæssig inkonsistens

    Forvaltet på grundlag af dagsværdi

    Sammensatte kontrakter

    Styret for kreditrisiko

    IFRS 9.B4.1.29

    IFRS 9.B4.1.33

    IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Bilag V. Del 2.300

    IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Bilag V. Del 2.301

    AKTIVER

    010

    020

    030

    040

    010

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6

    IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

     

     

    030

    Gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.31

    Bilag V. Del 1.31

     

     

     

     

    040

    Lån og forskud

    Bilag V. Del 1.32

    Bilag V. Del 1.32

     

     

     

     

    FORPLIGTELSER

     

     

     

     

     

     

    050

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

    IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

     

     

    060

    Indskud

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

    ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

     

     

     

     

    070

    Udstedte gældsbeviser

    Bilag V. Del 1.37

    Bilag V. Del 1.37

     

     

     

     

    080

    Andre finansielle forpligtelser

    Bilag V. Del 1.38-41

    Bilag V. Del 1.38-41

     

     

     

     

    42.    Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden



     

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Bilag V. Del 2.302

    Regnskabsmæssig værdi

    010

    010

    Materielle anlægsaktiver

    IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)

     

    020

    Omvurderingsmodellen

    IAS 16.31, 73(a),(d)

     

    030

    Kostprismodellen

    IAS 16.30, 73(a),(d)

     

    040

    Investeringsejendomme

    IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)

     

    050

    Dagsværdimodellen

    IAS 40.33-55, 76

     

    060

    Kostprismodellen

    IAS 40.56, 79(c)

     

    070

    Andre immaterielle aktiver

    IAS 38.8, 118, 122; Bilag V. Del 2.303

     

    080

    Omvurderingsmodellen

    IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

     

    090

    Kostprismodellen

    IAS 38.74

     

    43.    Hensættelser



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Regnskabsmæssig værdi

    Bilag V. Del 1.27-28

    Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden

    Andre langsigtede personaleydelser

    Omstrukturering

    Verserende juridiske spørgsmål og skattesager

    Afgivne tilsagn og garantier i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Andre afgivne tilsagn og garantier, der måles i henhold til IAS 37, og afgivne garantier, der måles i henhold til IFRS 4

    Andre hensættelser

    IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9

    IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10

    IAS 37.70-83

    IAS 37.14

     

    IAS 37; IFRS 4; Bilag V. Del 2.304-305

    IAS 37.14

    Bilag V. Del 2.9

    Bilag V. Del 2.10

     

     

    BAD, artikel 24-25, 33(1)

     

     

    010

    020

    030

    040

    050

    055

    060

    010

    Primosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens begyndelse]

     

    IAS 37.84 (a)

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Tilgange, inklusive stigninger i eksisterende hensættelser

     

    IAS 37.84 (b)

     

     

     

     

     

     

     

    030

    (-) Udnyttede beløb

     

    IAS 37.84 (c)

     

     

     

     

     

     

     

    040

    (-) Tilbageførsel af uudnyttede beløb i perioden

     

    IAS 37.84 (d)

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Stigning i diskonteret beløb [over tid] og virkningen af ændringer i diskonteringssatsen

     

    IAS 37.84 (e)

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Andre bevægelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Ultimosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens afslutning]

     

    IAS 37.84 (a)

     

     

     

     

     

     

     

    44.    Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser

    44.1    Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger



     

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Beløb

    Bilag V. Del 2.306-307

    010

    010

    Dagsværdi af aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger

    IAS 19.140(a)(i), 142

     

    020

    Heraf: Finansielle instrumenter udstedt af instituttet

    IAS 19.143

     

    030

    Aktieinstrumenter

    IAS 19.142(b)

     

    040

    Gældsinstrumenter

    IAS 19.142(c)

     

    050

    Fast ejendom

    IAS 19.142(d)

     

    060

    Andre aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger

     

     

    070

    Nutidsværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

    IAS 19.140(a)(ii)

     

    080

    Virkning af aktivets loft

    IAS 19.140(a)(iii)

     

    090

    Nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger [regnskabsmæssig værdi]

    IAS 19.63; Bilag V. Del 2.308

     

    100

    Hensættelser for pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsordninger efter fratræden [regnskabsmæssig værdi]

    IAS 19.63, IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9

     

    110

    Memorandumpost: Dagsværdi af enhver godtgørelsesret, der opføres som et aktiv

    IAS 19.140(b)

     

    44.2    Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser



     

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

    Bilag V. Del 2.306, 309

    010

    010

    Primosaldo [nutidsværdi]

    IAS 19.140(a)(ii)

     

    020

    Pensionsomkostninger vedrørende det aktuelle regnskabsår

    IAS 19.141(a)

     

    030

    Renteomkostninger

    IAS 19.141(b)

     

    040

    Indbetalte bidrag

    IAS 19.141(f)

     

    050

    Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i demografiske forudsætninger

    IAS 19.141(c)(ii)

     

    060

    Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i økonomiske forudsætninger

    IAS 19.141(c)(iii)

     

    070

    Stigning eller (-) fald i valutakurser

    IAS 19.141(e)

     

    080

    Udbetalte beløb

    IAS 19.141(g)

     

    090

    Pensionsomkostninger vedrørende tidligere regnskabsår, inklusive gevinster og tab opstået som følge af udbetalinger

    IAS 19.141(d)

     

    100

    Stigning eller (-) fald som følge af sammenlægning eller frasalg af virksomheder

    IAS 19.141(h)

     

    110

    Andre stigninger eller (-) fald

     

     

    120

    Ultimosaldo [nutidsværdi]

    IAS 19.140(a)(ii); Bilag V. Del 2.310

     

    44.3    Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger]



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    010

    010

    Pensioner og tilsvarende omkostninger

    Bilag V. Del 2.311(a)

    Bilag V. Del 2.311(a)

     

    020

    Aktiebaseret vederlæggelse

    Bilag V. Del 2.311b)

    IFRS 2.44; Bilag V. Del 2.311(b)

     

    45.    Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen

    45.1    Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter porteføljeregnskab



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

     

    Bilag V. Del 2.312

    010

    020

    010

    Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5

     

     

    020

    Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

     

    IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2

     

     

    030

    GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

    BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

    IFRS 7.20(a)(i)

     

     

    45.2    Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indeværende periode

    Bilag V. Del 2.313

    010

    020

    Investeringsejendomme

     

    IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)

     

    030

    Immaterielle aktiver

     

    IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)

     

    040

    Andre aktiver

     

    IAS 1.34 (a)

     

    050

    GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF IKKEFINANSIELLE AKTIVER

     

    IAS 1.34

     

    45.3    Andre driftsindtægter og -omkostninger



     

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Indtægter

    Omkostninger

    010

    020

    010

    Ændringer i dagsværdi af materielle aktiver, der måles ved hjælp af dagsværdimodellen

    Bilag V. Del 2.314

    IAS 40.76(d); Bilag V. Del 2.314

     

     

    020

    Investeringsejendomme

    Bilag V. Del 2.314

    IAS 40.75(f); Bilag V. Del 2.314

     

     

    030

    Operationel leasing undtagen investeringsejendomme

    Bilag V. Del 2.315

    IAS 17.50, 51, 56(b); Bilag V. Del 2.315

     

     

    040

    Andre

    Bilag V. Del 2.316

    Bilag V. Del 2.316

     

     

    050

    ANDRE DRIFTSINDTÆGTER ELLER -OMKOSTNINGER

    Bilag V. Del 2.314-316

    Bilag V. Del 2.314-316

     

     

    46.    Opgørelse af egenkapitalbevægelser



    Kilder til ændringer i egenkapitalen

    Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

    Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

    Kapital

    Overkurs ved emission

    Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital

    Anden egenkapital

    Akkumuleret anden totalindkomst

    Overført resultat

    Opskrivningsreserver

    Dagsværdireserver

    Andre reserver

    Differencer ved første konsolidering

    Egne aktier (-)

    Resultat, der kan henføres til moderselskabets ejere

    Foreløbige udbytter (-)

    Minoritetsinteresser

    I alt

    Akkumuleret anden totalindkomst

    Andre poster

    IAS 1.106, 54(r)

    IAS 1.106, 78(e)

    IAS 1.106, Bilag V.Del 2.18-19

    IAS 1.106; Bilag V. Del 2.20

    IAS 1.106

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

    IFRS 1.30 D5-D8

     

    IAS 1.106, 54(c)

     

    IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Bilag V. Del 2.30

    IAS 1.106(a)

    IAS 1.106; IAS 32.35

    IAS 1.54(q), 106(a)

    IAS 1.54(q), 106(a)

    IAS 1.9(c), IG6

     

    BAD, artikel 4 Passiver (9), BAD, artikel 22

    BAD, artikel 4. Passiver (10); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

    Bilag V. Del 2.18-19

    Bilag V. Del 2.20

    Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6

    BAD, artikel 4 Passiver (13); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

     

    BAD, artikel 4. Passiver (12)

     

    Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra c)

    Regnskabsdirektiv Bilag III Bilag III Aktiver D(III)(2); BAD, artikel 4.Aktiver (12); Bilag V. Del 2.30

    BAD, artikel 4. Passiver (14)

    Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 26, stk. 2, litra b)

    Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 4

    Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 4

     

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    075

    080

    085

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    010

    Primosaldo [før tilpasning]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Virkninger af fejlkorrektion

     

    IAS 1.106.(b); IAS 8.42

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Virkninger af ændringer i anvendt regnskabspraksis

     

    IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Primosaldo [indeværende periode]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Udstedelse af ordinære aktier

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Udstedelse af præferenceaktier

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Udstedelse af andre aktieinstrumenter

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Udnyttelse eller udløb af andre udstedte aktieinstrumenter

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Konvertering af gæld til egenkapital

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Kapitalnedsættelse

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Udbytte

     

    IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1. IG6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Køb af egne aktier

     

    IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Salg eller annullering af egne aktier

     

    IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Omklassificering af finansielle instrumenter fra egenkapital til forpligtelser

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Omklassificering af finansielle instrumenter fra forpligtelser til egenkapital

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Overførsler mellem egenkapitalkomponenter

     

    IAS 1.106.(d).(iii); Bilag V. Del 2.318

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Stigning eller (-) fald i egenkapital som følge af sammenlægning af virksomheder

     

    IAS 1.106.(d).(iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Aktiebaseret vederlæggelse

     

    IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Andre stigninger eller (-) fald i egenkapital

     

    IAS 1.106.(d)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    Totalindkomst i alt for året

     

    IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1. IG6

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Ultimosaldo [indeværende periode]

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ▼M10




    BILAG V

    INDBERETNING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER

    Indholdsfortegnelse

    GENERELLE INSTRUKSER

    1.

    Referencer

    2.

    Konventioner

    3.

    Konsolidering

    4.

    Porteføljeregnskaber for finansielle instrumenter

    4.1.

    Finansielle aktiver

    4.2.

    Finansielle forpligtelser

    5.

    Finansielle instrumenter

    5.1.

    Finansielle aktiver

    5.2.

    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    5.3.

    Finansielle forpligtelser

    6.

    Opdeling af modparter

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

    1.

    Balance

    1.1.

    Aktiver (1.1)

    1.2.

    Forpligtelser (1.2)

    1.3.

    Egenkapital (1.3)

    2.

    Resultatopgørelse (2)

    3.

    Totalindkomstopgørelse (3)

    4.

    Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor (4)

    5.

    Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt (5)

    6.

    Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder (6)

    7.

    Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte (7)

    8.

    Opdeling af finansielle forpligtelser (8)

    9.

    Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser (9)

    10.

    Derivater og regnskabsmæssig sikring (10 og 11)

    10.1.

    Klassificering af derivater efter risikotype

    10.2.

    Beløb, der skal indberettes for derivater

    10.3.

    Derivater klassificeret som »økonomiske sikringer«

    10.4.

    Fordeling af derivater efter modpartens sektor

    10.5.

    Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (11.2)

    10.6.

    Værdi, der skal indberettes for sikringsinstrumenter, som ikke er derivater (11.3 og 11.3.1)

    10.7.

    Sikrede poster i dagsværdisikringer (11.4)

    11.

    Bevægelser i hensættelser til kredittab (12)

    11.1.

    Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter, i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet (12.0)

    11.2.

    Bevægelser i hensættelser til kredittab i henhold til IFRS (12.1)

    11.3.

    Overførsler mellem værdiforringelsesfaser (bruttobeløb) (12.2)

    12.

    Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier (13)

    12.1.

    Opdeling af sikkerhedsstillelser og garantier efter lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt (13.1)

    12.2.

    Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen] (13.2)

    12.3.

    Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret (13.3)

    13.

    Dagsværdihierarki: Finansielle instrumenter til dagsværdi (14)

    14.

    Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver (15)

    15.

    Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen (16)

    15.1.

    Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor (16.1)

    15.2.

    Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument (16.2)

    15.3.

    Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter instrument (16.3)

    15.4.

    Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter risiko (16.4)

    15.5.

    Gevinster eller tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument (16.4.1)

    15.6.

    Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument (16.5)

    15.7.

    Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring (16.6)

    15.8.

    Værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver (16.7)

    16.

    Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til CRR (17)

    17.

    Misligholdte eksponeringer (18)

    18.

    Eksponeringer med henstand (19)

    19.

    Geografisk opdeling (20)

    19.1.

    Geografisk opdeling efter aktiviteternes placering (20.1-20.3)

    19.2.

    Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted (20.4-20.7)

    20.

    Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing (21)

    21.

    Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser (22)

    21.1.

    Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet (22.1)

    21.2.

    Aktiver involveret i de leverede tjenester (22.2)

    22.

    Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder (30)

    23.

    Nærtstående parter (31)

    23.1.

    Nærtstående parter gæld til og tilgodehavender fra (31.1)

    23.2.

    Nærtstående parter omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med (31.2)

    24.

    Selskabsstruktur (40)

    24.1.

    Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed« (40.1)

    24.2.

    Selskabsstruktur: »instrument-for-instrument« (40.2)

    25.

    Dagsværdi (41)

    25.1.

    Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris (41.1)

    25.2.

    Brug af dagsværdimuligheden (41.2)

    26.

    Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden (42)

    27.

    Hensættelser (43)

    28.

    Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser (44)

    28.1.

    Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger (44.1)

    28.2.

    Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser (44.2)

    28.3.

    Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger] (44.3)

    29.

    Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen (45)

    29.1.

    Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter porteføljeregnskab (45.1)

    29.2.

    Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver (45.2)

    29.3.

    Andre driftsindtægter og -omkostninger (45.3)

    30.

    Opgørelse af egenkapitalbevægelser (46)

    SAMMENSTILLING AF EKSPONERINGSKLASSER OG MODPARTSSEKTORER

    DEL 1

    GENERELLE INSTRUKSER

    1.   REFERENCER

    1. Dette bilag indeholder yderligere instrukser vedrørende skemaerne for finansielle oplysninger (»FINREP«) i bilag III og IV til denne forordning. Dette bilag supplerer instrukserne, der er anført i form af referencer i skemaerne i bilag III og IV.

    2. Institutter, der anvender nationale regnskabsstandarder, der er i overensstemmelse med IFRS (»forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper«), skal anvende de fælles instrukser og d IFRS-instrukserne i dette bilag, medmindre andet er anført. Dette berører ikke overensstemmelse mellem de forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper og kravene i BAD-direktivet. Institutter, der anvender nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, der ikke er forenelige med IFRS, eller som endnu ikke er gjort forenelige med kravene i IFRS 9, skal anvende de fælles instrukser og BAD-instrukserne i dette bilag, medmindre andet er anført.

    3. De datapunkter, der identificeres i skemaerne, skal udformes i overensstemmelse med reglerne for anerkendelse, udligning og værdiansættelse i de gældende regnskabsregler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 77), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    4. Institutter skal kun indsende de dele af skemaerne, der vedrører:

    a) 

    aktiver, forpligtelser, egenkapital, indtægter og omkostninger, der anerkendes af instituttet

    b) 

    ikkebalanceførte eksponeringer og aktiviteter, som instituttet er involveret i

    c) 

    transaktioner gennemført af instituttet

    d) 

    valideringsregler, herunder metoder til estimering af hensættelser for kreditrisiko, som instituttet anvender.

    5. For så vidt angår bilag III og IV samt dette bilag, gælder følgende forkortelser:

    a) 

    »CRR«: forordning (EU) nr. 575/2013

    b) 

    »IAS« eller »IFRS«: »internationale regnskabsstandarder« som defineret i artikel 2 i forordning (EU) nr. 1606/2002 ( 5 ) (IAS-forordningen), som Kommissionen har vedtaget

    c) 

    »ECB BSI-forordningen« eller »ECB/2013/33«: Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 1071/2013 ( 6 )

    d) 

    »NACE-forordning«: Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1893/2006 ( 7 )

    e) 

    »NACE-koder«: koder i NACE-forordningen

    f) 

    »BAD-direktivet«: Rådets direktiv 86/635/EØF ( 8 )

    g) 

    »Regnskabsdirektivet«: direktiv 2013/34/EU ( 9 )

    h) 

    »nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper«: nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper udviklet under BAD-direktivet

    i) 

    »SMV«: mikrovirksomheder og små og mellemstore virksomheder som defineret i Kommissionens henstilling C(2003) 1422 ( 10 )

    j) 

    »ISIN-kode«: internationalt identifikationsnummer for værdipapirer (International Securities Identification Number) bestående af 12 alfanumeriske tegn, som knyttes til et værdipapir, og som entydigt identificerer værdipapiret

    k) 

    »LEI-kode«: global ID-kode for juridiske enheder (Legal Entity Identifier), der entydigt identificerer en part i en finansiel transaktion

    l) 

    »værdiforringelsesfaser«: kategorier af værdiforringelse som defineret i IFRS 9.5.5. »Fase 1« henviser til værdiforringelse, der måles i overensstemmelse med IFRS 9.5.5.5. »Fase 2« henviser til værdiforringelse, der måles i overensstemmelse med IFRS 9.5.5.3. »Fase 3« henviser til værdiforringelse af værdiforringede aktiver som defineret i appendiks A til IFRS 9.

    2.   KONVENTIONER

    6. For så vidt angår bilag III og IV, betyder et datapunkt, der er farvet gråt, at de pågældende data ikke skal eller kan indberettes. I bilag IV betyder en række eller kolonne, der er farvet sort, at de pågældende datapunkter ikke skal indsendes af institutter, som følger referencerne i den pågældende række eller kolonne.

    7. Skemaer i bilag III og IV omfatter implicitte valideringsregler, der er fastlagt i skemaerne via brugen af konventioner.

    8. Når der er indsat parenteser i teksten ud for en post i skemaet, skal posten trækkes fra for at få en total. Det betyder ikke, at posten skal indberettes som en negativ værdi.

    9. Poster, der skal indberettes som negative værdier, er markeret med »(-)« i begyndelsen af deres tekst, f.eks. »(-) Egne aktier«, i skemaerne.

    10. I »datapunktmodellen« (DPM), som omfatter skemaerne til indberetning af finansielle oplysninger i bilag III og IV, har hvert datapunkt (celle) en basispost, som attributten »kredit/debet« tildeles. Denne tildeling sikrer, at alle enheder, der indberetter datapunkter, følger konventionen for fortegn, og viser, hvilken »kredit/debet«-attribut der svarer til hvert datapunkt.

    11. Denne konvention er beskrevet skematisk i tabel 1.



    Tabel 1

    Kredit/debet-konvention, positive og negative fortegn

    Element

    Långivning/Debet

    Saldo/Bevægelseå

    Indberettet tal

    Aktiver

    Debet

    Uændret saldo for aktiver

    Positivt (»Normalt«, intet fortegn)

    Stigning i aktiver

    Positivt (»Normalt«, intet fortegn)

    Negativ saldo for aktiver

    Negativt (Minus »-« indsættes)

    Fald i aktiver

    Negativt (Minus »-« indsættes)

    Omkostninger

    Uændret saldo for omkostninger

    Positivt (»Normalt«, intet fortegn)

    Stigning i omkostninger

    Positivt (»Normalt«, intet fortegn)

    Negativ saldo (herunder tilbageførsler) for omkostninger

    Negativt (Minus »-« indsættes)

    Fald i omkostninger

    Negativt (Minus »-« indsættes)

    Forpligtelser

    Långivning

    Uændret saldo for forpligtelser

    Positivt (»Normalt«, intet fortegn)

    Stigning i forpligtelser

    Positivt (»Normalt«, intet fortegn)

    Negativ saldo for forpligtelser

    Negativt (Minus »-« indsættes)

    Fald i forpligtelser

    Negativt (Minus »-« indsættes)

    Aktieeksponeringer

    Uændret saldo for egenkapital

    Positivt (»Normalt«, intet fortegn)

    Stigning i egenkapital

    Positivt (»Normalt«, intet fortegn)

    Negativ saldo for egenkapital

    Negativt (Minus »-« indsættes)

    Fald i egenkapital

    Negativt (Minus »-« indsættes)

    Indtægter

    Uændret saldo for indtægter

    Positivt (»Normalt«, intet fortegn)

    Stigning i indtægter

    Positivt (»Normalt«, intet fortegn)

    Negativ saldo (herunder tilbageførsler) for indtægter

    Negativt (Minus »-« indsættes)

    Fald i indtægter

    Negativt (Minus »-« indsættes)

    3.   KONSOLIDERING

    12. Medmindre andet er angivet i dette bilag, udarbejdes FINREP-skemaer for konsolideringsreglernes anvendelsesområde i overensstemmelse med første del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2, i CRR. Institutter skal redegøre for deres datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber efter de samme metoder som ved konsolidering:

    a) 

    Det kan tillades eller foreskrives, at institutter anvender den indre værdis metode i tilfælde af investeringer i forsikringsselskaber og ikkefinansielle datterselskaber, jf. artikel 18, stk. 5, i CRR.

    b) 

    Det kan tillades, at institutter anvender pro rata-konsolidering i forbindelse med finansielle datterselskaber, jf. artikel 18, stk. 2, i CRR.

    c) 

    Det foreskrives, at institutter anvender pro rata-konsolidering i forbindelse med investering i joint ventures, jf. artikel 18, stk. 4, i CRR.

    4.   PORTEFØLJEREGNSKABER FOR FINANSIELLE INSTRUMENTER

    13. I bilag III og IV samt nærværende bilag forstås ved »porteføljeregnskaber«: finansielle instrumenter, der er aggregeret ved hjælp af værdiansættelsesregler. Sådanne aggregeringer omfatter ikke kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, udestående fordringer klassificeret som »Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud« samt finansielle instrumenter, der er klassificeret som »besiddelse med henblik på salg«, der vises under posterne »Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg« og »Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg«.

    14. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal institutter, der kan eller skal anvende visse værdiansættelsesregler i forbindelse med finansielle instrumenter i overensstemmelse med IFRS, indsende de relevante IFRS-porteføljeregnskaber, for så vidt de anvendes. Når de værdiansættelsesregler for finansielle instrumenter, som institutterne kan eller skal anvende i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, går på værdiansættelsesreglerne i IAS 39, skal institutterne indsende porteføljeregnskaberne, der er baseret på BAD-direktivet, for alle deres finansielle instrumenter, indtil de værdiansættelsesregler, de anvender, går på værdiansættelsesreglerne i IFRS 9.

    4.1.    Finansielle aktiver

    15. Følgende porteføljeregnskaber baseret på IFRS anvendes i forbindelse med finansielle aktiver:

    a) 

    »Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje«

    b) 

    »Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet«

    c) 

    »Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet«

    d) 

    »Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst«

    e) 

    »Finansielle aktiver til amortiseret kostpris«.

    16. Følgende porteføljeregnskaber baseret på nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper anvendes i forbindelse med finansielle aktiver:

    a) 

    »Finansielle aktiver i handelsbeholdningen«

    b) 

    »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet«

    c) 

    »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen«

    d) 

    »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode« og

    e) 

    »Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen«.

    17. »Finansielle aktiver i handelsbeholdningen« har samme betydning som under de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet. Uanset hvilken målemetode der anvendes i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal alle derivater med en positiv balance for det indberettende institut, som er klassificeret som regnskabsmæssig sikring i overensstemmelse med denne dels punkt 22, indberettes som finansielle aktiver i handelsbeholdningen. Denne klassificering finder også anvendelse for derivater, der i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet ikke balanceføres, eller for hvilke kun ændringerne i deres dagsværdi balanceføres, eller som anvendes som økonomiske sikringer som defineret i del 2, punkt 137, i dette bilag.

    18. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter »omkostningsbaserede metoder« i forbindelse med aktiver de værdiansættelsesregler, der bruges til at måle gældsinstrumentet til kostpris, plus påløbne renter minus værdiforringelse.

    19. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode« finansielle instrumenter, der måles med omkostningsbaserede metoder, samt instrumenter, der måles til det laveste beløb af kostprisen eller markedsværdien (»LOCOM«) på periodisk grundlag (moderat LOCOM) uanset den faktiske måling pr. referencedatoen for indberetningen. Aktiver, der måles til moderat LOCOM, er aktiver, for hvilke LOCOM kun anvendes under specifikke omstændigheder. De gældende regnskabsregler fastsætter bestemmelserne for disse omstændigheder, såsom værdiforringelse, et længerevarende fald i dagsværdien sammenlignet med kostprisen eller ændret forvaltningshensigt.

    20. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal »Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen« omfatte finansielle aktiver, der ikke kan anføres i andre porteføljeregnskaber. Dette porteføljeregnskab omfatter bl.a. finansielle aktiver, der måles til LOCOM på løbende grundlag (»streng LOCOM«). Aktiver, der måles til streng LOCOM, er aktiver, for hvilke de gældende regnskabsregler ente fastsætter bestemmelser for den indledende og efterfølgende måling til LOCOM eller den indledende måling til kostprist og den efterfølgende måling til LOCOM.

    21. Uanset målemetoden for kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der ikke er fuldt konsoliderede eller pro rata-konsoliderede i henhold til den lovbestemte ramme for konsolidering, indberettes de under »Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber«, bortset fra når de klassificeres som besiddelse med henblik på salg i overensstemmelse med IFRS 5.

    22. »Derivatives — Regnskabsmæssig sikring« omfatter derivater med en positiv balance for det indberettende institut, som besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring i henhold til IFRS. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal derivater i anlægsbeholdningen kun klassificeres som derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring, hvis der findes særlige regnskabsregler for derivater i anlægsbeholdningen i nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, og derivaterne reducerer risikoen ved en anden position i anlægsbeholdningen.

    4.2.    Finansielle forpligtelser

    23. Følgende porteføljeregnskaber baseret på IFRS anvendes i forbindelse med finansielle forpligtelser:

    a) 

    »Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje«

    b) 

    »Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet«

    c) 

    »Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris«.

    24. Følgende porteføljeregnskaber baseret på nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper anvendes i forbindelse med finansielle forpligtelser:

    a) 

    »Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen«

    b) 

    »Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode«.

    25. »Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen« har samme betydning som under de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet. Uanset hvilken målemetode der anvendes i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal alle derivater med en negativ balance for det indberettende institut, som er klassificeret som regnskabsmæssig sikring i overensstemmelse med denne dels punkt 26, indberettes som finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen. Denne klassificering finder også anvendelse for derivater, der i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet ikke balanceføres, eller for hvilke kun ændringerne i deres dagsværdi balanceføres, eller som anvendes som økonomiske sikringer som defineret i del 2, punkt 137, i dette bilag.

    26. »Derivatives — Regnskabsmæssig sikring« omfatter derivater med en negativ balance for det indberettende institut, som besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring i henhold til IFRS. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal derivater i anlægsbeholdningen kun klassificeres som derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring, hvis der findes særlige regnskabsregler for derivater i anlægsbeholdningen i nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, og derivaterne reducerer risikoen ved en anden position i anlægsbeholdningen.

    5.   FINANSIELLE INSTRUMENTER

    27. I bilag III og IV samt nærværende bilag forstås ved »den regnskabsmæssige værdi« den værdi, der skal balanceføres. Den regnskabsmæssige værdi for finansielle instrumenter omfatter påløbne renter. Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet er derivaters regnskabsmæssige værdi enten den regnskabsmæssige værdi i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, inklusive periodeafgrænsningsposter, præmieværdier og hensættelser, hvis det er relevant, eller den er lig med nul, hvis derivater ikke balanceføres.

    28. Hvis periodisering og udskydelse vedrørende finansielle instrumenter, inklusive påløbne renter, præmier og nedslag eller transaktionsomkostninger, indregnes i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, indberettes de sammen med instrumentet og ikke som andre aktiver eller forpligtelser.

    29. Hvor det er relevant i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal »Haircuts for handelspositioner værdiansat til dagsværdi« indberettes. Haircutsene mindsker værdien af aktiver i handelsbeholdningen og øger værdien af forpligtelser i handelsbeholdningen.

    5.1.    Finansielle aktiver

    30. Finansielle aktiver fordeles mellem følgende instrumentklasser: »Kontanter«, »Derivater«, »Aktieinstrumenter«, »Gældsbeviser« og »Lån og forskud«.

    31. »Gældsbeviser« er gældsinstrumenter, som besiddes af instituttet, og som er udstedt som værdipapirer, der ikke er lån, jf. ECB BSI-forordningen (deri kaldet »gældsværdipapirer«).

    32. »Lån og forskud« er gældsinstrumenter, som besiddes af instituttet, og som ikke er værdipapirer; Denne post omfatter »lån« i henhold til ECB BSI-forordningen og forskud, der ikke kan betegnes som »lån« i henhold til nævnte forordning. »Forskud, der ikke er lån« er yderligere beskrevet i punkt 85, litra g), i del 2 i dette bilag.

    33. In FINREP skal »gældsinstrumenter« omfatte »gældsbeviser« samt »lån og forskud«.

    5.2.    Regnskabsmæssig bruttoværdi

    34. Ved den regnskabsmæssige bruttoværdi af gældsinstrumenter forstås følgende:

    a) 

    Ved anvendelse af IFRS og nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet for gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem resultatet, uden at de medregnes i porteføljen »besiddes med handel for øje« eller i handelsporteføljen, afhænger den regnskabsmæssige bruttoværdi af, om de klassificeres som ikkemisligholdte eller misligholdte. For ikkemisligholdte gældsinstrumenter er den regnskabsmæssige bruttoværdi dagsværdien. For misligholdte gældsinstrumenter er den regnskabsmæssige bruttoværdi dagsværdien, efter at eventuelle akkumulerede negative justeringer af dagsværdien på grund af kreditrisiko, som defineret i del 2, punkt 69, i dette bilag, er lagt til. For at måle den regnskabsmæssige bruttoværdi skal værdiansættelsen af gældsinstrumenterne foretages for hvert enkelt finansielt instrument.

    b) 

    Ved anvendelse af IFRS er den regnskabsmæssige bruttoværdi for gældsinstrumenter til amortiseret kostpris eller dagsværdi via anden totalindkomst den regnskabsmæssige værdi før justering for hensættelser til tab.

    c) 

    Ved anvendelse af nationale almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet er den regnskabsmæssige bruttoværdi for gældsinstrumenter, der klassificeres som »finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen målt med en omkostningsbaseret metode« lig med den regnskabsmæssige værdi før justering for specifikke hensættelser for kreditrisiko. Den regnskabsmæssige bruttoværdi af ikkeværdiforringede aktiver er den regnskabsmæssige værdi før justering for generelle hensættelser for kreditrisiko og generelle hensættelser for kreditinstitutrisiko, når disse påvirker den regnskabsmæssige værdi.

    d) 

    Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet afhænger den regnskabsmæssige bruttoværdi af gældsinstrumenter, der klassificeres som »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen« af, om disse finansielle aktiver er underlagt krav vedrørende værdiforringelse. Hvis de er underlagt krav vedrørende værdiforringelse, er den regnskabsmæssige bruttoværdi den regnskabsmæssige værdi før justering for akkumuleret værdiforringelse, efter kravene i litra c) ovenfor for værdiforringede og ikkeværdiforringede aktiver, eller akkumuleret værdi af ændringer i dagsværdi, der anses for tab som følge af værdiforringelse. Når disse finansielle aktiver ikke er underlagt krav vedrørende værdiforringelse, er den regnskabsmæssige bruttoværdi af disse finansielle aktiver dagsværdien for ikkemisligholdte eksponeringer, og for misligholdte eksponeringer er den dagsværdien, efter at eventuelle akkumulerede negative justeringer af dagsværdien på grund af kreditrisiko er lagt til.

    e) 

    Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet er den regnskabsmæssige bruttoværdi af gældsinstrumenter, der måles til streng eller moderat LOCOM, kostprisen, når der måles til kostpris i løbet af indberetningsperioden. Når disse gældsinstrumenter måles til markedsværdi, er den regnskabsmæssige bruttoværdi markedsværdien før justering for værdijusteringer som følge af kreditrisiko.

    f) 

    Ved anvendelse af nationale almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet er den regnskabsmæssige bruttoværdi for gældsinstrumenter, der indberettes under »Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen« ved anvendelse af andre målemetoder end LOCOM, den regnskabsmæssige værdi inden hensyntagen til værdijusteringer, der opfylder betingelserne for at være værdiforringelser.

    g) 

    For finansielle aktiver i handelsbeholdningen, der er omfattet af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, eller finansielle aktiver, der besiddes med handel for øje, og som er omfattet af IFRS, er den regnskabsmæssige bruttoværdi dagsværdien. Når nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet kræver haircuts på instrumenter i handelsbeholdningen og instrumenter værdiansat til dagsværdi, den regnskabsmæssige værdi af de finansielle instrumenter dagsværdien før disse haircuts.

    5.3.    Finansielle forpligtelser

    35. Finansielle forpligtelser fordeles mellem følgende instrumentklasser: »Derivater«, »Korte positioner«, »Indskud«, »Udstedte gældsbeviser« og »Andre finansielle forpligtelser«.

    36. Ved bilag III og IV samt nærværende bilag finder definitionen af »indskud« i bilag 2, del 2, til ECB BSI-forordningen anvendelse.

    37. »Udstedte gældsbeviser« er instituttets gældsinstrumenter udstedt som værdipapirer, der ikke er indskud, jf. ECB BSI-forordningen.

    38. »Andre finansielle forpligtelser« omfatter alle andre finansielle forpligtelser end derivater, korte positioner, indskud og udstedte gældsbeviser.

    39. Ved anvendelse af IFRS skal »Andre finansielle forpligtelser« omfatte afgivne finansielle garantier, når de enten måles til dagsværdi gennem resultatet [IFRS 9.4.2.1(a)] eller til det oprindeligt indregnede beløb med fradrag af akkumulerede afskrivninger [IFRS 9.4.2.1(c)(ii)]. Afgivne lånetilsagn indberettes som »Andre finansielle forpligtelser«, når de klassificeres som finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet [IFRS 9.4.2.1(a)], eller når de er tilsagn om at yde et lån til en lavere rente end markedsrenten [IFRS 9.2.3(c), IFRS 9.4.2.1(d)].

    40. Når lånetilsagn, finansielle garantier og andre afgivne tilsagn måles til dagsværdi gennem resultatet, skal enhver ændring i dagsværdien, inklusive ændringer på grund af kreditrisiko, indberettes som »andre finansielle forpligtelser« og ikke som hensættelser for »Afgivne tilsagn og garantier«.

    41. »Andre finansielle forpligtelser« skal også omfatte udbytte, der skal betales, forfaldne beløb, som henføres til suspense- og transit-poster, og forfaldne beløb, som henføres til fremtidig afvikling af værdipapirtransaktioner eller valutatransaktioner, hvis forfaldne beløb vedrørende transaktioner indregnes inden betalingsdatoen.

    6.   OPDELING AF MODPARTER

    42. Hvis opdeling efter modpart er påkrævet, anvendes følgende sektorer af modparter:

    a) 

    centralbanker

    b) 

    offentlig forvaltning og service: centralregeringer, statslige eller regionale myndigheder og lokale myndigheder, herunder administrative organer og ikkekommercielle virksomheder, men eksklusive offentlige foretagender og private selskaber, der indehaves af sådanne forvaltninger, som driver kommerciel virksomhed (som indberettes under »kreditinstitutter«, »andre finansielle selskaber« eller »ikkefinansielle selskaber« afhængigt af deres aktivitet); sociale kasser og fonde samt internationale organisationer, som f.eks. Den Europæiske Unions institutioner, Den Internationale Valutafond og Den Internationale Betalingsbank

    c) 

    kreditinstitutter: alle institutter, som er omfattet af definitionen i artikel 4, stk. 1, nr. 1), i CRR (»en virksomhed, hvis aktivitet består i fra offentligheden at tage imod indskud eller andre midler, der skal tilbagebetales, samt i at yde lån for egen regning«), og multilaterale udviklingsbanker;

    d) 

    andre finansielle selskaber: alle finansielle selskaber og kvasi-selskaber, bortset fra kreditinstitutter, som f.eks. investeringsselskaber, investeringsfonde, forsikringsselskaber, pensionsfonde, CIU'er og clearinginstitutter samt øvrige finansielle mellemled, finansielle hjælpeenheder og koncerntilknyttede finansielle selskaber og pengeudlånere;

    e) 

    ikkefinansielle selskaber: selskaber og kvasi-selskaber, der ikke beskæftiger sig med finansiel formidling, men hvis hovedaktivitet er produktion af markedsmæssige varer og ikkefinansielle tjenester, jf. ECB BSI-forordningen

    f) 

    husholdninger: enkeltpersoner eller grupper af enkeltpersoner både i deres egenskab af forbrugere og eventuelt i deres egenskab af producenter af varer og ikkefinansielle tjenester udelukkende til eget brug og i deres egenskab af producenter af markedsmæssige varer samt ikkefinansielle og finansielle tjenester, såfremt de dertil svarende aktiviteter ikke udøves af enheder med status af kvasi-selskaber. Omfattet heraf er non-profitinstitutioner rettet mod husholdninger, som hovedsagelig beskæftiger sig med produktion af ikkemarkedsmæssige varer og tjenester rettet mod bestemte grupper af husholdninger.

    43. Fordelingen af modparter efter sektor er alene baseret på arten af den umiddelbare modpart. Eksponeringer, som flere låntagere pådrager sig i fællesskab, skal klassificeres på grundlag af karakteristikaene for den låntager, der var mest relevant eller betydningsfuld for instituttets accept af eksponeringen. Blandt andre klassificeringer skal fordelingen af eksponeringer pådraget i fællesskab efter modpartssektor, hjemsted og NACE-koder baseres på den mest relevante eller betydningsfulde låntager.

    44. I følgende transaktioner er de umiddelbare modparter:

    a) 

    I tilfælde af lån og forskud er det den umiddelbare låntager. I tilfælde af tilgodehavender fra salg er den umiddelbare låntager den modtager, der er forpligtet til at betale tilgodehavenderne, undtagen i transaktioner med regresret, hvor den umiddelbare låntager er overdrageren af tilgodehavender, hvor det indberettende institut ikke i al væsentlighed overtager alle risiciene og fordelene ved ejerskab til de overdragne tilgodehavender

    b) 

    I tilfælde af gældsbeviser og aktieinstrumenter er det udstederen af værdipapirerne.

    c) 

    i tilfælde af indskud er det indskyderen.

    d) 

    I tilfælde af korte positioner er det modparten i værdipapirlånstransaktionen eller den omvendte genkøbsaftale.

    e) 

    I tilfælde af derivater er det den direkte modpart i derivatkontrakten. I tilfælde af centralt clearede OTC-derivater er den direkte modpart det clearingsinstitut, der optræder som central modpart. I forbindelse med kreditrisikoderivater henviser opdelingen af modparter til den sektor, som modparten i kontrakten (køber eller sælger af risikoafdækning) tilhører.

    f) 

    I tilfælde af afgivne finansielle garantier er modparten den direkte modpart i det garanterede gældsinstrument.

    g) 

    I tilfælde af afgivne lånetilsagn og andre tilsagn er det den modpart, hvis kreditrisiko antages af det indberettende institut.

    h) 

    I tilfælde af modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser er det den garantistiller eller modpart, der har afgivet tilsagnet over for det indberettende institut.

    DEL 2

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

    1.   BALANCE

    1.1.    Aktiver (1.1)

    1. »Kontanter« omfatter beholdninger af nationale og udenlandske sedler og mønter i omløb, som normalt anvendes som betalingsmiddel.

    2. »Kassebeholdninger i centralbanker« omfatter udestående fordringer i centralbanker.

    3. »Andre anfordringsindskud« omfatter udestående fordringer i kreditinstitutter.

    4. »Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber« omfatter de kapitalandele i associerede selskaber, joint ventures og datterselskaber, der ikke er fuldt konsoliderede eller pro rata-konsoliderede i henhold til den lovbestemte ramme for konsolidering, bortset fra når de klassificeres som besiddelse med henblik på salg i overensstemmelse med IFRS 5, uanset hvordan de måles, herunder også når regnskabsstandarderne tillader, at de medregnes i de forskellige porteføljeregnskaber, der anvendes for finansielle instrumenter. Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele, der medregnes i henhold til den indre værdis metode, omfatter tilhørende goodwill.

    5. Aktiver, der ikke er finansielle aktiver, og som i medfør af deres karakter ikke kan klassificeres under specifikke balanceposter, indberettes under »Andre aktiver«. Andre aktiver omfatter bl.a. guld, sølv og andre råvarer, selv om de besiddes med handel for øje.

    6. Ved anvendelse af de nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet indberettes den regnskabsmæssige værdi af genkøbte egne aktier som »andre aktiver«, når præsentation som aktiv er tilladt efter de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper.

    7. »Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg« har samme betydning som omhandlet i IFRS 5.

    1.2.    Forpligtelser (1.2)

    8. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet indberettes hensættelser til eventualtab, der hidrører fra den ineffektive del af en porteføljesikring, enten i rækken »Derivater — Regnskabsmæssig sikring«, hvis tabet hidrører fra værdiansættelsen af sikringsderivatet, eller i rækken »Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko«, hvis tabet hidrører fra værdiansættelsen af den sikrede position. Når det ikke er muligt at sondre mellem tab, der hidrører fra værdiansættelsen af sikringsderivatet, og tab, der hidrører fra værdiansættelsen af den sikrede position, indberettes alle hensættelser til eventualtab hidrørende fra den ineffektive del af porteføljesikringen i rækken »Derivater — Regnskabsmæssig sikring«.

    9. Hensættelser for »Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden« omfatter nettoværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser.

    10. Ved anvendelse af IFRS omfatter hensættelser for »Andre langsigtede personaleydelser« underskud i de langsigtede personaleydelsesordninger, der er anført i IAS 19.153. De skyldige omkostninger fra kortsigtede personaleydelsesordninger [IAS 19.11(a)], bidragsbaserede pensionsordninger [IAS 19.51(a)] og fratrædelsesgodtgørelser [IAS 19.169(a)] indberettes under »Andre forpligtelser«.

    11. Ved anvendelse af IFRS omfatter hensættelser for »Afgivne tilsagn og garantier« hensættelser vedrørende alle tilsagn og garantier, uanset om værdiforringelsen deraf bestemmes i overensstemmelse med IFRS 9, eller hensættelserne følger IAS 37, eller de behandles som forsikringsaftaler i henhold til IFRS 4. Forpligtelser, der hidrører fra tilsagn og finansielle garantier, der måles til dagsværdi gennem resultatet, skal ikke indberettes som hensættelser, selv om de skyldes kreditrisiko, men som »andre finansielle forpligtelser«, jf. del 1, punkt 40, i dette bilag. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter hensættelser for »Afgivne tilsagn og garantier« hensættelser vedrørende alle tilsagn og garantier.

    12. »Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring« omfatter kapitalinstrumenter, som instituttet har udstedt, og som ikke opfylder kriterierne for at blive klassificeret som egenkapital. Institutter skal i denne post medtage andele, der ikke opfylder kriterierne for at blive klassificeret som egenkapital.

    13. Forpligtelser, der ikke er finansielle forpligtelser, og som i medfør af deres karakter ikke kan klassificeres under specifikke balanceposter, indberettes under »Andre forpligtelser«.

    14. »Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg« har samme betydning som i IFRS 5.

    15. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet er »Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici« beløb, der er tildelt i medfør af BAD-direktivets artikel 38. Når de indregnes, optræder de separat som forpligtelser under »hensættelser« eller under egenkapital under »andre reserver« i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper.

    1.3.    Egenkapital (1.3)

    16. Ved anvendelse af IFRS omfatter aktieinstrumenter, der er finansielle instrumenter, kontrakter inden for anvendelsesområdet for IAS 32.

    17. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper omfatter »Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt« den regnskabsmæssige værdi af kapital udstedt af instituttet, for hvilken kontrahenterne er blevet afkrævet indbetaling, men som ikke er blevet betalt på referencedatoen. Hvis en kapitalforøgelse, der endnu ikke er indbetalt, registreres som en aktiekapitalforøgelse, indberettes ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt, i skema 1.3 samt under »andre aktiver« i skema 1.1. Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet indberettes ikkeindbetalt kapital ikke i skema 1.3, hvis kapitalforøgelsen først kan registreres efter modtagelsen af indbetalingen fra aktionærerne.

    18. »Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter« omfatter egenkapitalkomponenten af finansielle instrumenter (dvs. finansielle instrumenter, der indeholder både en forpligtelses- og en egenkapitalkomponent) udstedt af instituttet, som er opdelt i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler (herunder sammensatte finansielle instrumenter med flere integrerede derivater, hvis værdier er indbyrdes afhængige).

    19. »Andre udstedte aktieinstrumenter« omfatter aktieinstrumenter, som er finansielle instrumenter, men som ikke er »Kapital« eller »Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter«.

    20. »Anden egenkapital« omfatter alle aktieinstrumenter, der ikke er finansielle instrumenter, herunder bl.a. aktiebaseret vederlæggelse afregnet i egenkapital [IFRS 2.10].

    21. »Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst« omfatter akkumulerede gevinster og tab som følge af ændringer i dagsværdi på investeringer i aktieinstrumenter, for hvilke det indberettende institut har truffet den uigenkaldelige beslutning, at den i anden totalindkomst indregner ændringer i dagsværdi.

    22. »Sikringsineffektivitet ved dagsværdisikringer for aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst« omfatter den akkumulerede sikringsineffektivitet, der hidrører fra dagsværdisikringer, hvor den sikrede post er et aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst. Sikringsineffektivitet, der indberettes i denne række, er forskellen mellem den akkumulerede variation i dagsværdien af aktieinstrumentet, der indberettes i »Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post]«, og de akkumulerede variationer i dagsværdien af sikringsderivatet, der indberettes i »Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument]« i [IFRS 9.6.5.3 og IFRS 9.6.5.8].

    23. »Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko« omfatter akkumulerede gevinster og tab, der indregnes i anden totalindkomst og er relateret til egen kreditrisiko for forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, uanset om klassificeringen sker ved den første indregning eller senere.

    24. »Sikring af nettokapitalandele i udenlandske virksomheder [effektiv del]« omfatter valutaomregningsreserven for den effektive del af både igangværende sikringer af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed og sikringer af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed, der ikke længere finder anvendelse, mens virksomheden fortsat balanceføres.

    25. »Sikringsderivater. Reserve vedrørende sikring af pengestrømme [effektiv del]« omfatter reserven vedrørende sikring af pengestrømme for den effektive del af variationen i dagsværdi af sikringsderivater i en pengestrømsikring, både for igangværende pengestrømssikringer og pengestrømssikringer, der ikke længere finder anvendelse.

    26. »Ændringer i dagsværdien af gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst« omfatter akkumulerede gevinster eller tab på gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst, netto for den hensættelse til tab, der måles på indberetningsdatoen i overensstemmelse med IFRS 9.5.5.

    27. »Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer]« omfatter de akkumulerede ændringer i dagsværdi af følgende:

    a) 

    tidsværdien af en option, når ændringerne i tidsværdien og den indre værdi af den pågældende option er udskilt, og kun ændringen i den indre værdi klassificeres som et sikringsinstrument [IFRS 9.6.5.15]

    b) 

    terminsdelen af en terminskontrakt, når terminsdelen og spotdelen af den pågældende terminskontrakt er udskilt, og kun ændringen i spotdelen af terminskontrakten klassificeres som et sikringsinstrument

    c) 

    valutaspændet fra et finansielt instrument, når dette spænd er udelukket fra klassificeringen af det pågældende finansielle instrument som sikringsinstrumentet [IFRS 9.6.5.15, IFRS 9.6.5.16].

    28. Ved anvendelse af IFRS omfatter »Opskrivningsreserver« værdien af reserver, der opstår som følge af førstegangstilpasning til IAS, som ikke er blevet frigivet til en anden type reserver.

    29. »Andre reserver« opdeles mellem »Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode« og »Andre«. »Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode« omfatter det akkumulerede beløb for indtægter og omkostninger genereret af ovennævnte andele gennem tidligere års resultat, hvis de medregnes i henhold til den indre værdis metode. »Andre« omfatter andre reserver end dem, der er indberettet separat i andre poster og kan omfatte lovpligtig reserve og vedtægtsmæssig reserve.

    30. »Egne aktier« omfatter alle finansielle instrumenter, der kan kendetegnes som egne aktieinstrumenter, som instituttet har tilbagekøbt, og som ikke er blevet solgt eller amortiseret, bortset fra tilfælde, hvor de ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal indberettes under »andre aktiver«.

    2.   RESULTATOPGØRELSE (2)

    31. Renteindtægter og -omkostninger fra finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi gennem resultatet, og fra sikringsderivater klassificeret i kategorien »regnskabsmæssig sikring« indberettes separat fra andre gevinster og tab under poster for »renteindtægter« og »renteomkostninger« (»clean price«) eller som en del af gevinster eller tab fra disse kategorier af instrumenter (»dirty price«). Metoden med clean eller dirty price skal anvendes konsekvent på alle finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi gennem resultatet, og på sikringsderivater klassificeret i kategorien »regnskabsmæssig sikring«.

    32. Institutter skal indberette følgende poster, der omfatter indtægter og omkostninger i forbindelse med nærtstående parter, der ikke er fuldt konsoliderede eller pro rata-konsoliderede i henhold til den lovbestemte ramme for konsolidering, fordelt efter porteføljeregnskaber:

    a) 

    »Renteindtægter«

    b) 

    »Renteomkostninger«

    c) 

    »Udbytteindtægter«

    d) 

    »Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto«

    e) 

    »Gevinst eller tab forbundet med ændring, netto«

    f) 

    »Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet«

    33. »Renteindtægter. Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje«, og »Renteomkostninger. Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje« omfatter, når clean price anvendes, beløbene vedrørende derivater klassificeret i kategorien »besiddes med handel for øje«, som er sikringsinstrumenter fra et økonomisk, men ikke regnskabsmæssigt synspunkt, med henblik på at præsentere de korrekte renteindtægter og -omkostninger fra de sikrede finansielle instrumenter.

    34. Når clean price anvendes, skal »Renteindtægter. Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje«, og »Renteomkostninger. Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje« omfatter også tidsfordelte gebyrer og udligningsbeløb i forbindelse med kreditderivater, der måles til dagsværdi, og som anvendes til at styre kreditrisikoen ved en del eller det hele af et finansielt instrument, der klassificeres til dagsværdi ved den lejlighed [IFRS 9.6.7].

    35. »Renteindtægter. Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko« og »Renteomkostninger. Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko« omfatter, når clean price anvendes, omfatter beløb vedrørende derivater klassificeret i kategorien »Regnskabsmæssig sikring«, som dækker renterisiko, herunder sikringer af en gruppe af poster med risikopositioner, som udligner hinanden (sikringer af en nettoposition), hvis sikrede risiko påvirker forskellige linjeposter i resultatopgørelsen. Når clean price anvendes, skal beløbene indberettes som bruttobeløb for renteindtægter og -omkostninger med henblik på at præsentere korrekte renteindtægter og -omkostninger fra de sikrede poster, de er forbundet med. Hvis den sikrede post ved clean price genererer renteindtægter, (-omkostninger), skal disse beløb indberettes som renteindtægter (-omkostninger), selv hvis det er et negativt (positivt) beløb.

    36. »Renteindtægter — andre aktiver« omfatter renteindtægter, der ikke er indberettet i de øvrige poster, såsom renteindtægter vedrørende kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud samt anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg og nettorenteindtægter fra nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger.

    37. Ved anvendelse af IFRS og når intet andet er fastsat i nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, indberettes renter vedrørende finansielle forpligtelser med en negativ effektiv rente under »Renteindtægter fra forpligtelser«. Disse forpligtelser og deres renter medfører en negativ effektiv rente for et institut.

    38. »Renteomkostninger — andre forpligtelser« omfatter renteomkostninger, der ikke er indberettet i de øvrige poster, såsom renteomkostninger vedrørende forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, omkostninger som følge af stigninger i den regnskabsmæssige værdi af en hensættelse over tid eller nettorenteomkostninger fra nettoforpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger.

    39. Ved anvendelse af IFRS og når intet andet er fastsat i nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, indberettes renter vedrørende finansielle aktiver med en negativ effektiv rente under »Renteomkostninger fra aktiver«. Disse aktiver og deres renter medfører en positiv effektiv rente for et institut.

    40. Udbytteindtægter på aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem resultatet, indberettes enten som »udbytteindtægter« separat fra andre gevinster og tab fra disse instrumentklasser, når clean price anvendes, eller som en del af gevinster eller tab fra disse instrumentklasser, når dirty price anvendes.

    41. Udbytteindtægter på aktieinstrumenter, der klassificeres til dagsværdi gennem anden totalindkomst, omfatter udbytte vedrørende instrumenter, for hvilke indregning er ophørt i perioden, og udbytte vedrørende instrumenter, som besiddes ved indberetningsperiodens slutning.

    42. Udbytteindtægter fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber omfatter udbytte af disse kapitalandele, når de medregnes på andre måder end i henhold til den indre værdis metode.

    43. »Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto« omfatter gevinster og tab ved nye målinger og ophør af indregning af finansielle instrumenter, der er klassificeret som besiddelse med handel for øje. Denne post omfatter også gevinster og tab på kreditderivater, der måles til dagsværdi gennem resultatet, og som anvendes til at styre kreditrisikoen for det hele eller en del af et finansielt instrument, der er klassificeret som målt til dagsværdi gennem resultatet, såvel som udbytte- og renteindtægter og -omkostninger ved finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med henblik på handel, når dirty price anvendes.

    44. »Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet« omfatter også det beløb, der er indregnet i resultatet, for egen kreditrisiko ved forpligtelser klassificeret til dagsværdi, når indregning af ændringer i egen kreditrisiko i anden totalindkomst forårsager eller forværrer en regnskabsmæssig inkonsekvens [IFRS 9.5.7.8]. Denne post omfatter også gevinster og tab på de sikrede instrumenter, der er klassificeret som målt til dagsværdi gennem resultatet, når klassificeringen anvendes til at styre kreditrisiko, såvel som renteindtægter og -omkostninger ved finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, når dirty price anvendes.

    45. »Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet« omfatter ikke gevinster fra aktieinstrumenter, som en indberettende enhed har valgt at måle til dagsværdi gennem anden totalindkomst [IFRS 9.5.7.1(b)].

    46. Hvis en ændring af forretningsmodellen medfører, at et finansielt aktiv omklassificeres til et andet porteføljeregnskab, indberettes gevinsterne eller tabene ved omklassificeringen i de relevante rækker i det porteføljeregnskab, hvortil det finansielle aktiv er blevet omklassificeret, i overensstemmelse med følgende:

    a) 

    Hvis et finansielt aktiv omklassificeres fra kategorien måling til amortiseret kostpris til porteføljeregnskabet måling til dagsværdi gennem resultatet [IFRS 9.5.6.2], skal gevinster eller tab som følge af omklassificeringen indberettes i »Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto« eller »Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto«, alt efter hvad der er relevant.

    b) 

    Hvis et finansielt aktiv omklassificeres fra kategorien måling til dagsværdi gennem anden totalindkomst til kategorien måling til dagsværdi gennem resultatet [IFRS 9.5.6.7], skal de akkumulerede gevinster eller tab, der tidligere blev indregnet i anden totalindkomst, og som blev omklassificeret til resultatet, indberettes i »Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto« eller »Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto«, alt efter hvad der er relevant.

    47. »Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto« omfatter gevinster og tab på sikringsinstrumenter og på sikrede poster, inklusive gevinster og tab på sikrede poster, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst, bortset fra aktieinstrumenter, i en dagsværdisikring, jf. IFRS 9.6.5.8. Det skal også omfatte den ineffektive del af variationen i dagsværdien af sikringsinstrumentet i en pengestrømssikring. Omklassificeringerne af reserven vedrørende pengestrømssikring eller af reserven vedrørende nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed indregnes i de samme rækker i »Resultatopgørelsen« som dem, der påvirkes af pengestrømmene fra de sikrede poster.»Gevinster eller (-) tab vedrørende regnskabsmæssig sikring, netto« omfatter også gevinster og tab fra sikringer af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed«. Denne post omfatter også gevinster på sikringer af nettopositioner.

    48. »Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver« omfatter gevinster og tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, bortset fra hvis de er klassificeret som besiddelse med henblik på salg eller som kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber.

    49. »Gevinst eller (-) tab forbundet med ændring, netto« omfatter de beløb, der følger af ændring af de regnskabsmæssige bruttoværdier af finansielle aktiver for at afspejle genforhandlede eller ændrede kontraktlige pengestrømme [IFRS 9.5.4.3 og appendiks A]. Gevinster eller tab forbundet med ændring omfatter ikke virkningerne af ændringerne på beløbet for forventede kredittab, som indberettes under »Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet«.

    50. »Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser. Afgivne tilsagn og garantier« omfatter nettoafgifterne i »resultatopgørelsen« for hensættelser for alle tilsagn og garantier, som er omfattet af IFRS 9, IAS 37 eller IFRS 4 i overensstemmelse med punkt 11 i denne del eller i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet. Ved anvendelse af IFRS skal ændringer i dagsværdien af tilsagn og finansielle garantier, der måles til dagsværdi, indberettes i »Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto«. Hensættelser omfatter derfor værdiforringelsen for tilsagn og garantier, for hvilke værdiforringelsen bestemmes i overensstemmelse med IFRS 9, eller hensættelserne følger IAS 37, eller de behandles som forsikringsaftaler i henhold til IFRS 4.

    51. Ved anvendelse af IFRS omfatter »Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet« alle gevinster eller tab ved værdiforringelse for gældsinstrumenter, der følger af anvendelsen af reglerne om værdiforringelse i IFRS 9.5.5, uanset om de forventede kredittab i overensstemmelse med IFRS 9.5.5 skønnes over en 12-månedersperiode eller i løbetiden, og omfatter gevinster eller tab ved værdiforringelse for tilgodehavender fra salg, kontraktaktiver og leasingtilgodehavender [IFRS 9.5.5.15].

    52. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter »Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet« alle hensættelser og tilbageførsel af hensættelser vedrørende finansielle instrumenter, der måles ved omkostningsbaserede metoder, som følge af en ændring i debitorens eller udstederens kreditværdighed, såvel som, afhængigt af specifikationerne i de nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, hensættelserne som følge af værdiforringelsen af finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi gennem egenkapital og andre målemetoder, herunder LOCOM.

    53. »Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet« omfatter også afskrevne beløb — som fastsat i punkt 72, 74 og 165(b) i denne del af bilaget — som overstiger værdien af hensættelsen til tab på datoen for afskrivning, og som derfor indregnes som et tab direkte i resultat, såvel som genindvindinger af tidligere afskrevne beløb indregnet direkte i resultatopgørelsen.

    54. Andelen af resultatet fra datterselskaber, associerede selskaber og joint ventures, der medregnes i henhold til den indre værdis metode i den lovbestemte ramme for konsolidering, indberettes i »Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode«. I henhold til IAS 28.10 reduceres den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele med værdien af udbytte, der er betalt af disse enheder. Værdiforringelsen af disse kapitalandele indberettes i »(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)«. Gevinster eller tab ved ophør af indregning af disse kapitalandele indberettes i overensstemmelse med punkt 55 og 56 i denne del.

    55. »Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter« omfatter overskud eller tab genereret af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter.

    56. Ved anvendelse af IFRS indberettes gevinster eller tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber i »Resultat før skat af ophørte aktiviteter«, når de anses for at være ophørte aktiviteter i henhold til IFRS 5. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet indberettes disse gevinster og tab i »Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, netto«.

    3.   TOTALINDKOMSTOPGØRELSE (3)

    57. »Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring af aktieinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst, netto« omfatter ændringer i den akkumulerede sikringsineffektivitet i dagsværdisikringer, hvor den sikrede post er et aktieinstrument, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst. Ændringen i den akkumulerede sikringsineffektivitet, der indberettes i denne række, er forskellen mellem ændringerne i variationen i dagsværdien af aktieinstrumentet, der indberettes i »Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post]«, og ændringerne i variationen i dagsværdien af sikringsderivatet, der indberettes i »Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument]«.

    58. »Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del]« omfatter ændringen i den akkumulerede valutaomregningsreserve for den effektive del af både igangværende og ophørte sikringer af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed.

    59. For sikringer af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed og pengestrømssikringer omfatter de respektive beløb, der indberettes i »Overført til resultatet«, beløb, der er overført, fordi de sikrede strømme er sket og ikke længere forventes at ske.

    60. »Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer]« omfatter ændringer i de akkumulerede ændringer i dagsværdi af følgende, når de ikke klassificeres som en sikringskomponent:

    a) 

    tidsværdi af optioner

    b) 

    terminsdele af terminskontrakter

    c) 

    valutaspænd ved finansielle instrumenter.

    61. For options omfatter de beløb, der er blevet omklassificeret til resultatet og indberettet i »Overført til resultatet«, omklassificeringer som følge af optioner, der sikrer en transaktionsrelateret sikret post, og optioner, der sikrer en tidsrelateret sikret post.

    62. »Gældsinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst« omfatter gevinster eller tab på gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst bortset fra gevinster og tab ved værdiforringelse og valutakursgevinster og -tab, og de indberettes i »(Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet)« og i »Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto« i skema 2. »Overført til resultatet« omfatter særlig overførsel til resultatet som følge af ophør af indregning eller omklassificering til kategorien måling til dagsværdi gennem resultatet.

    63. Hvis et finansielt aktiv omklassificeres fra kategorien måling til amortiseret kostpris til kategorien måling til dagsværdi gennem anden totalindkomst [IFRS 9.5.6.4], indberettes gevinster eller tab som følge af en omklassificering i »Gældsinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst«.

    64. Hvis et finansielt aktiv omklassificeres fra kategorien måling til dagsværdi gennem anden totalindkomst til kategorien måling til dagsværdi gennem resultatet [[IFRS 9.5.6.7] eller til kategorien måling til amortiseret kostpris [IFRS 9.5.6.5], skal de akkumulerede gevinster og tab, der tidligere blev indregnet i anden totalindkomst, indberettes i »Overført til resultatet« og i »Andre omklassificeringer«; i sidstnævnte tilfælde justeres den regnskabsmæssige værdi af det finansielle aktiv.

    65. For alle komponenter af den anden totalindkomst omfatter »Andre omklassificeringer« andre overførsler end omklassificeringerne fra den anden totalindkomst til resultatet eller til den oprindelige regnskabsmæssige værdi af sikrede poster i tilfælde af pengestrømssikringer.

    66. Ved anvendelse af IFRS skal »Selskabsskat vedrørende poster, der ikke skal omklassificeres« og »Selskabsskat vedrørende poster, der kan omklassificeres til resultatet« [IAS 1.91 (b), IG6] indberettes som separate linjeposter.

    4.   OPDELING AF FINANSIELLE AKTIVER EFTER INSTRUMENT OG EFTER MODPARTENS SEKTOR (4)

    67. Finansielle aktiver skal fordeles efter porteføljeregnskab og instrument og, når det er påkrævet, efter modpart. For gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst og til amortiseret kostpris, skal den regnskabsmæssige værdi af aktiver og akkumulerede værdiforringelser fordeles efter værdiforringelsesfaser.

    68. Derivater, der indberettes som finansielle aktiver i handelsbeholdningen i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, omfatter instrumenter, der måles til dagsværdi, samt instrumenter, der måles med omkostningsbaserede metoder eller LOCOM.

    69. I bilag III og IV samt nærværende bilag forstås ved »akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« i forbindelse med misligholdte eksponeringer akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko, når den akkumulerede nettoændring er negativ. Den akkumulerede nettoændring i dagsværdi på grund af kreditrisiko beregnes ved at addere alle negative og positive ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko, der er sket siden indregningen af gældsinstrumentet. Dette beløb skal kun indberettes, hvis sammenlægningen af positive og negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko medfører en negativ værdi. Værdiansættelsen af gældsinstrumenterne foretages for hvert enkelt finansielt instrument. For hvert gældsinstrument indberettes »Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« indtil ophør af indregning af instrumentet.

    70. I bilag III og IV samt nærværende bilag forstås ved »akkumuleret værdiforringelse« følgende:

    a) 

    For gældsinstrumenter, der målt til amortiseret kostpris eller med en omkostningsbaseret metode, er akkumuleret værdiforringelse de akkumulerede tab ved værdiforringelse, netto for anvendelse og tilbageførsler, der er blevet indregnet, for hver værdiforringelsesfase, hvor det er relevant. Akkumuleret værdiforringelse reducerer den regnskabsmæssige værdi af gældsinstrumenterne ved brug af hensættelser i henhold til IFRS og nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet eller via direkte reduktioner, der ikke udgør et tilfælde af ophør af indregning i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet.

    b) 

    For gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst i henhold til IFRS, er akkumuleret værdiforringelse summen af forventede kredittab og variationerne i dem indregnet som en reduktion af dagsværdi for et givent instrument siden den første indregning.

    c) 

    For gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem egenkapital i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, er akkumuleret værdiforringelse de akkumulerede tab ved værdiforringelse, netto for anvendelse og tilbageførsler, der er blevet indregnet. Reduktionen af den regnskabsmæssige værdi foretages enten ved brug af hensættelser eller via direkte reduktioner, der ikke udgør et tilfælde af ophør af indregning.

    71. Ved anvendelse af IFRS omfatter akkumuleret værdiforringelse hensættelsen for forventede kredittab for finansielle aktiver ved hver af de i IFRS9 anførte værdiforringelsesfaser. Ved anvendelse af nationale almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter det specifikke og generelle hensættelser for kreditrisiko samt den generelle hensættelse for kreditinstitutrisiko, hvis den reducerer den regnskabsmæssige værdi af gældsinstrumenter. Akkumuleret værdiforringelse omfatter også værdijusteringer på finansielle aktiver i henhold til LOCOM.

    72. »Akkumulerede delvise afskrivninger« og »Akkumulerede samlede afskrivninger« omfatter henholdsvis den akkumulerede delvise og samlede værdi pr. referencedatoen for hovedstol og påløbne morarenter og gebyrer ved ethvert gældsinstrument, for hvilke indregning hidtil er ophørt, ved anvendelse af en af de i punkt 74 beskrevne metoder, fordi instituttet ikke har nogen rimelige forventninger om at inddrive de kontraktlige pengestrømme. Disse beløb skal indberettes, indtil alle det indberettende instituts rettigheder er fuldstændigt bortfaldet ved udløb af forældelsesperioden, eftergivelse eller andet, eller indtil inddrivelse. Hvis de afskrevne beløb ikke inddrives, skal de derfor indberettes, mens de er omfattet af håndhævelsesforanstaltninger.

    73. Når et gældsinstrument til sidst afskrives fuldstændigt som følge af flere delvise afskrivninger, omklassificeres de akkumulerede afskrivninger fra »Akkumulerede delvise afskrivninger« til »Akkumulerede samlede afskrivninger«.

    74. Afskrivninger udgør et tilfælde af ophør af indregning og vedrører et finansielt aktiv i sin helhed eller en del af det, herunder også når ændringen af et aktiv fører til, at instituttet giver afkald på sin ret til at indsamle pengestrømme på en del af eller hele det pågældende aktiv, jf. punkt 72. »Afskrivninger« omfatter både reduktioner af den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver indregnet direkte i resultatopgørelsen og reduktioner i hensættelserne til kredittab i forhold til de finansielle aktivers regnskabsmæssige værdi.

    75. Kolonnen »heraf: Instrumenter med lav kreditrisiko« omfatter instrumenter, der anses for at have lav kreditrisiko på indberetningsdatoen, og for hvilket instituttet antager, at kreditrisikoen ikke er steget væsentligt siden den første indregning i overensstemmelse med IFRS 9.5.5.10.

    76. Tilgodehavender fra salg, jf. 1.54(h), kontraktaktiver eller leasingtilgodehavender, på hvilke den forenklede fremgangsmåde i IFRS 9.5.5.15 for estimeringen af hensættelser til tab er anvendt, skal indberettes under lån og forskud i skema 4.4.1. Den tilsvarende hensættelse til tab for disse aktiver indberettes enten i »Akkumuleret værdiforringelse af aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)« eller »Akkumuleret værdiforringelse af værdiforringede aktiver (fase 3)«, afhængigt af om tilgodehavender fra salg, kontraktaktiver eller leasingtilgodehavender i henhold til den forenklede metode anses for at være værdiforringede aktiver.

    77. Købte eller leverede finansielle aktiver, der er værdiforringede ved den første indregning, indberettes separat i 4.3.1 og 4.4.1. For disse lån skal den akkumulerede værdiforringelse kun omfatte de akkumulerede ændringer i de forventede kredittab i løbetiden siden første indregning [IFRS 9.5.5.13].

    78. I skema 4.5 skal institutterne indberette den regnskabsmæssige værdi for »Lån og forskud« og »Gældsbeviser«, der falder ind under definitionen af »efterstillet gæld« i punkt 100 i denne del.

    79. I skema 4.8 afhænger de oplysninger, der skal indberettes, af, om finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen kan underlægges krav vedrørende værdiforringelse ved anvendelsen af de nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet. Hvis disse finansielle aktiver er underlagt værdiforringelse, skal institutterne i dette skema indberette oplysninger om den regnskabsmæssige værdi, den regnskabsmæssige bruttoværdi af ikkeværdiforringede aktiver og værdiforringede aktiver, akkumuleret værdiforringelse og akkumulerede afskrivninger. Hvis de finansielle aktiver ikke er underlagt værdiforringelse, skal institutterne indberette de akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko for ikkemisligholdte eksponeringer.

    80. I skema 4.9 skal finansielle aktiver i henhold til moderat LOCOM og deres tilknyttede værdijusteringer indberettes separat fra andre finansielle aktiver, der måles med en omkostningsbaseret metode og deres tilknyttede værdiforringelse. Finansielle aktiver, der måles med en omkostningsbaseret metode, herunder finansielle aktiver i henhold til moderat LOCOM, skal indberettes som ikkeværdiforringede aktiver, hvis der ikke er nogen værdijusteringer eller værdiforringelse knyttet til dem, og som værdiforringede aktiver, hvis der er værdijusteringer, der kan betegnes som værdiforringelse, eller værdiforringelse knyttet til dem. Værdijusteringer, der kan betegnes som værdiforringelser, er værdijusteringer på grund af kreditrisiko, der afspejler modpartens forværrede kreditværdighed. Finansielle aktiver i henhold til moderat LOCOM med værdijusteringer på grund af markedsrisiko, der afspejler virkningen af ændrede markedsforhold i værdien af aktivet, anses ikke for at være værdiforringede. Akkumulerede værdijusteringer på grund af kreditrisiko og markedsrisiko indberettes separat.

    81. I skema 4.10 indberettes aktiver, der måles til streng LOCOM, samt deres tilknyttede værdijusteringer separat fra aktiver, der måles med andre målemetoder. Finansielle aktiver i henhold til streng LOCOM og finansielle aktiver i henhold til andre målemetoder indberettes som værdiforringede aktiver, hvis der er værdijusteringer på grund af kreditrisiko, jf. punkt 80, eller værdiforringelse knyttet til dem. Finansielle aktiver i henhold til streng LOCOM med værdijusteringer på grund af markedsrisiko, jf. punkt 80, anses ikke for at være værdiforringede. Akkumulerede værdijusteringer på grund af kreditrisiko og markedsrisiko indberettes separat.

    82. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal beløbet for generelle hensættelser for kreditinstitutrisiko, der indberettes i de relevante skemaer, kun være den del, der påvirker den regnskabsmæssige værdi af gældsinstrumenter [BAD-direktivets artikel 37, stk. 2].

    5.   OPDELING AF LÅN OG FORSKUD UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN EFTER PRODUKT (5)

    83. Lån og forskud bortset fra lån og forskud, der besiddes med handel for øje, eller aktiver i handelsbeholdningen opdeles efter produkttype og efter modpartens sektor for den regnskabsmæssige værdi og efter produkttype kun for den regnskabsmæssige værdi.

    84. Udestående fordringer, der kan klassificeres som »Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud« skal også indberettes i dette skema, uafhængigt af hvordan de måles.

    85. Lån og forskud henføres til følgende produkter:

    a) 

    »På anfordring (call) og kortfristet (anfordringskonto)« omfatter udestående fordringer på anfordring (call), kortfristede fordringer (inden forretningstids ophør dagen efter den dag, hvor anfordringen blev givet), anfordringskonti og lignende fordringer, herunder lån, som er dag-til-dag-indskud for låntageren (lån, der skal tilbagebetales inden forretningstids ophør dagen efter den dag, hvor det blev givet), uanset deres juridiske form. Dette omfatter også »overtræk«, der er debetsaldi på anfordringskonti, og obligatoriske reserver i centralbanken

    b) 

    »Gæld på kreditkort« omfatter kredit ydet via forsinkede debetkort eller via kreditkort [ECB BSI-forordningen].

    c) 

    »Tilgodehavender fra salg« omfatter lån til andre debitorer ydet på grundlag af veksler eller andre dokumenter, der giver ret til at modtage transaktionsindtægter fra salg af varer eller levering af tjenesteydelser. Denne post omfatter alle factoring-transaktioner og lignende transaktioner, såsom accepter, direkte køb af tilgodehavender fra salg, forfaitering, fakturadiskontering, veksler, commercial papers og andre fordringer, hvor det indberettende institut køber tilgodehavenderne fra salg (med og uden regres).

    d) 

    »Finansiel leasing« omfatter den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender fra finansiel leasing. Ved anvendelse af IFRS defineres »tilgodehavender fra finansiel leasing« som i IAS 17.

    e) 

    »Omvendte repolån« omfatter finansiering, der ydes til gengæld for værdipapirer eller guld købt i henhold til genkøbsaftaler eller lånt i henhold aftaler om værdipapirudlån, jf. punkt 183 og 184 i denne del.

    f) 

    »Lån med andre løbetider« omfatter debetsaldi med kontraktligt fastsatte løbetider, som ikke er indberettet i andre poster.

    g) 

    »Forskud, der ikke er lån« omfatter forskud, der ikke kan klassificeres som »lån« i henhold til ECB BSI-forordningen. Denne post omfatter bl.a. bruttofordringer vedrørende suspense-poster (f.eks. kapital, der afventer investering, overførsel eller afvikling) og transit-poster (f.eks. checks og andre betalingsformer, der er sendt til inddrivelse).

    86. Lån og forskud klassificeres på grundlag af sikkerhedsstillelse som følger:

    a) 

    »Lån med sikkerhed i fast ejendom« omfatter lån og forskud, der formelt er sikret ved pant i beboelses- eller erhvervsejendomme, uafhængigt af deres belåning i forhold til værdi (almindeligvis benævnt »loan-to-value«) og sikkerhedsstillelsens juridiske form.

    b) 

    »Lån med andre former for sikkerhed« omfatter lån og forskud, der formet er sikret ved sikkerhedsstillelse, uafhængigt af deres belåning i forhold til værdi (almindeligvis benævnt »loan-to-value«) og sikkerhedsstillelsens juridiske form, bortset fra »Lån med sikkerhed i fast ejendom«. Denne sikkerhedsstillelse omfatter pantsatte værdipapirer, kontanter og andre sikkerhedsstillelser, uafhængigt af sikkerhedsstillelsens juridiske form.

    87. Lån og forskud klassificeres på grundlag af sikkerhedsstillelsen og uafhængigt af formålet med lånet. Den regnskabsmæssige værdi af lån og forskud, der er sikret ved mere end én type sikkerhedsstillelse, klassificeres og indberettes som sikret ved pant i fast ejendom, his de er sikret ved pant i fast ejendom, uanset om de også er sikret ved andre type sikkerhedsstillelse.

    88. Lån og forskud klassificeres på grundlag af formålet:

    a) 

    »Forbrugerkredit« omfatter lån, der primært ydes til privat forbrug af varer og tjenesteydelser [ECB BSI-forordningen].

    b) 

    »Udlån til boligkøb« omfatter kredit, der ydes til husholdninger med henblik på investering i boliger til eget brug og udlejning, herunder opførelse og renovering [ECB-forordningen].

    89. Lån klassificeres på grundlag af, hvor de kan inddrives. »Projektfinansieringslån« omfatter lån, der har egenskaberne for eksponeringer mod specialiseret långivning som defineret i artikel 147, stk. 8, i CRR.

    6.   OPDELING AF LÅN OG FORSKUD UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN TIL IKKEFINANSIELLE SELSKABER EFTER NACE-KODER (6)

    90. Den regnskabsmæssige bruttoværdi af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber bortset fra dem, der indgår i porteføljerne besiddelse med handel for øje eller i handelsbeholdningen, klassificeres efter økonomisk sektor ved hjælp af NACE-koderne på grundlag af modpartens hovedvirksomhed.

    91. Eksponeringer, som flere låntagere pådrager sig i fællesskab, skal klassificeres i overensstemmelse med punkt 43 i del 1 i dette bilag.

    92. NACE-koder indberettes ud fra det første opdelingsniveau (efter »hovedafdeling«). Institutterne skal indberette lån og forskud til ikkefinansielle selskaber, der udøver pengeinstitut- og finansvirksomhed samt forsikring i »K — Pengeinstitut- og finansvirksomhed, forsikring«.

    93. Ved anvendelse af IFRS omfatter finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, i) finansielle aktiver til amortiseret kostpris og ii) finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, finansielle aktiver, der måles med en omkostningsbaseret metode, herunder også i henhold til LOCOM. Afhængigt af specifikationerne i de enkelte nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper kan dette omfatte i) finansiel aktiver, der måles til dagsværdi gennem egenkapital, og ii) finansielle aktiver i henhold til andre målemetoder.

    7.   FINANSIELLE AKTIVER, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE, OG SOM ER MISLIGHOLDTE (7)

    94. Den regnskabsmæssige værdi af gældsinstrumenter, der indgår i de porteføljeregnskaber, der testes for værdiforringelse, skal kun indberettes i skema 7.1, hvis de er misligholdte. Forfaldne instrumenter henføres til de tilsvarende forfaldskurver på grundlag af deres individuelle situation.

    95. Porteføljeregnskaber, der testes for værdiforringelse, skal defineres i overensstemmelse med punkt 93 i denne del.

    96. Finansielle aktiver kan betegnes som forfaldne, hvis et beløb i hovedstolen, renter eller gebyrer ikke er blevet betalt på forfaldsdatoen. Forfaldne eksponeringer indberettes for hele den regnskabsmæssige værdi. Den regnskabsmæssige værdi af sådanne aktiver indberettes efter værdiforringelsesfaser eller værdiforringelsesstatus i overensstemmelse med de relevante regnskabsstandarder og opdelt efter det antal dage, som det ældste forfaldne beløb har på referencedatoen.

    8.   OPDELING AF FINANSIELLE FORPLIGTELSER (8)

    97. »Indskud« og opdelingen af produkter skal defineres som i ECB BSI-forordningen, og derfor skal regulerede opsparingsindskud klassificeres i overensstemmelse med ECB BSI-forordningen og opdeles efter modpart. Ikketransferable anfordringsindlån, som er underlagt betydelige strafafgifter og begrænsninger og på visse områder ligner dag til dag-indlån, klassificeres som indlån med opsigelsesvarsel, selv om de juridisk set kan hæves på anfordring.

    98. »Udstedte gældsbeviser« opdeles i følgende produkttyper:

    a) 

    »Indlånsbeviser« er værdipapirer, som sætter indehaverne i stand til at hæve midler fra en konto.

    b) 

    »Værdipapirer med sikkerhed i aktiver«, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 61), i CRR.

    c) 

    »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer«, jf. artikel 129, stk. 1, i CRR.

    d) 

    »Sammensatte kontrakter« omfatter kontrakter med integrerede derivater.

    e) 

    »Andre udstedte gældsbeviser« omfatter gældsbeviser, der ikke er registreret i ovennævnte poster, og der skelnes mellem konvertible sammensatte finansielle instrumenter og ikkekonvertible instrumenter.

    99. Udstedte »Efterstillede finansielle forpligtelser« behandles på samme måde som andre finansielle forpligtelser, der er opstået. Efterstillede forpligtelser udstedt i form af værdipapirer klassificeres som »Udstedte gældsbeviser«, mens udstedte forpligtelser i form af indskud klassificeres som »Indskud«.

    100. Skema 8.2 indeholder den regnskabsmæssige værdi for »Indskud« og »Udstedte gældsbeviser«, der overholder definitionen af efterstillet gæld klassificeret efter porteføljeregnskaber. Efterstillede gældsinstrumenter repræsenterer en accessorisk fordring mod det udstedende institut, som kun kan indfries efter indfrielse af alle fordringer med højere status [ECB BSI-forordningen].

    101. »Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af ændringer i egen kreditrisiko« omfatter alle nævnte akkumulerede ændringer i dagsværdi, uanset om de indregnes i resultatet eller i anden totalindkomst.

    9.   LÅNETILSAGN, FINANSIELLE GARANTIER OG ANDRE FORPLIGTELSER (9)

    102. Ikkebalanceførte eksponeringer omfatter de ikkebalanceførte poster, der er opført i bilag I til CRR. I skema 9.1, 9.1.1 og 9.2 skal alle ikkebalanceførte eksponeringer som anført i bilag I til CRR opdeles i lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser.

    103. Oplysninger om afgivne og modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser omfatter både genkaldelige og uigenkaldelige forpligtelser.

    104. Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser anført i bilag I til CRR kan være instrumenter, der er omfattet af IFRS 9, når de måles til dagsværdi gennem resultatet, eller når de er omfattet af kravene vedrørende værdiforringelse i IFRS 9, samt instrumenter, der er omfattet af IAS 37 eller IFRS 4.

    105. Ved anvendelse af IFRS skal afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser indberettes i skema 9.1.1, hvis et eller flere af følgende betingelser er opfyldt:

    a) 

    De er omfattet af kravene vedrørende værdiforringede i IFRS 9.

    b) 

    De klassificeres til dagsværdi gennem resultatet i henhold til IFRS 9.

    c) 

    De er omfattet af IAS 37 eller IFRS 4.

    106. Forpligtelser, der skal indregnes som kredittab for de afgivne finansielle garantier og forpligtelser omhandlet i punkt 105, litra a) og c), i denne del i bilaget, skal indberettes som hensættelser uafhængigt af de anvendte målekriterier.

    107. Institutter, der er omfattet af IFRS, skal indberette den nominelle værdi og hensættelser for instrumenter, der er omfattet af kravene vedrørende værdiforringelse i IFRS 9, herunder dem, der måles til den oprindelige kostpris minus indregnede kumulative indtægter, opdelt efter værdiforringelsesfaser.

    108. Kun den nominelle værdi af forpligtelsen skal indberettes i skema 9.1.1, når et gældsinstrument omfatter både et balanceført gældsinstrument og en ikkebalanceført komponent. Hvis den indberettende enhed ikke kan identificere de forventede kredittab på de balanceførte og ikkebalanceførte komponenter separat, skal de forventede kredittab på forpligtelsen indberettes sammen med den akkumulerede værdiforringelse af den balanceførte komponent. Når de kombinerede forventede kredittab overstiger den regnskabsmæssige bruttoværdi af gældsinstrumentet, skal restbeløbet for de forventede kredittab indberettes som en hensættelse i den relevante værdiforringelsesfase i skema 9.1.1 [IFRS 9.5.5.20 og IFRS 7.B8E].

    109. Når en finansiel garanti eller et tilsagn om at yde et lån, der er under markedsrenten, måles i overensstemmelse med IFRS 9.4.2.1(d), garantiens eller tilsagnets hensættelse til tab bestemmes i overensstemmelse med IFRS 9.5.5, skal det indberettes i den relevante værdiforringelsesfase.

    110. Når lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser måles til dagsværdi i overensstemmelse med IFRS 9, skal institutterne i skema 9.1.1 indberette den nominelle værdi og de akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko for disse finansielle garantier og forpligtelser i særlige kolonner. »Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko« skal indberettes ved anvendelse af kriterierne i punkt 69 i denne del.

    111. Den nominelle værdi og hensættelser til andre forpligtelser eller garantier, som er omfattet af IAS 37 eller IFRS 4, skal indberettes i særlige kolonner.

    112. Institutter, der er omfattet af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal i skema 9.1 indberette den nominelle værdi af forpligtelser og finansielle garantier, jf. punkt 102 og 103, samt værdien af hensættelser, der som skal besiddes mod disse ikkebalanceførte eksponeringer.

    113. »Lånetilsagn« er faste forpligtelser til at yde kredit på forhåndsfastlagte vilkår og betingelser, med undtagelse af derivater, fordi de kan afregnes netto kontant ved at levere eller udstede et andet finansielt instrument. Følgende poster i bilag I til CRR skal klassificeres som »Lånetilsagn«:

    a) 

    »Forward deposits«

    b) 

    »Uudnyttede kreditfaciliteter«, herunder forpligtelser til udlån eller ydelse af acceptcertifikater på foruddefinerede vilkår og betingelser.

    114. »Finansielle garantier« er kontrakter, som kræver, at udsteder betaler bestemte beløb som godtgørelse til indehaveren for et tab, som denne pådrager sig, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til de oprindelige eller ændrede vilkår for et gældsinstrument, herunder garantier, der stilles for andre finansielle garantier. Ved anvendelse af IFRS skal disse kontrakter opfylde definitionen på finansielle garantikontrakter IFRS 9.2.1(e) og IFRS 4.A. Følgende poster i bilag I til CRR skal klassificeres som »finansielle garantier«:

    a) 

    »Garantier i form af kreditsubstitutter«

    b) 

    »Kreditderivater«, der opfylder definitionen på en finansiel garanti

    c) 

    »Uigenkaldeligt afgivne kredittilsagn i form af kreditsubstitutter«.

    115. »Andre forpligtelser« omfatter følgende poster i bilag I til CRR:

    a) 

    »Ikkebetalt del af delvis betalte aktier og værdipapirer«

    b) 

    »Remburser, udstedte og bekræftede«

    c) 

    »Ikkebalanceførte handelsfinansieringsposter«

    d) 

    »Remburser, hvor den underliggende forsendelse udgør sikkerhedsstillelsen og andre selvlikviderende transaktioner«

    e) 

    »Garantier og sikkerheder« (herunder licitations- og fuldførelsesgarantier)og »garantier, der ikke har form af kreditsubstitutter«

    f) 

    »Rederigarantier, told- og afgiftsgarantier«

    g) 

    »Note issuance facilities« (NIF) og »revolving underwriting facilities« (RUF)

    h) 

    »Uudnyttede kreditfaciliteter«, herunder forpligtelser til udlån eller ydelse af acceptcertifikater, når vilkårene og betingelserne ikke er foruddefineret

    i) 

    Uudnyttede kreditfaciliteter, herunder forpligtelser til køb af værdipapirer eller ydelse af garantier

    j) 

    »Uudnyttede kreditfaciliteter for licitations- og fuldførelsesgarantier«

    k) 

    »Andre ikkebalanceførte poster« i bilag I til CRR.

    116. Ved anvendelse af IFRS balanceføres følgende poster, som derfor ikke indberettes som ikkebalanceførte eksponeringer:

    a) 

    »Kreditderivater«, der ikke opfylder definitionen af en finansiel garanti, er »derivater« i henhold til IFRS 9.

    b) 

    »Accepter« er et instituts forpligtelser til på forfaldsdatoen at betale den pålydende værdi af en veksel, som normalt dækker salget af varer. De klassificeres derfor som »tilgodehavender fra salg« i balancen.

    c) 

    »Endosserede veksler«, som ikke opfylder kriterierne for ophør af indregning i henhold til IFRS 9.

    d) 

    »Transaktioner med regresret«, som ikke opfylder kriterierne for ophør af indregning i henhold til IFRS 9

    e) 

    »Aktiver købt i henhold til konstant terminskontrakt« er »derivater« i henhold til IFRS 9

    f) 

    »Salgs- og genkøbsaftaler som omhandlet i artikel 12, stk. 3 og 5, i direktiv 86/635/EØF«. I disse aftaler har modtageren mulighed for, men ikke pligt, til at returnere aktiverne til en forhåndsaftalt pris på en angivet dato eller en dato, der angives. Disse aftaler opfylder derfor definitionen på derivater i henhold til IFRS 9 og appendiks A.

    117. Posten »heraf: misligholdt« omfatter den nominelle værdi af de afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser, som anses for at være misligholdte i henhold til punkt 213-239 i denne del.

    118. For afgivne finansielle garantier, lånetilsagn og andre forpligtelser er den »nominelle værdi« den værdi, der bedst repræsenterer instituttets maksimale eksponering mod kreditrisiko uden at medregne sikkerhedsstillelse eller andre kreditforbedringer. For afgivne finansielle garantier er den nominelle værdi det maksimale beløb, som enheden skal betale, hvis garantien udnyttes. For lånetilsagn er den nominelle værdi det uudnyttede beløb, som instituttet har forpligtet sig til at udlåne. Nominelle værdier er eksponeringsværdier inden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer og kreditrisikoreduktionsteknikker.

    119. I skema 9.2 vedrørende modtagne lånetilsagn er den nominelle værdi det samlede uudnyttede beløb, som modparten har forpligtet sig til at udlåne til instituttet. For andre modtagne forpligtelser er den nominelle værdi det samlede beløb, som den anden part i transaktionen har forpligtet sig til. For modtagne finansielle garantier er »det maksimale garantibeløb, der kan tages i betragtning«, det maksimale beløb, som modparten skal betale, hvis garantien udnyttes. Når en modtaget finansiel garanti er udstedt af mere end én garantistiller, indberettes garantibeløbet kun én gang i dette skema. Garantibeløbet tildeles den garantistiller, som er mest relevant for kreditrisikoreduktionen.

    10.   DERIVATER OG REGNSKABSMÆSSIG SIKRING (10 og 11)

    120. Med henblik på skema 10 og 11 anses derivater for at være enten sikringsderivater, når de anvendes i et sikringsforhold, der kan betegnes som sådan i henhold til IFRS er de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, eller som besiddelser med handel for øje i andre tilfælde.

    121. Den regnskabsmæssige værdi og den notionelle værdi af derivater, som besiddes med handel for øje, herunder økonomiske sikringer, samt derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring, indberettes opdelt efter type af underliggende risiko, markedstype og produkttype i skema 10 og 11. Institutter skal indberette derivater, der besiddes med henblik på regnskabsmæssig sikring, også opdelt efter sikringstype. Oplysninger om sikringsinstrumenter, der ikke er derivater, indberettes separat og opdelt efter typen af sikring.

    122. Ved anvendelse af de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet skal alle derivater indberettes i disse skemaer, uanset om de balanceføres eller ej i overensstemmelse med de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper.

    123. Opdelingen af den regnskabsmæssige værdi, dagsværdien og den notionelle værdi af handels- sikringsderivater efter porteføljeregnskaber og typer af sikring skal gennemføres under hensyntagen til de regnskabsporteføljer og typer af sikring, der finder anvendelse i henhold til IFRS eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, uanset hvilken ramme der finder anvendelse på den indberettende enhed.

    124. Handelsderivater og sikringsderivater, der i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet måles til kostpris eller LOCOM, skal identificeres separat.

    125. Skema 11 omfatter sikringsinstrumenter og sikrede poster, uanset hvilke regnskabsprincipper, der anvendes til indregning af et sikringsforhold, der kan betegnes som sådan, herunder også når dette sikringsforhold vedrører en nettoposition. Hvis et institut har valgt fortsat at anvende IAS 39 for regnskabsmæssig sikring [IFRS 9.7.2.21], skal henvisninger og navne på typer af sikring og porteføljeregnskaber læses som de relevante henvisninger og navne i IAS 39.9: »Finansielle aktiver, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst« henviser til »Aktiver, som er disponible for salg«, og »Aktiver til amortiseret kostpris« henviser til både »Hold-til-udløb« og »Lån og tilgodehavender«.

    126. Derivater, der indgår i sammensatte instrumenter, der er adskilt fra hovedkontrakten, skal indberettes i skema 10 og 11 afhængigt af derivaternes art. Beløbet for hovedkontrakten angives ikke i disse skemaer. Hvis det sammensatte instrument måles til dagsværdi gennem resultatet, skal kontrakten dog indberettes som helhed, og de integrerede derivater indberettes ikke i skema 10 og 11.

    127. Tilsagn, der anses for at være derivater [IFRS 9.2.3(b)], og kreditderivater, der ikke opfylder definitionen på en finansiel garanti i punkt 114 i denne del af dette bilag, skal indberettes i skema 10 og 11 med samme opdeling som de øvrige derivater, men indberettes ikke i skema 9.

    128. Den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver eller forpligtelser, som ikke er derivater, og som indregnes som sikringsinstrument ved anvendelse af IFRS eller de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal indberettes separat i skema 11.3.

    10.1.    Klassificering af derivater efter risikotype

    129. Alle derivater klassificeres i en af følgende risikokategorier:

    a) 

    rente: Rentederivater er kontrakter vedrørende et rentebærende finansielt instrument, hvis pengestrømme bestemmes af referencerenter eller anden rentekontrakt, f.eks. en option på en futurekontrakt vedrørende køb af statsgældsbevis. Denne kategori er begrænset til transaktioner, hvor alle elementer kun er eksponeret for én valutas rente. Den udelukker derfor kontrakter, der omfatter veksling af en eller flere valutaer, f.eks. valutaswaps og valutaoptioner, og kontrakter, hvis primære risiko er valutarisiko, som skal indberettes som valutakontrakter. Den eneste undtagelse er, når valutaswaps anvendes som del af en porteføljesikring af renterisiko, hvor de skal indberettes i de særlige rækker for disse typer af sikring. Rentekontrakter omfatter fremtidige renteaftaler, renteswaps i en enkelt valuta, rentefutures, renteoptioner (herunder caps, floors, collars og corridors), renteswaptioner og rentewarrants.

    b) 

    aktieeksponeringer: Aktiederivater er kontrakter, hvis afkast helt eller delvist er kædet sammen med kursen på en bestemt aktie eller et aktiekursindeks.

    c) 

    valuta og guld: Disse derivater omfatter kontrakter, der involverer veksling af valutaer på forwardmarkedet og eksponeringen mod guld. De dækker derfor konstante terminskontrakter, swaps i fremmed valuta, valutaswaps (herunder »cross-currency interest rate swaps«), valutafutures, valutaoptioner, valutaswaptioner og valutawarrants. Valutaderivater omfatter alle transaktioner, der involverer eksponering mod mere end én valuta, uanset om det gælder vekselkurser eller renter, bortset fra når valutaswaps anvendes som del af en porteføljesikring af renterisiko. Guldkontrakter omfatter alle transaktioner, der involverer eksponering mod den pågældende råvare.

    d) 

    kredit: Kreditderivater er kontrakter, hvor udbetalingen primært er kædet sammen med et mål for kreditværdighed i henhold til en bestemt referencekredit, og som ikke opfylder definitionen på finansielle garantier [IFRS 9]. Kontrakterne omhandler en udveksling af betalinger, hvor mindst det ene af de to elementer bestemmes af referencekredittens resultater. Udbetalinger kan udløses af en række hændelser, herunder misligholdelse, nedjustering af en kreditrating eller en anført ændring i kreditspredningen for referenceaktiviteten. Kreditderivater, der opfylder definitionen på en finansiel garanti i punkt 114 i denne del af dette bilag, indberettes kun i skema 9

    e) 

    råvarer: Disse derivater er kontrakter, hvis afkast helt eller delvist er kædet sammen med prisen på en bestemt råvare eller et råvareindeks, som f.eks. indekset på et ædelmetal (bortset fra guld), petroleum, tømmer eller landbrugsprodukter.

    f) 

    andre: Disse derivater er øvrige derivatkontrakter, der ikke involverer valuta-, rente-, aktie-, råvare- eller kreditrisikoeksponering, som f.eks. klimaderivater eller forsikringsderivater.

    130. Når et derivat påvirkes af mere end én type underliggende risiko, fordeles instrumentet til den mest følsomme risikotype. I tilfælde af derivater med flere eksponeringer fordeles transaktionerne i følgende prioritet i tilfælde af usikkerhed:

    a) 

    råvarer: Alle derivattransaktioner, der involverer eksponering mod en råvare eller et råvareindeks, uanset om de involverer fælles eksponering mod råvarer og en anden risikokategori, som f.eks. valuta, rente eller aktier, indberettes i denne kategori.

    b) 

    aktieeksponeringer: Med undtagelse af kontrakter med fælles eksponering mod råvarer og aktier, som skal indberettes som råvarer, indberettes alle derivattransaktioner, der er forbundet med udviklingen for aktier eller aktieindeks, i aktiekategorien. Aktietransaktioner med valuta- eller renteeksponering indberettes i denne kategori.

    c) 

    valuta og guld: Denne kategori omfatter alle derivattransaktioner (med undtagelse af de transaktioner, der allerede er indberettet i råvare- og aktiekategorien) med eksponering mod mere end én valuta, uanset om de vedrører rentebærende finansielle instrumenter eller valutakurser, bortset fra hvor valutaswaps anvendes som en del af porteføljesikring af renterisiko.

    10.2.    Beløb, der skal indberettes for derivater

    131. Ved anvendelse af IFRS er den »regnskabsmæssige værdi« for alle derivater (sikring eller handel) dagsværdien. Derivater med en positiv dagsværdi (over nul) er »finansielle aktiver«, og derivater med en negativ dagsværdi (under nul) er »finansielle forpligtelser«. Den regnskabsmæssige værdi indberettes særskilt for derivater med en positiv dagsværdi (finansielle aktiver) og for derivater med en negativ dagsværdi (finansielle forpligtelser). På datoen for første indregning klassificeres et derivat som et »finansielt aktiv« eller en »finansiel forpligtelse« i henhold til dets første dagsværdi. Efter første indregning kan betingelserne for udvekslingen blive enten gunstige for instituttet (og derivatet klassificeres som et »finansielt aktiv«) eller ugunstige (og derivatet klassificeres som en »finansiel forpligtelse«), når dagsværdien for et derivat stiger eller falder. Den regnskabsmæssige værdi af sikringsderivater er hele deres dagsværdi, herunder, hvor det er relevant, de komponenter af denne dagsværdi, der ikke klassificeres som sikringsinstrumenter.

    132. Ud over regnskabsmæssige værdier som defineret i punkt 27 i del 1 af dette bilag skal dagsværdier indberettes af indberettende institutter omfatter af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet for alle derivater, uanset om de skal balanceføres eller ej i henhold til de nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet.

    133. Den »notionelle værdi« er bruttoværdien af alle transaktioner, der er gennemført, men endnu ikke afviklet på referencedatoen., uanset om disse transaktioner fører til, at derivateksponeringer balanceføres. Følgende indregnes i den notionelle værdi:

    a) 

    I tilfælde af kontrakter med variabel nominel eller notionel hovedstol anvendes den nominelle eller notionelle hovedstol pr. referencedatoen som grundlag for indberetningen.

    b) 

    Den notionelle værdi, der skal indberettes for en derivatkontrakt med en multiplikatorkomponent, er den faktiske notionelle værdi af kontrakten eller kontraktens pålydende værdi.

    c) 

    swaps: Den notionelle værdi af en swap er den underliggende hovedstol, som renten, valutakursen eller anden indtægt eller omkostning er baseret på.

    d) 

    Kontrakter knyttet til aktie eller råvare: Den notionelle værdi, der skal indberettes for en aktie- eller råvarekontrakt, er den mængde af råvaren eller aktien, salgs- eller som købskontrakten omhandler, ganget med den aftalte enhedspris. Den notionelle værdi, der skal indberettes for råvarekontrakter med flere udvekslinger af hovedstolen, er kontraktbeløbet ganget med det antal udvekslinger af hovedstolen, der mangler at blive effektueret ifølge kontrakten.

    e) 

    Kreditderivater: Det kontraktbeløb, der skal indberettes for kreditderivater, er den nominelle værdi af den relevante referencekredit.

    f) 

    Digitale optioner har et foruddefineret afkast, som kan være et pengebeløb eller et antal kontrakter vedrørende et underliggende instrument. For så vidt angår digitale optioner, defineres den notionelle værdi som enten det foruddefinerede pengebeløb eller dagsværdien af det underliggende instrument pr. referencedatoen.

    134. Kolonnen »Notionel værdi« for derivater omfatter for hver linjepost summen af de notionelle værdier af alle kontrakter, som instituttet er modpart i, uanset om disse derivater er balanceført som aktiver eller forpligtelser eller ikke er balanceført. Alle notionelle værdier skal indberettes, uanset om derivaternes dagsværdi er positiv, negativ eller lig med nul. Netting mellem notionelle værdier tillades ikke.

    135. »Notionel værdi« indberettes opdelt efter »I alt« og »heraf: solgt« for linjeposterne: »OTC-optioner«, »Optioner på det organiserede marked«, »Kredit«, »Råvare« og »Øvrige«. Posten »Heraf: solgt« omfatter de notionelle værdier (strikekurs) af de kontrakter, hvor instituttets (optionsudstederens) modparter (optionsindehaverne) har ret til at udøve optionen. For posterne vedrørende kreditrisikoderivater omfatter den de notionelle værdier af de kontrakter, hvor instituttet (køberen af risiko) har solgt (ydet) sikring til modparter (sikringskøberen).

    136. Beslutningen om at henføre en transaktion til »OTC« eller »Organiseret marked« skal baseres på arten af det marked, hvor transaktionen finder sted, og ikke på om der er en ufravigelig clearingforpligtelse for den pågældende transaktion. En »organiseret marked« er et reguleret marked som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 92), i CRR. Når en indberettende enhed indtræder i en derivatkontrakt i et OTC-marked, hvor central clearing er obligatorisk, skal den derfor klassificere det pågældende derivat som »OTC« og ikke som »organiseret marked«.

    10.3.    Derivater klassificeret som »økonomiske sikringer«

    137. Derivater, der besiddes med henblik på sikring, men som ikke opfylder kravene til effektive sikringsinstrumenter i overensstemmelse med IFRS 9, med IAS 39 når IAS 39 anvendes med henblik på regnskabsmæssig sikring, eller med rammerne i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal indberettes i skema 10 som »økonomiske sikringer«. Dette finder også anvendelse i følgende tilfælde:

    a) 

    Derivater, der sikrer unoterede aktieinstrumenter, for hvilke kostpris kan være et passende skøn over dagsværdien

    b) 

    Kreditderivater, der måles til dagsværdi gennem resultatet, og som anvendes til at styre kreditrisikoen for det hele eller en del af et finansielt instrument, som er klassificeret som målt til dagsværdi gennem resultatet ved eller efter den første indregning, eller mens det ikke er indregnet i overensstemmelse med IFRS9.6.7.

    c) 

    Derivater, der klassificeres som »besiddes med handel for øje« i overensstemmelse med IFRS 9, appendiks A, eller aktiver i handelsbeholdningen i overensstemmelse med de nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, men som ikke er en del af handelsbeholdningen som defineret i CRR, artikel 4, stk. 1, nr. 86).

    138. Økonomiske sikringer omfatter ikke derivater til handel for egen regning.

    139. Derivater, som opfylder definitionen på »økonomiske sikringer«, indberettes særskilt for hver risikotype i skema 10.

    140. Kreditderivater, som anvendes til at styre kreditrisikoen for det hele eller en del af et finansielt instrument, som er klassificeret som målt til dagsværdi gennem resultatet ved eller efter den første indregning, eller mens det ikke er indregnet i overensstemmelse med IFRS9.6.7.,skal indberettes i en særlig række i skema 10 under kreditrisiko. Andre økonomiske sikringer af kreditrisiko, for hvilke den indberettende enhed ikke anvender IFRS 9.6.7, skal indberettes separat.

    10.4.    Fordeling af derivater efter modpartens sektor

    141. Den regnskabsmæssige værdi og den samlede notionelle værdi af derivater, som besiddes med handel for øje, og af derivater, der besiddes med henblik på sikring, som handles på OTC-markedet, indberettes efter modpart i følgende kategorier:

    a) 

    »kreditinstitutter«

    b) 

    »andre finansielle selskaber«

    c) 

    »øvrige«, som omfatter alle andre modparter.

    142. Alle OTC-derivater skal, uanset den risikotype, de vedrører, opdeles mellem disse modparter.

    10.5.    Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (11.2)

    143. Hvis nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet kræver, at sikringsderivater henføres til sikringskategorier, skal sikringsderivaterne indberettes separat for hver af de relevante kategorier: »dagsværdisikringer«, »pengestrømssikringer«, »kostprissikringer«, »sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed«, »dagsværdisikring af portefølje mod renterisiko« og »pengestrømssikring af portefølje mod renterisiko«.

    144. Når det er relevant i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, henviser »Kostprissikringer« til en sikringskategori, hvor sikringsderivatet almindeligvis måles til kostpris.

    10.6.    Værdi, der skal indberettes for sikringsinstrumenter, som ikke er derivater (11.3 og 11.3.1)

    145. For sikringsinstrumenter, som ikke er derivater, er den værdi, der skal indberettes, den regnskabsmæssige værdi i overensstemmelse med de relevante måleregler for de porteføljeregnskaber, som de tilhører i IFRS eller i nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet. For sikringsinstrumenter, som ikke er derivater, indberettes ikke en »notionel værdi«.

    10.7.    Sikrede poster i dagsværdisikringer (11.4)

    146. Den regnskabsmæssige værdi af sikrede poster i en dagsværdisikring, der indregnes i opgørelsen af finansiel stilling, skal opdeles efter porteføljeregnskab og type af sikret risiko for finansielle aktiver og finansielle passiver. Når et finansielt instrument is sikret for mere end én risiko, skal det indberettes i den risikotype, i hvilken sikringsinstrumentet skal indberettes i henhold til punkt 129.

    147. Ved »mikrosikringer« forstårs andre sikringer end porteføljesikring af renterisiko, jf. IAS 39.89A. Mikrosikringer omfatter sikringer af nettopositioner, jf. IFRS 9.6.6.

    148. »Sikringsjusteringer på mikrosikringer« omfatter alle sikringsjusteringer for alle de i punkt 147 definerede mikrosikringer.

    149. »Sikringsjusteringer i den regnskabsmæssige værdi af aktiver/forpligtelser« er det akkumulerede værdi af gevinster og tab på de sikrede poster, der har justeret den regnskabsmæssige værdi af disse poster, og som er blevet indregnet i resultatet. Sikringsjusteringer for de sikrede poster, der er aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst, indberettes i skema 1.3. Sikringsjusteringer for ikkeindregnede faste forpligtelser eller en komponent deraf indberettes ikke.

    150. »Resterende justeringer for ophørte mikrosikringer, inklusive sikringer af nettopositioner« omfatter de sikringsjusteringer, som, efter at sikringsforholdet og justeringen af sikrede poster for sikringsgevinster og -tab er ophørt, stadig skal amortiseres i resultatet via en genberegnet effektiv rente for sikrede poster, der måles til amortiseret kostpris, eller i det beløb, der repræsenterer de tidligere indregnede akkumulerede sikringsgevinster eller -tab for sikrede aktiver, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst.

    151. Hvis en gruppe af finansielle aktiver eller finansielle forpligtelser, herunder en gruppe af finansielle aktiver eller finansielle forpligtelser, der udgør en nettoposition, kan betegnes som en sikret post, skal finansielle aktiver eller finansielle forpligtelser, der udgør denne gruppe, indberegnes til deres regnskabsmæssige værdi på bruttobasis, før netting mellem instrumenter i gruppen, i »Aktiver eller forpligtelser i sikring af en nettoposition (før netting)«.

    152. »Sikrede poster i porteføljesikring af renterisiko« omfatter finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i en dagsværdisikring af renteeksponeringen i en portefølje af finansielle aktiver eller finansielle forpligtelser. Disse finansielle instrumenter indberettes til deres regnskabsmæssige værdi på bruttobasis før netting mellem instrumenter i porteføljen.

    11.   BEVÆGELSER I HENSÆTTELSER TIL KREDITTAB (12)

    11.1.    Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter, i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet (12.0)

    153. Skema 12.0 indeholder en afstemning af primo- og ultimosaldoen for hensættelserne for finansielle aktiver, der måles med omkostningsbaserede metoder, samt for finansielle aktiver, der måles med andre målemetoder, eller der måles til dagsværdi gennem egenkapital, hvis de nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet kræver, at de pågældende aktiver testes for værdiforringelse. Værdijusteringer på aktiver, der måles til det laveste beløb af kostprisen eller markedsværdien, indberettes ikke i skema 12.0.

    154. »Stigninger som følge af beløb hensat til skønnede tab på lån i perioden« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden, for så vidt angår hovedkategorien af aktiver eller modparten, resulterer i indregning af nettoomkostninger, dvs. at stigningen i værdiforringelsen overstiger faldet i den pågældende periode. »Fald som følge af tilbageførte beløb til skønnede tab på lån i perioden« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden, for så vidt angår hovedkategorien af aktiver eller modparten, resulterer i indregning af nettoindtægter, dvs. at faldet i værdiforringelsen overstiger stigningen i den pågældende periode.

    155. Ændringer i hensættelserne som følge af tilbagebetaling og afhændelser af finansielle aktiver indberettes i »Andre justeringer«. Afskrivninger indberettes i overensstemmelse med punkt 72-74.

    11.2.    Bevægelser i hensættelser til kredittab i henhold til IFRS (12.1)

    156. Skema 12.1 indeholder en afstemning af primo- og ultimosaldoen for hensættelserne for finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris og til dagsværdi gennem anden totalindkomst, opdelt efter værdiforringelsesfaser, efter instrument og efter modpart.

    157. Hensættelserne til ikkebalanceførte eksponeringer, der er omfattet af kravene vedrørende værdiforringelse i IFRS 9, indberettes efter værdiforringelsesfaser. Værdiforringelse for lånetilsagn indberettes kun som hensættelser, hvis de ikke betragtes sammen med værdiforringelsen af balanceførte aktiver i overensstemmelse med IFRS 9.7.B8E og punkt 108 i denne del. Bevægelser i hensættelser til forpligtelser og finansielle garantier, der måles i overensstemmelse med IAS 37, og finansielle garantier, der behandles som forsikringskontrakter i overensstemmelse med under IFRS 4, indberettes ikke i dette skema, men i skema 43. Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko ved forpligtelser og finansielle garantier, der måles til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med IFRS 9, indberettes ikke i dette skema, men i posten »Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto«, i overensstemmelse med punkt 50 i denne del.

    158. Posterne »heraf: kollektivt målte hensættelser« og »heraf: individuelt målte hensættelser« omfatter bevægelserne i de akkumulerede værdiforringelser vedrørende finansielle aktiver, som er målt henholdsvis på kollektivt og individuelt grundlag.

    159. »Stigninger som følge af indgåelse og anskaffelse« omfatter værdien af stigninger i forventede tab, som der blev taget højde for ved den første indregning af indgåede eller anskaffede finansielle aktiver. Denne stigning i hensættelserne skal indberettes på den første referencedato for indberetning efter indgåelsen eller anskaffelsen af de pågældende finansielle aktiver. Stigninger eller fald i de forventede tab på de pågældende finansielle aktiver efter den første indregning indberettes i andre kolonner, alt efter hvad der er relevant. Indgåede eller anskaffede aktiver omfatter aktiver hidrørende fra udnyttelsen af afgivne ikkebalanceførte forpligtelser.

    160. »Fald som følge af ophør af indregning« omfatter størrelsen af ændringer i forventede tab som følge af finansielle aktiver, for hvilke indregning helt ophører i indberetningsperioden af andre grunde end afskrivninger; disse omfatter overførsler til tredjepart eller udløb af de kontraktlige rettigheder som følge af fuld tilbagebetaling, afhændelse af de finansielle aktiver eller overførsel til et andet porteføljeregnskab. Ændringen i hensættelserne indregnes i denne kolonne på den første referencedato for indberetning efter tilbagebetalingen, afskaffelsen eller overførslen. For ikkebalanceførte eksponeringer omfatter denne post også faldene i værdiforringelsen som følge af, at de ikkebalanceførte post bliver et balanceført aktiv.

    161. »Ændringer som følge af ændret kreditrisiko (netto)« omfatter nettoværdien af ændringer i forventede tab ved indberetningsperiodens afslutning som følge af en stigning eller et fald i kreditrisiko siden den første indregning, uanset om dette medfører, at det finansielle aktiv overføres til en anden fase. Virkningen i hensættelserne som følge af stigningen eller faldet i værdien af finansielle aktiver på grund af påløbne og betalte renteindtægter indberettes i denne kolonne. Denne post omfatter også virkningen den forløbne tid på de forventede tab i overensstemmelse med IFRS 9.5.4.1(a) og (b). Ændringerne i skøn som følge af ajourføring eller gennemgang af risikoparametre samt ændringer i fremadrettede økonomiske data skal også indberettes i denne kolonne. Ændringer i forventede tab som følge af delvis tilbagebetaling af eksponeringer gennem rater skal indberettes i denne kolonne med undtagelse af den sidste rate, som skal indberettes i kolonnen »Fald som følge af ophør af indregning«.

    162. Alle ændringer i forventede kredittab relateret til revolverende eksponeringer indberettes i »Ændringer som følge af ændret kreditrisiko (netto)«, bortset fra de ændringer, der er relateret til afskrivninger og ajourføringer af instituttets metode til estimering af kredittab. Revolverende eksponeringer er de eksponeringer, for hvilke kundernes udeståender gerne må fluktuere på grundlag af deres beslutninger om at låne og tilbagebetale op til en grænse, der er fastsat af instituttet.

    163. »Ændringer som følge af opdatering af instituttets metode til estimering (netto)« omfatter ændringer som følge af opdateringer af instituttets metode til estimering af forventede tab som følge af ændringer i de eksisterende modeller eller oprettelse af nye modeller til at estimere værdiforringelse. Opdateringer af metoder omfatter også virkningen af vedtagelse af nye standarder. Ændringer i metode, der udløser en ændring i et aktivs værdiforringelsesfase, anses for at være en ændring af model i sin helhed. Ændringerne i skøn som følge af ajourføring eller gennemgang af risikoparametre samt ændringer i fremadrettede økonomiske data indberettes ikke i denne kolonne.

    164. Indberetningen af ændringerne i forventede tab relateret til ændrede aktiver [IFRS 9.5.4.3 og appendiks A] afhænger af ændringens kendetegn i overensstemmelse med følgende:

    a) 

    Hvis ændringen medfører delvis eller fuldstændigt ophør af indregning for et aktiv som følge af en afskrivning som defineret i punkt 74, skal virkningen for forventede tab som følge af dette ophør af indregning indberettes i »Fald i hensættelser som følge af afskrivninger«, og enhver anden virkning for ændringer i forventede kredittab i andre relevante kolonner.

    b) 

    Hvis ændringen medfører fuldstændigt ophør af indregning af et aktiv af andre grunde end en afskrivning som defineret i punkt 74, og det erstattes af et nyt aktiv, skal virkningen af ændringen indberettes i »Ændringer som følge af ophør af indregning« for de ændringer, der skyldes, at aktivet ikke længere indregnes, og i »Stigninger som følge af indgåelse og anskaffelse« for de ændringer, der skyldes det nyligt indregnede ændrede aktiv. Ophør af indregning af andre årsager end afskrivninger skal omfatte ophør af indregning, hvor løbetiderne for de ændrede aktiver har været udsat for væsentlige ændringer.

    c) 

    Hvis ændringen ikke medfører ophør af indregning for hele eller en del af det ændrede aktiv, skal dens virkning for forventede tab indberettes i »Ændringer som følge af ændringer uden ophør af indregning«.

    165. Afskrivninger indberettes i overensstemmelse med punkt 72-74 i denne del af bilaget og i overensstemmelse med følgende:

    a) 

    Hvis indregning af gældsinstrumentet ophører delvist eller fuldstændigt, fordi der ikke er rimelige forventninger om inddrivelse, skal faldet i den indberettede tabshensættelse som følge af afskrevne beløb indberettes i: »Fald i hensættelser som følge af afskrivninger«.

    b) 

    »Afskrevne beløb, som indregnes direkte i resultatopgørelsen« er de beløb for finansielle aktiver, der blev afskrevet i løbet af indberetningsperioden, som overstiger eventuelle hensættelser til tab for de respektive finansielle aktiver på datoen for ophør af indregning. De omfatter alle afskrevne beløb i løbet af indberetningsperioden og ikke kun de, som stadig er omfattet af håndhævelsesforanstaltninger.

    166. »Andre justeringer« omfatter beløb, som ikke er blevet indberettet i de tidligere kolonner, herunder justeringer af forventede tab som følge af valutakursforskelle, hvor det er foreneligt med indberetningen af virkningen af valutakurs i skema 2.

    11.3.    Overførsler mellem værdiforringelsesfaser (bruttobeløb) (12.2)

    167. For finansielle aktiver skal den regnskabsmæssige bruttoværdi indberettes i skema 12.2, og for ikkebalanceførte eksponeringer, der er omfattet af kravene vedrørende værdiforringelse i IFRS 9, er det den nominelle værdi, der er blevet overført mellem værdiforringelsesfaser i løbet af indberetningsperioden, der skal indberettes i skemaet.

    168. Kun den regnskabsmæssige bruttoværdi eller den nominelle værdi af de finansielle aktiver eller ikkebalanceførte eksponeringer, der er i en anden værdiforringelsesfase på referencedatoen for indberetning, end de var ved regnskabsåret begyndelse eller deres første indregning, skal indberettes. For balanceførte eksponeringer, for hvilke den værdiforringelse, der indberettes i skema 12.1, omfatter en ikkebalanceført komponent component [IFRS 9.5.5.20 og IFRS 7.B8E], skal der tages højde for ændringen i fase for den balanceførte og ikkebalanceførte komponent.

    169. Med henblik på indberetningen af overførsler, der har fundet sted i løbet af regnskabsåret, skal finansielle aktiver eller ikkebalanceførte eksponeringer, hvis værdiforringelsesfase er ændret adskillige gange siden regnskabsårets begyndelse eller deres første indregning, indberettes som var de blevet overført fra deres værdiforringelsesfase ved regnskabsårets begyndelse eller den første indregning til den værdiforringelsesfase, som de befinder sig i på referencedatoen for indberetning.

    170. Den regnskabsmæssige bruttoværdi eller den nominelle værdi, der skal indberettes i skema 12.2, er den regnskabsmæssige bruttoværdi eller den nominelle værdi på indberetningsdatoen, uanset om denne værdi var højere eller lavere på overførselsdatoen.

    12.   MODTAGNE SIKKERHEDSSTILLELSER OG GARANTIER (13)

    12.1.    Opdeling af sikkerhedsstillelser og garantier efter lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt (13.1)

    171. Sikkerhedsstillelser og garantier, der støtter lån og forskud, uafhængigt af deres juridiske form, indberettes efter følgende typer sikkerhedsstillelse: lån med sikkerhed i fast ejendom og lån med andre former for sikkerhed, og efter modtagne finansielle garantier. Lån og forskud opdeles efter modparter og formål.

    172. I skema 13.1 indberettes »Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning«. Summen af beløbene for den finansielle garanti og/eller sikkerhedsstillelse, som fremgår af de relaterede kolonner i skema 13.1, må ikke overstige den regnskabsmæssige værdi af det relaterede lån.

    173. Ved indberetning af lån og forskud efter type af sikkerhedsstillelse anvendes følgende definitioner:

    a) 

    Under »Lån med sikkerhed i fast ejendom« omfatter »Beboelsesejendomme« lån sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme), og »Erhvervsejendomme« omfatter lån sikret ved pant i fast ejendom, som ikke er beboelsesejendomme, herunder kontorer, forretningslokaler og andre typer erhvervsejendomme. Om sikkerheden i fast ejendom er i beboelsesejendomme eller erhvervsejendomme, afgøres i overensstemmelse med CRR.

    b) 

    Under »Lån med andre former for sikkerhed« omfatter »Kontanter [udstedte gældsinstrumenter]:« a) indskud i det indberettende institut, der er stillet som sikkerhed for et lån, og b) gældsbeviser, der udstedt af det indberettende institut, og som er stillet som sikkerhed for et lån. »Øvrige« omfatter andre pantsatte værdipapirer udstedt af en tredjepart eller andre pantsatte aktiver.

    c) 

    »Modtagne finansielle garantier« er kontrakter, som, jf. punkt 114 i denne del af bilaget, kræver, at udsteder betaler bestemte beløb som godtgørelse til instituttet for et tab, som dette pådrager sig, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til de oprindelige eller ændrede vilkår for et gældsinstrument.

    174. I tilfælde af lån og forskud med mere end én type sikkerhedsstillelse eller garanti skal beløbet for »Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning« fordeles efter kvalitet startende med typen med den bedste kvalitet. For lån med sikkerhed i fast ejendom skal sikkerhed i fast ejendom altid indberettes først, uanset dens kvalitet sammenlignet med anden sikkerhedsstillelse. Hvis det »maksimale sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning« overstiger værdien af sikkerheden i fast ejendom, skal dens resterende værdi henføres til andre sikkerhedsstillelsestyper og garantier efter dens kvalitet startende med typen med den bedste kvalitet.

    12.2.    Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen] (13.2)

    175. Dette skema indeholder den regnskabsmæssige værdi af sikkerhedsstillelse, der er opnået mellem begyndelsen og slutningen af referenceperioden, og som stadig er balanceført på referencedatoen.

    12.3.    Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret (13.3)

    176. »Overtagelse af pant [materielle aktiver]« er den akkumulerede regnskabsmæssige værdi af materielle aktiver, der er opnået gennem overtagelse af pant, som stadig er balanceført på referencedatoen, ekskl. aktiver klassificeret som »Materielle anlægsaktiver«.

    13.   DAGSVÆRDIHIERARKI: FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI (14)

    177. Institutter skal indberette værdien af finansielle instrumenter målt til dagsværdi i overensstemmelse med det hierarki, der er fastlagt i IFRS 13.72. Hvis nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet også kræver, at aktiver, der måles til dagsværdi, henføres til forskellige dagsværdiniveauer, skal institutter, der er omfattet af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, også indberette dette skema.

    178. »Ændring i dagsværdi for perioden« skal omfatte gevinster eller tab fra fornyet måling i overensstemmelse med IFRS 9, IFRS 13 eller nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, hvor det er relevant, i perioden af de instrumenter, som fortsat eksisterer på indberetningsdatoen. Disse gevinster og tab indberettes som ved indregningen i resultatopgørelsen eller, hvor det er relevant, i totalindkomstopgørelsen, og beløbene indberettes derfor før skat.

    179. »Akkumuleret ændring i dagsværdi før skat« omfatter beløbet for gevinster eller tab fra fornyet måling af instrumenterne akkumuleret fra den første indregning til referencedatoen.

    14.   OPHØR AF INDREGNING OG FINANSIELLE FORPLIGTELSER, DER ER KNYTTET TIL OVERFØRTE FINANSIELLE AKTIVER (15)

    180. Skema 15 indeholder oplysninger om overførte finansielle aktiver, som helt eller delvist ikke er kvalificeret til ophør af indregning, og finansielle aktiver, der ikke længere indregnes, for hvilke instituttet bevarer sine rettigheder.

    181. De tilknyttede forpligtelser skal indberettes efter den portefølje, hvori de tilknyttede finansielle aktiver var opført på aktivsiden, og ikke efter den portefølje, hvori de var opført på passivsiden.

    182. Kolonnen »Beløb, der ikke længere indregnes til kapitalformål« omfatter den regnskabsmæssige værdi af finansielle aktiver, der indregnes i regnskabsmæssig henseende, men som ikke indregnes i tilsynsmæssig henseende, fordi instituttet behandler dem som securitiseringspositioner til kapitalformål, jf. artikel 109, 243 og 244 i CRR.

    183. »Genkøbsaftaler« (»repos«) er transaktioner, hvor instituttet modtager kontanter til gengæld for finansielle aktiver, der er solgt til en bestemt pris og med en forpligtelse til at tilbagekøbe de samme (eller identiske) aktiver til en fast pris på en nærmere angivet dato i fremtiden. Transaktioner, som omfatter midlertidig overførsel af guld mod kontant sikkerhed, skal også betragtes som »genkøbsaftaler«. Beløb, som instituttet har modtaget for finansielle aktiver overført til tredjemand (»midlertidig erhverver«), klassificeres under »genkøbsaftaler«, hvis der foreligger en forpligtelse til tilbageførsel af transaktionen og ikke kun en mulighed herfor. Genkøbsaftaler omfatter også transaktioner af genkøbstypen, der kan omfatte:

    a) 

    beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af værdipapirlån mod i kontant sikkerhed

    b) 

    beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af en salgs- og tilbagekøbsaftale.

    184. »Genkøbsaftaler« (»repos«) og »Omvendte repolån« omfatter kontantbeløb modtaget eller udlånt af instituttet.

    185. I en securitiseringstransaktion skal institutter, når de overførte finansielle aktiver ikke længere indregnes, indberette de gevinster (tab), posten har genereret, i resultatopgørelsen for de »porteføljeregnskaber«, hvor de finansielle aktiver var anført inden ophøret af deres indregning.

    15.   OPDELING AF UDVALGTE POSTER I RESULTATOPGØRELSEN (16)

    186. For udvalgte poster i resultatopgørelsen indberettes en yderligere opdeling af gevinster (eller indtægter) og tab (eller omkostninger).

    15.1.    Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor (16.1)

    187. Renteindtægter skal opdeles i overensstemmelse med følgende:

    a) 

    renteindtægter fra finansielle og andre aktiver

    b) 

    renteindtægter fra finansielle forpligtelser med en negativ effektiv rente.

    188. Renteomkostninger skal opdeles i overensstemmelse med følgende:

    a) 

    renteomkostninger fra finansielle og andre forpligtelser

    b) 

    renteomkostninger fra finansielle aktiver med en negativ effektiv rente.

    189. Renteindtægter fra finansielle aktiver og fra finansielle forpligtelser med en negativ effektiv rente omfatter renteindtægter fra derivater, der besiddes med handel for øje, gældsbeviser, lån og forskud samt fra indskud, udstedte gældsbeviser og andre finansielle forpligtelser med en negativ effektiv rente.

    190. Renteomkostninger fra finansielle forpligtelser og fra finansielle aktiver med en negativ effektiv rente omfatter renteomkostninger fra derivater, der besiddes med handel for øje, indskud, udstedte gældsbeviser og andre finansielle forpligtelser samt fra gældsbeviser og lån og forskud med en negativ effektiv rente.

    191. Med henblik på skema 16.1 behandles korte positioner sammen med andre finansielle forpligtelser. Alle instrumenter i de forskellige porteføljer indregnes. Det gælder dog ikke instrumenter, der er indregnet i posterne »Derivater — Regnskabsmæssig sikring«, som ikke bruges til at sikre renterisiko.

    192. »Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko« omfatter renteindtægter og -omkostninger på sikringsinstrumenter, hvor de sikrede poster genererer renter.

    193. Når clean price anvendes, omfatter renter på derivater, som besiddes med handel for øje, beløb vedrørende derivater, som besiddes med handel for øje, og som betegnes som »økonomiske sikringer«, der indregnes som renteindtægter eller -omkostninger, med henblik på at korrigere renteindtægter og -omkostninger fra de sikrede finansielle instrumenter fra et økonomisk, men ikke regnskabsmæssigt synspunkt. I sådanne tilfælde skal renteindtægter fra derivater til økonomisk sikring indberettes separat inden for renteindtægter fra derivater i handelsbeholdningen. Tidsfordelte gebyrer eller udligningsbeløb i forbindelse med kreditderivater, der måles til dagsværdi, og som anvendes til at styre kreditrisikoen ved en del eller det hele af et finansielt instrument, der klassificeres til dagsværdi ved den lejlighed, skal også indberettes inden for renter på derivater, der besiddes med handel for øje.

    194. Ved anvendelse af IFRS, forstås ved »heraf: renteindtægter fra værdiforringede finansielle aktiver« forstås renteindtægter fra værdiforringede finansielle aktiver, herunder købte eller indgåede værdiforringede finansielle aktiver. Ved anvendelse af nationale almindelig anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter dette renteindtægter fra aktiver, der er værdiforringede med en specifik værdiforringelseshensættelse for kreditrisiko.

    15.2.    Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument (16.2)

    195. Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, skal fordeles efter det finansielle instruments type og porteføljeregnskab. For hver post indberettes den realiserede nettogevinst eller det realiserede nettotab, som kan henføres til den transaktion, der ikke længere indregnes. Nettobeløbet repræsenterer forskellen mellem realiserede gevinster og realiserede tab.

    196. Skema 16.2 anvendes i henhold til IFRS på finansielle aktiver og forpligtelser til amortiseret kostpris og gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet anvendes skema 16.2 på finansielle aktiver, der måles med en omkostningsbaseret metode, til dagsværdi gennem egenkapital og med andre målemetoder såsom det laveste af kostprisen eller markedsværdien. Gevinster og tab på finansielle instrumenter, der er klassificeret som besiddelse med handel for øje i overensstemmelse med de relevante regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, skal ikke indberettes i dette skema, uanset hvilke værdiansættelsesregler der gælder for disse instrumenter.

    15.3.    Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter instrument (16.3)

    197. Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, skal fordeles efter instrumentets type. Hver post i fordelingen er det realiserede og ikkerealiserede nettobeløb (gevinster minus tab) for det finansielle instrument.

    198. Gevinster og tab fra valutahandel på spotmarkedet, eksklusive veksling af udenlandske sedler og mønter, indregnes som handelsrelaterede gevinster og tab. Gevinster og tab fra handel med ædelmetaller eller ophør af indregning og fornyet måling medtages ikke i handelsrelaterede gevinster og tab, men »Andre driftsindtægter« eller »Andre driftsomkostninger« i overensstemmelse med punkt 316 i denne del.

    199. Posten »heraf: økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden« omfatter kun gevinster og tab på kreditderivater, der måles til dagsværdi gennem resultatet, og som anvendes til at styre kreditrisikoen for det hele eller en del af et finansielt instrument, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet ved den lejlighed, jf. IFRS 9.6.7. Gevinster eller tab som følge af omklassificering af finansielle aktiver fra porteføljeregnskabet amortiseret kostpris til porteføljeregnskabet dagsværdi gennem resultatet eller til porteføljeregnskabet besiddes med handel for øje [IFRS 9.5.6.2], indberettes i »heraf: gevinster og tab som følge af omklassificeringen af aktiver til amortiseret kostpris«.

    15.4.    Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter risiko (16.4)

    200. Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, skal også fordeles efter risikotype. Hver post i opdelingen er det realiserede og ikkerealiserede nettobeløb (gevinster minus tab) for den underliggende risiko (rente-, aktie-, valuta-, kredit- og råvarerisiko samt anden risiko) knyttet til eksponeringen, herunder relaterede derivater. Gevinster og tab fra valutakursdifferencer indberettes i den post, hvor de øvrige gevinster og tab, der kan henføres til det konverterede instrument, er indberettet. Gevinster og tab på andre finansielle aktiver og finansielle forpligtelser end derivater indberettes i følgende risikokategorier:

    a) 

    rente: omfatter transaktioner med lån og forskud, indskud og gældsbeviser (som besiddes eller er udstedt).

    b) 

    aktieeksponeringer: omfatter handel med aktier, UCITS-kvoter og andre aktieinstrumenter.

    c) 

    valutahandel: omfatter udelukkende handel med udenlandsk valuta.

    d) 

    kreditrisiko: omfatter handel med credit linked notes.

    e) 

    råvarer: denne post omfatter kun derivater, da gevinster og tab på råvarer, der besiddes med handel for øje, skal indberettes under »Andre driftsindtægter« eller »Andre driftsomkostninger« i overensstemmelse med punkt 316 i denne del.

    f) 

    andre: omfatter handel med finansielle instrumenter, der ikke kan klassificeres i andre kategorier.

    15.5.    Gevinster eller tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument (16.4.1)

    201. Gevinster og tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, opdeles efter instrumenttype. Hver post i fordelingen er det realiserede og ikkerealiserede nettobeløb (gevinster minus tab) for det finansielle instrument.

    202. Gevinster eller tab som følge af omklassificering af finansielle aktiver fra porteføljeregnskabet amortiseret kostpris til porteføljeregnskabet finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet [IFRS 9.5.6.2], indberettes i »heraf: gevinster og tab som følge af omklassificeringen af aktiver til amortiseret kostpris«.

    15.6.    Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument (16.5)

    203. Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet opdeles efter instrumenttype. Institutter skal indberette realiserede og ikkerealiserede nettogevinster eller -tab og beløbet for ændring i dagsværdi af finansielle forpligtelser i perioden, der kan henføres til ændringer i kreditrisiko (låntagerens eller udstederens egen kreditrisiko), hvis egen kreditrisiko ikke indberettes i anden totalindkomst.

    204. Hvis et kreditderivat, der måles til dagsværdi, anvendes til at styre kreditrisikoen for det hele eller en del af et finansielt instrument, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet ved den lejlighed, skal gevinster eller tab på det finansielle instrument ved den klassificering, indberettes i »heraf: gevinst eller (-) tab ved klassificering af finansielle aktiver og passiver, der opgøres til dagsværdi gennem resultatet med henblik på sikring, netto«. Efterfølgende gevinster og tab værdiansat til dagsværdi på disse finansielle instrumenter indberettes i »heraf: gevinst eller (-) tab efter klassificering af finansielle aktiver og passiver, der opgøres til dagsværdi gennem resultatet med henblik på sikring, netto«.

    15.7.    Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring (16.6)

    205. Alle gevinster og tab fra regnskabsmæssig sikring, undtagen renteindtægter eller -omkostninger, hvor clean price anvendes, opdeles efter typen af regnskabsmæssig sikring: sikring af dagsværdi, sikring af pengestrømme og sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed. Gevinster og tab ved sikring af dagsværdi skal opdeles mellem sikringsinstrumentet og den sikrede post. Gevinster og tab på sikringsinstrumenter omfatter ikke gevinster og tab forbundet med elementer af sikringsinstrumenterne, som ikke klassificeres som sikringsinstrumenter i henhold til IFRS 9.6.2.4. Sådanne instrumenter, der ikke klassificeres som sikringsinstrumenter, skal indberettes i overensstemmelse med punkt 60 i denne del. Gevinster og tab fra regnskabsmæssig sikring omfatter også gevinster og tab fra sikringer af en gruppe af poster med risikopositioner, som udligner hinanden (sikringer af en nettoposition).

    206. »Ændring af dagsværdi af sikrede poster som følge af den sikrede risiko« omfatter også gevinster og tab fra sikrede poster, hvor posterne er gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst i overensstemmelse med IFRS 9.4.1.2A [IFRS 9.6.5.8].

    207. Ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet indberettes opdelingen efter sikringstype som angivet i dette skema i det omfang, opdelingen er forenelig med de relevante regnskabskrav.

    15.8.    Værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver (16.7)

    208. »Tilgange« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden resulterer i indregning af nettoomkostninger, for så vidt angår porteføljeregnskabet eller hovedkategorien af aktiver. »Tilbageførsler« skal indberettes, når estimeringen af værdiforringelsen for perioden resulterer i indregning af nettoindtægter, for så vidt angår porteføljeregnskabet eller hovedkategorien af aktiver.

    16.   AFSTEMNING MELLEM BOGFØRING OG KONSOLIDERING I HENHOLD TIL CRR (17)

    209. »Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen« omfatter den regnskabsmæssige værdi af aktiver, forpligtelser og egenkapital samt den nominelle værdi af ikkebalanceførte eksponeringer udarbejdet inden for konsolideringen, dvs. at datterselskaber, som er forsikringsselskaber og ikkefinansielle selskaber, indgår i konsolideringen. Institutter skal redegøre for datterselskaberne, joint ventures og de associerede selskaber efter samme metode som i deres årsregnskaber.

    210. I dette skema omfatter posten »Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber« ikke datterselskaber, da alle datterselskaber allerede er fuldt konsoliderede i den bogføringsmæssige virkning af konsolideringen.

    211. »Aktiver omfattet af genforsikrings- og forsikringsaftaler« omfatter aktiver tilknyttet cederet genforsikring og eventuelle aktiver vedrørende udstedte forsikrings- og genforsikringsaftaler.

    212. »Forpligtelser omfattet af forsikrings- og genforsikringsaftaler« omfatter forpligtelser i medfør af udstedte forsikrings- og genforsikringsaftaler.

    17.   MISLIGHOLDTE EKSPONERINGER (18)

    213. Med henblik på skema 18 skal misligholdte eksponeringer forstås som eksponeringer, der opfylder et af følgende kriterier:

    a) 

    væsentlige eksponeringer, som har været misligholdte i over 90 dage

    b) 

    det anses for usandsynligt, at debitoren indfrier alle sine kreditforpligtelser uden afhændelse af sikkerhedsstillelse, uanset et eventuelt misligholdt beløb eller antallet af dage efter forfald.

    214. Denne kategorisering som misligholdte eksponeringer finder anvendelse uanset klassificeringen af en eksponering som misligholdt i lovgivningsøjemed i overensstemmelse med artikel 178 i CRR eller som værdiforringet i regnskabsmæssig sammenhæng i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler.

    215. Eksponeringer, som anses for at være misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i CRR, og eksponeringer, som anses for at være værdiforringede i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler, skal altid betragtes som misligholdte eksponeringer. Ved anvendelse af IFRS og med henblik på skema 18 er værdiforringede eksponeringer eksponeringer, der er konstateres at være værdiforringede (fase 3), herunder købte eller indgåede værdiforringede aktiver. Eksponeringer i andre værdiforringelsesfaser end fase 3 anses for at være misligholdte, hvis de opfylder kriterierne for at blive anset for at være misligholdte.

    216. Eksponeringer kategoriseres for hele beløbet og uden hensyntagen til en eventuel sikkerhedsstillelse. Væsentlighed vurderes i overensstemmelse med artikel 178 i CRR.

    217. Med henblik på skema 18 omfatter »eksponeringer« alle gældsinstrumenter (lån og forskud, herunder kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud, og gældsbeviser) og ikkebalanceførte eksponeringer med undtagelse af eksponeringer, som besiddes med handel for øje.

    218. Gældsinstrumenter indgår i følgende porteføljeregnskaber: a) gældsinstrumenter til kostpris eller amortiseret kostpris, b) gældsinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst eller gennem egenkapital, der testes for værdiforringelse, og c) gældsinstrumenter til streng LOCOM eller dagsværdi gennem resultatet eller gennem egenkapital, der ikke testes for værdiforringelse, i overensstemmelse med kriterierne i punkt233 i denne del. Hver kategori opdeles efter instrument og modpart.

    219. Ved anvendelse af IFRS og nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet omfatter ikkebalanceførte eksponeringer følgende genkaldelige og uigenkaldelige poster:

    a) 

    afgivne lånetilsagn

    b) 

    afgivne finansielle garantier

    c) 

    andre afgivne forpligtelser.

    220. Gældsinstrumenter, der klassificeres som besiddelse med henblik på salg i overensstemmelse med IFRS 5, indberettes separat.

    221. I skema 18 vedrørende gældsinstrumenter skal »det regnskabsmæssige bruttobeløb« indberettes som defineret i punkt 34 i del 1 i dette bilag. For ikkebalanceførte eksponeringer indberettes den nominelle værdi som defineret i punkt 118 i denne del af bilaget.

    222. Med henblik på skema 18 er en eksponering »forfalden«, når den opfylder kriterierne i punkt 96 i denne del.

    223. Med henblik på skema 18 er en »debitor« en låntager, jf. artikel 178 i CRR.

    224. En forpligtelse betragtes som en misligholdt eksponering for det nominelle beløb, hvis der, når der trækkes på den, eller den anvendes på anden måde, opstår eksponeringer, hvor der er risiko for, at disse ikke kan tilbagebetales fuldt ud uden afhændelse af sikkerhedsstillelse.

    225. Afgivne finansielle garantier betragtes som misligholdte eksponeringer for deres nominelle beløb, hvis den finansielle garanti risikerer at blive udnyttet af den part, som er omfattet af garantien«, herunder navnlig hvis den underliggende garanterede eksponering opfylder kriterierne for at blive betragtet som misligholdt, jf. punkt 213. Hvis den part, som er omfattet af garantien, ikke har betalt det forfaldne beløb under den finansielle garantikontrakt, vurderer det indberettende institut, om det udestående beløb, der følger heraf, opfylder kriterierne for misligholdelse.

    226. Eksponeringer, som er klassificeret som misligholdte i overensstemmelse med punkt 213, kategoriseres enten som misligholdte på individuelt grundlag (»transaktionsbaseret«) eller som misligholdte på grundlag af den overordnede eksponering over for en given debitor (»debitorbaseret«). I forbindelse med kategoriseringen af misligholdte eksponeringer på individuelt grundlag eller på grundlag af en given debitor anvendes følgende kategoriseringstilgange for de forskellige typer misligholdte eksponeringer:

    a) 

    For misligholdte eksponeringer, der er klassificeret som misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i CRR, anvendes kategoriseringstilgangen i nævnte artikel.

    b) 

    For eksponeringer, der er klassificeret som misligholdte på grund af værdiforringelse i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler, anvendes anerkendelseskriterierne for værdiforringelse i henhold til de gældende regnskabsregler.

    c) 

    For andre misligholdte eksponeringer, der hverken er klassificeret som misligholdte eller værdiforringede, anvendes bestemmelserne i artikel 178 i CRR om misligholdte eksponeringer.

    227. Hvis et institut har balanceførte eksponeringer over for en debitor, som har været misligholdte i over 90 dage, og det regnskabsmæssige bruttobeløb for de misligholdte eksponeringer udgør over 20 % af det regnskabsmæssige bruttobeløb for alle balanceførte eksponeringer over for den pågældende debitor, betragtes alle balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer over for den pågældende debitor som misligholdte. Hvis en debitor tilhører en koncern, skal behovet for også at betragte eksponeringer over for andre enheder i koncernen som misligholdte vurderes, hvis de ikke allerede betragtes som værdiforringede eller misligholdte i henhold til artikel 178 i CRR, medmindre der er tale om eksponeringer, som er berørt af isolerede tvister, som ikke vedrører modpartens solvens.

    228. Eksponeringer skal anses for ikke længere at være misligholdte, hvis samtlige følgende betingelser er opfyldt:

    a) 

    Eksponeringen opfylder de exitkriterier, som det indberettende institut anvender i forbindelse med afbrydelse af værdiforringelses- og misligholdelsesklassificeringen, i medfør af henholdsvis de gældende regnskabsregler og artikel 178 i CRR.

    b) 

    Debitors situation er forbedret i et sådant omfang, at der kan forventes fuldstændig tilbagebetaling i henhold til de oprindelige eller, hvis det er relevant, de ændrede vilkår.

    c) 

    Debitor er ikke i restance med beløb, der forfaldt til betaling for over 90 dage siden.

    229. En eksponering forbliver klassificeret som misligholdt, så længe betingelserne i punkt 228, litra a), b) og c), i denne del af bilaget, ikke er opfyldt, selv om eksponeringen allerede opfylder de afbrydelseskriterier, som det indberettende institut anvender til værdiforringelses- og misligholdelsesklassificeringen i medfør af henholdsvis de gældende regnskabsregler og artikel 178 i CRR.

    230. Misligholdte eksponeringer, der klassificeres som anlægsaktiver, som besiddes med henblik på salg i henhold til IFRS 5, anses fortsat for at være misligholdte eksponeringer.

    231. Selv om en misligholdt eksponering bliver underlagt foranstaltninger vedrørende henstand, anses den stadig for at være misligholdt. Hvis eksponeringer er misligholdte med foranstaltninger vedrørende henstand, som omhandlet i punkt 262, anses disse eksponeringer ikke længere for at være misligholdte, hvis alle de følgende betingelser er opfyldt:

    a) 

    Eksponeringerne anses ikke for at være værdiforringede eller misligholdte af det indberettende institut i overensstemmelse med henholdsvis de gældende regnskabsregler og artikel 178 i CRR.

    b) 

    Der er gået et år siden det seneste af følgende: det tidspunkt, hvor foranstaltningerne vedrørende henstand blev taget i anvendelse, og det tidspunkt, hvor eksponeringerne blev klassificeret som misligholdte.

    c) 

    Efter indførelsen af foranstaltningerne vedrørende henstand er der ikke forfaldne beløb eller bekymring vedrørende fuldstændig tilbagebetaling af eksponeringen i henhold til de betingelser, der gælder efter henstanden. Hvorvidt der er grund til bekymring, fastlægges på grundlag af instituttets analyse af debitorens finansielle situation. Det kan anses, at der ikke længere er grund til bekymring, hvis debitoren via almindelige betalinger i overensstemmelse med de betingelser, der gælder efter henstanden, har betalt et samlet beløb svarende til det beløb, der tidligere var forfaldent (hvis der var forfaldne beløb), eller som er blevet afskrevet (hvis der ikke var forfaldne beløb) i henhold til foranstaltningerne vedrørende henstand, eller debitoren på anden måde har vist sin evne til at efterleve de betingelser, der gælder efter henstanden.

    Disse specifikke exitbetingelser i litra a), b) og c) finder anvendelse sammen med de kriterier, som de indberettende institutter anvender på værdiforringede og misligholdte eksponeringer i overensstemmelse med henholdsvis de gældende regnskabsregler og artikel 178 i CRR.

    232. Hvis de i punkt 231 i denne del af bilaget omhandlede betingelser ikke er opfyldt ved afslutningen af den etårsperiode, som er angivet i nævnte punkts litra b), anses eksponeringen stadig for at være en misligholdt eksponering med henstand, indtil alle betingelserne er opfyldt. Betingelserne vurderes som minimum hvert kvartal.

    233. De porteføljeregnskaber, der er omfattet af IFRS, og som er anført i punkt 15 i del 1 af bilaget, og de porteføljeregnskaber, der omfattet af relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, og som er anført i punkt 16 i del 1 i bilaget, indberettes som følger i skema 18:

    a) 

    »Gældsinstrumenter til kostpris eller amortiseret kostpris« omfatter gældsinstrumenter, der indgår i en eller flere af følgende:

    i) 

    »Finansielle aktiver til amortiseret kostpris« (IFRS)

    ii) 

    »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, til en omkostningsbaseret metode«, herunder gældsinstrumenter, der måles til moderat LOCOM (nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet)

    iii) 

    »Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater«, undtagen gældsinstrumenter, der måles til streng LOCOM (nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet)

    b) 

    »Gældsinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst eller gennem egenkapital, der testes for værdiforringelse« omfatter gældsinstrumenter, der indgår i følgende:

    i) 

    »Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst« (IFRS)

    ii) 

    »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen«, hvor instrumenter i den målekategori kan testes for værdiforringelse i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler ved anvendelse af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet

    c) 

    »Gældsinstrumenter til streng LOCOM eller til dagsværdi gennem resultatet eller gennem egenkapital, der ikke testes for værdiforringelse« omfatter gældsinstrumenter, der indgår i følgende:

    i) 

    »Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet« (IFRS)

    ii) 

    »Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet« (IFRS)

    iii) 

    »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet« (nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet)

    iv) 

    »Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater«, når gældsinstrumenter måles til streng LOCOM (nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet)

    v) 

    »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem egenkapital«, hvor gældsinstrumenter i den målekategori ikke testes for værdiforringelse i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler ved anvendelse af almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet.

    234. I tilfælde, hvor IFRS eller de relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet foreskriver, at forpligtelser klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, skal den regnskabsmæssige værdi af aktiver hidrørende fra den klassificering og måling til dagsværdi indberettes i »Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet« (IFRS) eller »Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet« (nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet). Den regnskabsmæssige værdi af forpligtelser hidrørende fra klassificeringen indberettes ikke i skema F18. Den notionelle værdi af alle forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, indberettes i skema 9.

    235. Forfaldne eksponeringer indberettes for hele beløbet særskilt i kategorierne for ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer, som fastsat i punkt 96 i denne del. Eksponeringer, som har været misligholdte i over 90 dage, men som ikke er væsentlige i henhold til artikel 178 i CRR, skal indberettes i ikkemisligholdte eksponeringer i »Forfaldne > 30 dages <= 90 dage«.

    236. Misligholdte eksponeringer indberettes opdelt efter forfaldstidsintervaller. Eksponeringer, som ikke er forfaldne eller højst har været forfaldne i 90 dage, men ikke desto mindre anses for at være misligholdte på grund af risikoen for manglende fuldstændig tilbagebetaling, indberettes i en særskilt kolonne. Eksponeringer, som både er forfaldne og indebærer en risiko for manglende fuldstændig tilbagebetaling, opdeles efter forfaldstidsintervaller på baggrund af antallet af dage, de har været forfaldne.

    237. Følgende eksponeringer indberettes i særskilte kolonner:

    a) 

    eksponeringer, som betragtes som værende værdiforringede i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler; Ved anvendelse af IFRS skal værdien af værdiforringede aktiver (fase 3), herunder købte eller indgåede værdiforringede aktiver, indberettes i denne kolonne

    b) 

    eksponeringer, som anses for at være misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i CRR.

    238. Tal for »Akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser« indberettes i overensstemmelse med punkt 11, 69-71, 106 og 110 i denne del.

    239. Oplysninger om sikkerhedsstillelse og modtagne finansielle garantier vedrørende misligholdte eksponeringer indberettes særskilt. De beløb, som indberettes for sikkerhedsstillelse og modtagne garantier, beregnes i overensstemmelse med punkt 172 og 174 i denne del. Loftet for summen af de beløb, der indberettes for både sikkerhedsstillelse og finansielle garantier, er den regnskabsmæssige værdi eller notionelle værdi af den relaterede eksponering.

    18.   EKSPONERINGER MED HENSTAND (19)

    240. Med henblik på skema 19 er eksponeringer med henstand gældskontrakter, for hvilke der er blevet anvendt foranstaltninger vedrørende henstand. Foranstaltninger vedrørende henstand indebærer, at en debitor, som oplever eller inden for nær fremtid vil opleve vanskeligheder med at overholde sine finansielle forpligtelser (»finansielle vanskeligheder«), gives indrømmelser.

    241. Med henblik på skema 19 kan en indrømmelse medføre et tab for långiveren og henviser til en af følgende handlinger:

    a) 

    en ændring af de tidligere vilkår og betingelser i en kontrakt, som debitoren anses for at være ude af stand til at overholde på grund af finansielle vanskeligheder (»nødlidende gæld«) med utilstrækkelig solvens til følge, og som ikke ville være blevet indrømmet, hvis debitoren ikke havde oplevet finansielle vanskeligheder

    b) 

    en hel eller delvis refinansiering af en kontrakt vedrørende nødlidende gæld, som ikke var blevet indrømmet, hvis ikke debitoren havde oplevet finansielle vanskeligheder.

    242. En indrømmelse er kendetegnet ved mindst ét af følgende:

    a) 

    en forskel mellem de ændrede vilkår i kontrakten og de tidligere vilkår i kontrakten, som er til fordel for debitoren

    b) 

    indføjelse af gunstigere vilkår i en ændret kontrakt end andre debitorer med en tilsvarende risikoprofil kunne have opnået hos samme institut på det pågældende tidspunkt.

    243. Anvendelse af klausuler, som giver debitoren mulighed for at ændre kontraktens vilkår, hvis denne ønsker det (»integrerede henstandsklausuler«), behandles som en indrømmelse, hvis instituttet accepterer anvendelse af sådanne klausuler og konkluderer, at debitoren oplever finansielle vanskeligheder.

    244. I bilag III og IV samt nærværende bilag forstås ved »refinansiering« brug af gældskontrakter til at sikre fuldstændig eller delvis indfrielse af andre gældskontrakter, hvis gældende vilkår debitoren er ude af stand til at overholde.

    245. Med henblik på skema 19 omfatter »debitor« alle juridiske personer i debitorens koncern, som er omfattet af den bogføringsmæssige virkning af konsolideringen, og fysiske personer, der kontrollerer koncernen.

    246. Med henblik på skema 19 omfatter »gæld« lån og forskud (herunder kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud), gældsbeviser, genkaldelige og uigenkaldelig afgivne lånetilsagn, herunder de lånetilsagn, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, og som er aktiver på indberetningsdatoen. »Gæld« omfatter ikke eksponeringer, som besiddes med handel for øje.

    247. »Gæld« omfatter også lån og forskud og gældsbeviser klassificeret som anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, jf. IFRS 5.

    248. Med henblik på skema 19 har eksponering samme betydning, som er anført for »gæld« i punkt 247 i denne del.

    249. De porteføljeregnskaber, der er omfattet af IFRS, og som er anført i punkt 15 i del 1 af bilaget, og de porteføljeregnskaber, der omfattet af relevante nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet, og som er anført i punkt 16 i del 1 i bilaget, indberettes i skema 19, jf. punkt 233 i denne del.

    250. Med henblik på skema 19 betyder »institut« det institut, som anvendte foranstaltningerne vedrørende henstand.

    251. I skema 19 vedrørende gæld skal »det regnskabsmæssige bruttobeløb« indberettes som defineret i punkt 34 i del 1 i dette bilag. For afgivne lånetilsagn, som er ikkebalanceførte eksponeringer, indberettes den nominelle værdi som defineret i punkt 118 i denne del af bilaget.

    252. Der er tale om henstand i forbindelse med en eksponering, hvis der er givet en indrømmelse, uanset om et beløb er forfaldent, eller eksponeringerne er klassificeret som værdiforringede i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler eller som misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i CRR. Der er ikke tale om henstand i forbindelse med eksponeringer, hvis debitoren ikke er i finansielle vanskeligheder. Ved anvendelse af IFRS skal ændrede finansielle aktiver [IFRS 9.5.4.3 og appendiks A] behandles som aktiver med henstand, forudsat at der er givet en indrømmelse som defineret i punkt 240 og 241 i denne del af bilaget, uanset ændringens indvirkning på ændringen i kreditrisikoen for det finansielle aktiv siden den første indregning. Følgende behandles som foranstaltninger vedrørende henstand:

    a) 

    En ændret kontrakt, som er blevet klassificeret som misligholdt før ændringen eller ville blive klassificeret som misligholdt uden ændringer.

    b) 

    Ændringen af en kontrakt indebærer en hel eller delvis annullering af gælden i form af afskrivninger.

    c) 

    Instituttet anerkender brugen af integrerede henstandsklausuler for en debitor, som misligholder, eller som ville blive anset for at misligholde uden brug af sådanne klausuler.

    d) 

    Samtidigt eller næsten samtidigt med instituttets indrømmelse af yderligere gæld foretog debitoren betalinger på hovedstolen eller af renter for en anden kontrakt med instituttet, som var misligholdt eller ville blive klassificeret som misligholdt uden refinansiering.

    253. En ændring, som indebærer tilbagebetaling gennem overtagelse af sikkerhedsstillelse, behandles som en foranstaltning vedrørende henstand, hvis ændringen udgør en indrømmelse.

    254. Der består en afkræftelig formodning om henstand i følgende tilfælde:

    a) 

    Beløb i forbindelse med den ændrede kontrakt har været helt eller delvist forfaldne i over 30 dage (uden misligholdelse af kontrakten) mindst én gang i de tre måneder, der går forud for ændringen, eller ville have været helt eller delvist forfaldne i over 30 dage uden ændringen.

    b) 

    Samtidigt eller næsten samtidigt med instituttets indrømmelse af yderligere gæld foretog debitoren betalinger på hovedstolen eller af renter for en anden kontrakt med instituttet, som har været helt eller delvist forfaldne i 30 dage mindst én gang i de tre måneder, der går forud for refinansieringen.

    c) 

    Instituttet anerkender brugen af integrerede henstandsklausuler for debitorer, hvis betalinger har været forfaldne i 30 dage eller ville have været forfaldne i 30 dage uden brug af sådanne klausuler.

    255. Finansielle vanskeligheder vurderes på debitorniveau, jf. punkt 245. Kun eksponeringer, som er genstand for foranstaltninger vedrørende henstand, udpeges som eksponeringer med henstand.

    256. Eksponeringer med henstand medregnes i kategorien misligholdte eksponeringer eller kategorien ikkemisligholdte eksponeringer i overensstemmelse med punkt 213-224 og 260 i denne del. Klassificeringen som eksponering med henstand ophører, når samtlige følgende betingelser er opfyldt:

    a) 

    Eksponeringen med henstand anses for at være ikkemisligholdt, herunder også hvis den var i kategorien for misligholdte eksponeringer og er blevet omklassificeret på grundlag af en analyse af debitorens finansielle situation, som viser, at den ikke længere opfylder betingelserne for at blive anset for at være misligholdt.

    b) 

    En periode på mindst to år er forløbet fra den dato, hvor eksponeringen med henstand blev anset for at være ikkemisligholdt (»prøveperiode«).

    c) 

    Der er blevet foretaget ikke uvæsentlige regelmæssige samlede betalinger på hovedstolen eller af renter i mindst halvdelen af prøveperioden.

    d) 

    Ingen af eksponeringerne over for debitoren har været forfaldne i over 30 dage ved prøveperiodens afslutning.

    257. Hvis de i punkt 256 omhandlede betingelser ikke er opfyldt ved prøveperiodens afslutning, anses eksponeringen stadig for at være ikkemisligholdt, med henstand og omfattet af en prøveperiode, indtil alle betingelserne er opfyldt. Betingelserne vurderes som minimum hvert kvartal.

    258. Eksponeringer med henstand, som klassificeres som anlægsaktiver, som besiddes med henblik på salg, jf. IFRS 5, klassificeres fortsat som eksponeringer med henstand.

    259. En eksponering med henstand kan anses for at være ikkemisligholdt fra den dato, hvor foranstaltningerne vedrørende henstand blev indført, hvis begge følgende betingelser er opfyldt:

    a) 

    Forlængelsen har ikke ført til, at eksponeringen klassificeres som misligholdt.

    b) 

    Eksponeringen blev ikke anset for at være misligholdt på den dato, hvor foranstaltningerne vedrørende henstand blev forlænget.

    260. Hvis der indføres yderligere foranstaltninger vedrørende henstand over for en ikkemisligholdt eksponering med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, og som var i kategorien »misligholdte eksponeringer« og er blevet omklassificeret, eller eksponeringen bliver forfalden i over 30 dage, klassificeres den som misligholdt.

    261. »Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand« (ikkemisligholdte eksponeringer med henstand) omfatter eksponeringer med henstand, som opfylder kriterierne for at blive anset for at være misligholdte og medregnes i kategorien ikkemisligholdte eksponeringer. Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand er omfattet af en prøveperiode i henhold til punkt 256, herunder hvis punkt 259 finder anvendelse. Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, og som var i kategorien misligholdte eksponeringer og er blevet omklassificeret, indberettes særskilt i kolonnen for ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand under posten »heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, omklassificeret fra misligholdt«.

    262. »Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand (misligholdte eksponeringer med henstand)« omfatter eksponeringer med henstand, som opfylder kriterierne for at blive anset for at være misligholdte og medregnes i kategorien misligholdte eksponeringer. Sådanne misligholdte eksponeringer med henstand omfatter følgende:

    a) 

    eksponeringer, som er blevet misligholdte på grund af anvendelsen af foranstaltningerne vedrørende henstand

    b) 

    eksponeringer, som var misligholdte før forlængelsen af foranstaltningerne vedrørende henstand

    c) 

    eksponeringer med henstand, som var i kategorien for ikkemisligholdte eksponeringer og er blevet omklassificeret, herunder eksponeringer, som er blevet omklassificeret i henhold til punkt 260.

    263. Hvis der anvendes foranstaltninger vedrørende henstand på eksponeringer, der var misligholdte før anvendelsen af foranstaltningerne, indberettes disse eksponeringer med henstand særskilt i kolonnen »heraf: henstand for eksponeringer, der var misligholdte før foranstaltningerne vedrørende henstand«.

    264. Følgende ikkemisligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand indberettes i særskilte kolonner:

    a) 

    eksponeringer, som betragtes som værende værdiforringede i overensstemmelse med de gældende regnskabsregler. Ved anvendelse af IFRS skal værdien af værdiforringede aktiver (fase 3), herunder købte eller indgåede værdiforringede aktiver, indberettes i denne kolonne.

    b) 

    eksponeringer, som anses for at være misligholdte i overensstemmelse med artikel 178 i CRR.

    265. Kolonnen »Refinansiering« omfatter det regnskabsmæssige bruttobeløb for den nye kontrakt (»refinansieret gæld«), der er blevet indrømmet som en del af en refinansieringstransaktion, der kan betegnes som en foranstaltning vedrørende henstand, samt det regnskabsmæssige bruttobeløb for den gamle tilbagebetalte kontrakt, som stadig er forfaldent.

    266. Eksponeringer med henstand, som kombinerer ændringer og refinansiering, henføres til kolonnen »Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret« eller kolonnen »Refinansiering«, alt afhængigt af hvilken foranstaltning der har størst betydning for likviditeten. En bankgruppes refinansiering indberettes i kolonnen »Refinansiering« for hele den refinansierede gæld, som det indberettende institut indrømmer, eller den refinansierede gæld, som det indberettende institut stadig har til gode. En række gældsposter, som samles i en ny gældspost, indberettes som en ændring, medmindre der også gennemføres en refinansieringstransaktion, som har større virkning for likviditeten. Hvis henstand i form af ændringer af en nødlidende eksponerings vilkår og betingelser fører til ophør af indregning heraf og til indregning af en ny eksponering, behandles den nye eksponering som gældshenstand.

    267. »Akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser« indberettes i overensstemmelse med punkt 11, 69-71, 106 og 110 i denne del.

    268. Modtagen sikkerhedsstillelse og modtagne garantier på eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand indberettes for alle eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand, uanset om de er misligholdte eller ikkemisligholdte. De beløb, som indberettes for sikkerhedsstillelse og modtagne garantier, beregnes i overensstemmelse med punkt 172 og 174 i denne del. Loftet for summen af de beløb, der indberettes for både sikkerhedsstillelse og garantier, er den regnskabsmæssige værdi af den relaterede eksponering.

    19.   GEOGRAFISK OPDELING (20)

    269. Skema 20 udfyldes, når instituttet overskrider den tærskel, der er anført i denne forordnings artikel 5, litra a), nr. 4).

    19.1.    Geografisk opdeling efter aktiviteternes placering (20.1-20.3)

    270. Ved den geografiske opdeling efter aktiviteternes placering i skema 20.1 til 20.3 skelnes der mellem »Indenlandske aktiviteter« og »Udenlandske aktiviteter«. I denne del forstås ved »placering« den jurisdiktion, hvor den juridiske enhed, som har indregnet det tilsvarende aktiv eller den tilsvarende forpligtelse, har sit hjemsted. For filialer er det den jurisdiktion, hvor den pågældende er etableret. I den forbindelse omfatter »indenlandske« alle aktiviteter, der anerkendes i den medlemsstat, hvor det indberettende institut er beliggende.

    19.2.    Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted (20.4-20.7)

    271. Skema 20.4 til 20.7 indeholder oplysninger opdelt efter land på grundlag af den umiddelbare modparts hjemsted, jf. punkt 43 i del 1 af dette bilag. Opdelingen skal omfatte eksponeringer eller forpligtelser over for parter i hvert land, hvori instituttet har eksponeringer. Eksponeringer eller forpligtelser over for internationale organisationer og multilaterale banker henføres ikke til instituttets hjemsted, men til det geografiske område »Andre lande«.

    272. »Derivater« omfatter både derivater i handelsbeholdningen, herunder økonomiske sikringer, og sikringsderivater, der er omfattet af IFRS og almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, som indberettes i skema 10 og 11.

    273. Aktiver, som besiddes med handel for øje, og som er omfattet af IFRS, samt aktiver, som er omfattet af almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, skal indberettes separat. Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, har samme definition som i punkt 93 i denne del. Aktiver, der måles i henhold til streng LOCOM, og som har værdijusteringer på grund af kreditrisiko, anses for at være værdiforringede.

    274. I skema 20.4 og 20.7 »Akkumuleret værdiforringelse« og »Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer« indberettes som fastsat i punkt 69-71 i denne del.

    275. I skema 20.4 vedrørende gældsinstrumenter skal »det regnskabsmæssige bruttobeløb« indberettes som defineret i punkt 34 i del 1 i dette bilag. For derivater og aktieinstrumenter skal den regnskabsmæssige værdi indberettes. I kolonnen »heraf: Misligholdt« indberettes gældsinstrumenter som fastsat i punkt 213-232 i denne del. Lånehenstand omfatter alle gældskontrakter med henblik på skema 19, som også er omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand som fastsat i punkt 240-255 i denne del.

    276. I skema 20.5 omfatter »Hensættelser for afgivne tilsagn og garantier« hensættelser, der måles i overensstemmelse med IAS 37, kredittab på finansielle garantier, der behandles som forsikringskontrakter i overensstemmelse med IFRS 4, og hensættelser for lånetilsagn og finansielle garantier, der er omfattet af kravene vedrørende værdiforringelse i IFRS 9, og hensættelser for tilsagn og garantier, der er omfattet af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet i overensstemmelse med punkt 11 i denne del.

    277. I skema 20.7 indberettes lån og forskud, der ikke besiddes med handelshensigt, med klassificeringen efter NACE-koder og efter land. NACE-koder indberettes ud fra det første opdelingsniveau (efter »hovedafdeling«). Lån og forskud, der testes for værdiforringelse, skal henvise til de samme porteføljer, som er omhandlet i punkt 93 i denne del.

    20.   MATERIELLE OG IMMATERIELLE AKTIVER: AKTIVER OMFATTET AF OPERATIONEL LEASING (21)

    278. Med henblik på at beregne tærsklen i denne forordnings artikel 9, litra e), skal materielle aktiver, som instituttet (leasinggiver) har leaset til tredjemand i henhold til aftaler, der kan betegnes som operationel leasing, jf. de gældende regnskabsregler, divideres med de samlede materielle aktiver.

    279. Ved anvendelse af IFRS skal aktiver, der er blevet leaset af instituttet (som leasinggiver) til tredjemand som operationel leasing, indberettes opdelt efter målemetode.

    21.   PORTEFØLJEADMINISTRATION, DEPONERINGSTJENESTER OG ANDRE SERVICEYDELSER (22)

    280. Med henblik på at beregne tærsklen i denne forordnings artikel 9, litra f), skal beløbet for »nettoindtægter fra gebyrer og provisioner« være den absolutte værdi af forskellen mellem »Gebyr- og provisionsindtægter« og »Gebyr- og provisionsomkostninger«. I samme forbindelse skal beløbet for »nettorente« være den absolutte værdi af forskellen mellem »renteindtægter« og »renteomkostninger«.

    21.1.    Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet (22.1)

    281. Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger indberettes efter aktivitetstype. Ved anvendelse af IFRS omfatter dette skema gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger bortset fra:

    a) 

    beløb, der indgår i beregningen af den effektive rente af finansielle instrumenter [IFRS 7.20.(c)]

    b) 

    beløb, der kan henføres til finansielle instrumenter målt til dagsværdi gennem resultatet [IFRS 7.20.(c).(i)].

    282. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelse eller udstedelse af finansielle instrumenter, som ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, medtages ikke. De er en del af den oprindelige anskaffelses-/udstedelsesværdi af disse instrumenter og amortiseres gennem resultatet i løbet af deres restløbetid med den effektive rente [se IFRS 9.5.1.1].

    283. Ved anvendelse af IFRS medtages transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelse eller udstedelse af finansielle instrumenter, som måles til dagsværdi gennem resultatet, medtages som en del af »Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto«, »Gevinster eller tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto« eller »Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto«, afhængigt af hvilket porteføljeregnskab, de klassificeres i. De er ikke en del af den oprindelige anskaffelses-/udstedelsesværdi af disse instrumenter og indregnes direkte i resultatet.

    284. Institutter skal indberette gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter følgende kriterier:

    a) 

    »Værdipapirer. Udstedelser« omfatter gebyrer og provisioner modtaget for deltagelsen i indgåelsen eller udstedelsen af værdipapirer, som instituttet ikke har leveret eller udstedt.

    b) 

    »Værdipapirer. Overførselsordrer« omfatter gebyrer og provisioner, der kan henføres til modtagelse, videregivelse og effektuering af ordrer om at købe eller sælge værdipapirer på vegne af kunder.

    c) 

    »Værdipapirer. Andre« omfatter gebyrer og provisioner, der er genereret af instituttet i forbindelse med leveringen af andre tjenesteydelser i forbindelse med værdipapirer, som instituttet ikke har leveret eller udstedt.

    d) 

    »Clearing og afvikling« omfatter gebyr- og provisionsindtægter (-omkostninger), der genereres af (opkræves hos) et institut, der deltager i modparts-, clearings- og afviklingssystemer.

    e) 

    »Porteføljeadministration«, »Deponering«, »Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer«, »Forvaltningstransaktioner« og »Betalingstjenester« omfatter gebyr- og provisionsindtægter (-omkostninger), der genereres af (opkræves hos) et institut ved leveringen af disse tjenester.

    f) 

    »Struktureret finansiering« omfatter gebyrer og provisioner modtaget for deltagelsen i indgåelsen eller udstedelsen af andre finansielle instrumenter end værdipapirer, som instituttet har leveret eller udstedt.

    g) 

    Gebyrer fra »Lånetjenesteydelser« omfatter på indtægtssiden gebyr- og provisionsindtægter, der er genereret af det institut, der leverer lånetjenesteydelser, og på omkostningssiden gebyr- og provisionsomkostninger, som instituttet skal betale til leverandører af lånetjenesteydelser.

    h) 

    »Afgivne lånetilsagn« og »Afgivne finansielle garantier« omfatter det beløb, der indregnes som indtægter i perioden, for amortisering af gebyrerne og provisionen for disse aktiviteter, der oprindeligt blev indregnet som »Andre forpligtelser«.

    i) 

    »Modtagne lånetilsagn« og »Modtagne finansielle garantier« omfatter gebyrer og provision, som instituttet indregner som omkostninger i løbet af perioden, med henblik på at indfri kravet fra modparten, som har afgivet det lånetilsagn eller den finansielle garanti, der oprindeligt blev indregnet som »andre aktiver«.

    j) 

    »Andet« omfatter de øvrige gebyr- og provisionsindtægter (-omkostninger), der genereres af (opkræves hos) et institut, f.eks. indtægter og omkostninger, der kan henføres til »andre forpligtelser«, valutatjenester (f.eks. veksling af udenlandske pengesedler eller mønter) eller levering (modtagelse) af andre gebyrbaserede rådgivningstjenester og tjenesteydelser.

    21.2.    Aktiver involveret i de leverede tjenester (22.2)

    285. Aktiviteter vedrørende porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre tjenesteydelser, der leveres af instituttet, skal indberettes ved brug af følgende definitioner:

    a) 

    »Porteføljeadministration«: aktiver, der direkte tilhører kunder, og som instituttet administrerer. »Porteføljeadministration« indberettes efter kundetype: CIU'er, pensionsfonde, kundeporteføljer forvaltet på grundlag af skøn og andre investeringsinstrumenter.

    b) 

    »Deponerede aktiver«: opbevaring og administration af finansielle instrumenter på kundernes vegne leveret af instituttet samt tjenester vedrørende formueforvaltning, som f.eks. forvaltning af kontanter og sikkerhedsstillelse. »Deponerede aktiver « indberettes efter den type kunde, som instituttet opbevarer aktiverne for, idet der skelnes mellem CIU'er og andre. Posten »heraf: overdraget til andre enheder« omhandler beløbet for aktiver, der indgår i deponerede aktiver, som instituttet effektivt har overdraget til andre enheder.

    c) 

    »Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer«: administrationstjenester, som instituttet leverer til CIU'er. Det omfatter bl.a. funktionen som overførselsagent, indsamling af regnskabsbilag, udarbejdelse af prospekt, regnskaber og øvrige dokumenter rettet mod investorer, varetagelse af korrespondance ved at distribuere årsregnskaber og alle andre dokumenter rettet mod investorer, gennemførelse af emissioner og indfrielser og registrering af investorer samt beregning af nettoaktivværdien.

    d) 

    »Forvaltningstransaktioner«: aktiviteter, hvor instituttet handler i eget navn, men for sine kunders regning og risiko. I forbindelse med forvaltningstransaktioner leverer instituttet ofte tjenester, som f.eks. forvaltning af deponerede aktiver, til en struktureret enhed eller forvalter porteføljer på grundlag af skøn. Alle forvaltningstransaktioner skal udelukkende indberettes i denne post, uanset om instituttet også leverer andre tjenester.

    e) 

    »Betalingstjenester«: inddrivelse på vegne af kunder af betalinger, der er genereret af gældsinstrumenter, som instituttet hverken balancefører eller har leveret.

    f) 

    »Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer«: produkter udstedt af enheder uden for den koncern, som instituttet har distribueret til sine løbende kunder. Denne post udfyldes efter produkttype.

    g) 

    »Værdien af aktiver involveret i de leverede tjenester«: værdien af aktiver, som instituttet udfører aktiviteter for, baseret på dagsværdien. Andre opgørelsesgrundlag, herunder den nominelle værdi, kan anvendes, hvis dagsværdien ikke er tilgængelig. Hvis instituttet leverer tjenester til enheder, som f.eks. CIU'er eller pensionsfonde, kan de pågældende aktiver vises med den værdi, som disse virksomheder bruger, når de balancefører aktiverne. De indberettede beløb skal omfatte eventuelle påløbne renter.

    22.   KAPITALANDELE I UKONSOLIDEREDE, STRUKTUREREDE ENHEDER (30)

    286. I bilag III og IV samt nærværende bilaget forstås ved »udnyttet likviditetsstøtte« summen af den regnskabsmæssige værdi af lån og forskud ydet til ukonsoliderede, strukturerede enheder og den regnskabsmæssige værdi af gældsbeviser, som besiddes, og som er udstedt af ukonsoliderede, strukturerede enheder.

    287. »Tab lidt af det indberettende institut i indeværende periode« omfatter tab som følge af værdiforringelse og alle andre tab, som et institut har lidt i indberetningsperioden i forbindelse med dets kapitalandele i ukonsoliderede strukturerede enheder.

    23.   NÆRTSTÅENDE PARTER (31)

    288. Institutter skal indberette beløb og/eller transaktioner vedrørende balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer, hvis modparten er en nærtstående part i overensstemmelse med IAS 24.

    289. Koncerninterne transaktioner og koncerninterne udeståender elimineres. Under »Datterselskaber og andre enheder i samme koncern« skal institutter indberette balancer og transaktioner med datterselskaber, der ikke er blevet elimineret, fordi datterselskaberne ikke er fuldt konsoliderede inden for konsolideringsreglernes anvendelsesområde, eller fordi datterselskaberne i henhold til artikel 19 i CRR er undtaget fra konsolideringsreglernes anvendelsesområde på grund af deres størrelse, eller fordi datterselskaberne er datterselskaber af det øverste moderselskab og ikke instituttet, hvis instituttet er en del af en større koncern. Under »Associerede selskaber og joint ventures« skal instituttet indberette de dele af balancer og transaktioner med joint ventures og associerede selskaber inden for den koncern, som enheden tilhører, som ikke er blevet elimineret, når der anvendes pro rata-konsolidering.

    23.1.    Nærtstående parter gæld til og tilgodehavender fra (31.1)

    290. Under »Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser« indberettes summen af de »nominelle« modtagne lånetilsagn og andre modtagne forpligtelser samt »det maksimale garantibeløb, der kan tages i betragtning« for modtagne finansielle garantier, jf. punkt 119 i denne del.

    291. »Akkumuleret værdiforringelse« og »Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer« skal kun indberettes som fastsat i punkt 69-71 i denne del for ikkemisligholdte eksponeringer. »Hensættelser for misligholdte ikkebalanceførte eksponeringer« omfatter hensættelser som fastsat i punkt 11, 106 og 111 i denne del for eksponeringer, der er misligholdte i overensstemmelse med punkt 213-239 i denne del.

    23.2.    Nærtstående parter omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med (31.2)

    292. »Gevinster eller tab ved ophør af andet end finansielle aktiver« omfatter alle gevinster og tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver genereret af transaktioner med nærtstående parter. Denne post skal omfatte gevinster og tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som er blevet genereret af transaktioner med nærtstående parter, og som indgår i følgende linjeposter under »Resultatopgørelse«:

    a) 

    »Gevinster eller tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber«, når der indberettes i overensstemmelse med nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet

    b) 

    »Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver«

    c) 

    »Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter«

    d) 

    »Resultat efter skat af ophørte aktiviteter«.

    293. »Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af misligholdte eksponeringer « omfatter tab ved værdiforringelse som fastsat i punkt 51-53 i denne del for eksponeringer, der er misligholdte i overensstemmelse med punkt 213-239 i denne del. »Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser for misligholdte eksponeringer« omfatter hensættelser som fastsat i punkt 50 i denne del for ikkebalanceførte eksponeringer, der er misligholdte i overensstemmelse med punkt 213-239 i denne del.

    24.   SELSKABSSTRUKTUR (40)

    294. Institutter skal indberette detaljerede oplysninger pr. indberetningsdatoen om datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der er fuldt konsoliderede eller pro rata-konsoliderede i henhold til den lovbestemte ramme for konsolidering, samt enheder, der indberettes som »Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber« i henhold til punkt 4 i denne del, herunder også enheder, i hvilke kapitalandele besiddes med henblik på salg i overensstemmelse med IFRS 5. Alle enheder skal indberettes, uanset hvilke aktiviteter de udfører.

    295. Aktieinstrumenter, der ikke opfylder kriterierne for klassificering som kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, og det indberettende instituts egne aktier, som ejes af det (»Egne aktier«), er undtaget fra dette skema.

    24.1.    Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed« (40.1)

    296. Følgende oplysninger skal indberettes »enhed-for-enhed«, og følgende definitioner finder anvendelse med henblik på bilag III og IV samt nærværende bilag:

    a) 

    »LEI-kode«: LEI-koden for den enhed, der er investeret i. Når den enhed, der er investeret i, har en LEI-kode, skal den indberettes.

    b) 

    »Enhedskode«: identifikationskoden for den enhed, der er investeret i. Enhedskoden er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skema 40.1.

    c) 

    »Navn på enhed«: navnet på den enhed, der er investeret i.

    d) 

    »Optagelsesdato«: den dato, hvor den enhed, der er investeret i, blev optaget i koncernen.

    e) 

    »Aktiekapital i den enhed, der er investeret i«: den samlede kapital udstedt af den enhed, der er investeret i, pr. referencedatoen.

    f) 

    »Egenkapital i den enhed, der er investeret i«, »Samlede aktiver i den enhed, der er investeret i« og »Resultat i den enhed, der er investeret i« omfatter beløbene for disse poster fra det sidste regnskab for den enhed, der er investeret i.

    g) 

    »Hjemsted for den enhed, der er investeret i«: det land, hvor den enhed, der er investeret i, er etableret.

    h) 

    »Sektor for den enhed, der er investeret i«: sektoren for modparten som defineret i punkt 42 i del 1 i dette bilag.

    i) 

    »NACE-kode« angives på grundlag af hovedvirksomheden for den enhed, der er investeret i. For ikkefinansielle selskaber indberettes NACE-koder ud fra det første opdelingsniveau (efter »hovedafdeling«). For finansielle selskaber indberettes NACE-koder med to opdelingsniveauer (efter »division«).

    j) 

    »Akkumuleret egenkapitalandel (%)«: den procentdel af ejerskabsinstrumenter, som instituttet besidder pr. referencedatoen.

    k) 

    »Stemmerettigheder (%)«: de procentdele af stemmerettigheder, der er tilknyttet de ejerskabsinstrumenter, som instituttet besidder pr. referencedatoen.

    l) 

    »Selskabsstruktur [forhold]«: forholdet mellem det øverste moderselskab og den enhed, der er investeret i (moderselskab eller enhed med fælles kontrol over det indberettende institut, datterselskab, joint venture eller associeret selskab).

    m) 

    »Regnskabsmæssig behandling [regnskabsgruppe]« angiver forholdet mellem den regnskabsmæssige behandling baseret på den bogføringsmæssige virkning af konsolideringen (fuld konsolidering, pro rata-konsolidering, den indre værdis metode eller andet).

    n) 

    »Regnskabsmæssig behandling [gruppe i henhold til CRR]« angiver forholdet mellem den regnskabsmæssige behandling baseret på den bogføringsmæssige virkning af konsolidering i henhold til CRR] (fuld konsolidering, pro rata-konsolidering, den indre værdis metode eller andet).

    o) 

    »Regnskabsmæssig værdi«: beløb opført i instituttets balance for enheder, der er investeret i, som hverken er fuldt konsoliderede eller pro rata-konsoliderede.

    p) 

    »Anskaffelsesomkostninger«: beløb betalt af investorerne.

    q) 

    »Goodwill-forbindelse til den enhed, der er investeret i«: det beløb for goodwill, der er opført i det indberettende instituts konsoliderede balance for den enhed, der er investeret i, i posterne »Goodwill« eller »Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber«.

    r) 

    »Dagsværdi af kapitalandele, for hvilke der findes offentlige børsnoteringer«: noteringen pr. referencedatoen. Den indberettes kun, hvis instrumenterne er børsnoterede.

    24.2.    Selskabsstruktur: »instrument-for-instrument« (40.2)

    297. Følgende oplysninger skal indberettes instrument-for-instrument:

    a) 

    »Værdipapirkode«: ISIN-koden for værdipapiret. Hvis en ISIN-kode ikke er tildelt værdipapiret, angives en anden kode, der entydigt identificerer værdipapiret. »Værdipapirkode« og »Holdingselskabets selskabskode« er en sammensat id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skema 40.2.

    b) 

    »Holdingselskabets selskabskode« er identifikationskoden for den enhed i koncernen, der besidder kapitalandelen. »Holdingselskabets LEI-kode« er LEI-koden for det selskab, der besidder værdipapiret. Når holdingselskabet har en LEI-kode, skal den indberettes.

    c) 

    »Enhedskode«, »Akkumuleret egenkapitalandel (%)«, »Regnskabsmæssig værdi« og »Anskaffelsesomkostninger« er defineret ovenfor. Beløbene skal svare til det værdipapir, det nærtstående holdingselskab besidder.

    25.   DAGSVÆRDI (41)

    25.1.    Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris (41.1)

    298. Oplysninger om dagsværdien af finansielle instrumenter målt til amortiseret kostpris ved hjælp af hierarkiet i IFRS 13.72, 76, 81, og 86 skal indberettes i dette skema. Hvis nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD-direktivet også kræver, at aktiver, der måles til dagsværdi, henføres til forskellige dagsværdiniveauer, skal institutter, der er omfattet af nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, også indberette dette skema.

    25.2.    Brug af dagsværdimuligheden (41.2)

    299. Oplysninger om brug af dagsværdimuligheden for finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, skal indberettes i dette skema.

    300. I forbindelse med forpligtelser omfatter »Sammensatte kontrakter« den regnskabsmæssige værdi af hybride finansielle instrumenter, der som helhed er klassificeret i disse regnskabsporteføljer; dvs. ikkeopdelte hybride instrumenter i deres helhed.

    301. »Styret for kreditrisiko« omfatter den regnskabsmæssige værdi af instrumenter, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, når de sikres mod kreditrisiko af kreditderivater, der måles til dagsværdi gennem resultatet i overensstemmelse med IFRS 9.6.7.

    26.   MATERIELLE OG IMMATERIELLE AKTIVER: REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI EFTER MÅLEMETODEN (42)

    302. »Materielle anlægsaktiver«, »Investeringsejendomme« og »Andre immaterielle aktiver« indberettes efter de kriterier, der er anvendt til deres måling.

    303. »Andre immaterielle aktiver« omfatter alle andre immaterielle aktiver end goodwill.

    27.   HENSÆTTELSER (43)

    304. I dette skema indberettes afstemningen mellem den regnskabsmæssige værdi af posten »Hensættelser« ved begyndelsen og slutningen af perioden efter bevægelsernes art, undtagen hensættelser, der måles i overensstemmelse med IFRS 9; disse indberettes i stedet i skema 12.

    305. »Andre afgivne tilsagn og garantier, der måles i overensstemmelse med IAS 37, og afgivne garantier, der måles i overensstemmelse med IFRS 4« omfatter hensættelser, der måles i overensstemmelse med IAS 37, og kredittab på finansielle garantier, der behandles som forsikringskontrakter i overensstemmelse med IFRS 4.

    28.   YDELSESBASEREDE PENSIONSORDNINGER OG PERSONALEYDELSER (44)

    306. Disse skemaer indeholder akkumulerede oplysninger om alle instituttets ydelsesbaserede pensionsordninger. Hvis der er mere end én ydelsesbaseret pensionsordning, indberettes det aggregerede beløb for alle ordninger.

    28.1.    Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger (44.1)

    307. Skemaet om komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger viser afstemningen af den akkumulerede nutidsværdi af alle nettoforpligtelser (-aktiver) og godtgørelsesrettigheder i ydelsesbaserede pensionsordninger [IAS 19.140 (a), (b)].

    308. I tilfælde af et overskud omfatter »Nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger« det overskud, der skal balanceføres, da de ikke berøres af grænserne i IAS 19.63. Beløbet i denne post og det beløb, der anerkendes i memorandumposten »Dagsværdi af enhver godtgørelsesret, der opføres som et aktiv«, indsættes i balanceposten »Andre aktiver«.

    28.2.    Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser (44.2)

    309. »Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser« viser afstemningen af primo- og ultimosaldoen for den akkumulerede nutidsværdi af alle instituttets ydelsesbaserede pensionsforpligtelser. Virkningen af de forskellige elementer, der er opført i IAS 19.141, i løbet af perioden præsenteres separat.

    310. Beløbet for »Ultimosaldo [nutidsværdi]« i skemaet for bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser skal være lig med »Nutidsværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser«.

    28.3.    Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger] (44.3)

    311. Ved indberetning af memorandumposter vedrørende personaleomkostninger anvendes følgende definitioner:

    a) 

    »Pensioner og tilsvarende omkostninger «: beløb, der i perioden anerkendes som personaleomkostninger i forbindelse med ydelsesbaserede pensionsordninger efter fratræden (både bidragsbaserede pensionsordninger og ydelsesbaserede pensionsordninger) og bidrag til sociale kasser.

    b) 

    »Aktiebaseret vederlæggelse« beløb, der i perioden anerkendes som personaleomkostninger i forbindelse med aktiebaserede udbetalinger.

    29.   OPDELING AF UDVALGTE POSTER PÅ RESULTATOPGØRELSEN (45)

    29.1.    Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter porteføljeregnskab (45.1)

    312. »Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet« omfatter kun gevinster og tab, som skyldes ændringer i egen kreditrisiko hos udstedere af forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, når det indberettende institut har valgt at indregne dem i resultatet, fordi indregning i anden totalindkomst ville forårsage eller forværre en regnskabsmæssig inkonsekvens.

    29.2.    Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver (45.2)

    313. Gevinster og tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver opdeles efter typen af aktiver; hver linjepost skal indeholde gevinsten eller tabet på aktivet, der ikke længere indregnes. »Andre aktiver« omfatter andre materielle aktiver, immaterielle aktiver og investeringer, der ikke er indberettet andre steder.

    29.3.    Andre driftsindtægter og -omkostninger (45.3)

    314. Andre driftsindtægter og -omkostninger opdeles i følgende poster: ændringer i dagsværdi af materielle aktiver, der måles ved hjælp af dagsværdimodellen; lejeindtægt og direkte driftsomkostninger fra investeringsejendomme; indtægter og omkostninger fra operationel leasing undtagen investeringsejendomme og andre driftsindtægter og -omkostninger.

    315. »Operationel leasing undtagen investeringsejendomme« omfatter opnået afkast for kolonnen »indtægter«, og for kolonnen »omkostninger« omfatter posten omkostninger, som instituttet har pådraget sig som leasinggiver i forbindelse med operationel leasing bortset fra omkostninger vedrørende aktiver, der er klassificeret som investeringsejendomme. Instituttets omkostninger som leasingtager, indberettes i posten »Andre administrationsomkostninger«.

    316. Gevinster eller tab fra ophør af indregning og fornyet måling af besiddelser af guld, andre ædelmetaller og andre råvarer målt til dagsværdi minus salgsomkostninger indberettes i posterne under »Andre driftsindtægter. Andre« eller »Andre driftsomkostninger. Andre« eller »Andre driftsomkostninger. Andre:«

    30.   OPGØRELSE AF EGENKAPITALBEVÆGELSER (46)

    317. Opgørelsen af egenkapitalbevægelser viser afstemningen mellem den regnskabsmæssige værdi ved begyndelsen af perioden (primosaldo) og slutningen af perioden (ultimosaldo) for hver egenkapitalkomponent.

    318. »Overførsler mellem egenkapitalkomponenter« omfatter alle værdier, der overføres inden for egenkapital, herunder både gevinster og tab som følge af egen kreditrisiko på forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, og de akkumulerede ændringer i dagsværdi af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst, og som overføres til andre egenkapitalkomponenter ved ophør af indregning.

    DEL 3

    SAMMENSTILLING AF EKSPONERINGSKLASSER OG MODPARTSSEKTORER

    1. I tabel 2 og 3 sammenstilles de eksponeringsklasser, der anvendes til at beregne kapitalkravene i henhold til CRR, med de modpartssektorer, der anvendes i FINREP-tabellerne.



    Tabel 2

    Standardmetoden

    Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden (artikel 112 i CRR)

    Modpartssektorer i FINREP

    Bemærkninger

    a)  Centralregeringer eller centralbanker

    1)  Centralbanker

    2)  Offentlig forvaltning og service

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    b)  Regionale eller lokale myndigheder

    2)  Offentlig forvaltning og service

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    c)  Offentlige enheder

    2)  Offentlig forvaltning og service

    3)  Kreditinstitutter

    4)  andre finansielle selskaber

    5)  Ikkefinansielle selskaber

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    d)  Multilaterale udviklingsbanker

    3)  Kreditinstitutter

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    e)  Internationale organisationer

    2)  Offentlig forvaltning og service

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    f)  Institutter

    (dvs. kreditinstitutter og investeringsselskaber)

    3)  Kreditinstitutter

    4)  andre finansielle selskaber

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    g)  Selskaber

    2)  Offentlig forvaltning og service

    4)  Andre finansielle selskaber

    5)  Ikkefinansielle selskaber

    6)  Husholdninger

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    h)  Detail

    4)  Andre finansielle selskaber

    5)  Ikkefinansielle selskaber

    6)  Husholdninger

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    i)  Sikret ved pant i fast ejendom

    2)  Offentlig forvaltning og service

    3)  Kreditinstitutter

    4)  Andre finansielle selskaber

    5)  Ikkefinansielle selskaber

    6)  Husholdninger

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    j)  Misligholdte

    1)  Centralbanker

    2)  Offentlig forvaltning og service

    3)  Kreditinstitutter

    4)  Andre finansielle selskaber

    5)  Ikkefinansielle selskaber

    6)  Husholdninger

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    ja)  Eksponeringer forbundet med særlig høj risiko

    1)  Centralbanker

    2)  Offentlig forvaltning og service

    3)  Kreditinstitutter

    4)  Andre finansielle selskaber

    5)  Ikkefinansielle selskaber

    6)  Husholdninger

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    k)  Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    3)  Kreditinstitutter

    4)  Andre finansielle selskaber

    5)  Ikkefinansielle selskaber

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    l)  Securitiseringspositioner

    2)  Offentlig forvaltning og service

    3)  Kreditinstitutter

    4)  Andre finansielle selskaber

    5)  Ikkefinansielle selskaber

    6)  Husholdninger

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter den underliggende risiko for securitiseringen. Når securitiserede positioner stadig balanceføres, er FINREP-modpartssektorerne sektorerne for de umiddelbare modparter til disse positioner.

    m)  Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

    3)  Kreditinstitutter

    4)  Andre finansielle selskaber

    5)  Ikkefinansielle selskaber

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    n)  CIU'er

    Aktieinstrumenter

    Investeringer i CIU'er klassificeres som aktieinstrumenter i FINREP, uanset om look-through er tilladt i henhold til CRR

    o)  Egenkapital

    Aktieinstrumenter

    I FINREP er aktieinstrumenter opdelt mellem forskellige kategorier af finansielle aktiver

    p)  Andre poster

    Forskellige poster i balancen

    I FINREP kan andre poster anføres under forskellige aktivkategorier



    Tabel 3

    IRB-metoden

    Eksponeringsklasser i henhold til IRB-metoden

    (artikel 147 i CRR)

    Modpartssektorer i FINREP

    Bemærkninger

    a)  Centralregeringer og centralbanker

    1)  Centralbanker

    2)  Offentlig forvaltning og service

    3)  Kreditinstitutter

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    b)  Institutter

    (dvs. kreditinstitutter og investeringsselskaber samt visse offentlige forvaltninger og multilaterale banker)

    2)  Offentlig forvaltning og service

    3)  Kreditinstitutter

    4)  Andre finansielle selskaber

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    c)  Selskaber

    2)  Offentlig forvaltning og service

    4)  Andre finansielle selskaber

    5)  Ikkefinansielle selskaber

    6)  Husholdninger

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    d)  Detail

    4)  Andre finansielle selskaber

    5)  Ikkefinansielle selskaber

    6)  Husholdninger

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter arten af den umiddelbare modpart

    e)  Egenkapital

    Aktieinstrumenter

    I FINREP er aktieinstrumenter opdelt mellem forskellige kategorier af finansielle aktiver

    f)  Securitiseringspositioner

    2)  Offentlig forvaltning og service

    3)  Kreditinstitutter

    4)  Andre finansielle selskaber

    5)  Ikkefinansielle selskaber

    6)  Husholdninger

    Disse eksponeringer tildeles FINREP-modpartssektorer efter den underliggende risiko for securitiseringen. Når securitiserede positioner stadig balanceføres, er FINREP-modpartssektorerne sektorerne for de umiddelbare modparter til disse positioner.

    g)  Andre aktiver, der ikke er kreditforpligtelser

    Forskellige poster i balancen

    I FINREP kan andre poster anføres under forskellige aktivkategorier

    ▼B




    BILAG VI

    REPORTING ON LOSSES STEMMING FROM LENDING COLLATERALISED BY IMMOVABLE PROPERTY



    MODELLER TIL INDBERETNING AF TAB I FORBINDELSE MED FAST EJENDOM

    Model nr.

    Modelkode

    Navn på model/gruppe af modeller

    Forkortet navn

     

     

    TAB I FORBINDELSE MED FAST EJENDOM

    LE

    15

    C 15.00

    Eksponeringer og tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i fast ejendom

    CR IP LOSSES



    C 15.00 — EKSPONERINGER OG TAB I FORBINDELSE MED UDLÅN MED SIKKERHED I FAST EJENDOM (CR IP LOSSES)

    Land:

     

    Tab

    Eksponeringer

    Sum af tab i forbindelse med udlån op til procentdele fastsat som reference

    Sum af samlede tab

    Sum af eksponeringerne

     

    Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdi

     

    Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdi

    Række

    kolonne

    010

    020

    030

    040

    050

    sikret ved:

     

     

     

     

     

    10

    Beboelsesejendomme

     

     

     

     

     

    20

    Erhvervsejendomme

     

     

     

     

     

    ▼M9




    BILAG VII

    INSTRUKSER I INDBERETNING AF TAB I FORBINDELSE MED UDLÅN MED SIKKERHED I FAST EJENDOM

    1. Dette bilag indeholder yderligere instrukser vedrørende tabellerne i bilag VI til denne forordning. Dette bilag supplerer instrukserne, der er anført i form af referencer i tabellerne i bilag VI.

    2. Alle de generelle instrukser i del I af bilag II til denne forordning finder også anvendelse.

    1.    Indberetningsomfang

    3. Data anført i artikel 101, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal indberettes af alle institutter, der anvender fast ejendom som anført i tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    4. Skemaet dækker alle nationale markeder, som et institut/en koncern af institutter er eksponeret for (se artikel 101, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013). I henhold til artikel 101, stk. 2, tredje punktum, indberettes dataene særskilt for hvert ejendomsmarked i Unionen.

    2.    Definitioner

    5. Definition af tab: »Tab« betyder »økonomisk tab« som defineret i artikel 5, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder tab i forbindelse med lejede ejendomme. Genindvindingsmidler fra andre kilder (f.eks. bankgarantier, livsforsikring osv.) indregnes ikke ved beregningen af tab i forbindelse med fast ejendom. Tab i en position må ikke modregnes overskuddet fra vellykket genindvinding af en anden position.

    6. I henhold til definitionen i artikel 5, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal beregningen af økonomisk tab for eksponeringer med sikkerhed i beboelses- og erhvervsejendomme tage udgangspunkt i den udestående eksponeringsværdi på indberetningsdatoen og skal omfatte mindst: i) afkast fra afhændelse af sikkerhedsstillelse; ii) direkte omkostninger (herunder rentebetalinger og gældsomlægningsomkostninger i forbindelse med realisering af sikkerheden); og iii) indirekte omkostninger (herunder gældsomlægningsenhedens driftsomkostninger). Alle komponenter skal diskonteres til referencedatoen for indberetningen.

    7. Eksponeringsværdi: Eksponeringsværdien følger de regler, der fastlagt i tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013 (se kapitel 2, for så vidt angår institutter, der anvender standardmetoden, og kapitel 3, for så vidt angår institutter, der anvender IRB-metoden).

    8. Ejendomsværdi: Ejendomsværdien følger de regler, der er fastlagt i tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    9. Valutakurseffekt: Indberetningsvalutaen anvendes med valutakursen på indberetningsdatoen. Estimater af økonomiske tab skal endvidere omfatte valutakurseffekten, hvis eksponeringen eller sikkerheden er udstedt i en anden valuta.

    3.    Geografisk opdeling

    10. I overensstemmelse med indberetningsomfanget omfatter kreditinstitutters indberetning af tab i forbindelse med fast ejendom (CR IP Losses) følgende skemaer:

    a) 

    et samlet skema

    b) 

    et skema for hvert nationalt marked i Unionen, som instituttet er eksponeret for, og

    c) 

    et skema, der aggregerer data for alle nationale markeder uden for Unionen, som instituttet er eksponeret for.

    4.    Indberetning af eksponeringer og tab

    11. Eksponeringer: Alle eksponeringer, som behandles efter tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, og når sikkerheden bruges til at reducere de risikovægtede eksponeringer, indberettes i skemaet til kreditinstitutters indberetning af tab i forbindelse med fast ejendom (CR IP Losses-skemaet). Hvis den risikoreducerende effekt af fast ejendom kun anvendes til interne formål (dvs. efter søjle 2) eller i forbindelse med store eksponeringer (se fjerde del i forordning (EU) nr. 575/2013), betyder det endvidere, at de pågældende eksponeringer og tab ikke skal indberettes.

    12. Tab: Det institut, der har eksponeringen ved udgangen af indberetningsperioden, skal indberette tabene. Tab indberettes, når hensættelser skal bogføres i henhold til regnskabsreglerne. Også estimerede tab skal indberettes. Tabsdata indsamles for hvert lån, dvs. ved aggregering af individuelle tabsdata i forbindelse med eksponeringer med sikkerhed i fast ejendom.

    13. Referencedato: Eksponeringsværdien ved misligholdelse skal anvendes til indberetning af tab.

    a) 

    Tab skal indberettes for alle misligholdelser af lån, der er sikret i fast ejendom, som opstår i den pågældende indberetningsperiode, uanset om gældsomlægning gennemføres i den pågældende periode eller ej. Tabsdata, der indberettes pr. 30. juni, skal vedrøre perioden fra den 1. januar til den 30. juni, og tabsdata, der indberettes pr. 31. december, skal vedrøre hele kalenderåret. Da der kan være en lang forsinkelse mellem misligholdelse og realisering af tab, skal tabsestimater (herunder ufuldstændig gældsomlægning) indberettes, hvis gældsomlægning ikke er afsluttet inden for indberetningsperioden.

    b) 

    Tre scenarier gør sig gældende for alle misligholdelser, der konstateres inden for indberetningsperioden: i) et misligholdt lån kan omlægges, så det ikke længere medregnes som misligholdt (intet konstateret tab), ii) realisering af sikkerhed er gennemført (gældsomlægning gennemført, faktisk tab kendt), eller iii) gældsomlægning er ikke gennemført (tabsestimater anvendes). Indberetning af tab skal kun omfatte tab i forbindelse med scenario ii) »realisering af sikkerhed er gennemført (konstaterede tab)« og scenario iii) »gældsomlægning er ikke gennemført (tabsestimater anvendes)«.

    c) 

    Da tab kun skal indberettes for eksponeringer, der er misligholdt inden for indberetningsperioden, afspejles ændringer i tab i forbindelse med eksponeringer, der er misligholdt i løbet af tidligere indberetningsperioder, ikke i de indberettede data. Det betyder, at indtægter fra realiseringen af sikkerhed i en senere indberetningsperiode eller lavere realiserede omkostninger end tidligere estimeret ikke skal indberettes.

    14. Betydningen af værdiansættelse af ejendom: Den seneste værdiansættelse af ejendommen inden datoen for misligholdelse af eksponeringen skal bruges som referencedato for indberetning af den del af eksponeringen, der er sikret ved pant i fast ejendom. Efter misligholdelse foretages evt. ny værdiansættelse af ejendommen. Denne nye værdi er dog ikke relevant med hensyn til at identificere den del af eksponeringen, der oprindeligt var fuldt ud (og helt) sikret ved pant i fast ejendom. Den nye ejendomsværdi skal dog bruges ved indberetning af økonomisk tab (en lavere ejendomsværdi er en del af de økonomiske omkostninger). Den seneste værdiansættelse af ejendommen inden misligholdelsesdatoen skal med andre ord anvendes til at bestemme, hvilken del af tabet der skal indberettes i celle 010 (identifikation af eksponeringsværdier, som er fuldt ud og helt sikret), og den omvurderede ejendomsværdi for det beløb, der skal indberettes (estimat af evt. gældsomlægning fra sikkerhed) i celle 010 og 030.

    15. Behandling af salg af lån i løbet af indberetningsperioden: Det institut, der har eksponeringen ved udgangen af indberetningsperioden, skal indberette tab, men kun hvis misligholdelse af den pågældende eksponering er konstateret.

    5.    Instrukser vedrørende specifikke positioner



    Kolonner

    010

    Sum af tab i forbindelse med udlån op til procentdele fastsat som reference

    Artikel 101, stk. 1, litra a) og d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Markedsværdi og belåningsværdi i henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 74) og 76), i forordning (EU) nr. 575/2013

    I denne kolonne samles alle tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i beboelses- eller erhvervsejendomme op til den del af eksponeringen, der betragtes som fuldt ud sikret i overensstemmelse med artikel 124, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    020

    Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdi

    Indberetning af tab, hvor værdien af sikkerheden er beregnet som belåningsværdien.

    030

    Sum af samlede tab

    Artikel 101, stk. 1, litra b) og e), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Markedsværdi og belåningsværdi i henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 74) og 76), i forordning (EU) nr. 575/2013

    I denne kolonne samles alle tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i beboelses- eller erhvervsejendomme op til den del af eksponeringen, der betragtes som fuldt ud sikret i overensstemmelse med artikel 124, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    040

    Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdi

    Indberetning af tab, hvor værdien af sikkerheden er beregnet som belåningsværdien.

    050

    Sum af eksponeringerne

    Artikel 101, stk. 1, litra c) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Den værdi, der skal indberettes, er begrænset til den del af eksponeringsværdien, der betragtes som fuldt ud sikret ved fast ejendom. Det betyder, at den del, der betragtes som usikret, ikke er relevant i forbindelse med indberetning af tab.

    I tilfælde af misligholdelse er eksponeringsværdien lig med eksponeringsværdien umiddelbart før misligholdelse.



    Rækker

    010

    Beboelsesejendomme

    020

    Erhvervsejendomme

    ▼B




    BILAG VIII

    MODELLER FOR INDBERETNING AF STORE EKSPONERINGER OG KONCENTRATIONSRISIKO



    MODELLER VEDRØRENDE STORE EKSPONERINGER

    Model nr.

    Modelkode

    Navn på model/gruppe af modeller

    Forkortet navn

     

     

    STORE EKSPONERINGER

    LE

    26

    C 26.00

    Begrænsninger for store eksponeringer

    LE LIMITS

    27

    C 27.00

    Identifikation af modparten

    LE 1

    28

    C 28.00

    Eksponeringer uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen

    LE 2

    29

    C 29.00

    Detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder

    LE 3

    30

    C 30.00

    Løbetidskurve for eksponeringerne i handelsbeholdningen og uden for handelsbeholdningen

    LE 4

    31

    C 31.00

    Løbetidskurve for eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder

    LE 5



    C 26.00 - Begrænsninger for store eksponeringer (LE Limits)

     

    Gældende grænse

    kolonne

    10

    række

     

     

    010

    Ikkeinstitutter

     

    020

    Institutter

     

    030

    Institutter i %

     



    C 27.00 - Identifikation af modparten (LE 1)

    IDENTIFIKATION AF MODPART

    Kode

    Navn

    Juridisk id-kode

    Modpartens hjemsted

    Modpartens sektor

    NACE-kode

    Modpartens type

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

     

     

     

     

     

     

     



    C 28.00 - Eksponeringer i handelsbeholdningen og uden for handelsbeholdningen (LE 2)

    MODPART

    OPRINDELIGE EKSPONERINGER

    (–) Værdijusteringer og hensættelser

    (–) Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget

    Eksponeringsværdi inden anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion

    ANERKENDTE KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    (–) Undtagne beløb

    Eksponeringsværdi efter anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion

    Kode

    Gruppe eller enkelt kunde

    Transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver

     

    (–) Substitutionsvirkning af anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker

    (–) Finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningen

    (–) Fast ejendom

     

    Direkte eksponeringer

    Indirekte eksponeringer

    Yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver

    Oprindelig eksponering i alt

    Heraf: misligholdte

    Gældsinstrumenter

    Aktieinstrumenter

    Derivater

    Ikkebalanceførte poster

    Gældsinstrumenter

    Aktieinstrumenter

    Derivater

    Ikkebalanceførte poster

    I alt

    Heraf: uden for handelsbeholdningen

    % af det justerede kapitalgrundlag

    (–) Gældsinstrumenter

    (–) Aktieinstrumenter

    (–) Derivater

    (–) Ikkebalanceførte poster

    I alt

    Heraf: uden for handelsbeholdningen

    % af det justerede kapitalgrundlag

    Låneforpligtelser

    Finansielle garantier

    Andre låneforpligtelser

    Låneforpligtelser

    Finansielle garantier

    Andre låneforpligtelser

    (–) Låneforpligtelser

    (–) Finansielle garantier

    (–) Andre forpligtelser

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 29.00 - Detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE 3)

    MODPART

    OPRINDELIGE EKSPONERINGER

    (–) Værdijusteringer og hensættelser

    (–) Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget

    Eksponeringsværdi inden anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion

    ANERKENDTE KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

    (–) Undtagne beløb

    Eksponeringsværdi efter anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion

    Kode

    Gruppekode

    Transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver

    Type af forbindelse

     

    (–) Substitutionsvirkning af anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker

    (–) Finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningen

    (–) Fast ejendom

     

    Direkte eksponeringer

    Indirekte eksponeringer

    Yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver

    Oprindelig eksponering i alt

    Heraf: misligholdte

    Gældsinstrumenter

    Aktieinstrumenter

    Derivater

    Ikkebalanceførte poster

    Gældsinstrumenter

    Aktieinstrumenter

    Derivater

    Ikkebalanceførte poster

    I alt

    Heraf: uden for handelsbeholdningen

    % af det justerede kapitalgrundlag

    (–) Gældsinstrumenter

    (–) Aktieinstrumenter

    (–) Derivater

    (–) Ikkebalanceførte poster

    I alt

    Heraf: uden for handelsbeholdningen

    % af det justerede kapitalgrundlag

    Låneforpligtelser

    Finansielle garantier

    Andre låneforpligtelser

    Låneforpligtelser

    Finansielle garantier

    Andre låneforpligtelser

    (–) Låneforpligtelser

    (–) Finansielle garantier

    (–) Andre forpligtelser

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    330

    340

    350

    360

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 30.00 - Løbetidskurve for eksponeringerne i handelsbeholdningen og uden for handelsbeholdningen (LE 4)

    MODPART

    LØBETIDSKURVE FOR EKSPONERINGEN

    LØBETIDSKURVE FOR EKSPONERINGEN

    Kode

    Op til 1 måned

    Fra 1 måned til og med 2 måneder

    Fra 2 måneder til og med 3 måneder

    Fra 3 måneder til og med 4 måneder

    Fra 4 måneder til og med 5 måneder

    Fra 5 måneder til og med 6 måneder

    Fra 6 måneder til og med 7 måneder

    Fra 7 måneder til og med 8 måneder

    Fra 8 måneder til og med 9 måneder

    Fra 9 måneder til og med 10 måneder

    Fra 10 måneder til og med 11 måneder

    Fra 11 måneder til og med 12 måneder

    Fra 12 måneder til og med 15 måneder

    Fra 15 måneder til og med 18 måneder

    Fra 18 måneder til og med 21 måneder

    Fra 21 måneder til og med 24 måneder

    Fra 24 måneder til og med 27 måneder

    Fra 27 måneder til og med 30 måneder

    Fra 30 måneder til og med 33 måneder

    Fra 33 måneder til og med 36 måneder

    Fra 3 år til og med 5 år

    Fra 5 år til og med 10 år

    Fra og med 10 år

    Udefineret løbetid

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 31.00 - Løbetidskurve for eksponeringerne mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE 5)

    MODPART

    LØBETIDSKURVE FOR EKSPONERINGEN

    LØBETIDSKURVE FOR EKSPONERINGEN

    Kode

    Gruppekode

    Op til 1 måned

    Fra 1 måned til og med 2 måneder

    Fra 2 måneder til og med 3 måneder

    Fra 3 måneder til og med 4 måneder

    Fra 4 måneder til og med 5 måneder

    Fra 5 måneder til og med 6 måneder

    Fra 6 måneder til og med 7 måneder

    Fra 7 måneder til og med 8 måneder

    Fra 8 måneder til og med 9 måneder

    Fra 9 måneder til og med 10 måneder

    Fra 10 måneder til og med 11 måneder

    Fra 11 måneder til og med 12 måneder

    Fra 12 måneder til og med 15 måneder

    Fra 15 måneder til og med 18 måneder

    Fra 18 måneder til og med 21 måneder

    Fra 21 måneder til og med 24 måneder

    Fra 24 måneder til og med 27 måneder

    Fra 27 måneder til og med 30 måneder

    Fra 30 måneder til og med 33 måneder

    Fra 33 måneder til og med 36 måneder

    Fra 3 år til og med 5 år

    Fra 5 år til og med 10 år

    Fra og med 10 år

    Udefineret løbetid

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ▼M10




    BILAG IX

    INSTRUKSER VEDRØRENDE INDBERETNING AF STORE EKSPONERINGER OG KONCENTRATIONSRISIKO

    Indholdsfortegnelse

    DEL I: GENERELLE INSTRUKSER

    1.

    Opbygning og konventioner

    2.

    Forkortelser

    DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

    1.

    Omfang og niveau af indberetning af store eksponeringer (LE)

    2.

    LE-skemaets opbygning

    3.

    Definitioner og generelle instrukser til brug i forbindelse med LE-indberetning

    4.

    C 26.00 — Skema vedrørende begrænsninger for store eksponeringer (LE limits)

    4.1.

    Instrukser vedrørende specifikke rækker

    5.

    C 27.00 — Identifikation af modparten (LE1)

    5.1.

    Instrukser vedrørende specifikke kolonner

    6.

    C 28.00 — Eksponeringer uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen (LE2)

    6.1.

    Instrukser vedrørende specifikke kolonner

    7.

    C 29.00 — Detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE3)

    7.1.

    Instrukser vedrørende specifikke kolonner

    8.

    C 30.00 — Løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor (LE4)

    8.1.

    Instrukser vedrørende specifikke kolonner

    9.

    C 31.00 — Løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor: detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE5)

    9.1.

    Instrukser vedrørende specifikke kolonner

    DEL I: GENERELLE INSTRUKSER

    1.    Opbygning og konventioner

    1. Systemet til indberetning af store eksponeringer (large exposures — »LE«) består af seks skemaer, der indeholder følgende oplysninger:

    a) 

    begrænsninger for store eksponeringer

    b) 

    identifikation af modparten (LE1-skemaet)

    c) 

    eksponeringer uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen (LE2-skemaet)

    d) 

    detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE3-skemaet)

    e) 

    løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor (LE4-skemaet)

    f) 

    løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor: detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE5-skemaet).

    2. Instrukserne omfatter retshenvisninger og detaljerede oplysninger om de data, der skal indberettes i hvert skema.

    3. Instrukserne og valideringsreglerne følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i de følgende afsnit, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne.

    4. Følgende konvention bruges generelt i instrukserne og valideringsreglerne: {Skema;Række;Kolonne}. En asterisk viser, at validering udføres for alle de indberettede rækker.

    5. Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række;Kolonne}.

    6. ABS (Værdi): den absolutte værdi uden fortegn. Beløb, der forøger eksponeringerne, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer eksponeringerne, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.

    2.    Forkortelser

    7. I dette bilag henvises der til forordning (EU) nr. 575/2013 ved hjælp af forkortelsen »CRR«.

    DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

    I forbindelse med dette bilag finder instrukserne vedrørende indberetning af store eksponeringer også anvendelse på den indberetning af væsentlige eksponeringer, der kræves i artikel 9 og 11, i overensstemmelse med det i nævnte artikler fastsatte anvendelsesområde.

    1.    Omfang og niveau af indberetning af store eksponeringer (LE)

    1. For at indberette oplysninger om store eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 (CRR) på individuelt grundlag skal institutter anvende skemaerne LE1, LE2 og LE3.

    2. For at indberette oplysninger om store eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, i CRR på konsolideret grundlag skal moderinstitutterne i en medlemsstat anvende skemaerne LE1, LE2 og LE3.

    3. Alle store eksponeringer, der er defineret i overensstemmelse med artikel 392 i CRR, skal indberettes, herunder store eksponeringer, der ikke er underlagt krav om overholdelse af den grænse for stor eksponering, der er fastsat i artikel 395 i CRR.

    4. For at indberette oplysninger om de 20 største eksponeringer mod kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder i overensstemmelse med artikel 394, stk. 1, sidste punktum, i CRR på konsolideret grundlag skal moderinstitutterne i en medlemsstat, som er underlagt tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR, anvende skemaerne LE1, LE2 og LE3. Den eksponeringsværdi, der fås ved at trække beløbet i kolonne 320 (»Undtagne beløb«) i LE2-skemaet fra beløbet i kolonne 210 (»I alt«) i det samme skema, er det beløb, der bruges til at fastlægge disse 20 største eksponeringer.

    5. For at indberette oplysninger om de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor i henhold til artikel 394, stk. 2, litra a)-d), i CRR på et konsolideret grundlag skal moderinstitutterne i en medlemsstat anvende skema LE1, LE2 og LE3. For at indberette løbetidsstrukturen for disse eksponeringer i henhold til artikel 394, stk. 2, litra e), i CRR skal moderinstitutterne i en medlemsstat anvende skema LE4 og LE5. Den eksponeringsværdi, der beregnes i kolonne 210 (»I alt«) i LE2-skemaet, er det beløb, der bruges til at fastlægge disse 20 største eksponeringer.

    6. Data om de store eksponeringer og de relevante største eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder og enkelte kunder, der ikke tilhører en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, indberettes i LE2-skemaet, hvor en gruppe af indbyrdes forbundne kunder indberettes som en enkelt eksponering.

    7. Institutter skal bruge LE3-skemaet til at indberette data vedrørende eksponeringer mod enkelte kunder, der tilhører grupper af indbyrdes forbundne kunder, som indberettes i LE2-skemaet. Indberetningen af eksponeringen mod en enkelt kunde i LE2-skemaet må ikke kopieres i LE3-skemaet.

    2.    LE-skemaets opbygning

    8. Kolonnerne i LE1-skemaet præsenterer oplysninger vedrørende identifikationen af enkelte kunder eller grupper af indbyrdes forbundne kunder, som et institut har en eksponering mod.

    9. Kolonnerne i skema LE2 og LE3 præsenterer følgende informationsblokke:

    a) 

    eksponeringsværdien før anvendelse af undtagelser og før hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktion, herunder direkte og indirekte eksponering samt yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver

    b) 

    virkningen af undtagelserne og kreditrisikoreduktionsteknikkerne

    c) 

    eksponeringsværdien efter anvendelse af undtagelser og efter hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktion beregnet med henblik på artikel 395, stk. 1, i CRR.

    10. Kolonnerne i skema LE4 og LE5 præsenterer oplysninger vedrørende de løbetidskurve, som de forventede forfaldende beløb for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor skal henføres til.

    3.    Definitioner og generelle instrukser til brug i forbindelse med LE-indberetning

    11. »Gruppe af indbyrdes forbundne kunder« er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 39), i CRR.

    12. »Uregulerede enheder i den finansielle sektor« er defineret i artikel 142, stk. 1, nr. 5), i CRR.

    13. »Institut« er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 3), i CRR.

    14. Eksponeringer mod »privatretlige sammenslutninger« indberettes. Institutter skal desuden lægge kreditbeløbene for privatretlige sammenslutninger til hver partners gæld. Eksponeringer mod privatretlige sammenslutninger med kvoter opdeles eller henføres til partnerne i henhold til deres respektive kvoter. Visse konstruktioner (f.eks. fælles konti, grupper af arvinger og lån optaget ved hjælp af stråmænd), der i realiteten fungerer som privatretlige sammenslutninger, skal indberettes på samme måde.

    15. Aktiver og ikkebalanceførte poster anvendes uden risikovægte eller risikograder, jf. artikel 389 i CRR. Kreditkonverteringsfaktorer anvendes ikke på ikkebalanceførte poster.

    16. »Eksponeringer« er defineret i artikel 389 i CRR.

    a) 

    enhver aktivpost eller ikkebalanceført post uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen, inklusive poster omhandlet i artikel 400 i CRR, men eksklusive poster omhandlet i artikel 390, stk. 6, litra a)-d), i CRR.

    b) 

    »indirekte eksponeringer« er de eksponeringer, der er henført til garantistilleren for eller udstederen af sikkerheden i stedet for den umiddelbare låntager, jf. artikel 403 i CRR. [Disse definitioner må på ingen måde afvige fra definitionerne i basisretsakten.]

    17. Eksponeringerne mod grupper af indbyrdes forbundne kunder beregnes i overensstemmelse med artikel 390, stk. 5.

    18. Det tillades, at »nettingaftaler« tager hensyn til virkningerne af store eksponeringsværdier som fastsat i artikel 390, stk. 1-3, i CRR. Eksponeringsværdien af et derivatinstrument opført i bilag II til CRR fastsættes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6, i CRR, idet der tages højde for virkningen af kontrakter om nyordning og andre nettingaftaler med henblik på anvendelsen af disse metoder i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 6 i CRR. Eksponeringsværdien af genkøbstransaktioner, transaktioner vedrørende udlån eller indskud i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner kan fastsættes enten i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 4 eller 6 i CRR. Ifølge artikel 296 i CRR indberettes eksponeringsværdien af en enkelt retlig forpligtelse, der følger af en aftale om netting på tværs af produkter med det indberettende instituts modpart, som »andre forpligtelser« i LE-skemaerne.

    19. »Størrelsen af en eksponering« beregnes efter artikel 390 i CRR.

    20. Virkningen af fuld eller delvis anvendelse af undtagelser og anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker i forbindelse med beregning af eksponeringer med henblik på artikel 395, stk. 1, i CRR er beskrevet i artikel 399-403 i CRR.

    21. Omvendte genkøbsaftaler, der er omfattet af indberetning vedrørende store eksponeringer, indberettes i overensstemmelse med artikel 402, stk. 3, i CRR. Hvis kriterierne i artikel 402, stk. 3, i CRR er opfyldt, skal instituttet indberette store eksponeringer mod tredjeparter, der svarer til størrelsen af den fordring, som modparten har på tredjeparten, i stedet for eksponeringens tilsvarende størrelse mod modparten.

    4.    C 26.00 — Skema vedrørende begrænsninger for store eksponeringer (LE limits)

    4.1.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Rækker

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Ikkeinstitutter

    Artikel 395, stk. 1, artikel 458, stk. 2, litra d), nr. ii), artikel 458, stk. 10, og artikel 459, litra b), i CRR.

    Størrelsen af den gældende grænse for andre modparter end institutter skal indberettes. Dette beløb er lig med 25 % af det justerede kapitalgrundlag, som indberettes i række 226 i skema 4 i bilag I, medmindre en mere restriktiv procentdel finder anvendelse som følge af anvendelsen af nationale foranstaltninger i overensstemmelse med artikel 458 i CRR eller delegerede retsakter vedtaget i overensstemmelse med artikel 459, litra b), i CRR.

    020

    Institutter

    Artikel 395, stk. 1, artikel 458, stk. 2, litra d), nr. ii), artikel 458, stk. 10, og artikel 459, litra b), i CRR.

    Størrelsen af den gældende grænse for modparter, der er institutter, skal indberettes. I henhold til artikel 395, stk. 1, i CRR skal dette beløb være følgende:

    — Hvis de 25 % af det justerede kapitalgrundlag overstiger 150 mio. EUR (eller en lavere grænse end 150 mio. EUR fastsat af den kompetente myndighed i overensstemmelse med artikel 395, stk. 1, tredje afsnit, i CRR), indberettes 25 % af det justerede kapitalgrundlag.

    — Hvis 150 mio. EUR (eller en lavere grænse fastsat af den kompetente myndighed i overensstemmelse med artikel 395, stk. 1, tredje afsnit, i CRR) overstiger 25 % af instituttets justerede kapitalgrundlag, indberettes 150 mio. EUR (eller den lavere grænse fastsat af den kompetente myndighed). Hvis instituttet har fastsat en lavere grænse for det justerede kapitalgrundlag, jf. artikel 395, stk. 1, andet afsnit, i CRR, indberettes denne grænse.

    Disse grænser kan være strengere, hvis der anvendes nationale foranstaltninger i overensstemmelse med artikel 395, stk. 6, eller artikel 458 i CRR eller delegerede retsakter vedtaget i overensstemmelse med artikel 459, litra b), i CRR.

    030

    Institutter i %

    Artikel 395, stk. 1, og artikel 459, litra a), i CRR.

    Det indberettede beløb skal være den absolutte grænse (indberettet i række 020) udtrykt som en procentdel af det justerede kapitalgrundlag.

    5.    C 27.00 — Identifikation af modparten (LE1)

    5.1.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010-070

    Identifikation af modpart:

    Institutter skal indberette identifikationen af alle modparter, der indsendes oplysninger om i skema C 28.00 til C 31.00. Identifikationen af gruppen af indbyrdes forbundne kunder skal ikke indberettes, medmindre der i det nationale indberetningssystem findes en unik kode for gruppen af indbyrdes forbundne kunder.

    Ifølge artikel 394, stk. 1, litra a), i CRR skal institutter indberette identifikationen af den modpart, de har en stor eksponering mod, jf. definitionen i artikel 392 i CRR.

    Ifølge artikel 394, stk. 2, litra a), i CRR skal institutter indberette identifikationen af den modpart, de har de største eksponeringer mod (hvis modparten er et institut eller en ureguleret enhed i den finansielle sektor).

    010

    Kode

    Koden er en id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen.

    Koden anvendes til at identificere den enkelte modpart. Formålet med denne kolonne er imidlertid at sammenkæde modpartsoplysninger i C 27.00 med eksponeringer, der indberettes i C 28.00 til C 31.00. Koden for gruppen af indbyrdes forbundne kunder skal ikke indberettes, medmindre der i det nationale indberetningssystem findes en unik kode for gruppen af indbyrdes forbundne kunder. Koderne skal anvendes konsistent over tid.

    Sammensætningen af koden afhænger af det nationale indberetningssystem, medmindre der er fastsat ensartede koder på EU-plan.

    020

    Navn

    Navnet skal svare til navnet på gruppen, når der indberettes en gruppe af indbyrdes forbundne kunder. I andre tilfælde skal navnet svare til den enkelte modpart.

    For en gruppe af indbyrdes forbundne kunder skal det indberettede navn være navnet på moderselskabet eller gruppens forretningsmæssige navn.

    030

    LEI-kode

    Modpartens LEI-kode (Legal Entity Identifier).

    040

    Modpartens hjemsted

    ISO-koden 3166-1-alpha-2 for det land, hvor modparten har sit hovedsæde, anvendes (herunder pseudo-ISO-koder for internationale organisationer, som er anført i den seneste udgave af Eurostats »Balance of Payments Vademecum«).

    For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes intet hovedsæde.

    050

    Modpartens sektor

    Der skal tildeles én sektor til hver modpart på grundlag af FINREP's økonomiske sektorklasser:

    i)  centralbanker,

    ii)  offentlig forvaltning og service

    iii)  kreditinstitutter

    iv)  investeringsselskaber som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 2), i CRR

    v)  andre finansielle selskaber (undtagen investeringsselskaber)

    vi)  ikkefinansielle selskaber

    vii)  husholdninger.

    For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ingen sektor.

    060

    NACE-kode

    For den økonomiske sektor anvendes NACE-koderne (Nomenclature statistique des activités économiques dans l'Union européenne = statistisk nomenklatur for økonomiske aktiviteter i Den Europæiske Union).

    Denne kolonne anvendes kun i forbindelse med modparterne »Andre finansielle selskaber« og »Ikkefinansielle selskaber«. NACE-koder anvendes for »Ikkefinansielle selskaber« med et opdelingsniveau (f.eks. »F — Bygge- og anlægsvirksomhed«) og for »Andre finansielle selskaber« med to opdelingsniveauer, der giver separate oplysninger om forsikringsaktiviteter (f.eks. »K65 — Forsikring, genforsikring og pensionsforsikring undtagen lovpligtig socialforsikring)«.«

    De økonomiske sektorer »Andre finansielle selskaber« og »Ikkefinansielle selskaber« klassificeres på grundlag af FINREP's opdeling af modparter.

    For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ingen NACE-kode.

    070

    Modpartens type

    Artikel 394, stk. 2, i CRR.

    Modpartens type for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor skal angives med »I« for institutter og »U« for uregulerede enheder i den finansielle sektor.

    6.    C 28.00 — Eksponeringer uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen (LE2)

    6.1.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Kode

    Hvis der findes en unik kode på nationalt plan for en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, skal denne kode indberettes som koden for gruppen af indbyrdes forbundne kunder. Hvis der ikke findes en unik kode på nationalt plan, indberettes koden i C 27.00 for moderselskabet.

    Hvis gruppen af indbyrdes forbundne kunder ikke har et moderselskab, skal den indberettede kode være koden for den enhed, der efter instituttets vurdering er den mest betydningsfulde i gruppen af indbyrdes forbundne kunder. I andre tilfælde skal koden svare til den enkelte modpart.

    Koderne skal anvendes konsistent over tid.

    Sammensætningen af koden afhænger af det nationale indberetningssystem, medmindre der er fastsat ensartede koder på EU-plan.

    020

    Gruppe eller enkelt kunde

    Instituttet skal angive »1«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod enkelte kunder, eller »2«, hvis indberetningen vedrører eksponeringer mod grupper af indbyrdes forbundne kunder.

    030

    Transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver

    Artikel 390, stk. 7, i CRR.

    I overensstemmelse med yderligere tekniske specifikationer udstedt af nationale kompetente myndigheder angives »Ja«, hvis instituttet har eksponeringer mod den indberettede modpart via en transaktion med eksponering mod underliggende aktiver. Ellers indberettes »Nej«.

    040-180

    Oprindelige eksponeringer

    Artikel 24, 389, 390 og 392 i CRR.

    I denne serie af kolonner skal instituttet indberette de oprindelige eksponeringer, for så vidt angår direkte og indirekte eksponeringer, samt yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver.

    I henhold til artikel 389 i CRR anvendes aktiver og ikkebalanceførte poster uden risikovægte eller risikograder. Kreditkonverteringsfaktorer anvendes ikke på ikkebalanceførte poster.

    Disse kolonner skal indeholde den oprindelige eksponering, dvs. eksponeringsværdien uden hensyntagen til værdijusteringer og hensættelser, som fratrækkes i kolonne 210.

    Definitionen og beregningen af eksponeringsværdien er fastsat i artikel 389 og 390 i CRR. Værdiansættelsen af aktiver og ikkebalanceførte poster foretages i overensstemmelse med de regnskabsregler, som instituttet er omfattet af, jf. artikel 24 i CRR.

    Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget, som ikke er eksponeringer ifølge artikel 390, stk. 6, litra e), angives i disse kolonner. Disse eksponeringer fratrækkes i kolonne 200.

    De i artikel 390, stk. 6, litra a)-d), i CRR omhandlede eksponeringer angives ikke i disse kolonner.

    Oprindelige eksponeringer skal omfatte alle aktiver og ikkebalanceførte poster ifølge artikel 400 i CRR. Undtagelserne fratrækkes med henblik på artikel 395, stk. 1, i CRR i kolonne 320.

    Eksponeringer uden for handelsbeholdningen og i handelsbeholdningen medtages.

    Med henblik på opdelingen af eksponeringerne i finansielle instrumenter, hvor forskellige eksponeringer, der følger af nettingaftaler, udgør en enkelt eksponering, henføres sidstnævnte til det finansielle instrument, der svarer til hovedaktivet i nettingaftalen (jf. desuden indledningen).

    040

    Oprindelig eksponering i alt

    Instituttet skal indberette summen af direkte eksponeringer og indirekte eksponeringer samt yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver.

    050

    Heraf: misligholdte

    Artikel 178 i CRR.

    Instituttet skal indberette den del af den samlede oprindelige eksponering, der svarer til de misligholdte eksponeringer.

    060-110

    Direkte eksponeringer

    Direkte eksponeringer er eksponeringer med udgangspunkt i den »umiddelbare låntager«.

    060

    Gældsinstrumenter

    Forordning (EU) nr. 1071/2013 (»ECB/2013/33«), bilag II, del 2, tabel, kategori 2 og 3.

    Gældsinstrumenter skal omfatte gældsbeviser samt lån og forskud.

    Instrumenterne i denne kolonne skal være instrumenter i kategorien »udlån med en oprindelig løbetid på til og med 1 år/over 1 år og til og med 5 år/over 5 år« eller »gældsværdipapirer« i henhold til ECB/2013/33.

    Genkøbstransaktioner, transaktioner vedrørende ud- eller indlån af værdipapirer eller råvarer (værdipapirfinansieringstransaktioner) og margenlånetransaktioner indberettes i denne kolonne.

    070

    Aktieinstrumenter

    ECB/2013/33, bilag II, del 2, tabel, kategori 4 og 5.

    Instrumenterne i denne kolonne skal være i kategorien »ejerandele« eller »aktier/andele i pengemarkedsforeninger« i henhold til ECB/2013/33.

    080

    Derivater

    Artikel 272, stk. 2, i og bilag II til CRR.

    De instrumenter, der skal indberettes i denne kolonne, omfatter de derivater, der er anført i bilag II til CRR, og terminsforretninger som defineret i artikel 272, stk. 2, i CRR.

    Kreditderivater, der er udsat for modpartsrisiko, indberettes i denne kolonne.

    090-110

    Ikkebalanceførte poster

    Bilag I til CRR.

    Den indberettede værdi skal være den nominelle værdi inden specifikke kreditrisikojusteringer og uden anvendelse af konverteringsfaktorer.

    090

    Lånetilsagn

    Bilag I, punkt 1, litra c) og h), punkt 2, litra b), nr. ii), punkt 3, litra b), nr. i), og punkt 4, litra a), i CRR.

    Lånetilsagn er faste forpligtelser til at yde kredit på forhåndsfastlagte vilkår og betingelser, med undtagelse af derivater, fordi de kan afregnes netto kontant ved at levere eller udstede et andet finansielt instrument.

    100

    Finansielle garantier

    Bilag I, punkt 1, litra a), b) og f), i CRR.

    Finansielle garantier er kontrakter, som kræver, at udsteder betaler bestemte beløb som godtgørelse til indehaveren for et tab, som denne pådrager sig, fordi en bestemt debitor ikke foretager rettidig betaling i henhold til de oprindelige eller ændrede vilkår for et gældsinstrument. Kreditderivater, der ikke er anført i kolonnen »derivater«, indberettes i denne kolonne.

    110

    Andre forpligtelser

    Andre forpligtelser er punkterne i bilag I til CRR, som ikke er anført i de tidligere kategorier. Eksponeringsværdien af en enkelt retlig forpligtelse, der følger af en aftale om netting på tværs af produkter med det indberettende instituts modpart, indberettes i denne kolonne.

    120-180

    Indirekte eksponeringer

    Artikel 403 i CRR.

    I henhold til artikel 403 i CRR kan et kreditinstitut benytte substitutionsmetoden, hvis tredjemand har stillet sikkerhed for en eksponering mod en kunde, eller hvis en sådan eksponering er sikret ved sikkerhedsstillelse udstedt af tredjemand.

    Instituttet skal i denne blok af kolonner indberette størrelsen af de direkte eksponeringer, der tildeles garantistilleren eller udstederen af sikkerhedsstillelsen, såfremt sidstnævnte tildeles en tilsvarende eller lavere risikovægt end den risikovægt, der skulle anvendes på tredjemanden i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR. Den beskyttede oprindelige referenceeksponering (direkte eksponering) skal trækkes fra eksponeringen mod den oprindelige låntager i kolonnerne for »Anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker«. Den indirekte eksponering skal øge eksponeringen mod garantistilleren eller udstederen af sikkerhedsstillelsen via substitutionsvirkningen. Dette gælder også for garantier, der gives inden for en gruppe af indbyrdes forbundne kunder.

    Instituttet skal indberette den oprindelige størrelse af de indirekte eksponeringer i den kolonne, der svarer til den type direkte eksponering, der er garanteret eller sikret ved sikkerhedsstillelse. Når den garanterede direkte eksponering er et gældsinstrument, skal størrelsen af den »Indirekte eksponering«, der tildeles garantistilleren, f.eks. indberettes i kolonnen »Gældsinstrumenter«.

    Eksponeringer, der opstår som følge af credit linked notes, indberettes i denne blok af kolonner i henhold til artikel 399 i CRR.

    120

    Gældsinstrumenter

    Se kolonne 060.

    130

    Aktieinstrumenter

    Se kolonne 070.

    140

    Derivater

    Se kolonne 080.

    150-170

    Ikkebalanceførte poster

    Værdien af disse kolonner skal være den nominelle værdi inden specifikke kreditrisikojusteringer og uden anvendelse af konverteringsfaktorer.

    150

    Lånetilsagn

    Se kolonne 090.

    160

    Finansielle garantier

    Se kolonne 100.

    170

    Andre forpligtelser

    Se kolonne 110.

    180

    Yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver

    Artikel 390, stk. 7, i CRR.

    Yderligere eksponeringer, der opstår som følge af transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver.

    190

    (-) Værdijusteringer og hensættelser

    Artikel 34, 24, 110 og 111 i CRR.

    Værdijusteringer og hensættelser anført i de tilsvarende regnskabsregler (direktiv 86/635/EØF eller forordning (EF) nr. 1606/2002), som påvirker værdiansættelsen af eksponeringer i henhold til artikel 24 og 110 i CRR.

    Værdijusteringer og hensættelser mod bruttoeksponeringen i kolonne 040 indberettes i denne kolonne.

    200

    (-) Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget

    Artikel 390, stk. 6, litra e), i CRR.

    Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget, som skal angives i de forskellige kolonner for Oprindelig eksponering i alt, indberettes.

    210-230

    Eksponeringsværdi før anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion

    Artikel 394, stk. 1, litra b), i CRR.

    Institutter skal indberette eksponeringsværdien inden hensyntagen til virkningen af evt. kreditrisikoreduktion.

    210

    I alt

    Den eksponeringsværdi, der indberettes i denne kolonne, skal være det beløb, der bruges til at bestemme, om en eksponering er en stor eksponering i henhold til definitionen i artikel 392 i CRR.

    Dette omfatter den oprindelige eksponering efter fratrækning af værdijusteringer og hensættelser og størrelsen af eksponeringer fratrukket kapitalgrundlaget.

    220

    Heraf: Uden for handelsbeholdningen

    Beløbet uden for handelsbehandlingen af den samlede eksponering inden undtagelser og kreditrisikoreduktion.

    230

    % af det justerede kapitalgrundlag

    Artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b), og artikel 395 i CRR.

    Det indberettede beløb skal være andelen af eksponeringsværdien før anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion i forhold til instituttets justerede kapitalgrundlag som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b), i CRR.

    240-310

    (-) Anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker

    Artikel 399 og artikel 401-403 i CRR.

    Kreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i CRR.

    Med henblik på denne indberetning anvendes de kreditrisikoreduktionsteknikker, der er anerkendt i tredje del, afsnit II, kapitel 3 og 4, i CRR i overensstemmelse med artikel 401-403 i CRR.

    Kreditrisikoreduktionsteknikker kan have tre forskellige virkninger i LE-systemet: substitutionsvirkning; finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningen og beregninger i forbindelse med fast ejendom.

    240-290

    (-) Substitutionsvirkning af anerkendte kreditrisikoreduktionsteknikker

    Artikel 403 i CRR.

    Størrelsen af finansieret og ikkefinansieret kreditafdækning, som skal indberettes i disse kolonner, skal svare til de eksponeringer, der er garanteret af tredjemand eller sikret ved sikkerhedsstillelse udstedt af tredjemand, hvis instituttet beslutter at betragte eksponeringen som opstået hos garantistilleren eller udstederen af sikkerhedsstillelse.

    240

    (-) Gældsinstrumenter

    Se kolonne 060.

    250

    (-) Aktieinstrumenter

    Se kolonne 070.

    260

    (-) Derivater

    Se kolonne 080.

    270-290

    (-) Ikkebalanceførte poster

    Værdien af disse kolonner angives uden anvendelse af konverteringsfaktorer.

    270

    (-) Lånetilsagn

    Se kolonne 090.

    280

    (-) Finansielle garantier

    Se kolonne 100.

    290

    (-) Andre forpligtelser

    Se kolonne 110.

    300

    (-) Finansieret kreditrisikoafdækning med fradrag af substitutionsvirkningen

    Artikel 401 i CRR.

    Instituttet skal indberette størrelsen af finansieret kreditrisikoafdækning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 58), i CRR, som fratrækkes eksponeringsværdien som følge af anvendelsen af artikel 401 i CRR.

    310

    (-) Fast ejendom

    Artikel 402 i CRR.

    Instituttet skal indberette de beløb, der er fratrukket eksponeringsværdien som følge af anvendelsen af artikel 402 i CRR.

    320

    (-) Undtagne beløb

    Artikel 400 i CRR.

    Instituttet skal indberette de beløb, der er undtaget fra LE-ordningen.

    330-350

    Eksponeringsværdi efter anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion

    Artikel 394, stk. 1, litra d), i CRR.

    Instituttet skal indberette eksponeringsværdien efter anvendelse af undtagelser og efter hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktion beregnet med henblik på artikel 395, stk. 1, i CRR.

    330

    I alt

    I denne kolonne angives det beløb, der skal tages hensyn til, for at overholde grænsen for store eksponeringer i artikel 395 i CRR.

    340

    Heraf: Uden for handelsbeholdningen

    Instituttet skal indberette den samlede eksponeringsværdi efter anvendelse af undtagelser og efter hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktion, som er uden for handelsbeholdningen.

    350

    % af det justerede kapitalgrundlag

    Instituttet skal indberette andelen af eksponeringsværdien efter anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion i forhold til instituttets justerede kapitalgrundlag som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 71), litra b), i CRR.

    7.    C 29.00 — Detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE3)

    7.1.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010-360

    Instituttet skal bruge LE3-skemaet til at indberette data vedrørende eksponeringer mod enkelte kunder, der tilhører grupper af indbyrdes forbundne kunder, som indberettes i LE2-skemaet.

    010

    Kode

    Kolonne 010 og 020 er en sammensat id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skemaet.

    Koden for den enkelte modpart, der tilhører grupper af indbyrdes forbundne kunder, indberettes.

    020

    Gruppekode

    Kolonne 010 og 020 er en sammensat id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skemaet.

    Hvis der findes en unik kode på nationalt plan for en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, skal denne kode indberettes. Hvis der ikke findes en unik kode på nationalt plan, indberettes den kode i C 28.00 (LE2), der anvendes ved indberetning af eksponeringer for gruppen af indbyrdes forbundne kunder.

    Hvis en kunde tilhører flere grupper af indbyrdes forbundne kunder, indberettes denne som medlem af alle grupperne af indbyrdes forbundne kunder.

    030

    Transaktioner med eksponering mod underliggende aktiver

    Se kolonne 030 i LE2-skemaet.

    040

    Type af forbindelse

    Typen af forbindelse mellem den enkelte enhed og gruppen af indbyrdes forbundne kunder angives ved hjælp af enten:

    »a« som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 39), litra a), i CRR (kontrol), eller eller

    »b« som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 39), litra b), i CRR (indbyrdes forbindelse).

    050-360

    Når finansielle instrumenter i LE2-skemaet leveres til hele gruppen af indbyrdes forbundne kunder, henføres de til de enkelte modparter i LE3-skemaet i overensstemmelse med instituttets forretningskriterier.

    De øvrige instrukser er de samme som for LE2-skemaet.

    8.    C 30.00 — Løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor (LE4)

    8.1.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Kode

    Koden er en id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen.

    Se kolonne 010 i LE1-skemaet.

    020-250

    Løbetidskurve for eksponeringen

    Artikel 394, stk. 2, litra e), i CRR.

    Instituttet skal indberette disse oplysninger for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor.

    Løbetidskurvene defineres med et månedligt interval op til et år, med et kvartalsvist interval fra et år op til tre år og med større intervaller fra og med tre år.

    Hver eksponeringsværdi før anvendelse af undtagelser og kreditrisikoreduktion (kolonne 210 i LE2-skemaet) indberettes med hele det udestående beløb i den respektive løbetidskurv for dens forventede restløbetid. Hvis der er tale om flere særskilte forhold, der udgør en eksponering over for en kunde, indberettes hver af disse dele af eksponeringen med hele det udestående beløb i den respektive løbetidskurv for deres forventede restløbetid. Instrumenter, der ikke har en fast løbetid, f.eks. aktier, angives i kolonnen »udefineret løbetid«.

    Den forventede løbetid for eksponeringen indberettes for både direkte og indirekte eksponeringer.

    Når de forventede beløb for gældsinstrumenter og derivater henføres til dette skemas forskellige løbetidskurve, anvendes instrukserne vedrørende løbetidsskemaet til yderligere måling af likviditet i forbindelse med direkte eksponeringer (se bilag XXIII til nærværende forordning).

    I tilfælde af ikkebalanceførte poster anvendes løbetiden for den underliggende risiko ved fordelingen af de forventede beløb mellem løbetidskurve. For »forward deposits« betyder det specifikt løbetidsstrukturen for indskuddet, for finansielle garantier betyder det løbetidsstrukturen for det underliggende finansielle aktiv, for ikkeudnyttede lånefaciliteter betyder det lånets løbetidsstruktur, og for andre forpligtelser betyder det løbetidsstrukturen for forpligtelsen.

    I tilfælde af indirekte eksponeringer baseres fordelingen mellem løbetidskurve på løbetiden for de garanterede operationer, der genererer den direkte eksponering.

    Hvis en eksponering eller en del af en eksponering skal anses for at være misligholdt, og indberettes som sådan i skema C 28.00 (LE 2, kolonne 050) og C 29.00 (LE 3, kolonne 060), skal den forventede afvikling af den misligholdte eksponering henføres til de respektive løbetidskurve på følgende måde:

    — Når den indberettende enhed, på trods af misligholdelsen, har et klart overblik over forventede tilbagebetalinger af eksponeringen, skal den henføre dem til de respektive løbetidskurve i overensstemmelse hermed.

    — Når den indberettende enhed ikke har en klar tidsplan over, hvornår misligholdte beløb betales tilbage (hvis nogensinde), skal den angive dem i kategorien »udefineret løbetid«.

    9.    C 31.00 — Løbetidskurve for de 10 største eksponeringer mod institutter og de 10 største eksponeringer mod uregulerede enheder i den finansielle sektor: detaljer om eksponeringer mod enkelte kunder inden for grupper af indbyrdes forbundne kunder (LE5)

    9.1.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010-260

    Instituttet skal bruge LE5-skemaet til at indberette data vedrørende eksponeringer mod enkelte modparter, der tilhører grupper af indbyrdes forbundne kunder, som indberettes i LE4-skemaet.

    010

    Kode

    Kolonne 010 og 020 er en sammensat id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skemaet.

    Se kolonne 010 i LE3-skemaet.

    020

    Gruppekode

    Kolonne 010 og 020 er en sammensat id-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i skemaet.

    Se kolonne 020 i LE3-skemaet.

    030-260

    Løbetidskurve for eksponeringerne

    Se kolonne 020-250 i LE4-skemaet.

    ▼M6




    BILAG X

    INDBERETNING OM GEARING



    SKEMAER TIL INDBERETNING AF GEARINGSGRAD

    Skemakode

    Skemakode

    Skemaets navn

    Navn i kortform

    47

    C 47.00

    Beregning af gearingsgrad

    LRCalc

    40

    C 40.00

    Alternativ behandling af eksponeringsmålet

    LR1

    41

    C 41.00

    Balanceførte og ikkebalanceførte poster — Yderligere opdeling af eksponeringer

    LR2

    42

    C 42.00

    Alternativ definition af kapital

    LR3

    43

    C 43.00

    Alternativ opdeling af komponenter af det samlede eksponeringsmål bag gearingsgraden

    LR4

    44

    C 44.00

    Generelle oplysninger

    LR5



    C 40.00 — ALTERNATIV BEHANDLING AF EKSPONERINGSMÅLET (LR1)

    Række

     

    Kolonne

    010

    020

    040

    050

    070

    075

    085

    120

    Balanceført regnskabsværdi

    Regnskabsværdi uden netting eller anden kreditrisikoreduktion

    Tillæg for SFT'er

    Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (uden netting eller anden kreditrisikoreduktion)

    Notionel værdi/nominel værdi

    Maksimal notionel værdi

    Maksimal notionel værdi (samme referencenavn)

    Eksponeringsværdi bag gearingsgraden, som kan undtages

    010

    Derivater

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Kreditderivater (solgt afdækning)

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Kreditderivater (solgt afdækning) underlagt slutafregningsklausul

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Kreditderivater (solgt afdækning) ikke underlagt slutafregningsklausul

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Kreditderivater (købt afdækning)

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Finansielle derivater

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    SFT'er omfattet af rammeaftale om netting

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    SFT'er ikke omfattet af rammeaftale om netting

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Andre aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Ikkebalanceførte poster med lav risiko i henhold til RSA, heraf:

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Revolverende detaileksponeringer, heraf

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Ikkebalanceførte poster med middel/lav risiko i henhold til RSA

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Ikkebalanceførte poster med middelrisiko i henhold til RSA

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Ikkebalanceførte poster med fuld risiko i henhold til RSA

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    (Memorandumpost) Beløb trukket på revolverende detaileksponeringer

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    (Memorandumpost) Beløb trukket på kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    (Memorandumpost) Beløb trukket på ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Kontant sikkerhed modtaget i forbindelse med derivattransaktioner

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med derivattransaktioner

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Værdipapirer modtaget i en SFT, der balanceføres som et aktiv

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    SFT med kontant genudlån (kontantfordringer)

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    Eksponeringer, der kan behandles i henhold til artikel 113, stk. 6, i CRR

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    Eksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 429, stk. 14, litra a)-c), i CRR

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 41.00 — BALANCEFØRTE OG IKKEBALANCEFØRTE POSTER — YDERLIGERE OPDELING AF EKSPONERINGER (LR2)

    Række

     

    Kolonne

    010

    020

    030

    Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (standardmetoden)

    Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (IRB-metoden)

    Nominel værdi

    010

    Samlede balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer uden for handelsbeholdningen samt eksponeringer i handelsbeholdningen, der er genstand for modpartskreditrisiko (opdelt efter risikovægt):

     

     

     

    020

    = 0 %

     

     

     

    030

    > 0 % og ≤ 12 %

     

     

     

    040

    > 12 % og ≤ 20 %

     

     

     

    050

    > 20 % og ≤ 50 %

     

     

     

    060

    > 50 % og ≤ 75 %

     

     

     

    070

    > 75 % og ≤ 100 %

     

     

     

    080

    > 100 % og ≤ 425 %

     

     

     

    090

    > 425 % og ≤ 1 250 %

     

     

     

    100

    Misligholdte eksponeringer

     

     

     

    110

    (Memorandumpost) Ikkebalanceførte poster med lav risiko og ikkebalanceførte poster, der tildeles en konverteringsfaktor på 0 % i henhold til soliditetsgraden

     

     

     



    C 42.00 — ALTERNATIV DEFINITION AF KAPITAL (LR3)

    Række

     

    Kolonne

    010

    010

    Egentlig kernekapital — Definition efter fuld indfasning

     

    020

    Egentlig kernekapital — Overgangsdefinition

     

    030

    Samlet kapitalgrundlag — Definition efter fuld indfasning

     

    040

    Samlet kapitalgrundlag — Overgangsdefinition

     

    055

    Fratrukket aktivbeløb — fra egentlige kernekapitalposter — Definition efter fuld indfasning

     

    065

    Fratrukket aktivbeløb — fra egentlige kernekapitalposter — Overgangsdefinition

     

    075

    Fratrukket aktivbeløb — fra kapitalgrundlagsposter — Definition efter fuld indfasning

     

    085

    Fratrukket aktivbeløb — fra kapitalgrundlagsposter — Overgangsdefinition

     



    C 43.00 — ALTERNATIV OPDELING AF KOMPONENTER AF DET SAMLEDE EKSPONERINGSMÅL BAG GEARINGSGRADEN (LR4)

    Række

    Ikkebalanceførte poster, derivater, SFT'er og handelsbeholdning

    Kolonne

     

    010

    020

    Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

    Risikovægtede aktiver

    010

    Ikkebalanceførte poster, heraf

     

     

     

    020

    Handelsfinansiering, heraf

     

     

    030

    I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordning

     

     

    040

    Derivater og SFT'er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter

     

     

    050

    Derivater ikke omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter

     

     

    060

    SFT'er ikke omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter

     

     

    065

    Eksponeringer som følge af den supplerende behandling af kreditderivater

     

     

    070

    Andre aktiver i handelsbeholdningen

     

     

    Række

    Andre eksponeringer uden for handelsbeholdningen

    Kolonne

    010

    020

    030

    040

    Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

    Risikovægtede aktiver

    Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden

    Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden

    Eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden

    Eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden

    080

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

     

     

     

     

    90

    Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater

     

     

     

     

    100

    Centralregeringer og centralbanker

     

     

     

     

    110

    Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater

     

     

     

     

    120

    Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater

     

     

     

     

    130

    Offentlige enheder, der behandles som stater

     

     

     

     

    140

    Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater

     

     

     

     

    150

    Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater

     

     

     

     

    160

    Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater

     

     

     

     

    170

    Offentlige enheder, der ikke behandles som stater

     

     

     

     

    180

    Institutter

     

     

     

     

    190

    Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf

     

     

     

     

    200

    Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendomme

     

     

     

     

    210

    Detaileksponeringer, heraf

     

     

     

     

    220

    Detail-SMV'er

     

     

     

     

    230

    Selskaber, heraf

     

     

     

     

    240

    Finansielle

     

     

     

     

    250

    Ikkefinansielle, heraf

     

     

     

     

    260

    SMV-eksponeringer

     

     

     

     

    270

    Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer

     

     

     

     

    280

    Misligholdte eksponeringer

     

     

     

     

    290

    Andre eksponeringer, heraf

     

     

     

     

    300

    Securitiseringseksponeringer

     

     

     

     

    310

    Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf

     

     

     

     

    320

    I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordning

     

     

     

     



    C 44.00 — GENERELLE OPLYSNINGER (LR5)

    Række

     

    Kolonne

    010

    010

    Instituttets selskabsstruktur

     

    020

    Behandling af derivater

     

    040

    Instituttype

     



    C 47.00 — BEREGNING AF GEARINGSGRAD (LRCalc)

     

    Kolonne

    Eksponeringer bag gearingsgraden: Referencedato for indberetning

    Række

    Eksponeringsværdier

    010

    010

    SFT'er: Eksponering i henhold til artikel 429, stk. 5, og artikel 429, stk. 8, i CRR

     

    020

    SFT'er: Tillæg for modpartskreditrisiko

     

    030

    Undtagelse for SFT'er: Tillæg i henhold til artikel 429b, stk. 4, og artikel 222 i CRR

     

    040

    Modpartskreditrisiko i forbindelse med SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, i henhold til artikel 429b, stk. 6, i CRR

     

    050

    (-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede SFT-eksponeringer

     

    060

    Derivater: Aktuelle genanskaffelsesomkostninger

     

    070

    (-) Godkendt variationsmargen modtaget kontant modregnet i derivaters markedsværdi

     

    080

    (-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (genanskaffelsesomkostninger)

     

    090

    Derivater: Tillæg i henhold til markedsværdimetoden

     

    100

    (-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (potentiel fremtidig eksponering)

     

    110

    Undtagelse for derivater: Oprindelig eksponeringsmetode

     

    120

    (-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (oprindelig eksponeringsmetode)

     

    130

    Maksimal notionel værdi af solgte kreditderivater

     

    140

    (-) Anerkendte erhvervede kreditderivater modregnet i solgte kreditderivater

     

    150

    Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 10 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR

     

    160

    Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 20 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR

     

    170

    Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 50 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR

     

    180

    Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 100 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR

     

    190

    Andre aktiver

     

    200

    Gross-up for sikkerhedsstillelse i forbindelse med derivatkontrakter

     

    210

    (-) Fordringer vedrørende kontant variationsmargen i forbindelse med derivattransaktioner

     

    220

    (-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (initialmargen)

     

    230

    Justeringer for regnskabsmæssige transaktioner vedrørende salg af værdipapirer

     

    240

    (-) Aktiver under forvaltning (fiduciary assets)

     

    250

    (-) Koncerninterne eksponeringer (individuelt grundlag) ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 7, i CRR

     

    260

    (-) Eksponeringer ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 14, i CRR

     

    270

    (-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Definition efter fuld indfasning

     

    280

    (-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Overgangsdefinition

     

    290

    Samlet eksponering bag gearingsgraden — Definition af kernekapital efter fuld indfasning

     

    300

    Samlet eksponering bag gearingsgraden — Overgangsdefinition af kernekapital

     

    Række

    Kapital

     

    310

    Kernekapital — Definition efter fuld indfasning

     

    320

    Kernekapital — Overgangsdefinition

     

    Række

    Gearingsgrad

     

    330

    Gearingsgrad — Definition af kernekapital efter fuld indfasning

     

    340

    Gearingsgrad — Overgangsdefinition af kernekapital

     

    ▼M10




    BILAG XI

    INDBERETNING OM GEARING

    DEL I: GENERELLE INSTRUKSER

    1.

    Skematekster og andre konventioner

    1.1.

    Skematekster

    1.2.

    Konvention for nummerering

    1.3.

    Forkortelser

    1.4.

    Konvention for tegn

    DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

    1.

    Opbygning og hyppighed

    2.

    Formler til beregning af gearingsgrad

    3.

    Tærskelværdier for derivater

    4.

    C 47.00 — Beregning af gearingsgrad (LRCalc)

    5.

    C 40.00 — Alternativ behandling af eksponeringsmålet (LR1)

    6.

    C 41.00 — Balanceførte og ikkebalanceførte poster — yderligere opdeling af eksponeringer (LR2)

    7.

    C 42.00 — Alternativ definition af kapital (LR3)

    8.

    C 43.00 — Alternativ opdeling af komponenter af eksponeringsmålet bag gearingsgraden (LR4)

    9.

    C 44.00 — Generelle oplysninger (LR5)

    DEL I: GENERELLE INSTRUKSER

    1.    Skematekster og andre konventioner

    1.1.    Skematekster

    1. Dette bilag indeholder yderligere instrukser vedrørende skemaerne for gearingsgraden (herefter »LR« — Leverage Ratio) i bilag X til denne forordning.

    2. Generelt består systemet af seks skemaer:

    — 
    C47.00: Beregning af gearingsgrad (LRCalc): Beregning af gearingsgrad
    — 
    C40.00: Skema for gearingsgrad 1 (LR1): Alternativ behandling af eksponeringsmålet
    — 
    C41.00: Skema for gearingsgrad 2 (LR2): Balanceførte og ikkebalanceførte poster — yderligere opdeling af eksponeringer
    — 
    C42.00: Skema for gearingsgrad 3 (LR3): Alternativ definition af kapital
    — 
    C43.00: Skema for gearingsgrad 4 (LR4): Opdeling af komponenter af eksponeringsmålet bag gearingsgraden
    — 
    C44.00: Skema for gearingsgrad 5 (LR5): Generelle oplysninger.

    3. For hvert skema gives der henvisninger til retsakter og yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen.

    1.2.    Konvention for nummerering

    4. Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i de følgende afsnit, når der henvises til kolonner, rækker og celler i skemaerne. Disse numeriske koder anvendes generelt i valideringsreglerne.

    5. Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Skema;Række;Kolonne}. En asterisk henviser til hele rækken eller kolonnen.

    6. Ved valideringer i et skema, hvor kun datapunkter fra skemaet anvendes, henviser notationer ikke til et skema: {Række;Kolonne}.

    7. Med henblik på indberetning af gearing henviser »heraf« til en post, der er en del af en kategori på et højere eksponeringsniveau, mens »memorandumpost« henviser til en separat post, der ikke er en del af en eksponeringsklasse. Indberetning af begge typer celler er obligatorisk, medmindre andet angives.

    1.3.    Forkortelser

    8. I dette bilag og de tilhørende skemaer anvendes følgende forkortelser:

    a. 

    CRR, som er forkortelsen for kapitalkravsforordningen, dvs. forordning (EU) nr. 575/2013.

    b. 

    SFT, som er forkortelsen for værdipapirfinansieringstransaktion og betyder »genkøbstransaktion, ud- og indlån af værdipapirer eller råvarer, terminsforretning og margenlån«, jf. forordning (EU) nr. 575/2013.

    c. 

    CRM, som er forkortelsen for kreditrisikoreduktion.

    1.4.    Konvention for tegn

    9. Alle beløb indberettes som positive tal. En undtagelse er beløbene indberettet i {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} og {LR3;085;010}. Bemærk i den forbindelse, at {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} og {LR3;085;010} kun kan indeholde negative værdier. Bemærk også, at {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}og {LR3;040;010} kun kan indeholde positive værdier, medmindre særlige forhold gør sig gældende.

    DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SKEMAER

    1.    Opbygning og hyppighed

    1. Skemaet for gearingsgrad er opdelt i to dele. Del A omfatter alle de oplysninger, der indgår i beregningen af gearingsgraden, som institutter skal indgive til de kompetente myndigheder i henhold til artikel 430, stk. 1, første afsnit, i CRR, mens del B omfatter alle de oplysninger, som institutter skal indgive i henhold til artikel 430, stk. 1, andet afsnit, i CRR (dvs. med henblik på den rapport, der er nævnt i artikel 511 i CRR).

    2. Når oplysningerne til denne gennemførelsesmæssige tekniske standard indsamles, skal institutterne behandle aktiver under forvaltning (fiduciary assets) i overensstemmelse med artikel 429, stk. 13, i CRR.

    2.    Formler til beregning af gearingsgrad

    3. Gearingsgraden er baseret på et kapitalmål og et samlet eksponeringsmål, som kan beregnes ved hjælp af cellerne i del A.

    4. Gearingsgrad — Definition efter fuld indfasning = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010}.

    5. Gearingsgrad — Overgangsdefinition = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010}.

    3.    Tærskelværdier for derivater

    6. For at mindske indberetningsbyrden for institutter med begrænsede eksponeringer i forbindelse med derivater anvendes følgende mål til at måle betydningen af eksponeringerne mod derivater i forhold til den samlede eksponering bag gearingsgraden. Institutter skal beregne disse mål på følgende måde:

    7. 
    image .

    8. Hvor det samlede eksponeringsmål er lig med: {LRCalc;290;010}.

    9. Samlet fiktiv værdi knyttet til derivater = {LR1; 010;070}. Denne celle skal institutter altid indberette.

    10. Mængde af kreditderivater = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Disse celler skal institutter altid indberette.

    11. Institutter skal indberette de celler, der er nævnt i punkt 14, i den næste indberetningsperiode, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:

    — 
    Den andel af derivater, der er nævnt i punkt 7, overstiger 1,5 % på to på hinanden følgende referencedatoer for indberetning.
    — 
    Den andel af derivater, der er nævnt i punkt 7, overstiger 2,0 %.

    12. Institutter, for hvilke den samlede fiktive værdi knyttet til derivater, jf. definitionen i punkt 9, overstiger 10 mia. EUR, skal indberette de celler, der er nævnt i punkt 14, selv om deres andel af derivater ikke opfylder betingelserne i punkt 11.

    13. Institutter skal indberette de celler, der er nævnt i punkt 15, hvis en af følgende betingelser er opfyldt:

    — 
    Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i punkt 10, overstiger 300 mio. EUR på to på hinanden følgende referencedatoer for indberetning.
    — 
    Den mængde af kreditderivater, der er nævnt i punkt 10, overstiger 500 mio. EUR.

    14. De celler, som institutter skal indberette i henhold til punkt 11, er følgende: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} og {LR1;060;070}.

    15. De celler, som institutter skal indberette i henhold til punkt 13, er følgende: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} og {LR1;050;085}.

    4.    C 47.00 — Beregning af gearingsgrad (LRCalc)

    16. I denne del af indberetningsskemaet indsamles de data, der bruges til at beregne gearingsgraden som defineret i artikel 429, 429a og 429b i CRR.

    17. Institutter skal indberette gearingsgraden hvert kvartal. I hvert kvartal er værdien på »referencedatoen for indberetning« værdien på den sidste kalenderdag i den tredje måned i det pågældende kvartal.

    18. Institutter skal indberette {010;010} til {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010} og {150;010} til {190;010}, som om undtagelserne i {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}og {220;010} ikke finder anvendelse.

    19. Institutter skal indberette {010;010} til {240;010}, som om undtagelserne i {250;010} og {260;010} ikke finder anvendelse.

    20. Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller eksponeringsværdien bag gearingsgraden, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller eksponeringsværdien bag gearingsgraden, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.



     

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    Række og kolonne

    Eksponeringsværdier

    {010;010}

    SFT'er: Eksponering i henhold til artikel 429, stk. 5, og artikel 429, stk. 8, i CRR

    Artikel 429, stk. 5, litra d), og artikel 429, stk. 8, i CRR

    Eksponeringsværdien af SFT'er beregnet i overensstemmelse med artikel 429, stk. 5, litra d), og artikel 429, stk. 8, i CRR

    I denne celle skal institutter medtage transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c).

    Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive disse poster i {190,010}.

    Institutter skal i denne celle ikke medtage SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429b, stk. 6, litra a), i CRR.

    {020;010}

    SFT'er: Tillæg for modpartsrisiko

    Artikel 429b, stk. 1, i CRR

    Tillægget for modpartsrisiko for SFT'er, herunder ikkebalanceførte SFT'er, opgjort i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 2 eller 3, i CRR.

    I denne celle skal institutter medtage transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c).

    Institutter skal i denne celle ikke medtage SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429b, stk. 6, litra a), i CRR. Institutter skal i stedet angive disse poster i {040;010}.

    {030;010}

    Undtagelse for SFT'er: Tillæg i henhold til artikel 429b, stk. 4, og artikel 222 i CRR

    Artikel 429b, stk. 4, og artikel 222 i CRR

    Eksponeringsværdien af SFT'er, herunder ikkebalanceførte SFT'er, beregnet i overensstemmelse med artikel 222 CRR, med en minimumssats på 20 % for den gældende risikovægt.

    I denne celle skal institutter medtage værdien af transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c), i CRR.

    I denne celle skal institutter ikke medtage værdien af transaktioner, for hvilke den del af eksponeringsværdien bag gearingsgraden, der udgøres af tillægget, bestemmes i overensstemmelse med den metode, der er defineret i artikel 429b, stk. 1, i CRR.

    {040;010}

    Modpartsrisiko i forbindelse med SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, i henhold til artikel 429b, stk. 6, i CRR

    Artikel 429b, stk. 6, litra a), og artikel 429b, stk. 2 og 3, i CRR

    Eksponeringsværdien af SFT'er, hvor instituttet fungerer som agent, hvis instituttet yder en kunde eller en modpart en godtgørelse eller en garanti, som er begrænset til forskellen mellem værdien af værdipapiret eller det kontante beløb, som kunden har udlånt, og værdien af den af låntager stillede sikkerhed, jf. artikel 429b, stk. 6, litra a), i CRR, udelukkende bestående af det i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 2 eller 3, i CRR bestemte tillæg.

    I denne celle skal institutter ikke medtage værdien af transaktioner i overensstemmelse med artikel 429b, stk. 6, litra c). Institutter skal i stedet angive disse poster i {010;010} og {020;010} eller {010;010} og {030;010}.

    {050;010}

    (-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede SFT-eksponeringer

    Artikel 429, stk. 11, og artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR

    Det ikke medregnede CCP-element af kundeclearede SFT-handelseksponeringer, forudsat at de pågældende elementer opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.

    Hvis det ikke medregnede CCP-element er et værdipapir, skal det ikke indberettes i denne celle, medmindre der er tale om et genpantsat værdipapir, som i henhold til de gældende regnskabsregler (dvs. i henhold til artikel 111, stk. 1, første punktum, i CRR) er medtaget til fuld værdi.

    Institutter skal også medtage det beløb, der indberettes i denne celle, i {010;010}, {020;010} og {030;010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse, og i {190;010}, hvis betingelsen i den anden halvdel af det foregående punktum er opfyldt.

    Hvis instituttet stiller en initialmargen for et ikke medregnet CCP-element, som indberettes i {190;010}, men ikke i {020;010} eller {030;010}, kan instituttet indberette beløbet i denne celle.

    {060;010}

    Derivater: Aktuelle genanskaffelsesomkostninger

    Artikel 429a, 274, 295, 296, 297 og 298 i CRR.

    De aktuelle genanskaffelsesomkostninger som nævnt i artikel 274, stk. 1, i CRR for kontrakter opført i bilag II til CRR og kreditderivater, herunder ikkebalanceførte kontrakter og kreditderivater indberettet uden fradrag af den modtagne variationsmargen.

    Ifølge artikel 429a, stk. 1, i CRR kan institutter tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, jf. artikel 295 i CRR. Netting på tværs af produkter må ikke anvendes. Institutter kan imidlertid modregne inden for den i artikel 272, nr. 25), litra c), i CRR omhandlede produktkategori og inden for kreditderivater omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295, litra c), i CRR.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429a, stk. 8, og artikel 275 i CRR.

    {070;010}

    (-) Godkendt variationsmargen modtaget kontant modregnet i derivaters markedsværdi

    Artikel 429a, stk. 3, i CRR

    Variationsmargen modtaget kontant fra modparten, som kan modregnes i derivateksponeringens genanskaffelsesomkostninger i henhold til artikel 429a, stk. 3, i CRR.

    En eventuel kontant variationsmargen, der måtte være modtaget for et ikke medregnet CCP-element i henhold til artikel 429, stk. 11, i CRR, indberettes ikke.

    {080;010}

    (-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (genanskaffelsesomkostninger)

    Artikel 429, stk. 11, i CRR

    Genanskaffelsesomkostningsandelen for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR. Dette beløb skal indberettes uden fradrag af kontant variationsmargen modtaget for dette element.

    Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i {060;010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

    {090;010}

    Derivater: Tillæg i henhold til markedsværdimetoden

    Artikel 429a, 274, 295, 296, 297, 298 og 299, stk. 2, i CRR.

    I denne celle angives tillægget for den potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til CRR og for kreditderivater, herunder ikkebalanceførte kontrakter og kreditderivater beregnet i overensstemmelse med markedsværdimetoden (artikel 274 i CRR for kontrakter opført i bilag II til CRR og artikel 299, stk. 2, i CRR for kreditderivater) med anvendelse af reglerne om netting i overensstemmelse med artikel 429a, stk. 1, i CRR. Ved bestemmelsen af eksponeringsværdien af disse kontrakter kan institutterne tage hensyn til virkningen af kontrakter om nyordning (»novation«) og andre aftaler om netting, jf. artikel 295 i CRR. Netting på tværs af produkter må ikke anvendes. Institutter kan imidlertid modregne inden for den i artikel 272, nr. 25), litra c), i CRR omhandlede produktkategori og inden for kreditderivater omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter, jf. artikel 295, litra c), i CRR.

    Når den potentielle fremtidige krediteksponering for kreditderivater bestemmes, skal institutterne i henhold til artikel 429a, stk. 1, andet afsnit, i CRR anvende principperne i artikel 299, stk. 2, litra a), i CRR på alle deres kreditderivater og ikke kun på dem, der er opført i handelsbeholdningen.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode, jf. artikel 429a, stk. 8, og artikel 275 i CRR.

    {100;010}

    (-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (potentiel fremtidig eksponering)

    Artikel 429, stk. 11, i CRR

    Den potentielle fremtidige eksponering for ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.

    Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i {090;010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

    {110;010}

    Undtagelse for derivater: Oprindelig eksponeringsmetode

    Artikel 429a, stk. 8, og artikel 275 i CRR.

    I denne celle angives eksponeringsmålet for kontrakter opført i punkt 1 og 2 i bilag II til CRR, beregnet efter den oprindelige eksponeringsmetode som fastlagt i artikel 275 i CRR.

    Institutter, der anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke reducere eksponeringsmålet med det kontant modtagne beløb for variationsmargenen, jf. artikel 429a, stk. 8, i CRR.

    Institutter, der ikke anvender den oprindelige eksponeringsmetode, skal ikke indberette oplysningerne i denne celle.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter, der måles ved anvendelse af markedsværdimetoden, jf. artikel 429a, stk. 1, og artikel 274 i CRR.

    {120;010}

    (-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (oprindelig eksponeringsmetode)

    Artikel 429, stk. 11, i CRR

    Det ikke medregnede CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer ved anvendelse af den oprindelige eksponeringsmetode som fastsat i artikel 275 i CRR, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.

    Institutter skal også medtage det beløb, der er indberettet i denne celle, i {110;010}, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

    {130;010}

    Maksimal fiktiv værdi af udstedte kreditderivater

    Artikel 429a, stk. 5-7, i CRR

    Den maksimale fiktive værdi af udstedte kreditderivater (dvs. hvor instituttet stiller kreditrisikoafdækning til rådighed for en modpart), jf. artikel 429a, stk. 5-7, i CRR.

    {140;010}

    (-) Anerkendte erhvervede kreditderivater modregnet i udstedte kreditderivater

    Artikel 429a, stk. 5-7, i CRR

    Den maksimale fiktive værdi af erhvervede kreditderivater (dvs. hvor instituttet køber kreditrisikoafdækning fra en modpart) for de samme referencenavne som de kreditderivater, der er udstedt af instituttet, når den købte kreditrisikoafdæknings restløbetid er lig med eller længere end den solgte afdæknings restløbetid. Værdien må derfor ikke være højere end den værdi, der er angivet i {130;010} for hvert referencenavn.

    {150;010}

    Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 10 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR

    Artikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra d), og artikel 166, stk. 9, i CRR

    Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra d), i CRR, af ikkebalanceførte poster med lav risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 %, jf. bilag I, punkt 4, litra a)-c), i CRR (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 10 % af den nominelle værdi). Dette er forpligtelser, der af instituttet kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel, eller som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed. Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.

    {160;010}

    Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 20 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR

    Artikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra c), og artikel 166, stk. 9, i CRR

    Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra c), i CRR, af ikkebalanceførte poster med middel/lav risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 20 %, jf. punkt 3, litra a) og b), i bilag I til CRR (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 20 % af den nominelle værdi). Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.

    {170;010}

    Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 50 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR

    Artikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra b), og artikel 166, stk. 9, i CRR

    Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra b), i CRR, af ikkebalanceførte poster med middelrisiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 50 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko, jf. punkt 2, litra a) og b), i bilag I til CRR (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 50 % af den nominelle værdi). Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    I denne celle medtages likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser vedrørende securitiseringer. Det vil med andre ord sige, at konverteringsfaktoren for alle likviditetsfaciliteter i henhold til artikel 255 i CRR er 50 %, uanset løbetid.

    Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.

    {180;010}

    Ikkebalanceførte poster med en konverteringsfaktor på 100 % i overensstemmelse med artikel 429, stk. 10, i CRR

    Artikel 429, stk. 10, artikel 111, stk. 1, litra a), og artikel 166, stk. 9, i CRR

    Eksponeringsværdien, jf. artikel 429, stk. 10, og artikel 111, stk. 1, litra a), i CRR, af ikkebalanceførte poster med høj risiko, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 100 %, jf. punkt 1, litra a)-k), i bilag I til CRR (det understreges, at eksponeringsværdien her skal være 100 % af den nominelle værdi). Det understreges, at justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    I denne celle medtages likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser vedrørende securitiseringer.

    Er en forpligtelse knyttet til udvidelsen af en anden forpligtelse, anvendes den laveste af de to konverteringsfaktorer, der gælder for det enkelte tilsagn, jf. artikel 166, stk. 9, i CRR.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.

    {190;010}

    Andre aktiver

    Artikel 429, stk. 5, i CRR

    Alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er (blandt de andre aktiver, der skal indberettes i denne celle, er f.eks. regnskabsmæssige fordringer vedrørende kontant variationsmargen, hvis anerkendt i henhold til de gældende regnskabsregler, likvide aktiver som defineret i henhold til likviditetsdækningsgraden, fejlslagne og uafviklede transaktioner). Institutter skal fastsætte eksponeringsværdien efter principperne i artikel 429, stk. 5, i CRR.

    Institutter skal i denne celle medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via SFT'er, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal endvidere medtage poster trukket fra egentlige kernekapitalposter og hybride kernekapitalsposter (f.eks. immaterielle aktiver, udskudte skatteaktiver osv.) her.

    {200;010}

    Gross-up for sikkerhedsstillelse i forbindelse med derivatkontrakter

    Artikel 429a, stk. 2, i CRR

    Det beløb, som er stillet som sikkerhed i forbindelse med derivater, hvis sikkerhedsstillelsen i henhold til de gældende regnskabsregler reducerer summen af aktiver, jf. artikel 429a, stk. 2, i CRR.

    Institutter skal i denne celle ikke medtage initialmargenen for kundetransaktioner i derivater clearet gennem en kvalificerende CCP (QCCP) (kundeclearede transaktioner) eller godkendt variationsmargen modtaget kontant som defineret i artikel 429a, stk. 3, i CRR.

    {210;010}

    (-) Fordringer vedrørende kontant variationsmargen i forbindelse med derivattransaktioner

    Artikel 429a, stk. 3, tredje afsnit, i CRR

    Fordringer vedrørende variationsmargen udbetalt kontant til modparten i forbindelse med derivattransaktioner, hvis instituttet i henhold til de gældende regnskabsregler har pligt til at medregne disse fordringer som et aktiv, og forudsat at betingelserne i artikel 429a, stk. 3, litra a)-e), i CRR er opfyldt.

    Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i {190, 010}.

    {220;010}

    (-) Ikke medregnet CCP-element af kundeclearede handelseksponeringer (initialmargen)

    Artikel 429, stk. 11, i CRR

    Den (stillede) initialmargens andel af ikke medregnede handelseksponeringer mod en QCCP fra kundeclearede derivattransaktioner, forudsat at de pågældende poster opfylder betingelserne i artikel 306, stk. 1, litra c), i CRR.

    Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i {190, 010}.

    {230;010}

    Justeringer for regnskabsmæssige transaktioner vedrørende salg af værdipapirer

    Artikel 429b, stk. 5, i CRR

    Værdien af værdipapirer, der er udlånt i en genkøbstransaktion, og som i henhold til de gældende regnskabsregler ikke længere indregnes som følge af en transaktion, der er bogført som salg.

    {240;010}

    (-) Aktiver under forvaltning (fiduciary assets)

    Artikel 429, stk. 13, i CRR

    Værdien af aktiver under forvaltning (fiduciary assets), som opfylder kriterierne i IAS 39 for ophør af indregning og, hvis det er relevant, for dekonsolidering i IFRS 10, jf. artikel 429, stk. 13, i CRR, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

    Det indberettede beløb skal også indgå i de andre aktiver, som indberettes i {190, 010}.

    {250;010}

    (-) Koncerninterne eksponeringer (individuelt grundlag) ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 7, i CRR

    Artikel 429, stk. 7, og artikel 113, stk. 6, i CRR

    Eksponeringer, der ikke er konsolideret på det relevante konsolideringsniveau, og som kan omfattes af den i artikel 113, stk. 6, i CRR omhandlede behandling, under forudsætning af at alle betingelserne i artikel 113, stk. 6, litra a)-e), i CRR er opfyldt og at de kompetente myndigheder har givet deres godkendelse.

    Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

    {260;010}

    (-) Eksponeringer ikke medregnet i henhold til artikel 429, stk. 14, i CRR

    Artikel 429, stk. 14, i CRR

    Eksponeringer, som i overensstemmelse med artikel 429, stk. 14, i CRR ikke er medregnet, under forudsætning af at de i samme stykke fastsatte betingelser er opfyldt og at de kompetente myndigheder har givet deres godkendelse.

    Det indberettede beløb skal også medtages i de relevante celler ovenfor, som om der ikke gjaldt nogen undtagelse.

    {270;010}

    (-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Definition efter fuld indfasning

    Artikel 429, stk. 4, litra a), og artikel 499, stk. 1, litra a), i CRR

    Omfatter alle justeringer, der specifikt vedrører værdien af et aktiv og kræves i henhold til:

    — artikel 32-35 i CRR, eller

    — artikel 36-47 i CRR, eller

    — artikel 56-60 i CRR,

    alt efter det enkelte tilfælde.

    Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, dog ikke til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {010;010} til {260;010}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.

    Da disse beløb allerede er trukket fra kapitalmålet, reducerer de eksponeringsværdien bag gearingsgraden og skal indberettes som et negativt tal.

    {280;010}

    (-) Fratrukket aktivbeløb — Kernekapital — Overgangsdefinition

    Artikel 429, stk. 4, litra a), og artikel 499, stk. 1, litra b), i CRR

    Dette omfatter alle justeringer, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:

    — artikel 32-35 i CRR, eller

    — artikel 36-47 i CRR, eller

    — artikel 56-60 i CRR,

    alt efter det enkelte tilfælde.

    Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser vedrørende sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal også tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {010;010} til {260;010}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.

    Da disse beløb allerede er trukket fra kapitalmålet, reducerer de eksponeringsværdien bag gearingsgraden og skal indberettes som et negativt tal.

    {290;010}

    Samlet eksponering bag gearingsgraden — Definition af kernekapital efter fuld indfasning

    Institutter skal indberette følgende beløb:

    {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

    {300;010}

    Samlet eksponering bag gearingsgraden — Overgangsdefinition af kernekapital

    Institutter skal indberette følgende beløb:

    {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} - {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

    Række

    og kolonne

    Kapital

    {310;010}

    Kernekapital — Definition efter fuld indfasning

    Artikel 429, stk. 3, og artikel 499, stk. 1, i CRR

    Dette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 25 i CRR uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR.

    {320;010}

    Kernekapital — Overgangsdefinition

    Artikel 429, stk. 3, og artikel 499, stk. 1, i CRR

    Dette er beløbet for kernekapitalen beregnet i overensstemmelse med artikel 25 i CRR efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, afsnit I, kapitel 1 og 2, i CRR.

    Række

    og kolonne

    Gearingsgrad

    {330;010}

    Gearingsgrad — Definition af kernekapital efter fuld indfasning

    Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i CRR

    Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 4.

    {340;010}

    Gearingsgrad — Overgangsdefinition af kernekapital

    Artikel 429, stk. 2, og artikel 499, stk. 1, i CRR

    Dette er gearingsgraden opgjort i henhold til dette bilags del II, punkt 5.

    5.    C 40.00 — Alternativ behandling af eksponeringsmålet (LR1)

    21. I denne del af indberetningen indsamles data om alternativ behandling af derivater, SFT'er og ikkebalanceførte poster.

    22. Institutter skal beregne de »balanceførte regnskabsværdier« i LR1 ved hjælp af de gældende regnskabsregler, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR. »Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion« er den balanceførte regnskabsværdi uden hensyntagen til virkningerne af netting eller anden kreditrisikoreduktion.

    23. Bortset fra {250;120} og {260;120} skal institutter indberette LR1, som om undtagelserne i LRCalc, celle {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} og {260;010} ikke finder anvendelse.



    Række og kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    {010;010}

    Derivater — Balanceført regnskabsværdi

    Dette er summen af {020;010}, {050;010} og {060;010}.

    {010;020}

    Derivater — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

    Dette er summen af {020;020}, {050;020} og {060;020}.

    {010;050}

    Derivater — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden – (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)

    Dette er summen af {020;050}, {050;050} og {060;050}.

    {010;070}

    Derivater — Fiktiv værdi

    Dette er summen af {020;070}, {050;070} og {060;070}.

    {020;010}

    Kreditderivater (solgt afdækning) — Balanceført regnskabsværdi

    Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet sælger afdækning til en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv.

    {020;020}

    Kreditderivater (solgt afdækning) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

    Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet sælger afdækning til en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

    {020;050}

    Kreditderivater (solgt afdækning) — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden – (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)

    Dette er summen af {030;050} og {040;050}.

    {020;070}

    Kreditderivater (solgt afdækning) — Fiktiv værdi

    Dette er summen af {030;070} og {040;070}.

    {020;075}

    Kreditderivater (solgt afdækning) — Maksimal fiktiv værdi

    I denne celle angives den fiktive værdi knyttet til kreditderivaterne (solgt afdækning) som i {020; 070} efter fradrag af eventuelle ændringer af den negative dagsværdi, som er indregnet i kernekapitalen i forbindelse med det udstedte kreditderivat.

    {030;050}

    Kreditderivater (solgt afdækning), som er underlagt en slutafregningsklausul — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)

    Artikel 299, stk. 2, i CRR

    I denne celle angives den potentielle fremtidige eksponering for kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der er underlagt en slutafregningsklausul, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion. Institutterne skal ikke angive tillægget for kreditderivater i denne celle, når de sælger afdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul. Institutter skal i stedet angive dette i {LR1;040;050}.

    En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.

    Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

    {030;070}

    Kreditderivater (solgt afdækning), som er underlagt en slutafregningsklausul — Fiktiv værdi

    I denne celle angives den fiktive værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der er underlagt en slutafregningsklausul.

    En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.

    Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

    {040;050}

    Kreditderivater (solgt afdækning), som ikke er underlagt en slutafregningsklausul — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)

    Artikel 299, stk. 2, i CRR

    I denne celle angives den potentielle fremtidige eksponering for kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion.

    En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.

    Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

    {040;070}

    Kreditderivater (solgt afdækning), som ikke er underlagt en slutafregningsklausul — Fiktiv værdi

    I denne celle angives den fiktive værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet sælger kreditafdækning til en modpart, der ikke er underlagt en slutafregningsklausul.

    En slutafregningsklausul defineres som en klausul, der giver den ikkemisligholdende part ret til at opsige og foretage rettidig afregning af alle transaktioner, der er omfattet af aftalen, i tilfælde af misligholdelse, herunder i tilfælde af modpartens insolvens eller konkurs.

    Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

    {050;010}

    Kreditderivater (købt afdækning) — Balanceført regnskabsværdi

    Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet køber afdækning af en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv.

    Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

    {050;020}

    Kreditderivater (købt afdækning) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

    Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kreditderivater, når instituttet køber afdækning af en modpart, og kontrakten balanceføres som et aktiv uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

    Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

    {050;050}

    Kreditderivater (købt afdækning) — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)

    Artikel 299, stk. 2, i CRR

    I denne celle angives den potentielle fremtidige eksponering for kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning af en modpart, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion.

    Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

    {050;070}

    Kreditderivater (købt afdækning) — Fiktiv værdi

    I denne celle angives den fiktive værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning af en modpart.

    Institutter skal tage hensyn til alle kreditderivater, ikke kun derivaterne i handelsbeholdningen.

    {050;075}

    Kreditderivater (købt afdækning) — Maksimal fiktiv værdi

    I denne celle angives den fiktive værdi knyttet til kreditderivater (købt afdækning) som i {050;050} efter fradrag af eventuelle ændringer af den positive dagsværdi, som er indregnet i kernekapitalen i forbindelse med det købte kreditderivat.

    {050;085}

    Kreditderivater (købt afdækning) — Maksimal fiktiv værdi (samme referencenavn)

    Den fiktive værdi knyttet til kreditderivater, når instituttet køber kreditafdækning for det samme underliggende referencenavn som de kreditderivater, der er udstedt af det indberettende institut.

    Ved indberetningen af denne celleværdi betragtes de underliggende referencenavne som de samme, hvis de henviser til den samme retlige enhed og det samme niveau i rangordenen.

    Kreditafdækning købt for en pulje af referenceenheder behandles som den samme, hvis denne afdækning økonomisk svarer til separat køb af afdækning for hvert af de individuelle navne i puljen.

    Hvis et institut køber kreditafdækning for en pulje af referencenavne, betragtes denne kreditafdækning kun som den samme, hvis den købte kreditafdækning dækker alle dele af puljen, for hvilken kreditafdækning er blevet solgt. Det betyder, at modregning kun anerkendes, når puljen af referenceenheder og niveauet i rangordenen er identiske.

    For hvert referencenavn må de fiktive værdier af købt kreditafdækning, der angives i denne celle, ikke overstige de beløb, der er indberettet i {020;075} og {050;075}.

    {060;010}

    Finansielle derivater — Balanceført regnskabsværdi

    Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontrakter opført i bilag II til CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver.

    {060;020}

    Finansielle derivater — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

    Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontrakter opført i bilag II til CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

    {060;050}

    Finansielle derivater — Tillæg i henhold til markedsværdimetoden (såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion)

    Artikel 274 i CRR

    I denne celle angives den regelomfattede potentielle fremtidige eksponering for kontrakter opført i bilag II til CRR, såfremt der ikke foretages netting eller anden kreditrisikoreduktion.

    {060;070}

    Finansielle derivater — Fiktiv værdi

    I denne celle angives den fiktive værdi knyttet til kontrakter opført i bilag II til CRR.

    {070;010}

    SFT'er omfattet af en rammeaftale om netting — Balanceført regnskabsværdi

    Artikel 4, stk. 1, nr. 77), og artikel 206 i CRR

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af SFT'er, som er omfattet af en rammeaftale om netting anerkendt i henhold til artikel 206 i CRR.

    Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {090,010}.

    {070;020}

    SFT'er omfattet af en rammeaftale om netting — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

    Artikel 4, nr. 77), og artikel 206 i CRR

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af SFT'er, som er omfattet af en rammeaftale om netting anerkendt i henhold til artikel 206 i CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af forsigtighedsjusteringer, regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). Hvis en SFT bogføres som regnskabsmæssigt salg i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.

    Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {090,020}.

    {070;040}

    Værdipapirfinansieringstransaktioner omfattet af en rammeaftale om netting — Tillæg for SFT

    Artikel 206 i CRR

    I forbindelse med SFT'er, herunder ikkebalanceførte transaktioner, der er omfattet af en nettingaftale, som opfylder kravene i artikel 206 i CRR, skal institutter danne nettinggrupper. For hver nettinggruppe skal institutter beregne tillægget for aktuel modpartsrisiko (current counterparty exposure — CCE) ved hjælp af følgende formel:

    CCE = max{(Σi E i – Σi C i); 0}

    Hvor:

    i = hver transaktion i nettinggruppen.

    Ei = for transaktion i: værdien Ei som defineret i artikel 220, stk. 3, i CRR.

    Ci = for transaktion i: værdien Ci som defineret i artikel 220, stk. 3, i CRR.

    Institutter skal aggregere resultatet af denne formel for alle nettinggrupper og indberette resultatet i denne celle.

    {080;010}

    SFT'er ikke omfattet af en rammeaftale om netting — Balanceført regnskabsværdi

    Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af SFT'er, som ikke er omfattet af en rammeaftale om netting anerkendt i henhold til artikel 206 i CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver.

    Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {090,010}.

    {080;020}

    SFT'er ikke omfattet af en rammeaftale om netting — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

    Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af SFT'er, som ikke er omfattet af en rammeaftale om netting anerkendt i henhold til artikel 206 i CRR, når kontrakterne balanceføres som aktiver uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). Hvis en SFT bogføres som regnskabsmæssigt salg i henhold til de gældende regnskabsregler, skal institutter endvidere tilbageføre alle salgsrelaterede regnskabsposter.

    Institutter skal i denne celle ikke medtage modtagne kontantbeløb eller værdipapirer, der leveres til en modpart via ovennævnte transaktioner, og som stadig balanceføres (dvs. at regnskabskriterierne for ophør af indregning ikke opfyldes). Institutter skal i stedet angive dette i {090,020}.

    {080;040}

    SFT'er ikke omfattet af en rammeaftale om netting — Tillæg for SFT

    Artikel 206 i CRR

    I forbindelse med SFT'er, herunder ikkebalanceførte transaktioner, der ikke er omfattet af en nettingaftale, som opfylder kravene i artikel 206 i CRR, skal institutter danne grupper, der består af alle aktiver i en transaktion (dvs. hver SFT-transaktion behandles som en separat gruppe), og for hver gruppe beregne tillægget for aktuel modpartsrisiko (current counterparty exposure — CCE) i henhold til formlen:

    CCE = max {(E — C); 0}

    Hvor:

    E = værdien Ei som defineret i artikel 220, stk. 3, i CRR.

    C = værdien Ci som defineret i artikel 220, stk. 3, i CRR.

    Institutter skal aggregere resultatet af denne formel for alle ovennævnte grupper og indberette resultatet i denne celle.

    {090;010}

    Andre aktiver — Balanceført regnskabsværdi

    Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er.

    {090;020}

    Andre aktiver: Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

    Artikel 4, stk. 1, nr. 77), i CRR

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af alle andre aktiver end kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

    {100;070}

    Ikkebalanceførte poster med lav risiko i henhold til RSA, heraf — Nominel værdi

    Artikel 111 i CRR

    I denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.

    {110;070}

    Revolverende detaileksponeringer, heraf — Nominel værdi

    Artikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRR

    I denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte kvalificerede revolverende detaileksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 154, stk. 4, litra a)-c), i CRR. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    Dette omfatter alle eksponeringer, der er mod privatkunder, er revolverende og kan opsiges uden betingelser som beskrevet i artikel 149, litra b), i CRR, og som i alt er begrænset til 100 000  EUR pr. låntager.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.

    {120;070}

    Kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser — Nominel værdi

    Artikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRR

    I denne celle angives den nominelle værdi af kreditkorttilsagn, som kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel af instituttet, og som tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kredittilsagn, som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed, men som ikke kan opsiges uden betingelser.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.

    {130;070}

    Ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser — Nominel værdi

    Artikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRR

    I denne celle angives den nominelle værdi af andre tilsagn, som kan opsiges uden betingelser når som helst uden varsel af instituttet, og som tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 0 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kredittilsagn, som effektivt sikrer automatisk opsigelse ved en forringelse af en låntagers kreditværdighed, men som ikke kan opsiges uden betingelser.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.

    {140;070}

    Ikkebalanceførte poster med middel/lav risiko i henhold til RSA — Nominel værdi

    Artikel 111 i CRR

    I denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 20 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.

    {150;070}

    Ikkebalanceførte poster med middelrisiko i henhold til RSA — Nominel værdi

    Artikel 111 i CRR

    I denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 50 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.

    {160;070}

    Ikkebalanceførte poster med fuld risiko i henhold til RSA — Nominel værdi

    Artikel 111 i CRR

    I denne celle angives den nominelle værdi af ikkebalanceførte poster, der tildeles en kreditkonverteringsfaktor på 100 % i henhold til standardmetoden for kreditrisiko. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    Institutter skal i denne celle ikke angive kontrakter opført i bilag II til CRR, kreditderivater og SFT'er, jf. artikel 429, stk. 10, i CRR.

    {170;070}

    (Memorandumpost) Beløb trukket på revolverende detaileksponeringer — Nominel værdi

    Artikel 154, stk. 4, i CRR

    I denne celle angives den nominelle værdi af beløb, der er trukket på ikkebalanceførte revolverende detaileksponeringer. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    {180;070}

    (Memorandumpost) Beløb trukket på kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser — Nominel værdi

    Artikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRR

    I denne celle angives den nominelle værdi af beløb, der er trukket på kreditkorttilsagn, der kan opsiges uden betingelser. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    {190;070}

    (Memorandumpost) Beløb trukket på ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser — Nominel værdi

    Artikel 111 og artikel 154, stk. 4, i CRR

    I denne celle angives den nominelle værdi af beløb, der er trukket på ikkerevolverende tilsagn, der kan opsiges uden betingelser. Justeringer af den specifikke kreditrisiko ikke må trækkes fra den nominelle værdi.

    {210;020}

    Kontant sikkerhed modtaget i forbindelse med derivattransaktioner — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontant sikkerhed modtaget i forbindelse med derivattransaktioner uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

    I forbindelse med denne celle defineres kontanter som summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Summen af alle indlån i centralbanker medtages, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer. Institutter skal ikke indberette indskud i kontanter placeret i andre institutter i denne celle.

    {220;020}

    Fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med derivattransaktioner — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med derivattransaktioner uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres). Institutter, der i henhold til de gældende regnskabsregler kan modregne fordringer vedrørende kontant sikkerhed stillet i forbindelse med den tilknyttede derivatforpligtelse (negativ dagsværdi), og som vælger at gøre det, skal tilbageføre denne netting og indberette nettokontantfordringen.

    {230;020}

    Værdipapirer modtaget i forbindelse med en SFT, der balanceføres som et aktiv — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af værdipapirer modtaget i forbindelse med en SFT, der i henhold til de gældende regnskabsregler balanceføres som et aktiv, uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

    {240;020}

    SFT med kontant genudlån (kontantfordringer) — Regnskabsværdi såfremt ingen netting eller anden kreditrisikoreduktion

    Den balanceførte regnskabsværdi i henhold til de gældende regnskabsregler af kontantfordringer vedrørende kontant genudlån til værdipapirejer i en kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter uden hensyntagen til virkninger af regnskabsmæssig netting eller risikoreduktion (dvs. at eventuelle virkninger af regnskabsmæssig netting eller anden risikoreduktion på den balanceførte regnskabsværdi skal tilbageføres).

    I forbindelse med denne celle defineres kontanter som summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Summen af alle indlån i centralbanker medtages, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer. Institutter skal ikke indberette indskud i kontanter placeret i andre institutter i denne celle.

    En kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter defineres som en kombination af to transaktioner, hvor et institut låner værdipapirer fra værdipapirejeren og genudlåner værdipapirer til værdipapirlåntageren. Samtidig modtager instituttet kontant sikkerhed fra værdipapirlåntageren og genudlåner de modtagne kontanter til værdipapirejeren. En kvalificeret genudlånstransaktion i kontanter skal opfylde følgende betingelser:

    a)  Begge de individuelle transaktioner, der udgør den kvalificerede genudlånstransaktion i kontanter, skal gennemføres på den samme handelsdag eller på sammenhængende bankdage i tilfælde af internationale transaktioner.

    b)  Hvis der ikke er anført en løbetid for de omfattede transaktioner, har instituttet ret til når som helst og uden varsel at lukke en af delene af transaktionen, dvs. begge de omfattede transaktioner.

    c)  Hvis der er anført en løbetid for de omfattede transaktioner, medfører transaktionen ikke uoverensstemmende løbetider for instituttet. Instituttet har ret til når som helst og uden varsel at lukke en af delene af transaktionen, dvs. begge de omfattede transaktioner.

    d)  Den medfører andre forøgede eksponeringer.

    {250;120}

    Eksponeringer, der kan behandles i henhold til artikel 113, stk. 6, i CRR — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden, som kan undtages

    Den del af den samlede eksponering bag gearingsgraden, som ikke vil blive medregnet, hvis de kompetente myndigheder i videst muligt omfang giver tilladelse til at undtage eksponeringer, under forudsætning af at betingelserne i artikel 113, stk. 6, litra a)-e), i CRR alle er opfyldt og at godkendelsen i artikel 113, stk. 6, i CRR er givet. Hvis den kompetente myndighed allerede har givet tilladelse i videst muligt omfang, svarer værdien i denne celle til værdien i {LRCalc;250;010}.

    {260;120}

    Eksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 429, stk. 14, litra a)-c), i CRR — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden, som kan undtages

    Den del af den samlede eksponering bag gearingsgraden, som ikke vil blive medregnet, hvis de kompetente myndigheder i videst muligt omfang giver tilladelse til at undtage eksponeringer, der opfylder betingelserne i artikel 429, stk. 14, litra a)-c), i CRR. Hvis den kompetente myndighed allerede har givet tilladelse i videst muligt omfang, svarer værdien i denne celle til værdien i {LRCalc;260;010}.

    6.    C 41.00 — Balanceførte og ikkebalanceførte poster — yderligere opdeling af eksponeringer (LR2)

    24. LR2-skemaet giver oplysninger om yderligere opdeling af alle de balanceførte og ikkebalanceførte poster for eksponeringer ( 11 ) uden for handelsbeholdningen og alle eksponeringer i handelsbeholdningen, der er genstand for modpartsrisiko. Opdelingen er i overensstemmelse med de risikovægte, der anvendes i afsnittet om kreditrisiko i CRR. Oplysningerne varierer for eksponeringer opgjort i henhold til henholdsvis standardmetoden og IRB-metoden.

    25. I forbindelse med eksponeringer, der understøttes af kreditrisikoreduktionsteknikker, som betyder, at risikovægtning af modparten substitueres med risikovægtning af garantien, skal institutter henvise til risikovægten efter substitutionsvirkningen. Når IRB-metoden anvendes, skal institutter foretage følgende beregning: I forbindelse med eksponeringer (bortset fra eksponeringer, hvor der er fastlagt specifikke risikovægte i lovgivningen), der tilhører hver låntagerrisikogruppe, beregnes risikovægten ved at dividere den risikovægtede eksponering, der beregnes ved hjælp af risikovægtningsformlen eller tilsynsformlen (for henholdsvis kreditrisiko- og securitiseringseksponeringer), med eksponeringsværdien efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning for eksponeringen. Når IRB-metoden anvendes, udelukkes eksponeringer, der er klassificeret som misligholdte, fra {020;010} til {090;010} og angives i {100;010}. Når standardmetoden anvendes, udelukkes eksponeringer, der er omfattet af artikel 112, litra j), i CRR, fra {020;020} til {090;020} og angives i {100;020}.

    26. Ved begge metoder skal institutter tildele eksponeringer, der er fratrukket den lovpligtige kapital, en risikovægtning på 1 250  %.



    Række

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Samlede balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer uden for handelsbeholdningen samt eksponeringer i handelsbeholdningen, der er genstand for modpartsrisiko (opdelt efter risikovægt):

    Dette er summen af {020:*} til {100;*}.

    020

    = 0 %

    Eksponeringer med en risikovægt på 0 %.

    030

    > 0 % og ≤ 12 %

    Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 0 % og mindre end eller lig med 12 %.

    040

    > 12 % og ≤ 20 %

    Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 12 % og mindre end eller lig med 20 %.

    050

    > 20 % og ≤ 50 %

    Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 20 % og mindre end eller lig med 50 %.

    060

    > 50 % og ≤ 75 %

    Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 50 % og mindre end eller lig med 75 %.

    070

    > 75 % og ≤ 100 %

    Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 75 % og mindre end eller lig med 100 %.

    080

    > 100 % og ≤ 425 %

    Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 100 % og mindre end eller lig med 425 %.

    090

    > 425 % og ≤ 1 250  %

    Eksponeringer med en risikovægt inden for et risikovægtinterval, der konkret er større end 425 % og mindre end eller lig med 1 250  %.

    100

    Eksponeringer ved misligholdelse

    Ved anvendelse af standardmetoden: eksponeringer, der er omfattet af artikel 112, litra j), i CRR.

    Ved anvendelse af IRB-metoden: alle eksponeringer med en sandsynlighed for misligholdelse på 100 %.

    110

    (Memorandumpost) Ikkebalanceførte poster med lav risiko eller ikkebalanceførte poster, der tildeles en konverteringsfaktor på 0 % i henhold til soliditetsgraden

    Ikkebalanceførte poster med lav risiko, jf. artikel 111 i CRR, og ikkebalanceførte poster, der tildeles en konverteringsfaktor på 0 %, jf. artikel 166 i CRR.

    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (standardmetoden)

    Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringsværdier efter hensyntagen til værdijusteringer, alle foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og kreditkonverteringsfaktorer opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR.

    020

    Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer (IRB-metoden)

    Balanceførte og ikkebalanceførte eksponeringer, jf. artikel 166 og artikel 230, stk. 1, andet afsnit, første punktum, i CRR, efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning for eksponeringen.

    I forbindelse med ikkebalanceførte poster skal institutter anvende de konverteringsfaktorer, der er defineret i artikel 166, stk. 8-10, i CRR.

    030

    Nominel værdi

    Eksponeringsværdien af ikkebalanceførte poster som defineret i artikel 111 og 166 i CRR uden anvendelse af konverteringsfaktorer.

    7.    C 42.00 — Alternativ definition af kapital (LR3)

    27. I skema LR3 gives der oplysninger om de kapitalmål, der skal bruges til den gennemgang, der er omhandlet i artikel 511 i CRR.



    Række

    og kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    {010;010}

    Egentlig kernekapital — Definition efter fuld indfasning

    Artikel 50 i CRR

    Dette er beløbet for den egentlige kernekapital defineret i artikel 50 i CRR uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR.

    {020;010}

    Egentlig kernekapital — Overgangsdefinition

    Artikel 50 i CRR

    Dette er beløbet for den egentlige kernekapital defineret i artikel 50 i CRR efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR.

    {030;010}

    Samlet kapitalgrundlag — Definition efter fuld indfasning

    Artikel 72 i CRR

    Dette er beløbet for kapitalgrundlaget defineret i artikel 72 i CRR uden hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR.

    {040;010}

    Samlet kapitalgrundlag — Overgangsdefinition

    Artikel 72 i CRR

    Dette er beløbet for kapitalgrundlaget defineret i artikel 72 i CRR efter hensyntagen til den undtagelse, der er omhandlet i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR.

    {055;010}

    Fratrukket aktivbeløb — fra egentlige kernekapitalposter — Definition efter fuld indfasning

    Dette omfatter lovpligtige justeringer af egentlige kernekapitalposter, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:

    — artikel 32-35 i CRR, eller

    — artikel 36-47 i CRR,

    hvis det er relevant.

    Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal ikke tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {LRCalc;10;10} til {LRCalc;260;10}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.

    Da disse justeringer reducerer det samlede kapitalgrundlag, indberettes de som et negativt tal.

    {065;010}

    Fratrukket aktivbeløb — fra egentlige kernekapitalposter — Overgangsdefinition

    Dette omfatter lovpligtige justeringer af egentlige kernekapitalposter, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:

    — artikel 32-35 i CRR, eller

    — artikel 36-47 i CRR,

    alt efter det enkelte tilfælde.

    Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal også tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {LRCalc;10;10} til {LRCalc;260;10}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.

    Da disse justeringer reducerer det samlede kapitalgrundlag, indberettes de som et negativt tal.

    {075;010}

    Fratrukket aktivbeløb — fra kapitalgrundlagsposter — Definition efter fuld indfasning

    Dette omfatter lovpligtige justeringer af kapitalgrundlagsposter, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:

    — artikel 32-35 i CRR, eller

    — artikel 36-47 i CRR, eller

    — artikel 56-60 i CRR, eller

    — artikel 66-70 i CRR,

    alt efter det enkelte tilfælde.

    Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal ikke tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {LRCalc;10;10} til {LRCalc;260;10}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.

    Da disse justeringer reducerer det samlede kapitalgrundlag, indberettes de som et negativt tal.

    {085,010}

    Fratrukket aktivbeløb — fra kapitalgrundlagsposter — Overgangsdefinition

    Dette omfatter lovpligtige justeringer af kapitalgrundlagsposter, der justerer værdien af et aktiv og kræves i henhold til:

    — artikel 32-35 i CRR, eller

    — artikel 36-47 i CRR, eller

    — artikel 56-60 i CRR, eller

    — artikel 66-70 i CRR,

    alt efter det enkelte tilfælde.

    Institutter skal tage hensyn til de undtagelser, alternativer og fravigelser fra sådanne fradrag, der er omhandlet i artikel 48, 49 og 79 i CRR, men skal også tage hensyn til undtagelsesbestemmelserne i tiende del, kapitel 1 og 2, i CRR. For at undgå dobbelttælling skal institutter hverken indberette justeringer, der allerede er anvendt i henhold til artikel 111 i CRR ved beregning af eksponeringsværdien i {LRCalc;10;10} til {LRCalc;260;10}, eller eventuelle justeringer, der ikke indebærer fradrag af værdien af et bestemt aktiv.

    Da disse justeringer reducerer det samlede kapitalgrundlag, indberettes de som et negativt tal.

    8.    C 43.00 — Alternativ opdeling af komponenter af eksponeringsmålet bag gearingsgraden (LR4)

    28. Institutter skal indberette eksponeringsværdien bag gearingsgraden i LR4 efter anvendelse, hvis det er relevant, af undtagelserne i følgende celler i LRCalc: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} og {260;010}.

    29. For at undgå dobbelttælling skal institutter iagttage ligningen i følgende punkt:

    30. Den ligning, som institutter skal iagttage i henhold til punkt 29: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}].



    Række og kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    {010;010}

    Ikkebalanceførte poster, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden beregnet som summen af {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} og {LRCalc;180;010} eksklusive de respektive koncerninterne eksponeringer (individuelt grundlag), som er fritaget i henhold til artikel 429, stk. 7, i CRR.

    {010;020}

    Ikkebalanceførte poster, heraf — Risikovægtede aktiver

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for ikkebalanceførte poster — ekskl. SFT'er og derivater — i overensstemmelse med standardmetoden og IRB-metoden. I forbindelse med eksponeringer opgjort i henhold til standardmetoden skal institutter beregne det risikovægtede eksponeringsbeløb i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i CRR. I forbindelse med eksponeringer opgjort i henhold til IRB-metoden skal institutter beregne det risikovægtede eksponeringsbeløb i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 3, i CRR.

    {020;010}

    Handelsfinansiering, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering. Med henblik på indberetning i LR4 skal ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering omhandle udstedte og bekræftede import- og eksportremburser, som er kortfristede og selvlikviderende transaktioner, samt lignende transaktioner.

    {020;020}

    Handelsfinansiering, heraf — Risikovægtede aktiver

    Den risikovægtede eksponeringsværdi af ikkebalanceførte poster — ekskl. SFT'er og derivater — vedrørende handelsfinansiering. Med henblik på indberetning i LR4 skal ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering omhandle udstedte og bekræftede import- og eksportremburser, som er kortfristede og selvlikviderende transaktioner, samt lignende transaktioner.

    {030;010}

    I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af ikkebalanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning.

    Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.

    {030;020}

    I henhold til officiel eksportkreditforsikringsordning

    Den risikovægtede eksponeringsværdi af ikkebalanceførte poster — undtagen SFT'er og derivater — vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning.

    Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.

    {040;010}

    Derivater og SFT'er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af derivater og SFT'er, hvis de er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.

    {040;020}

    Derivater og SFT'er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Risikovægtede aktiver

    De risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartsrisici opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i CRR for derivater og SFT'er, herunder sådanne, der ikke er balanceført, hvis de er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.

    {050;010}

    Derivater, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af derivater, hvis de ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.

    {050;020}

    Derivater, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Risikovægtede aktiver

    De risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartsrisici for derivater opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i CRR, herunder sådanne, der ikke er balanceført, hvis de er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.

    {060;010}

    SFT'er, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af eksponeringer i forbindelse med SFT'er, hvis de ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.

    {060;020}

    SFT'er, der ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter — Risikovægtede aktiver

    De risikovægtede eksponeringer mod kredit- og modpartsrisici for SFT'er opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, i CRR, herunder sådanne, der ikke er balanceført, hvis de ikke er omfattet af en aftale om netting på tværs af produkter som defineret i artikel 272, nr. 25), i CRR.

    {065;010}

    Eksponeringer som følge af den supplerende behandling for kreditderivater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

    Denne celle skal være lig med forskellen mellem {LRCalc;130;010} og {LRCalc;140;010} eksklusive de respektive koncerninterne eksponeringer (individuelt grundlag), som er fritaget i henhold til artikel 429, stk. 7, i CRR.

    {070;010}

    Andre aktiver i handelsbeholdningen — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af poster indberettet i {LRCalc;190;010}, ekskl. poster uden for handelsbeholdningen.

    {070;020}

    Andre aktiver i handelsbeholdningen — Risikovægtede aktiver

    Kapitalgrundlagskrav ganget med 12,5 for poster omfattet af tredje del, afsnit IV, i CRR.

    {080;010}

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 129 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {080;020}

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {080;030}

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 129 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {080;040}

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {090,010}

    Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Dette er summen af celle {100,010} til {130,010}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {090;020}

    Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Dette er summen af celle {100,020} til {130,020}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {090;030}

    Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Dette er summen af celle {100,030} til {130,030}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {090;040}

    Eksponeringer, der behandles som eksponeringer mod stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Dette er summen af celle {100,040} til {130,040}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {100;010}

    Centralregeringer og centralbanker — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 114 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {100;020}

    Centralregeringer og centralbanker — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 147, stk. 2, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {100;030}

    Centralregeringer og centralbanker — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 114 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {100;040}

    Centralregeringer og centralbanker — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker som defineret i artikel 147, stk. 2, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {110;010}

    Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 2 og 4, i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {110;020}

    Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {110;030}

    Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 2 og 4, i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {110;040}

    Regionale og lokale myndigheder, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {120;010}

    Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 117, stk. 2, og artikel 118 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {120;020}

    Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra b) og c), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {120;030}

    Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 117, stk. 2, og artikel 118 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {120;040}

    Multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra b) og c), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {130;010}

    Offentlige enheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 4, i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {130;020}

    Offentlige enheder, der behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {130;030}

    Offentlige enheder, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 4, i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {130;040}

    Offentlige enheder, der behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 147, stk. 3, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {140;010}

    Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Dette er summen af celle {150,010} til {170,010}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {140;020}

    Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Dette er summen af celle {150,020} til {170,020}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {140;030}

    Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Dette er summen af celle {150,030} til {170,030}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {140;040}

    Eksponeringer mod regionale myndigheder, multilaterale udviklingsbanker, internationale organisationer og offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Dette er summen af celle {150,040} til {170,040}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {150;010}

    Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 1, 3 og 5, i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {150;020}

    Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {150;030}

    Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 115, stk. 1, 3 og 5, i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {150;040}

    Regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod regionale og lokale myndigheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {160;010}

    Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, som er omfattet af artikel 117, stk. 1 og 3, i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {160;020}

    Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra c), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {160;030}

    Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, som er omfattet af artikel 117, stk. 1 og 3, i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {160;040}

    Multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra c), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {170;010}

    Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 1, 2, 3 og 5, i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {170;020}

    Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra b), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {170;030}

    Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, som er omfattet af artikel 116, stk. 1, 2, 3 og 5, i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {170;040}

    Offentlige enheder, der ikke behandles som stater — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod offentlige enheder, der ikke behandles som stater, som er omfattet af artikel 147, stk. 4, litra b), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {180;010}

    Institutter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 119-121 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {180;020}

    Institutter — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra b), i CRR, og som ikke er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i CRR, og som ikke er omhandlet i artikel 147, stk. 4, litra a)-c), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {180;030}

    Institutter — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 119-121 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {180;040}

    Institutter — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod institutter, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra b), i CRR, og som ikke er eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 161, stk. 1, litra d), i CRR, og som ikke er omhandlet i artikel 147, stk. 4, litra a)-c), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {190;010}

    Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom, som er omfattet af artikel 124 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {190;020}

    Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {190;030}

    Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom, som er omfattet af artikel 124 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {190;040}

    Sikkerhed i form af pant i fast ejendom, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {200;010}

    Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendom — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom, som er omfattet af artikel 125 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {200;020}

    Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendom — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {200;030}

    Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendom — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom, som er omfattet af artikel 125 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {200;040}

    Sikkerhed i form af pant i beboelsesejendom — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), eller detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {210;010}

    Detaileksponeringer, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer, som er omfattet af artikel 123 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {210;020}

    Detaileksponeringer, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {210;030}

    Detaileksponeringer, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer, som er omfattet af artikel 123 i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {210;040}

    Detaileksponeringer, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {220;010}

    Detail-SMV'er — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 123 i CRR.

    For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {220;020}

    Detail-SMV'er — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

    For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {220;030}

    Detail-SMV'er — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 123 i CRR.

    For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {220;040}

    Detail-SMV'er — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

    For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {230;010}

    Selskaber, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Dette er summen af {240,010} og {250,010}

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {230;020}

    Selskaber, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Dette er summen af {240,020} og {250,020}

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {230;030}

    Selskaber, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Dette er summen af {240,030} og {250,030}

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {230;040}

    Selskaber, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Dette er summen af {240,040} og {250,040}

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {240;010}

    Finansielle selskaber — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR. Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {180;10}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {180;10}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {240;020}

    Finansielle selskaber — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR. Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {180;10}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {180;10}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {240;030}

    Finansielle selskaber — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR. Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {180;10}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {180;10}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {240;040}

    Finansielle selskaber — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR. Ved indberetning i LR4 forstås ved finansielle selskaber regulerede og uregulerede virksomheder, som ikke er institutter nævnt i {180;10}, og hvis hovedvirksomhed består i at erhverve kapitalandele eller i at udøve en eller flere af aktiviteterne i bilag I til direktiv 2013/36/EU, samt virksomheder som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i CRR, som ikke er institutter nævnt i {180;10}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {250;010}

    Ikkefinansielle heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod ikke-finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR.

    Dette er summen af {260,010} og {270,010}

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {250;020}

    Ikkefinansielle heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod ikke-finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

    Dette er summen af {260,020} og {270,020}

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {250;030}

    Ikkefinansielle heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod ikke-finansielle selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR.

    Dette er summen af {260,030} og {270,030}

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {250;040}

    Ikkefinansielle heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod ikke-finansielle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

    Dette er summen af {260,040} og {270,040}

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {260;010}

    SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i form af små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 122 i CRR.

    For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {260;020}

    SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

    For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {260;030}

    SMV-eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i form af små og mellemstore virksomheder, som er omfattet af artikel 122 i CRR.

    For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {260;040}

    SMV-eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer er eksponeringer mod små og mellemstore virksomheder, som ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR.

    For så vidt angår denne celle defineres små og mellemstore virksomheder som fastsat i artikel 501, stk. 2, litra b), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {270;010}

    Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR, og som ikke er indberettet i {230;040} og {250;040}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {270;020}

    Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR, og som ikke er indberettet i {230;040} og {250;040}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {270;030}

    Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber, som er omfattet af artikel 122 i CRR, og som ikke er indberettet i {230;040} og {250;040}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {270;040}

    Andre eksponeringer end SMV-eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c), i CRR, hvis disse eksponeringer ikke er sikret ved pant i fast ejendom i overensstemmelse med artikel 199, stk. 1, litra a), i CRR, og som ikke er indberettet i {230;040} og {250;040}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {280;010}

    Misligholdte eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er misligholdte eksponeringer, og som dermed er omfattet af artikel 127 i CRR.

    {280;020}

    Misligholdte eksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, i CRR, hvis misligholdelse som defineret i artikel 178 i CRR har fundet sted.

    {280;030}

    Misligholdte eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er misligholdte eksponeringer, og som dermed er omfattet af artikel 127 i CRR.

    {280;040}

    Misligholdte eksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, i CRR, hvis misligholdelse som defineret i artikel 178 i CRR har fundet sted.

    {290;010}

    Andre eksponeringer, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 112, litra k) og m)-q), i CRR.

    Institutterne skal indberette aktiver, der fratrækkes kapitalgrundlaget (f.eks. immaterielle aktiver), men som ikke kan kategoriseres på anden måde her, selv om en sådan kategorisering ikke kræves med henblik på at bestemme det risikobaserede kapitalgrundlagskrav i kolonne {*; 030} og {*; 040}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {290;020}

    Andre eksponeringer, heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, litra e), f) og g), i CRR.

    Institutterne skal indberette aktiver, der fratrækkes kapitalgrundlaget (f.eks. immaterielle aktiver), men som ikke kan kategoriseres på anden måde her, selv om en sådan kategorisering ikke kræves med henblik på at bestemme det risikobaserede kapitalgrundlagskrav i kolonne {*; 030} og {*; 040}.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {290;030}

    Andre eksponeringer, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 112, litra k) og m)-q), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {290;040}

    Andre eksponeringer, heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Den risikovægtede eksponeringsværdi af aktiver, der er kategoriseret i de eksponeringsklasser, der er opført i artikel 147, stk. 2, litra e), f) og g), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {300;010}

    Securitiseringseksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 112, litra m), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {300;020}

    Securitiseringseksponeringer — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra f), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {300;030}

    Securitiseringseksponeringer — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 112, litra m), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {300;040}

    Securitiseringseksponeringer — Risikovægtede aktiver —Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for aktiver, der er eksponeringer mod securitiseringer, som er omfattet af artikel 147, stk. 2, litra f), i CRR.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {310;010}

    Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {310;020}

    Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {310;030}

    Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Den risikovægtede eksponeringsværdi af balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {310;040}

    Handelsfinansiering (memorandumpost), heraf — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for balanceførte poster vedrørende udlån til en eksportør eller importør af varer eller tjenester via import- og eksportkreditter og lignende transaktioner.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {320;010}

    I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {320;020}

    I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Eksponeringsværdi bag gearingsgraden — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Eksponeringsværdien bag gearingsgraden af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {320;030}

    I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter standardmetoden

    Den risikovægtede eksponeringsværdi af balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    {320;040}

    I henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning — Risikovægtede aktiver — Eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

    Det risikovægtede eksponeringsbeløb for balanceførte poster vedrørende handelsfinansiering i henhold til en officiel eksportkreditforsikringsordning. Med henblik på indberetning i LR4 skal en officiel eksportkreditforsikringsordning vedrøre officiel støtte ydet af regeringen eller en anden enhed, som f.eks. et eksportkreditagentur, i form af bl.a. direkte kredit/finansiering, refinansiering, rentestøtte (når en fast rente garanteres i kredittens løbetid), bistandsfinansiering (kreditter og tilskud), eksportkreditforsikring og garantier.

    Institutterne skal indberette denne post fratrukket misligholdte eksponeringer.

    9.    C 44.00 — Generelle oplysninger (LR5)

    31. Her indberettes yderligere oplysninger med henblik på at kategorisere instituttets aktiviteter og reguleringsmæssige valg.



    Række

    og kolonne

    Vejledning

    {010;010}

    Instituttets selskabsstruktur

    Instituttet skal klassificere sin selskabsstruktur i en af følgende kategorier:

    — Aktieselskab

    — Gensidigt selskab/kooperativt selskab

    — Andre ikkeaktieselskaber

    {020;010}

    Behandling af derivater

    Instituttet skal angive den regelomfattede behandling af derivater ved hjælp af følgende kategorier:

    — Den oprindelige eksponeringsmetode

    — Markedsværdimetoden.

    {040;010}

    Instituttype

    Instituttet skal klassificere sin instituttype i en af følgende kategorier:

    — Almindelig bankvirksomhed (detail-, forretnings- og investeringsbanker)

    — Detail- og forretningsbankvirksomhed

    — Investeringsbankvirksomhed

    — Specialiseret långivning

    — Anden forretningsmodel.

    ▼B




    BILAG XII

    INDBERETNING AF LIKVIDITET



    LIKVIDITETSMODELLER

    Model nr.

    Modelkode

    Navn på model/gruppe af modeller

    MODELLER VEDRØRENDE LIKVIDITETSDÆKNING

     

     

    DEL I – LIKVIDE AKTIVER

    51

    C 51.00

    LIKVIDITETSDÆKNING – LIKVIDE AKTIVER

     

     

    DEL II – UDGÅENDE PENGESTRØMME

    52

    C 52.00

    LIKVIDITETSDÆKNING – UDGÅENDE PENGESTRØMME

     

     

    DEL III – INDGÅENDE PENGESTRØMME

    53

    C 53.00

    LIKVIDITETSDÆKNING – INDGÅENDE PENGESTRØMME

     

     

    DEL IV – SIKREDE SWAP-TRANSAKTIONER

    54

    C 54.00

    LIKVIDITETSDÆKNING – SIKREDE SWAP-TRANSAKTIONER

    MODELLER FOR STABIL FINANSIERING

     

     

    DEL V – STABIL FINANSIERING

    60

    C 60.00

    STABIL FINANSIERING – POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING

    61

    C 61.00

    STABIL FINANSIERING – POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING



    C 51.00 – LIKVIDITETSDÆKNING – LIKVIDE AKTIVER

     

    Markedsværdi

    Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Beløb

    Uudnyttet beløb i forhold til tilsagn

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    010

    020

    030

    040

    010-390

    1

    AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 OG 417 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013

    Artikel 416 og 417 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    010

    1,1

    likvide beholdninger

    Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    020

    1,2

    eksponeringer mod centralbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    030

    1.2.1

    heraf: eksponeringer, der kan hæves i stresssituationer

    Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    040-110

    1,3

    Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    040-050

    1.3.1

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    040

    1.3.1.1

    udgør fordringer

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    050

    1.3.1.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    060-070

    1.3.2

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder-, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    060

    1.3.2.1

    udgør fordringer på

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    070

    1.3.2.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    080-090

    1.3.3

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    080

    1.3.3.1

    udgør fordringer på

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    090

    1.3.3.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    100-110

    1.3.4

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    100

    1.3.4.1

    udgør fordringer på

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    110

    1.3.4.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    120-140

    1,4

    samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416

    Artikel 416, stk. 2, og artikel 418, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    120

    1.4.1

    underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)

    Artikel 418, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    130

    1.4.2

    underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)

    Artikel 418, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    140

    1.4.3

    underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)

    Artikel 418, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    150

    1,5

    standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation

    Artikel 416, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    160-170

    1,6

    indskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013, for så vidt denne finansiering ikke er sikret ved likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    160

    1.6.1

    indskud

    Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    170

    1.6.2

    kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering

    Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    Aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    Aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet

    Markedsværdi

    Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Markedsværdi

    Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013

    180

    1,7

    aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    190-210

    1,8

    ikkefinansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    190

    1.8.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    200

    1.8.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    210

    1.8.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    220-240

    1,9

    obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    220

    1.9.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 129, stk. 4, eller 129, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    230

    1.9.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 129, stk. 4, eller 129, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    240

    1.9.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 129, stk. 4, eller 129, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    250-270

    1.10

    instrumenter med sikkerhed i realkreditlån, bortset fra boliglån, udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    250

    1.10.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    260

    1.10.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    270

    1.10.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    280-300

    1,11

    instrumenter med sikkerhed i boligkreditlån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    280

    1.11.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    290

    1.11.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    300

    1.11.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    310-330

    1.12

    obligationer udstedt af et kreditinstitut som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.9

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    310

    1.12.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    320

    1.12.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    330

    1.12.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    340-360

    1,13

    andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    340

    1.13.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    350

    1.13.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    360

    1.13.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    370-390

    1,14

    andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet

    Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    370

    1.14.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    380

    1.14.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    390

    1.14.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    400-410

    2

    AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, STK. 1, LITRA B) OG D), MEN SOM IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) OG C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013

     

     

     

     

     

    400

    2,1

    aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion

    Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    410

    2,2

    aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder

    Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    420-610

    3

    POSTER, DER ER OMFATTET AF KRAV OM SUPPLERENDE INDBERETNING AF LIKVIDE AKTIVER

     

     

     

     

     

    420

    3,1

    Kontanter

    Bilag III, punkt 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    430

    3,2

    centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer

    Bilag III, punkt 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    440-480

    3,3

    værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    440

    3.3.1

    udgør fordringer på stater

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    450

    3.3.2

    fordringer garanteret af stater

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    460

    3.3.3

    udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    470

    3.3.4

    udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    480

    3.3.5

    udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    490

    3,4

    værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland

    Bilag III, punkt 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    500-550

    3,5

    værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    500

    3.5.1

    udgør fordringer på stater

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    510

    3.5.2

    fordringer garanteret af stater

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    520

    3.5.3

    udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    530

    3.5.4

    udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    540

    3.5.5

    udgør fordringer på eller fordringer garanteret af multilaterale udviklingsbanker

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    550

    3,6

    værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der opfylder alle betingelser i punkt 5 i bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013

    Bilag III, punkt 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    560

    3,7

    værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 7, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    570

    3,8

    værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, som kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med artikel 125

    Bilag III, punkt 8, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    580

    3,9

    standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation

    Bilag III, punkt 9, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    590

    3.10

    Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser.

    Bilag III, punkt 10, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    600

    3,11

    børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber

    Bilag III, punkt 11, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    610

    3,12

    guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand

    Bilag III, punkt 12, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    Markedsværdi

    Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Beløb

    Uudnyttet beløb i forhold til tilsagn

    620-850

    4

    AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, MEN SOM OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) OG C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013

     

     

     

     

     

    620-640

    4,1

    finansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    620

    4.1.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    630

    4.1.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    640

    4.1.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    650-670

    4,2

    egne udstedelser

    Artikel 416, stk. 3, litra b) i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    650

    4.2.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    660

    4.2.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    670

    4.2.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    680-700

    4,3

    usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter

    Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    680

    4.3.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    690

    4.3.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    700

    4.3.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    710-730

    4,4

    værdipapirer med sikkerhed i realkredit, undtagen boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.10

    Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    710

    4.4.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    720

    4.4.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    730

    4.4.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    740-760

    4,5

    værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.11

    Artikel 509, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    740

    4.5.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Del III, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    750

    4.5.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Del III, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    760

    4.5.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Del III, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    770

    4,6

    værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter

    Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    780

    4,7

    guld

    Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    790

    4,8

    garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    800

    4,9

    særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    810

    4.10

    virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    820

    4.11

    midler, der bygger på aktiver indberettet under 4.5 til 4.10

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    830-850

    4.12

    andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    830

    4.12.1

    obligationer udstedt af lokalforvaltninger

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    840

    4.12.2

    gældsbreve

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    850

    4.12.3

    gældsfordringer

    Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    860-870

    5

    BEHANDLING AF JURISDIKTIONER MED UTILSTRÆKKELIGE LIKVIDE HØJKVALITETSAKTIVER

    Artikel 419, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    860

    5,1

    Anvendelse af undtagelse A (fremmed valuta)

    Artikel 419, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    870

    5,2

    Anvendelse af undtagelse B (kredittilsagn fra den relevante centralbank)

    Artikel 419, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    880-900

    6

    INDBERETNING AF AKTIVER, DER ER I OVERENSSTEMMELSE MED SHARIALOVGIVNINGEN, SOM ALTERNATIVE AKTIVER, JF. ARTIKEL 509, STK. 2, LITRA i). Finansielle produkter, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen som et alternativ til aktiver, der kan betegnes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, til brug i banker, der følger sharialovgivningen

    Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    880

    6.1

    kreditkvalitetstrin 1

     

     

     

     

     

    890

    6.2

    kreditkvalitetstrin 2

     

     

     

     

     

    900

    6.3

    kreditkvalitetstrin 3

     

     

     

     

     



    C 52.00 – LIKVIDITETSDÆKNING – UDGÅENDE PENGESTRØMME

     

    Beløb

    Udgående pengestrøm

     

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    020-1370

    1

    UDGÅENDE PENGESTRØMME

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020-100

    1,1

    detailindskud

    Artikel 421 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020-040

    1.1.1

    omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Artikel 421, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1.1.1

    en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves

    Artikel 421, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1.2

    indsat på anfordringskonti, herunder konti, hvorpå der jævnligt indsættes løn

    Artikel 421, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.2

    omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, der ikke skal indberettes under punkt 1.1.1.1 eller 1.1.1.2

    Artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.3

    ikkeforsikrede detailindskud

    Artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060-080

    1.1.4

    indskud, der indebærer andre udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede

    Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.4.1

    Kategori 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1.1.4.2

    Kategori 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1.1.4.3

    Kategori 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1.1.5

    indskud i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme

    Artikel 421, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1.1.6

    indskud, der er undtaget fra beregningen af udgående pengestrømme, når betingelserne i artikel 421, stk. 5, litra a) og b), er opfyldt

    Artikel 421, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110-1130

    1,2

    udgående pengestrømme vedrørende andre forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1.2.1

    forpligtelser i forbindelse med instituttets egne driftsomkostninger

    Artikel 422, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    Markedsværdi

    Når modparten ikke er en centralbank

    Når modparten er en centralbank

    Når modparten er en centralregering, en offentlig enhed i den medlemsstat, hvor kreditinstituttet har fået meddelt tilladelse eller har etableret en filial, eller en multilateral udviklingsbank (artikel 422, stk. 2, litra d))

    aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    stor likviditet og høj kreditkvalitet

    anden likviditet og kreditkvalitet

    aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    stor likviditet og høj kreditkvalitet

    anden likviditet og kreditkvalitet

    Aktiver, der ikke kan betegnes som likvide aktiver i overensstemmelse med artikel 416

    Forfaldent beløb

    Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Forfaldent beløb

    Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Forfaldent beløb

    Forfaldent beløb

    Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Forfaldent beløb

    Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Forfaldent beløb

    Forfaldent beløb

    120-950

    1.2.2

    Forpligtelser i forbindelse med sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192:

    Artikel 422, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120-190

    1.2.2.1

    Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120-130

    1.2.2.1.1

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    1.2.2.1.1.1

    udgør fordringer

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    1.2.2.1.1.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140-150

    1.2.2.1.2

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    1.2.2.1.2.1

    udgør fordringer på

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    1.2.2.1.2.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160-170

    1.2.2.1.3

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    1.2.2.1.3.1

    udgør fordringer på

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    1.2.2.1.3.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180-190

    1.2.2.1.4

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    1.2.2.1.4.1

    udgør fordringer på

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    1.2.2.1.4.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200-220

    1.2.2.2

    samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416

    Artikel 416, stk. 2, og artikel 418, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    1.2.2.2.1

    underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)

    Artikel 418, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    1.2.2.2.2

    underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)

    Artikel 418, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    1.2.2.2.3

    underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)

    Artikel 418, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    1.2.2.3

    aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240-260

    1.2.2.4

    ikkefinansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    1.2.2.4.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    1.2.2.4.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    1.2.2.4.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270-290

    1.2.2.5

    obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    1.2.2.5.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    1.2.2.5.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    1.2.2.5.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300-320

    1.2.2.6

    instrumenter med sikkerhed i realkreditlån, bortset fra boliglån, udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    1.2.2.6.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    1.2.2.6.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    1.2.2.6.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330-350

    1.2.2.7

    instrumenter med sikkerhed i boliglån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    1.2.2.7.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    1.2.2.7.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    1.2.2.7.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360-380

    1.2.2.8

    obligationer udstedt af et kreditinstitut som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i punkt 1.9 af modellen for LCR-aktiver

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    1.2.2.8.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    1.2.2.8.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    1.2.2.8.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390-410

    1.2.2.9

    andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    1.2.2.9.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    1.2.2.9.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    1.2.2.9.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420-440

    1.2.2.10

    andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet

    Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    1.2.2.10.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    1.2.2.10.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    1.2.2.10.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450-460

    1.2.2.11

    Aktiver, der opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra b) og d), men som ikke opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    1.2.2.11.1

    aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion

    Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    1.2.2.11.2

    aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder

    Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480-680

    1.2.2.12

    Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    1.2.2.12.1

    Kontanter

    Bilag III, punkt 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    1.2.2.12.2

    centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer

    Bilag III, punkt 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500-540

    1.2.2.12.3

    værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    1.2.2.12.3.1

    udgør fordringer på stater

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    1.2.2.12.3.2

    fordringer garanteret af stater

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    1.2.2.12.3.3

    udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    1.2.2.12.3.4

    udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    1.2.2.12.3.5

    udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    1.2.2.12.4

    værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland

    Bilag III, punkt 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570-610

    1.2.2.12.5

    værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    1.2.2.12.5.1

    udgør fordringer på stater

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    580

    1.2.2.12.5.2

    fordringer garanteret af stater

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    590

    1.2.2.12.5.3

    udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    600

    1.2.2.12.5.4

    udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    610

    1.2.2.12.5.5

    udgør fordringer på eller fordringer garanteret af multilaterale udviklingsbanker

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    620

    1.2.2.12.6

    værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der opfylder alle betingelser i punkt 6 i bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013

    Bilag III, punkt 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    630

    1.2.2.12.7

    værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6 i modellen for LCR-aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 7, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    640

    1.2.2.12.8

    værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der er sikret med aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 125

    Bilag III, punkt 8, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    650

    1.2.2.12.9

    standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation

    Bilag III, punkt 9, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    660

    1.2.2.12.10

    Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser.

    Bilag III, punkt 10, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    670

    1.2.2.12.11

    børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber

    Bilag III, punkt 11, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    680

    1.2.2.12.12

    guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand

    Bilag III, punkt 12, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690-920

    1.2.2.13

    AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, men som stadig opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690-710

    1.2.2.13.1

    finansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690

    1.2.2.13.1.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    700

    1.2.2.13.1.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    710

    1.2.2.13.1.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720-740

    1.2.2.13.2

    egne udstedelser

    Artikel 416, stk. 3, litra b)i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720

    1.2.2.13.2.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    730

    1.2.2.13.2.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    740

    1.2.2.13.2.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    750-770

    1.2.2.13.3

    usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter

    Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    750

    1.2.2.13.3.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    760

    1.2.2.13.3.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    770

    1.2.2.13.3.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780-800

    1.2.2.13.4

    værdipapirer med sikkerhed i aktiver, der ikke allerede er indberettet under 1.10 til 1.11.3

    Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780

    1.2.2.13.4.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    790

    1.2.2.13.4.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    800

    1.2.2.13.4.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    810-830

    1.2.2.13.5

    værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.10 til 1.11.3

    Artikel 509, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    810

    1.2.2.13.5.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    820

    1.2.2.13.5.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    830

    1.2.2.13.5.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    840

    1.2.2.13.6

    værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter

    Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    850

    1.2.2.13.7

    guld

    Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    860

    1.2.2.13.8

    garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    870

    1.2.2.13.9

    særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    880

    1.2.2.13.10

    virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    890

    1.2.2.13.11

    midler, der bygger på aktiver indberettet under 4.5 til 4.9

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900-920

    1.2.2.13.12

    andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900

    1.2.2.13.12.1

    obligationer udstedt af lokalforvaltninger

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    910

    1.2.2.13.12.2

    gældsbreve

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    920

    1.2.2.13.12.3

    gældsfordringer

    Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930-950

    1.2.2.14

    Indberetning af aktiver, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen, som alternative aktiver, jf. artikel 509, stk. 2, litra i)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930-950

    1.2.2.14.1

    Finansielle produkter, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen som et alternativ til aktiver, der kan betegnes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, til brug i banker, der følger sharialovgivningen

    Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930

    1.2.2.14.1.1

    kreditkvalitetstrin 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    940

    1.2.2.14.1.2

    kreditkvalitetstrin 2

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    950

    1.2.2.14.1.3

    kreditkvalitetstrin 3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    Indskudt beløb fra finansielle kunder

    Udgående pengestrøm

    Indskudt beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder

    Udgående pengestrøm

    Beløb

     

     

     

     

     

     

     

    960-1030

    1.2.3

    indskud, der skal opretholdes af indskyderen:

    Artikel 422, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960-990

    1.2.3.1.

    med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester)

    Artikel 422, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960-970

    1.2.3.1.1

    der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960

    1.2.3.1.1.1

    hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    970

    1.2.3.1.1.2

    hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    980-990

    1.2.3.1.2

    der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    980

    1.2.3.1.2.1

    hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    990

    1.2.3.1.2.2

    hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1000

    1.2.3.2

    som led i en anden etableret operationel forbindelse end den, der er nævnt i 1.2.3.1.1 og 1.2.3.1.2

    Artikel 422, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1010

    1.2.3.2.1

    som er korrespondentbank- eller mæglertjenester

    Artikel 422, stk. 3, litra c), og stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020

    1.2.3.3

    som led i opgavefordeling inden for en institutsikringsordning, der opfylder kravene i artikel 113, stk. 7, eller som et lovbestemt eller vedtægtsmæssigt minimumsindskud foretaget af en anden enhed, der er medlem af samme institutsikringsordning

    Artikel 422, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1030

    1.2.3.4

    for at opnå likviditetsudligning og tjenesteydelser fra det centrale kreditinstitut hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovfastsatte eller vedtægtsmæssige bestemmelser

    Artikel 422, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1040

    1.2.4

    Kreditinstitutters indskud i centrale kreditinstitutter, der betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f)

    Artikel 422, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1050

    1.2.5

    likviditetsposter for aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f)

    Artikel 416, stk. 1, litra f)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    Beløb

    Udgående pengestrøm

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060-1070

    1.2.6

    forpligtelser, der ikke indberettes under 1.2.2 til 1.2.5 i forbindelse med indskud fra kunder, der ikke er finansielle kunder

    Artikel 422, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060

    1.2.6.1

    der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Artikel 422, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1070

    1.2.6.2

    der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Artikel 422, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1080

    1.2.7

    forfaldne nettobeløb i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)

    Artikel 422, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090-1100

    1.2.8

    forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en lavere udgående pengestrøm i henhold til artikel 422, stk. 8

    Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090

    1.2.8.1

    når alle betingelser i artikel 422, stk. 8, litra a), b), c) og d) er opfyldt

    Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1100

    1.2.8.2

    når de kompetente myndigheder har indrømmet en undtagelse fra artikel 422, stk. 8, litra d), og alle betingelserne i artikel 422, stk. 8, litra a), b) og (c) er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 19, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutioner, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8, for hvilke den kompetente myndighed har konstateret en lavere udgående pengestrøm i henhold til artikel 422, stk. 9

    Artikel 422, stk. 9, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110-1120

    1.2.9

    udgående pengestrømme, der ikke falder ind under ovenstående

    Artikel 420, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110

    1.2.9.1

    forpligtelser, herunder bl.a., men ikke kun udgående pengestrømme fra kontrakter som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser, herunder bl.a., men ikke kun forpligtede finansieringsfaciliteter, uudnyttede lån og forskud til engrosmodparter, bevilgede, men endnu ikke udnyttede realkreditlån, kreditkort, overtræk, planlagte udgående pengestrømme i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye detail- eller engroslån samt forventet derivatgæld

    Artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1120

    1.2.9.2

    produkter for handelsrelateret ikkebalanceført finansiering som omhandlet i artikel 429 og bilag I

    Artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1130

    1.2.10

    alle andre forpligtelser

    Artikel 422, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    Beløb

    Udgående pengestrøm

    Markedsværdi

    Værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140-1210

    1,3

    supplerende udgående pengestrømme

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140

    1.3.1

    for sikkerhed, som ikke er i form af aktiver omfattet af artikel 416, stk. 1, litra a), b) og c), og som stilles af instituttet for kontrakter nævnt i bilag II, og kreditderivater

    Artikel 423, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1150

    1.3.2

    svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der skyldes en væsentlig forværring af instituttets kreditkvalitet

    Artikel 423, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1160

    1.3.3

    svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der måtte opstå som følge af virkningen af et negativt markedsscenario på instituttets derivattransaktioner, finansieringstransaktioner og andre kontrakter, hvis de er væsentlige

    Artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1170

    1.3.4

    svarende til markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som skal leveres inden for perioden på 30 dage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter de 30 dage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver

    Artikel 423, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1180

    1.3.5

    svarende til den overskydende sikkerhed, instituttet har, som kan opsiges når som helst af modparten

    Artikel 423, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1190

    1.3.6

    svarende til den overskydende sikkerhed, der skal tilbageleveres til modparten

    Artikel 423, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1200

    1.3.7

    svarende til den sikkerhed, der svarer til aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416, som kan erstattes af aktiver, der svarer til aktiver, der ikke kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416 uden kreditinstituttets samtykke.

    Artikel 423, stk. 5, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1210

    1.3.8

    indskud modtaget som sikkerhed

    Artikel 423, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    Beløb

    Udgående pengestrøm

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220-1370

    1,4

    udgående pengestrømme i forbindelse med kredit- og likviditetsfaciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220

    1.4.1

    maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for detailkunder

    Artikel 424, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1230-1240

    1.4.2

    maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for andre kunder end detailkunder og finansielle kunder

    Artikel 424, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1230

    1.4.2.1

    uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1240

    1.4.2.2

    uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1250

    1.4.3

    maksimumsbeløbet, der kan trækkes på uudnyttede likviditetsfaciliteter, der er blevet ydet til en SSPE med henblik på at gøre det muligt for en sådan SSPE at købe andre aktiver end værdipapirer af kunder, som ikke er finansielle kunder, som overstiger værdien af aktiver, der aktuelt er købt af kunder, og hvis det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, kontraktligt er begrænset til værdien af aktuelt købte aktiver

    Artikel 424, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1260-1270

    1.4.4

    maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter, som ikke indberettes under 1.4.1, 1.4.2 eller 1.4.3

    Artikel 424, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1260

    1.4.4.1

    ydet til andre SSPE'er end de i 1.4.3 nævnte

    Artikel 424, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1270

    1.4.4.2

    ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe eller swappe aktiver fra en SSPE

    Artikel 424, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1280-1290

    1.4.4.3

    udvidet til kreditinstitutter

    Artikel 424, stk. 5, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1280

    1.4.4.3.1

    uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1290

    1.4.4.3.2

    uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1300-1310

    1.4.4.4

    udvidet til finansieringsinstitutter og investeringsselskaber

    Artikel 424, stk. 5, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1300

    1.4.4.4.1

    uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1310

    1.4.4.4.2

    uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1320

    1.4.4.5

    udvidet til andre kunder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1330

    1.4.4.6

    udvidet til en konsolideret enhed i henhold til artikel 424, stk. 5

    Artikel 424, stk. 5, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1340

    1.4.5

    maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter med henblik på at finansiere støttelån

    Artikel 424, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1350

    1.4.6

    maksimumsbeløb, der kan trækkes fra alle andre eventualforpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1360

    1.4.6.1

    Heraf: udvidet til en konsolideret enhed i henhold til artikel 424, stk. 5

    Artikel 424, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1370

    1.4.7

    Udgående pengestrømme i henhold til artikel 105 i kapitalkravsdirektivet

    Artikel 105 i kapitalkravsdirektivet

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 53.00 – LIKVIDITETSDÆKNING – INDGÅENDE PENGESTRØMME

     

    Beløb

    Indgående pengestrøm

     

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010-1030

     

    INDGÅENDE PENGESTRØMME

    Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    010-980

    1

    INDGÅENDE PENGESTRØMME (REDUCEREDE)

    Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    010-060

    1.1.

    Skyldige beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder

    Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    010

    1.1.1.

    Skyldige beløb fra detailkunder

    Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1.2

    skyldige beløb vedrørende betalinger fra virksomhedskunder, der ikke er finansielle virksomheder

    Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.2.1

    Heraf: som det institut, der skylder beløbene, behandler efter artikel 422, stk. 2, litra e)

    Artikel 425, stk. 2, litra e)

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.3

    skyldige beløb fra centralbanker

    Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.1.3.1

    Heraf: som det institut, der skylder beløbene, behandler efter artikel 422, stk. 3 og stk. 4

    Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.4

    skyldige beløb fra andre enheder

    Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    070-080

    1,2

    Skyldige beløb fra finansielle kunder

    Artikel 425, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    070

    1.2.1

    som det institut, der skylder beløbene, behandler efter artikel 422, stk. 3 og stk. 4

    Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    080

    1.2.2

    som den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en lavere udgående procentsats i henhold til artikel 422, stk. 8

    Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    090

    1.3

    skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 425, stk. 2, litra b)

    Artikel 425, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    100

    1.4

    aktiver uden fast udløbsdato, som forfalder inden for 30 dage

    Artikel 425, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    110

    1.5

    skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke er nogen dobbelttælling med likvide aktiver

    Artikel 425, stk. 2, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    aktiver med særdeles stor likviditet

    og særdeles høj kreditkvalitet

    stor likviditet

    og høj kreditkvalitet

    anden likviditet

    og kreditkvalitet

    Forfaldent beløb

    Markedsværdi af aktivet, der sikrer transaktionen

    Forfaldent beløb

    Markedsværdi af aktivet, der sikrer transaktionen

    Forfaldent beløb

    Markedsværdi af aktivet, der sikrer transaktionen

    120-930

    1,6

    Forfaldne beløb i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192:

    Artikel 425, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    120-190

    1.6.1.

    Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    120-130

    1.6.1.1

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    120

    1.6.1.1.1

    udgør fordringer

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    130

    1.6.1.1.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    140-150

    1.6.1.2

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen,i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    140

    1.6.1.2.1

    udgør fordringer på

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    150

    1.6.1.2.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    160-170

    1.6.1.3

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    160

    1.6.1.3.1

    udgør fordringer på

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    170

    1.6.1.3.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    180-190

    1.6.1.4

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    180

    1.6.1.4.1

    udgør fordringer på

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    190

    1.6.1.4.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    200-220

    1.6.2

    samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416

    Artikel 416, stk. 2, og artikel 418, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    200

    1.6.2.1

    underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)

    Artikel 418, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    210

    1.6.2.2

    underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)

    Artikel 418, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    220

    1.6.2.3

    underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)

    Artikel 418, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    230

    1.6.3

    aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    240-260

    1.6.4

    ikkefinansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    240

    1.6.4.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    250

    1.6.4.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    260

    1.6.4.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    270-290

    1.6.5

    obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    270

    1.6.5.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    280

    1.6.5.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    290

    1.6.5.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    300-320

    1.6.6

    instrumenter med sikkerhed i realkreditlån, bortset fra boliglån, udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    300

    1.6.6.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    310

    1.6.6.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    320

    1.6.6.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    330-350

    1.6.7

    instrumenter med sikkerhed i boliglån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    330

    1.6.7.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    340

    1.6.7.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Femte del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    350

    1.6.7.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    360-380

    1.6.8

    obligationer udstedt af et kreditinstitut som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.9

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    360

    1.6.8.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    370

    1.6.8.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    380

    1.6.8.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    390-410

    1.6.9

    andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    390

    1.6.9.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    400

    1.6.9.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    410

    1.6.9.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    420-440

    1.6.10

    andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet

    Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    420

    1.6.10.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    430

    1.6.10.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    440

    1.6.10.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    450-460

    1.6.11

    Aktiver, der opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra b) og d), men som ikke opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

    450

    1.6.11.1

    aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion

    Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    460

    1.6.11.2

    aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder

    Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    470-660

    1.6.12

    Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver

     

     

     

     

     

     

     

    470

    1.6.12.1

    Kontanter

    Bilag III, punkt 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    480

    1.6.12.2

    centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer

    Bilag III, punkt 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    490-530

    1.6.12.3

    værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    490

    1.6.12.3.1

    udgør fordringer på stater

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    500

    1.6.12.3.2

    fordringer garanteret af stater

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    510

    1.6.12.3.3

    udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    520

    1.6.12.3.4

    udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    530

    1.6.12.3.5

    udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker

    Bilag III, punkt 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    540

    1.6.12.4

    værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland

    Bilag III, punkt 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    550-590

    1.6.12.5

    værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    550

    1.6.12.5.1

    udgør fordringer på stater

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    560

    1.6.12.5.2

    fordringer garanteret af stater

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    570

    1.6.12.5.3

    udgør fordringer på eller fordringer garanteret af centralbanker

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    580

    1.6.12.5.4

    udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    590

    1.6.12.5.5

    udgør fordringer på eller fordringer garanteret af multilaterale udviklingsbanker

    Bilag III, punkt 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    600

    1.6.12.6

    værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5 i modellen for LCR-aktiver omhandlede, der opfylder alle betingelser i punkt 5 i bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013

    Bilag III, punkt 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    610

    1.6.12.7

    værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 7, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    620

    1.6.12.8

    værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 125

    Bilag III, punkt 8, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    630

    1.6.12.9

    standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation

    Bilag III, punkt 9, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    640

    1.6.12.10

    Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser.

    Bilag III, punkt 10, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    650

    1.6.12.11

    børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber

    Bilag III, punkt 11, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    660

    1.6.12.12

    guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand

    Bilag III, punkt 12, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    670-920

    1.6.13

    AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, men som stadig opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

    670-690

    1.6.13.1

    finansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    670

    1.6.13.1.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    680

    1.6.13.1.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    690

    1.6.13.1.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    700-720

    1.6.13.2

    egne udstedelser

    Artikel 416, stk. 3, litra b)i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    700

    1.6.13.2.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    710

    1.6.13.2.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    720

    1.6.13.2.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    730-750

    1.6.13.3

    usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter

    Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    730

    1.6.13.3.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    740

    1.6.13.3.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    750

    1.6.13.3.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    760-780

    1.6.13.4

    værdipapirer med sikkerhed i realkredit, undtagen boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.10 i modellen for LCR-aktiver

    Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    760

    1.6.13.4.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    770

    1.6.13.4.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    780

    1.6.13.4.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Afsnit II, kapitel 5, og artikel 123, 124, 125 og 126 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    790-810

    1.6.13.5

    værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.11 i modellen for LCR-aktiver

    Artikel 509, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    790

    1.6.13.5.1

    kreditkvalitetstrin 1

    Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    800

    1.6.13.5.2

    kreditkvalitetstrin 2

    Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    810

    1.6.13.5.3

    kreditkvalitetstrin 3

    Tredje del, afsnit II, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    820

    1.6.13.6

    værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter

    Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    830

    1.6.13.7

    guld

    Artikel 509, stk. 3, litra c), og artikel 416, stk. 4, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    840

    1.6.13.8

    garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    850

    1.6.13.9

    særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    860

    1.6.13.10

    virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    870

    1.6.13.11

    midler, der bygger på aktiver indberettet under 4.5 til 4.9

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    880-900

    1.6.13.12

    andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    880

    1.6.13.12.1

    obligationer udstedt af lokalforvaltninger

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    890

    1.6.13.12.2

    gældsbreve

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    900

    1.6.13.12.3

    gældsfordringer

    Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    910-930

    1.6.13.13

    Finansielle produkter, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen som et alternativ til aktiver, der kan betegnes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, til brug i banker, der følger sharialovgivningen

    Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    910

    1.6.13.13.1

    kreditkvalitetstrin 1

     

     

     

     

     

     

     

    920

    1.6.13.13.2

    kreditkvalitetstrin 2

     

     

     

     

     

     

     

    930

    1.6.13.13.3

    kreditkvalitetstrin 3

     

     

     

     

     

     

     

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    Beløb

    Indgående pengestrøm

     

     

    940-960

    1,7

    Uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser, der modtages fra en konsolideret enhed i overensstemmelse med artikel 425, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Artikel 425, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    940

    1.7.1

    når alle betingelser i artikel 425, stk. 4, litra a), b) og c), er opfyldt

     

     

     

     

     

     

     

    950

    1.7.2

    når de kompetente myndigheder har indrømmet en undtagelse fra artikel 425, stk. 4, litra d), og alle betingelserne i artikel 425, stk. 4, litra a), b) og (c) er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 19, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutioner, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 7, uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser, der modtages fra en konsolideret enhed, i overensstemmelse med artikel 425, stk. 5

    Artikel 425, stk. 4, litra a), b) og c) i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    960

    1.7.3

    forventede nettofordringer i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)

    Artikel 425, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    970

    1,8

    forfaldne betalinger på likvide aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi

    Artikel 425, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    980

    1,9

    andre indgående pengestrømme

     

     

     

     

     

     

     

    990

    2

    SAMLEDE INDGÅENDE KONTANTE PENGESTRØMME, DER IKKE INDBERETTES SOM FØLGE AF GRÆNSEN

    Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    1000-1030

    3

    INDGÅENDE PENGESTRØMME, DER ER UNDTAGET FRA GRÆNSEN

    Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    1000

    3.1

    skyldige beløb fra låntagere og obligationsinvestorer i forbindelse med realkreditlån finansieret med obligationer, som er berettigede til den i artikel 129, stk. 4, 5 eller 6, omhandlede behandling, eller med obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF

    Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    1010

    3.2

    indgående pengestrømme fra støttelån, som instituttet har givet

    Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    1020

    3.3

    indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 113, stk. 6 eller 7

    Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

    1030

    3.4

    indgående pengestrømme fra en konsolideret enhed, der er godkendt af den kompetente myndighed

    Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     



    C 54.00 – LIKVIDITETSDÆKNING – SIKREDE SWAP-TRANSAKTIONER

     

    Andre aktiver

    Inden for 30 dage

    Over 30 dage

    Fiktiv

    Markedsværdi

    Fiktiv

    Markedsværdi

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    010

    020

    030

    040

    010-060

    1

    AKTIVER

     

     

     

     

     

    010

    1,1

    kontanter og eksponeringer mod centralbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    020

    1,2

    andre overdragelige aktiver i overensstemmelse med artikel 416, stk. 1, litra b)

    Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    030-060

    1,3

    andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    030

    1.3.1

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    040

    1.3.2

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    050

    1.3.3

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

    060

    1.3.4

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     



    C 60.00 STABIL FINANSIERING – POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING

     

    beløb med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    beløb med stor likviditet og høj kreditkvalitet

    værdien af andre aktiver

    inden for tre måneder

    mellem tre og seks måneder

    mellem seks og ni måneder

    mellem ni og 12 måneder

    efter 12 måneder

    inden for tre måneder

    mellem tre og seks måneder

    mellem seks og ni måneder

    mellem ni og 12 måneder

    efter 12 måneder

    inden for tre måneder

    mellem tre og seks måneder

    mellem seks og ni måneder

    mellem ni og 12 måneder

    efter 12 måneder

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    010-1330

    1

    POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    010-470

    1,1

    de i artikel 416 omhandlede aktiver

    Artikel 428, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    010

    1.1.1

    kontanter

    Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1.2

    eksponeringer mod centralbanker

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.2.1

    Heraf: eksponeringer, der kan hæves i stresssituationer

    Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040-050

    1.1.3

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter, eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.3.1

    udgør fordringer

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.3.2

    garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060-070

    1.1.4

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta

    Artikel 416, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.4.1

    udgør fordringer

    Artikel 416, litra c), nr. ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1.1.4.2

    garanteret af

    Artikel 416, litra c), nr. ii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080-150

    1.1.5

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker

    Artikel 416, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1.1.5.1.a)

    udgør fordringer

    Artikel 416, litra c), nr. iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1.1.5.2.a)

    garanteret af

    Artikel 416, litra c), nr. iii)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1.1.5.1.b)

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1.1.5.2.b)

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    1.1.5.3.b)

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    1.1.5.4.b)

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    1.1.5.5.b)

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    1.1.5.6.b)

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    152-153

    1.1.6

    overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    152

    1.1.6.1

    udgør fordringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    153

    1.1.6.2

    garanteret af

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160-230

    1.1.7

    samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416

    Artikel 418, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    1.1.7.1.a

    underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)

    Artikel 418, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    1.1.7.2.a

    underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)

    Artikel 418, stk. 2, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    175

    1.1.7.3.a

    underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)

    Artikel 418, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    1.1.7.1.b

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    1.1.7.2.b

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    1.1.7.3.b

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    1.1.7.4.b

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    1.1.7.5.b

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    1.1.7.6.b

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    232-233

    1.1.8

    indskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013, for så vidt denne finansiering ikke er sikret ved likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    232

    1.1.8.1

    indskud

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    233

    1.1.8.2

    kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    234

    1.1.9

    aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240-290

    1.1.10

    Andre overdragelige aktiver, som ikke er angivet andetsteds

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    1.1.10.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    1.1.10.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    1.1.10.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    1.1.10.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    1.1.10.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    1.1.10.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300-350

    1.1.11

    ikkefinansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    1.1.11.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    1.1.11.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    1.1.11.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    1.1.11.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    1.1.11.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    1.1.11.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    352-357

    1.1.12

    instrumenter med sikkerhed i realkreditlån, bortset fra boliglån, udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    352

    1.1.12.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    353

    1.1.12.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    354

    1.1.12.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    355

    1.1.12.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    356

    1.1.12.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    357

    1.1.12.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    359-364

    1.1.13

    instrumenter med sikkerhed i boliglån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    359

    1.1.13.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    1.1.13.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    361

    1.1.13.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    362

    1.1.13.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    363

    1.1.13.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    364

    1.1.13.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    366-410

    1.1.14

    obligationer, som er omfattet af den behandling, der er omhandlet i artikel 129, stk. 4 eller 5, som opfylder kriterierne i artikel 416, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    366

    1.1.14.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    1.1.14.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    1.1.14.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    1.1.14.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    1.1.14.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    1.1.14.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420-470

    1.1.15

    obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.1.9

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    1.1.15.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    1.1.15.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    1.1.15.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    1.1.15.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    1.1.15.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    1.1.15.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480-530

    1.2

    værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes under 1.1, og som er kvalificeret til kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 122

    Artikel 428, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    1.2.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    1.2.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    1.2.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    1.2.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    1.2.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    1.2.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540-590

    1.3

    værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes under 1.1, og som er kvalificeret til kreditkvalitetstrin 2 i henhold til artikel 122

    Artikel 428, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    1.3.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    1.3.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    560

    1.3.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    1.3.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    580

    1.3.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    590

    1.3.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    600-650

    1.4

    andre værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes andetsteds

    Artikel 415, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    600

    1.4.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    610

    1.4.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    620

    1.4.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    630

    1.4.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    640

    1.4.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    650

    1.4.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    660-710

    1.5

    aktier i ikkefinansielle enheder, der indgår i et hovedindeks på en anerkendt børs

    Artikel 428, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    660

    1.5.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    670

    1.5.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    680

    1.5.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690

    1.5.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    700

    1.5.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    710

    1.5.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720-770

    1.6

    andre aktier

    Artikel 428, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720

    1.6.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    730

    1.6.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    740

    1.6.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    750

    1.6.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    760

    1.6.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    770

    1.6.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780-830

    1.7

    guld

    Artikel 428, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780

    1.7.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    790

    1.7.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    800

    1.7.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    810

    1.7.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    820

    1.7.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    830

    1.7.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    840-890

    1.8

    andre ædelmetaller

    Artikel 428, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    840

    1.8.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    850

    1.8.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    860

    1.8.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    870

    1.8.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    880

    1.8.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    890

    1.8.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    Samlet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900-1250

    1.9

    ikkeforlængelige lån og tilgodehavender

    Artikel 428, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900-950

    1.9.1

    hvis låntagere er fysiske personer bortset fra enkeltmandsvirksomheder og partnerskaber

    Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900

    1.9.1.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    910

    1.9.1.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    920

    1.9.1.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930

    1.9.1.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    940

    1.9.1.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    950

    1.9.1.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960-1010

    1.9.2

    SMV’er, der kvalificerer som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko, eller et selskab, der kan godkendes til den behandling, der er omhandlet i artikel 153, stk. 4, og hvor de samlede indskud fra denne kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er under 1 mio. EUR

    Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960

    1.9.2.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    970

    1.9.2.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    980

    1.9.2.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    990

    1.9.2.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1000

    1.9.2.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1010

    1.9.2.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020-1070

    1.9.3

    hvis låntagere er stater, centralbanker og offentlige enheder

    Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020

    1.9.3.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1030

    1.9.3.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1040

    1.9.3.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1050

    1.9.3.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060

    1.9.3.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1070

    1.9.3.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1080-1130

    1.9.4

    hvis låntagere ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3, undtagen finansielle kunder

    Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1080

    1.9.4.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090

    1.9.4.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1100

    1.9.4.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110

    1.9.4.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1120

    1.9.4.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1130

    1.9.4.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140-1190

    1.9.5

    hvis låntagere er kreditinstitutter

    Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140

    1.9.5.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1150

    1.9.5.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1160

    1.9.5.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1170

    1.9.5.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1180

    1.9.5.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1190

    1.9.5.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1200-1250

    1.9.6

    hvis låntagere er finansielle kunder (som ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2), undtagen kreditinstitutter

    Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1200

    1.9.6.1

    ubehæftet beløb

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1210

    1.9.6.2

    behæftet beløb i en periode på op til tre måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220

    1.9.6.3

    behæftet beløb i en periode på mellem tre og seks måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1230

    1.9.6.4

    behæftet beløb i en periode på mellem seks og ni måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1240

    1.9.6.5

    behæftet beløb i en periode på mellem ni og 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1250

    1.9.6.6

    behæftet beløb i en periode på over 12 måneder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1260-1280

    1.10

    ikkeforlængelige lån og fordringer, der indberettes under 1.9, med sikkerhed i form af fast ejendom

    Artikel 428, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1260

    1.10.1

    med sikkerhed i form af erhvervsejendom

    Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1270

    1.10.2

    med sikkerhed i form af boligejendomme

    Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1280

    1.10.3

    matchfinansieret (pass through) via obligationer, som kan godkendes til den behandling, der er fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, eller via obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF

    Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1290

    1.11

    derivatfordringer

    Artikel 428, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1300

    1.12

    andre aktiver

    Artikel 428, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1310

    1.13

    aktiver fratrukket kapitalgrundlaget, der ikke kræver stabil finansiering

    Artikel 428, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1320

    1.14

    uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter, der betragtes som »mellemliggende risiko« eller »mellemliggende/lav risiko« i henhold til bilag I.

    Artikel 428, stk. 1, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 61.00 – STABIL FINANSIERING – POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING

     

    Beløb

    inden for tre måneder

    mellem tre og seks måneder

    mellem seks og ni måneder

    mellem ni og 12 måneder

    efter 12 måneder

    Række

    ID

    Post

    Retsgrundlag

    010

    020

    030

    040

    050

    010-260

    1

    POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING

     

     

     

     

     

     

    010-030

    1,1

    kapitalgrundlag efter anvendelse af fradrag, når det er relevant

    Artikel 427, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    010

    1.1.1

    kernekapitalinstrumenter

    Artikel 427, stk. 1, litra d), nr. i)

     

     

     

     

     

    020

    1.1.2

    supplerende kapitalinstrumenter

    Artikel 427 stk. 1, litra d), nr. ii)

     

     

     

     

     

    030

    1.1.3*

    Memorandumpost: ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån, med en restløbetid på et år eller derover

    Artikel 427, stk. 1, litra d), nr. iii)

     

     

     

     

     

    040-260

    1,2

    forpligtelser, undtagen kapitalgrundlag

    Artikel 427, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    040-060

    1.2.1

    detailindskud:

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. i-ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    040

    1.2.1.1

    som defineret i artikel 411, stk. 2, der kvalificerer til behandlingen i artikel 421, stk. 1

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    050

    1.2.1.2

    som defineret i artikel 411, stk. 2, der kvalificerer til behandlingen i artikel 421, stk. 2

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    060

    1.2.1.3

    der indebærer højere udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede

     

     

     

     

     

     

    070-130

    1.2.2

    indskudte beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    070-090

    1.2.2.1

    finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    070

    1.2.2.1.1

    med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    080

    1.2.2.1.2

    med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    090

    1.2.2.1.3

    for hvilke der er sikkerhed i andre aktiver

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    100

    1.2.2.2

    indskudte beløb fra usikrede udlånstransaktioner

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    110-130

    1.2.2.3

    indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk.3 og 4

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    110

    1.2.2.3.1

    passiver indberettet under 1.2.2.3, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold tildirektiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    120

    1.2.2.3.2

    passiver indberettet under 1.2.2.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b)

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    130

    1.2.2.3.3

    passiver indberettet under 1.2.2.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d)

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    140-200

    1.2.3

    indskudte beløb fra finansielle kunder

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    140-160

    1.2.3.1

    finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner

    Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    140

    1.2.3.1.1

    med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    150

    1.2.3.1.2

    med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet

    Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    160

    1.2.3.1.3

    for hvilke der er sikkerhed i andre aktiver

    Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    170

    1.2.3.2

    indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner

    Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    180-200

    1.2.3.3

    indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk.3 og 4

    Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    180

    1.2.3.3.1

    indskud indberettet under 1.2.3.2.1, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Artikel 414, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    190

    1.2.3.3.2

    indskud indberettet under 1.2.3.2.1, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b)

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    200

    1.2.3.3.3

    indskud indberettet under 1.2.3.2.1, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d)

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    210

    1.2.4

    forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 129, stk. 4 eller 5

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. x), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    220

    1.2.5

    forpligtelser i tilknytning til værdipapirer som defineret i artikel 52, stk. 4), i direktiv 2009/65/EF

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. x), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    230

    1.2.6

    andre forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. xi), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     

    240

    1.2.7

    forpligtelser fra aftaler om derivatgæld

     

     

     

     

     

     

    250

    1.2.8

    andre forpligtelser

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. xii), i forordning (EU) nr. 575/2013

     

     

     

     

     




    BILAG XIII

    INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 1 af 5: LIKVIDE AKTIVER)

    1.   Likvide aktiver

    1.1.   Generelle bemærkninger

    1. Dette er en oversigtsmodel, der indeholder oplysninger om aktiver med henblik på at overvåge likviditetsdækningskravet, jf. artikel 412 i forordning (EU) nr. 575/2013. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.

    2. Aktiver indberettes i et af de seks afsnit i denne model:

    3. Aktiver, der opfylder kravene i artikel 416 og artikel 417: aktiver, der kvalificeres som likvide med henblik på indberetning i forordning (EU) nr. 575/2013, som opfylder de operationelle krav til beholdninger af likvide aktiver.

    4. Aktiver, der opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra b) og d), men som ikke opfylder kravene i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    5. Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III i forordning (EU) nr. 575/2013.

    6. Aktiver, der ikke opfylder kravene i artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013, men som opfylder kravene i forordningens artikel 417, litra b) og c).

    7. Behandling af jurisdiktioner med utilstrækkelige likvide aktiver.

    8. Indberetning af aktiver, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen, som alternative aktiver, jf. artikel 509, stk. 2, litra i).

    1.2.   Særlige bemærkninger

    9. For post 1.1 til 1.2 skal institutter indberette de relevante beløb i kolonne 030.

    10. For post 1.3 til 1.4 skal institutter indberette markedsværdien af aktiver i kolonne 010 og værdien i henhold til artikel 418 i kolonne 020 for hver kategori af aktiver.

    11. For post 1.5 skal institutter indberette det relevante ikkeudnyttede beløb i kolonne 040.

    12. For post 1.6.1/1.6.2 skal institutter indberette de relevante beløb i kolonne 030/040.

    13. For post 1.7 til 2.2 skal institutter, jf. artikel 416, stk. 1, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 og i afventning af en ensartet definition i overensstemmelse med forordningens artikel 460 af stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet, i en given valuta selv identificere overdragelige aktiver med henholdsvis stor og særdeles stor likviditet og af høj og særdeles høj kreditkvalitet og indberette deres markedsværdi i kolonne 010 og 030 og værdien i henhold til artikel 418 i kolonne 020 og 040.

    14. For post 1.3 til 1.4 og 1.7 til 1.14 skal institutter kun indberette aktiver, der opfylder de operationelle krav, der er nævnt i artikel 417 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    15. For post 2.1 til 2.2 skal institutter indberette aktiver, der i øvrigt er kvalificeret til indberetning i afsnit 1.1 til 1.14, men som ikke opfylder de operationelle krav, der er nævnt i artikel 417, litra b) og c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    16. For post 1.1 til 2.2, med undtagelse af post 1.5, skal institutter kun indberette aktiver, der opfylder alle de betingelser, der er nævnt i artikel 416, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    17. For post 3.1 til 3.12 skal institutter kun indberette aktiver, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013. Alle poster skal med undtagelse af de poster, der er nævnt i afsnit 3.1, 3.2 og 3.9, opfylde de betingelser, der er fastsat i nævnte bilags sidste afsnit.

    18. For post 4.1 til 4.12.3 skal institutter kun indberette aktiver, der ikke opfylder kravene i artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013, men som stadig opfylder kravene i forordningens artikel 417, litra b) og c).

    19. For post 5.1 til 5.2 skal institutter kun indberette poster vedrørende de undtagelser, der er nævnt i artikel 419, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, for valutaer, hvor likvide aktiver er til rådighed i begrænset omfang

    20. For post 6.1 til 6.1.3 skal kun banker, der følger sharialovgivningen, indberette poster, som er finansielle produkter i overensstemmelse med sharialovgivningen, der kvalificeres som likvide aktiver, jf. artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    21. Værdien af de likvide aktiver i alle poster i modellen skal, med undtagelse af 1.1 til 1.2.1, 1.5 til 1.6.2, 3.1 til 3.2, 3.9 til 3.10 og 5.2, være markedsværdien og værdien efter anvendelse af de relevante reduktioner. For post 1.1 til 1.2.1, 1.6 til 1.6.2, 3.1 til 3.2, 3.10 og 5.2 skal postens beløb indberettes. For post 1.5 og 3.9 indberettes det ikkeudnyttede beløb af kredittilsagnet.

    Undermodel for likvide aktiver

    1.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Række

    Retshenvisninger og instrukser

    010-390

    1.  AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 OG 417 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013

    Aktiver, der indberettes i dette afsnit, er udtrykkeligt blevet identificeret som potentielt værende af stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet. FORORDNING (EU) NR. 575/2013

    010

    1.1  Kontanter

    Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta.

    Bemærk, at indskud i kontanter placeret i andre institutter ikke skal indberettes her, men i stedet skal indberettes i kategorien sikkerhed i model 1.3 »Indgående pengestrømme«, hvis de er kvalificeret som beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage.

    020

    1.2  Eksponeringer mod centralbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for eksponering mod centralbanker.

    030

    1.2.1  Eksponeringer, der kan hæves i stresssituationer

    Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    040-110

    1.3  Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    040-050

    1.3.1  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    040

    1.3.1.1  udgør fordringer

    Aktiver, der er anført i 1.3.1, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i)

    050

    1.3.1.2  garanteret af

    Aktiver, der er anført i 1.3.1, som er garanteret af ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i)

    060-070

    1.3.2  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    060

    1.3.2.1  udgør fordringer

    Aktiver, der er anført i 1.3.2, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii)

    070

    1.3.2.2  garanteret af

    Aktiver, der er anført i 1.3.2, som er garanteret af ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii)

    080-090

    1.3.3  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    080

    1.3.3.1  udgør fordringer

    Aktiver, der er anført i 1.3.3, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii)

    090

    1.3.3.2  garanteret af

    Aktiver, der er anført i 1.3.3, som er garanteret af ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii)

    100-110

    1.3.4  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Europæiske Finansielle Stabilitetsfacilitet og Den Europæiske Stabilitetsmekanisme

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

    100

    1.3.4.1  udgør fordringer

    Aktiver, der er anført i 1.3.4, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv)

    110

    1.3.4.2  garanteret af

    Aktiver, der er anført i 1.3.4, som er garanteret af ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv)

    120-140

    1.4  Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1

    Artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

    120

    1.4.1  underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)

    130

    1.4.2  underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)

    140

    1.4.3  underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)

    150

    1.5  Standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation

    Artikel 416, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013

    160-170

    1.6  Indskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er fritaget i henhold til forordningens artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret ved likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013

    hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser, det lovfastsatte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut

    160

    1.6.1  indskud

    170

    1.6.2  kontraktfastsat tilgængelig finansiering

    180

    1.7  Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    190-210

    1.8  Ikkefinansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Ikkefinansielle virksomhedsobligationer indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet i henhold til artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    190

    1.8.1  kreditkvalitetstrin 1

    200

    1.8.2  kreditkvalitetstrin 2

    210

    1.8.3  kreditkvalitetstrin 3

    220-240

    1.9  Obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Obligationer, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet, jf. forordningens artikel 129, stk. 4 eller 5

    220

    1.9.1  kreditkvalitetstrin 1

    230

    1.9.2  kreditkvalitetstrin 2

    240

    1.9.3  kreditkvalitetstrin 3

    250-270

    1.10  instrumenter med sikkerhed i specificerede aktiver udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3-5

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    250

    1.10.1  kreditkvalitetstrin 1

    260

    1.10.2  kreditkvalitetstrin 2

    270

    1.10.3  kreditkvalitetstrin 3

    280-300

    1.11  Instrumenter, for hvilke der er stillet sikkerhed ved hjælp af boliglån, af de instrumenter, der er indberettet i linje 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    280

    1.11.1  kreditkvalitetstrin 1

    290

    1.11.2  kreditkvalitetstrin 2

    300

    1.11.3  kreditkvalitetstrin 3

    310-330

    1.12  obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.9

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    310

    1.12.2  kreditkvalitetstrin 1

    320

    1.12.2  kreditkvalitetstrin 2

    330

    1.12.3  kreditkvalitetstrin 3

    340-360

    1.13  andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her.

    340

    1.13.3  kreditkvalitetstrin 1

    350

    1.13.2  kreditkvalitetstrin 2

    360

    1.13.3  kreditkvalitetstrin 3

     

    1.14  andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet

    Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her.

    370

    1.14.1  kreditkvalitetstrin 1

    380

    1.14.2  kreditkvalitetstrin 2

    390

    1.14.3  kreditkvalitetstrin 3

    400-410

    2.  AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, STK. 1, LITRA B) OG D), MEN SOM IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) OG C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013

    Poster indberettes kun i én af de følgende underkategorier, også selv om begge betingelser ikke opfyldes.

    400

    2.1  Aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion

    Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    410

    2.2  Aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder

    Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    420-610

    2.  Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver

    Institutter skal kun indberette aktiver, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013. Alle poster skal med undtagelse af de poster, der er nævnt i afsnit 3.1, 3.2 og 3.9, opfylde de betingelser, der er fastsat i nævnte bilags sidste afsnit.

    420

    3.1  Kontanter

    Bilag III, punkt 1, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Der skal kun indberettes kontanter, der ikke opfylder mindst én af betingelserne i artikel 416, stk. 3, litra c), d) og e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.1.

    Bemærk, at indskud i kontanter placeret i andre institutter ikke skal indberettes her, men i stedet skal indberettes i kategorien sikkerhed i model 1.3 »Indgående pengestrømme«, hvis de er kvalificeret som beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage.

    430

    3.2  Centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer

    Bilag III, punkt 2, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for eksponering mod centralbanker, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer. Der skal kun indberettes eksponeringer, der ikke opfylder mindst én af betingelserne i artikel 416, stk. 3, litra c), d) og e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.3.

    440-480

    3.3  Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf:

    440

    3.3.1  udgør fordringer på stater

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    450

    3.3.2  fordringer garanteret af stater

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    460

    3.3.3  udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    470

    3.3.4  udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    480

    3.3.5  udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    490

    3.4.  Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland

    Bilag III, punkt 4, til forordning (EU) nr. 575/2013

    500-550

    3.5  Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf:

    500

    3.5.1  udgør fordringer på stater

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    510

    3.5.2  fordringer garanteret af stater

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    520

    3.5.3  udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    530

    3.5.4  udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    540

    3.5.5  udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    550

    3.6  Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5.6 omhandlede, der kan tillægges en risikovægt på 20 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og opfylder en af betingelserne i forordningens bilag III, punkt 5

    Bilag III, punkt 6, til forordning (EU) nr. 575/2013

    560

    3.7  Værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 7, til forordning (EU) nr. 575/2013

    570

    3.8  Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3-3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med forordningens artikel 125

    Bilag III, punkt 8, til forordning (EU) nr. 575/2013

    580

    3.9  Standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation

    Bilag III, punkt 9, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Kun i det omfang, disse ikke er indberettet i post 1.5.

    590

    3.10  Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er fritaget i henhold til forordningens artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser

    Bilag III, punkt 10, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Denne post medtages kun i det omfang, disse ikke er indberettet i post 1.6.

    600

    3.11  Børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber

    Bilag III, punkt 11, til forordning (EU) nr. 575/2013

    610

    3.12  Guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand

    Bilag III, punkt 12, til forordning (EU) nr. 575/2013

    620-850

    4  AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, MEN SOM STADIG OPFYLDER KRAVENE I FORORDNINGENS ARTIKEL 417, LITRA B) OG C)

    620-640

    4.1  Finansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Obligationer, der er udstedt af et investeringsselskab, et forsikringsselskab, et finansielt holdingselskab, et blandet finansielt holdingselskab eller en anden enhed, der udøver en eller flere af de i bilag I til direktiv 2013/36/EU nævnte aktiviteter som hovedaktivitet.

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    620

    4.1.1  kreditkvalitetstrin 1

    630

    4.1.2  kreditkvalitetstrin 2

    640

    4.1.3  kreditkvalitetstrin 3

    650-670

    4.2  Egne udstedelser

    Artikel 416, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    650

    4.2.1  kreditkvalitetstrin 1

    660

    4.2.2  kreditkvalitetstrin 2

    670

    4.2.3  kreditkvalitetstrin 3

    680-700

    4.3  Usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter

    FORORDNING (EU) NR. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    680

    4.3.1  kreditkvalitetstrin 1

    690

    4.3.2  kreditkvalitetstrin 2

    700

    4.3.3  kreditkvalitetstrin 3

    710-730

    4.4  Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, der ikke allerede er indberettet i 1.10 til 1.11.3

    Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

    710

    4.4.1  kreditkvalitetstrin 1

    720

    4.4.2  kreditkvalitetstrin 2

    730

    4.4.3  kreditkvalitetstrin 3

    740-760

    4.5  Værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet i 1.10 til 1.11.3

    Artikel 509, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

    740

    4.5.1  kreditkvalitetstrin 1

    750

    4.5.2  kreditkvalitetstrin 2

    760

    4.5.3  kreditkvalitetstrin 3

    770

    4.6  Værdipapirer, der er noteret på en børs, og kernekapitalinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter

    Artikel 416, stk. 4, litra a), og artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    780

    4.7  Guld, der ikke er indberettet i 3.1.2

    Artikel 416, stk. 4, litra a), og artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    790

    4.8  Garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    800

    4.9  Dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    810

    4.10  Virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    820

    4.11  Midler, der bygger på aktiver indberettet i 4.6 til 4.10

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    830-850

    4.12  Andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    830

    4.12.1  obligationer udstedt af lokalforvaltninger

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    840

    4.12.2  gældsbreve

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    850

    4.12.3  gældsfordringer

    Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    860-870

    5  Behandling af jurisdiktioner med utilstrækkelige likvide højkvalitetsaktiver

    Artikel 419, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    860

    5.1  Anvendelse af undtagelse A (valuta)

    Artikel 419, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet beholdning af aktiver i henhold til undtagelse A

    870

    5.2  Anvendelse af undtagelse B (kredittilsagn fra den relevante centralbank)

    Artikel 419, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet beholdning af ikkeudnyttede kredittilsagn i henhold til undtagelse B

    880-900

    6  Indberetning af aktiver, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen, som alternative aktiver, jf. artikel 509, stk. 2, litra i)

    Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    880

    6.1  kreditkvalitetstrin 1

    890

    6.1  kreditkvalitetstrin 2

    900

    6.1  kreditkvalitetstrin 3

    INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 2 af 5: UDGÅENDE PENGESTRØMME)

    1.   Udgående pengestrømme

    1.1.   Generelle bemærkninger

    1. Dette er en oversigtsmodel, der indeholder oplysninger om udgående pengestrømme målt over de næste 30 dage, med henblik på at overvåge likviditetsdækningskravet, jf. artikel 412 i forordning (EU) nr. 575/2013. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraveret med gråt.

    2. I overensstemmelse med artikel 420 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler dette afsnit kravene til indberetning af detailindskud (artikel 421), andre indskud og forpligtelser (artikel 422), supplerende udgående pengestrømme (artikel 423) og udgående pengestrømme i forbindelse med kredit- og likviditetsfaciliteter (artikel 424).

    3. I overensstemmelse med artikel 421, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter udelukke bestemte klart definerede kategorier af detailindskud fra beregningen af udgående pengestrømme. Af hensyn til udførligheden skal disse indskud indberettes i post 1.1.6 i modellen.

    1.2.   Undermodel for udgående pengestrømme

    1.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Række

    Retshenvisninger og instrukser

    020-137

    1.  UDGÅENDE PENGESTRØMME

    Artikel 421-424 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Med henblik på indberetning er forpligtelser indberettet i dette afsnit udtrykkeligt identificeret som en potentiel kilde til udgående pengestrømme over de næste 30 dage.

    020-100

    1.1  Detailindskud

    Artikel 421 i forordning (EU) nr. 575/2013

    De samlede forpligtelser i form af detailindskud som defineret i artikel 411, stk. 2, herunder anfordringsindskud og indskud på fast tid, jf. forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes i kolonne 020. Den resulterende pengestrøm efter anvendelse af den relevante pengestrømssats indberettes i kolonne 030.

    Følgende underkategorier indberettes:

    020-040

    1.1.1  Omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Artikel 421, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

    020

    1.1.1.1  En del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves

    Artikel 421, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af de detailindskud, der er omfattet af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland indberettet i post 1.1.1, de detailindskud, der er en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves.

    Detailindskud, der er en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves, og som er indsat på anfordringskonti, herunder konti, hvorpå der jævnligt indsættes løn, indberettes i stedet i post 1.1.1.2.

    030

    1.1.1.2  Indsat på anfordringskonti, herunder konti, hvorpå der jævnligt indsættes løn

    Artikel 421, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af de detailindskud, der er omfattet af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland indberettet i post 1.1.1, de detailindskud, der er indsat på anfordringskonti, herunder konti, hvorpå der jævnligt indsættes løn, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves.

    040

    1.1.2  Dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, der ikke skal indberettes under punkt 1.1.1.1 eller 1.1.1.2

    Artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af de detailindskud, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, der ikke skal indberettes under punkt 1.1.1.1 eller 1.1.1.2.

    050

    1.1.3  Ikkeforsikrede detailindskud

    Artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Detailindskud, der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland.

    060-080

    1.1.4  Indskud, der indebærer større udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede

    Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Detailindskud, der indebærer større udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 definerede, indberettes i følgende underkategorier:

    060

    1.1.4.1  Indskud, der indebærer større udgående pengestrømme — kategori 1 — mellemliggende risiko

    Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Detailindskud, som institutter har tildelt til kategori 1.

    070

    1.1.4.2  Indskud, der indebærer større udgående pengestrømme — kategori 2 — høj risiko

    Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Detailindskud, som institutter har tildelt til kategori 2.

    080

    1.1.4.2  Indskud, der indebærer større udgående pengestrømme — kategori 3 — meget høj risiko

    Artikel 421, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Detailindskud, som institutter har tildelt til kategori 3.

    090

    1.1.5  Indskud i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme

    Artikel 421, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Detailindskud i tredjelande, der indebærer større udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 definerede.

    100

    1.1.6  Indskud, der er undtaget fra beregningen af udgående pengestrømme, når betingelserne i artikel 421, stk. 5, litra a) og b), er opfyldt

    Artikel 421, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Detailindskud udelukket fra beregningen af udgående pengestrømme, jf. artikel 421, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    110-1130

    1.2  Udgående pengestrømme vedrørende andre forpligtelser

    Artikel 422 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede udgående pengestrømme vedrørende andre forpligtelser, der forfalder inden for de næste 30 dage, indberettes i følgende underkategorier:

    Forpligtelser, der indberettes i dette afsnit, består kun af andre generelle forpligtelser end detailindskud defineret i artikel 411, stk. 2 (som i stedet indberettes i post 1.1. ovenfor).

    Forpligtelser, der indberettes her, forfalder inden for de næste 30 dage, har et tidligst kontraktligt forfaldstidspunkt inden for de næste 30 dage eller har en udefineret forfaldsdato. Dette omfatter både i) forpligtelser med optioner, der kan udnyttes efter investorens valg, og ii) forpligtelser med optioner, der kan udnyttes efter instituttets valg, hvis instituttets evne til ikke at udnytte optionen er begrænset på grund af dets omdømme. Hvis markedet forventer, at visse forpligtelser indløses inden for de næste 30 dage, inden deres juridiske forfaldsdato, medtages sådanne forpligtelser i den relevante underkategori.

    110

    1.2.1  Forpligtelser i forbindelse med instituttets egne driftsomkostninger

    Artikel 422, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Den samlede værdi af forpligtelser, der forfalder inden for de næste 30 dage, og som er resultatet af instituttets egne driftsomkostninger. Eksempler omfatter kontor- og forsyningsudgifter, revisionsudgifter, løn osv. samt andre omkostninger, der opstår i forbindelse med gennemførelsen af instituttets egne aktiviteter.

    120-950

    1.2.2  Forpligtelser i forbindelse med sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192

    Artikel 422, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    For følgende underkategorier skal institutter identificere værdien af udgående pengestrømme, der vedrører sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner inden for de næste 30 dage, markedsværdien af de tilsvarende aktiver, som sikrer transaktionerne, og værdien af disse aktiver i overensstemmelse med artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    I overensstemmelse med artikel 192 forstås ved:

    1.  »sikret udlånstransaktion«: alle transaktioner, der giver anledning til en eksponering, for hvilken der stilles sikkerhed, og hvor det ikke bestemmes, at instituttet har ret til at modtage margenbetalinger mindst én gang dagligt

    2.  »kapitalmarkedstransaktion«: alle transaktioner, der giver anledning til en eksponering, for hvilken der stilles sikkerhed, og hvor det bestemmes, at instituttet har ret til at modtage margenbetalinger mindst én gang dagligt.

    En transaktion, hvor instituttet har modtaget et sikret lån kontant, f.eks. genkøbstransaktioner som defineret i artikel 4, stk. 83, i forordning (EU) nr. 575/2013, der udløber inden for de næste 30 dage, skal derfor indberettes i dette afsnit.

    Institutter skal indberette markedsværdien af de aktiver, der sikrer de sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner, i kolonne 010. Institutter skal indberette disse transaktioner i en af syv kategorier:

    Kategori 1: Hvis modparten ikke er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 020, og værdien i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 af det aktiv, der sikrer transaktionen, indberettes i kolonne 030.

    Kategori 2: Hvis modparten ikke er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af stor likviditet og høj kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 040, og værdien i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 af det aktiv, der sikrer transaktionen, indberettes i kolonne 050.

    Kategori 3: Hvis modparten ikke er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af en anden likviditet og en anden kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 060.

    Kategori 4: Hvis modparten er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 070, og værdien i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 af det aktiv, der sikrer transaktionen, indberettes i kolonne 080.

    Kategori 5: Hvis modparten er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af stor likviditet og høj kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 090, og værdien i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 af det aktiv, der sikrer transaktionen, indberettes i kolonne 100.

    Kategori 6: Hvis modparten er en centralbank, og de aktiver, der sikrer transaktionen, er af en anden likviditet og en anden kreditkvalitet, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 110.

    Kategori 7: Hvis modparten er en centralregering, en offentlig enhed i den medlemsstat, hvor kreditinstituttet er blevet godkendt eller har etableret en filial, eller en multilateral udviklingsbank, indberettes det forfaldne beløb i kolonne 120.

    Institutter fordeler transaktioner ved at identificere likviditets- og kreditkvaliteten af de aktiver, der sikrer transaktionen, ved hjælp af de kriterier, der også anvendes til at indberette aktiver i model 1.1 »Aktiver«.

    Institutter skal, jf. artikel 416, stk. 1, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 og i afventning af en ensartet definition i overensstemmelse med forordningens artikel 460 med stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet, således i en given valuta selv identificere overdragelige aktiver med henholdsvis stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet.

    Hvis instituttet har indskudt aktiver med både »særdeles stor«, »stor« og »anden« likviditet samt »særdeles høj«, »høj« og »anden kreditkvalitet« i en sikkerhedspulje, og der ikke specifikt er tildelt aktiver som sikkerhed for den sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktion, skal instituttet forudsætte, at aktiverne med den laveste likviditet og kreditkvalitet tildeles først. Det betyder, at aktiver med »anden likviditet og kreditkvalitet« tildeles først. Når alle disse aktiver er tildelt fuldt ud, tildeles aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet. Når alle disse aktiver også er tildelt fuldt ud, tildeles aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet.

    Sikrede swaptransaktioner, hvor institutter samtidigt låner og udlåner sikkerhed (i form af andre aktiver end kontanter), indberettes på følgende måde:

    Værdien af det lånte aktiv skal være dets markedsværdi i kolonne 010 og dets værdi i henhold til artikel 418 i forordning (EU) nr. 575/2013 i den relevante kolonne. Sikrede swaptransaktioner vedrører kun sikkerhed, og derfor indberettes der ikke et underliggende »Forfaldent beløb«.

    Markedsværdien af det udlånte aktiv indberettes i kolonnen »Markedsværdi af aktivet, der sikrer transaktionen« i den relevante underkategori af .3 i modellen »Indgående pengestrømme«. Sikrede swaptransaktioner vedrører kun sikkerhed, og derfor indberettes der ikke et underliggende »Forfaldent beløb«.

    120-190

    1.2.2.1  Øvrige overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Transaktioner, der er garanteret af overdragelige aktiver, indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    Aktiver, der indberettes i dette afsnit, er udtrykkeligt blevet identificeret som potentielt havende stor eller særdeles stor likviditet og høj eller særdeles høj kreditkvalitet.

    Aktiver, der indberettes i dette afsnit, skal opfylde alle de gældende krav i artikel 416 og 417 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    120-130

    1.2.2.1.1  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    120

    1.2.2.1.1.1  Der udgør fordringer

    Aktiver, der er anført i 1.3.1 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i).

    130

    1.2.2.1.1.2  Garanteret af

    Aktiver, der er anført i 1.3.1 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i).

    140-150

    1.2.2.1.2  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke hører under centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    140

    1.2.2.1.2.1  Der udgør fordringer

    Aktiver, der er anført i 1.3.2 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii).

    150

    1.2.2.1.2.2  Garanteret af

    Aktiver, der er anført i 1.3.2 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii).

    160-170

    1.2.2.1.3  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    160

    1.2.2.1.3.1  Der udgør fordringer

    Aktiver, der er anført i 1.3.3 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii).

    170

    1.2.2.1.3.2  Garanteret af

    Aktiver, der er anført i 1.3.3 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii).

    180-190

    1.2.2.1.4  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

    180

    1.2.2.1.4.1  Der udgør fordringer

    Aktiver, der er anført i 1.3.4 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv).

    190

    1.2.2.1.4.2  Garanteret af

    Aktiver, der er anført i 1.3.4 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv).

    200-220

    1.2.2.2  Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1

    Artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    200

    1.2.2.2.1  Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)

    210

    1.2.2.2.2  Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)

    220

    1.2.2.2.3  Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)

    230

    1.2.2.3  Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    240-260

    1.2.2.4  Ikkefinansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Ikkefinansielle virksomhedsobligationer indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet i henhold til artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    240

    1.2.2.4.1  Kreditkvalitetstrin 1

    250

    1.2.2.4.2  Kreditkvalitetstrin 2

    260

    1.2.2.4.3  Kreditkvalitetstrin 3

    270-290

    1.2.2.5  Obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Obligationer, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet, jf. forordningens artikel 129, stk. 4 eller 5, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    270

    1.2.2.5.1  Kreditkvalitetstrin 1

    280

    1.2.2.5.2  Kreditkvalitetstrin 2

    290

    1.2.2.5.3  Kreditkvalitetstrin 3

    300-320

    1.2.2.6  Instrumenter med sikkerhed i specificerede aktiver udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3, 4 og 5

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    300

    1.2.2.6.1  Kreditkvalitetstrin 1

    310

    1.2.2.6.2  Kreditkvalitetstrin 2

    320

    1.2.2.6.3  Kreditkvalitetstrin 3

    330-350

    1.2.2.7  Instrumenter, for hvilke der er stillet sikkerhed ved hjælp af boliglån, ud af de instrumenter, der er indberettet i linje 1.10.1, 1.10.2 og 1.10.3 i modellen for likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    330

    1.2.2.7.1  Kreditkvalitetstrin 1

    340

    1.2.2.7.2  Kreditkvalitetstrin 2

    350

    1.2.2.7.3  Kreditkvalitetstrin 3

    360-380

    1.2.2.8  Obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.9

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    360

    1.2.2.8.1  Kreditkvalitetstrin 1

    370

    1.2.2.8.2  Kreditkvalitetstrin 2

    380

    1.2.2.8.3  Kreditkvalitetstrin 3

    390-410

    1.2.2.9  Andre overdragelige aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her.

    390

    1.2.2.9.1  Kreditkvalitetstrin 1

    400

    1.2.2.9.2  Kreditkvalitetstrin 2

    410

    1.2.2.9.3  Kreditkvalitetstrin 3

    420-440

    1.2.2.10  Andre overdragelige aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet

    Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her.

    420

    1.2.2.10.1  Kreditkvalitetstrin 1

    430

    1.2.2.10.2  Kreditkvalitetstrin 2

    440

    1.2.2.10.3  Kreditkvalitetstrin 3

    450-460

    1.2.2.11  AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, STK. 1, LITRA B) OG D), MEN SOM IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) OG C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013

    Disse poster indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    450

    1.2.2.11.1  Aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion

    Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    460

    1.2.2.11.2  Aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder

    Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    480-680

    1.2.2.12  Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver

    Institutter skal kun indberette aktiver, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013. Alle poster skal med undtagelse af de poster, der er nævnt i afsnit 3.1, 3.2 og 3.9, opfylde de betingelser, der er fastsat i nævnte bilags sidste afsnit.

    Disse poster indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    Kun poster, der ikke er anført andre steder i modellen, indberettes her.

    480

    1.2.2.12.1  Kontanter

    Bilag III, punkt 1, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Der skal kun indberettes kontanter, der ikke opfylder mindst én af betingelserne i litra c), d) og e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.1.

    Bemærk, at indskud i kontanter placeret i andre institutter ikke skal indberettes her, men i stedet skal indberettes i kategorien sikkerhed i modellen »Indgående pengestrømme«, hvis de er kvalificeret som beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage.

    490

    1.2.2.12.2  Centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer

    Bilag III, punkt 2, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Den samlede værdi af eksponering mod centralbanker, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer. Der skal kun indberettes eksponeringer, der ikke opfylder mindst én af betingelserne i litra c), d) og e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.3.

    500-540

    1.2.2.12.3  Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf:

    500

    1.2.2.12.3.1  Udgør fordringer på stater

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    510

    1.2.2.12.3.2  Fordringer garanteret af stater

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    520

    1.2.2.12.3.3  Udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    530

    1.2.2.12.3.4  Udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    540

    1.2.2.12.3.5  Udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    550

    1.2.2.12.4  Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland

    Bilag III, punkt 4, til forordning (EU) nr. 575/2013

    570-610

    1.2.2.12.5  Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf:

    570

    1.2.2.12.5.1  Udgør fordringer på stater

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    580

    1.2.2.12.5.2  Fordringer garanteret af stater

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    590

    1.2.2.12.5.3  Udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    600

    1.2.2.12.5.4  Udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    610

    1.2.2.12.5.5  Udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    620

    1.2.2.12.6  Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5.6 omhandlede, der kan tillægges en risikovægt på 20 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og opfylder en af betingelserne i forordningens bilag III, punkt 6

    Bilag III, punkt 6, til forordning (EU) nr. 575/2013

    630

    1.2.2.12.7  Værdipapirer, undtagen dem, der er omhandlet i punkt 3.3 til 3.6, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 7, til forordning (EU) nr. 575/2013

    640

    1.2.2.12.8  Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, der kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med punkt 125

    Bilag III, punkt 8, til forordning (EU) nr. 575/2013

    650

    1.2.2.12.9  Standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation

    Bilag III, punkt 9, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation.

    660

    1.2.2.12.10  Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, eller som er fritaget i henhold til artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser.

    Bilag III, punkt 10, til forordning (EU) nr. 575/2013

    670

    1.2.2.12.11  Børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber

    Bilag III, punkt 11, til forordning (EU) nr. 575/2013

    680

    1.2.2.12.12  Guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand

    Bilag III, punkt 12, til forordning (EU) nr. 575/2013

    690-920

    1.2.2.13  AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, MEN SOM STADIG OPFYLDER KRAVENE I FORORDNINGENS ARTIKEL 417, LITRA B) OG C)

    Disse poster indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    690-710

    1.2.2.13.1  Finansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    690

    1.2.2.13.1.1  Kreditkvalitetstrin 1

    700

    1.2.2.13.1.2  Kreditkvalitetstrin 2

    710

    1.2.2.3.1.3  Kreditkvalitetstrin 3

    720-740

    1.2.2.13.2  Egne udstedelser

    Artikel 416, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    720

    1.2.2.13.2.1  Kreditkvalitetstrin 1

    730

    1.2.2.13.2.2  Kreditkvalitetstrin 2

    740

    1.2.2.13.2.3  Kreditkvalitetstrin 3

    750-770

    1.2.2.13.3  Usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter

    Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    750

    1.2.2.13.3.1  Kreditkvalitetstrin 1

    760

    1.2.2.13.3.2  Kreditkvalitetstrin 2

    770

    1.2.2.4.13.3  Kreditkvalitetstrin 3

    780-800

    1.2.2.13.4  Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, der ikke allerede er indberettet under 1.10 til 1.11.3

    Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

    780

    1.2.2.13.4.1  Kreditkvalitetstrin 1

    790

    1.2.2.13.4.2  Kreditkvalitetstrin 2

    800

    1.2.2.12.4.3  Kreditkvalitetstrin 3

    810-830

    1.2.2.13.5  Værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.10 til 1.11.3

    Artikel 509, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

    810

    1.2.2.13.5.1  Kreditkvalitetstrin 1

    820

    1.2.2.13.5.2  Kreditkvalitetstrin 2

    830

    1.2.2.13.5.3  Kreditkvalitetstrin 3

    840

    1.2.2.13.6  Værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    850

    1.2.2.13.7  Guld

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    860

    1.2.2.13.8  Garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    870

    1.2.2.13.9  Særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    880

    1.2.2.13.10  Virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    890

    1.2.2.13.11  Midler, der bygger på aktiver indberettet i 4.5 til 4.10

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    900-920

    1.2.2.13.12  Andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    900

    1.2.2.13.12.1  Obligationer udstedt af lokalforvaltninger

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    910

    1.2.2.13.12.2  Gældsbreve

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    920

    1.2.2.13.12.3  Gældsfordringer

    Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    930-950

    1.2.2.14  Indberetning af aktiver, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen, som alternative aktiver, jf. artikel 509, stk. 2, litra i)

    Artikel 419, stk. 2, litra a), og artikel 509, stk. 2, nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes her i overensstemmelse med 1.2.2 ovenfor i den relevante underkategori.

    930

    1.2.2.14.1  Kreditkvalitetstrin 1

    940

    1.2.2.14.2  Kreditkvalitetstrin 2

    950

    1.2.2.14.3  Kreditkvalitetstrin 3

    960-1030

    1.2.3  Indskud, der skal opretholdes af indskyderen

    Artikel 422, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede indskud, herunder anfordringsindskud og indskud på fast tid, der skal opretholdes af indskyderen, indberettes i følgende underkategorier i kolonne 010 »Indskudt beløb fra finansielle kunder« og kolonne 030 »Indskudt beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder« afhængigt af modpartstypen, i overensstemmelse med følgende:

    960-990

    1.2.3.1  Med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester)

    Artikel 422, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), indberettes i følgende underkategorier:

    [Bemærk: En clearingforbindelse henviser i denne forbindelse til en serviceordning, der sætter kunder i stand til indirekte at overføre midler (eller værdipapirer) via direkte deltagere i indenlandske afviklingssystemer til endelige modtagere. Sådanne ordninger er begrænset til følgende aktiviteter: overførsel, afstemning og bekræftelse af betalingsordrer; daylight-overtræk, dag til dag-finansiering og opretholdelse af saldi efter afvikling; bestemmelse af positioner inden for samme dag og endelige afviklingspositioner. Clearingsordninger og relaterede tjenester skal leveres til institutionelle kunder i henhold til en juridisk bindende aftale (afsnit 75 i Basel III-reglerne).

    En deponeringsforbindelse henviser i denne forbindelse til leveringen af opbevaring og behandling af aktiver og/eller medvirken i de operationelle og administrative elementer af relaterede aktiviteter på vegne af kunder i forbindelse med deres salg og bevarelse af finansielle aktiver. Deponeringsrelatede tjenester skal leveres til institutionelle kunder i henhold til en juridisk bindende aftale om deponeringstjenester eller lignende. Sådanne tjenester er begrænset til afvikling af værdipapirtransaktioner, overførsel af kontraktlige betalinger, behandling af sikkerhed, gennemførelse af valutatransaktioner, besiddelse af relaterede kontantsaldi og levering af tilknyttede kontantforvaltningstjenester. Omfatter også modtagelse af udbytte og andre indtægter, kundetegninger og -indfrielser, planlagte udlodninger af kundekapital og betaling af gebyrer, afgifter og andre udgifter. Deponeringstjenester kan endvidere omfatte aktiv- og corporate trust-tjenester, statsobligationer, deponering, kapitaloverførsel, aktieoverførsel og tjenesteydelser i afdelinger, herunder betalings- og afviklingstjenester (undtagen korrespondentbanktjenester), handelsfinansiering og depositarkvitteringer (afsnit 76 i Basel III-reglerne).

    En kontantforvaltningsforbindelse henviser i denne sammenhæng til leveringen af kontantforvaltningstjenester og relaterede tjenester til kunder. Kontantforvaltning og relaterede]

    960-970

    1.2.3.1.1  Der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, indberettes i følgende underkategorier:

    960

    1.2.3.1.1.1  Hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften

    Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, og hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften.

    970

    1.2.3.1.1.2  Hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften

    Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, men hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften, indberettes i følgende underkategorier:

    980-990

    1.2.3.1.2  der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, indberettes i følgende underkategorier:

    980

    1.2.3.1.2.1  Hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften

    Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, og hvor der er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften.

    990

    1.2.3.1.2.2  Hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften

    Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende fra instituttet (undtagen korrespondentbank- eller mæglertjenester), der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, men hvor der ikke er dokumentation for, at kunden ikke kan hæve beløb, der retligt forfalder inden for en periode på 30 dage, uden at det går ud over driften, indberettes i følgende underkategorier:

    1000

    1.2.3.2  Som led i en anden etableret operationel forbindelse end den, der er nævnt i 1.2.3.1.1 og 1.2.3.1.2

    Artikel 422, stk. 3, litra c)

    Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen som led i en anden etableret operationel forbindelse end den, der er nævnt i 1.2.3.1.1 og 1.2.3.1.2.

    1010

    1.2.3.2.1  Som er korrespondentbank- eller mæglertjenester

    Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen som led i en anden etableret operationel forbindelse end den, der er nævnt i 1.2.3.1.1 og 1.2.3.1.2, og som vedrører korrespondentbank- eller mæglertjenester.

    1020

    1.2.3.4  Som led i opgavefordeling inden for en institutsikringsordning eller som et lovbestemt eller vedtægtsmæssigt minimumsindskud foretaget af en anden enhed, der er medlem af samme institutsikringsordning

    Artikel 422, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen som led i opgavefordeling inden for en institutsikringsordning eller som et lovbestemt eller vedtægtsmæssigt minimumsindskud foretaget af en anden enhed, der er medlem af samme institutsikringsordning.

    1030

    1.2.3.5  For at opnå likviditetsudligning og tjenesteydelser fra det centrale kreditinstitut, og hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovfastsatte eller vedtægtsmæssige bestemmelser

    Artikel 422, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Den samlede værdi af indskud, der skal opretholdes af indskyderen for at opnå likviditetsudligning og tjenesteydelser fra det centrale kreditinstitut, og hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovfastsatte eller vedtægtsmæssige bestemmelser.

    1040

    1.2.4  Kreditinstitutters indskud i centrale kreditinstitutter, der betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f)

    Artikel 422, stk. 3, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Kreditinstitutters samlede indskud i centrale kreditinstitutter, der betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f).

    1050

    1.2.5  Likviditetsposter for aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f)

    Artikel 416, stk. 1, litra f)

    Den samlede værdi af likviditetsposter for aktiver i henhold til artikel 416, stk. 1, litra f).

    1060-1070

    1.2.6  Forpligtelser, der ikke indberettes under 1.2.2 til 1.2.5 i forbindelse med indskud fra kunder, der ikke er finansielle kunder

    Artikel 422, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Den samlede værdi af forpligtelser, der ikke indberettes under 1.2.2 til 1.2.5 i forbindelse med indskud fra kunder, der ikke er finansielle kunder.

    1060

    1.2.6.1  Der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    1070

    1.2.6  Der ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    1060

    1.2.7  Forfaldne nettobeløb i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)

    Artikel 422, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det forfaldne nettobeløb, der forventes inden for perioden på 30 dage i forbindelse med kontrakter opført i bilag II.

    Beløb skal:

    — indregnes på nettobasis med alle modparter

    — være uden indregning af sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416

    — ikke opgøres til markedsværdi, da markedsværdien også omfatter estimater for eventuelle ind- og udgående pengestrømme og kan omfatte pengestrømme, der forekommer inden for perioden på 30 dage.

    Bemærk, at nettofordringerne indberettes i post 1.1.6 under 1.3 »Indgående pengestrømme« (nettofordringer i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)).

    1090-1100

    1.2.8  Forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en lavere udgående pengestrøm

    Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en lavere udgående pengestrøm i enkelttilfælde, indberettes i følgende underkategorier:

    1090

    1.2.8.1  Når alle betingelser i artikel 422, stk. 8, litra a), b), c) og d), er opfyldt

    Den samlede værdi af forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har givet tilladelse til en lavere udgående pengestrøm i enkelttilfælde, og når alle betingelser i artikel 422, stk. 8, litra a), b), c) og d), er opfyldt.

    1100

    1.2.8.2  Når alle betingelserne i artikel 422, stk. 8, litra a), b) og c), er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 20, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutioner, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8

    Den samlede værdi af forpligtelser, for hvilke den kompetente myndighed har givet tilladelse til en lavere udgående pengestrøm i enkelttilfælde, og når alle betingelserne i artikel 422, stk. 8, litra a), b) og c), er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 20, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutioner, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8.

    1110-1120

    1.2.9  Forpligtelser, herunder kontraktlige ordninger, som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en større udgående pengestrøm efter vurderingen i artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Artikel 420, stk. 1, litra e), og artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede forpligtelser, herunder kontraktlige ordninger, som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en større udgående pengestrøm efter vurderingen i artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    1110

    1.2.9  Forpligtelser, herunder kontraktlige ordninger, som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en større udgående pengestrøm efter vurderingen i artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    1120

    1.2.9  Forpligtelser, herunder kontraktlige ordninger, som f.eks. andre ikkebalanceførte forpligtelser og eventualforpligtelser for hvilke den kompetente myndighed har identificeret en større udgående pengestrøm efter vurderingen i artikel 420, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    1130

    1.2.10  Alle andre forpligtelser

    Artikel 422, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet værdi af øvrige forpligtelser.

    1140-1210

    1.3  Supplerende udgående pengestrømme

    Samlede supplerende udgående pengestrømme indberettes i følgende underkategorier:

    1140

    1.3.1  For sikkerhed, som ikke er i form af aktiver omfattet af artikel 416, stk. 1, litra a), b) og c), og som stilles af instituttet for kontrakter nævnt i bilag II

    Artikel 423, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Den samlede værdi af alle supplerende udgående pengestrømme for sikkerhed, som ikke er i form af aktiver omfattet af artikel 416, stk. 1, litra a), b) og c), og som stilles af instituttet for kontrakter nævnt i bilag II, indberettes i følgende underkategorier:

    1150

    1.3.2  Svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der skyldes en væsentlig forværring af instituttets kreditkvalitet

    Artikel 423, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der skyldes en væsentlig forværring af instituttets kreditkvalitet.

    1160

    1.3.3  Svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der måtte opstå som følge af virkningen af et negativt markedsscenario på instituttets derivattransaktioner, finansieringstransaktioner og andre kontrakter, hvis de er væsentlige

    Artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede udgående pengestrømme svarende til det yderligere behov for sikkerhedsstillelse, der måtte opstå som følge af virkningen af et negativt markedsscenario.

    1170

    1.3.4  Svarende til markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som skal leveres inden for perioden på 30 dage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter de 30 dage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver

    Artikel 423, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som skal leveres inden for perioden på 30 dage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter de 30 dage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver.

    1180

    1.3.5  Svarende til den overskydende sikkerhed, instituttet har, som kan opsiges når som helst af modparten

    Artikel 423, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til den overskydende sikkerhed, instituttet har, som kan opsiges når som helst af modparten.

    1190

    1.3.6  Svarende til den overskydende sikkerhed, der skal tilbageleveres til modparten

    Artikel 423, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til den overskydende sikkerhed, der skal tilbageleveres til modparten.

    1200

    1.3.7  Svarende til den sikkerhed, der svarer til aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416, som kan erstattes af aktiver, der svarer til aktiver, der ikke kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416 uden kreditinstituttets samtykke

    Artikel 423, stk. 5, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede udgående pengestrømme svarende til den sikkerhed, der svarer til aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416, som kan erstattes af aktiver, der svarer til aktiver, der ikke kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416 uden kreditinstituttets samtykke.

    1210

    1.3.8  Indskud modtaget som sikkerhed

    Artikel 423, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Den samlede værdi af udgående pengestrømme svarende til indskud modtaget som sikkerhed.

    1220-1370

    1.4  Udgående pengestrømme i forbindelse med kredit- og likviditetsfaciliteter

    Det samlede maksimumsbeløb, der kan udnyttes af uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter, indberettes i følgende underkategorier:

    [Bemærk: Dette maksimumsbeløb, der kan udnyttes, kan vurderes eksklusive værdien i henhold til artikel 418 af sikkerhed, der skal stilles, hvis instituttet kan genanvende sikkerheden, og hvis sikkerheden er i form af likvide aktiver i henhold til artikel 416. Den sikkerhed, der skal stilles, må ikke være aktiver, der er udstedt af modparten til faciliteten eller en af dens tilknyttede enheder. Hvis instituttet har den nødvendige information til rådighed, bestemmes det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, for så vidt angår kredit- og likviditetsfaciliteter til SSPE'er, som det maksimumsbeløb, der vil kunne udnyttes under hensyntagen til SSPE'ernes egne forpligtelser, der forfalder inden for de næste 30 dage.

    1220

    1.4.1  Maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for detailkunder

    Artikel 424, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for detailkunder, hvis de betragtes som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko.

    1230-1240

    1.4.2  Maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for andre kunder end detailkunder og finansielle kunder

    Artikel 424, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for andre kunder end detailkunder og finansielle kunder, når de opfylder følgende betingelser:

    a)  de betragtes ikke som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko

    b)  de er ydet til kunder, der ikke er finansielle kunder

    c)  de er ikke ydet med henblik på at genfinansiere kunden i situationer, hvor denne ikke kan få opfyldt sine finansieringsbehov på de finansielle markeder.

    1230

    1.4.2.1  Uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter

    Samlet værdi af 1.4.2, der udgør uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter

    1240

    1.4.2.2  Uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter

    Samlet værdi af 1.4.2, der udgør uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter

    1250

    1.4.3  Maksimumsbeløbet, der kan trækkes på uudnyttede likviditetsfaciliteter, der er blevet ydet til en SSPE med henblik på at gøre det muligt for en sådan SSPE at købe andre aktiver end værdipapirer af kunder, som ikke er finansielle kunder, som overstiger værdien af aktiver, der aktuelt er købt af kunder, og hvis det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, kontraktligt er begrænset til værdien af aktuelt købte aktiver

    Artikel 424, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede likviditetsfaciliteter, der er blevet ydet til en SSPE med henblik på at gøre det muligt for en sådan SSPE at købe andre aktiver end værdipapirer af kunder, som ikke er finansielle kunder.

    1260-1270

    1.4.4  Maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter, som ikke indberettes under 1.4.1, 1.4.2 eller 1.4.3

    Artikel 424, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter og uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for andre kunder end dem, der er indberettet i 1.4.1, 1.4.2 eller 1.4.3, herunder:

    a)  likviditetsfaciliteter, som instituttet har ydet SSPE'er

    b)  ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe eller swappe aktiver af en SSPE.

    1260

    1.4.4.1  Ydet til andre SSPE'er end de i 1.4.3 nævnte

    Artikel 424, stk. 5, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster ydet til andre SSPE'er end de i 1.4.3 nævnte.

    1270

    1.4.4.2  Ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe eller swappe aktiver fra en SSPE

    Artikel 424, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe eller swappe aktiver fra en SSPE.

    1280-1290

    1.4.4.3  Udvidet til kreditinstitutter

    Artikel 424, stk. 5, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster ydet til kreditinstitutter.

    1280

    1.4.4.3.1  Uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter

    Samlet værdi af 1.4.4.3, der vedrører uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter

    1290

    1.4.4.3.2  Uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter

    Samlet værdi af 1.4.4.3, der vedrører uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter.

    1300-1310

    1.4.4.4  Udvidet til finansieringsinstitutter og investeringsselskaber

    Artikel 424, stk. 5, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster udvidet til finansieringsinstitutter og investeringsselskaber.

    1300

    1.4.4.4.1  Uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter

    Samlet værdi af 1.4.4.4, der vedrører uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter.

    1310

    1.4.4.4.2  Uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter

    Samlet værdi af 1.4.4.4, der vedrører uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter.

    1320

    1.4.4.5  Udvidet til andre kunder

    Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster ydet til kreditinstitutter.

    1330

    1.4.4.6  Udvidet til konsoliderede enheder

    Samlet værdi af 1.4.4, der vedrører poster ydet til konsoliderede enheder, jf. forordning (EU) nr. 575/2013.

    1340

    1.4.5  Maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter med henblik på at finansiere støttelån

    Artikel 424, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede maksimumsbeløb, der kan trækkes på uudnyttede kreditfaciliteter og uudnyttede likviditetsfaciliteter ydet med det ene formål direkte eller indirekte at finansiere støttelån, der kan kvalificeres i de eksponeringsklasser, der er omhandlet i de nævnte stk. 2 og 3. Sådanne støttelån må kun kunne ydes til personer, der ikke er finansielle kunder, og på ikkekonkurrencemæssigt grundlag uden vinding for øje med henblik på at fremme almene samfundsmæssige målsætninger fastsat af medlemsstatens centralregering eller regionale myndighed. Det må kun være muligt at udnytte sådanne faciliteter efter ansøgning om et støttelån og ikke ud over det beløb, der er ansøgt om.

    1350

    1.4.6  Maksimumsbeløb, der kan trækkes fra alle andre eventualforpligtelser

    Samlet maksimumsbeløb, der kan trækkes fra alle andre eventualforpligtelser. Disse eventualforpligtelser kan være kontraktlige eller ikkekontraktlige og er ikke låneforpligtelser. Ikkekontraktlige eventualforpligtelser omfatter tilknytning til eller sponsorering af solgte produkter eller tjenester, såfremt de i fremtiden kræver støtte eller ydelse af midler i stresssituationer. Ikkekontraktlige forpligtelser kan være integreret i finansielle produkter og instrumenter, der sælges, sponsoreres eller leveres af instituttet, som kan give anledning til ikkeplanlagt balancevækst som følge af støttet ydet på baggrund af omdømmemæssig risiko.

    1360

    1.4.6.1  Udvidet til konsoliderede enheder

    Værdi af 1.4.6, der er udvidet til konsoliderede enheder i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013.

    1370

    1.4.7  Udgående pengestrømme i henhold til artikel 105 i direktiv 2013/36/EU

    Den samlede værdi af udgående pengestrømme hidrørende fra risikofaktorer nævnt i artikel 105, litra a) og d), i forordning (EU) nr. 575/2013, for så vidt de forventes at forekomme inden for 30 dage.

    INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 3 af 5: INDGÅENDE PENGESTRØMME)

    1.   Indgående pengestrømme

    1.1.   Generelle bemærkninger

    1. Dette er en oversigtsmodel, der indeholder oplysninger om indgående pengestrømme målt over de næste 30 dage, med henblik på at overvåge likviditetsdækningskravet, jf. artikel 412 i forordning (EU) nr. 575/2013. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.

    2. I overensstemmelse med artikel 425, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal indgående pengestrømme:

    i) 

    kun omfatte aftalemæssigt indgående pengestrømme fra eksponeringer, der ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage

    ii) 

    indberettes fuldt ud.

    3. I overensstemmelse med artikel 425, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter ikke indberette indgående pengestrømme fra de likvide aktiver, der indberettes i henhold til artikel 416, bortset fra skyldige betalinger i forbindelse med de aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi.

    4. I overensstemmelse med artikel 425, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter ikke indberette indgående pengestrømme fra nyindgåede forpligtelser.

    1.2.   Undermodel for indgående pengestrømme

    1.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Række

    Retshenvisninger og instrukser

    010-030

    INDGÅENDE PENGESTRØMME

    Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede indgående pengestrømme.

    Med henblik på indberetning er skyldige beløb indberettet i dette afsnit udtrykkeligt identificeret som en potentiel kilde til indgående pengestrømme over de næste 30 dage, jf. artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    Beløb, der indberettes i kolonnen »Beløb« i hver underkategori, skal være hele beløb, dvs. ikke reduceret med de procentdele, der er anført i forordning (EU) nr. 575/2013.

    010-980

    1  Indgående pengestrømme

    Artikel 425 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Kolonne 010 henviser til det samlede skyldige beløb, mens kolonne 020 henviser til den relevante indgående pengestrøm efter anvendelse af satsen for indgående pengestrøm.

    010-060

    1.1  Skyldige beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder

    Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Beløb, der er skyldige inden for de næste 30 dage (herunder renter) fra kunder, som ikke er finansielle kunder, indberettes i følgende underkategorier:

    [Bemærk: Disse omfatter forfaldne lån, der allerede er omfattet af en refinansieringsaftale (roll-over). Ikkeforfaldne lån antages ikke at repræsentere en kontant indgående pengestrøm og skal ikke indberettes her].

    010

    1.1.1  Skyldige beløb fra detailkunder

    Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra detailkunder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter).

    020

    1.1.2  Skyldige beløb vedrørende betalinger fra virksomhedskunder, der ikke er finansielle virksomheder

    Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra virksomhedskunder, der ikke er finansielle virksomheder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter).

    030

    1.1.2.1  Som det institut, der skylder beløbene, behandler i henhold til artikel 422, stk. 3 og 4

    Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af beløbet indberettet i 1.1.2: det samlede beløb, som instituttet skylder med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 422, stk. 3 og 4.

    040

    1.1.3  Skyldige beløb fra centralbanker

    Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra centralbanker, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter).

    050

    1.1.3.1  Som det institut, der skylder beløbene, behandler i henhold til artikel 422, stk. 3 og 4

    Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af beløbet indberettet i 1.1.3: det samlede beløb, som instituttet skylder med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 422, stk. 3 og 4.

    060

    1.1.4  Skyldige beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder

    Artikel 425, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra ikkefinansielle kunder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter), som ikke er anført i række 1.1.1 til 1.1.3.

    070-080

    1.2  Skyldige beløb fra finansielle kunder

    Artikel 425, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra finansielle kunder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage (herunder renter).

    Sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner indberettes i afsnit 1.2.

    070

    1.2.1  Som det institut, der skylder beløbene, behandler i henhold til artikel 422, stk. 3 og 4

    Artikel 425, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af beløbet indberettet i 1.2: det beløb, som instituttet skylder med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 422, stk. 3 og 4.

    080

    1.2.  Som den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en lavere udgående procentsats i henhold til artikel 422, stk. 8

    Artikel 422, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af beløbet indberettet i 1.2: det skyldige beløb, som den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en lavere udgående procentsats i henhold til artikel 422, stk. 8

    090

    1.3  Skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 425, stk. 2, litra b)

    Artikel 425, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Beløb fra handelsfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 425, stk. 2, litra b).

    100

    1.4  Aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato i henhold til artikel 425, stk. 2, litra c)

    Artikel 425, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato i henhold til artikel 425, stk. 2, litra c).

    110

    1.5  Skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke er nogen dobbelttælling med likvide aktiver

    Artikel 425, stk. 2, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke er nogen dobbelttælling med likvide aktiver.

    120-930

    1.6  Skyldige beløb i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192

    Artikel 425, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    For følgende underkategorier skal institutter identificere beløbet for indgående pengestrømme, der vedrører sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner inden for de næste 30 dage, og markedsværdien af de tilsvarende aktiver, som sikrer transaktionerne.

    I overensstemmelse med artikel 192 forstås ved:

    1.  »sikret udlånstransaktion«: alle transaktioner, der giver anledning til en eksponering, for hvilken der stilles sikkerhed, og hvor det ikke bestemmes, at instituttet har ret til at modtage margenbetalinger mindst én gang dagligt

    2.  »kapitalmarkedstransaktion«: alle transaktioner, der giver anledning til en eksponering, for hvilken der stilles sikkerhed, og hvor det bestemmes, at instituttet har ret til at modtage margenbetalinger mindst én gang dagligt.

    En transaktion, hvor instituttet har modtaget et sikret lån kontant, f.eks. genkøbstransaktioner som defineret i artikel 4, stk. 83,i forordning (EU) nr. 575/2013, der udløber inden for de næste 30 dage, skal derfor indberettes i dette afsnit.

    Institutter skal indberette det beløb, der forfalder inden for 30 dage, i kolonne 010, 030 og 050 og markedsværdien af de aktiver, der sikrer udlåns- og kapitalmarkedstransaktionerne, i kolonne 020, 040 og 060, afhængigt af den aktivkvalitetskategori, aktivet er blevet tildelt (særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet, stor likviditet og høj kreditkvalitet samt anden likviditet og kreditkvalitet).

    Institutter fordeler transaktioner ved at identificere likviditets- og kreditkvaliteten for de aktiver, der sikrer transaktionen, ved hjælp af de kriterier, der også anvendes til at indberette aktiver i model 1.1 »Aktiver«.

    Institutter skal, jf. artikel 416, stk. 1, sidste afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 og i afventning af en ensartet definition i overensstemmelse med forordningens artikel 460 af stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet, således i en given valuta selv identificere overdragelige aktiver med henholdsvis stor og særdeles stor likviditet og høj og særdeles høj kreditkvalitet.

    Hvis instituttet har modtaget aktiver med både »særdeles stor«, »stor« og »anden« likviditet samt »særdeles høj«, »høj« og »anden kreditkvalitet« i en sikkerhedspulje, og aktiver ikke specifikt er tildelt som sikkerhed for den sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktion, skal instituttet forudsætte, at aktiverne med den laveste likviditet og kreditkvalitet tildeles først. Det betyder, at aktiver med »anden likviditet og kreditkvalitet« tildeles først. Når alle disse aktiver er tildelt fuldt ud, tildeles aktiver af stor likviditet og høj kreditkvalitet. Når alle disse aktiver også er tildelt fuldt ud, tildeles aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet.

    120-190

    1.6.1  Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Transaktioner, der er garanteret af overdragelige aktiver, indberettes her i den relevante underkategori.

    Aktiver, der indberettes i dette afsnit, er udtrykkeligt blevet identificeret som potentielt værende af stor eller særdeles stor likviditet og høj eller særdeles høj kreditkvalitet.

    Aktiver, der indberettes i dette afsnit, skal opfylde alle de gældende krav i artikel 416 og 417 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    120-130

    1.6.1.1  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter eller et tredjeland i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    120

    1.6.1.1.1  Udgør fordringer

    Aktiver, der er anført i 1.3.1 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i).

    130

    1.6.1.1.2  Garanteret af

    Aktiver, der er anført i 1.3.1 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i).

    140-150

    1.6.1.2  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    140

    1.6.1.2.1  Udgør fordringer

    Aktiver, der er anført i 1.3.2 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii).

    150

    1.6.1.2.2  Garanteret af

    Aktiver, der er anført i 1.3.2 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii).

    160-170

    1.6.1.3  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    160

    1.6.1.3.1  Udgør fordringer

    Aktiver, der er anført i 1.3.3 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii).

    170

    1.6.1.3.2  Garanteret af

    Aktiver, der er anført i 1.3.3 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii).

    180-190

    1.6.1.4  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

    180

    1.6.1.4.1  Udgør fordringer

    Aktiver, der er anført i 1.3.4 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv).

    190

    1.6.1.4.2  Garanteret af

    Aktiver, der er anført i 1.3.4 i modellen for likvide aktiver, som udgør fordringer på ovennævnte modparter, jf. artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv).

    200-220

    1.6.2  Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1

    Artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes i den relevante underkategori i overensstemmelse med modellen for LCR-aktiver.

    200

    1.6.2.1  Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)

    210

    1.6.2.2  Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)

    220

    1.6.2.3  Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)

    230

    1.6.3  Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat

    Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt.

    240-260

    1.6.4  Ikkefinansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Ikkefinansielle virksomhedsobligationer indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet i henhold til artikel 122 i forordning (EU) nr. 575/2013 ved hjælp af den relevante underkategori.

    240

    1.6.4.1  Kreditkvalitetstrin 1

    250

    1.6.4.2  Kreditkvalitetstrin 2

    260

    1.6.4.3  Kreditkvalitetstrin 3

    270-290

    1.6.5  Obligationer udstedt af et kreditinstitut, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Obligationer, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes i overensstemmelse med deres kreditkvalitet, jf. forordningens artikel 129, stk. 4 eller 5, ved hjælp af den relevante underkategori.

    270

    1.6.5.1  Kreditkvalitetstrin 1

    280

    1.6.5.2  Kreditkvalitetstrin 2

    290

    1.6.5.3  Kreditkvalitetstrin 3

    300-320

    1.6.6  Instrumenter med sikkerhed i specificerede aktiver udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3-5

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013, ved hjælp af den relevante underkategori.

    300

    1.6.6.1  Kreditkvalitetstrin 1

    310

    1.6.6.2  Kreditkvalitetstrin 2

    320

    1.6.6.3  Kreditkvalitetstrin 3

    330-350

    1.6.7  Instrumenter, for hvilke der er stillet sikkerhed ved hjælp af boliglån, ud af de instrumenter, der er indberettet i linje 1.6.6

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. afsnit 2, kapitel 5, og artikel 123-126 i forordning (EU) nr. 575/2013, ved hjælp af den relevante underkategori.

    330

    1.6.7.1  Kreditkvalitetstrin 1

    340

    1.6.7.2  Kreditkvalitetstrin 2

    350

    1.6.7.3  Kreditkvalitetstrin 3

    360-380

    1.6.8  Obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i linje 1.9 i modellen for LCR-aktiver

    Artikel 416, stk. 2, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 i den relevante underkategori.

    360

    1.6.8.1  Kreditkvalitetstrin 1

    370

    1.6.8.2  Kreditkvalitetstrin 2

    380

    1.6.8.3  Kreditkvalitetstrin 3

    390-410

    1.6.9  Andre overdragelige aktiver, der har særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 i den relevante underkategori.

    Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her.

    390

    1.6.9.1  Kreditkvalitetstrin 1

    400

    1.6.9.2  Kreditkvalitetstrin 2

    410

    1.6.9.3  Kreditkvalitetstrin 3

    420-440

    1.6.10  Andre overdragelige aktiver, der har stor likviditet og høj kreditkvalitet

    Artikel 416, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 i den relevante underkategori.

    Kun poster, der ikke er anført i rækkerne ovenfor, indberettes her.

    420

    1.6.10.1  Kreditkvalitetstrin 1

    430

    1.6.10.2  Kreditkvalitetstrin 2

    440

    1.6.10.3  Kreditkvalitetstrin 3

    450-460

    1.6.11  AKTIVER, DER OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416, STK. 1, LITRA B) OG D), MEN SOM IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 417, LITRA B) ELLER C), I FORORDNING (EU) NR. 575/2013

    Poster indberettes kun i én af de følgende underkategorier, også selv om begge betingelser ikke opfyldes.

    450

    1.6.11.1  Aktiver, der ikke kontrolleres af en likviditetsstyringsfunktion

    Artikel 417, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    460

    1.6.11.2  Aktiver, der ikke retligt og i praksis umiddelbart til enhver tid inden for de næste 30 dage kan realiseres gennem en simpel genkøbsaftale på godkendte genkøbsmarkeder

    Artikel 417, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    470-660

    1.6.12  Poster, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver

    Institutter skal kun indberette aktiver, der er omfattet af krav om supplerende indberetning af likvide aktiver, jf. bilag III til forordning (EU) nr. 575/2013. Alle poster skal med undtagelse af de poster, der er nævnt i afsnit 3.1, 3.2 og 3.9, opfylde de betingelser, der er fastsat i nævnte bilags sidste afsnit.

    Disse poster indberettes her i den relevante underkategori.

    Kun poster, der ikke er anført andre steder i modellen, indberettes her.

    470

    1.6.12.1  Kontanter

    Bilag III, punkt 1, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta. Der skal kun indberettes kontanter, som ikke opfylder mindst én af betingelserne i artikel 416, stk. 3, litra c)-e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.1.

    Bemærk, at indskud i kontanter placeret i andre institutter ikke skal indberettes her, men i stedet skal indberettes i kategorien sikkerhed i model 1.3 »Indgående pengestrømme«, hvis de er kvalificeret som beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage.

    480

    1.6.12.2  Centralbankeksponeringer, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer

    Bilag III, punkt 2, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for eksponering mod centralbanker, i det omfang der kan trækkes på disse eksponeringer i stresssituationer. Der skal kun indberettes eksponeringer, som ikke opfylder mindst én af betingelserne i artikel 416, stk. 3, litra c)-e), og dermed ikke kan indberettes i post 1.3.

    490-530

    1.6.12.3  Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Værdipapirer med en risikovægt på 0 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 3. Heraf:

    490

    1.6.12.3.1  Udgør fordringer på stater

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    500

    1.6.12.3.2  Fordringer garanteret af stater

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    510

    1.6.12.3.3  Udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    520

    1.6.12.3.4  Udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    530

    1.6.12.3.5  Udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker

    Bilag III, punkt 3, til forordning (EU) nr. 575/2013

    540

    1.6.12.4  Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 omhandlede, der udgør fordringer på eller fordringer garanteret af stater eller centralbanker, udstedt i nationale valutaer af staten eller centralbanken i den valuta og det land, hvor likviditetsrisikoen findes, eller udstedt i fremmede valutaer, i det omfang besiddelsen af sådan gæld matcher likviditetsbehovet i forbindelse med bankens transaktioner i det pågældende tredjeland

    Bilag III, punkt 4, til forordning (EU) nr. 575/2013

    550-590

    1.6.12.5  Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, som ikke udgør en forpligtelse for et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Værdipapirer med en risikovægt på 20 %, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, jf. bilag III, punkt 5. Heraf:

    550

    1.6.12.5.1  Udgør fordringer på stater

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    560

    1.6.12.5.2  Fordringer garanteret af stater

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    570

    1.6.12.5.3  Udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    580

    1.6.12.5.4  Udgør fordringer på eller er garanteret af ikkecentralregeringer, offentlige enheder, regioner med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter og lokale myndigheder

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    590

    1.6.12.5.5  Udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Den Europæiske Union, den europæiske finansielle stabiliseringsfacilitet, den europæiske stabilitetsmekanisme eller multilaterale udviklingsbanker

    Bilag III, punkt 5, til forordning (EU) nr. 575/2013

    600

    1.6.12.6  Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.5.6 omhandlede, der kan tillægges en risikovægt på 20 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og opfylder en af betingelserne i forordningens bilag III, punkt 6

    Bilag III, punkt 6, til forordning (EU) nr. 575/2013

    610

    1.6.12.7  Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.6 omhandlede, der kan tillægges en risikovægt på 50 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet og ikke udgør en fordring på en SSPE, et institut eller en af dets tilknyttede enheder

    Bilag III, punkt 7, til forordning (EU) nr. 575/2013

    620

    1.6.12.8  Værdipapirer, undtagen de i punkt 3.3 til 3.7 omhandlede, der er sikret med aktiver, som kan tillægges en risikovægt på 35 % eller bedre i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som internt vurderes til at have en tilsvarende kreditkvalitet, og som er fuldt og helt sikret ved pant i beboelsesejendom i overensstemmelse med artikel 125

    Bilag III, punkt 8, til forordning (EU) nr. 575/2013

    630

    1.6.12.9  Standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation

    Bilag III, punkt 9, til forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede standbykreditfaciliteter udbudt af centralbanker i pengepolitisk øjemed, forudsat at disse faciliteter ikke er sikret ved likvide aktiver med undtagelse af likviditetsstøtte i en krisesituation.

    640

    1.6.12.10  Lovbestemte eller vedtægtsmæssige minimumsindskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller -institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er fritaget i henhold til forordningens artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret med likvide aktiver, hvis kreditinstituttet tilhører et netværk i henhold til lovbestemte eller vedtægtsmæssige bestemmelser

    Bilag III, punkt 10, til forordning (EU) nr. 575/2013

    650

    1.6.12.11  Børsnoterede, centralt clearede egentlige kernekapitalaktier, der er en del af et større aktieindeks denomineret i medlemsstatens nationale valuta, og som ikke er udstedt af et institut eller nogen af dets tilknyttede selskaber

    Bilag III, punkt 11, til forordning (EU) nr. 575/2013

    660

    1.6.12.12  Guld, der er noteret på en anerkendt børs, og som opbevares hos tredjemand

    Bilag III, punkt 12, til forordning (EU) nr. 575/2013

    670-920

    1.6.13  AKTIVER, DER IKKE OPFYLDER KRAVENE I ARTIKEL 416 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013, MEN SOM STADIG OPFYLDER KRAVENE I FORORDNINGENS ARTIKEL 417, LITRA B) OG C)

    Disse poster indberettes her i den relevante underkategori i modellen for LCR-aktiver.

    670-690

    1.6.13.1  Finansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    670

    1.6.13.1.1  Kreditkvalitetstrin 1

    680

    1.6.13.1.2  Kreditkvalitetstrin 2

    690

    1.6.13.1.3  Kreditkvalitetstrin 3

    700-720

    1.6.13.2  Egne udstedelser

    Artikel 416, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    700

    1.6.13.2.1  Kreditkvalitetstrin 1

    710

    1.6.13.2.2  Kreditkvalitetstrin 2

    720

    1.6.13.2.3  Kreditkvalitetstrin 3

    730-750

    1.6.13.3  Usikrede aktiver udstedt af kreditinstitutter

    Artikel 416 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. artikel 120, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    730

    1.6.13.3.1  Kreditkvalitetstrin 1

    740

    1.6.13.3.2  Kreditkvalitetstrin 2

    750

    1.6.13.3  Kreditkvalitetstrin 3

    760-780

    1.6.13.4  Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, der ikke allerede er indberettet under 1.6.6

    Artikel 416, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013

    760

    1.6.13.4.1  Kreditkvalitetstrin 1

    770

    1.6.13.4.2  Kreditkvalitetstrin 2

    780

    1.6.13.4.3  Kreditkvalitetstrin 3

    790-810

    1.6.13.5  Værdipapirer med sikkerhed i boliglån, der ikke allerede er indberettet under 1.6.7

    Artikel 509, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Disse poster indberettes i henhold til deres kreditkvalitet, jf. tredje del, afsnit 2, kapitel 5, og artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    790

    1.6.13.5.1  Kreditkvalitetstrin 1

    800

    1.6.13.5.2  Kreditkvalitetstrin 2

    810

    1.6.13.5.3  Kreditkvalitetstrin 3

    820

    1.6.13.6  Værdipapirer, der er noteret på en anerkendt børs, og aktieinstrumenter knyttet til et hovedindeks, der ikke er egenudstedt eller udstedt af finansielle institutter

    Artikel 416, stk. 4, litra a), og artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    830

    1.6.13.7  Guld

    Artikel 416, stk. 4, litra a), og artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    840

    1.6.13.8  Garanterede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    850

    1.6.13.9  Særligt dækkede obligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    860

    1.6.13.10  Virksomhedsobligationer, der ikke allerede er indberettet ovenfor

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    870

    1.6.13.11  Midler, der bygger på aktiver indberettet i 1.6.13.6 til 1.6.13.10

    Artikel 509, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    880-900

    1.6.13.12  Andre kategorier af værdipapirer eller lån, der kan belånes i centralbankerne

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    880

    1.6.13.12.1  Obligationer udstedt af lokalforvaltninger

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    890

    1.6.13.12.2  Gældsbreve

    Artikel 509, stk. 3, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    900

    1.6.13.12.3  Gældsfordringer

    Artikel 416, stk. 4, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    910-930

    1.6.13.13  Finansielle produkter, der er i overensstemmelse med sharialovgivningen som et alternativ til aktiver, der kan betegnes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, til brug i banker, der følger sharialovgivningen

    Artikel 509, stk. 2, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    910

    1.6.13.13.1  Kreditkvalitetstrin 1

    920

    1.6.13.13.2  Kreditkvalitetstrin 2

    930

    1.6.13.13.3  Kreditkvalitetstrin 3

    940-960

    1.7  Uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser, der modtages fra en konsolideret enhed i overensstemmelse med artikel 425, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Artikel 425, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser modtaget fra konsoliderede enheder, for hvilke den kompetente myndighed har givet tilladelse til en højere indgående pengestrøm i enkelttilfælde, indberettes i følgende underkategorier:

    940

    1.7.1  Når alle betingelser i artikel 425, stk. 4, litra a)-c), er opfyldt

    Artikel 425, stk. 4, litra a)-c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet skyldigt beløb, for hvilket den kompetente myndighed har givet tilladelse til en højere indgående pengestrøm i enkelttilfælde, og når alle betingelser i artikel 425, stk. 4, litra a)-d), er opfyldt.

    950

    1.7.2  Når de kompetente myndigheder har indrømmet en undtagelse fra artikel 425, stk. 4, litra d), og alle betingelserne i artikel 425, stk. 4, litra a)-c) er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 20, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutter, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8, uudnyttede kredit- og likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser, der modtages fra en konsolideret enhed, i overensstemmelse med artikel 425, stk. 5

    Artikel 425, stk. 4, litra a)-d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede skyldige beløb, for hvilket den kompetente myndighed har givet tilladelse til en højere indgående pengestrøm i enkelttilfælde, og når alle betingelserne i artikel 425, stk. 4, litra a)-c), er opfyldt med hensyn til anvendelse af den konsoliderede behandling, jf. artikel 20, stk. 1, litra b), i forbindelse med institutter, der ikke er omfattet af en undtagelse fra forpligtelserne i henhold til artikel 8, og når der er indrømmet en undtagelse fra artikel 425, stk. 4, litra d).

    960

    1.7.3  Forventede nettofordringer i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)

    Artikel 425, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

    De nettofordringer, der forventes inden for perioden på 30 dage i forbindelse med kontrakter opført i bilag II.

    Beløb skal:

    — indregnes på nettobasis med alle modparter

    — være uden indregning af sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416

    — ikke opgøres til markedsværdi, da markedsværdien også omfatter estimater for eventuelle ind- og udgående pengestrømme og kan omfatte pengestrømme, der forekommer inden for perioden på 30 dage.

    Bemærk, at forfaldne nettobeløb indberettes under post 1.2 »Udgående pengestrømme« 1.2.7 (forfaldne nettobeløb i henhold til de i bilag II omhandlede kontrakter (sikkerhed, der skal stilles, og som betragtes som likvide aktiver i henhold til artikel 416, indregnes ikke)).

    970

    1.8  Forfaldne betalinger på likvide aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi

    Artikel 425, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for forfaldne betalinger på aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til artikel 416, som ikke afspejles i aktivets markedsværdi.

    980

    1.9  Andre indgående pengestrømme

    Samlet beløb for alle andre indgående pengestrømme, der ikke er indberettet i post 1.1 til 1.8.

    990

    2.  Samlede indgående pengestrømme, der ikke er indregnet som følge af grænse

    Samlet skyldigt beløb, der ikke er indregnet på grund af en grænse for indgående pengestrømme, som er fastsat til 75 % af de udgående pengestrømme, jf. artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Dette skal kontrolleres ved reference til de samlede udgående pengestrømme beregnet i modellen for udgående pengestrømme.

    1000-1030

    3  Indgående pengestrømme undtaget fra grænsen

    1000

    3.1  Skyldige beløb fra låntagere og obligationsinvestorer i forbindelse med realkreditlån

    Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Realkreditlån finansieret med obligationer, som er berettigede til den i artikel 129, stk. 4, 5 eller 6, omhandlede behandling, som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF.

    1010

    3.2  Indgående pengestrømme fra støttelån, som instituttet har givet

    Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

    1020

    3.3  Indskud, der berettiger til behandlingen i artikel 113, stk. 6 eller 7

    Samlet beløb for indgående pengestrømme, der er indskud foretaget i andre institutter, som berettiger til behandlingen i artikel 113, stk. 6 og 7, og derfor er undtaget fra grænsen for indgående pengestrømme.

    Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

    1030

    3.4  Indgående pengestrømme fra en konsolideret enhed, der er godkendt af den kompetente myndighed

    Artikel 425, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

    INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 4 af 5: SWAPTRANSAKTIONER, DER ER SIKKERHEDSSTILLELSE FOR)

    Generelle bemærkninger

    1. Dette er en oversigtsmodel, der indeholder oplysninger, som sætter EBA i stand til at vurdere, hvorvidt sikrede udlånstransaktioner og swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for, når de likvide aktiver, der er nævnt i artikel 416, stk. 1, litra a)-c), er opnået ved sikkerhedsstillelse, som ikke opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra a)-c), er blevet afviklet korrekt.

    a) 

    Undermodel for swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for

    i. 

    Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Række

    Retshenvisninger og instrukser

    1.  Sikrede swaptransaktioner

    Artikel 415, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Institutter skal indberette swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for, når de likvide aktiver, der er nævnt i artikel 416, stk. 1, litra a)-c), er opnået ved sikkerhedsstillelse, som ikke opfylder kravene i artikel 416, stk. 1, litra a)-c).

    Aktiver, der ikke er kvalificeret i henhold til artikel 416, stk. 1, litra a)-c), i forordning (EU) nr. 575/2013, betegnes som »andre aktiver« i denne model.

    Swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for, som forfalder om højst 30 dage, indberettes i kolonne 010 og 020. I kolonne 010 indberettes den fiktive værdi. Markedsværdien indberettes i kolonne 020.

    Swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for, som forfalder om mere end 30 dage, indberettes i kolonne 030 og 040. I kolonne 030 indberettes den fiktive værdi. Markedsværdien indberettes i kolonne 040.

    010-060

    1.0  Aktiver

    010

    1.1  Kontanter og eksponeringer mod centralbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    020

    1.2  Andre overdragelige aktiver i overensstemmelse med artikel 416, stk. 1, litra b)

    Artikel 416, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    030-060

    1.3  Andre overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af

    Artikel 416, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Følgende underkategorier indberettes:

    030

    1.3.1  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en medlemsstats centralregering, en region med selvstændig beføjelse til at fastsætte og opkræve skatter eller et tredjeland, i centralregeringens eller den regionale myndigheds nationale valuta, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de pågældende likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    040

    1.3.2  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    050

    1.3.3  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    060

    1.3.4  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

    INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 5 af 5: STABIL FINANSIERING)

    1.   Poster, der giver stabil finansiering

    1.1.   Generelle bemærkninger

    1. Dette er en oversigtsmodel, som indeholder oplysninger om poster, der giver stabil finansiering. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.

    2. Kapitalgrundlag og forpligtelser, som instituttet har balanceført, indberettes her. Det samlede beløb for disse to kategorier skal derfor afspejle størrelsen af instituttets samlede aktiver.

    3. I overensstemmelse med artikel 427, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes forpligtelser i følgende fem kategorier:

    a) 

    forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger inden for tre måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne F for den relevante kategori. Alle anfordringsindskud indberettes her

    b) 

    forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem tre og seks måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne G for den relevante kategori

    c) 

    forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem seks og ni måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne H for den relevante kategori

    d) 

    forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem ni og 12 måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne I for den relevante kategori

    e) 

    forpligtelser, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger efter et år i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne J for den relevante kategori.

    4. Institutter skal antage, at investorer indfrier en call option så tidligt som muligt. Ved finansiering med optioner, der kan udnyttes efter investorens valg, skal der tages højde for omdømmemæssige faktorer, som kan begrænse instituttets evne til at udnytte optionen. Dette forudsættes navnlig, hvis markedet forventer, at visse forpligtelser indløses inden deres juridiske forfaldsdato.

    5. Med hensyn til detailindskud, der er indberettet i afsnit 1.2, anvendes de forudsætninger vedrørende løbetid, der anvendes i modellen vedrørende likviditetsdækning, også i modellen for stabil finansiering.

    1.2.   Poster, der giver stabil finansiering

    1.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Række

    Retshenvisninger og instrukser

    010-250

    1  POSTER, DER GIVER STABIL FINANSIERING

    Artikel 427 i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede kapitalgrundlag indberettes i kolonne J i følgende underkategorier:

    [Bemærk: Med undtagelse af post 1.1.3 skal instrumenter, der i øvrigt er kvalificeret som »kapitalgrundlag«, men som ikke længere opfylder definitionen, f.eks. instrumenter, der ikke længere er kvalificeret på grund af deres løbetid, i stedet indberettes i den relevante underkategori i afsnit 1.2 »Forpligtelser, undtagen kapitalgrundlag«]

    010-030

    1.1  Kapitalgrundlag

    Artikel 427, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Underkomponenterne af kapitalgrundlag efter anvendelse af fradrag, når det er relevant, der består af summen af kernekapital og supplerende kapital som anført i artikel 25 og 71 i forordning (EU) nr. 575/2013, og relaterede elementer.

    010

    1.1.1  Kernekapitalinstrumenter

    Artikel 427, stk. 1, litra a), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for kernekapital som anført i artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    020

    1.1.2  Supplerende kapital

    Artikel 427, stk. 1, litra a), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for supplerende kapital som anført i artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    030

    1.1.3  Andre præferenceaktier og -instrumenter ud over maksimumsbeløbet for supplerende kapital med en restløbetid på et år eller derover

    Artikel 427, stk. 1, litra a), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Andre præferenceaktier og -instrumenter ud over maksimumsbeløbet for supplerende kapital med en restløbetid på et år eller derover.

    040-260

    1.2  Forpligtelser, undtagen kapitalgrundlag

    Artikel 427, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for forpligtelser, undtagen kapitalgrundlag, indberettes i kolonne 010 til 050 efter den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, i de relevante underkategorier:

    040-060

    1.2.1  Detailindskud

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. i) og ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for detailindskud indberettes i kolonne 010 til 050 efter den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, i de relevante underkategorier:

    040

    1.2.1.1  Jf. artikel 421, stk. 1

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for detailindskud i henhold til artikel 421, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 som indberettet i post 1.1.1 i modellen vedrørende likviditetsdækning »Udgående pengestrømme« for indskud med en løbetid på under 30 dage (modellen vedrørende likviditetsdækning 1.2 »Udgående pengestrømme«).

    050

    1.2.1.2  Jf. artikel 421, stk. 2

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for detailindskud i henhold til artikel 421, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 som indberettet i post 1.1.2 til 1.1.3 i modellen vedrørende likviditetsdækning »Udgående pengestrømme« for indskud med en løbetid på under 30 dage (modellen vedrørende likviditetsdækning 1.2 »Udgående pengestrømme«).

    060

    1.2.1.3  Der indebærer højere udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede

    Det samlede beløb for detailindskud, der indebærer højere udgående pengestrømme end de i artikel 421, stk. 1 eller 2, definerede, som indberettet i post 1.1.4 i modellen vedrørende likviditetsdækning »Udgående pengestrømme«.

    070-130

    1.2.2  Indskudte beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede indskudte beløb fra kunder, der ikke er finansielle kunder.

    070-090

    1.2.2.1  Finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192 fra ikkefinansielle kunder.

    070

    1.2.2.1.1  Med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet som indberettet i afsnit 1.1 »Aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet«.

    080

    1.2.2.1.2  Med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet som indberettet i afsnit 1.1 »Aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet«.

    090

    1.2.2.1.3  For hvilke der er sikkerhed i andre aktiver

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb med sikkerhed i andre aktiver, der ikke er indberettet i 1.2.2.1.1 eller 1.2.2.1.2.

    100

    1.2.2.2  Indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner fra ikkefinansielle kunder.

    110-130

    1.2.2.3  Indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk. 3 og 4

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk. 3 og 4.

    110

    1.2.2.3.1  Indskud indberettet under 1.2.2.3, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af beløb indberettet i 1.2.2.3: det samlede beløb, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland.

    120

    1.2.2.3.2  Indskud indberettet under 1.2.2.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b)

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af beløb indberettet i 1.2.2.3: det samlede beløb, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b).

    130

    1.2.2.3.3  Indskud indberettet under 1.2.2.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d)

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af beløb indberettet i 1.2.2.2.1: det samlede beløb, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d).

    140-200

    1.2.3  Indskudte beløb fra finansielle kunder

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede indskudte beløb fra kunder, der er finansielle kunder.

    140-160

    1.2.3.1  Finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for finansiering fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192 fra finansielle kunder.

    140

    1.2.3.1.1  Med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb med sikkerhed i aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet som indberettet i afsnit 1.1 »Aktiver med særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet«.

    150

    1.2.3.1.2  Med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb med sikkerhed i aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet som indberettet i afsnit 1.1 »Aktiver med stor likviditet og høj kreditkvalitet«.

    160

    1.2.3.1.3  For hvilke der er sikkerhed i andre aktiver

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. ix), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb med sikkerhed i andre aktiver, der ikke er indberettet i 1.2.2.1.1 eller 1.2.2.1.2.

    170

    1.2.3.2  Indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. viii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede indskud fra ikkesikrede udlånstransaktioner til finansielle kunder.

    180-200

    1.2.3.3  Indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk. 3 og 4

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for indskud, der kvalificerer til behandlingen i artikel 422, stk. 3 og 4.

    180

    1.2.3.3.1  Indskud indberettet under 1.2.3.3, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af beløb indberettet i 1.2.3.3: det samlede beløb, der er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland.

    190

    1.2.3.3.2  Indskud indberettet under 1.2.3.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b)

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af beløb indberettet i 1.2.3.3: det samlede beløb, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra b).

    200

    1.2.3.3.3  Indskud indberettet under 1.2.3.3, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d)

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. vi), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Af beløb indberettet i 1.2.2.2.1: det samlede beløb, der er omfattet af artikel 422, stk. 3, litra d).

    210

    1.2.4  Forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 129, stk. 4 eller 5

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. x), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 129 (særligt dækkede obligationer).

    220

    1.2.5  Forpligtelser i tilknytning til værdipapirer som defineret i artikel 52, stk. 4), i direktiv 2009/65/EF

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. x), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, der kan behandles efter artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF (særligt dækkede obligationer).

    230

    1.2.6  Andre forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. xi), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser, som ikke er indberettet i 1.1.

    240

    1.2.7  Forpligtelser fra aftaler om derivatgæld

    Det samlede beløb for forpligtelser fra aftaler om derivatgæld.

    250

    1.2.8  Andre forpligtelser

    Artikel 427, stk. 1, litra b), nr. xii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for andre forpligtelser.

    2.   Poster, der kræver stabil finansiering

    2.1.   Generelle bemærkninger

    1. Dette er en oversigtsmodel, som indeholder oplysninger om poster, der kræver stabil finansiering. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.

    2. Alle aktiver, som instituttet har balanceført, indberettes her. Det samlede indberettede beløb skal derfor afspejle størrelsen af det samlede kapitalgrundlag plus forpligtelser.

    3. Behandling af løbetid:

    i) 

    I overensstemmelse med artikel 428, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes posterne i følgende fem kategorier:

    a) 

    aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger inden for tre måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 010, 060 eller 110 for den relevante kategori

    b) 

    aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem tre og seks måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 020, 070 eller 120 for den relevante kategori

    c) 

    aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem seks og ni måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 030, 080 eller 130 for den relevante kategori

    d) 

    aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger mellem ni måneder og 12 måneder i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 040, 090 eller 140 for den relevante kategori

    e) 

    aktiver, for hvilke den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges, ligger efter et år i forhold til indberetningsdatoen, indberettes i kolonne 050, 100 eller 150 for den relevante kategori.

    ii) 

    I forbindelse med optioner, der kan udnyttes efter instituttets valg, skal der tages højde for omdømmemæssige faktorer, som kan begrænse evnen til ikke at udnytte optionen. Hvis tredjemand forventer, at en option ikke udnyttes, skal instituttet antage dette i forbindelse med indberetningen af aktiver i denne model.

    iii) 

    Aktiver indberettes efter deres kontraktlige restløbetid og ikke antagelser med hensyn til adfærd.

    4. Med henblik på overvågning af stabil finansiering, jf. artikel 510 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter for hver kategori af aktiver, der er indberettet i modellen for stabil finansiering, give en separat fordeling af aktivbehæftelserne i overensstemmelse med følgende:

    i) 

    Beløbet for ubehæftede aktiver indberettes i den første underkategori.

    ii) 

    Beløbet for behæftede aktiver indberettes på den relevante linje afhængigt af perioden for behæftelse i overensstemmelse med følgende:

    i. 

    for en periode på op til tre måneder

    ii. 

    for en periode på mellem tre og seks måneder

    iii. 

    for en periode på mellem seks og ni måneder

    iv. 

    for en periode på mellem ni og 12 måneder

    v. 

    for en periode på over 12 måneder.

    5. Aktiver, der er modtaget eller udlånt i sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner, behandles i overensstemmelse med artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013:

    i) 

    Institutter skal udelukke aktiver, som de har lånt i sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner i henhold til artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013 (som f.eks. genkøbstransaktioner og swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for), som de ikke er den egentlige ejer af.

    ii) 

    Institutter skal indberette aktiver, som de har udlånt i sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner i henhold til artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013 (som f.eks. genkøbstransaktioner og swaptransaktioner, der er sikkerhedsstillelse for), som de er den egentlige ejer af.

    iii) 

    Hvis et institut har behæftet værdipapirer i genkøbstransaktioner udlånt i sikrede udlåns- og kapitalmarkedstransaktioner i henhold til artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013, men har bevaret det egentlige ejerskab, og de forbliver balanceført, skal de fordele disse værdipapirer til den relevante RSF-kategori.

    6. Behandling af derivatgæld og -tilgodehavender:

    i) 

    Et institut har oftest både nettoderivatforpligtelser (dvs. gæld) og nettoderivataktiver (dvs. tilgodehavender) i balancen. Institutter beregner disse efter de lovbestemte regler om netting, ikke regnskabsreglerne, og indberetter beløbene i både model 1.1 »Kræver finansiering« og model 1.2 »Stabil finansiering«.

    2.2.   Poster, der kræver stabil finansiering

    2.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Række

    Retshenvisninger og instrukser

    010-1320

    1  POSTER, DER KRÆVER STABIL FINANSIERING

    Samlede aktiver indberettes:

    1.  i kolonne P-T for aktiver, der ikke er indberettet som likvide aktiver i modellen for likviditetsdækning

    2.  i kolonne F-J for aktiver, der er indberettet som værende af særdeles stor likviditet og særdeles høj kreditkvalitet i modellen for likviditetsdækning

    3.  i kolonne K-O for aktiver, der er indberettet som værende af stor likviditet og høj kreditkvalitet i modellen for likviditetsdækning.

    Aktiver indberettes efter den nærmeste dato af deres forfaldsdato og den dato, hvor de tidligst kontraktmæssigt kan opsiges.

    010-470

    1.1  Aktiver, der kan kvalificeres som likvide aktiver i overensstemmelse med artikel 416

    Artikel 428, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for aktiver omhandlet i artikel 416 indberettes i de relevante linjer og kolonner.

    010

    1.1.1  Kontanter

    Artikel 416, stk. 1, litra a)

    Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta.

    020

    1.1.2  Eksponeringer mod centralbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra a)

    Summen af indlån i centralbanker.

    030

    1.1.2.1  Heraf: eksponeringer, der kan hæves i stresssituationer

    Artikel 416, stk. 1, litra a)

    Summen af indlån i centralbanker, i det omfang disse indlån kan hæves i stresssituationer.

    040-050

    1.1.3  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på, eller som er garanteret af en medlemsstats eller et tredjelands statslige forvaltning, hvis instituttet har en likviditetsrisiko i den pågældende medlemsstat eller det pågældende tredjeland, som det dækker ved at besidde de likvide aktiver

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for overdragelige aktiver omhandlet i artikel 416, stk. 1, litra c), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    040

    1.1.3.1  Udgør fordringer

    050

    1.1.3.2  Garanteret af

    060-070

    1.1.4  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker og offentlige enheder, der ikke tilhører centralregeringen, i centralbankens og den offentlige enheds nationale valuta

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    060

    1.1.4.1  Udgør fordringer

    070

    1.1.4.2  Garanteret af

    080-150

    1.1.5  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af Den Internationale Betalingsbank, Den Internationale Valutafond, Kommissionen og multilaterale udviklingsbanker

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    080

    1.1.5.1  a) Udgør fordringer

    090

    1.1.5.2  a) Garanteret af

    100

    1.1.5.1  b) Ubehæftet beløb

    110

    1.1.5.2  b) Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    120

    1.1.5.3  b) Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    130

    1.1.5.4  b) Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    140

    1.1.5.5  b) Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    150

    1.1.5.6  b) Beløb behæftet i en periode på mere end 12 måneder

    152-153

    1.1.6  Overdragelige aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af den europæiske finansielle stabilitetsfacilitet og den europæiske stabilitetsmekanisme

    Artikel 416, stk. 1, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    152

    1.1.6.1  Udgør fordringer

    153

    1.1.6.2  Garanteret af

    160-230

    1.1.7  Samlede aktier eller andele i CIU'er med underliggende aktiver anført i artikel 416, stk. 1

    Artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlet markedsværdi af aktier eller andele i CIU'er som omhandlet i artikel 416, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    160

    1.1.7.1  a) Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra a)

    170

    1.1.7.2  a) Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra b) og c)

    175

    1.1.7.3  a) Underliggende aktiver i artikel 416, stk. 1, litra d)

    180

    1.1.7.1  b) Ubehæftet beløb

    190

    1.1.7.2  b) Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    200

    1.1.7.3  b) Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    210

    1.1.7.4  b) Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    220

    1.1.7.5  b) Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    230

    1.1.7.6  b) Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    232-233

    1.1.8  Indskud hos det centrale kreditinstitut og anden vedtægtsmæssig eller kontraktfastsat tilgængelig likvid finansiering fra det centrale kreditinstitut eller institutter, som er medlemmer af det netværk, der er omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som er fritaget i henhold til forordningens artikel 10, for så vidt denne finansiering ikke er sikret ved likvide aktiver

    232

    1.1.8.1  Indskud

    233

    1.1.8.2  Kontraktfastsat tilgængelig finansiering

    234

    1.1.9  Aktiver udstedt af et kreditinstitut oprettet af centralregeringen eller en regional myndighed i en medlemsstat, hvor mindst en af betingelserne i artikel 416, stk. 2, litra a), nr. iii), er opfyldt

    240-290

    1.1.10  Andre overdragelige aktiver, som ikke er angivet andetsteds

    240

    1.1.10.1  Ubehæftet beløb

    250

    1.1.10.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    260

    1.1.10.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    270

    1.1.10.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    280

    1.1.10.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    290

    1.1.10.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    300-350

    1.1.11  Ikkefinansielle virksomhedsobligationer

    Artikel 416, stk. 1, litra b) eller d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    300

    1.1.11.1  Ubehæftet beløb

    310

    1.1.11.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    320

    1.1.11.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    330

    1.1.11.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    340

    1.1.11.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    350

    1.1.11.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    351

    1.1.12  Værdipapirer med sikkerhed i realkredit, undtagen boliglån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3-5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    352

    1.1.12.1  Ubehæftet beløb

    353

    1.1.12.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    354

    1.1.12.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    355

    1.1.12.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    356

    1.1.12.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    357

    1.1.12.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    358

    1.1.13  Værdipapirer med sikkerhed i boligkreditlån udstedt af et kreditinstitut, hvis højeste kreditkvalitet er blevet påvist som fastsat af EBA i henhold til kriterierne i artikel 509, stk. 3-5, i forordning (EU) nr. 575/2013

    359

    1.1.13.1  Ubehæftet beløb

    360

    1.1.13.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    361

    1.1.13.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    362

    1.1.13.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    363

    1.1.13.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    364

    1.1.13.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    365

    1.1.14  Obligationer, som er omfattet af den behandling, der er omhandlet i artikel 129, stk. 4 eller 5, som opfylder kriterierne i artikel 416, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013

    366

    1.1.14.1  Ubehæftet beløb

    370

    1.1.14.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    380

    1.1.14.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    390

    1.1.14.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    400

    1.1.14.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    410

    1.1.14.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    420-470

    1.1.15  Obligationer som defineret i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, bortset fra obligationer som nævnt i 1.1.9

    420

    1.1.15.1  Ubehæftet beløb

    430

    1.1.15.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    440

    1.1.15.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    450

    1.1.15.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    460

    1.1.15.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    470

    1.1.15.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    480-530

    1.2  Værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes under post 1.1, og som er kvalificeret til kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 122

    Artikel 428, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke er indberettet i post 1.1.

    Samlet markedsværdi af obligationer som defineret i artikel 428, stk. 1, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    480

    1.2.1  Ubehæftet beløb

    490

    1.2.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    500

    1.2.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    510

    1.2.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    520

    1.2.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    530

    1.2.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    540-590

    1.3  Værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes under post 1.1, og som er kvalificeret til kreditkvalitetstrin 2 i henhold til artikel 122

    Samlet markedsværdi af obligationer som defineret i artikel 428, stk. 1, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    540

    1.3.1  Ubehæftet beløb

    550

    1.3.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    560

    1.3.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    570

    1.3.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    580

    1.3.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    580

    1.3.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    600-650

    1.4  Andre værdipapirer og pengemarkedsinstrumenter, der ikke indberettes andetsteds

    Samlet markedsværdi af obligationer som defineret i artikel 428, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    600

    Ubehæftet beløb

    610

    Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    620

    Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    630

    Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    640

    Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    650

    Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    660-710

    1.5  Aktier i ikkefinansielle enheder, der indgår i et hovedindeks på en anerkendt børs

    Artikel 428, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede aktier i ikkefinansielle enheder, der indgår i et hovedindeks på en anerkendt børs.

    660

    1.5.1  Ubehæftet beløb

    670

    1.5.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    680

    1.5.2  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    690

    1.5.3  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    700

    1.5. 3  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    710

    1.5.4  beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    720-770

    1.6  Andre aktier

    Artikel 428, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede aktiver, der ikke er indberettet i 1.3.

    720

    1.6.1  Ubehæftet beløb

    730

    1.6.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    740

    1.6.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    750

    1.6.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    760

    1.6.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    770

    1.6.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    780-830

    1.7  Guld

    Artikel 428, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013

    780

    1.7.1  Ubehæftet beløb

    790

    1.7.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    800

    1.7.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    810

    1.7.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    820

    1.7.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    830

    1.7.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    840-890

    1.8  Andre ædelmetaller

    Artikel 428, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede besiddelser af ædelmetaller (bortset fra guld)

    [Bemærk: Eksempler omfatter sølv og platin. Guld indberettes i post 1.5].

    840

    1.8.1  Ubehæftet beløb

    850

    1.8.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    860

    1.8.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    870

    1.8.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    880

    1.8.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    890

    1.8.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    900-1250

    1.9  Ikkeforlængelige lån og tilgodehavender

    Artikel 428, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender som omhandlet i artikel 428, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes i de relevante linjer og kolonner.

    900-950

    1.9.1  Hvis låntagere er fysiske personer bortset fra enkeltmandsvirksomheder og partnerskaber

    Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er fysiske personer, og hvor de samlede indskud fra denne kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er under 1 mio. EUR.

    900

    1.9.1.1  Ubehæftet beløb

    910

    1.9.1.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    920

    1.9.1.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    930

    1.9.1.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    940

    1.9.1.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    960

    1.9.1.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    960-1010

    1.9.2  Hvis låntagere er SMV'er, der kvalificerer som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko, eller et selskab, der kan godkendes til den behandling, som er omhandlet i artikel 153, stk. 4, og hvor de samlede indskud fra denne kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er under 1 mio. EUR

    Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er SMV'er, der kvalificerer som henhørende under detaileksponeringsklassen efter standardmetoden eller IRB-metoden til vurdering af kreditrisiko, eller et selskab, der kan godkendes til den behandling, som er omhandlet i artikel 153, stk. 4, og hvor de samlede indskud fra denne kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder er under 1 mio. EUR.

    960

    1.9.2.1  Ubehæftet beløb

    970

    1.9.2.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    980

    1.9.2.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    990

    1.9.2.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    1000

    1.9.2.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    1010

    1.9.2.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    1020-1070

    1.9.3  Hvis låntagere er stater, centralbanker og offentlige enheder

    Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er stater, centralbanker og offentlige enheder.

    1020

    1.9.3.1  Ubehæftet beløb

    1030

    1.9.3.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    1040

    1.9.3.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    1050

    1.9.3.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    1060

    1.9.3.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    1070

    1.9.3.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    1080-1130

    1.9.4  Hvis låntagere ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3, undtagen finansielle kunder

    Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3, undtagen finansielle kunder.

    1080

    1.9.4.1  Ubehæftet beløb

    1090

    1.9.4.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    1100

    1.9.4.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    1110

    1.9.4.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    1120

    1.9.4.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    1130

    1.9.4.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    1140-1190

    1.9.5  Hvis låntagere er kreditinstitutter

    Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er kreditinstitutter.

    1140

    1.9.5.1  Ubehæftet beløb

    1150

    1.9.5.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    1160

    1.9.5.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    1170

    1.9.5.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    1180

    1.9.5.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    1190

    1.9.5.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    1200-1250

    1.9.6  Hvis låntagere er finansielle kunder (som ikke indberettes under punkt 1.9.1, 1.9.2 eller 1.9.3), undtagen kreditinstitutter

    Artikel 428, stk. 1, litra g), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Det samlede beløb for ikkeforlængelige lån og tilgodehavender, hvis låntagere er finansielle kunder.

    1200

    1.9.6.1  Ubehæftet beløb

    1210

    1.9.6.2  Beløb behæftet i en periode på op til tre måneder

    1220

    1.9.6.3  Beløb behæftet i en periode på mellem tre og seks måneder

    1230

    1.9.6.4  Beløb behæftet i en periode på mellem seks og ni måneder

    1240

    1.9.6.5  Beløb behæftet i en periode på mellem ni og 12 måneder

    1250

    1.9.6.6  Beløb behæftet i en periode på over 12 måneder

    1260-1280

    1.10  Ikkeforlængelige lån og fordringer, som indberettes under 1.7, der betragtes som fast ejendom

    Artikel 428, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013

    1260

    1.10.1  Med sikkerhed i form af erhvervsejendom

    Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    1270

    1.10.2  Med sikkerhed i form af boligejendomme

    Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    1280

    1.10.3  Matchfinansieret (pass through) via obligationer, som kan godkendes til den behandling, der er fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, eller som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF

    Artikel 428, stk. 1, litra h), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013

    1290

    1.11  Derivatfordringer

    Artikel 428, stk. 1, nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Samlede nettoderivatfordringer.

    1300

    1.12  Andre aktiver

    Artikel 428, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Andre aktiver, som ikke allerede er indberettet i 1.1.1 til 1.8 ovenfor.

    Bemærk: Aktiver fratrukket kapitalgrundlaget indberettes i post 1.10.

    1310

    1.13  Aktiver fratrukket kapitalgrundlaget, der ikke kræver stabil finansiering

    Artikel 428, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Alle aktiver, der fratrækkes kapitalgrundlaget med henblik på at overholde kapitalgrundlagskravene i forordning (EU) nr. 575/2013.

    1320

    1.14  Uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter

    Artikel 428, stk. 1, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013

    Kreditfaciliteter som omhandlet i artikel 428, stk. 1, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    ▼M9




    BILAG XIV

    Den enkelte datapunktmodel

    Alle de dataposter, der er omhandlet i bilagene til denne forordning, omdannes til en enkelt datapunktmodel, som udgør grundlaget for institutters og kompetente myndigheders IT-systemer.

    Den enkelte datapunktmodel skal opfylde følgende kriterier:

    a) 

    den skal omfatte en struktureret fremstilling af alle de i bilag I, III, IV, VI, VIII, X, XII og XVI omhandlede dataposter

    b) 

    den skal beskrive alle de i bilag I til XIII, bilag XVI og bilag XVII omhandlede forretningskoncepter

    c) 

    den skal indeholde en dataordbog med angivelse af tabelmærker, ordinatmærker, aksemærker, domænemærker, dimensionsmærker og mærker for medlem

    d) 

    den skal omfatte parametre med en definition af arten eller mængden af datapunkter

    e) 

    den skal indeholde datapunktdefinitioner, der udtrykkes som en sammensætning af egenskaber, som utvetydigt fastlægger det finansielle koncept

    f) 

    den skal indeholde alle relevante tekniske specifikationer, som er nødvendige for udvikling af IT-indberetningsløsninger, som giver ensartede tilsynsrelaterede data.




    BILAG XV

    Valideringsregler

    De dataposter, der er omhandlet i bilagene til denne forordning, skal være omfattet af valideringsregler, som sikrer dataenes kvalitet og ensartethed.

    Valideringsreglerne skal opfylde følgende kriterier:

    a) 

    de skal definere det logiske forhold mellem relevante datapunkter

    b) 

    de skal omfatte filtre og forudsætninger, som definerer et sæt data, der er omfattet af en valideringsregel

    c) 

    de skal kontrollere de indberettede datas ensartethed

    d) 

    de skal kontrollere de indberettede datas nøjagtighed

    e) 

    de skal fastsætte standardværdier, som skal anvendes, hvis de relevante oplysninger ikke er blevet indberettet.

    ▼M10




    BILAG XVI

    SKEMAER FOR INDBERETNING AF AKTIVBEHÆFTELSE



    SKEMAER FOR AKTIVBEHÆFTELSE

    Skema nr.

    Skemakode

    Navn på skema/gruppe af skemaer

    Navn i kortform

     

     

    DEL A — OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE

     

    32,1

    F 32.01

    DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER

    AE-ASS

    32,2

    F 32.02

    MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE

    AE-COL

    32,3

    F 32.03

    EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER (ABS), SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE STILLET SOM PANT

    AE-NPL

    32,4

    F 32.04

    BEHÆFTELSESKILDER

    AE-SOU

     

     

    DEL B — LØBETIDSDATA

     

    33

    F 33.00

    LØBETIDSDATA

    AE-MAT

     

     

    DEL C — BETINGET BEHÆFTELSE

     

    34

    F 34.00

    BETINGET BEHÆFTELSE

    AE-CONT

     

     

    DEL D — DÆKKEDE OBLIGATIONER

     

    35

    F 35.00

    UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER

    AE-CB

     

     

    DEL E — AVANCEREDE DATA

     

    36,1

    F 36.01

    AVANCEREDE DATA. DEL I

    AE-ADV1

    36,2

    F 36.02

    AVANCEREDE DATA. DEL II

    AE-ADV2



    F 32.01 — DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER (AE-ASS)

     

    Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver

    Dagsværdi af behæftede aktiver

    Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver

    Dagsværdi værdi af ubehæftede aktiver

     

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

    heraf: belånbare i centralbanker

     

    heraf: belånbare i centralbanker

     

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

    heraf: belånbare i centralbanker

     

    heraf: belånbare i centralbanker

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    010

    Det indberettende instituts aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Lån på anfordring

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Aktieinstrumenter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Gældsværdipapirer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    heraf: dækkede obligationer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    heraf: udstedt af finansielle selskaber

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    heraf: realkreditlån

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Andre aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 32.02 — MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE (AE-COL)

     

    Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer

    Ubehæftet

    Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes

    Nominel værdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsbeviser, som ikke kan behæftes

     

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

    heraf: belånbare i centralbanker

     

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

    heraf: belånbare i centralbanker

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    130

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Lån på anfordring

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Aktieinstrumenter

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Gældsværdipapirer

     

     

     

     

     

     

     

    170

    heraf: dækkede obligationer

     

     

     

     

     

     

     

    180

    heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver

     

     

     

     

     

     

     

    190

    heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

     

     

     

     

     

     

     

    200

    heraf: udstedt af finansielle selskaber

     

     

     

     

     

     

     

    210

    heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber

     

     

     

     

     

     

     

    220

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Andre modtagne sikkerheder

     

     

     

     

     

     

     

    240

    Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABS

     

     

     

     

     

     

     

    250

    SAMLEDE AKTIVER, MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE OG EGNE UDSTEDTE GÆLDSVÆRDIPAPIRER

     

     

     

     

     

     

     



    F 32.03 — EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER (ABS), SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE STILLET SOM PANT (AE-NPL)

     

    Ubehæftet

    Regnskabsmæssig værdi af den underliggende pulje af aktiver

    Dagsværdi af udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes

    Nominel værdi af udstedte egne gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes

     

    heraf: belånbare i centralbanker

    010

    020

    030

    040

    010

    Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og endnu ikke stillet som pant

     

     

     

     

    020

    Udstedte dækkede obligationer, som ikke er afhændet

     

     

     

     

    030

    Værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og ikke afhændet

     

     

     

     

    040

    Foranstillede

     

     

     

     

    050

    Mezzanin

     

     

     

     

    060

    First Loss

     

     

     

     



    F 32.04 — BEHÆFTELSESKILDER (AE-SOU)

     

    Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer

    Aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og behæftede ABS

     

    heraf: fra andre enheder i koncernen

     

    heraf: genanvendte modtagne sikkerheder

    heraf: egne behæftede gældsværdipapirer

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser

     

     

     

     

     

    020

    Derivater

     

     

     

     

     

    030

    heraf: over-the-counter

     

     

     

     

     

    040

    Indskud

     

     

     

     

     

    050

    Genkøbsaftaler

     

     

     

     

     

    060

    heraf: centralbanker

     

     

     

     

     

    070

    Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler

     

     

     

     

     

    080

    heraf: centralbanker

     

     

     

     

     

    090

    Udstedte gældsværdipapirer

     

     

     

     

     

    100

    heraf: dækkede udstedte obligationer

     

     

     

     

     

    110

    heraf: udstedte værdipapirer med sikkerhed i aktiver

     

     

     

     

     

    120

    Andre behæftelseskilder

     

     

     

     

     

    130

    Nominel værdi af modtagne låneforpligtelser

     

     

     

     

     

    140

    Nominel værdi af modtagne finansielle garantier

     

     

     

     

     

    150

    Dagsværdi af lån af værdipapirer med ikkekontant sikkerhedsstillelse

     

     

     

     

     

    160

    Andre

     

     

     

     

     

    170

    BEHÆFTELSESKILDER I ALT

     

     

     

     

     

     

     

     

    Skal ikke indsættes i et skema for konsolideret grundlag

     

    Skal ikke indsættes under nogen omstændigheder



    F 33.00 — LØBETIDSDATA (AE-MAT)

     

    Åben løbetid

    Dag-til-dag

    >1 dag <=1 uge

    >1 uge <=2 uger

    >2 uger <=1 måned

    >1 måned <=3 måneder

    >3 måneder <=6 måneder

    >6 måneder <=1 år

    >1 år <=2 år

    >2 år <=3 år

    3 år <=5 år

    5 år <=10 år

    >10 år

     

    Passivers restløbetid

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    010

    Behæftede aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Modtagne sikkerheder, som genanvendes (modtagelse)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Modtagne sikkerheder, som genanvendes (genanvendelse)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 34.00 — BETINGET BEHÆFTELSE (AE-CONT)

     

    Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer

    Betinget behæftelse

    A. Et fald på 30 % i de behæftede aktivers dagsværdi

    B. Nettovirkning af en nedskrivning på 10 % af valutaer af væsentlig betydning

    Supplerende beløb for behæftede aktiver

    Supplerende beløb for behæftede aktiver

    Valuta af væsentlig

    betydning 1

    Valuta af væsentlig

    betydning 2

    Valuta af væsentlig

    betydning n

    010

    020

    030

    040

    050

     

    010

    Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser

     

     

     

     

     

     

    020

    Derivater

     

     

     

     

     

     

    030

    heraf: over-the-counter

     

     

     

     

     

     

    040

    Indskud

     

     

     

     

     

     

    050

    Genkøbsaftaler

     

     

     

     

     

     

    060

    heraf: centralbanker

     

     

     

     

     

     

    070

    Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler

     

     

     

     

     

     

    080

    heraf: centralbanker

     

     

     

     

     

     

    090

    Udstedte gældsværdipapirer

     

     

     

     

     

     

    100

    heraf: dækkede udstedte obligationer

     

     

     

     

     

     

    110

    heraf: udstedte værdipapirer med sikkerhed i aktiver

     

     

     

     

     

     

    120

    Andre behæftelseskilder

     

     

     

     

     

     

    170

    BEHÆFTELSESKILDER I ALT

     

     

     

     

     

     



    F 35.00 — UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER (AE-CB)

    z-akse

    ID for sikkerhedspuljen (åben)

     

    Overholdelse af artikel 129 i CRR?

    Forpligtelser vedrørende dækkede obligationer

    Dækningspulje

    Indberetningsdato

    + 6 måneder

    + 12 måneder

    + 2 år

    + 5 år

    + 10 år

    Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med negativ markedsværdi opgjort netto

    Ekstern kreditvurdering af den dækkede obligation

    Indberetningsdato

    + 6 måneder

    + 12 måneder

    + 2 år

    + 5 år

    + 10 år

    Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positiv markedsværdi opgjort netto

    Beløb i dækningspuljen, som overstiger kravene om minimumsdækning

    [JA/NEJ]

    Hvis JA, anføres dækningspuljens primære aktivklasse

    i henhold til den relevante vedtægtsmæssige ordning for dækkede obligationer

    i henhold til kreditvurderingsbureauernes metode for opretholdelse af den eksterne kreditvurdering af dækkede obligationer

    Indberetningsdato

    Kreditvurderingsbureau 1

    Kreditvurdering 1

    Kreditvurderingsbureau 2

    Kreditvurdering 2

    Kreditvurderingsbureau 3

    Kreditvurdering 3

    Indberetningsdato

    Kreditvurderingsbureau 1

    Kreditvurderingsbureau 2

    Kreditvurderingsbureau 3

    010

    012

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    010

    Nominel værdi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Nutidsværdi (swap)/Markedsværdi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Aktivspecifik værdi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Regnskabsmæssig værdi

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 36.01 — AVANCEREDE DATA. DEL I (AE-ADV-1)

     

    Behæftelseskilder

    Aktiver/passiver

    Sikkerhedsstillelsestype — Klassificering efter aktivtype

    I alt

    Lån på anfordring

    Aktieinstrumenter

    Gældsværdipapirer

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring

    Andre

    aktiver

    I alt

    heraf: dækkede obligationer

    heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver

    heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

    heraf: udstedt af finansielle selskaber

    heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber

    Centralbanker og offentlig forvaltning og service

    Finansielle selskaber

    Ikkefinansielle selskaber

    Husholdninger

     

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

     

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

     

    heraf: realkreditlån

     

    heraf: realkreditlån

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    010

    Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler)

    Behæftede aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Børshandlede derivater

    Behæftede aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Derivater, der handles over-the-counter

    Behæftede aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Genkøbsaftaler

    Behæftede aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler

    Behæftede aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Udstedte dækkede obligationer

    Behæftede aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Udstedte værdipapirer med sikkerhed i aktiver

    Behæftede aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Udstedte gældsbeviser, bortset fra dækkede obligationer og ABS

    Behæftede aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Andre behæftelseskilder

    Behæftede aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Behæftede aktiver i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    heraf: belånbare i centralbanken

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Ubehæftede aktiver i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    heraf: belånbare i centralbanken

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Behæftede + Ubehæftede aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    F 36.02 — AVANCEREDE DATA. DEL II (AE-ADV-2)

     

    Behæftelseskilder

    Aktiver/passiver

    Sikkerhedsstillelsestype — Klassificering efter aktivtype

    I alt

    Lån på anfordring

    Aktieinstrumenter

    Gældsværdipapirer

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring

    Andre modtagne sikkerheder

    Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABS

    I alt

    heraf: dækkede obligationer

    heraf: værdipapirer med sikkerhed i aktiver

    heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

    heraf: udstedt af finansielle selskaber

    heraf: udstedt af ikkefinansielle selskaber

    Centralbanker og offentlig forvaltning og service

    Finansielle selskaber

    Ikkefinansielle selskaber

    Husholdninger

     

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

     

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

     

    heraf: realkreditlån

     

    heraf: realkreditlån

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    010

    Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler)

    Modtagne behæftede sikkerheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    Børshandlede derivater

    Modtagne behæftede sikkerheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    Derivater, der handles over-the-counter

    Modtagne behæftede sikkerheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    Genkøbsaftaler

    Modtagne behæftede sikkerheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler

    Modtagne behæftede sikkerheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    Udstedte dækkede obligationer

    Modtagne behæftede sikkerheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    Udstedte værdipapirer med sikkerhed i aktiver

    Modtagne behæftede sikkerheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    Udstedte gældsbeviser, bortset fra dækkede obligationer og ABS

    Modtagne behæftede sikkerheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    Modsvarende forpligtelser

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    Andre behæftelseskilder

    Modtagne behæftede sikkerheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    Eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    Modtagne behæftede sikkerheder i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    heraf: belånbare i centralbanken

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    Modtagne ubehæftede sikkerheder i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    heraf: belånbare i centralbanken

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    Modtagne behæftede og ubehæftede sikkerheder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ▼M3




    BILAG XVII

    INDBERETNING AF AKTIVBEHÆFTELSER

    Indholdsfortegnelse

    GENERELLE INSTRUKSER

    1.

    STRUKTUR OG KONVENTIONER

    1.1.

    STRUKTUR

    1.2.

    REGNSKABSSTANDARD

    1.3.

    NUMMERERINGSKONVENTION

    1.4.

    TEGNKONVENTION

    1.5.

    ANVENDELSESOMFANG

    1.6.

    PROPORTIONALITET

    1.7.

    DEFINITION AF BEHÆFTELSE

    INSTRUKSER RELATEREDE TIL INDBERETNINGSSKEMAER

    2.

    DEL A: OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE:

    2.1.

    INDBERETNINGSKEMA: AE-ASS. DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER

    2.1.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    2.1.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER

    2.1.3.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER

    2.2.

    INDBERETNINGSKEMA: AE-COL. SIKKERHEDSSTILLELSE MODTAGET AF DET INDBERETTENDE INSTITUT

    2.2.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    2.2.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER

    2.2.3.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER

    2.3.

    INDBERETNINGSKEMA: AE-NPL. EGNE DÆKKEDE OBLIGATIONER OG VÆRDIPAPIRER MED SIKKERHED I AKTIVER (ABS), SOM ER UDSTEDT OG ENDNU IKKE ER STILLET SOM PANT

    2.3.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    2.3.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER

    2.3.3.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER

    2.4.

    INDBERETNINGSKEMA: AE-SOU. BEHÆFTELSESKILDER

    2.4.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    2.4.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER

    2.4.3.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER

    3.

    DEL B: LØBETIDSDATA

    3.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    3.2.

    INDBERETNINGSKEMA: AE-MAT. LØBETIDSDATA

    3.2.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER

    3.2.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER

    4.

    DEL C: BETINGET BEHÆFTELSE

    4.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    4.1.1.

    SCENARIO A: ET FALD PÅ 30 % I DE BEHÆFTEDE AKTIVERS VÆRDI

    4.1.2.

    SCENARIO B: EN NEDSKRIVNING PÅ 10 % AF VALUTAER AF VÆSENTLIG BETYDNING

    4.2.

    INDBERETNINGSKEMA: AE-CONT. BETINGET BEHÆFTELSE

    4.2.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER

    4.2.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER

    5.

    DEL D: DÆKKEDE OBLIGATIONER

    5.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    5.2.

    INDBERETNINGSKEMA: AE-CB. UDSTEDELSE AF DÆKKEDE OBLIGATIONER

    5.2.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE Z-AKSEN.

    5.2.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER

    5.2.3.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER

    6.

    DEL E: AVANCEREDE DATA

    6.1.

    GENERELLE BEMÆRKNINGER

    6.2.

    INDBERETNINGSKEMA: AE-ADV1. AVANCERET INDBERETNINGSSKEMA FOR DET INDBERETTENDE INSTITUTS AKTIVER

    6.2.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER

    6.2.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER

    6.3.

    INDBERETNINGSKEMA: AE-ADV2. AVANCERET INDBERETNINGSSKEMA FOR SIKKERHEDER MODTAGET AF DET INDBERETTENDE INSTITUT

    6.3.1.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER

    6.3.2.

    INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE KOLONNER

    GENERELLE INSTRUKSER

    1.   STRUKTUR OG KONVENTIONER

    1.1.   Struktur

    1. Rammerne består af fem sæt indberetningsskemaer, som omfatter i alt ni indberetningsskemaer, jf. følgende oversigt:

    a) 

    Del A: Oversigt over behæftelse:

    — 
    AE-ASS-skemaet. Det indberettende instituts aktiver
    — 
    AE-COL-skemaet. Sikkerheder modtaget af det indberettende institut
    — 
    AE-NPL. Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver, som er udstedt og endnu ikke stillet som pant
    — 
    AE-SOU. Behæftelseskilder
    b) 

    Del B: Løbetidsdata:

    — 
    AE-MAT-indberetningsskemaet. Løbetidsdata
    c) 

    Del C: Betinget behæftelse

    — 
    AE-CONT-indberetningsskemaet. Betinget behæftelse
    d) 

    Del D: Dækkede obligationer

    — 
    AE-CB-indberetningsskemaet. Udstedelse af dækkede obligationer
    e) 

    Del E: Avancerede data:

    — 
    AE-ADV-1-indberetningsskemaet. Avanceret indberetningsskema for det indberettende instituts aktiver
    — 
    AE-ADV-2-indberetningsskemaet. Avanceret indberetningsskema for sikkerheder modtaget af det indberettende institut.

    2. For hvert indberetningsskema er der anført henvisninger til retsakter samt mere detaljerede oplysninger om indberetningens mere generelle aspekter.

    1.2.   Regnskabsstandard

    3. Institutter skal indberette regnskabsmæssige værdier inden for rammerne af de regnskabssystemer, de anvender til indberetning af finansielle oplysninger i overensstemmelse med artikel 9-11. Institutter, som ikke skal indberette finansielle oplysninger, skal anvende deres respektive regnskabssystemer.

    4. I dette bilag henviser »IAS« og »IFRS« til de internationale regnskabsstandarder som defineret i artikel 2 i forordning (EF) nr. 1606/2002. For institutter, som indberetter i henhold til IFRS-standarder, er der blevet indsat henvisninger til de relevante IFRS-standarder.

    1.3.   Nummereringskonvention

    5. Følgende generelle notation anvendes i disse instrukser, når der henvises til et skemas kolonner, rækker og celler: {Skema; Række; Kolonne}. En asterisk anvendes til at angive, at valideringen gælder hele rækken eller kolonnen. F.eks. henviser {AE-ASS; *; 2} til datapunktet for samtlige rækker i kolonne 2 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    6. I tilfælde af valideringer inden for et indberetningsskema anvendes følgende notation til at henvise til datapunkterne i det pågældende indberetningsskema: {Række; Kolonne}.

    1.4.   Tegnkonvention

    7. Indberetningsskemaerne i bilag XVI skal følge den tegnkonvention, der er beskrevet i punkt 9 og 10 i bilag V, del I.

    1.5.   Anvendelsesomfang

    8. Anvendelsesomfanget for indberetning af aktivbehæftelser følger anvendelsesomfanget for indberetningskravene for kapitalgrundlaget i artikel 99, stk. 1, første afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013. Følgelig skal institutter, som ikke er omfattet af tilsynsmæssige krav i overensstemmelse med artikel 7 i forordning (EU) nr. 575/2013, ikke indberette oplysninger om aktivbehæftelser.

    1.6.   Proportionalitet

    9. Med henblik på artikel 16a, stk. 2, litra b), beregnes niveauet for aktivbehæftelser som følger:

    — 
    Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver og stillede sikkerheder = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}.
    — 
    Aktiver og stillede sikkerheder i alt = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE-COL;130;040}.
    — 
    Ratio for aktivbehæftelse = (Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver og stillede sikkerheder)/(Aktiver og stillede sikkerheder i alt).

    10. Med henblik på artikel 16a, stk. 4, litra a), beregnes de samlede aktiver som følger:

    — 
    Samlede aktiver = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}.

    1.7.   Definition af behæftelse

    11. I forbindelse med dette bilag og bilag XVI behandles et aktiv som behæftet, hvis det er stillet som pant eller er genstand for en ordning, hvormed en transaktion sikres, behæftes eller kreditstyrkes, og hvorfra det ikke frit kan trækkes ud.

    Det er vigtigt at bemærke, at aktiver, der er stillet som pant, og som er omfattet af begrænsninger med hensyn til tilbagetrækning, herunder f.eks. aktiver, som kun kan tilbagetrækkes eller erstattes med andre aktiver efter forudgående godkendelse, bør betragtes som behæftede. Definitionen er ikke baseret på en eksplicit juridisk definition som f.eks. afhændelse, men snarere på økonomiske principper, fordi de retlige rammer inden for dette område kan variere landene imellem. Der er dog en nøje sammenhæng mellem definitionen og kontraktmæssige betingelser. EBA anser følgende kontrakttyper for at være dækket af definitionen på hensigtsmæssig vis (der er tale om en ikke-udtømmende liste):

    — 
    finansielle transaktioner mod sikkerhed, herunder genkøbskontrakter og -aftaler, udlån af værdipapirer og andre former for sikret udlån
    — 
    forskellige sikkerhedsstillelsesaftaler, f.eks. sikkerhed stillet for markedsværdien i derivattransaktioner
    — 
    finansielle garantier med sikkerhedsstillelse. Det bør bemærkes, at hvis der ikke er hindringer for tilbagetrækning af sikkerhederne, som f.eks. forudgående godkendelse, for den uudnyttede del af garantien, skal kun det uudnyttede beløb anvendes (fordeling på pro rata-basis)
    — 
    sikkerheder, der er anbragt i clearingsystemer, hos centrale modparter eller andre infrastrukturinstitutter som en betingelse for adgang til tjenester. Dette omfatter misligholdelsesfonde og initialmarginer
    — 
    centralbankfaciliteter. Forhåndsanbragte aktiver bør ikke betragtes som behæftede, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, bør den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, fordeles pro rata blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken
    — 
    underliggende aktiver fra securitiseringsstrukturer, hvor de finansielle aktiver ikke fratrækkes instituttets finansielle aktiver. De underliggende aktiver for ikke-afhændede værdipapirer anses ikke for at være behæftede, medmindre de pågældende værdipapirer i en eller anden form er stillet som pant eller sikkerhed for en transaktion
    — 
    aktiver i sikkerhedspuljer (cover pools), der anvendes til udstedelse af dækkede obligationer. De underliggende aktiver for dækkede obligationer anses for at være behæftede undtagen i visse situationer, hvor institutterne besidder de pågældende dækkede obligationer (egne udstedte obligationer)
    — 
    som generelt princip bør aktiver, som anbringes i faciliteter, der ikke anvendes, og frit kan tilbagetrækkes, ikke betragtes som behæftede.

    INSTRUKSER RELATEREDE TIL INDBERETNINGSSKEMAER

    2.   DEL A: OVERSIGT OVER BEHÆFTELSE

    12. I indberetningsskemaerne for oversigt over behæftelse sondres der mellem aktiver, som anvendes til støtte af finansiering eller dækning af behov for sikkerhedsstillelse på balancedagen (»behæftelse på et bestemt tidspunkt«), og aktiver, der er til rådighed til potentielle finansieringsbehov.

    13. Oversigtsindberetningsskemaerne viser størrelsen af det indberettende instituts behæftede og ubehæftede aktiver i en tabellarisk struktur opdelt efter produkter. Samme opdeling anvendes også for modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer med undtagelse af dækkede obligationer og securitiseringer.

    2.1.   Indberetningskema: AE-ASS. Det indberettende instituts aktiver

    2.1.1.   Generelle bemærkninger

    14. I dette punkt findes instrukser for de hovedtyper af transaktioner, der er relevante, når AE-indberetningsskemaerne udfyldes:

    Alle transaktioner, der øger et instituts behæftelsesniveau, har to aspekter, der skal indberettes uafhængigt i alle AE-indberetningsskemaerne. Sådanne transaktioner skal både indberettes som en behæftelseskilde og som et behæftet aktiv eller en stillet sikkerhed.

    Følgende eksempler viser, hvordan en transaktionstype indberettes i denne del, men samme regler gælder for de øvrige AE-indberetningsskemaer.

    a)    Sikrede indskud

    Et sikret indskud indberettes på følgende måde:

    i) 

    Indskuddets regnskabsmæssige værdi registreres som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r070; c010}.

    ii) 

    Hvis sikkerhederne indgår i det indberettende instituts aktiver: Dets regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c010} og {AE-SOU; r070; c030}; dets dagsværdi indberettes i {AE-ASS; *; c040}.

    iii) 

    Hvis sikkerhederne er modtaget af det indberettende institut, indberettes dens dagsværdi i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r070; c030} og {AE-SOU; r070; c040}.

    b)    Genkøbsaftaler/matchende genkøbsaftaler

    En genkøbsaftale indberettes på følgende måde:

    i) 

    Genkøbsaftalens regnskabsmæssige værdi indberettes som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r050; c010}.

    ii) 

    Den i genkøbsaftalen stillede sikkerhed bør fremgå som følger:

    iii) 

    Hvis sikkerhederne indgår i det indberettende instituts aktiver: Dets regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c010} og {AE-SOU; r050; c030}; dets dagsværdi indberettes i {AE-ASS; *; c040}.

    iv) 

    Hvis sikkerhederne er modtaget af det indberettende institut gennem en tidligere revers genkøbsaftale (matchende genkøbsaftale), indberettes dens dagsværdi i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r050; c030} og i {AE-SOU; r050; c040}.

    c)    Centralbankfinansiering

    Da centralbankfinansiering med sikkerhedsstillelse blot er en særlig form for indskud med sikkerhedsstillelse eller en genkøbstransaktion, hvor modparten er en centralbank, finder reglerne i i) og ii) ovenfor anvendelse.

    For transaktioner, hvor det ikke er muligt at udpege den specifikke sikkerhedsstillelse for hver enkelt transaktion, fordi sikkerhedsstillelsen indgår i en pulje, skal der foretages en proportionel opdeling af sikkerhedsstillelsen på grundlag af sikkerhedsstillelsespuljens sammensætning.

    Aktiver, der er forhåndsanbragt hos centralbanker, betragtes ikke som behæftede aktiver, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, fordeles den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, på pro rata-basis blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken.

    d)    Udlån af værdipapirer

    For udlån af værdipapirer med kontant sikkerhedsstillelse finder reglerne vedrørende genkøbsaftaler/matchende genkøbsaftaler anvendelse.

    Udlån af værdipapirer uden kontant sikkerhedsstillelse indberettes som følger:

    i) 

    De lånte værdipapirers dagsværdi indberettes som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r150; c010}. Hvis långiveren ikke modtager nogen værdipapirer som modydelse for de værdipapirer, der udlånes, men derimod modtager et gebyr, indberettes i {AE-SOU; r150; c010} en værdi på nul.

    ii) 

    Hvis de værdipapirer, der udlånes som sikkerhedsstillelse, indgår i det indberettende instituts aktiver: Deres regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c010} og {AE-SOU; r150; c030}; deres dagsværdi indberettes i {AE-ASS; *; c040}.

    iii) 

    Hvis de værdipapirer, der udlånes som sikkerhedsstillelse, modtages af det indberettende institut, indberettes deres dagsværdi i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r150; c030} og {AE-SOU; r150; c040}.

    e)    Derivater (forpligtelser)

    Derivater med sikkerhedsstillelse, som har negativ dagsværdi, indberettes som følger:

    i) 

    Derivatets regnskabsmæssige værdi indberettes som en behæftelseskilde i {AE-SOU; r020; c010}.

    ii) 

    Sikkerhederne (initialmarginer, som kræves for åbning af posten, og enhver sikkerhedsstillelse for markedsværdien af transaktioner i derivater) indberettes som følger:

    i) 

    Hvis aktivet indgår i det indberettende instituts aktiver: Dets regnskabsmæssige værdi indberettes i {AE-ASS; *; c010} og {AE-SOU; r020; c030}; dets dagsværdi indberettes i {AE-ASS; *; c040}.

    ii) 

    Hvis sikkerheden er modtaget af det indberettende institut, indberettes dets dagsværdi i {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; r020; c030} og {AE-SOU; r020; c040}.

    f)    Dækkede obligationer

    For hele indberetningen af aktivbehæftelse refererer dækkede obligationer til de instrumenter, der refereres til i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i direktiv 2009/65/EU, uanset om disse instrumenter juridisk set er værdipapirer eller ej.

    Der gælder ingen specifikke regler for dækkede obligationer, hvor en del af de værdipapirer, der er udstedt af det indberettende institut, ikke tilbageholdes.

    Hvis en del af udstedelsen ikke afhændes, finder nedennævnte behandling anvendelse for at undgå en dobbeltberegning:

    i) 

    Hvis egne dækkede obligationer ikke er stillet som sikkerhed, skal den del af sikkerhedspuljen (cover poolen), som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som sikkerhed, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaerne som ubehæftede aktiver. Yderligere oplysninger om ikke-afhændede dækkede obligationer, som endnu ikke er stillet som pant (underliggende aktiver, dagsværdi og afgrænsning af de aktiver, som kan behæftes, og nominel værdi af de aktiver, som ikke- kan behæftes), indberettes i AE-NPL-indberetningsskemaet.

    ii) 

    Hvis egne dækkede obligationer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen (cover poolen), som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som behæftede aktiver.

    I nedenstående tabel findes oplysninger om indberetning af udstedelse af dækkede obligationer på 100 EUR, hvoraf 15 % ikke afhændes og ikke stilles som sikkerhed, og hvoraf 10 % ikke afhændes, men stilles som sikkerhed i en genkøbstransaktion på 11 EUR med en centralbank, hvor dækningspuljen omfatter ikke-sikrede lån, og lånenes regnskabsmæssige værdi er 150 EUR.



    BEHÆFTELSESKILDER

    Type

    Beløb

    Celler

    Behæftede lån

    Celler

    Dækkede obligationer

    75% (100) = 75

    {AE-Sources, r110, c010}

    75% (150) = 112,5

    {AE-Assets, r100, c10}

    {AE-Sources, r110, c030}

    Centralbank-finansiering

    11

    {AE-Sources, r060, c010}

    10% (150) = 15

    {AE-Assets, r100, c10}

    {AE-Sources, r060, c030}

    NON ENCUMBRANCE

    Type

    Beløb

    Celler

    Ubehæftede lån

    Celler

    Ikke-afhændede egne dækkede obligationer

    15% 100 = 15

    {AE-Not pledged, r010, c040}

    15% (150) = 22,5

    {AE-Assets, r100, c60}

    {AE-Not pledged, r020, c010}

    g)    Securitiseringer

    Securitiseringer er gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut, og som stammer fra en securitiseringstransaktion, jf. artikel 4, stk. 61, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    Reglerne for dækkede obligationer finder anvendelse på securitiseringer, som fortsat optræder på balancen (indregnes).

    Der er ingen behæftelse for securitiseringer, som ikke længere indregnes, hvis instituttet besidder en vis mængde værdipapirer. Sådanne værdipapirer vil fremgå af handelsbogen eller det indberettende instituts handelsbeholdning på samme måde som alle andre værdipapirer udstedt af en tredjepart.

    2.1.2.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Rækker

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Det indberettende instituts aktiver

    IAS 1.9 (a), IG (Implementation Guidance) 6

    Samlede aktiver, som det indberettende institut har registreret på sin balance.

    020

    Lån på anfordring

    IAS 1.54 (i)

    Inkluderer udestående fordringer hos centralbanker og andre institutter. Kontanter, dvs. besiddelser af nationale og udenlandske pengesedler og mønter i omløb, som normalt anvendes til betalinger, inkluderes i rækken »øvrige aktiver«.

    030

    Aktieinstrumenter

    Aktieinstrumenter besiddet af det indberettende institut som defineret i IAS 32.1.

    040

    Gældsværdipapirer

    Bilag V, del 1, punkt 26

    Gældsinstrumenter, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt som værdipapirer, der ikke er lån, jf. Den Europæiske Centralbanks forordning om den konsoliderede balance i MFI-sektoren.

    050

    heraf: dækkede obligationer

    Gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, første afsnit, i direktiv 2009/65/EF.

    060

    heraf: securitiseringer

    Gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut, og som er securitiseringer i henhold til artikel 4, nr. 61), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    070

    heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

    Gældsværdipapirer, som indehaves af det indberettende institut og er udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service.

    080

    heraf: udstedt af finansielle selskaber

    Gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt af finansielle selskaber som defineret i bilag V, del 1, punkt 35, litra c) og d).

    090

    heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber

    Gældsværdipapirer, som besiddes af det indberettende institut og er udstedt af ikke-finansielle selskaber som defineret i bilag V, del 1, punkt 35, litra e).

    100

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring

    Lån og forskud, dvs. gældsinstrumenter, som besiddes af det indberettende institut og ikke er værdipapirer, bortset fra udestående fordringer.

    110

    heraf: realkreditlån

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er realkreditlån i henhold til bilag V, del 2, punkt 41, litra h).

    120

    Andre aktiver

    Det indberettende instituts øvrige aktiver, der er registreret på balancen, bortset fra de i ovennævnte rækker omhandlede og egne udstedte gældsværdipapirer samt egne aktieinstrumenter, som et ikke-IFRS-institut ikke kan vælge at undlade at indregne på balancen. Egne gældsinstrumenter skal i så fald angives vedrørende række 240 i AE-COL-indberetningsskemaet, og egne aktieinstrumenter skal ikke indgå i indberetningen af aktivbehæftelse.

    2.1.3.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonner

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver

    Regnskabsmæssig værdi af de aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er behæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.

    020

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

    Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

    030

    heraf: belånbare i centralbanker

    Regnskabsmæssig værdi af behæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

    040

    Dagsværdi af behæftede aktiver

    IFRS 13 og artikel 8 i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU (1) for ikke-IFRS-institutter.

    Dagsværdi af de gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut, og som er behæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse. Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for overdragelse af en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet. (Jf. IFRS 13 Måling af dagsværdi.)

    050

    heraf: belånbare i centralbanker

    Dagsværdi af behæftede gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

    060

    Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver

    Regnskabsmæssig værdi af de aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er ubehæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.

    070

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

    Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

    080

    heraf: belånbare i centralbanker

    Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

    090

    Regnskabsmæssig værdi af ubehæftede aktiver

    IFRS 13 og artikel 8 i direktiv 2013/34/EU for ikke-IFRS-institutter.

    Dagsværdi af de gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut, og som er ubehæftede i henhold til definitionen for aktivbehæftelse. Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for at overdrage en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet. IFRS 13 Måling af dagsværdi.)

    100

    heraf: belånbare i centralbanker

    Dagsværdi af ubehæftede gældsværdipapirer, der besiddes af det indberettende institut og er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

    (1)   

    Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU af 26. juni 2013 om årsregnskaber, konsoliderede regnskaber og tilhørende beretninger for visse virksomhedsformer, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/43/EF og om ophævelse af Rådets direktiv 78/660/EØF og 83/349/EØF (EUT L 182 af 29.6.2013, s. 19).

    2.2.   Indberetningskema: AE-COL. Sikkerhedsstillelse modtaget af det indberettende institut

    2.2.1.   Generelle bemærkninger

    15. For sikkerheder modtaget af det indberettende institut og udstedte egne gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABS, er kategorien »ubehæftede aktiver« opdelt mellem aktiver, »som kan behæftes« eller potentielt kan behæftes, og aktiver »som ikke kan behæftes«.

    16. Aktiver »kan ikke behæftes«, når de er modtaget som sikkerhedsstillelse, og det indberettende institut ikke har tilladelse til at sælge eller »genanvende« sikkerhederne i anden sammenhæng, medmindre sikkerhedernes ejer misligholder. Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, kan ikke behæftes, hvis der i udstedelsesbetingelserne er fastsat begrænsninger for salg eller »genanvendelse« af de værdipapirer, der besiddes, som sikkerhed i anden sammenhæng.

    17. I forbindelse med indberetning af aktivbehæftelse gælder også, at værdipapirer, som er lånt mod et gebyr, uden at der er stillet sikkerhed i form af kontanter, eller sikkerhedsstillelse i anden form end kontanter, indberettes som modtagne sikkerheder.

    2.2.2.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Rækker

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    130

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut

    Alle klasser af sikkerheder modtaget af det indberettende institut.

    140

    Lån på anfordring

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter lån på anfordring. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 020 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)

    150

    Aktieinstrumenter

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter aktieinstrumenter. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 030 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)

    160

    Gældsværdipapirer

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 040 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)

    170

    heraf: dækkede obligationer

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter dækkede obligationer. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 050 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)

    180

    heraf: securitiseringer

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter securitiseringer. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 060 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)

    190

    heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af sektoren offentlig forvaltning og service. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 070 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)

    200

    heraf: udstedt af finansielle selskaber

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af finansielle selskaber. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 080 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)

    210

    heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter gældsværdipapirer udstedt af ikke-finansielle selskaber. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 090 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)

    220

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter lån og forskud, bortset fra lån på anfordring. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 100 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)

    230

    Andre modtagne sikkerheder

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som omfatter andre aktiver. (Jf. henvisninger til retsakter og instrukser vedrørende række 120 i AE-ASS-indberetningsskemaet.)

    240

    Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABS

    Egne gældsværdipapirer, som ikke er afhændet af det indberettende institut, og som ikke er egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer. Da de ikke-afhændede eller genkøbte egne udstedte gældsværdipapirer ifølge IAS 39.42 mindsker de relaterede finansielle forpligtelser, indgår disse værdipapirer ikke i det indberettende instituts kategori af aktiver (række 010 i AE-ASS-indberetningsskemaet). Egne gældsværdipapirer, som et ikke-IFRS-institut ikke kan vælge at undlade at indregne på balancen, skal anføres i denne række.

    Egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer indberettes ikke i denne kategori, da der gælder forskellige regler for disse tilfælde for at undgå en dobbeltberegning:

    a)  Hvis egne gældsværdipapirer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som behæftede aktiver.

    b)  Hvis egne gældsværdipapirer ikke er stillet som pant, skal beløbet for den sikkerhedspulje/de underliggende aktiver, som ligger bag de ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaerne som ubehæftede aktiver. Yderligere oplysninger om denne anden type af egne gældsværdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant (underliggende aktiver, dagsværdi og afgrænsning af de aktiver, som kan behæftes, og nominel værdi af de aktiver, som ikke kan behæftes), indberettes i AE-NPL-indberetningsskemaet.

    250

    SAMLEDE AKTIVER, MODTAGET SIKKERHEDSSTILLELSE OG EGNE UDSTEDTE GÆLDSVÆRDIPAPIRER

    Alle aktiver, som det indberettende institut har registreret på sin balance, alle klasser af sikkerheder modtaget af det indberettende institut og egne gældsværdipapirer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som ikke er egne dækkede obligationer eller egne udstedte securitiseringer.

    2.2.3.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonner

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer

    Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er behæftet i henhold til definitionen for aktivbehæftelse.

    Dagsværdien af et finansielt instrument er den pris, der kunne opnås ved at sælge et aktiv, eller der skulle betales for at overdrage en forpligtelse i en velordnet transaktion mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet. (Jf. IFRS 13 Måling af dagsværdi.)

    020

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

    Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

    030

    heraf: belånbare i centralbanker

    Dagsværdi af behæftede modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som det indberettende institut besidder/ikke har afhændet, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

    040

    Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes

    Dagsværdi af sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er ubehæftede, men kan behæftes, eftersom det indberettende institut har tilladelse til at sælge eller »genanvende« pantet, uden at der er tale om misligholdelse fra sikkerhedernes ejers side. Det omfatter dagsværdien af egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, som er ubehæftede, men kan behæftes.

    050

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

    Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller værdipapirer, som kan behæftes, og som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

    060

    heraf: belånbare i centralbanker

    Dagsværdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

    070

    Nominel værdi af modtagne sikkerheder eller egne udstedte gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes

    Nominel værdi af modtagne sikkerheder, som det indberettende institut besidder, som er ubehæftede og ikke kan behæftes. Det omfatter den nominelle værdi af egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller securitiseringer, som ikke er afhændet af det indberettende institut, er ubehæftede og heller ikke kan behæftes.

    2.3.   Indberetningskema: AE-NPL. Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver (ABS), som er udstedt og endnu ikke er stillet som pant

    2.3.1.   Generelle bemærkninger

    18. For at undgå dobbeltberegning finder følgende regel anvendelse på egne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet:

    a) 

    Hvis disse værdipapirer er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag dem, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som behæftede aktiver. Hvis egne dækkede obligationer eller securitiseringer stilles som pant, er finansieringskilden den nye transaktion, hvori securitiseringerne stilles som pant (centralbankfinansiering eller en anden type sikret finansiering), og ikke den oprindelige udstedelse af dækkede obligationer eller securitiseringer.

    b) 

    Hvis disse værdipapirer endnu ikke er stillet som pant, skal den del af sikkerhedspuljen/de underliggende aktiver, som ligger bag disse værdipapirer, indberettes i AE-ASS-indberetningsskemaet som ubehæftede aktiver.

    2.3.2.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Rækker

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Egne dækkede obligationer og værdipapirer med sikkerhed i aktiver (ABS), som er udstedt og endnu ikke er stillet som pant

    Egne dækkede obligationer og securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

    020

    Udstedte dækkede obligationer, som ikke er afhændet

    Egne dækkede obligationer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

    030

    Udstedte securitiseringer, som ikke er afhændet

    Egne udstedte securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede.

    040

    Foranstillede

    Foranstillede trancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. Jf. artikel 4, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    050

    Mezzanin

    Mezzanintrancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. Alle trancher, som ikke er foranstillede trancher, dvs. de sidste til at absorbere tabet eller first loss-trancher, betragtes som mezzanintrancher. Jf. artikel 4, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    060

    First loss

    First loss-trancher af udstedte egne securitiseringer, som det indberettende institut har udstedt og ikke afhændet, og som er ubehæftede. Jf. artikel 4, nr. 67), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    2.3.3.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonner

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Regnskabsmæssig værdi af den underliggende pulje af aktiver

    Regnskabsmæssig værdi af den sikkerhedspulje/de underliggende aktiver, som ligger bag egne dækkede obligationer og egne ikke-afhændede værdipapirer, som endnu ikke er stillet som pant.

    020

    Dagsværdi af udstedte gældsværdipapirer, som kan behæftes

    Dagsværdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændet og er ubehæftede, men kan behæftes.

    030

    heraf: belånbare i centralbanker

    Dagsværdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændede og opfylder hver af følgende betingelser:

    i)  de er ubehæftede

    ii)  de kan behæftes

    iii)  de er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til.

    Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

    040

    Nominel værdi af udstedte egne gældsværdipapirer, som ikke kan behæftes

    Nominel værdi af egne dækkede obligationer og egne securitiseringer, som ikke er afhændet og er ubehæftede, men også obligationer og securitiseringer, som ikke kan behæftes.

    2.4.   Indberetningskema: AE-SOU. Behæftelseskilder

    2.4.1.   Generelle bemærkninger

    19. Dette indberetningsskema indeholder oplysninger om betydningen for det indberettende institut af forskellige kilder til behæftelse, herunder kilder uden tilknyttet finansiering som f.eks. modtagne låneforpligtelser eller finansielle garantier og udlån af værdipapirer med ikke-kontant sikkerhedsstillelse.

    20. Den samlede beholdning af aktiver og modtagne sikkerheder i AE-ASS- og AE-COL–indberetningsskemaerne opfylder følgende valideringsregel: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}.

    2.4.2.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Rækker

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Regnskabsmæssig værdi af udvalgte finansielle forpligtelser

    Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts udvalgte finansielle forpligtelser med sikkerhed, for så vidt som disse forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    020

    Derivater

    Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhed, som er finansielle forpligtelser, dvs. med negativ dagsværdi, for så vidt som disse derivater medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    030

    heraf: over-the-counter

    Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhed, som er finansielle forpligtelser, der handles over-the-counter, for så vidt som disse derivater medfører aktivbehæftelse.

    040

    Indskud

    Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts indskud med sikkerhed, for så vidt som disse forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    050

    Genkøbsaftaler

    Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    Genkøbsaftaler er transaktioner, hvor det indberettende institut modtager kontanter til gengæld for finansielle aktiver, solgt til en bestemt pris, og med en forpligtelse til at tilbagekøbe de samme (eller identiske) aktiver til en fast pris på en nærmere angivet dato i fremtiden. Følgende transaktioner af genkøbstypen skal alle indberettes som genkøbsaftaler: beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand i form af værdipapirlån mod sikkerhedsstillelse i kontanter og beløb modtaget for værdipapirer, som midlertidigt overføres til tredjemand ved hjælp af en salgs- og tilbagekøbsaftale.

    060

    heraf: centralbanker

    Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler med centralbanker, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse.

    070

    Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler

    Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts sikrede indskud, bortset fra genkøbsaftaler, for så vidt som disse indskud fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    080

    heraf: centralbanker

    Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts sikrede indskud, bortset fra genkøbsaftaler med centralbanker, for så vidt som disse indskud fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    090

    Udstedte gældsværdipapirer

    Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts udstedte gældsværdipapirer, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    Den ikke-afhændede del af en udstedelse skal underkastes den i del A, punkt 15, nr. iv, omhandlede specifikke behandling, således at kun den procentdel af gældsværdipapirerne, der er anbragt uden for koncernens enheder, bliver omfattet af denne kategori.

    100

    heraf: dækkede udstedte obligationer

    Regnskabsmæssig værdi af dækkede obligationer, hvis aktiver leveres af det indberettende institut, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    110

    heraf: udstedte securitiseringer

    Regnskabsmæssig værdi af securitiseringer udstedt af det indberettende institut, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    120

    Andre behæftelseskilder

    Størrelsen af det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse, bortset fra finansielle forpligtelser, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    130

    Nominel værdi af modtagne låneforpligtelser

    Nominel værdi af låneforpligtelser modtaget af det indberettende institut, for så vidt som disse modtagne forpligtelser fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    140

    Nominel værdi af modtagne finansielle garantier

    Nominel værdi af finansielle garantier modtaget af det indberettende institut, for så vidt som disse modtagne garantier fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    150

    Dagsværdi af lån af værdipapirer med ikke-kontant sikkerhedsstillelse

    Dagsværdi af det indberettende instituts lån af værdipapirer uden kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    160

    Andre

    Størrelsen af det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse — bortset fra finansielle forpligtelser — som ikke er omfattet af ovenstående poster, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    170

    BEHÆFTELSESKILDER I ALT

    Størrelsen af alle det indberettende instituts transaktioner med sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    2.4.3.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonner

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer

    Beløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    Finansielle forpligtelsers regnskabsmæssige værdi skal indberettes, eventualforpligtelsers nominelle værdi indberettes, og dagsværdien af værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse indberettes.

    020

    heraf: fra andre enheder i koncernen

    Beløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som modparten er en anden enhed, som er omfattet af konsolideringsreglerne, og transaktionen fører til aktivbehæftelse for det indberettende institut.

    Reglerne vedrørende beløbstyper kan findes i instrukserne for kolonne 010.

    030

    Aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og behæftede ABS

    Beløbet for aktiver, modtagne sikkerheder og egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne.

    For at sikre overensstemmelse med kriterierne i AE-ASS-indberetningsskemaet og AE-COL-indberetningsskemaet skal den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut har registreret på balancen, indberettes, mens det er dagsværdien af genanvendte modtagne sikkerheder og af behæftede egne udstedte securitiseringer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der skal indberettes.

    040

    heraf: genanvendte modtagne sikkerheder

    Dagsværdi af modtagne sikkerheder, som genanvendes/er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne.

    050

    heraf: egne behæftede gældsværdipapirer

    Dagsværdi af egne udstedte værdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, der er behæftet som følge af de forskellige transaktionstyper, der er specificeret i rækkerne.

    3.   DEL B: LØBETIDSDATA

    3.1.   Generelle bemærkninger

    21. Indberetningsskemaet i del B giver en generel oversigt over værdien af behæftede aktiver og modtagne og genanvendte sikkerheder, som hører under de definerede intervaller for modsvarende passivers restløbetid.

    3.2.   Indberetningskema: AE-MAT. Løbetidsdata

    3.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Rækker

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Behæftede aktiver

    I forbindelse med dette indberetningsskema omfatter behæftede aktiver alle følgende aktiver:

    a)  det indberettende instituts aktiver (jf. instrukserne vedrørende række 010 i AE-ASS-indberetningsskemaet), hvis regnskabsmæssige værdi indberettes

    b)  egne udstedte gældsværdipapirer — bortset fra dækkede obligationer eller securitiseringer (jf. instrukserne for række 240 i AE-COL-indberetningsskemaet) — hvis dagsværdi indberettes.

    Disse beløb fordeles mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til behæftelseskildens restløbetid (modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller transaktioner med udlån af værdipapirer).

    020

    Modtagne sikkerheder, som genanvendes (modtagelse)

    Jf. instrukserne til række 130 i AE-COL-indberetningsskemaet og række 040 i AE-SOU-indberetningsskemaet.

    Beløbene indberettes som dagsværdi og fordeles mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til restløbetiden for den transaktion, som førte til den pågældende enheds modtagelse af sikkerheder, som genanvendes (modtagelsesbenet).

    030

    Modtagne sikkerheder, som genanvendes (genanvendelse)

    Jf. instrukserne til række 130 i AE-COL-indberetningsskemaet og række 040 i AE-SOU-indberetningsskemaet.

    Beløbene indberettes som dagsværdi og fordeles mellem de restløbetidsintervaller, der er specificeret i kolonnerne, i henhold til behæftelseskildens restløbetid (genanvendelsesbenet): modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller transaktioner med udlån af værdipapirer.

    3.2.2.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonner

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Åben løbetid

    På anfordring, uden specifik forfaldsdato

    020

    Dag til dag-indlån

    Løbetid mindre end eller lig med 1 dag

    030

    > 1 dag <= 1 uge

    Løbetid over 1 dag, men mindre end eller lig med 1 uge

    040

    > 1 uge <= 2 uger

    Løbetid over 1 uge, men mindre end eller lig med 2 uger

    050

    > 2 uger <= 1 måned

    Løbetid over 2 uger, men mindre end eller lig med 1 måned

    060

    > 1 måned <= 3 måneder

    Løbetid over 1 måned, men mindre end eller lig med 3 måneder

    070

    > 3 måneder <= 6 måneder

    Løbetid over 3 måneder, men mindre end eller lig med 6 måneder

    080

    > 6 måneder <= 1 år

    Løbetid over 6 måneder, men mindre end eller lig med 1 år

    090

    > 1 år <= 2 år

    Løbetid over 1 år, men mindre end eller lig med 2 år

    100

    > 2 år <= 3 år

    Løbetid over 2 år, men mindre end eller lig med 3 år

    110

    > 3 år <= 5 år

    Løbetid over 3 år, men mindre end eller lig med 5 år

    120

    > 5 år <= 10 år

    Løbetid over 5 år, men mindre end eller lig med 10 år

    130

    > 10 år

    Løbetid over 10 år

    4.   DEL C: BETINGET BEHÆFTELSE

    4.1.   Generelle bemærkninger

    22. I dette indberetningsskema skal institutterne beregne aktivbehæftelsesniveauet i en række stressscenarier.

    23. Betinget behæftelse vedrører yderligere aktiver, som det kan være nødvendigt at behæfte, hvis det indberettende institut oplever en negativ udvikling som følge af eksterne begivenheder, som det ikke er herre over (herunder en nedjustering, et fald i behæftede aktivers dagsværdi eller generel svigtende tillid). I sådanne tilfælde må det indberettende institut behæfte yderligere aktiver som følge af eksisterende transaktioner. Det supplerende beløb for behæftede aktiver skal opgøres uden virkningerne af instituttets risikoafdækningstransaktioner mod de begivenheder, der er beskrevet i forbindelse med førnævnte stressscenarier.

    24. Dette indberetningsskema omfatter følgende to scenarier for indberetning af betinget behæftelse, som beskrives mere indgående i punkt 4.1.1. og 4.1.2. De oplysninger, der indberettes, skal være instituttets rimelige skøn baseret på de bedste tilgængelige oplysninger.

    a) 

    Et fald på 30 % i de behæftede aktivers dagsværdi. Dette scenario dækker kun en ændring i aktivernes underliggende værdi og ikke eventuelle andre ændringer, som kan påvirke deres regnskabsmæssige værdi som f.eks. valutakursgevinster eller -tab eller potentiel værdiforringelse. Det indberettende institut kan så blive tvunget til at stille mere sikkerhed for at opretholde værdien af sikkerhedsstillelsen.

    b) 

    En nedskrivning på 10 % af hver valuta, hvori instituttet har samlede forpligtelser, som udgør mindst 5 % af instituttets samlede passiver.

    25. Scenarierne skal indberettes uafhængigt af hinanden, og valutadeprecieringer af væsentlig betydning skal også indberettes uafhængigt af deprecieringer af andre valutaer af væsentlig betydning. Følgelig skal institutterne ikke tage korrelationer mellem scenarierne i betragtning.

    4.1.1.   Scenario A: Et fald på 30 % i de behæftede aktivers værdi

    26. Det antages, at alle behæftede aktivers værdi falder med 30 %. Ved fastlæggelse af behovet for yderligere sikkerhedsstillelse som følge af et sådant fald skal der tages hensyn til den eksisterende supplerende sikkerhed ud over det krævede, således at kun det minimale sikkerhedsstillelsesniveau opretholdes. Ved fastlæggelse af behovet for yderligere sikkerhedsstillelse skal der også tages hensyn til de kontrakt- og aftalemæssige krav, der påvirkes, herunder udløsningstærskler.

    27. Kun kontrakter og aftaler med en juridisk forpligtelse til levering af yderligere sikkerhedsstillelse skal medtages. Dette omfatter udstedelse af dækkede obligationer, hvor der er et juridisk krav om at opretholde et minimumsniveau for supplerede sikkerhedsstillelse, men ikke noget krav om at opretholde den eksisterende rating for den dækkede obligation.

    4.1.2.   Scenario B: En nedskrivning på 10 % af valutaer af væsentlig betydning

    28. En valuta er af væsentlig betydning, hvis instituttet har samlede forpligtelser i den pågældende valuta, som udgør mindst 5 % af instituttets samlede passiver.

    29. Ved beregningen af en depreciering på 10 % skal der tages højde for ændringer på både aktiv- og passivsiden, dvs. at der skal fokuseres på uoverensstemmelser mellem aktiver og passiver. F.eks. medfører en genkøbsaftale i USD, der er baseret på aktiver i USD, ikke yderligere behæftelse, hvorimod en genkøbsaftale i USD, der er baseret på aktiver i EUR, medfører yderligere behæftelse.

    30. Alle transaktioner, som involverer mere end én valuta, skal være omfattet af denne beregning.

    4.2.   Indberetningskema: AE-CONT. Betinget behæftelse

    4.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke rækker

    31. Jf. instrukserne vedrørende specifikke kolonner i AE-SOU-indberetningsskemaet i afsnit 1.5.1. Indholdet i kolonnerne i dette indberetningsskema, AE-CONT, afviger ikke fra AE-SOU-indberetningsskemaet.

    4.2.2.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonner

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Modsvarende forpligtelser, eventualforpligtelser eller udlånte værdipapirer

    Samme instrukser og data som for kolonne 010 i AE-SOU-indberetningsskemaet.

    Beløbet for modsvarende finansielle forpligtelser, eventualforpligtelser (modtagne låneforpligtelser og finansielle garantier) og værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse, for så vidt som disse transaktioner fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    Som for hver enkelt række i indberetningsskemaet indberettes den regnskabsmæssige værdi af finansielle forpligtelser, den nominelle værdi af eventualforpligtelser og dagsværdien af værdipapirer udlånt med ikke-kontant sikkerhedsstillelse.

    020

    A.  Supplerende beløb for behæftede aktiver

    Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af scenario A.

    Ifølge instrukserne i del I i dette bilag indberettes disse beløbs regnskabsmæssige værdi, hvis beløbet er relateret til det indberettende instituts aktiver, eller dagsværdien, hvis det er relateret til modtagne sikkerheder. Beløb, som overstiger instituttets ikke-behæftede aktiver og sikkerheder, indberettes til dagsværdien.

    030

    B.  Supplerende beløb for behæftede aktiver. Valuta af væsentlig betydning 1

    Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af depreciering af valuta af væsentlig betydning nummer 1 i scenario B.

    Jf. reglerne for beløbstyperne vedrørende række 020.

    040

    B.  Supplerende beløb for behæftede aktiver. Valuta af væsentlig betydning 2

    Supplerende beløb for aktiver, som vil blive behæftet som følge af en lovgivnings- eller kontraktmæssig bestemmelse, som finder anvendelse i tilfælde af depreciering af valuta af væsentlig betydning nummer 2 i scenario B.

    Jf. reglerne for beløbstyperne vedrørende række 020.

    5.   DEL D: DÆKKEDE OBLIGATIONER

    5.1.   Generelle bemærkninger

    32. Oplysningerne i dette indberetningsskema indberettes for alle UCITS-konforme dækkede obligationer, der er udstedt af det indberettende institut. UCITS-konforme dækkede obligationer er obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF. Disse er dækkede obligationer udstedt af det indberettende institut, hvis det indberettende institut, hvad angår den dækkede obligation, i henhold til lovgivningen er underkastet et særligt offentligt tilsyn med henblik på at beskytte indehaverne af disse obligationer, og hvis det for en sådan dækket obligation kræves, at provenuet fra udstedelse af sådanne obligationer i henhold til loven investeres i aktiver, der i tilstrækkelig grad i obligationernes samlede løbetid dækker de forpligtelser, der følger heraf, og som ifølge fortrinsret anvendes til tilbagebetaling af hovedstol og betaling af de påløbne renter i tilfælde af misligholdelse fra udstederens side.

    33. Dækkede obligationer, som udstedes på vegne af det indberettende institut og ikke er UCITS-konforme dækkede obligationer, skal ikke indberettes i AE-CB-indberetningsskemaet.

    34. Indberetningen skal baseres på de lovbestemte regler for dækkede obligationer, dvs. de retlige rammer for programmer for udstedelse af dækkede obligationer.

    5.2.   Indberetningskema: AE-CB. Udstedelse af dækkede obligationer

    5.2.1.   Instrukser vedrørende z-aksen.



    z-akse

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    ID for sikkerhedspuljen (åben)

    ID for sikkerhedspuljen består af navnet eller en præcis forkortelse for den enhed, der udsteder sikkerhedspuljen, og betegnelsen for den sikkerhedspulje, som individuelt set er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation.

    5.2.2.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Rækker

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Nominel værdi

    Den nominelle værdi er summen af krav om tilbagebetaling af hovedstolen, fastsat i overensstemmelse med de regler for de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer, som finder anvendelse ved fastsættelse af tilstrækkelig dækning.

    020

    Nutidsværdi (swap)/markedsværdi

    Nutidsværdien (swap) er summen af krav på betaling af hovedstol og renter, som diskonteret ved hjælp af en valutaspecifik risikofri rentekurve og fastsat i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer, som finder anvendelse ved fastsættelse af tilstrækkelig dækning.

    I kolonne 080 og 210 vedrørende derivatpositioner i sikkerhedspuljen skal markedsværdien indberettes.

    030

    Aktivspecifik værdi

    Den aktivspecifikke værdi er den økonomiske værdi af aktiverne i sikkerhedspuljen, som kan beskrives som en dagsværdi i henhold til IFRS 13, en markedsværdi, der kan konstateres på grundlag af transaktioner, der er gennemført på likvide markeder, eller en nutidsværdi, hvor fremtidige pengestrømme for et aktiv diskonteres ved hjælp af en aktivspecifik rentekurve.

    040

    Regnskabsmæssig værdi

    Den regnskabsmæssige værdi af en forpligtelse vedrørende en dækket obligation eller et aktiv i sikkerhedspuljen er regnskabsværdien hos udstederen af den dækkede obligation.

    5.2.3.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonner

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Overholdelse af artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013 [JA/NEJ]

    Institutterne skal specificere, hvorvidt sikkerhedspuljen overholder kravene i artikel 129 i forordning (EU) nr. 575/2013, for at være berettiget til den i artikel 129, stk. 4 og 5, i nævnte forordning omhandlede præferencebehandling.

    012

    Hvis JA, anføres sikkerhedspuljens primære aktivklasse

    Hvis sikkerhedspuljen er berettiget til den i artikel 129, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandlede præferencebehandling (der er svaret JA i kolonne 11), anføres sikkerhedspuljens primære aktivklasse i dette felt. Klassificeringen i artikel 129, stk. 1, i nævnte forordning anvendes til dette formål, og kode »a«, »b«, »c«, »d«, »e«, »f« eller »g« anføres, alt efter hvad der er relevant. Kode »h« anvendes, når sikkerhedspuljens primære aktivklasse ikke hører under nogen af ovennævnte kategorier.

    020-140

    Forpligtelser vedrørende dækkede obligationer

    Forpligtelser vedrørende dækkede obligationer er den udstedende enheds forpligtelser som følge af udstedelsen af dækkede obligationer og omfatter alle poster som defineret i de lovbestemte regler for dækkede obligationer, som er omfattet af de relevante beskyttelsesforanstaltninger for dækkede obligationer (dette kan f.eks. omfatte værdipapirer, som er i omløb, samt positioner for modparter til udstederen af dækkede obligationer under derivatpositioner med en — set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt — negativ markedsværdi, som er tildelt sikkerhedspuljen og behandles som beslægtede forpligtelser vedrørende dækkede obligationer i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer).

    020

    Indberetningsdato

    Beløb for forpligtelser vedrørende dækkede obligationer, bortset fra derivatpositioner i sikkerhedspuljen, i henhold til de forskellige fremtidige datointervaller.

    030

    + 6 måneder

    Datoen »+ 6 måneder« er tidspunktet 6 måneder efter referencedatoen for indberetningen. Når beløbene anføres, skal det antages, at der bortset fra afskrivninger ikke er ændringer i forpligtelserne vedrørende dækkede obligationer set i forhold til referencedatoen for indberetningen. Hvis der ikke findes en fast betalingsplan, skal den forventede løbetid for beløb, der forfalder på en dato i fremtiden, anvendes konsekvent.

    040-070

    + 12 måneder — + 10 år

    Som + »6 måneder« (kolonne 030) for det pågældende tidspunkt efter referencedatoen for indberetningen.

    080

    Derivatpositioner i sikkerhedpuljen med negativ markedsværdi opgjort netto

    Den negative markedsværdi opgjort netto for derivatpositioner i sikkerhedspuljen, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en negativ markedsværdi opgjort netto. Derivatpositioner i sikkerhedspuljen er nettoderivatpositioner, som i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer er blevet inkluderet i sikkerhedspuljen og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation, for så vidt som sådanne derivatpositioner med negativ markedsværdi kræver dækning af kvalificerede aktiver i sikkerhedspuljen.

    Den negative markedsværdi opgjort netto skal kun indberettes for referencedatoen for indberetningen.

    090-140

    Ekstern kreditvurdering af den dækkede obligation

    Der skal anføres oplysninger om eventuelle eksterne kreditvurderinger af den pågældende dækkede obligation på indberetningsdatoen.

    090

    Kreditvurderingsbureau 1

    Hvis mindst et kreditvurderingsbureau har udarbejdet en kreditvurdering på indberetningsdatoen, skal kreditvurderingsbureauets navn anføres her. Hvis mere end tre kreditvurderingsbureauer har udarbejdet kreditvurderinger på indberetningsdatoen, skal de tre kreditvurderingsbureauer, som der afgives oplysninger til, udvælges på grundlag af deres markedsrepræsentation.

    100

    Kreditvurdering 1

    Kreditvurderingen udstedt af det kreditvurderingsbureau, der er indberettet i kolonne 090, for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen. Hvis samme kreditvurderingsbureau har udarbejdet både lang- og kortfristede kreditvurderinger, skal den langfristede kreditvurdering indberettes. Den kreditvurdering, der indberettes, skal omfatte eventuelle modifikatorer.

    110, 130

    Kreditvurderingsbureau 2 og kreditvurderingsbureau 3

    Som kreditvurderingsbureau 1 (kolonne 090) for yderligere kreditvurderingsbureauer, som har udstedt kreditvurderinger for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen.

    120, 140

    Kreditvurdering 2 og kreditvurdering 3

    Som kreditvurdering 1 (kolonne 100) for yderligere kreditvurderinger udstedt af kreditvurderingsbureau 2 og 3 for den dækkede obligation pr. referencedatoen for indberetningen.

    150-250

    Dækningspulje

    Sikkerhedspuljen (dækningspuljen) består af alle positioner, herunder derivatpositioner, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en positiv markedsværdi opgjort netto og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation.

    150

    Indberetningsdato

    Beløb for aktiver i sikkerhedspuljen, bortset fra derivatpositioner i sikkerhedspuljen. Dette beløb omfatter minimumskravet for for stor sikkerhedsstillelse plus eventuel yderligere for stor sikkerhedsstillelse, der overstiger minimumskravet, i overensstemmelse med sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation.

    160

    + 6 måneder

    Indberetningsdatoen »+ 6 måneder« er tidspunktet 6 måneder efter referencedatoen for indberetningen. Når beløbene anføres, skal det antages, at der bortset fra afskrivninger ikke er ændringer i sikkerhedspuljen set i forhold til referencedatoen for indberetningen. Hvis der ikke findes en fast betalingsplan, skal den forventede løbetid for beløb, der forfalder på en dato i fremtiden, anvendes konsekvent.

    170-200

    + 12 måneder — + 10 år

    Som + »6 måneder« (kolonne 160) for det pågældende tidspunkt efter referencedatoen for indberetningen.

    210

    Derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positiv markedsværdi opgjort netto

    Den positive markedsværdi opgjort netto for derivatpositioner i sikkerhedspuljen, som set fra den dækkede obligations udsteders synspunkt har en positiv markedsværdi opgjort netto. Derivatpositioner i sikkerhedspuljen er nettoderivatpositioner, som i overensstemmelse med de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer er blevet inkluderet i sikkerhedspuljen og er omfattet af sikkerhedsreglerne vedrørende den relevante dækkede obligation, for så vidt som sådanne derivatpositioner med positiv markedsværdi ikke ville indgå i den dækkede obligations udsteders generelle konkursbo.

    Den positive markedsværdi opgjort netto skal kun indberettes for indberetningsdatoen.

    220-250

    Beløb i dækningspuljen, som overstiger kravene om minimumsdækning

    Beløb i sikkerhedspuljen (dækningspuljen), herunder derivatpositioner i sikkerhedspuljen med positive markedsværdier opgjort netto, som overstiger kravene om minimumsdækning (supplerende sikkerhedsstillelse).

    220

    I henhold til den relevante vedtægtsmæssige ordning for dækkede obligationer

    Beløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til kravene om minimumsdækning i de relevante lovbestemte regler for dækkede obligationer.

    230-250

    I henhold til kreditvurderingsbureauernes metode for opretholdelse af den eksterne kreditvurdering af dækkede obligationer

    Beløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til det niveau, som i henhold til de oplysninger om det relevante kreditvurderingsbureaus metode, som udstederen af de dækkede obligationer råder over, mindst kræves for at opretholde den kreditvurdering, som det pågældende kreditvurderingsbureau har udstedt.

    230

    Kreditvurderingsbureau 1

    Beløb for den supplerende sikkerhedsstillelse set i forhold til det niveau, som i henhold til de oplysninger om kreditvurderingsbureau 1's metode (kolonne 090), som udstederen af de dækkede obligationer råder over, mindst kræves for at opretholde kreditvurdering 1 (kolonne 100).

    240-250

    Kreditvurderingsbureau 2 og kreditvurderingsbureau 3

    Instrukserne for kreditvurderingsbureau 1 (kolonne 230) anvendes også på kreditvurderingsbureau 2 (kolonne 110) og kreditvurderingsbureau 3 (kolonne 130).

    6.   DEL E: AVANCEREDE DATA

    6.1.   Generelle bemærkninger

    35. Del E følger samme struktur som indberetningsskemaet for oversigt over behæftelse i del A i bilag I med forskellige indberetningsskemaer for henholdsvis behæftelse af det indberettende instituts aktiver og modtagne sikkerheder: Henholdsvis AE-ADV1 og AE-ADV2. Følgelig svarer modsvarende forpligtelser til de forpligtelser, der er sikret med de behæftede aktiver, og der er ikke behov for nogen én-til-én-relation.

    6.2.   Indberetningskema: AE-ADV1. Avanceret indberetningsskema for det indberettende instituts aktiver

    6.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Rækker

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010-020

    Centralbankfinansiering (alle typer, herunder f.eks. genkøbsaftaler)

    Alle det indberettende instituts typer forpligtelser, hvori transaktionens modpart er en centralbank.

    Aktiver, der er forhåndsanbragt hos centralbanker, skal ikke behandles som behæftede aktiver, medmindre centralbanken ikke tillader tilbagetrækning af anbragte aktiver uden forudgående godkendelse. Hvad angår uudnyttede finansielle garantier, fordeles den uudnyttede del, dvs. efter fradrag af det minimumsbeløb, som centralbanken kræver, på pro rata-basis blandt de aktiver, der er anbragt i centralbanken.

    030-040

    Børshandlede derivater

    Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhedsstillelse, som er finansielle forpligtelser, for så vidt som disse derivater noteres og handles på en anerkendt eller godkendt børs og fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    050-060

    Derivater, der handles over-the-counter

    Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts derivater med sikkerhedsstillelse, som er finansielle forpligtelser, for så vidt som disse derivater handles over-the-counter og fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut. Samme instrukser i kolonne 030 i AE-SOU-indberetningsskemaet.

    070-080

    Genkøbsaftaler

    Regnskabsmæssig værdi af det indberettende instituts genkøbsaftaler, hvori transaktionens modpart ikke er en centralbank, for så vidt som disse transaktioner medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut. Trepartsgenkøbsaftaler bør behandles på samme måde som genkøbsaftaler, for så vidt som disse transaktioner medfører aktivbehæftelse for det indberettende institut.

    090-100

    Indskud med sikkerhed, bortset fra genkøbsaftaler

    Regnskabsmæssig værdi af indskud med sikkerhed, bortset fra det indberettende instituts genkøbsaftaler, hvori transaktionens modpart ikke er en centralbank, for så vidt som disse indskud medfører aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    110-120

    Udstedte dækkede obligationer

    Jf. instrukserne vedrørende række 100 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    130-140

    Udstedte securitiseringer

    Jf. instrukserne vedrørende række 110 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    150-160

    Udstedte gældsværdipapirer, bortset fra dækkede obligationer og ABS

    Regnskabsmæssig værdi af gældsværdipapirer udstedt af det indberettende institut, bortset fra dækkede obligationer og securitiseringer, for så vidt som disse udstedte værdipapirer fører til aktivbehæftelse for det pågældende institut.

    Hvis det indberettende institut har undladt at afhænde en del af de udstedte gældsværdipapirer, enten fra udstedelsesdatoen eller et senere tidspunkt, som følge af en genkøbsforretning, bør disse ikke-afhændede værdipapirer ikke anføres under denne post. Desuden bør den sikkerhedsstillelse, som knyttes til dem, klassificeres som ubehæftet i forbindelse med dette indberetningsskema.

    170-180

    Andre behæftelseskilder

    Jf. instrukserne vedrørende række 120 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    190

    Behæftede aktiver i alt

    For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, og som er behæftede.

    200

    heraf: belånbare i centralbanker

    For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, som er behæftede, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

    210

    Ubehæftede aktiver i alt

    For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, og som er ubehæftede. Den regnskabsmæssige værdi er den værdi, der balanceføres på aktivsiden.

    220

    heraf: belånbare i centralbanker

    For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder, som er behæftede, og som er belånbare i de centralbanker, som det indberettende institut har adgang til. Indberettende institutter, som ikke kan godtgøre, at en post er belånbar i en centralbank, f.eks. fordi de opererer i et retsområde uden en klar definition af aktiver, som er belånbare i genkøbsaftaler med centralbanker, eller ikke har adgang til et stabilt marked for genkøbsaftaler med centralbanker, kan undlade at indberette beløbet for denne post, dvs. undlade at udfylde indberetningsfeltet.

    230

    Behæftede + Ubehæftede aktiver

    For hver aktivtype, der er specificeret i rækkerne i AE-ADV1-indberetningsskemaet anføres den regnskabsmæssige værdi af de aktiver, som det indberettende institut besidder.

    6.2.2.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonner

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Lån på anfordring

    Jf. instrukserne vedrørende række 020 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    020

    Aktieinstrumenter

    Jf. instrukserne vedrørende række 030 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    030

    I alt

    Jf. instrukserne vedrørende række 040 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    040

    heraf: dækkede obligationer

    Jf. instrukserne vedrørende række 050 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    050

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

    Dækkede obligationer som beskrevet i instrukserne vedrørende række 050 i AE-ASS-indberetningsskemaet, som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

    060

    heraf: securitiseringer

    Jf. instrukserne vedrørende række 060 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    070

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

    Securitiseringer som beskrevet i instrukserne vedrørende række 060 i AE-ASS-indberetningsskemaet, som er udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

    080

    heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

    Jf. instrukserne vedrørende række 070 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    090

    heraf: udstedt af finansielle selskaber

    Jf. instrukserne vedrørende række 080 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    100

    heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber

    Jf. instrukserne vedrørende række 090 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    110

    Centralbanker og offentlig forvaltning og service

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til centralbanker eller sektoren offentlig forvaltning og service.

    120

    Finansielle selskaber

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til finansielle selskaber.

    130

    Ikke-finansielle selskaber

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til ikke-finansielle selskaber.

    140

    heraf: realkreditlån

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til ikke-finansielle selskaber.

    150

    Husholdninger

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til husholdninger.

    160

    heraf: realkreditlån

    Lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til husholdninger.

    170

    Andre aktiver

    Jf. instruksen vedrørende række 120 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    180

    I alt

    Jf. instruksen vedrørende række 010 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    6.3.   Indberetningskema: AE-ADV2. Avanceret indberetningsskema for sikkerheder modtaget af det indberettende institut

    6.3.1.   Instrukser vedrørende specifikke rækker

    36. Jf. punkt 6.2.1, da rækkerne er ens i de to indberetningsskemaer.

    6.3.2.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonner

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Lån på anfordring

    Jf. instrukserne vedrørende række 140 i AE-COL-indberetningsskemaet.

    020

    Aktieinstrumenter

    Jf. instrukserne vedrørende række 150 i AE-COL-indberetningsskemaet.

    030

    I alt

    Jf. instrukserne vedrørende række 160 i AE-COL-indberetningsskemaet.

    040

    heraf: dækkede obligationer

    Jf. instrukserne vedrørende række 170 i AE-ASS-indberetningsskemaet.

    050

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er dækkede obligationer udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

    060

    heraf: securitiseringer

    Jf. instrukserne vedrørende række 180 i AE-COL-indberetningsskemaet.

    070

    heraf: udstedt af andre enheder i koncernen

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er securitiseringer udstedt af enheder, som er omfattet af konsolideringsreglerne.

    080

    heraf: udstedt af offentlig forvaltning og service

    Jf. instrukserne vedrørende række 190 i AE-COL-indberetningsskemaet.

    090

    heraf: udstedt af finansielle selskaber

    Jf. instrukserne vedrørende række 200 i AE-COL-indberetningsskemaet.

    100

    heraf: udstedt af ikke-finansielle selskaber

    Jf. instrukserne vedrørende række 210 i AE-COL-indberetningsskemaet.

    110

    Centralbanker og offentlig forvaltning og service

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til centralbanker eller sektoren offentlig forvaltning og service.

    120

    Finansielle selskaber

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til finansielle selskaber.

    130

    Ikke-finansielle selskaber

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til ikke-finansielle selskaber.

    140

    heraf: realkreditlån

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til ikke-finansielle selskaber.

    150

    Husholdninger

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring til husholdninger.

    160

    heraf: realkreditlån

    Sikkerheder modtaget af det indberettende institut, som er lån og forskud, bortset fra lån på anfordring, som er sikret med pant i fast ejendom, til husholdninger.

    170

    Andre aktiver

    Jf. instrukserne vedrørende række 230 i AE-COL-indberetningsskemaet.

    180

    Egne udstedte gældsværdipapirer, bortset fra egne dækkede obligationer eller ABS

    Jf. instrukserne vedrørende række 240 i AE-COL-indberetningsskemaet.

    190

    I alt

    Jf. instrukserne vedrørende række 130 og 140 i AE-COL-indberetningsskemaet.

    ▼M9




    BILAG XVIII



    AMM-SKEMAER

    Skema nr.

    Skemakode

    Navn på skema/gruppe af skemaer

     

     

    SKEMAER FOR YDERLIGERE OVERVÅGNINGSVÆRKTØJER

    67

    C 67.00

    KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER MODPART

    68

    C 68.00

    KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER PRODUKTTYPE

    69

    C 69.00

    PRISER FOR FINANSIERING MED FORSKELLIG LØBETID

    70

    C 70.00

    REFINANSIERING



    C 67.00 — KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER MODPART

    Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning

     

    Koncentration af finansiering efter modpart

     

    Modpartens navn

    LEI-kode

    Modpartens sektor

    Modpartens hjemsted

    Produkttype

    Modtaget beløb

    Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid

    Vægtet gennemsnitlig restløbetid

    Række

    ID

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    010

    1.  DE TI STØRSTE MODPARTER, DER HVER TEGNER SIG FOR OVER 1 % AF DE SAMLEDE FORPLIGTELSER

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1,01

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1,02

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1,03

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1,04

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1,05

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1,06

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1,07

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1,08

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1,09

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1,10

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    2.  AL ANDEN FINANSIERING

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 68.00 — KONCENTRATION AF FINANSIERING EFTER PRODUKTTYPE

    Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning

    Koncentration af finansiering efter produkttype

    Række

    ID

    Produktnavn

    Modtaget regnskabsmæssig værdi

    Beløb omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Beløb, der ikke er omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid

    Vægtet gennemsnitlig restløbetid

     

     

     

    010

    020

    030

    040

    050

    PRODUKTER, DER UDGØR OVER 1 % AF DE SAMLEDE FORPLIGTELSER

    010

    1

    DETAILFINANSIERING

     

     

     

     

     

    020

    1,1

    Heraf anfordringsindskud

     

     

     

     

     

    031

    1,2

    Heraf tidsindskud, der ikke kan hæves inden for de følgende 30 dage

     

     

     

     

     

    041

    1,3

    Heraf tidsindskud, der kan hæves inden for de følgende 30 dage

     

     

     

     

     

    070

    1,4

    Opsparingskonti

     

     

     

     

     

    080

    1.4.1

    Med en opsigelsesfrist på over 30 dage

     

     

     

     

     

    090

    1.4.2

    uden en opsigelsesfrist på over 30 dage

     

     

     

     

     

    100

    2

    ENGROSFINANSIERING

     

     

     

     

     

    110

    2,1

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

    120

    2.1.1

    Heraf lån og indskud fra finansielle kunder

     

     

     

     

     

    130

    2.1.2

    Heraf lån og indskud fra ikkefinansielle kunder

     

     

     

     

     

    140

    2.1.3

    Heraf lån og indskud fra koncerninterne enheder

     

     

     

     

     

    150

    2,2

    Sikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

    160

    2.2.1

    Heraf værdipapirfinansieringstransaktioner

     

     

     

     

     

    170

    2.2.2

    heraf udstedelse af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

     

     

     

     

     

    180

    2.2.3

    Heraf udstedelse af værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS)

     

     

     

     

     

    190

    2.2.4

    Heraf lån og indskud fra koncerninterne enheder

     

     

     

     

     



    C 69.00 — PRISER FOR FINANSIERING MED FORSKELLIG LØBETID

    Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning

     

    Priser for finansiering med forskellig løbetid

     

    Dag-til-dag

    1 uge

    1 måned

    3 måneder

    6 måneder

    1 år

    2 år

    5 år

    10 år

    Spænd

    Volumen

    Spænd

    Volumen

    Spænd

    Volumen

    Spænd

    Volumen

    Spænd

    Volumen

    Spænd

    Volumen

    Spænd

    Volumen

    Spænd

    Volumen

    Spænd

    Volumen

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    010

    1

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1,1

    heraf: Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1,2

    heraf: Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1,3

    heraf: Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1,4

    heraf: Usikret seniorgæld

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1,5

    heraf: Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1,6

    heraf: Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS), herunder kortfristede gældsbreve (commercial papers — ABCP)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     



    C 70.00 — REFINANSIERING

    Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning

     

    Refinansiering

     

    Dag-til-dag

    > 1 dag ≤ 7 dage

    > 7 dage ≤ 14 dage

    > 14 dage ≤ 1 måned

    >1 måned ≤ 3 måneder

    >3 måneder ≤ 6 måneder

    > 6 måneder

    I alt netto pengestrømme

    Gennemsnitlig løbetid (dage)

    Som udløber

    Refinansiering

    Nye midler

    Netto

    Som udløber

    Refinansiering

    Nye midler

    Netto

    Som udløber

    Refinansiering

    Nye midler

    Netto

    Som udløber

    Refinansiering

    Nye midler

    Netto

    Som udløber

    Refinansiering

    Nye midler

    Netto

    Som udløber

    Refinansiering

    Nye midler

    Netto

    Som udløber

    Refinansiering

    Nye midler

    Netto

    Løbetid for midler, som udløber

    Løbetid for refinansieringsmidler

    Løbetid for nye midler

    Række

    ID

    Dag

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    230

    240

    250

    260

    270

    280

    290

    300

    310

    320

    010

    1.1

    1

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1.2

    2

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1.2.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1.2.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1.2.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1.3

    3

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1.3.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1.3.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    1.3.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    1.4

    4

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    1.4.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    1.4.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    1.4.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    1.5

    5

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    1.5.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    1.5.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    1.5.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    1.6

    6

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    1.6.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    1.6.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    1.6.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    1.7

    7

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    1.7.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    1.7.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    1.7.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    1.8

    8

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    1.8.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    1.8.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    1.8.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    1.9

    9

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    1.9.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    1.9.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    1.9.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    1.10

    10

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    1.10.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390

    1.10.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    1.10.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    1,11

    11

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    1.11.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    1.11.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    1.11.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    1,12

    12

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    1.12.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    1.12.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    1.12.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    1,13

    13

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    1.13.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    1.13.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    1.13.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    1,14

    14

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    1.14.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    1.14.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    560

    1.14.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    1,15

    15

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    580

    1.15.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    590

    1.15.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    600

    1.15.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    610

    1,16

    16

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    620

    1.16.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    630

    1.16.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    640

    1.16.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    650

    1,17

    17

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    660

    1.17.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    670

    1.17.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    680

    1.17.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690

    1,18

    18

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    700

    1.18.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    710

    1.18.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720

    1.18.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    730

    1,19

    19

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    740

    1.19.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    750

    1.19.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    760

    1.19.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    770

    1.20

    20

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780

    1.20.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    790

    1.20.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    800

    1.20.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    810

    1,21

    21

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    820

    1.21.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    830

    1.21.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    840

    1.21.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    850

    1,22

    22

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    860

    1.22.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    870

    1.22.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    880

    1.22.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    890

    1,23

    23

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900

    1.23.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    910

    1.23.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    920

    1.23.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930

    1,24

    24

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    940

    1.24.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    950

    1.24.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960

    1.24.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    970

    1,25

    25

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    980

    1.25.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    990

    1.25.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1000

    1.25.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1010

    1,26

    26

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020

    1.26.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1030

    1.26.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1040

    1.26.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1050

    1,27

    27

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060

    1.27.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1070

    1.27.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1080

    1.27.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090

    1,28

    28

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1100

    1.28.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110

    1.28.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1120

    1.28.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1130

    1,29

    29

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140

    1.29.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1150

    1.29.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1160

    1.29.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1170

    1.30

    30

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1180

    1.30.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1190

    1.30.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1200

    1.30.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1210

    1,31

    31

    Finansiering i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220

    1.31.1

    Detailfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1230

    1.31.2

    Usikret engrosfinansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1240

    1.31.3

    Sikret finansiering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ▼M10




    BILAG XIX

    VEJLEDNING I UDFYLDNING AF INDBERETNINGSSKEMAET FOR YDERLIGERE OVERVÅGNINGSVÆRKTØJER I BILAG XVIII

    1.   Yderligere overvågningsværktøjer

    1.1.   Generelt

    1. Med henblik på at overvåge den del af et instituts likviditetsrisiko, der ikke er omfattet af indberetningerne vedrørende likviditetsdækning og stabil finansiering, skal institutterne udfylde skemaet i bilag XVIII i overensstemmelse med instrukserne i nærværende bilag.

    2. Ved finansiering i alt forstås alle forpligtelser, bortset fra derivater og korte positioner.

    3. Finansiering med åben løbetid, herunder på anfordringsindskud, anses for at have dag-til-dag-løbetid.

    4. Oprindelig løbetid er tiden mellem indgåelsesdatoen og finansieringens forfaldsdato. Finansieringens forfaldsdato bestemmes i overensstemmelse med punkt 12 i bilag XXIII. I tilfælde af optionalitet såsom i forbindelse med punkt 12 i bilag XXIII, betyder dette, at en finansieringsposts oprindelige løbetid kan være kortere end den tid, der er gået siden indgåelsen.

    5. Restløbetid er tiden mellem indberetningsperiodens slutning og finansieringens forfaldsdato. Finansieringens forfaldsdato bestemmes i overensstemmelse med punkt 12 i bilag XXIII.

    6. Med henblik på at beregne den vægtede gennemsnitlige oprindelige løbetid eller resteløbetid anses indskud med dag-til-dag-løbetid for at have en løbetid på én dag.

    7. Med henblik på at beregne den oprindelige løbetid og restløbetiden, når der er finansiering med en opsigelsesfrist eller klausul om annullering eller hævning før tid for instituttets modpart, antages hævning på den første mulige dato.

    8. Hvad angår vedvarende forpligtelser, bortset fra vedvarende forpligtelser omfattet af optionalitet som omhandlet i punkt 12 i bilag XXIII, antages en fast løbetid og restløbetid på tyve år.

    9. Med henblik på at beregne tærsklen i overensstemmelse med indberetningsskema C 67.00 og C 68.00 efter væsentlig valuta skal institutterne anvende en tærskel på 1 % af samlede forpligtelser i alle valutaer.

    1.2.   Koncentration af finansiering efter modpart (C 67.00)

    1. For at indhente oplysninger om de indberettende institutters koncentration af finansiering efter modpart i C 67.00 skal institutterne anvende instrukserne i dette afsnit.

    2. Institutterne skal indberette de ti største modparter eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, jf. artikel 4, nr. 39), i forordning (EU) nr. 575/2013, fra hvilke den modtagne finansiering fra hver modpart eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder overstiger en tærskel på 1 % af de samlede forpligtelser i posterne i skemaets afsnit 1. Den modpart, der indberettes under post 1.01, skal være den, der tegner sig for det største finansieringsbeløb modtaget fra en modpart eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, som ligger over tærsklen på 1 % pr. indberetningsdatoen, post 1.02 er den næststørste over tærsklen på 1 % og på lignende vis med de øvrige poster.

    3. Hvis en modpart tilhører flere grupper af indbyrdes forbundne kunder, indberettes denne kun én gang i gruppen med den største finansiering.

    4. Institutterne skal indberette det samlede beløb for al anden øvrig finansiering i afsnit 2.

    5. Summen af afsnit 1 og 2 skal svare til et instituts samlede finansiering, som de fremgår af dets balance indberettet inden for rammerne af den regnskabsmæssige indberetning (FINREP).

    6. For hver modpart skal institutterne indberette alle kolonner fra 010 til 080.

    7. Hvis der modtages finansiering i mere end én produkttype, skal den indberettede type være det produkt, i hvilket den største finansieringsandel er modtaget. Der kan træffes rimelige foranstaltninger til at identificere den underliggende indehaver af værdipapirerne. Hvis et institut har oplysninger om indehaveren af værdipapirerne i kraft a sin rolle som depotbank, skal dette beløb indgå ved indberetningen af koncentrationen af modparter. Hvis der ikke foreligger oplysninger om indehaveren af værdipapirerne, er det ikke nødvendigt at indberette det pågældende beløb.

    8. Instrukser vedrørende specifikke kolonner:



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Modpartens navn

    Navnet på hver modpart, fra hvem den modtagne finansiering overstiger 1 % af de samlede forpligtelser, skal angives i kolonne 010 i aftagende rækkefølge, dvs. efter størrelsen af den modtagne finansiering.

    Navnet på modparten, uanset om modparten er en juridisk enhed eller en fysisk person, skal indberettes. Når modparten er en juridisk enhed, skal det navn på modparten, der angives, være det fulde navn på den juridiske enhed, som finansieringen kommer fra, inklusive eventuelle angivelser af selskabsform i overensstemmelse med national selskabsret.

    020

    LEI-kode

    Modpartens LEI-kode (Legal Entity Identifier).

    030

    Modpartens sektor

    Der skal tildeles én sektor til hver modpart på grundlag af FINREP's økonomiske sektorklasser:

    i) Centralbanker ii) Offentlig forvaltning og service iii) Kreditinstitutter iv) Andre finansielle selskaber v) Ikkefinansielle selskaber vi) Husholdninger.

    For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ingen sektor.

    040

    Modpartens hjemsted

    Der anvendes tobogstavskode efter ISO 3166-1-standarden for det land, hvor modparten har sit hjemsted (herunder pseudo-ISO-koder for internationale organisationer, som anført i den seneste udgave af Eurostats »Balance of Payments Vademecum«).

    For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ikke noget land.

    050

    Produkttype

    Modparter, der indberettes i kolonne 010, skal tildeles en produkttype svarende til det udstedte produkt, i hvilket finansieringen blev modtaget, eller i hvilket den største andel af finansieringen blev modtaget for så vidt angår blandede produkttyper. Hertil anvendes følgende koder angivet med fed skrift:

    UWF (usikret engrosfinansiering fra finansielle kunder, herunder via interbankmarkedet)

    UWNF (usikret engrosfinansiering fra ikkefinansielle kunder)

    REPO (finansiering gennem genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82), i forordning (EU) nr. 575/2013)

    CB (finansiering på grundlag af udstedelse af obligationer som defineret i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF)

    ABS (finansiering på grundlag af udstedelse af værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS), herunder kortfristede gældsbreve (commercial paper — ABCP)

    IGCP (finansiering modtaget fra koncerninterne modparter).

    OSWF (anden usikret engrosfinansiering)

    OFP (andre finansieringsprodukter, f.eks. detailfinansiering)

    060

    Modtaget beløb

    Finansiering i alt modtaget fra modparter indberettet i kolonne 010 skal angives i kolonne 060, og institutterne skal der indberette regnskabsmæssige værdier.

    070

    Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid

    For den modtagne finansiering indberettet i kolonne 060 fra den i kolonne 010 indberettede modpart skal der i kolonne 070 angives en vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid.

    Den vægtede gennemsnitlige oprindelige løbetid beregnes som den gennemsnitlige oprindelige løbetid (i dage) for den finansiering, der er modtaget fra den pågældende modpart. Gennemsnittet skal vægtes efter størrelse, baseret på størrelsen af forskellige modtagne finansieringsbeløb i forhold til den samlede finansiering, der er modtaget fra den pågældende modpart.

    080

    Vægtet gennemsnitlig restløbetid

    For den modtagne finansiering indberettet i kolonne 060 fra den i kolonne 010 indberettede modpart skal der i kolonne 080 angives en vægtet gennemsnitlig restløbetid i antal dage.

    Den vægtede gennemsnitlige restløbetid beregnes som den gennemsnitlige løbetid i resterende dage for den finansiering, der er modtaget fra den pågældende modpart. Gennemsnittet skal vægtes efter størrelse, baseret på størrelsen af forskellige modtagne finansieringsbeløb i forhold til den samlede finansiering, der er modtaget fra den pågældende modpart.

    1.3.   Koncentration af finansiering efter produkttype (C 68.00)

    1. Formålet med dette skema er at indsamle oplysninger om det indberettende instituts koncentration af finansiering efter produkttype, opdelt efter de finansieringstyper, der er angivet i følgende rækkeinstrukser:



    Række

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    1.  Detailfinansiering

    Detailindskud som defineret i artikel 3, stk. 8, i delegeret forordning (EU) 2015/61.

    020

    1.1.  Heraf anfordringsindskud

    Den detailfinansiering i række 010, der er anfordringsindskud.

    031

    1.2.  Heraf tidsindskud, der ikke kan hæves inden for de følgende 30 dage

    Den detailfinansiering i række 010, der er tidsindskud, der ikke kan hæves inden for de følgende 30 dage.

    041

    1.3.  Heraf tidsindskud, der kan hæves inden for de følgende 30 dage

    Den detailfinansiering i række 010, der er tidsindskud, der kan hæves inden for de følgende 30 dage.

    070

    1.4.  Heraf opsparingskonti med et af følgende karakteristika

    Den detailfinansiering i række 010, der er opsparingskonti med et af følgende karakteristika:

    — med en opsigelsesfrist på over 30 dage

    — uden en opsigelsesfrist på over 30 dage

    Denne række indberettes ikke.

    080

    1.4.1.  Med en opsigelsesfrist på over 30 dage

    Den detailfinansiering i række 010, der er opsparingskonti med en opsigelsesfrist på over 30 dage.

    090

    1.4.2.  Uden en opsigelsesfrist på over 30 dage

    Den detailfinansiering i række 010, der er opsparingskonti uden en opsigelsesfrist på over 30 dage.

    100

    2.  Følgende betragtes som engrosfinansiering:

    Alle andre modparter end dem for detailindskud som defineret i artikel 3, stk. 8, i delegeret forordning (EU) 2015/61.

    Denne række indberettes ikke.

    110

    2.1.  Usikret engrosfinansiering

    Alle andre modparter end dem for detailindskud som defineret i artikel 3, stk. 8, i delegeret forordning (EU) 2015/61, hvor finansieringen er usikret.

    120

    2.1.1.  Heraf lån og indskud fra finansielle kunder

    Den finansiering i række 110, der består af lån og indskud fra finansielle kunder.

    Finansiering fra centralbanker medtages ikke i denne række.

    130

    2.1.2.  Heraf lån og indskud fra ikkefinansielle kunder

    Den finansiering i række 110, der består af lån og indskud fra ikkefinansielle kunder.

    Finansiering fra centralbanker medtages ikke i denne række.

    140

    2.1.3.  Heraf lån og indskud fra koncerninterne enheder

    Den finansiering i række 110, der består af lån og indskud fra koncerninterne enheder.

    Engrosfinansiering fra koncerninterne enheder skal kun indberettes på individuelt eller delkonsolideret grundlag.

    150

    2.2.  Sikret engrosfinansiering

    Alle andre modparter end dem for detailindskud som defineret i artikel 3, stk. 8, i delegeret forordning (EU) 2015/61, hvor finansieringen er sikret.

    160

    2.2.1.  Heraf vædipapirfinansieringstransaktioner

    Den finansiering i række 150, som er finansiering opnået gennem genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    170

    2.2.2.  Heraf udstedelse af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    Den finansiering i række 150, som er finansiering opnået på grundlag af udstedelse af obligationer som defineret i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF.

    180

    2.2.3.  Heraf udstedelse af værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS)

    Den finansiering i række 150, som er finansiering opnået gennem udstedelse af værdipapirer med sikkerhed i aktiver, herunder også kortfristede gældsbreve (commercial paper) med sikkerhed i aktiver.

    190

    2.2.4.  Heraf lån og indskud fra koncerninterne enheder

    Den finansiering i række 150, der er finansiering fra koncerninterne enheder.

    Engrosfinansiering fra koncerninterne enheder skal kun indberettes på individuelt eller delkonsolideret grundlag.

    2. Institutterne skal i skemaet indberette den samlede finansiering, som er modtaget fra hver produkttype, der overstiger en tærskel på 1 % af de samlede forpligtelser.

    3. For hver produkttype skal institutterne indberette alle kolonner fra 010 til 050.

    4. Tærsklen på 1 % af de samlede forpligtelser, skal anvendes til at bestemme de produkter, fra hvilke der er opnået finansiering i overensstemmelse med følgende:

    a) 

    Tærsklen på 1 % af de samlede forpligtelser skal anvendes for de produkter, der er omhandlet i samtlige følgende rækker: 1.1 »Anfordringsindskud«, 1.2 »Tidsindskud, der ikke kan hæves inden for de følgende 30 dage«, 1.3 »Tidsindskud i løbet af de følgende 30 dage«, 1.4 »Opsparingskonti«, 2.1 »Usikret engrosfinansiering«, 2.2 »Sikret engrosfinansiering«.

    b) 

    Med hensyn til beregningen af tærsklen på 1 % for samlede forpligtelser for række 1.4 »Opsparingskonti« skal tærsklen anvendes på summen af 1.4.og 1.4.2.

    c) 

    For række 1. »Detailfinansiering« og 2. »Engrosfinansiering« anvendes tærsklen på 1 % af samlede forpligtelser kun på aggregeret niveau.

    5. De tal, der indberettes i række 1. »Detail«, 2.1 »Usikret engrosfinansiering« og 2.2 »Sikret engrosfinansiering«, kan omfatte bredere produkttyper end de underliggende »heraf«-poster.

    6. Instrukser vedrørende specifikke kolonner:



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Modtaget regnskabsmæssig værdi

    Den regnskabsmæssige værdi af modtagen finansiering for hver af produktkategorierne i kolonnen »Produktnavn« skal indberettes i skemaets kolonne 010.

    020

    Beløb omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Her angives, hvor stor en andel af den samlede finansiering angivet i kolonne 010, som er modtaget for hver af de i kolonnen »Produktnavn« anførte produktkategorier, der er omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland.

    Bemærkning: De i kolonne 020 og kolonne 030 anførte beløb for hver af produktkategorierne i kolonnen »Produktnavn« skal svare til det indberettede samlede modtagne beløb i kolonne 010.

    030

    Beløb, der ikke er omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland

    Her angives, hvor stor en andel af den samlede finansiering angivet i kolonne 010, som er modtaget for hver af de i kolonnen »Produktnavn« anførte produktkategorier, der ikke er omfattet af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 2014/49/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland.

    Bemærkning: De i kolonne 020 og kolonne 030 anførte beløb for hver af produktkategorierne i kolonnen »Produktnavn« skal svare til det indberettede samlede modtagne beløb i kolonne 010.

    040

    Vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid

    For den modtagne finansiering indberettet i kolonne 010 fra de i kolonnen »Produktnavn« indberettede produktkategorier, skal der i kolonne 040 angives en vægtet gennemsnitlig oprindelig løbetid (i dage).

    Den vægtede gennemsnitlige oprindelige løbetid beregnes som den gennemsnitlige oprindelige løbetid (i dage) for den finansiering, der er modtaget for den pågældende produkttype. Gennemsnittet skal vægtes efter størrelse, baseret på størrelsen af forskellige modtagne finansieringsbeløb i forhold til den samlede finansiering, der er modtaget fra alle udstedelser af den pågældende produkttype.

    050

    Vægtet gennemsnitlig restløbetid

    For den modtagne finansiering indberettet i kolonne 010 fra de i kolonnen »Produktnavn« indberettede produktkategorier skal der i kolonne 050 angives en vægtet gennemsnitlig restløbetid (i dage).

    Den vægtede gennemsnitlige restløbetid beregnes som den gennemsnitlige løbetid (i dage), der er tilbage for den finansiering, der er modtaget for den pågældende produkttype. Gennemsnittet skal vægtes efter størrelse, baseret på størrelsen af forskellige modtagne finansieringsbeløb i forhold til den samlede finansiering, der er modtaget fra alle udstedelser af den pågældende produkttype.

    1.4.   Priser for finansiering med forskellig løbetid (C 69.00)

    1. Institutterne skal indberette oplysningerne i skema C 69.00 om transaktionsvolumen og priser betalt af institutterne for finansiering, der er opnået i indberetningsperioden og stadig til stede ved indberetningsperiodens slutning, i overensstemmelse med følgende oprindelige løbetider:

    a) 

    dag-til-dag (kolonne 010 og 020)

    b) 

    over dag-til-dag og mindre end eller lig med 1 uge (kolonne 030 og 040)

    c) 

    over 1 uge og mindre end eller lig med 1 måned (kolonne 050 og 060)

    d) 

    over 1 måned og mindre end eller lig med 3 måneder (kolonne 070 og 080)

    e) 

    over 3 måneder og mindre end eller lig med 6 måneder (kolonne 090 og 100)

    f) 

    over 6 måneder og mindre end eller lig med 1 år (kolonne 110 og 120)

    g) 

    over 1 år og mindre end eller lig med 2 år (kolonne 130 og 140)

    h) 

    over 2 år og mindre end eller lig med 5 år (kolonne 150 og 160)

    i) 

    over 5 år og mindre end eller lig med 10 år (kolonne 170 og 180).

    2. Ved fastlæggelse af løbetiden for den modtagne finansiering skal institutterne se bort fra perioden mellem handelsdagen og afviklingsdagen, f.eks. skal en tremåneders forpligtelse med afregning om to uger indberettes under »3 måneders løbetid« (kolonne 070 og 080).

    3. Det spænd, der indberettes i venstre kolonne for hver løbetidsklasse, skal være et af følgende:

    a) 

    det spænd, der skal betales af instituttet, for forpligtelser på ikke over et år, hvis de skulle ombyttes til det som benchmark gældende dag-til-dag-indeks for den relevante valuta senest ved lukketid på dagen for transaktionen

    b) 

    det spænd, der skal betales af instituttet ved udstedelsen for forpligtelser med en oprindelig løbetid på over et år, hvis de skulle ombyttes til det relevante benchmark (variabel, tre måneder — EURIBOR for EUR eller LIBOR for GBP og USD) senest ved lukketid på dagen for transaktionen.

    Alene med henblik på beregning af spænd, jf. litra a) og b) ovenfor, kan instituttet på grundlag af historiske erfaringer bestemme den oprindelige løbetid med eller uden hensyntagen til optionalitet, alt efter hvad der er relevant.

    4. Spænd skal indberettes i basispoint med negativt fortegn, hvis den nye finansiering er billigere end under den relevante benchmarksats. De skal beregnes på basis af et vægtet gennemsnit.

    5. Ved beregningen af det gennemsnitlige spænd, der skal betales på flere udstedelser/indskud/lån, skal institutterne beregne de samlede omkostninger i udstedelsesvalutaen uden hensyntagen til eventuelle valutaswaps, men medregne eventuelle tillæg eller fradrag og gebyrer, der skal betales, eller som modtages, således at løbetiden på en teoretisk eller faktisk renteswap modsvarer forpligtelsens løbetid. Spændet er renten på forpligtelsen minus swaprenten.

    6. Beløbet for finansiering modtaget for finansieringskategorierne i kolonnen »Post« skal indberettes i kolonnen »Volumen« i den relevante løbetidsklasse.

    7. I kolonnen »volumen« skal institutterne oplyse beløbene for den regnskabsmæssige værdi af den nye finansiering opnået i den relevante løbetidsklasse i overensstemmelse med oprindelig løbetid.

    8. Hvad angår alle poster, også ikkebalanceførte forpligtelser, skal institutterne kun indberette relaterede beløb, der er afspejlet på balancen. En ikkebalanceført forpligtelse, som er ydet til instituttet, skal først indberettes i C69.00 efter udnyttelse. I tilfælde af udnyttelse skal den volumen og det spænd, der indberettes, være det udnyttede beløb og det relevante spænd ved indberetningsperiodens slutning. Hvis udnyttelsen ikke kan refinansieres efter instituttets skøn, indberettes udnyttelsens faktiske løbetid. Hvis instituttet allerede har udnyttet faciliteten ved den foregående indberetningsperiodes slutning, og hvis instituttet efterfølgende øger anvendelsen af faciliteten, skal kun det yderligere udnyttede beløb indberettes.

    9. Indskud fra detailkunder er de indskud, der er defineret i artikel 3, nr. 8), i delegeret forordning (EU) 2015/61.

    10. For finansiering der er blevet refinansieret i løbet af indberetningsperioden, og som stadig er udestående ved indberetningsperiodens slutning, skal gennemsnittet af de spænd, der finder anvendelse på det pågældende tidspunkt (dvs. indberetningsperiodens slutning), indberettes. Med henblik på C69.00 anses finansiering, der er refinansieret og stadig findes ved indberetningsperiodens slutning, for at repræsentere ny finansiering.

    11. Som en undtagelse fra resten af punkt 1.4 skal volumen og spænd for anfordringsindskud kun indberettes, når indskyderen ikke havde et anfordringsindskud i den foregående indberetningsperiode, eller når der er en stigning i indskudsbeløbet sammenlignet med den tidligere referencedato; i så tilfælde behandles forøgelse som ny finansiering. Det spænd, der indberettes, er spændet ved periodens slutning.

    12. Hvis der ikke er noget at indberette, skal felterne vedrørende indberetning stå tomme.

    13. Instrukser vedrørende specifikke rækker:



    Række

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    1  Finansiering i alt

    Samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd for al finansiering skal oplyses for alle følgende løbetider:

    a)  dag-til-dag (kolonne 010 og 020)

    b)  over dag-til-dag og mindre end eller lig med 1 uge (kolonne 030 og 040)

    c)  over 1 uge og mindre end eller lig med 1 måned (kolonne 050 og 060)

    d)  over 1 måned og mindre end eller lig med 3 måneder (kolonne 070 og 080)

    e)  over 3 måneder og mindre end eller lig med 6 måneder (kolonne 090 og 100)

    f)  over 6 måneder og mindre end eller lig med 1 år (kolonne 110 og 120)

    g)  over 1 år og mindre end eller lig med 2 år (kolonne 130 og 140)

    h)  over 2 år og mindre end eller lig med 5 år (kolonne 150 og 160)

    i)  over 5 år og mindre end eller lig med 10 år (kolonne 170 og 180).

    020

    1.1.  Heraf: Detailfinansiering

    Den andel af den samlede finansiering indberettet under post 1, der udgøres af den modtagne detailfinansiering. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd.

    030

    1.2.  Heraf: Usikret engrosfinansiering

    Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af den modtagne usikrede engrosfinansiering. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd.

    040

    1.3.  Heraf: Sikret finansiering

    Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af modtaget sikret finansiering. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd.

    050

    1.4.  Heraf: Usikret seniorgæld

    Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af modtaget usikret seniorgæld. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd.

    060

    1.5.  Heraf: Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, ved hvilke instituttets egne aktiver er behæftet. Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd.

    070

    1.6.  Heraf: Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS), herunder kortfristede gældsbreve (commercial paper — ABCP)

    Den andel af den samlede finansiering indberettet under 1, der udgøres af værdipapirer med sikkerhed i aktiver (asset backed securities — ABS), herunder kortfristede gældsbreve (commercial paper — ABCP). Angiv samlet volumen og vægtet gennemsnitligt spænd.

    1.5.   Refinansiering (C 70.00)

    1. Formålet med dette skema er at indsamle oplysninger om volumen af finansiering, der udløber, og ny modtagen finansiering, dvs. »refinansiering« på daglig basis i den måned, der går forud for indberetningsdatoen.

    2. Institutterne skal i kalenderdage indberette den finansiering, som de har, og som udløber i overensstemmelse med følgende løbetidsklasser, i overensstemmelse med den oprindelige løbetid:

    a) 

    dag-til-dag (kolonne 010-040)

    b) 

    mellem 1 dag og 7 dage (kolonne 050-080)

    c) 

    mellem 7 dag og 14 dage (kolonne 090-120)

    d) 

    mellem 14 dage og 1 måned (kolonne 130-160)

    e) 

    mellem 1 måned og 3 måneder (kolonne 170-200)

    f) 

    mellem 3 måned og 6 måneder (kolonne 210-240)

    g) 

    med løbetid over 6 måneder (kolonne 250-280).

    3. For hver løbetidsklasse beskrevet i punkt 2 ovenfor skal det beløb, der udløber, indberettes i venstre kolonne, refinansierede midler skal indberettes i kolonnen »Refinansiering«, nye modtagne finansieringsmidler skal indberettes i kolonnen »Nye midler«, og nettoforskellen mellem nye midler på den ene side og refinansiering minus finansiering, der udløber, på den anden side skal indberettes i højre kolonne.

    4. Nettopengestrømme i alt skal indberettes i kolonne 290 og skal svare til summen af alle »Netto«-kolonner med nr. 040, 080, 120, 160, 200, 240 og 280.

    5. Finansieringens gennemsnitlige løbetid i dage for så vidt angår finansiering, der udløber, skal indberettes i kolonne 300.

    6. Finansieringens gennemsnitlige løbetid i dage for så vidt angår refinansiering skal indberettes i kolonne 310.

    7. Finansieringens gennemsnitlige løbetid i dage for så vidt angår nye midler, skal indberettes i kolonne 320.

    8. Beløbet, »der udløber«, skal omfatte alle forpligtelser, der efter kontrakten kan hæves af finansieringsgiveren, eller der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden. Det skal altid indberettes med positivt fortegn.

    9. Beløbet i »Refinansiering« skal omfatte det beløb, der udløber, som defineret i punkt 2 og 3, som stadig er hos instituttet på den relevante dag i indberetningsperioden. Det skal altid indberettes med positivt fortegn. Hvis finansieringens løbetid er ændret på grund af refinansieringshændelsen, skal beløbet i »Refinansiering« indberettes i en løbetidsklasse i overensstemmelse med den nye løbetid.

    10. Beløbet i »Nye midler« skal omfatte faktiske indgående pengestrømme på den relevante dag i indberetningsperioden. Det skal altid indberettes med positivt fortegn.

    11. Nettobeløbet skal anses for at udgøre en ændring af finansieringen inden for et bestemt oprindeligt løbetidsbånd på den relevante dag i indberetningsperioden og skal beregnes ved i »nettokolonnen« at lægge de nye midler og de refinansierede midler sammen og fratrække de midler, der udløber.

    12. Instrukser vedrørende specifikke kolonner:



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010 til 040

    Dag-til-dag

    Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og oprindeligt udløber på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 010 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme.

    Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og oprindeligt udløber på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 020 i linjepost 1.1-1.31.

    Ny finansiering i alt, der er opnået på den relevante dag i indberetningsperioden og oprindeligt udløber på dag-til-dag-basis, skal indberettes i kolonne 030 i linjepost 1.1-1.31.

    Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber på dag-til-dag-basis, på den ene side, og refinansiering plus nye midler modtaget på dag-til-dag-basis på den anden side skal indberettes i kolonne 040 under 1.1-1.31.

    050 til 080

    > 1 dag ≤ 7 dage

    Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en dag og en uge, skal indberettes i kolonne 050 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme.

    Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en dag og en uge, skal indberettes i kolonne 060 i linjepost 1.1-1.31.

    Ny finansiering i alt, der er opnået på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en dag og en uge, skal indberettes i kolonne 70 i linjepost 1.1-1.31.

    Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, på den ene side, og refinansiering plus nye midler på den anden side skal indberettes i kolonne 080 under 1.1-1.31.

    090 til 120

    > 7 dage ≤ 14 dage

    Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en uge og to uger, skal indberettes i kolonne 090 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme.

    Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en uge og to uger, skal indberettes i kolonne 100 i linjepost 1.1-1.31.

    Ny finansiering i alt, der er modtaget på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en uge og to uger, skal indberettes i kolonne 110 i linjepost 1.1-1.31.

    Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, på den ene side, og refinansiering plus nye midler på den anden side skal indberettes i kolonne 120 under 1.1-1.31.

    130 til 160

    > 14 dage ≤ 1 måned

    Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem to uger og en måned, skal indberettes i kolonne 130 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme.

    Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem to uger og en måned, skal indberettes i kolonne 140 i linjepost 1.1-1.31.

    Ny finansiering i alt, der er modtaget på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem to uger og en måned, skal indberettes i kolonne 150 i linjepost 1.1-1.31.

    Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, på den ene side, og refinansiering plus nye midler på den anden side skal indberettes i kolonne 160 under 1.1-1.31.

    170 til 200

    > 1 måned ≤ 3 måneder

    Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en måned og tre måneder, skal indberettes i kolonne 170 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme.

    Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en måned og tre måneder, skal indberettes i kolonne 180 i linjepost 1.1-1.31.

    Ny finansiering i alt, der er modtaget på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem en måned og tre måneder, skal indberettes i kolonne 190 i linjepost 1.1-1.31.

    Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, på den ene side, og refinansiering plus nye midler på den anden side skal indberettes i kolonne 200 under 1.1-1.31.

    210 til 240

    > 3 måneder ≤ 6 måneder

    Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem tre måneder og seks måneder, skal indberettes i kolonne 210 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme.

    Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem tre måneder og seks måneder, skal indberettes i kolonne 220 i linjepost 1.1-1.31.

    Ny finansiering i alt, der er modtaget på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på mellem tre måneder og seks måneder, skal indberettes i kolonne 230 i linjepost 1.1-1.31.

    Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, på den ene side, og refinansiering plus nye midler på den anden side skal indberettes i kolonne 240 under 1.1-1.31.

    250 til 280

    > 6 måneder

    Finansiering i alt, der udløber på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på over seks måneder, skal indberettes i kolonne 250 i linjepost 1.1-1.31. For måneder med mindre end 31 dage samt for weekender skal ikkerelevante linjer stå tomme.

    Finansiering i alt, der er refinansieret på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på over seks måneder, skal indberettes i kolonne 260 i linjepost 1.1-1.31.

    Ny finansiering i alt, der er modtaget på den relevante dag i indberetningsperioden og har en oprindelig løbetid på over seks måneder, skal indberettes i kolonne 270 i linjepost 1.1-1.31.

    Nettoforskellen mellem finansiering, der udløber, på den ene side, og refinansiering plus nye midler på den anden side skal indberettes i kolonne 280 under 1.1-1.31.

    290

    Nettopengestrømme i alt

    Nettopengestrømme i alt svarende til summen af alle »Netto«-kolonner (040, 080, 120, 160, 200, 240 og 280) indberettes i kolonne 290.

    300-320

    Gennemsnitlig løbetid (dage)

    Den vægtede gennemsnitlige løbetid i dage for al finansiering, der udløber, skal indberettes i kolonne 300. Den vægtede gennemsnitlige løbetid i dage for alle refinansierede midler indberettes i kolonne 310, den vægtede gennemsnitlige løbetid i dage for alle nye midler indberettes i kolonne 320.

    ▼M9




    BILAG XX

    INDBERETNING AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE



    AMM-SKEMAER

    Skema nr.

    Skemakode

    Navn på skema/gruppe af skemaer

     

     

    SKEMAER FOR KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE

    71

    C 71.00

    KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE EFTER UDSTEDER



    C 71.00 — KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE EFTER UDSTEDER

    Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning

     

    Koncentration af likviditetsdækningspotentiale efter udsteder

     

    Udsteder

    LEI-kode

    Udstedersektor

    Udstederens hjemsted

    Produkttype

    Valuta

    Kreditkvalitetstrin

    Markedsværdi/nominel værdi

    Værdi af sikkerheder, der er belånbare i centralbanker

    Række

    ID

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    010

    1.  TI STØRSTE UDSTEDERE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1,01

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1,02

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1,03

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1,04

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1,05

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1,06

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1,07

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1,08

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1,09

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1,10

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    2.  ALLE ØVRIGE POSTER, DER ANVENDES SOM LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    ▼M10




    BILAG XXI

    VEJLEDNING I UDFYLDNING AF INDBERETNINGSSKEMAET FOR KONCENTRATION AF LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE (C 71.00) I BILAG XX

    Koncentration af likviditetsdækningspotentiale efter udsteder/modpart (CCC) (C 71.00)

    1. De indberettende institutter anvender instrukserne i dette bilag for med henblik på skema C 71.00 at indsamle oplysninger om deres koncentration af likviditetsdækningspotentiale efter de ti største beholdninger af aktiver eller likviditetslinjer bevilget instituttet med dette formål.

    2. Når en udsteder eller modpart henføres til mere en produkttype eller valuta eller mere end et kreditkvalitetstrin, indberettes den samlede værdi. Den produkttype eller valuta eller det kreditkvalitetstrin, der skal indberettes, der dem, som er relevante for den største andel af koncentrationen af likviditetsdækningspotentiale.

    3. Likviditetsdækningspotentialet i C71.00 er det samme som det i C66.01 med det forbehold, at de aktiver, der indberettes som likviditetsdækningspotentiale med henblik på C71.00, skal være ubehæftede, så instituttet kan konvertere dem til kontanter på referencedatoen for indberetning.

    4. For at beregne koncentrationerne med henblik på indberetningsskema C 71.00 efter væsentlig valuta skal institutterne anvende koncentrationerne i alle valutaer.

    5. Hvis en udsteder eller modpart tilhører flere grupper af indbyrdes forbundne kunder, indberettes denne kun én gang i gruppen med den største koncentration af likviditetsdækningspotentiale.

    6. Med undtagelse af række 120 indberettes koncentrationer af likviditetsdækningspotentiale, hvor en centralbank er udsteder eller modpart, ikke i dette skema. I tilfælde af at et institut har forhåndsanbragt aktiver hos en centralbank til standardlikviditetsoperationer, og i det omfang de pågældende aktiver falder ind under en af de ti største udstedere eller modparter for ubehæftet likviditetsdækningspotentiale, skal instituttet indberette den oprindelige udsteder og den oprindelige produkttype.



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Udsteders navn

    Navnet på de ti største udstedere af ubehæftede aktiver eller modparter for uudnyttede bevilgede likviditetslinjer, der er til rådighed for instituttet, skal indberettes i kolonne 010 i aftagende orden. Den største post angives under 1.01, den næststørste under 1.02, og så fremdeles. Udstedere og modparter, der udgør en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, indberettes som én enkelt koncentration.

    Det navn på udstederen eller modparten, der angives, skal være det fulde navn på den juridiske enhed, som har udstedt aktiverne eller bevilget likviditetslinjerne, inklusive eventuelle angivelser af selskabsform i overensstemmelse med national selskabsret.

    020

    LEI-kode

    Modpartens LEI-kode (Legal Entity Identifier).

    030

    Udstedersektor

    Der skal tildeles én sektor til hver udsteder eller modpart på grundlag af FINREP's økonomiske sektorklasser:

    i) offentlig forvaltning og service, ii) kreditinstitutter, iii), andre finansielle selskaber, iv), ikkefinansielle selskaber, v) husholdninger.

    For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ingen sektor.

    040

    Udstederens hjemsted

    Der anvendes tobogstavskode efter ISO 3166-1-standarden for det land, hvor udstederen eller modparten har sit hjemsted (herunder pseudo-ISO-koder for internationale organisationer, som anført i den seneste udgave af Eurostats »Balance of Payments Vademecum«).

    For grupper af indbyrdes forbundne kunder indberettes ikke noget land.

    050

    Produkttype

    Udstedere/modparter, der indberettes i kolonne 010, skal tildeles en produkttype svarende til aktivets produkttype eller den produkttype, som standbylikviditetslinjen er modtaget i. Hertil anvendes følgende koder angivet med fed skrift:

    SrB (obligation med fortrinsret (seniorobligation))

    SubB (efterstående obligation)

    CP (kortfristet gældsbrev (commercial paper))

    CB (særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer)

    US (UCITS-værdipapir, dvs. finansielle instrumenter, der udgør en kapitalandel i eller er et værdipapir udstedt af et institut for kollektiv investering i værdipapirer (UCITS))

    ABS (værdipapir med sikkerhed i aktiver (asset backed security))

    CrCl (gældsfordring)

    Eq (aktier)

    Guld (hvis fysisk guld, der kan behandles som en enkelt modpart)

    LiqL (uudnyttede bevilgede likviditetslinjer, der er til rådighed for instituttet)

    OPT (anden produkttype)

    060

    Valuta

    Udsteder eller modparter, der indberettes i kolonne 010, tildeles en ISO-valutakode i kolonne 060 svarende til den valuta, som det modtagne aktiv eller de uudnyttede bevilgede likviditetslinjer, som instituttet har fået tildelt, er denomineret i. Trebogstavvalutakoden efter ISO 4217 anvendes.

    Når en linje i flere valutaer er en del af koncentrationen af likviditetsdækningspotentiale, skal linjen tælles i den valuta, der er den primære valuta i resten af koncentrationen. Hvad angår separat indberetning i valutaer af væsentlig betydning, jf. artikel 415, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, institutterne foretage en vurdering af, hvilken valuta pengestrømmen sandsynligvis vil optræde i, og indberette posten udelukkende i den valuta af væsentlig betydning, i overensstemmelse med instrukserne for den separate indberetning af valutaer af væsentlig betydning likviditetsdækningsgraden, jf. forordning (EU) 2016/322.

    070

    Kreditkvalitetstrin

    Det relevante kreditkvalitetstrin skal tildeles i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 575/2013, og det skal være det samme som for de poster, der indberettes efter løbetidsmetoden. Når der ikke findes en rating, tildeles trinnet »ikkerated«.

    080

    Markedsværdi/nominel værdi

    Markedsværdien eller dagsværdien af aktiverne eller — hvis det er relevant — den nominelle værdi af de uudnyttede likviditetslinjer, der er til rådighed for instituttet.

    090

    Værdi af sikkerheder, der er belånbare i centralbanker

    Værdien af sikkerheder i overensstemmelse med centralbankreglerne for stående faciliteter for de specifikke aktiver.

    Dette felt skal ikke udfyldes for så vidt angår aktiver, der er denomineret i en valuta, som er omfattet af forordning (EU) 2015/233, dvs. en valuta, for hvilken centralbankens kriterier for godkendelse af sikkerhedsstillelse er defineret særdeles snævert.




    BILAG XXII



    INDBERETNING AF AMM-LØBETIDSMETODE

    AMM-SKEMAER

    Skema nr.

    Skemakode

    Navn på skema/gruppe af skemaer

     

     

    LØBETIDSMETODESKEMA

    66

    C 66.01

    LØBETIDSMETODESKEMA



    C 66.01 — LØBETIDSMETODE

    Samlet sum for alle valutaer og for hver enkelt valuta af væsentlig betydning

    Kode

    ID

    Post

    Kontraktlige strømme — løbetidsklasser

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    170

    180

    190

    200

    210

    220

    010-380

    1

    UDGÅENDE PENGESTRØMME

     

    Dag-til-dag

    Over dag-til-dag op til 2 dage

    Over 2 dage op til 3 dage

    Over 3 dage op til 4 dage

    Over 4 dage op til 5 dage

    Over 5 dage op til 6 dage

    Over 6 dage op til 7 dage

    Over 7 dage op til 2 uger

    Over 2 uger op til 3 uger

    Over 3 uger op til 30 dage

    Over 30 dage op til 5 uger

    Over 5 uger op til 2 måneder

    Over 2 måneder op til 3 måneder

    Over 3 måneder op til 4 måneder

    Over 4 måneder op til 5 måneder

    Over 5 måneder op til 6 måneder

    Over 6 måneder op til 9 måneder

    Over 9 måneder op til 12 måneder

    Over 12 måneder op til 2 år

    Over 2 år op til 5 år

    Over 5 år

    010

    1.1

    Forpligtelser hidrørende fra udstedte værdipapirer (hvis de ikke behandles som detailindskud)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1.1

    Forfaldne usikrede obligationer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.2

    Regulerede særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.3

    Forfaldne securitiseringer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.4

    Andre

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    060

    1.2

    Forpligtelser hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    070

    1.2.1

    Omsættelige aktiver på niveau 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    080

    1.2.1.1

    Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    090

    1.2.1.1.1

    Niveau 1 centralbank

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    100

    1.2.1.1.2

    Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    110

    1.2.1.1.3

    Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    120

    1.2.1.1.4

    Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    130

    1.2.1.2

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    140

    1.2.2

    Omsættelige aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    150

    1.2.2.1

    Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    160

    1.2.2.2

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    170

    1.2.2.3

    Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    180

    1.2.3

    Omsættelige aktiver på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    190

    1.2.3.1

    Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (ABS) (kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    200

    1.2.3.2

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (CQS1-6)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    210

    1.2.3.3

    Niveau 2B: Virksomhedsobligationer (kreditkvalitetstrin 1-3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    220

    1.2.3.4

    Aktier på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    230

    1.2.3.5

    Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    240

    1.2.4

    Andre omsættelige aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    250

    1.2.5

    Andre aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    260

    1.3

    Forpligtelser, der ikke indberettes i 1.2, og som hidrører fra modtagne indskud (bortset fra indskud modtaget som sikkerhedsstillelse)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    270

    1.3.1

    Stabile detailindskud

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    280

    1.3.2

    andre detailindskud

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    290

    1.3.3

    transaktionsrelaterede indskud

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    300

    1.3.4

    Ikketransaktionsrelaterede indskud fra kreditinstitutter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    310

    1.3.5

    Ikketransaktionsrelaterede indskud fra andre finansielle kunder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    320

    1.3.6

    Ikketransaktionsrelaterede indskud fra centralbanker

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    330

    1.3.7

    Ikketransaktionsrelaterede indskud fra ikkefinansielle selskaber

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    340

    1.3.8

    Ikketransaktionsrelaterede indskud fra andre modparter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    350

    1.4

    Valutaswaps, der udløber

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    360

    1.5

    Derivatgæld bortset fra det, der er indberettet i 1.4

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    370

    1.6

    Andre udgående pengestrømme

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    380

    1.7

    Udgående pengestrømme i alt

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    390-720

    2

    INDGÅENDE PENGESTRØMME

     

    Dag-til-dag

    Over dag-til-dag op til 2 dage

    Over 2 dage op til 3 dage

    Over 3 dage op til 4 dage

    Over 4 dage op til 5 dage

    Over 5 dage op til 6 dage

    Over 6 dage op til 7 dage

    Over 7 dage op til 2 uger

    Over 2 uger op til 3 uger

    Over 3 uger op til 30 dage

    Over 30 dage op til 5 uger

    Over 5 uger op til 2 måneder

    Over 2 måneder op til 3 måneder

    Over 3 måneder op til 4 måneder

    Over 4 måneder op til 5 måneder

    Over 5 måneder op til 6 måneder

    Over 6 måneder op til 9 måneder

    Over 9 måneder op til 12 måneder

    Over 12 måneder op til 2 år

    Over 2 år op til 5 år

    Over 5 år

    390

    2.1

    Skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    400

    2.1.1

    Omsættelige aktiver på niveau 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    410

    2.1.1.1

    Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    420

    2.1.1.1.1

    Niveau 1 centralbank

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    430

    2.1.1.1.2

    Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    440

    2.1.1.1.3

    Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    450

    2.1.1.1.4

    Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    460

    2.1.1.2

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    470

    2.1.2

    Omsættelige aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    480

    2.1.2.1

    Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    490

    2.1.2.2

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    500

    2.1.2.3

    Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    510

    2.1.3

    Omsættelige aktiver på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    520

    2.1.3.1

    Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    530

    2.1.3.2

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (CQS1-6)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    540

    2.1.3.3

    Niveau 2B: Virksomhedsobligationer (kreditkvalitetstrin 1-3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    550

    2.1.3.4

    Aktier på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    560

    2.1.3.5

    Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    570

    2.1.4

    Andre omsættelige aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    580

    2.1.5

    Andre aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    590

    2.2

    Skyldige beløb ikke indberettet i post 2.1, hidrørende fra lån og forskud ydet til:

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    600

    2.2.1

    Detailkunder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    610

    2.2.2

    Ikkefinansielle selskaber

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    620

    2.2.3

    kreditinstitutter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    630

    2.2.4

    Andre finansielle kunder

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    640

    2.2.5

    centralbanker

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    650

    2.2.6

    Andre modparter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    660

    2.3

    Valutaswaps, der udløber

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    670

    2.4

    Derivatfordringer bortset fra det, der er indberettet i 2.3

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    680

    2.5

    Papirer i egen portefølje, der udløber

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    690

    2.6

    Andre indgående pengestrømme

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    700

    2.7

    Samlede indgående pengestrømme

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    710

    2.8

    Kontraktligt nettounderskud

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    720

    2.9

    Kumuleret kontraktligt nettounderskud

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    730-1080

    3

    LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE

    Startlager

    Dag-til-dag

    Over dag-til-dag op til 2 dage

    Over 2 dage op til 3 dage

    Over 3 dage op til 4 dage

    Over 4 dage op til 5 dage

    Over 5 dage op til 6 dage

    Over 6 dage op til 7 dage

    Over 7 dage op til 2 uger

    Over 2 uger op til 3 uger

    Over 3 uger op til 30 dage

    Over 30 dage op til 5 uger

    Over 5 uger op til 2 måneder

    Over 2 måneder op til 3 måneder

    Over 3 måneder op til 4 måneder

    Over 4 måneder op til 5 måneder

    Over 5 måneder op til 6 måneder

    Over 6 måneder op til 9 måneder

    Over 9 måneder op til 12 måneder

    Over 12 måneder op til 2 år

    Over 2 år op til 5 år

    Over 5 år

    730

    3.1

    Mønter og sedler

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    740

    3.2

    Centralbankreserver, der kan hæves

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    750

    3.3

    Omsættelige aktiver på niveau 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    760

    3.3.1

    Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    770

    3.3.1.1

    Niveau 1 centralbank

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    780

    3.3.1.2

    Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    790

    3.3.1.3

    Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    800

    3.3.1.4

    Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    810

    3.3.2

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (CQS1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    820

    3.4

    Omsættelige aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    830

    3.4.1

    Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    840

    3.4.3

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    850

    3.4.4

    Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    860

    3.5

    Omsættelige aktiver på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    870

    3.5.1

    Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    880

    3.5.2

    Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (CQS1-6)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    890

    3.5.3

    Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    900

    3.5.4

    Aktier på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    910

    3.5.5

    Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    920

    3.6

    Andre omsættelige aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    930

    3.6.1

    Centralregering (kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    940

    3.6.2

    Centralregering (kreditkvalitetstrin 2 og 3)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    950

    3.6.3

    Aktier

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    960

    3.6.4

    dækkede obligationer

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    970

    3.6.5

    Værdipapirer af asset-backed-typen (ABS)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    980

    3.6.6

    Andre omsættelige aktiver

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    990

    3.7

    Ikkeomsættelige aktiver, der er belånbare i centralbanker

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1000

    3.8

    Modtagne uudnyttede bevilgede faciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1010

    3.8.1

    Faciliteter på niveau 1

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1020

    3.8.2

    Faciliteter med begrænset anvendelse på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1030

    3.8.3

    Faciliteter på niveau 2B i institutsikringsordninger

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1040

    3.8.4

    Andre faciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1050

    3.8.4.1

    Fra koncerninterne modparter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1060

    3.8.4.2

    Fra andre modparter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1070

    3.9

    Nettoændring i likviditetsdækningspotentiale

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1080

    3.10

    Kumuleret likviditetsdækningspotentiale

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1090-1130

    4

    EVENTUALPOSTER

     

    Dag-til-dag

    Over dag-til-dag op til 2 dage

    Over 2 dage op til 3 dage

    Over 3 dage op til 4 dage

    Over 4 dage op til 5 dage

    Over 5 dage op til 6 dage

    Over 6 dage op til 7 dage

    Over 7 dage op til 2 uger

    Over 2 uger op til 3 uger

    Over 3 uger op til 30 dage

    Over 30 dage op til 5 uger

    Over 5 uger op til 2 måneder

    Over 2 måneder op til 3 måneder

    Over 3 måneder op til 4 måneder

    Over 4 måneder op til 5 måneder

    Over 5 måneder op til 6 måneder

    Over 6 måneder op til 9 måneder

    Over 9 måneder op til 12 måneder

    Over 12 måneder op til 2 år

    Over 2 år op til 5 år

    Over 5 år

    1090

    4.1

    Udgående pengestrømme fra bevilgede faciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1100

    4.1.1

    Bevilgede kreditfaciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1110

    4.1.1.1

    Betragtes som niveau 2B af modtageren

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1120

    4.1.1.2

    Andre

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1130

    4.1.2

    Likviditetsfaciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1140

    4.2

    Udgående pengestrømme som følge af faktorer, der udløser nedjustering af kreditvurdering

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1150-1290

    MEMORANDUMPOSTER

    Startlager

    Dag-til-dag

    Over dag-til-dag op til 2 dage

    Over 2 dage op til 3 dage

    Over 3 dage op til 4 dage

    Over 4 dage op til 5 dage

    Over 5 dage op til 6 dage

    Over 6 dage op til 7 dage

    Over 7 dage op til 2 uger

    Over 2 uger op til 3 uger

    Over 3 uger op til 30 dage

    Over 30 dage op til 5 uger

    Over 5 uger op til 2 måneder

    Over 2 måneder op til 3 måneder

    Over 3 måneder op til 4 måneder

    Over 4 måneder op til 5 måneder

    Over 5 måneder op til 6 måneder

    Over 6 måneder op til 9 måneder

    Over 9 måneder op til 12 måneder

    Over 12 måneder op til 2 år

    Over 2 år op til 5 år

    Over 5 år

    1200

    10

    Udgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning (undtagen valutaer)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1210

    11

    Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning (undtagen valutaer og værdipapirer, der udløber)

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1220

    12

    Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning fra værdipapirer, der udløber

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1230

    13

    Likvide aktiver af høj kvalitet, der er belånbare i centralbanker

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1240

    14

    Aktiver, som ikke er likvide aktiver af høj kvalitet, belånbare i centralbanker

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1270

    17

    Adfærdsmæssige udgående pengestrømme fra indskud

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1280

    18

    Adfærdsmæssige indgående pengestrømme fra lån og forskud.

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    1290

    19

    Adfærdsmæssige træk på bevilgede faciliteter

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     




    BILAG XXIII

    VEJLEDNING I UDFYLDNING AF LØBETIDSMETODESKEMAET I BILAG XXII

    DEL I: GENERELLE INSTRUKSER

    DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER

    DEL I: GENERELLE INSTRUKSER

    1. For at opfange manglende løbetidsmatch i et instituts aktiviteter (»løbetidsmetode«) i skemaet i bilag XXII skal institutterne anvende instrukserne i nærværende bilag.

    2. Overvågningsværktøjet for løbetidsmetoden dækker kontraktlige pengestrømme og eventuelle udgående pengestrømme. De kontraktlige pengestrømme hidrørende fra juridisk bindende aftaler og restløbetiden fra indberetningsdatoen skal indberettes i overensstemmelse med bestemmelserne i de juridiske aftaler.

    3. Institutterne dobbelttæller ikke indgående pengestrømme.

    4. I kolonnen »oprindelig beholdning« indberettes beholdningen af poster på indberetningsdatoen.

    5. Kun de tomme hvide felter i skemaet i bilag XXII skal udfyldes.

    6. Afsnittet »Udgående og indgående pengestrømme« i løbetidsmetodeskemaet dækker fremtidige udgående kontraktlige pengestrømme fra alle balanceførte og ikkebalanceførte poster. Kun udgående og indgående pengestrømme i forbindelse med kontrakter, der er gyldige på indberetningsdagen, skal indberettes.

    7. Afsnittet »Likviditetsdækningspotentiale« i løbetidsmetodeskemaet repræsenterer beholdningen af ubehæftede aktiver eller andre finansieringskilder, der retligt og i praksis er til rådighed for instituttet på indberetningsdagen til at dække potentielle kontraktlige underskud. Kun udgående og indgående pengestrømme i forbindelse med kontrakter, der er indgået på indberetningsdagen, skal indberettes.

    8. Udgående og indgående pengestrømme i de respektive afsnit »udgående strømme« og »indgående strømme« indberettes på bruttobasis med positivt fortegn. Beløb, der er forfaldne til betaling, og beløb, der er indgået, skal indberettes hhv. i afsnittet for udgående strømme og afsnittet for indgående strømme.

    9. I afsnittet »likviditetsdækningspotentiale« i løbetidsmetodeskemaet indberettes udgående og indgående strømme på nettobasis med positivt fortegn, hvis der er tale om indgående strømme, og med negativt fortegn, hvis der er tale om udgående strømme. For pengestrømme indberettes forfaldne beløb. Strømme vedrørende værdipapirer indberettes til den aktuelle markedsværdi. Strømme vedrørende kreditlinjer og likviditetslinjer indberettes til det beløb, der kontraktligt er til rådighed.

    10. Kontraktlige strømme fordeles på de 22 løbetidsklasser efter deres restløbetid, hvor dage betyder kalenderdage.

    11. Alle kontraktlige strømme indberettes, herunder alle væsentlige pengestrømme fra ikkefinansielle aktiviteter såsom skatter og afgifter, bonusser, dividende og lejebeløb.

    12. For at sikre, at institutterne følger en konservativ tilgang ved fastsættelsen af pengestrømmes kontraktlige løbetider, skal de sikre følgende:

    a) 

    Når der er mulighed for at udskyde betaling eller modtage forudbetaling, antages muligheden at være udnyttet, når det ville fremskynde udgående pengestrømme fra instituttet eller udskyde indgående pengestrømme til instituttet.

    b) 

    Når muligheden for at fremskynde udgående pengestrømme fra instituttet udelukkende er efter instituttets skøn, antages muligheden kun at være udnyttet, når der er en markedsforventning om, at instituttet vil gøre det. Muligheden antages ikke at være udnyttet, når et ville fremskynde indgående pengestrømme til instituttet eller udskyde udgående pengestrømme fra instituttet. Enhver udgående pengestrøm, der udløses kontraktligt af denne indgående strøm — som ved pass through-finansiering — indberettes på samme dato som denne indgående strøm.

    c) 

    Alle anfordringsindskud og indskud med ubestemt løbetid indberettes som dag-til-dag-indskud i kolonne 020.

    d) 

    Åbne genkøbsaftaler eller omvendte genkøbsaftaler og lignende transaktioner, der kan afsluttes af begge parter på en hvilken som helst dag, anses for at have dag-til-dag-løbetid, medmindre opsigelsesfristen er længere end én dag; i så tilfælde skal de indberettes i den relevante løbetidsklasse i overensstemmelse med opsigelsesfristen.

    e) 

    Detailtidsindskud med mulighed for hævning før tid anses for at forfalde i den tidsperiode, hvor hævning før tid af indskuddet ikke ville udløse en dekort i henhold til artikel 25, stk. 4, litra b), i forordning (EU) 2015/61.

    f) 

    Når instituttet ikke kan fastlægge en mindsteplan for kontraktlige betalinger for en bestemt post eller del deraf i overensstemmelse med bestemmelserne i dette punkt, skal det indberette post eller delen deraf som større end 5 år i kolonne 220.

    13. Udgående og indgående rentestrømme fra alle balanceførte og ikkebalanceførte instrumenter skal medtages i alle relevante poster i afsnittene »indgående strømme« og »udgående strømme«.

    14. Valutaswaps, der udløber, opgøres som den nominelle værdi ved udløb af cross-currency swaps, valutaterminsforretninger og uafregnede valutaspotaftaler i de relevante løbetidsklasser i skemaet.

    15. Pengestrømme fra uafviklede transaktioner indberettes, i den korte periode før afviklingen, i de relevante rækker og løbetidsklasser.

    16. Poster, hvor institutterne ikke har nogen underliggende forretninger, f.eks. hvis de ikke har nogen indskud af en bestemt kategori, udfyldes ikke.

    17. Misligholdte poster og poster, for hvilke instituttet har grund til at forvente misligholdelse, indberettes ikke.

    18. Når den modtagne sikkerhed frempantsættes i en transaktion, der udløber efter den transaktion, hvori instituttet modtog sikkerheden, skal der indberettes en udgående værdipapirstrøm i beløbet af dagsværdien af den modtagne sikkerhed i afsnittet vedrørende likviditetsdækningsgraden i den relevante løbetidsklasse i overensstemmelse med løbetiden af den transaktion, der genererede modtagelsen af sikkerheden.

    19. Koncerninterne poster påvirker ikke indberetningen på konsolideret grundlag.

    DEL II: INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE RÆKKER



    Række

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010-380

    1  UDGÅENDE PENGESTRØMME

    Den samlede mængde udgående pengestrømme indberettes i følgende underkategorier:

    010

    1.1.  Forpligtelser i tilknytning til udstedte gældsbeviser

    Udgående pengestrømme hidrørende fra gældsbeviser udstedt af det indberettende institut, dvs. egne udstedelser.

    020

    1.1.1.  Forfaldne usikrede obligationer

    Udgående pengestrømme hidrørende fra udstedte gældsbeviser, der er indberettet i række 1.1, som er usikret gæld udstedt af det indberettende institut til tredjeparter.

    030

    1.1.2.  Regulerede særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    Udgående pengestrømme hidrørende fra udstedte værdipapirer, indberettet i række 1.1, som er obligationer, der kan behandles som fastsat i artikel 129, stk. 4 eller 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF.

    040

    1.1.3.  Forfaldne securitiseringer

    Udgående pengestrømme hidrørende fra udstedte gældsbeviser, som er indberettet i række 1.1, og som er securitiseringstransaktioner med tredjeparter, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 61), i forordning (EU) nr. 575/2013.

    050

    1.1.4.  Andre

    Udgående pengestrømme hidrørende fra udstedte værdipapirer, indberettet i række 1.1, bortset fra dem, der er indberettet i ovenstående underkategorier.

    060

    1.2.  Forpligtelser hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved:

    Udgående pengestrømme i alt hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    Bemærkning: Kun pengestrømme indberettes her; strømme vedrørende værdipapirer i tilknytning til sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner indberettes under afsnittet »likviditetsdækningspotentiale«.

    070

    1.2.1.  Omsættelige aktiver på niveau 1

    Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.2, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 10 forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion.

    Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 1, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

    080

    1.2.1.1.  Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1, som er sikret ved aktiver, der ikke er særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer.

    090

    1.2.1.1.1.  Niveau 1 centralbank

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1.1., som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker.

    100

    1.2.1.1.2.  Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.2.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

    110

    1.2.1.1.3.  Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.2.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 2 eller 3 af et udpeget ECAI.

    120

    1.2.1.1.4.  Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.2.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 4 eller værre af et udpeget ECAI.

    130

    1.2.1.2.  Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (CQS1)

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.1, som er sikret ved aktiver, der er særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 10, stk. 1, litra f), i forordning (EU) 2015/61 kan kun særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (i nævnte forordning benævnt »dækkede obligationer«) anerkendes som aktiver på niveau 1.

    140

    1.2.2.  Omsættelige aktiver på niveau 2A

    Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.2, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 11 forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion.

    Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2A, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

    150

    1.2.2.1.  Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.2, som er sikret ved virksomhedsobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

    160

    1.2.2.2.  Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.2, som er sikret ved særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 eller 2 af et udpeget ECAI.

    170

    1.2.2.3.  Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.2., som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringer, centralbanker, regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, litra a) og b), i forordning (EU) 2015/61 skal alle offentlige enheder, der kan anerkendes som niveau 2A, være på enten kreditkvalitetstrin 1 eller kreditkvalitetstrin 2.

    180

    1.2.3.  Omsættelige aktiver på niveau 2B

    Udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.2, og som er sikret ved omsættelige aktiver, der ville opfylde kravene i artikel 7, 8 og 12 eller 13 forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke sikrede den pågældende transaktion.

    Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2B, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

    190

    1.2.3.1.  Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B — ABS (kreditkvalitetstrin 1)

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved aktiver, der er værdipapirer af asset-backed-typen, herunder værdipapirer med sikkerhed i beboelsesejendomme (RMBS). Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 13, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2015/61 skal alle værdipapirer af asset-backed-typen, der kan anerkendes som niveau 2B, have kreditkvalitetstrin 1.

    200

    1.2.3.2.  Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-6)

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer.

    210

    1.2.3.3.  Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved erhvervsobligationer.

    220

    1.2.3.4.  Aktier på niveau 2B

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved aktier.

    230

    1.2.3.5.  Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2.3, som er sikret ved aktiver på niveau 2B, der ikke er indberettet i post 1.2.3.1 til 1.2.3.4.

    240

    1.2.4.  Andre omsættelige aktiver

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 1.2.1, 1.2.2 eller 1.2.3.

    250

    1.2.5.  Andre aktiver

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.2, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 1.2.1, 1.2.2. 1.2.3 eller 1.2.4.

    260

    1.3.  Forpligtelser, der ikke indberettes i 1.2, og som hidrører fra modtagne indskud bortset fra indskud modtaget som sikkerhedsstillelse

    Udgående pengestrømme, der hidrører fra alle modtagne indskud bortset fra udgående pengestrømme, der er indberettet i post 1.2, og indskud modtaget som sikkerhedsstillelse. Udgående pengestrømme hidrørende fra derivattransaktioner indberettes i post 1.4 eller 1.5.

    Indskud indberettes efter deres tidligst mulige kontraktmæssige udløbsdato. Indskud, der kan hæves straks uden opsigelse (»anfordringsindskud«), eller indskud med ubestemt løbetid indberettes i kategorien »dag-til-dag«.

    270

    1.3.1.  Stabile detailindskud

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra detailindskud, jf. artikel 3, nr. 8, og artikel 24 i forordning (EU) 2015/61.

    280

    1.3.2.  Andre detailindskud

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra detailindskud, jf. artikel 3, nr. 8, i forordning (EU) 2015/61, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.3.1.

    290

    1.3.3.  Transaktionsrelaterede indskud

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra transaktionsrelaterede indskud, jf. artikel 27 i forordning (EU) 2015/61.

    300

    1.3.4.  Ikketransaktionsrelaterede indskud fra kreditinstitutter

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra indskud fra kreditinstitutter, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.3.3.

    310

    1.3.5.  Ikketransaktionsrelaterede indskud fra andre finansielle kunder

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra indskud fra finansielle kunder, jf. artikel 3, nr. 9, i forordning (EU) 2015/61, bortset fra dem, der er indberettet i post 1.3.3 og 1.3.4.

    320

    1.3.6.  Ikketransaktionsrelaterede indskud fra centralbanker

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra ikketransaktionsrelaterede indskud placeret af centralbanker.

    330

    1.3.7.  Ikketransaktionsrelaterede indskud fra ikkefinansielle selskaber

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra ikketransaktionsrelaterede indskud placeret af ikkefinansielle selskaber.

    340

    1.3.8.  Ikketransaktionsrelaterede indskud fra andre modparter

    Udgående pengestrømme indberettet i post 1.3, der hidrører fra indskud, der ikke er indberettet i post 1.3.1 til 1.3.7.

    350

    1.4.  Valutaswaps, der udløber

    Udgående pengestrømme i alt, der hidrører fra udløb af valutaswaptransaktioner, f.eks. hovedstolsudveksling ved kontraktens udløb.

    360

    1.5.  Derivatgæld bortset fra det, der er indberettet i 1.4

    Udgående pengestrømme i alt i tilknytning til derivatgældspositioner på grundlag af kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, undtagen udgående strømme i tilknytning til valutaswaps, der udløber, idet disse skal indberettes under 1.4.

    Beløbet i alt skal afspejle afregningsbeløbene inklusive uafregnede margin calls pr. indberetningsdatoen.

    Beløbet i alt skal være summen af nr. 1. og 2. over de forskellige løbetidsklasser som følger:

    1.  Pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til derivater, for hvilke der findes en aftale om sikkerhedsstillelse, der kræver fuldstændig eller tilstrækkelig sikkerhed for modpartseksponeringer, udelades i begge løbetidsmetodeskemaer; alle strømme af penge, værdipapirer, kontant sikkerhedsstillelse og sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer vedrørende disse derivater udelades i skemaerne. Beholdninger af kontant sikkerhedsstillelse og sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer, der allerede er blevet modtaget eller ydet i forbindelse med sikrede derivater, indgår ikke i kolonnen »Beholdning« i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet om likviditetsdækningspotentiale med undtagelse af pengestrømme og værdipapirstrømme i forbindelse med margin calls (»pengestrømme og værdipapirstrømme«), som skal betales, men som endnu ikke er afviklet. Sidstnævnte indberettes i række 1.5, »udgående pengestrømme vedrørende derivater«, og 2.4, »indgående pengestrømme vedrørende derivater«, i tilfælde af kontant sikkerhedsstillelse og i afsnit 3, »likviditetsdækningspotentiale«, i tilfælde af sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer.

    2.  For indgående og udgående pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til derivater, for hvilke der ikke foreligger nogen aftale om sikkerhedsstillelse, eller hvor der kun kræves delvis sikkerhedsstillelse, sondres der mellem kontrakter med optionselementer og andre kontrakter:

    a)  Strømme i tilknytning til optionslignende derivater medregnes kun, hvis strikekursen er under markedskursen for en call-option eller over markedskursen for en put-option (»in the money«). Der skal fastsættes tilnærmede værdier for disse strømme ved hjælp af følgende:

    i)  medregne kontraktens aktuelle markedsværdi eller nettonutidsværdi som indgående strøm i række 2.4 i løbetidsmetodeskemaet »indgående pengestrømme vedrørende derivater« pr. den seneste udnyttelsesdato for optionen, hvis banken har ret til at udnytte optionen

    ii)  medregne kontraktens aktuelle markedsværdi eller nettonutidsværdi som udgående strøm i række 1.5 i løbetidsmetodeskemaet »udgående pengestrømme vedrørende derivater« pr. den tidligste udnyttelsesdato for optionen, hvis bankens modpart har ret til at udnytte optionen.

    b)  Strømme vedrørende andre kontrakter end de i litra a) omhandlede indregnes ved at angive de kontraktlige bruttopengestrømme i de respektive løbetidsklasser i række 1.5 »udgående pengestrømme vedrørende derivater« og 2.4 »indgående pengestrømme vedrørende derivater« og de kontraktlige strømme af likvide værdipapirer i løbetidsmetodens likviditetsdækningspotentiale under anvendelse af de af markedet udledte terminskurser, der finder anvendelse pr. indberetningsdatoen, hvis beløbene endnu ikke er fastsat.

    370

    1.6.  Andre udgående pengestrømme

    Alle andre udgående pengestrømme i alt, ikke indberettet under 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 eller 1.5. Eventuelle udgående pengestrømme indberettes ikke her.

    380

    1.7.  Udgående pengestrømme i alt

    Summen af udgående strømme indberettet under 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 og 1.6.

    390-700

    2  INDGÅENDE PENGESTRØMME

    390

    2.1.  Skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, sikret ved:

    Indgående pengestrømme i alt fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    Kun pengestrømme indberettes her; strømme vedrørende værdipapirer i tilknytning til sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner indberettes under afsnittet »likviditetsdækningspotentiale«.

    400

    2.1.1.  Omsættelige aktiver på niveau 1

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, der er sikret ved omsættelige aktiver, jf. artikel 7, 8 og 10 i forordning (EU) 2015/61.

    Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 1, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

    410

    2.1.1.1.  Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1, som er sikret ved aktiver, der ikke er særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer.

    420

    2.1.1.1.1.  Niveau 1 centralbank

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1.1., som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker.

    430

    2.1.1.1.2.  Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 2.1.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

    440

    2.1.1.1.3.  Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 2.1.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 2 eller 3 af et udpeget ECAI.

    450

    2.1.1.1.4.  Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1.1, bortset fra dem, der er indberettet i post 2.1.1.1.1, som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 4 eller værre af et udpeget ECAI.

    460

    2.1.1.2.  Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (CQS1)

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.1, som er sikret ved aktiver, der er særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 10, stk. 1, litra f), i forordning (EU) 2015/61 kan kun særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (i nævnte forordning benævnt »dækkede obligationer«) anerkendes som aktiver på niveau 1.

    470

    2.1.2.  Omsættelige aktiver på niveau 2A

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, der er sikret ved omsættelige aktiver, jf. artikel 7, 8 og 11 i forordning (EU) 2015/61.

    Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2A, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

    480

    2.1.2.1.  Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.2, som er sikret ved virksomhedsobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

    490

    2.1.2.2.  Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.2, som er sikret ved særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 eller 2 af et udpeget ECAI.

    500

    2.1.2.3.  Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.2., som er sikret ved aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringer, centralbanker, regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, litra a) og b), i forordning (EU) 2015/61 skal alle offentlige enheder, der kan anerkendes som niveau 2A, være på enten kreditkvalitetstrin 1 eller kreditkvalitetstrin 2.

    510

    2.1.3.  Omsættelige aktiver på niveau 2B

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, der er sikret ved omsættelige aktiver, jf. artikel 7, 8, 12 og 13 i forordning (EU) 2015/61.

    Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2B, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

    520

    2.1.3.1.  Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1)

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved aktiver, der er værdipapirer af asset-backed-typen, herunder værdipapirer med sikkerhed i beboelsesejendomme (RMBS).

    530

    2.1.3.2.  Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-6)

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved særligt dækkede obligationer eller særligt dækkede realkreditobligationer.

    540

    2.1.3.3.  Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved erhvervsobligationer.

    550

    2.1.3.4.  Aktier på niveau 2B

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved aktier.

    560

    2.1.3.5.  Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1.3, som er sikret ved aktiver på niveau 2B, der ikke er indberettet i post 2.1.3.1 til 2.1.3.4.

    570

    2.1.4.  Andre omsættelige aktiver

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 2.1.1, 2.1.2 eller 2.1.3.

    580

    2.1.5.  Andre aktiver

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.1, som er sikret ved omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 2.1.1, 2.1.2. 2.1.3 eller 2.1.4.

    590

    2.2.  Skyldige beløb ikke indberettet i post 2.1, hidrørende fra lån og forskud ydet til:

    Indgående pengestrømme fra lån og forskud.

    Indgående pengestrømme indberettes pr. den kontraktligt fastsatte dato for seneste tilbagebetaling. For revolverende faciliteter antages det eksisterende lån at være blevet refinansieret og eventuelle udestående restbeløb behandles som bevilgede faciliteter.

    600

    2.2.1.  Detailkunder

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.2, der hidrører fra fysiske personer eller SMV'er, jf. artikel 3, nr. 8), i forordning (EU) 2015/61.

    610

    2.2.2.  Ikkefinansielle selskaber

    Indgående pengestrømme indberettet under 2.2, der hidrører fra ikkefinansielle selskaber.

    620

    2.2.3.  kreditinstitutter

    Indgående pengestrømme indberettet under 2.2, der hidrører fra kreditinstitutter.

    630

    2.2.4.  Andre finansielle kunder

    Indgående pengestrømme indberettet i post 2.2, der hidrører fra finansielle kunder, jf. artikel 3, nr. 9, i forordning (EU) 2015/61, bortset fra dem, der er indberettet i post 2.2.3.

    640

    2.2.5.  Centralbanker

    Indgående pengestrømme indberettet under 2.2, der hidrører fra centralbanker.

    650

    2.2.6.  Andre modparter

    Indgående pengestrømme indberettet under 2.2, der hidrører fra andre modparter, som ikke er omfattet af 2.2.1 til 2.2.5.

    660

    2.3.  Valutaswaps, der udløber

    Indgående kontraktlige pengestrømme i alt, der hidrører fra udløb af valutaswaptransaktioner, f.eks. hovedstolsudveksling ved kontraktens udløb.

    Den nominelle værdi ved udløb af cross-currency swaps, valutaspottransaktioner og valutaterminsforretninger anføres i de pågældende løbetidsklasser i skemaet.

    670

    2.4.  Derivatfordringer bortset fra det, der er indberettet i 2.3

    Indgående kontraktlige pengestrømme i alt, der hidrører fra derivatfordringspositioner på grundlag af kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, undtagen indgående strømme i tilknytning til valutaswaps, der udløber, idet disse skal indberettes under 2.3.

    Beløbet i alt skal omfatte afregningsbeløbene inklusive uafregnede margin calls pr. indberetningsdatoen.

    Beløbet i alt skal være summen af nr. 1. og 2. over de forskellige løbetidsklasser som følger:

    1.  Pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til derivater, for hvilke der findes en aftale om sikkerhedsstillelse, der kræver fuldstændig eller tilstrækkelig sikkerhed for modpartseksponeringer, udelades i løbetidsmetodeskemaet, og alle strømme af penge, værdipapirer, kontant sikkerhedsstillelse og sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer vedrørende disse derivater udelades i skemaet. Beholdninger af kontant sikkerhedsstillelse og sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer, der allerede er blevet modtaget eller ydet i forbindelse med sikrede derivater, indgår ikke i kolonnen »Beholdning« i afsnit 3 i løbetidsmetodeskemaet om likviditetsdækningspotentiale med undtagelse af pengestrømme og værdipapirstrømme i forbindelse med margin calls, som skal betales, men som endnu ikke er afviklet. Sidstnævnte indberettes i række 1.5, »udgående pengestrømme vedrørende derivater«, og 2.4, »indgående pengestrømme vedrørende derivater«, i tilfælde af kontant sikkerhedsstillelse og i afsnit 3, »likviditetsdækningspotentiale«, i tilfælde af sikkerhedsstillelse i form af værdipapirer, i løbetidsmetodeskemaet.

    2.  For indgående og udgående pengestrømme og værdipapirstrømme i tilknytning til derivater, for hvilke der ikke foreligger nogen aftale om sikkerhedsstillelse, eller hvor der kun kræves delvis sikkerhedsstillelse, sondres der mellem kontrakter med optionselementer og andre kontrakter:

    a)  Strømme i tilknytning til optionslignende derivater medregnes kun, hvis de er »in the money«. Der skal fastsættes tilnærmede værdier for disse strømme ved hjælp af følgende:

    i)  medregne kontraktens aktuelle markedsværdi eller nettonutidsværdi som indgående strøm i række 2.4 i løbetidsmetodeskemaet »indgående pengestrømme vedrørende derivater« pr. den seneste udnyttelsesdato for optionen, hvis banken har ret til at udnytte optionen

    ii)  medregne kontraktens aktuelle markedsværdi eller nettonutidsværdi som udgående strøm i række 1.5 i løbetidsmetodeskemaet »udgående pengestrømme vedrørende derivater« pr. den tidligste udnyttelsesdato for optionen, hvis bankens modpart har ret til at udnytte optionen.

    b)  Strømme vedrørende andre kontrakter end de i litra a) omhandlede indregnes ved at angive de kontraktlige bruttopengestrømme i de respektive løbetidsklasser i række 1.5 »udgående pengestrømme vedrørende derivater« og 2.4 »indgående pengestrømme vedrørende derivater« og de kontraktlige strømme af værdipapirer i løbetidsmetodens likviditetsdækningspotentiale under anvendelse af de af markedet udledte terminskurser, der finder anvendelse pr. indberetningsdatoen, hvis beløbene endnu ikke er fastsat.

    680

    2.5.  Papirer i egen portefølje, der udløber

    Indgående pengestrømme, som er tilbagebetaling af hovedstol i tilknytning til forfaldne egne investeringer i obligationer, indberettet efter deres kontraktlige restløbetid. I denne post skal indgående pengestrømme fra værdipapirer, der udløber, og som er indberettet i likviditetsdækningspotentialet, medregnes. Når et værdipapir forfalder, skal det derfor indberettes som en udgående værdipapirstrøm i likviditetsdækningspotentialet og følgelig som en indgående pengestrøm her.

    690

    2.6.  Andre indgående pengestrømme

    Alle andre indgående pengestrømme i alt, ikke indberettet i post 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 eller 2.5. Eventuelle indgående pengestrømme indberettes ikke her.

    700

    2.7.  Samlede indgående pengestrømme

    Summen af indgående strømme indberettet i post 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 og 2.6.

    710

    2.8.  Kontraktligt nettounderskud

    Indgående strømme i alt indberettet i post 2.7 minus udgående strømme i alt indberettet i post 1.7.

    720

    2.9.  Kumuleret kontraktligt nettounderskud

    Kumuleret kontraktligt nettounderskud fra indberetningsdato til den øvre grænse af den relevante løbetidsklasse.

    730-1080

    3  LIKVIDITETSDÆKNINGSPOTENTIALE

    »Likviditetsdækningspotentiale« i løbetidsmetoden skal indeholde oplysninger om udviklingen i et instituts beholdninger af aktiver med forskellige likviditetsgrader, herunder omsættelige aktiver og aktiver, der er belånbare i centralbanker, samt faciliteter, som kontraktligt er tildelt instituttet.

    Ved indberetning på konsolideret niveau om belånbarhed i centralbanker udgøres grundlaget af de regler om belånbarhed i centralbanker, som finder anvendelse for hvert konsolideret institut i den jurisdiktion, hvor det har sit hjemsted.

    Når likviditetsdækningspotentialet omfatter omsættelige aktiver, skal institutterne indberette omsættelige aktiver, der handles på store, dybe og aktive repo- eller kontantmarkeder, der er kendetegnet ved en lav koncentrationsgrad.

    Aktiver, der indberettes i kolonnerne for likviditetsdækningspotentiale, skal kun omfatte ubehæftede aktiver, som instituttet til enhver tid kan konvertere til likvide midler med henblik på at dække kontraktlige underskud mellem indgående og udgående pengestrømme inden for tidshorisonten. Med henblik på finder definitionen af ubehæftede aktiver i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 anvendelse. Aktiverne må ikke anvendes som kreditforbedring i strukturerede transaktioner eller til at dække driftsomkostninger, f.eks. leje og løn, og skal forvaltes udelukkende med det klare formål at tjene som kilde til eventualaktiver.

    Aktiver, som instituttet har modtaget som sikkerhed som led i omvendte genkøbsaftaler og værdipapirfinansieringstransaktioner (SFT), kan anses for at indgå i likviditetsdækningspotentialet, hvis de opbevares i instituttet, ikke er blevet frempantsat og retligt og kontraktligt står til rådighed til brug for instituttet.

    Når instituttet indberetter aktiver, det allerede har stillet aktiver som sikkerhed, i post 3.1 til 3.7, skal det — for at undgå dobbelttælling — ikke indberette disse faciliteters relaterede potentiale i post 3.8.

    Institutterne skal indberette aktiver, når de opfylder beskrivelsen for en række og er tilgængelige på indberetningsdatoen, som en oprindelig beholdning i kolonne 010.

    Kolonne 020-220 indeholder kontraktlige strømme i likviditetsdækningspotentialet. Når et institut har indgået en genkøbstransaktion, skal det aktiv, som er omfattet af genkøbstransaktionen, registreres som en indgående værdipapirstrøm i den løbetidsklasse, hvor genkøbstransaktionen udløber. Tilsvarende skal den udgående pengestrøm i tilknytning til den genkøbsforretning, der udløber, indberettes i den relevante løbetidsklasse for udgående pengestrømme i post 1.2. Når et institut har indgået en omvendt genkøbstransaktion, skal det aktiv, som er omfattet af den omvendte genkøbstransaktion, registreres som en udgående værdipapirstrøm i den løbetidsklasse, hvor genkøbstransaktionen udløber. Tilsvarende skal den indgående pengestrøm i tilknytning til den genkøbsforretning, der udløber, indberettes i den relevante løbetidsklasse for indgående pengestrømme i post 2.1. Swaps af sikkerhedsstillelse indberettes som kontraktlige indgående og udgående værdipapirstrømme i afsnittet om likviditetsdækningspotentiale i overensstemmelse med den relevante løbetidsklasse, hvor de pågældende swaps udløber.

    En ændring af størrelsen af de kreditlinjer og likviditetslinjer, der kontraktligt er til rådighed, og som er indberettet under 3.8, indberettes som en strøm i den relevante løbetidsklasse. Når et institut har et dag-til-dag-indskud i en centralbank, indberettes størrelsen af indskuddet som oprindelig beholdning i post 3.2 og som en udgående pengestrøm i løbetidsklassen »dag-til-dag« for denne post. Tilsvarende indberettes den deraf følgende indgående pengestrøm under 2.2.5.

    Værdipapirer i likviditetsdækningspotentialet, der udløber, indberettes på grundlag af deres kontraktlige løbetid. Når et værdipapir udløber, fjernes det fra den aktivkategori, som det oprindelig blev indberettet under, det behandles som en udgående værdipapirstrøm, og den deraf følgende indgående pengestrøm indberettes i post 2.5.

    Alle værdier vedrørende værdipapirer indberettes i den relevante løbetidsklasse til aktuelle markedsværdier.

    I post 3.8 indberettes kun beløb, der er kontraktligt til rådighed.

    For at undgå dobbeltindberetning skal indgående pengestrømme ikke indgå i post 3.1 eller 3.2 i likviditetsdækningspotentialet.

    Poster i likviditetsdækningspotentialet indberettes i følgende underkategorier:

    730

    3.1.  Mønter og sedler

    Summen af alle kontanter hidrørende fra mønter og sedler.

    740

    3.2.  Centralbankreserver, der kan hæves

    Samlet værdi af reserver i centralbanker i overensstemmelse med artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i forordning (EU) 2015/61, der kan hæves senest fra dag til dag.

    Værdipapirer, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker, indberettes ikke her.

    750

    3.3.  Omsættelige aktiver på niveau 1

    Markedsværdien af omsættelige aktiver i overensstemmelse med artikel 7, 8 og 10 i forordning (EU) 2015/61.

    Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 1, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

    760

    3.3.1.  Niveau 1 undtagen særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

    Det beløb, der er indberettet i post 3.3., som ikke er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer.

    770

    3.3.1.1.  Niveau 1 centralbank

    Det beløb, der er indberettet i post 3.3.1, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker.

    780

    3.3.1.2.  Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 1)

    Det beløb, der er indberettet i post 3.3.1, bortset fra det, der er indberettet i post 3.3.1.1, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

    790

    3.3.1.3.  Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 2, kreditkvalitetstrin 3)

    Det beløb, der er indberettet i post 3.3.1, bortset fra det, der er indberettet i post 3.3.1.1, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 2 eller 3 af et udpeget ECAI.

    800

    3.3.1.4.  Niveau 1 (kreditkvalitetstrin 4+)

    Det beløb, der er indberettet i post 3.3.1, bortset fra det, der er indberettet i post 3.3.1.1, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af en udsteder eller garantistiller, der er tildelt kreditkvalitetstrin 4 eller værre af et udpeget ECAI.

    810

    3.3.2.  Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 1 (CQS1)

    Det beløb, der er indberettet i post 3.3, som er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 10, stk. 1, litra f), i forordning (EU) 2015/61 kan kun særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (i nævnte forordning benævnt »dækkede obligationer«) anerkendes som aktiver på niveau 1.

    820

    3.4.  Omsættelige aktiver på niveau 2A

    Markedsværdien af omsættelige aktiver i overensstemmelse med artikel 7, 8 og 11 i forordning (EU) 2015/61.

    Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2A, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

    830

    3.4.1.  Virksomhedsobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1)

    Den andel af beløbet i post 3.4, som er sikret ved virksomhedsobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

    840

    3.4.2.  Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2A (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

    Den andel af beløbet i post 3.4, som er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 eller 2 af et udpeget ECAI.

    850

    3.4.3.  Niveau 2A offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 1 og 2)

    Det beløb, der er indberettet i post 3.4, som er aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringer, centralbanker, regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder. Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 11, stk. 1, litra a) og b), i forordning (EU) 2015/61 skal alle offentlige enheder, der kan anerkendes som niveau 2A, være på enten kreditkvalitetstrin 1 eller kreditkvalitetstrin 2.

    860

    3.5.  Omsættelige aktiver på niveau 2B

    Markedsværdien af omsættelige aktiver i overensstemmelse med artikel 7, 8 og 12 eller 13 i forordning (EU) 2015/61.

    Kapitalandele i CIU'er i overensstemmelse med artikel 15 i forordning (EU) 2015/61, der anerkendes som aktiver på niveau 2B, skal indberettes i nedenstående underkategorier i overensstemmelse med deres underliggende aktiver.

    870

    3.5.1.  Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1)

    Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er aktiver, der er værdipapirer af asset-backed-typen (herunder værdipapirer med sikkerhed i beboelsesejendomme (RMBS)). Bemærk, at i overensstemmelse med artikel 13, stk. 2, litra a), i forordning (EU) 2015/61 skal alle værdipapirer af asset-backed-typen, der kan anerkendes som niveau 2B, have kreditkvalitetstrin 1.

    880

    3.5.2.  Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-6)

    Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer.

    890

    3.5.3.  Virksomhedsobligationer på niveau 2B (kreditkvalitetstrin 1-3)

    Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er virksomhedsobligationer.

    900

    3.5.4.  Aktier på niveau 2B

    Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er aktier.

    910

    3.5.5.  Niveau 2B offentlig sektor (kreditkvalitetstrin 3-5)

    Det beløb, der er indberettet i post 3.5, som er aktiver på 2B, der ikke er indberettet i post 3.5.1 til 3.5.4.

    920

    3.6.  Andre omsættelige aktiver

    Markedsværdien af andre omsættelige aktiver end dem, der er indberettet i post 3.3, 3.4 og 3.5.

    Værdipapirer og værdipapirstrømme fra andre omsættelige aktiver i form af koncerninterne eller egne udstedelser indberettes ikke likviditetsdækningspotentialet. Dog indberettes pengestrømme fra sådanne poster i den relevante del af afsnit 1 og 2 i skemaet.

    930

    3.6.1.  Centralregering (kreditkvalitetstrin 1)

    Den andel af beløbet i post 3.6, som er et aktiv, der udgør en fordring på eller er garanteret af en centralregering, som er tildelt kreditkvalitetstrin 1 af et udpeget ECAI.

    940

    3.6.2.  Centralregering (kreditkvalitetstrin 2-3)

    Den andel af beløbet i post 3.6, som er et aktiv, der udgør en fordring på eller er garanteret af en centralregering, som er tildelt kreditkvalitetstrin 2 eller 3 af et udpeget ECAI.

    950

    3.6.3.  Aktier

    Det beløb, der er indberettet i post 3.6, som er aktier.

    960

    3.6.4.  dækkede obligationer

    Det beløb, der er indberettet i post 3.6, som er særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer.

    970

    3.6.5.  Værdipapirer af asset-backed-typen (ABS)

    Det beløb, der er indberettet i post 3.6, som er værdipapirer af asset-backed-typen.

    980

    3.6.6.  Andre omsættelige aktiver

    Det beløb, der er indberettet i post 3.6, som er andre omsættelige aktiver, der ikke er indberettet i post 3.6.1 til 3.6.5.

    990

    3.7.  Ikkeomsættelige aktiver, der er belånbare i centralbanker

    Den regnskabsmæssige værdi af ikkeomsættelige aktiver, som er anerkendt som sikkerhedsstillelse for standardlikviditetsoperationer for en centralbank, som instituttet har direkte adgang til på dets konsolideringsniveau.

    Dette felt skal ikke udfyldes for så vidt angår aktiver, der er denomineret i en valuta, som er opført i bilaget til Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/233 (1), dvs. en valuta, for hvilken centralbankens kriterier for godkendelse af sikkerhedsstillelse er defineret særdeles snævert. Værdipapirer og værdipapirstrømme fra andre omsættelige aktiver i form af koncerninterne eller egne udstedelser indberettes ikke likviditetsdækningspotentialet. Dog indberettes pengestrømme fra sådanne poster i den relevante del af afsnit 1 og 2 i skemaet.

    1000

    3.8.  Modtagne uudnyttede bevilgede faciliteter

    Uudnyttede bevilgede faciliteter i alt, som er stillet til rådighed for det indberettende institut. Heri indgår kontraktligt uigenkaldelige faciliteter. Institutterne skal indberette et nedskrevet beløb i tilfælde, hvor de potentielle behov for sikkerhed ved trækning på disse faciliteter overstiger den sikkerhed, der er til rådighed.

    Hvis det indberettende institut allerede har stillet aktiver som sikkerhed for en uudnyttet kreditfacilitet og allerede har indberettet aktiverne i post 3.1 til 3.7, indberettes faciliteterne ikke i post 3.8 for at undgå dobbelttælling. Det samme gælder i tilfælde, hvor det indberettende institut kan få behov for at stille aktiver som sikkerhed for udnyttelse som indberettet i dette felt.

    1010

    3.8.1.  Faciliteter på niveau 1

    Det beløb, der er indberettet i post 3.8, der er faciliteter fra centralbanker i overensstemmelse med artikel 19, stk. 1, litra b), i forordning (EU) 2015/61.

    1020

    3.8.2.  Faciliteter med begrænset anvendelse på niveau 2B

    Det beløb, der er indberettet i post 3.8, der er faciliteter i overensstemmelse med artikel 14 i forordning (EU) 2015/61.

    1030

    3.8.3.  Faciliteter på niveau 2B i institutsikringsordninger

    Det beløb, der er indberettet i post 3.8, der er likviditetsfinansiering i overensstemmelse med artikel 16, stk. 2, i forordning (EU) 2015/61.

    1040

    3.8.4.  Andre faciliteter

    Det beløb, der er indberettet i post 3.8, bortset fra det beløb, der er indberettet i post 3.8.1 til 3.8.3.

    1050

    3.8.4.1.  Fra koncerninterne modparter

    Det beløb, der er indberettet i post 3.8.4, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    1060

    3.8.4.2.  Fra andre modparter

    Det beløb, der er indberettet i post 3.8.4, bortset fra det beløb, der er indberettet i post 3.8.4.1.

    1070

    3.9.  Nettoændring i likviditetsdækningspotentiale

    Her indberettes nettoændringer i eksponeringer mod post 3.2, 3.3, 3.4 og 3.5, 3.6, 3.7 og 3.8, der repræsenterer henholdsvis centralbanker, værdipapirstrømme og bevilgede kreditlinjer i en given løbetidsklasse.

    1080

    3.10.  Kumuleret likviditetsdækningspotentiale

    Kumuleret likviditetsdækningspotentiale fra indberetningsdatoen til den øvre grænse af den relevante løbetidsklasse.

    1090-1140

    4  EVENTUALPOSTER

    Afsnittet »Eventualposter« i løbetidsmetodeskemaet indeholder oplysninger om eventuelle udgående pengestrømme.

    1090

    4.1.  Udgående pengestrømme fra bevilgede faciliteter

    Udgående pengestrømme, der hidrører fra bevilgede faciliteter. For udgående pengestrømme skal institutterne indberette det maksimale beløb, der kan udnyttes i en given periode. For revolverende kreditfaciliteter indberettes kun beløbet over det eksisterende lån.

    1010

    4.1.1.  Bevilgede kreditfaciliteter

    Det beløb, der er indberettet i post 4.1, der hidrører fra bevilgede kreditfaciliteter i overensstemmelse med artikel 31 i forordning (EU) 2015/61.

    1110

    4.1.1.1.  Betragtes som niveau 2B af modtageren

    Det beløb, der er indberettet i post 4.1.1, der betragtes som likviditetsfinansiering i overensstemmelse med artikel 16, stk. 2, i forordning (EU) 2015/61.

    1120

    4.1.1.2.  Andre

    Det beløb, der er indberettet i post 4.1.1, bortset fra det beløb, der er indberettet i post 4.1.1.1.

    1130

    4.1.2.  Likviditetsfaciliteter

    Det beløb, der er indberettet i post 4.1, der hidrører fra likviditetsfaciliteter i overensstemmelse med artikel 31 i forordning (EU) 2015/61.

    1140

    4.2.  Udgående pengestrømme som følge af faktorer, der udløser nedjustering af kreditvurdering

    Institutterne skal her indberette virkningen af en væsentlig forringelse af instituttets kreditkvalitet, der svarer til en nedjustering af deres eksterne kreditvurdering på mindst tre trin.

    Positive beløb repræsenterer eventuelle udgående pengestrømme, og negative beløb repræsenterer en reduktion af den oprindelige forpligtelse.

    Når virkningen af nedjusteringen er tidlig indfrielse af udestående forpligtelser, skal de berørte forpligtelser indberettes med negativt fortegn i tidsbånd, hvor de er indberettet i post 1, og samtidig med positivt fortegn i et tidsbånd, hvor forpligtelsen forfalder, hvis virkningen af nedjusteringen får virkning på indberetningsdatoen.

    Når virkningen af nedjusteringen er et margin call, skal markedsværdien af den sikkerhed, der skal stilles, indberettes med positivt fortegn i et tidsbånd, hvor kravet forfalder, hvis virkningen af nedjusteringen får virkning på indberetningsdatoen.

    Når virkningen af nedjusteringen er en ændring i frempantsætningsrettighederne for værdipapirer, der er modtaget som sikkerhedsstillelse fra modparterne, skal markedsværdien af de berørte værdipapirer indberettes med positivt fortegn i et tidsbånd, hvor værdipapirerne ophører med at være til rådighed for det indberettende institut, hvis virkningen af nedjusteringen får virkning på indberetningsdatoen.

    1150-1290

    5  MEMORANDUMPOSTER

    1200

    10  Udgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning (undtagen valutaer)

    Summen af udgående pengestrømme i post 1.1,1.2, 1.3, 1.5, 1.6, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    1210

    11  Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning (undtagen valutaer og værdipapirer, der udløber)

    Summen af indgående pengestrømme i post 1.1,2.1, 2.2, 2.4, 2.6, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    1220

    12  Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning fra værdipapirer, der udløber

    Summen af indgående pengestrømme i post 2.5, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    1230

    13  Likvide aktiver af høj kvalitet, der er belånbare i centralbanker

    Det beløb, der er indberettet i post 3.3, 3.4 og 3.5, som er anerkendt som sikkerhedsstillelse for standardlikviditetsoperationer for en centralbank, som instituttet har direkte adgang til på dets konsolideringsniveau.

    Dette felt skal ikke udfyldes for så vidt angår aktiver, der er denomineret i en valuta, som er opført i bilaget til forordning (EU) 2015/233, dvs. en valuta, for hvilken centralbankens kriterier for godkendelse af sikkerhedsstillelse er defineret særdeles snævert.

    1240

    14  Aktiver, som ikke er likvide aktiver af høj kvalitet, belånbare i centralbanker

    Summen af:

    i)  Den andel af de beløb, der er indberettet i post 3.6, som er anerkendt som sikkerhedsstillelse for standardlikviditetsoperationer for en centralbank, som instituttet har direkte adgang til på dets konsolideringsniveau.

    ii)  Den egne udstedelser, som er anerkendt som sikkerhedsstillelse for standardlikviditetsoperationer for en centralbank, som instituttet har direkte adgang til på dets konsolideringsniveau.

    Dette felt skal ikke udfyldes for så vidt angår aktiver, der er denomineret i en valuta, som er omfattet af forordning (EU) 2015/233, dvs. en valuta, for hvilken centralbankens kriterier for godkendelse af sikkerhedsstillelse er defineret særdeles snævert.

    1270

    17  Adfærdsmæssige udgående pengestrømme fra indskud

    Det beløb, der er indberettet i post 1.3, omfordelt til løbetidsklasserne i overensstemmelse med den adfærdsmæssige løbetid under uforandrede omstændigheder, der anvendes med henblik på det indberettede instituts likviditetsrisikostyring. I forbindelse med dette felt forstås ved »uforandrede omstændigheder« en situation uden antagelse af likviditetsstress.

    Fordelingen skal afspejle indskuddenes »træghed«.

    Posten afspejler ikke antagelser i forretningsplanen og indeholder derfor ikke oplysninger, der vedrører nye forretningsaktiviteter.

    Fordeling på tværs af løbetidsklasserne skal følge den granulering, der anvendes til interne formål. Det er derfor ikke nødvendigt at udfylde alle løbetidsklasser.

    1280

    18  Adfærdsmæssige indgående pengestrømme fra lån og forskud.

    Det beløb, der er indberettet i post 2.2, omfordelt til løbetidsklasserne i overensstemmelse med den adfærdsmæssige løbetid under uforandrede omstændigheder, der anvendes med henblik på det indberettede instituts likviditetsrisikostyring. I forbindelse med dette felt forstås ved »uforandrede omstændigheder« en situation uden antagelse af likviditetsstress.

    Posten afspejler ikke antagelser i forretningsplanen og tager derfor ikke hensyn til nye forretningsaktiviteter.

    Fordeling på tværs af løbetidsklasserne skal følge den granulering, der anvendes til interne formål. Det er derfor ikke nødvendigt at udfylde alle løbetidsklasser.

    1290

    19  Adfærdsmæssige træk på bevilgede faciliteter

    Det beløb, der er indberettet i post 4.1, omfordelt til løbetidsklasserne i overensstemmelse med det adfærdsmæssige niveau af træk og deraf følgende likviditetsbehov under uforandrede omstændigheder, der anvendes med henblik på det indberettede instituts likviditetsrisikostyring. I forbindelse med dette felt forstås ved »uforandrede omstændigheder« en situation uden antagelse af likviditetsstress.

    Posten afspejler ikke antagelser i forretningsplanen og tager derfor ikke hensyn til nye forretningsaktiviteter.

    Fordeling på tværs af løbetidsklasserne skal følge den granulering, der anvendes til interne formål. Det er derfor ikke nødvendigt at udfylde alle løbetidsklasser.

    (1)   

    http://eur-lex.europa.eu/legal-content/DA/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233




    ▼C2

    BILAG XXIV

    ▼M5

    INDBERETNING OM LIKVIDITET



    SKEMAER VEDRØRENDE LIKVIDITET

    Skemanummer

    Skemakode

    Navn på skema/gruppe af skemaer

    SKEMAER VEDRØRENDE LIKVIDITETSDÆKNING

    DEL I — LIKVIDE AKTIVER

    72

    C 72.00

    LIKVIDITETSDÆKNING — LIKVIDE AKTIVER

    DEL II — UDGÅENDE PENGESTRØMME

    73

    C 73.00

    LIKVIDITETSDÆKNING — UDGÅENDE PENGESTRØMME

    DEL III — INDGÅENDE PENGESTRØMME

    74

    C 74.00

    LIKVIDITETSDÆKNING — INDGÅENDE PENGESTRØMME

    DEL IV — SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE

    75

    C 75.00

    LIKVIDITETSDÆKNING — SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE

    PART V — BEREGNINGER

    76

    C 76.00

    LIKVIDITETSDÆKNING — BEREGNINGER



    C 72.00 — LIKVIDITETSDÆKNING — LIKVIDE AKTIVER

    Valuta

    Række

    ID

    Post

    Beløb/Markedsværdi

    Standardvægt

    Anvendt vægt

    Værdi i henhold til artikel 9

    010

    020

    030

    040

    010

    1

    IKKEJUSTEREDE LIKVIDE AKTIVER I ALT

     

     

     

     

    020

    1.1

    Ikkejusterede aktiver på niveau 1 i alt

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    Ikkejusterede aktiver på niveau 1 i alt undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

    040

    1.1.1.1

    Mønter og sedler

     

    1,00

     

     

    050

    1.1.1.2

    Centralbankreserver, der kan hæves

     

    1,00

     

     

    060

    1.1.1.3

    Aktiver, der udgør eksponeringer mod centralbanker

     

    1,00

     

     

    070

    1.1.1.4

    Aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer

     

    1,00

     

     

    080

    1.1.1.5

    Aktiver, der udgør eksponeringer mod regionale/lokale myndigheder

     

    1,00

     

     

    090

    1.1.1.6

    Aktiver, der udgør eksponeringer mod offentlige enheder

     

    1,00

     

     

    100

    1.1.1.7

    Aktiver i national og udenlandsk valuta, der udgør eksponeringer mod centralregeringer og centralbanker, og som kan indregnes

     

    1,00

     

     

    110

    1.1.1.8

    Aktiver, der udgør eksponeringer mod kreditinstitutter (beskyttet af regering i medlemsstat, yder af støttelån)

     

    1,00

     

     

    120

    1.1.1.9

    Aktiver, der udgør eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer

     

    1,00

     

     

    130

    1.1.1.10

    Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er mønter/sedler og/eller eksponeringer mod centralbanker

     

    1,00

     

     

    140

    1.1.1.11

    Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

    0,95

     

     

    150

    1.1.1.12

    Alternative likviditetsmetoder: centralbankkreditfacilitet

     

    1,00

     

     

    160

    1.1.1.13

    Centrale institutter: aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut

     

     

     

     

    170

    1.1.1.14

    Alternative likviditetsmetoder: indregning af aktiver på niveau 2A, der indregnes som niveau 1

     

    0,80

     

     

    180

    1.1.2

    Ikkejusterede dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1

     

     

     

     

    190

    1.1.2.1

    Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

    0,93

     

     

    200

    1.1.2.2

    Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

    0,88

     

     

    210

    1.1.2.3

    Centrale institutter: Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut

     

     

     

     

    220

    1.2

    Ikkejusterede aktiver på niveau 2 i alt

     

     

     

     

    230

    1.2.1

    Ikkejusterede aktiver på niveau 2A i alt

     

     

     

     

    240

    1.2.1.1

    Aktiver, der udgør eksponeringer mod regionale/lokale myndigheder eller offentlige enheder (medlemsstat, risikovægt 20 %)

     

    0,85

     

     

    250

    1.2.1.2

    Aktiver, der udgør eksponeringer mod centralbanker eller centralregeringer eller regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder (tredjeland, risikovægt 20 %)

     

    0,85

     

     

    260

    1.2.1.3

    Dækkede obligationer af høj kvalitet (kreditkvalitetstrin 2)

     

    0,85

     

     

    270

    1.2.1.4

    Dækkede obligationer af høj kvalitet (tredjeland, kreditkvalitetstrin 1)

     

    0,85

     

     

    280

    1.2.1.5

    Erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 1)

     

    0,85

     

     

    290

    1.2.1.6

    Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er aktiver på niveau 2A

     

    0,80

     

     

    300

    1.2.1.7

    Centrale institutter: aktiver på niveau 2A, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut

     

     

     

     

    310

    1.2.2

    Ikkejusterede aktiver på niveau 2B i alt

     

     

     

     

    320

    1.2.2.1

    Værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån, kreditkvalitetstrin 1)

     

    0,75

     

     

    330

    1.2.2.2

    Værdipapirer af asset-backed-typen (billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

    0,75

     

     

    340

    1.2.2.3

    Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet (risikovægt 35 %)

     

    0,70

     

     

    350

    1.2.2.4

    Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

    0,65

     

     

    360

    1.2.2.5

    Erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 2/3)

     

    0,50

     

     

    370

    1.2.2.6

    Erhvervsobligationer — ikkerentebærende aktiver (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde) (kreditkvalitetstrin 1/2/3)

     

    0,50

     

     

    380

    1.2.2.7

    Aktier (større aktieindeks)

     

    0,50

     

     

    390

    1.2.2.8

    Ikkerentebærende aktiver (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde) (kreditkvalitetstrin 3-5)

     

    0,50

     

     

    400

    1.2.2.9

    Bevilgede centralbanklikviditetsfaciliteter med begrænset anvendelse

     

    1,00

     

     

    410

    1.2.2.10

    Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

    0,70

     

     

    420

    1.2.2.11

    Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er dækkede obligationer af høj kvalitet (risikovægt 35 %)

     

    0,65

     

     

    430

    1.2.2.12

    Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

    0,60

     

     

    440

    1.2.2.13

    Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 2/3), aktier (større aktieindeks) eller ikkerentebærende aktiver (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde) (kreditkvalitetstrin 3-5)

     

    0,45

     

     

    450

    1.2.2.14

    Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (uden forpligtelse til investering)

     

    0,75

     

     

    460

    1.2.2.15

    Likviditetsfinansiering, som netværksmedlem har adgang til, fra centralt institut (ikkespecificeret sikkerhedsstillelse)

     

    0,75

     

     

    470

    1.2.2.16

    Centrale institutter: aktiver på niveau 2B, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut

     

     

     

     

    MEMORANDUMPOSTER

    480

    2

    Alternative likviditetsmetoder: Supplerende aktiver på niveau 1/2A/2B, indregnet da valutakonsekvens ikke finder anvendelse på grund af alternative likviditetsmetoder

     

     

     

     

    490

    3

    Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

    500

    4

    Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

    510

    5

    Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 2A)

     

     

     

     

    520

    6

    Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 2 B)

     

     

     

     

    530

    7

    Justeringer af aktiver på grund af udgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger

     

     

     

     

    540

    8

    Justeringer af aktiver på grund af indgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger

     

     

     

     

    550

    9

    Bankaktiver garanteret af medlemsstater underlagt overgangsbestemmelser

     

     

     

     

    560

    10

    Agenturer til forvaltning af værdiforringede aktiver støttet af medlemsstaterne underlagt overgangsbestemmelser

     

     

     

     

    570

    11

    Securitiseringer med sikkerhed i boliglån underlagt overgangsbestemmelser

     

     

     

     

    580

    12

    Aktiver på niveau 1/2A/2B udelukket af valutamæssige grunde

     

     

     

     

    590

    13

    Aktiver på niveau 1/2A/2B udelukket af operationelle grunde undtagen valutamæssige grunde

     

     

     

     

    600

    14

    Ikkerentebærende aktiver på niveau 1 (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde)

     

     

     

     

    610

    15

    Ikkerentebærende aktiver på niveau 2A (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde)

     

     

     

     



    C 73.00 — LIKVIDITETSDÆKNING — UDGÅENDE PENGESTRØMME

    Valuta

     

    Beløb

    Markedsværdi af ydet sikkerhedsstillelse

    Værdi af ydet sikkerhedsstillelse, jf. artikel 9

    Standardvægt

    Anvendt vægt

    Udgående pengestrøm

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010

    1

    UDGÅENDE PENGESTRØMME

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    Udgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    Detailindskud

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.1.1

    indskud, hvor udbetalingen er aftalt inden for de følgende 30 dage

     

     

     

    1,00

     

     

    050

    1.1.1.2

    indskud, der indebærer højere udgående pengestrømme

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.1.2.1

    kategori 1

     

     

     

    0,10-0,15

     

     

    070

    1.1.1.2.2

    kategori 2

     

     

     

    0,15-0,20

     

     

    080

    1.1.1.3

    stabile indskud

     

     

     

    0,05

     

     

    090

    1.1.1.4

    stabile indskud omfattet af undtagelse

     

     

     

    0,03

     

     

    100

    1.1.1.5

    indskud i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme

     

     

     

     

     

     

    110

    1.1.1.6

    andre detailindskud

     

     

     

    0,10

     

     

    120

    1.1.2

    Transaktionsrelaterede indskud

     

     

     

     

     

     

    130

    1.1.2.1

    opretholdt med henblik på clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende tjenester som led i en etableret operationel forbindelse

     

     

     

     

     

     

    140

    1.1.2.1.1

    dækket af en indskudsgarantiordning

     

     

     

    0,05

     

     

    150

    1.1.2.1.2

    ikke dækket af en indskudsgarantiordning

     

     

     

    0,25

     

     

    160

    1.1.2.2

    opretholdt i forbindelse med en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk

     

     

     

     

     

     

    170

    1.1.2.2.1

    behandles ikke som likvide aktiver for det indskydende institut

     

     

     

    0,25

     

     

    180

    1.1.2.2.2

    behandles som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut

     

     

     

    1,00

     

     

    190

    1.1.2.3

    opretholdt som led i en etableret operationel forbindelse (andet) med ikkefinansielle kunder

     

     

     

    0,25

     

     

    200

    1.1.2.4

    opretholdt for at opnå likviditetsudligning og tjenester fra det centrale kreditinstitut i et netværk

     

     

     

    0,25

     

     

    210

    1.1.3

    Ikketransaktionsrelaterede indskud

     

     

     

     

     

     

    220

    1.1.3.1

    indskud hidrørende fra korrespondentbank- og mæglertjenester

     

     

     

    1,00

     

     

    230

    1.1.3.2

    indskud fra finansielle kunder

     

     

     

    1,00

     

     

    240

    1.1.3.3

    indskud fra andre kunder

     

     

     

     

     

     

    250

    1.1.3.3.1

    dækket af en indskudsgarantiordning

     

     

     

    0,20

     

     

    260

    1.1.3.3.2

    ikke dækket af en indskudsgarantiordning

     

     

     

    0,40

     

     

    270

    1.1.4

    Supplerende udgående pengestrømme

     

     

     

     

     

     

    280

    1.1.4.1

    sikkerhed, som ikke er sikkerhed i form af aktiver på niveau 1, og som stilles for derivater

     

     

     

    0,20

     

     

    290

    1.1.4.2

    Sikkerhed i form af aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet stillet for derivater

     

     

     

    0,10

     

     

    300

    1.1.4.3

    væsentlige udgående pengestrømme som følge af en forværring af egen kreditkvalitet

     

     

     

    1,00

     

     

    310

    1.1.4.4

    virkning af et negativt markedsscenario på derivater, finansieringstransaktioner og andre kontrakter

     

     

     

     

     

     

    320

    1.1.4.4.1

    retrospektiv tilgang baseret på historiske data

     

     

     

    1,00

     

     

    330

    1.1.4.4.2

    tilgang baseret på avanceret metode for supplerende udgående pengestrømme

     

     

     

    1,00

     

     

    340

    1.1.4.5

    udgående pengestrømme fra derivater

     

     

     

    1,00

     

     

    350

    1.1.4.6

    korte positioner

     

     

     

     

     

     

    360

    1.1.4.6.1

    dækket af sikret værdipapirfinansieringstransaktion

     

     

     

    0,00

     

     

    370

    1.1.4.6.2

    andre

     

     

     

    1,00

     

     

    380

    1.1.4.7

    overskydende sikkerhed, der kan opsiges

     

     

     

    1,00

     

     

    390

    1.1.4.8

    sikkerhed, der skal stilles

     

     

     

    1,00

     

     

    400

    1.1.4.9

    sikkerhed i form af likvide aktiver, der kan erstattes af sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver

     

     

     

    1,00

     

     

    410

    1.1.4.10

    tabt finansiering fra strukturfinansieringsaktiviteter

     

     

     

     

     

     

    420

    1.1.4.10.1

    strukturfinansieringsinstrumenter

     

     

     

    1,00

     

     

    430

    1.1.4.10.2

    finansieringsfaciliteter

     

     

     

    1,00

     

     

    440

    1.1.4.11

    aktiver, der lånes uden sikkerhed

     

     

     

    1,00

     

     

    450

    1.1.4.12

    intern netting af kundes positioner

     

     

     

    0,50

     

     

    460

    1.1.5

    Bevilgede faciliteter

     

     

     

     

     

     

    470

    1.1.5.1

    kreditfaciliteter

     

     

     

     

     

     

    480

    1.1.5.1.1

    til detailkunder

     

     

     

    0,05

     

     

    490

    1.1.5.1.2

    til andre ikkefinansielle kunder end detailkunder

     

     

     

    0,10

     

     

    500

    1.1.5.1.3

    til kreditinstitutter

     

     

     

     

     

     

    510

    1.1.5.1.3.1

    til finansiering af detailkunders støttelån

     

     

     

    0,05

     

     

    520

    1.1.5.1.3.2

    til finansiering af ikkefinansielle kunders støttelån

     

     

     

    0,10

     

     

    530

    1.1.5.1.3.3

    andre

     

     

     

    0,40

     

     

    540

    1.1.5.1.4

    til andre regulerede finansieringsinstitutter end kreditinstitutter

     

     

     

    0,40

     

     

    550

    1.1.5.1.5

    inden for en koncern eller en institutsikringsordning, hvis omfattet af præferencebehandling

     

     

     

     

     

     

    560

    1.1.5.1.6

    i en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk, hvis behandlet som likvidt aktiv af det indskydende institut

     

     

     

    0,75

     

     

    570

    1.1.5.1.7

    til andre finansielle kunder

     

     

     

    1,00

     

     

    580

    1.1.5.2

    likviditetsfaciliteter

     

     

     

     

     

     

    590

    1.1.5.2.1

    til detailkunder

     

     

     

    0,05

     

     

    600

    1.1.5.2.2

    til andre ikkefinansielle kunder end detailkunder

     

     

     

    0,30

     

     

    610

    1.1.5.2.3

    til personlige investeringsselskaber

     

     

     

    0,40

     

     

    620

    1.1.5.2.4

    til SSPE'er

     

     

     

     

     

     

    630

    1.1.5.2.4.1

    til køb af andre aktiver end værdipapirer fra ikkefinansielle kunder

     

     

     

    0,10

     

     

    640

    1.1.5.2.4.2

    andre

     

     

     

    1,00

     

     

    650

    1.1.5.2.5

    til kreditinstitutter

     

     

     

     

     

     

    660

    1.1.5.2.5.1

    til finansiering af detailkunders støttelån

     

     

     

    0,05

     

     

    670

    1.1.5.2.5.2

    til finansiering af ikkefinansielle kunders støttelån

     

     

     

    0,30

     

     

    680

    1.1.5.2.5.3

    andre

     

     

     

    0,40

     

     

    690

    1.1.5.2.6

    inden for en koncern eller en institutsikringsordning, hvis omfattet af præferencebehandling

     

     

     

     

     

     

    700

    1.1.5.2.7

    i en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk, hvis behandlet som likvidt aktiv af det indskydende institut

     

     

     

    0,75

     

     

    710

    1.1.5.2.8

    til andre finansielle kunder

     

     

     

    1,00

     

     

    720

    1.1.6

    Andre produkter og tjenester

     

     

     

     

     

     

    730

    1.1.6.1

    øvrige ikkebalanceførte forpligtelser og forpligtelser vedrørende eventualfinansiering

     

     

     

     

     

     

    740

    1.1.6.2

    uudnyttede lån og forskud til engrosmodparter

     

     

     

     

     

     

    750

    1.1.6.3

    bevilgede, men endnu ikke udnyttede realkreditlån

     

     

     

     

     

     

    760

    1.1.6.4

    kreditkort

     

     

     

     

     

     

    770

    1.1.6.5

    overtræk

     

     

     

     

     

     

    780

    1.1.6.6

    planlagte udgående pengestrømme i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye detail- eller engroslån

     

     

     

     

     

     

    790

    1.1.6.6.1

    den overskydende finansiering til ikkefinansielle kunder

     

     

     

     

     

     

    800

    1.1.6.6.1.1

    den overskydende finansiering til detailkunder

     

     

     

     

     

     

    810

    1.1.6.6.1.2

    den overskydende finansiering til ikkefinansielle selskaber

     

     

     

     

     

     

    820

    1.1.6.6.1.3

    den overskydende finansiering til stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

     

     

     

     

     

     

    830

    1.1.6.6.1.4

    den overskydende finansiering til andre juridiske enheder

     

     

     

     

     

     

    840

    1.1.6.6.2

    andre

     

     

     

     

     

     

    850

    1.1.6.7

    forventet derivatgæld

     

     

     

     

     

     

    860

    1.1.6.8

    ikkebalanceførte produkter relateret til handelsfinansiering

     

     

     

     

     

     

    870

    1.1.6.9

    andre

     

     

     

     

     

     

    880

    1.1.7

    Andre forpligtelser

     

     

     

     

     

     

    890

    1.1.7.1

    forpligtelser i forbindelse med driftsomkostninger

     

     

     

    0,00

     

     

    900

    1.1.7.2

    i form af gældsværdipapirer, hvis de ikke behandles som detailindskud

     

     

     

    1,00

     

     

    910

    1.1.7.3

    andre

     

     

     

    1,00

     

     

    920

    1.2

    Udgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner

     

     

     

     

     

     

    930

    1.2.1

    Modpart er centralbank

     

     

     

     

     

     

    940

    1.2.1.1

    niveau 1 undtagen sikkerhed i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

    0,00

     

     

    950

    1.2.1.2

    sikkerhed på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

    0,00

     

     

    960

    1.2.1.3

    sikkerhed på niveau 2A

     

     

     

    0,00

     

     

    970

    1.2.1.4

    sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

    0,00

     

     

    980

    1.2.1.5

    dækkede obligationer på niveau 2B

     

     

     

    0,00

     

     

    990

    1.2.1.6

    sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

    0,00

     

     

    1000

    1.2.1.7

    sikkerhed i form af andre aktiver på niveau 2B

     

     

     

    0,00

     

     

    1010

    1.2.1.8

    sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver

     

     

     

    0,00

     

     

    1020

    1.2.2

    Modpart er ikke en centralbank

     

     

     

     

     

     

    1030

    1.2.2.1

    niveau 1 undtagen sikkerhed i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

    0,00

     

     

    1040

    1.2.2.2

    sikkerhed på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

    0,07

     

     

    1050

    1.2.2.3

    sikkerhed på niveau 2A

     

     

     

    0,15

     

     

    1060

    1.2.2.4

    sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

    0,25

     

     

    1070

    1.2.2.5

    dækkede obligationer på niveau 2B

     

     

     

    0,30

     

     

    1080

    1.2.2.6

    sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

    0,35

     

     

    1090

    1.2.2.7

    sikkerhed i form af andre aktiver på niveau 2B

     

     

     

    0,50

     

     

    1100

    1.2.2.8

    sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    1110

    1.2.2.8.1

    modpart er centralregering, offentlig enhed <= risikovægt 20 %, multilateral udviklingsbank

     

     

     

    0,25

     

     

    1120

    1.2.2.8.2

    anden modpart

     

     

     

    1,00

     

     

    1130

    1.3

    Udgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse

     

     

     

     

     

     

    MEMORANDUMPOSTER

    ▼C2

    1140

    2

    Detailobligationer med en restløbetid på under 30 dage

     

     

     

     

     

     

    1150

    3

    Detailindskud udelukket fra beregningen af udgående pengestrømme

     

     

     

     

     

     

    1160

    4

    Ikkevurderede detailindskud

     

     

     

     

     

     

    1170

    5

    Udgående pengestrømme netto for indbyrdes afhængige indgående pengestrømme

     

     

     

     

     

     

     

    6

    Transaktionsrelaterede indskud opretholdt med henblik på clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende tjenester som led i en etableret operationel forbindelse

     

     

     

     

     

     

    1180

    6.1

    fra kreditinstitutter

     

     

     

     

     

     

    1190

    6.2

    fra andre finansielle kunder end kreditinstitutter

     

     

     

     

     

     

    1200

    6.3

    fra stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

     

     

     

     

     

     

    1210

    6.4

    fra andre kunder

     

     

     

     

     

     

     

    7

    Ikketransaktionsrelaterede indskud opretholdt af finansielle kunder og andre kunder

     

     

     

     

     

     

    1220

    7.1

    fra kreditinstitutter

     

     

     

     

     

     

    1230

    7.2

    fra andre finansielle kunder end kreditinstitutter

     

     

     

     

     

     

    1240

    7.3

    fra stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

     

     

     

     

     

     

    1250

    7.4

    fra andre kunder

     

     

     

     

     

     

    1260

    8

    Finansieringsforpligtelser over for ikkefinansielle kunder

     

     

     

     

     

     

    1270

    9

    Sikkerhed på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, stillet for derivater

     

     

     

     

     

     

    1280

    10

    SFT-overvågning

     

     

     

     

     

     

     

    11

    Udgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning

     

     

     

     

     

     

    ▼M5

    1290

    11.1

    heraf: til finansielle kunder

     

     

     

     

     

     

    1300

    11.2

    heraf: til ikkefinansielle kunder

     

     

     

     

     

     

    1310

    11.3

    heraf: sikrede

     

     

     

     

     

     

    1320

    11.4

    heraf: kreditfaciliteter uden præferencebehandling

     

     

     

     

     

     

    1330

    11.5

    heraf: likviditetsfaciliteter uden præferencebehandling

     

     

     

     

     

     

    1340

    11.6

    heraf: transaktionsrelaterede indskud

     

     

     

     

     

     

    1350

    11.7

    heraf: ikketransaktionsrelaterede indskud

     

     

     

     

     

     

    1360

    11.8

    heraf: forpligtelser i form af gældsværdipapirer, hvis de ikke behandles som detailindskud

     

     

     

     

     

     

    1370

    12

    Udgående strømme i fremmed valuta

     

     

     

     

     

     

    1380

    13

    Udgående pengestrømme fra tredjelande — overførselsrestriktioner eller ikkekonvertible valutaer

     

     

     

     

     

     

    1390

    14

    Yderligere beløb, der skal indgå i centralbankreserver

     

     

     

     

     

     



    C 74.00 — LIKVIDITETSDÆKNING — INDGÅENDE PENGESTRØMME

    Valuta

     

    Beløb

    Markedsværdi af modtaget sikkerhed

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    010

    1

    INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    Indgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)

     

     

     

     

     

    040

    1.1.1.1

    skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen

     

     

     

     

     

    050

    1.1.1.2

    andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)

     

     

     

     

     

    060

    1.1.1.2.1

    skyldige beløb fra detailkunder

     

     

     

     

     

    070

    1.1.1.2.2

    skyldige beløb fra ikkefinansielle selskaber

     

     

     

     

     

    080

    1.1.1.2.3

    skyldige beløb fra stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

     

     

     

     

     

    090

    1.1.1.2.4

    skyldige beløb fra andre juridiske enheder

     

     

     

     

     



     

     

    Standardvægt

    Anvendt vægt

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    060

    070

    080

    090

    100

    010

    1

    INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    Indgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)

     

     

     

     

     

    040

    1.1.1.1

    skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen

     

    1,00

     

     

     

    050

    1.1.1.2

    andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)

     

     

     

     

     

    060

    1.1.1.2.1

    skyldige beløb fra detailkunder

     

    0,50

     

     

     

    070

    1.1.1.2.2

    skyldige beløb fra ikkefinansielle selskaber

     

    0,50

     

     

     

    080

    1.1.1.2.3

    skyldige beløb fra stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

     

    0,50

     

     

     

    090

    1.1.1.2.4

    skyldige beløb fra andre juridiske enheder

     

    0,50

     

     

     



     

    Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9

    Indgående pengestrøm

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    010

    1

    INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    Indgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.1.1

    skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.1.2

    andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.1.2.1

    skyldige beløb fra detailkunder

     

     

     

     

     

     

    070

    1.1.1.2.2

    skyldige beløb fra ikkefinansielle selskaber

     

     

     

     

     

     

    080

    1.1.1.2.3

    skyldige beløb fra stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

     

     

     

     

     

     

    090

    1.1.1.2.4

    skyldige beløb fra andre juridiske enheder

     

     

     

     

     

     



     

    Beløb

    Markedsværdi af modtaget sikkerhed

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    100

    1.1.2

    skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder

     

     

     

     

     

    110

    1.1.2.1

    skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud

     

     

     

     

     

    120

    1.1.2.1.1

    skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats

     

     

     

     

     

    130

    1.1.2.1.2

    skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet ikke kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats

     

     

     

     

     

    140

    1.1.2.2

    skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder ikke klassificeret som transaktionsrelaterede indskud

     

     

     

     

     

    150

    1.1.2.2.1

    skyldige beløb fra centralbanker

     

     

     

     

     

    160

    1.1.2.2.2

    skyldige beløb fra finansielle kunder

     

     

     

     

     

    170

    1.1.3

    indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

     

     

     

     

     



     

     

    Standardvægt

    Anvendt vægt

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    060

    070

    080

    090

    100

    100

    1.1.2

    skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder

     

     

     

     

     

    110

    1.1.2.1

    skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud

     

     

     

     

     

    120

    1.1.2.1.1

    skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats

     

     

     

     

     

    130

    1.1.2.1.2

    skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet ikke kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats

     

    0,05

     

     

     

    140

    1.1.2.2

    skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder ikke klassificeret som transaktionsrelaterede indskud

     

     

     

     

     

    150

    1.1.2.2.1

    skyldige beløb fra centralbanker

     

    1,00

     

     

     

    160

    1.1.2.2.2

    skyldige beløb fra finansielle kunder

     

    1,00

     

     

     

    170

    1.1.3

    indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

     

    1,00

     

     

     



     

    Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9

    Indgående pengestrøm

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    100

    1.1.2

    skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder

     

     

     

     

     

     

    110

    1.1.2.1

    skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud

     

     

     

     

     

     

    120

    1.1.2.1.1

    skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats

     

     

     

     

     

     

    130

    1.1.2.1.2

    skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet ikke kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats

     

     

     

     

     

     

    140

    1.1.2.2

    skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder ikke klassificeret som transaktionsrelaterede indskud

     

     

     

     

     

     

    150

    1.1.2.2.1

    skyldige beløb fra centralbanker

     

     

     

     

     

     

    160

    1.1.2.2.2

    skyldige beløb fra finansielle kunder

     

     

     

     

     

     

    170

    1.1.3

    indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

     

     

     

     

     

     



     

    Beløb

    Markedsværdi af modtaget sikkerhed

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    180

    1.1.4

    skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner

     

     

     

     

     

    190

    1.1.5

    skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage

     

     

     

     

     

    200

    1.1.6

    aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato

     

     

     

     

     

    210

    1.1.7

    skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver

     

     

     

     

     

    220

    1.1.8

    indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser afgivet af centralbanker, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver

     

     

     

     

     

    230

    1.1.9

    indgående pengestrømme fra frigivelsen af saldi på separate konti i overensstemmelse med myndighedskravene om beskyttelse af kundetransaktionsaktiver

     

     

     

     

     

    240

    1.1.10

    indgående pengestrømme fra derivater

     

     

     

     

     

    250

    1.1.11

    indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats

     

     

     

     

     

    260

    1.1.12

    andre indgående pengestrømme

     

     

     

     

     



     

     

    Standardvægt

    Anvendt vægt

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    060

    070

    080

    090

    100

    180

    1.1.4

    skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner

     

    1,00

     

     

     

    190

    1.1.5

    skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage

     

    1,00

     

     

     

    200

    1.1.6

    aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato

     

    0,20

     

     

     

    210

    1.1.7

    skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver

     

    1,00

     

     

     

    220

    1.1.8

    indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser afgivet af centralbanker, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver

     

    1,00

     

     

     

    230

    1.1.9

    indgående pengestrømme fra frigivelsen af saldi på separate konti i overensstemmelse med myndighedskravene om beskyttelse af kundetransaktionsaktiver

     

    1,00

     

     

     

    240

    1.1.10

    indgående pengestrømme fra derivater

     

    1,00

     

     

     

    250

    1.1.11

    indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats

     

     

     

     

     

    260

    1.1.12

    andre indgående pengestrømme

     

    1,00

     

     

     



     

    Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9

    Indgående pengestrøm

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    180

    1.1.4

    skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner

     

     

     

     

     

     

    190

    1.1.5

    skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage

     

     

     

     

     

     

    200

    1.1.6

    aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato

     

     

     

     

     

     

    210

    1.1.7

    skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    220

    1.1.8

    indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser afgivet af centralbanker, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    230

    1.1.9

    indgående pengestrømme fra frigivelsen af saldi på separate konti i overensstemmelse med myndighedskravene om beskyttelse af kundetransaktionsaktiver

     

     

     

     

     

     

    240

    1.1.10

    indgående pengestrømme fra derivater

     

     

     

     

     

     

    250

    1.1.11

    indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats

     

     

     

     

     

     

    260

    1.1.12

    andre indgående pengestrømme

     

     

     

     

     

     



     

    Beløb

    Markedsværdi af modtaget sikkerhed

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    270

    1.2

    Indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner

     

     

     

     

     

    280

    1.2.1

    Sikkerhed, der kan anerkendes som et likvidt aktiv

     

     

     

     

     

    290

    1.2.1.1

    Sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

    300

    1.2.1.2

    Sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

    310

    1.2.1.3

    Sikkerhed på niveau 2A

     

     

     

     

     

    320

    1.2.1.4

    Sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån)

     

     

     

     

     

    330

    1.2.1.5

    Sikkerhed på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

    340

    1.2.1.6

    Sikkerhed i form af aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer)

     

     

     

     

     

    350

    1.2.1.7

    Sikkerhed på niveau 2B ikke allerede indeholdt i afsnit 1.2.1.4, 1.2.1.5 eller 1.2.1.6

     

     

     

     

     

    360

    1.2.2

    sikkerhedsstillelsen anvendes til at dække en kort position

     

     

     

     

     

    370

    1.2.3

    sikkerhedsstillelse, der ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv

     

     

     

     

     



     

     

    Standardvægt

    Anvendt vægt

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    060

    070

    080

    090

    100

    270

    1.2

    Indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner

     

     

     

     

     

    280

    1.2.1

    Sikkerhed, der kan anerkendes som et likvidt aktiv

     

     

     

     

     

    290

    1.2.1.1

    Sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

    1,00

     

     

     

    300

    1.2.1.2

    Sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

    0,93

     

     

     

    310

    1.2.1.3

    Sikkerhed på niveau 2A

     

    0,85

     

     

     

    320

    1.2.1.4

    Sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån)

     

    0,75

     

     

     

    330

    1.2.1.5

    Sikkerhed på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet

     

    0,70

     

     

     

    340

    1.2.1.6

    Sikkerhed i form af aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer)

     

    0,65

     

     

     

    350

    1.2.1.7

    Sikkerhed på niveau 2B ikke allerede indeholdt i afsnit 1.2.1.4, 1.2.1.5 eller 1.2.1.6

     

    0,50

     

     

     

    360

    1.2.2

    sikkerhedsstillelsen anvendes til at dække en kort position

     

     

     

     

     

    370

    1.2.3

    sikkerhedsstillelse, der ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv

     

     

     

     

     



     

    Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9

    Indgående pengestrøm

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    270

    1.2

    Indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner

     

     

     

     

     

     

    280

    1.2.1

    Sikkerhed, der kan anerkendes som et likvidt aktiv

     

     

     

     

     

     

    290

    1.2.1.1

    Sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    300

    1.2.1.2

    Sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    310

    1.2.1.3

    Sikkerhed på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    320

    1.2.1.4

    Sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån)

     

     

     

     

     

     

    330

    1.2.1.5

    Sikkerhed på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    340

    1.2.1.6

    Sikkerhed i form af aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer)

     

     

     

     

     

     

    350

    1.2.1.7

    Sikkerhed på niveau 2B ikke allerede indeholdt i afsnit 1.2.1.4, 1.2.1.5 eller 1.2.1.6

     

     

     

     

     

     

    360

    1.2.2

    sikkerhedsstillelsen anvendes til at dække en kort position

     

     

     

     

     

     

    370

    1.2.3

    sikkerhedsstillelse, der ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv

     

     

     

     

     

     



     

    Beløb

    Markedsværdi af modtaget sikkerhed

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    380

    1.2.3.1

    margenlån: sikkerhed er ikkelikvid

     

     

     

     

     

    390

    1.2.3.2

    sikkerhed er ikkelikvide aktier

     

     

     

     

     

    400

    1.2.3.3

    al anden ikkelikvid sikkerhed

     

     

     

     

     

    410

    1.3

    Indgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse

     

     

     

     

     

    420

    1.4

    (Forskel mellem vægtede indgående pengestrømme i alt og vægtede udgående pengestrømme i alt, som opstår som følge af transaktioner i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer)

     

     

     

     

     

    430

    1.5

    (Overskydende indgående pengestrømme fra et tilknyttet specialiseret kreditinstitut)

     

     

     

     

     

    MEMORANDUMPOSTER

    440

    2

    Indbyrdes afhængige indgående pengestrømme

     

     

     

     

     

    450

    3

    Indgående strømme i fremmed valuta

     

     

     

     

     

    460

    4

    Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning

     

     

     

     

     

    470

    4.1

    Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)

     

     

     

     

     



     

     

    Standardvægt

    Anvendt vægt

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    060

    070

    080

    090

    100

    380

    1.2.3.1

    margenlån: sikkerhed er ikkelikvid

     

    0,50

     

     

     

    390

    1.2.3.2

    sikkerhed er ikkelikvide aktier

     

    1,00

     

     

     

    400

    1.2.3.3

    al anden ikkelikvid sikkerhed

     

    1,00

     

     

     

    410

    1.3

    Indgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse

     

     

     

     

     

    420

    1.4

    (Forskel mellem vægtede indgående pengestrømme i alt og vægtede udgående pengestrømme i alt, som opstår som følge af transaktioner i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer)

     

     

     

     

     

    430

    1.5

    (Overskydende indgående pengestrømme fra et tilknyttet specialiseret kreditinstitut)

     

     

     

     

     

    MEMORANDUMPOSTER

    440

    2

    Indbyrdes afhængige indgående pengestrømme

     

     

     

     

     

    450

    3

    Indgående strømme i fremmed valuta

     

     

     

     

     

    460

    4

    Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning

     

     

     

     

     

    470

    4.1

    Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)

     

     

     

     

     



     

    Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9

    Indgående pengestrøm

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    380

    1.2.3.1

    margenlån: sikkerhed er ikkelikvid

     

     

     

     

     

     

    390

    1.2.3.2

    sikkerhed er ikkelikvide aktier

     

     

     

     

     

     

    400

    1.2.3.3

    al anden ikkelikvid sikkerhed

     

     

     

     

     

     

    410

    1.3

    Indgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse

     

     

     

     

     

     

    420

    1.4

    (Forskel mellem vægtede indgående pengestrømme i alt og vægtede udgående pengestrømme i alt, som opstår som følge af transaktioner i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer)

     

     

     

     

     

     

    430

    1.5

    (Overskydende indgående pengestrømme fra et tilknyttet specialiseret kreditinstitut)

     

     

     

     

     

     

    MEMORANDUMPOSTER

    440

    2

    Indbyrdes afhængige indgående pengestrømme

     

     

     

     

     

     

    450

    3

    Indgående strømme i fremmed valuta

     

     

     

     

     

     

    460

    4

    Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning

     

     

     

     

     

     

    470

    4.1

    Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)

     

     

     

     

     

     



     

    Beløb

    Markedsværdi af modtaget sikkerhed

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    480

    4.2

    Skyldige beløb fra finansielle kunder

     

     

     

     

     

    490

    4.3

    Sikrede transaktioner

     

     

     

     

     

    500

    4.4

    Skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage

     

     

     

     

     

    510

    4.5

    Alle andre indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning

     

     

     

     

     

    520

    4.6

    Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder ikke har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats

     

     

     

     

     



     

     

    Standardvægt

    Anvendt vægt

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    060

    070

    080

    090

    100

    480

    4.2

    Skyldige beløb fra finansielle kunder

     

     

     

     

     

    490

    4.3

    Sikrede transaktioner

     

     

     

     

     

    500

    4.4

    Skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage

     

     

     

     

     

    510

    4.5

    Alle andre indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning

     

     

     

     

     

    520

    4.6

    Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder ikke har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats

     

     

     

     

     



     

    Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9

    Indgående pengestrøm

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    110

    120

    130

    140

    150

    160

    480

    4.2

    Skyldige beløb fra finansielle kunder

     

     

     

     

     

     

    490

    4.3

    Sikrede transaktioner

     

     

     

     

     

     

    500

    4.4

    Skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage

     

     

     

     

     

     

    510

    4.5

    Alle andre indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning

     

     

     

     

     

     

    520

    4.6

    Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder ikke har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats

     

     

     

     

     

     



    C 75.00 — LIKVIDITETSDÆKNING — SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE

    Valuta

     

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Udgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    010

    1

    SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE OG DERIVATER MED SIKKERHEDSSTILLELSE I ALT

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    070

    1.1.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    080

    1.1.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    090

    1.1.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    100

    1.1.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     



     

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Kun derivater med sikkerhedsstillelse

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Række

    ID

    Post

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    010

    1

    SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE OG DERIVATER MED SIKKERHEDSSTILLELSE I ALT

     

     

     

     

     

     

    020

    1.1

    I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    030

    1.1.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    040

    1.1.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    050

    1.1.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    060

    1.1.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    070

    1.1.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    080

    1.1.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    090

    1.1.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    100

    1.1.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     



     

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Udgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    110

    1.2

    I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    120

    1.2.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    130

    1.2.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    140

    1.2.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    150

    1.2.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    160

    1.2.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    170

    1.2.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    180

    1.2.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    190

    1.2.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    200

    1.3

    I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2A udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    210

    1.3.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    220

    1.3.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     



     

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Kun derivater med sikkerhedsstillelse

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Række

    ID

    Post

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    110

    1.2

    I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    120

    1.2.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    130

    1.2.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    140

    1.2.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    150

    1.2.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    160

    1.2.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    170

    1.2.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    180

    1.2.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    190

    1.2.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    200

    1.3

    I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2A udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    210

    1.3.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    220

    1.3.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     



     

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Udgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    230

    1.3.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    240

    1.3.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    250

    1.3.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    260

    1.3.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    270

    1.3.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    280

    1.3.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    290

    1.4

    I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    300

    1.4.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    310

    1.4.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    320

    1.4.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    330

    1.4.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    340

    1.4.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     



     

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Kun derivater med sikkerhedsstillelse

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Række

    ID

    Post

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    230

    1.3.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    240

    1.3.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    250

    1.3.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    260

    1.3.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    270

    1.3.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    280

    1.3.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    290

    1.4

    I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    300

    1.4.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    310

    1.4.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    320

    1.4.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    330

    1.4.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    340

    1.4.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     



     

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Udgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    350

    1.4.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    360

    1.4.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    370

    1.4.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    380

    1.5

    I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    390

    1.5.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    400

    1.5.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    410

    1.5.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    420

    1.5.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    430

    1.5.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    440

    1.5.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    450

    1.5.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    460

    1.5.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     



     

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Kun derivater med sikkerhedsstillelse

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Række

    ID

    Post

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    350

    1.4.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    360

    1.4.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    370

    1.4.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    380

    1.5

    I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    390

    1.5.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    400

    1.5.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    410

    1.5.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    420

    1.5.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    430

    1.5.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    440

    1.5.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    450

    1.5.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    460

    1.5.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     



     

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Udgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    470

    1.6

    I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    480

    1.6.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    490

    1.6.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    500

    1.6.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    510

    1.6.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    520

    1.6.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    530

    1.6.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    540

    1.6.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    550

    1.6.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    560

    1.7

    I alt for transaktioner, hvor andre aktiver på niveau 2B udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    570

    1.7.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     



     

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Kun derivater med sikkerhedsstillelse

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Række

    ID

    Post

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    470

    1.6

    I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    480

    1.6.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    490

    1.6.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    500

    1.6.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    510

    1.6.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    520

    1.6.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    530

    1.6.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    540

    1.6.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    550

    1.6.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    560

    1.7

    I alt for transaktioner, hvor andre aktiver på niveau 2B udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    570

    1.7.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     



     

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Udgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    580

    1.7.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    590

    1.7.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    600

    1.7.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    610

    1.7.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    620

    1.7.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    630

    1.7.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    640

    1.7.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    650

    1.8

    I alt for transaktioner, hvor ikkelikvide aktiver udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    660

    1.8.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    670

    1.8.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    680

    1.8.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     



     

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Kun derivater med sikkerhedsstillelse

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Række

    ID

    Post

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    580

    1.7.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    590

    1.7.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     

    600

    1.7.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    610

    1.7.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    620

    1.7.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    630

    1.7.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    640

    1.7.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    650

    1.8

    I alt for transaktioner, hvor ikkelikvide aktiver udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

     

     

     

     

     

     

    660

    1.8.1

    Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

     

     

     

     

     

     

    670

    1.8.2

    Niveau 1: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    680

    1.8.3

    Aktiver på niveau 2A

     

     

     

     

     

     



     

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Udgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Række

    ID

    Post

    010

    020

    030

    040

    050

    060

    690

    1.8.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    700

    1.8.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    710

    1.8.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    720

    1.8.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    730

    1.8.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    MEMORANDUMPOSTER

    740

    2

    Swaps af sikkerhedsstillelse i alt (alle modparter), hvor der er anvendt lånt sikkerhed til at dække korte positioner

     

     

     

     

     

     

    750

    3

    Swaps af sikkerhedsstillelse med koncerninterne modparter i alt

     

     

     

     

     

     

    760

    4

    Swaps af sikkerhedsstillelse med centralbankmodparter i alt

     

     

     

     

     

     



     

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Kun derivater med sikkerhedsstillelse

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Række

    ID

    Post

    070

    080

    090

    100

    110

    120

    690

    1.8.4

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    700

    1.8.5

    Niveau 2B: dækkede obligationer af høj kvalitet

     

     

     

     

     

     

    710

    1.8.6

    Niveau 2B: værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

     

     

     

     

     

     

    720

    1.8.7

    Andet på niveau 2B

     

     

     

     

     

     

    730

    1.8.8

    Ikkelikvide aktiver

     

     

     

     

     

     

    MEMORANDUMPOSTER

    740

    2

    Swaps af sikkerhedsstillelse i alt (alle modparter), hvor der er anvendt lånt sikkerhed til at dække korte positioner

     

     

     

     

     

     

    750

    3

    Swaps af sikkerhedsstillelse med koncerninterne modparter i alt

     

     

     

     

     

     

    760

    4

    Swaps af sikkerhedsstillelse med centralbankmodparter i alt

     

     

     

     

     

     



    C 76.00 — LIKVIDITETSDÆKNING — BEREGNINGER

    Valuta

     

    Værdi/procentsats

    Række

    ID

    Post

    010

    BEREGNINGER

    Tæller, nævner, forhold

    010

    1

    Likviditetsbuffer

     

    020

    2

    Udgående nettopengestrøm

     

    030

    3

    Likviditetsdækningsgrad (%)

     

    Beregninger for tæller

    040

    4

    Likviditetsbuffer af aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet (værdi i henhold til artikel 9): ikkejusteret

     

    050

    5

    Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage

     

    060

    6

    Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage

     

    070

    7

    Sikrede udgående pengestrømme, der forfalder inden for 30 dage

     

    080

    8

    Sikrede indgående pengestrømme, der forfalder inden for 30 dage

     

    090

    9

    Aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »justeret beløb før anvendelse af loft«

     

    100

    10

    Værdi for dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1 i henhold til artikel 9: ikkejusteret

     

    110

    11

    Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage

     

    120

    12

    Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage

     

    130

    13

    Aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »justeret beløb før anvendelse af loft«

     

    140

    14

    Aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »justeret beløb efter anvendelse af loft«

     

    150

    15

    Aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »værdi af overskydende likvide aktiver«

     

    160

    16

    Niveau 2A i henhold til artikel 9: ikkejusteret

     

    170

    17

    Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2A, der forfalder inden for 30 dage

     

    180

    18

    Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2A, der forfalder inden for 30 dage

     

    190

    19

    Niveau 2A »justeret beløb før anvendelse af loft«

     

    200

    20

    Niveau 2A »justeret beløb efter anvendelse af loft«

     

    210

    21

    Niveau 2A »værdi af overskydende likvide aktiver«

     

    220

    22

    Niveau 2B i henhold til artikel 9: ikkejusteret

     

    230

    23

    Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2B, der forfalder inden for 30 dage

     

    240

    24

    Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2B, der forfalder inden for 30 dage

     

    250

    25

    Niveau 2B »justeret beløb før anvendelse af loft«

     

    260

    26

    Niveau 2B »justeret beløb efter anvendelse af loft«

     

    270

    27

    Niveau 2B »værdi af overskydende likvide aktiver«

     

    280

    28

    Værdi af overskydende likvide aktiver

     

    290

    29

    Likviditetsbuffer

     

    Beregninger for nævner

    300

    30

    Udgående pengestrømme i alt

     

    310

    31

    Helt undtagne indgående pengestrømme

     

    320

    32

    Indgående pengestrømme underlagt loft på 90 %

     

    330

    33

    Indgående pengestrømme underlagt loft på 75 %

     

    340

    34

    Reduktion for helt undtagne indgående pengestrømme

     

    350

    35

    Reduktion for indgående pengestrømme underlagt loft på 90 %

     

    360

    36

    Reduktion for indgående pengestrømme underlagt loft på 75 %

     

    370

    37

    Udgående nettopengestrøm

     

    Søjle 2

    380

    38

    Søjle 2-krav, jf. kapitalkravsdirektivets artikel 105

     




    ▼C2

    BILAG XXV

    ▼M5

    INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 1: LIKVIDE AKTIVER)

    1.   Likvide aktiver

    1.1.   Generelle bemærkninger

    1. Dette er et oversigtsskema, der indeholder oplysninger om aktiver med henblik på at indberette likviditetsdækningskravet, jf. Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Poster, der ikke skal udfyldes af kreditinstitutterne, er skraveret med gråt.

    2. De indberettede aktiver skal opfylde kravene i afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    3. Uanset punkt 2 må kreditinstitutterne ikke anvende de i artikel 8, stk. 6, artikel 10, stk. 1, litra d), og artikel 12, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 indeholdte valutabegrænsninger, når de udfylder skemaet på grundlag af en valuta af væsentlig betydning, som krævet i henhold til artikel 415, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Kreditinstitutterne skal stadig anvende jurisdiktionsbegrænsninger.

    4. Kreditinstitutterne skal indgive skemaet i de relevante valutaer i henhold til artikel 4, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    5. I forbindelse med artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 skal kreditinstitutterne, hvor det er relevant, indberette mængden/markedsværdien af likvide aktiver under hensyntagen til de udgående og indgående nettopengestrømme, der følger af en førtidig lukning af afdækninger, jf. artikel 8, stk. 5, og i overensstemmelse med de relevante haircuts fastsat i kapitel 2.

    6. Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 går kun på satser og haircuts. I disse instrukser anvendes »vægtet« som en generel betegnelse for den værdi, der fremkommer, efter at de respektive haircuts, satser og eventuelle andre relevante yderligere instrukser er anvendt (f.eks. i tilfælde af sikret udlån og finansiering). I disse instrukser forstås ved ordet »vægt« et tal mellem 0 og 1, der — ganget med værdien — giver henholdsvis den vægtede mængde eller værdi i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    7. Kreditinstitutterne må ikke dobbeltindberette poster inden for og på tværs af afsnit 1.1.1., 1.1.2., 1.2.1. og 1.2.2.

    8. Der indgår nogle memorandumposter i de til disse instrukser knyttede skemaer. Selv om de ikke er absolut nødvendige for at beregne likviditetsdækningsgraden, skal de udfyldes. Disse poster giver oplysninger, der er nødvendige for, at den kompetente myndighed forsvarligt kan vurdere, om kreditinstitutterne overholder likviditetskravene. I nogle tilfælde giver de en mere detaljeret opdeling af poster, der indgår i skemaernes hovedafsnit, mens de i andre tilfælde afspejler yderligere likviditet, som kreditinstitutterne kan have adgang til.

    1.2.   Specifikke bemærkninger

    1.2.1.   Specifikke krav vedrørende CIU'er

    9. For post 1.1.1.10., 1.1.1.11., 1.2.1.6., 1.1.2.2., 1.2.2.10., 1.2.2.11., 1.2.2.12. og 1.2.2.13. skal kreditinstitutterne indberette den relevante andel af CIU'ernes markedsværdi, der svarer til de underliggende likvide aktiver i selskabet, i overensstemmelse med principperne i artikel 15, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    1.2.2.   Specifikke krav vedrørende overgangsbestemmelser

    10. Kreditinstitutterne skal indberette de poster, der er omhandlet i artikel 35, 36 og 37 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, i de relevante aktivrækker. I afsnittet med memorandumposter skal der også indberettes en samlet værdi for alle beløb vedrørende aktiver indberettet på grundlag af disse artikler til orientering.

    1.2.3.   Specifikke krav vedrørende centrale institutters indberetning

    11. Når centrale institutter indberetter likvide aktiver, der svarer til indskud fra kreditinstitutter, der er placeret i det centrale institut, og som anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut, skal de centrale institutter sikre, at det indberettede beløb for disse likvide aktiver efter haircut ikke overstiger den udgående pengestrøm fra de tilsvarende indskud (artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61).

    1.2.4.   Særlige krav vedrørende afvikling og forward starting-transaktioner

    12. Alle aktiver, der opfylder bestemmelserne i artikel 7, 8 og 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og som er i kreditinstituttets beholdning på referencedatoen, skal indberettes i den relevante række i skema C72, selv om de sælges eller anvendes i sikrede forwardtransaktioner. Der må derfor ikke indberettes likvide aktiver i skema C72.00 i bilag XXIV fra forward starting-transaktioner, der vedrører aftalte, men endnu ikke gennemførte køb af likvide aktiver og forwardkøb af likvide aktiver.

    Underskema for likvide aktiver

    Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Beløb/Markedsværdi

    Kreditinstitutterne skal i kolonne 010 indberette markedsværdien af eller, hvor det er relevant, beløbet for, likvide aktiver, jf. afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    De beløb eller den markedsværdi, der indberettes i kolonne 010:

    — skal tage hensyn til udgående og indgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger, jf. samme forordnings artikel 8, stk. 5

    — skal ikke tage hensyn til haircuts anført i samme forordnings afsnit II

    — skal omfatte den andel af indskud nævnt i samme forordnings artikel 16, stk. 1, litra a), der besiddes i specifikke aktiver, i de tilsvarende aktivrækker.

    — skal, hvis det er relevant, reduceres med værdien af de i artikel 16 omhandlede indskud placeret i det centrale kreditinstitut, som omhandlet i samme forordnings artikel 27, stk. 3.

    I forbindelse med artikel 8, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 skal kreditinstitutterne tage hensyn til den nettopengestrøm, enten udgående eller indgående, der ville opstå, hvis afdækningen blev lukket på referencedatoen for indberetningen. Her tages ikke hensyn til potentielle fremtidige værdiændringer i aktivet.

    020

    Standardvægt

    Kolonne 020 indeholder vægte, der afspejler det beløb, der opnås efter anvendelsen af de respektive haircuts anført i afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Formålet med vægte er at afspejle reduktionen i værdien af de likvide aktiver, efter at de relevante haircuts er anvendt.

    030

    Anvendt vægt

    Kreditinstitutterne skal i kolonne 030 indberette den anvendte vægt, der er anvendt på likvide aktiver, jf. afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. De anvendte vægte kan medføre vægtede gennemsnitlige værdier og skal indberettes i decimalform (dvs. 1,00 for en anvendt vægt på 100 procent eller 0,50 for en anvendt vægt på 50 procent). De anvendte vægte kan afspejle, men er ikke begrænsede til, virksomhedsspecifikke og nationale skøn. Det tal, der indberettes i kolonne 030, må ikke være højere end tallet i kolonne 020.

    040

    Værdi i henhold til artikel 9

    Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette værdien af det likvide aktiv efter bestemmelsen i artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Det er beløbet/markedsværdien under hensyn til udgående og indgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger, ganget med den anvendte vægt.

    Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Række

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    1.  IKKEJUSTEREDE LIKVIDE AKTIVER I ALT

    Afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for eller den samlede markedsværdi af deres likvide aktiver i kolonne 010.

    Kreditinstitutterne skal indberette den samlede værdi i henhold til artikel 9 af deres likvide aktiver i kolonne 040.

    020

    1.1.  Ikkejusterede aktiver på niveau 1 i alt

    Artikel 10, 15, 16 og 19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver indberettet i dette afsnit er udtrykkeligt blevet identificeret eller behandlet som aktiver på niveau 1, når det specifikt er angivet i instrukserne i overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for eller den samlede markedsværdi af deres likvide aktiver på niveau 1 i kolonne 010.

    Kreditinstitutterne skal indberette den samlede værdi i henhold til artikel 9 af deres likvide aktiver på niveau 1 i kolonne 040.

    030

    1.1.1.  Ikkejusterede aktiver på niveau 1 i alt undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

    Artikel 10, 15, 16 og 19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver indberettet i dette underafsnit er udtrykkeligt blevet identificeret eller behandlet som aktiver på niveau 1, når det specifikt er angivet i instrukserne i overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Aktiver og underliggende aktiver, der kan anerkendes som dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, jf. samme forordnings artikel 10, stk. 1, litra f), skal ikke indberettes i dette underafsnit.

    Kreditinstitutterne skal i kolonne 010 indberette summen af den samlede markedsværdi for aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette summen af de samlede vægtede aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    040

    1.1.1.1.  Mønter og sedler

    Artikel 10, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Summen af alle kontanter, herunder mønter og pengesedler/valuta.

    050

    1.1.1.2.  Centralbankreserver, der kan hæves

    Artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Samlet værdi af reserver, der til enhver tid kan hæves i stressperioder, og som kreditinstitutterne besidder i Den Europæiske Centralbank (ECB), i en medlemsstats centralbank eller i et tredjelands centralbank, forudsat at eksponeringer mod centralbanken eller dens centralregering er tildelt en kreditvurdering af et udpeget eksternt kreditvurderingsinstitut (ECAI), som er mindst kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 114, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    Det beløb, der kan hæves, er fastsat i en aftale mellem den kompetente myndighed og den relevante centralbank, jf. artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    060

    1.1.1.3.  Aktiver, der udgør eksponeringer mod centralbanker

    Artikel 10, stk. 1, litra b), nr. i) og ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af ECB eller en medlemsstats centralbank eller et tredjelands centralbank, forudsat at eksponeringer mod centralbanken eller dens centralregering er tildelt en kreditvurdering af et ECAI, som er mindst kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 114, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    070

    1.1.1.4.  Aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer

    Artikel 10, stk. 1, litra c), nr. i) og ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringen i en medlemsstat eller i et tredjeland, forudsat at denne er tildelt en kreditvurdering af et udpeget ECAI, der som minimum er på kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 114, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    Aktiver udstedt af kreditinstitutter, der er omfattet af en garanti fra centralregeringen i en medlemsstat i overensstemmelse med overgangsbestemmelserne i artikel 35 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes her.

    Aktiver udstedt af agenturer til forvaltning af værdiforringede aktiver støttet af medlemsstaterne, jf. artikel 36 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes her.

    080

    1.1.1.5.  Aktiver, der udgør eksponeringer mod regionale/lokale myndigheder

    Artikel 10, stk. 1, litra c), nr. iii) og iv), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af regionale eller lokale myndigheder i en medlemsstat, forudsat at de behandles som eksponeringer mod medlemsstatens centralregering i henhold til artikel 115, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af regionale eller lokale myndigheder i et tredjeland, der er blevet tildelt en kreditvurdering af et udpeget ECAI, der som minimum er på kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 114, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, og forudsat at de behandles som eksponeringer mod tredjelandets centralregering i henhold til artikel 115, stk. 4 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    Aktiver udstedt af kreditinstitutter, der er omfattet af en garanti fra en regional eller lokal myndighed i en medlemsstat i overensstemmelse med overgangsbestemmelserne i artikel 35 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes her.

    090

    1.1.1.6.  Aktiver, der udgør eksponeringer mod offentlige enheder

    Artikel 10, stk. 1, litra c), nr. v), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af offentlige enheder i en medlemsstat eller et tredjeland, forudsat at de behandles som eksponeringer mod centralregeringen eller de regionale eller lokale myndigheder i medlemsstaten eller tredjelandet, jf. artikel 116, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    En centralregering i et tredjeland som omhandlet ovenfor skal tildeles en kreditvurdering af et udpeget ECAI, der som minimum er på kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 114, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013

    Regionale eller lokale myndigheder i et tredjeland nævnt ovenfor skal behandles som eksponeringer mod tredjelandets centralregering i overensstemmelse med artikel 115, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    100

    1.1.1.7.  Aktiver i national og udenlandsk valuta, der udgør eksponeringer mod centralregeringer og centralbanker, og som kan indregnes

    Artikel 10, stk. 1, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringen eller centralbanken i et tredjeland, som ikke er på kreditkvalitetstrin 1 i en kreditvurdering fra et udpeget ECAI, forudsat at kreditinstituttet indregner aktiverne som niveau 1 med henblik på at dække stressede udgående nettopengestrømme i samme valuta, som aktivet er denomineret i.

    Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringen eller centralbanken i et tredjeland, som ikke er på kreditkvalitetstrin 1 i en kreditvurdering fra et udpeget ECAI, og disse aktiver er ikke denomineret i det pågældende tredjelands valuta, forudsat at kreditinstituttet indregner aktiverne som niveau 1 op til dets stressede udgående pengestrømme i den udenlandske valuta svarende til dets aktiviteter i den jurisdiktion, hvor likviditetsrisikoen tages.

    110

    1.1.1.8.  Aktiver, der udgør eksponeringer mod kreditinstitutter (beskyttet af regering i medlemsstat, yder af støttelån)

    Artikel 10, stk. 1, litra e), nr. i) og ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udstedes af kreditinstitutter, der er stiftet eller etableret af centralregeringen i en medlemsstat eller de regionale eller lokale myndigheder i en medlemsstat, og hvor centralregeringen eller de regionale eller lokale myndigheder er retligt forpligtet til at beskytte kreditinstituttets økonomiske grundlag og fastholde dets finansielle levedygtighed.

    Aktiver, der udstedes af enheder, der yder støttelån, jf. artikel 10, stk. 1, litra e), nr. ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Regionale eller lokale myndigheder nævnt ovenfor skal behandles som eksponeringer mod medlemsstatens centralregering i henhold til artikel 115, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    120

    1.1.1.9.  Aktiver, der udgør eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer

    Artikel 10, stk. 1, litra g), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af multilaterale udviklingsbanker og internationale organisationer, jf. artikel 117, stk. 2, og artikel 118 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    130

    1.1.1.10.  Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er mønter/sedler og/eller eksponeringer mod centralbanker

    Artikel 15, stk. 2, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til mønter, sedler og eksponeringer mod ECB eller en centralbank i en medlemsstat eller i et tredjeland, forudsat at eksponeringer mod tredjelandets centralbank eller dets centralregering er tildelt en kreditvurdering af et ECAI, som mindst er på kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 114, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    140

    1.1.1.11  Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

    Artikel 15, stk. 2, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til aktiver, der kan anerkendes som aktiver på niveau 1, undtagen mønter, sedler, eksponeringer mod ECB og en medlemsstats eller et tredjelands centralbank, og dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, jf. artikel 10, stk. 1, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    150

    1.1.1.12.  Alternative likviditetsmetoder: centralbankkreditfacilitet

    Artikel 19, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Uudnyttede kreditfaciliteter fra ECB eller en medlemsstats eller et tredjelands centralbank, forudsat at faciliteten opfylder kravene i artikel 19, stk. 1, litra b), nr. i)-iii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    160

    1.1.1.13.  Centrale kreditinstitutter: aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut

    Artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    I henhold til artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 er det nødvendigt at identificere likvide aktiver, der svarer til indskud fra kreditinstitutter placeret i det centrale institut, der anses som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut. Disse likvide aktiver medregnes ikke som dækning af udgående pengestrømme ud over strømmen fra de tilsvarende indskud og medregnes ikke ved beregningerne af sammensætningen af den resterende likviditetsbuffer i henhold til artikel 17 for det centrale institut på individuelt niveau.

    Når de centrale institutter indberetter disse aktiver, skal de sikre, at det indberettede beløb for disse likvide aktiver efter haircut ikke overstiger den udgående pengestrøm fra de tilsvarende indskud.

    Disse aktiver skal indberettes i det relevante afsnit i skema C 72.00 i bilag XXIV, og det relevante tal noteres her.

    Aktiver omhandlet i denne række er aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    170

    1.1.1.14.  Alternative likviditetsmetoder: aktiver på niveau 2A, der indregnes som niveau 1

    Artikel 19, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Hvis der er et underskud i aktiver på niveau 1, skal kreditinstitutterne indberette beløbet for aktiver på niveau 2A, som de indregner som niveau 1, og ikke indberette som niveau 2A, jf. artikel 19, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Disse aktiver skal ikke indberettes i afsnittet for aktiver på niveau 2A.

    180

    1.1.2.  Ikkejusterede dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1

    Artikel 10, 15 og 16 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver indberettet i dette underafsnit er udtrykkeligt blevet identificeret eller behandlet som aktiver på niveau 1, når det specifikt er angivet i instrukserne i overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og er, eller deres underliggende aktiver kan anerkendes som, dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, som defineret i samme forordnings artikel 10, stk. 1, litra f).

    Kreditinstitutterne skal i kolonne 010 indberette summen af den samlede markedsværdi for dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette det samlede vægtede beløb for dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    190

    1.1.2.1.  Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

    Artikel 10, stk. 1, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udgør eksponeringer i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der opfylder bestemmelserne i artikel 10, stk. 1, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    200

    1.1.2.2.  Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

    Artikel 15, stk. 2, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til aktiver, der kan anerkendes som dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, jf. artikel 10, stk. 1, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    210

    1.1.2.3.  Centrale kreditinstitutter: dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut

    Artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    I henhold til artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 er det nødvendigt at identificere likvide aktiver, der svarer til indskud fra kreditinstitutter placeret i det centrale institut, der anses som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut. Disse likvide aktiver medregnes ikke som dækning af udgående pengestrømme ud over strømmen fra de tilsvarende indskud og medregnes ikke ved beregningerne af sammensætningen af den resterende likviditetsbuffer i henhold til artikel 17 for det centrale institut på individuelt niveau.

    Når de centrale institutter indberetter disse aktiver, skal de sikre, at det indberettede beløb for disse likvide aktiver efter haircut ikke overstiger den udgående pengestrøm fra de tilsvarende indskud.

    Disse aktiver skal indberettes i det relevante afsnit i skema C 72.00 i bilag XXIV, og det relevante tal noteres her.

    Aktiver omhandlet i denne række er dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1.

    220

    1.2.  Ikkejusterede aktiver på niveau 2 i alt

    Artikel 11, 12, 13, 14, 15, 16 og 19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver indberettet i dette afsnit er udtrykkeligt blevet identificeret eller behandlet som aktiver på niveau 2A eller 2B overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for eller den samlede markedsværdi af deres likvide aktiver på niveau 2 i kolonne 010.

    Kreditinstitutterne skal indberette den samlede værdi i henhold til artikel 9 af deres likvide aktiver på niveau 2 i kolonne 040.

    230

    1.2.1.  Ikkejusterede aktiver på niveau 2A i alt

    Artikel 11, 15 og 19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver indberettet i dette underafsnit er udtrykkeligt blevet identificeret eller behandlet som aktiver på niveau 2A i overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette summen af den samlede markedsværdi for aktiver på niveau 2A, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette summen af den samlede vægtede værdi for aktiver på niveau 2A, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    240

    1.2.1.1.  Aktiver, der udgør eksponeringer mod regionale/lokale myndigheder eller offentlige enheder (medlemsstat, risikovægt 20 %)

    Artikel 11, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder i en medlemsstat, hvis eksponeringer tildeles en risikovægt på 20 %.

    250

    1.2.1.2.  Aktiver, der udgør eksponeringer mod centralbank eller centralregering/regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder (tredjeland, risikovægt 20 %)

    Artikel 11, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udgør fordringer på eller er garanteret af centralregeringen eller centralbanken i et tredjeland eller af en regional eller lokal myndighed eller offentlig enhed i et tredjeland, forudsat at de er tildelt en risikovægt på 20 %.

    260

    1.2.1.3.  Dækkede obligationer af høj kvalitet (kreditkvalitetstrin 2)

    Artikel 11, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udgør eksponeringer i form af dækkede obligationer af høj kvalitet, der opfylder kravene i artikel 11, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at de er tildelt en kreditvurdering af et udpeget ECAI, der som minimum er på kreditkvalitetstrin 2 i henhold til artikel 129, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    270

    1.2.1.4.  Dækkede obligationer af høj kvalitet (tredjeland, kreditkvalitetstrin 1)

    Artikel 11, stk. 1, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udgør eksponeringer i form af dækkede obligationer udstedt af kreditinstitutter i tredjelande, der opfylder kravene i artikel 11, stk. 1, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at de er tildelt en kreditvurdering af et udpeget ECAI, der er på kreditkvalitetstrin 1 i henhold til artikel 129, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    280

    1.2.1.5.  Erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 1)

    Artikel 11, stk. 1, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Erhvervsobligationer, der opfylder bestemmelserne i artikel 11, stk. 1, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    290

    1.2.1.6.  Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er aktiver på niveau 2A

    Artikel 15, stk. 2, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til aktiver, der kan anerkendes som aktiver på niveau 2A, jf. artikel 11, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    300

    1.2.1.7.  Centrale kreditinstitutter: aktiver på niveau 2A, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut

    Artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    I henhold til artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 er det nødvendigt at identificere likvide aktiver, der svarer til indskud fra kreditinstitutter placeret i det centrale institut, der anses som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut. Disse likvide aktiver medregnes ikke som dækning af udgående pengestrømme ud over strømmen fra de tilsvarende indskud og medregnes ikke ved beregningerne af sammensætningen af den resterende likviditetsbuffer i henhold til artikel 17 for det centrale institut på individuelt niveau.

    Når de centrale institutter indberetter disse aktiver, skal de sikre, at det indberettede beløb for disse likvide aktiver efter haircut ikke overstiger den udgående pengestrøm fra de tilsvarende indskud.

    Disse aktiver skal indberettes i det relevante afsnit i skema C 72.00 i bilag XXIV, og det relevante tal noteres her.

    Aktiver omhandlet i denne række er aktiver på niveau 2A.

    310

    1.2.2.  Ikkejusterede aktiver på niveau 2B i alt

    Artikel 12, 13, 14, 15, 16 og 19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver indberettet i dette underafsnit er udtrykkeligt blevet identificeret som aktiver på niveau 2B i overensstemmelse med Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette summen af den samlede markedsværdi for aktiver på niveau 2B, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal i kolonne 040 indberette summen af den samlede vægtede værdi for aktiver på niveau 2B, ikke justeret efter bestemmelserne i artikel 17 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    320

    1.2.2.1.  Værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån, kreditkvalitetstrin 1)

    Artikel 12, stk. 1, litra a), og artikel 13, stk. 2, litra g), nr. i) og ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Eksponeringer i form af værdipapirer af asset-backed-typen, der opfylder kravene i artikel 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at de har sikkerhed i boliglån med førsteprioritetssikkerhed i ejendommen eller er fuldt ud garanterede boliglån, jf. samme forordnings artikel 13, stk. 2, litra g), nr. i) og ii).

    Aktiver, der er omfattet af overgangsbestemmelsen i artikel 37 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes her.

    330

    1.2.2.2.  Værdipapirer af asset-backed-typen (billån, kreditkvalitetstrin 1)

    Artikel 12, stk. 1, litra a), og artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iv), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Eksponeringer i form af værdipapirer af asset-backed-typen, der opfylder kravene i artikel 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at de har sikkerhed i billån og -leasing, jf. samme forordnings artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iv).

    340

    1.2.2.3.  Dækkede obligationer af høj kvalitet (risikovægt 35 %)

    Artikel 12, stk. 1, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver, der udgør eksponeringer i form af dækkede obligationer udstedt af kreditinstitutter, der opfylder kravene i artikel 12, stk. 1, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at puljen af underliggende aktiver udelukkende består af eksponeringer, som tildeles en risikovægt på 35 % eller derunder i henhold til artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    350

    1.2.2.4.  Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

    Artikel 12, stk. 1, litra a), og artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii) og v), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Eksponeringer i form af værdipapirer af asset-backed-typen, der opfylder kravene i artikel 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at de har sikkerhed i aktiver defineret i samme forordnings artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii) og v). Bemærk at med henblik på artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii), skal mindst 80 % af låntagerne i puljen være SMV'er på tidspunktet for udstedelsen af securitiseringen.

    360

    1.2.2.5.  Erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 2/3)

    Artikel 12, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Erhvervsobligationer, der opfylder bestemmelserne i artikel 12, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    370

    1.2.2.6.  Erhvervsobligationer — ikkerentebærende aktiver (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde) (kreditkvalitetstrin 1/2/3)

    Artikel 12, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For kreditinstitutter, som i henhold til deres vedtægter af religiøse hensyn ikke må besidde rentebærende aktiver, kan den kompetente myndighed dispensere fra stk. 1, litra b), nr. ii) og iii), i artikel 12, forudsat at det kan dokumenteres, at der ikke i tilstrækkelig grad findes ikkerentebærende aktiver, der opfylder disse krav, og de pågældende ikkerentebærende aktiver er tilstrækkeligt likvide på private markeder.

    Ovennævnte kreditinstitutter skal indberette erhvervsobligationer, der indeholder ikkerentebærende aktiver, jf. ovenfor, så længe de opfylder kravene i artikel 12, stk. 1, litra b), nr. i), og på behørig vis er bevilget undtagelser af deres kompetente myndighed.

    380

    1.2.2.7.  Aktier (større aktieindeks)

    Artikel 12, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktier, der opfylder bestemmelserne i artikel 12, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 og er denomineret i kreditinstituttets hjemlands valuta.

    Kreditinstitutterne skal også indberette aktier, der opfylder bestemmelserne i artikel 12, stk. 1, litra c), og er denomineret i en anden valuta, forudsat at de kun tæller som aktiver på niveau 2B op til det beløb, der dækker de stressede udgående nettopengestrømme i den pågældende valuta eller i den jurisdiktion, hvor likviditetsrisikoen tages.

    390

    1.2.2.8.  Ikkerentebærende aktiver (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde) (kreditkvalitetstrin 3-5)

    Artikel 12, stk. 1, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For kreditinstitutter, som i henhold til deres vedtægter af religiøse hensyn ikke må besidde rentebærende aktiver, ikkerentebærende aktiver, som udgør fordringer på eller er garanteret af centralbanker eller af centralregeringen eller centralbanken i et tredjeland eller af regionale eller lokale myndigheder eller offentlige enheder i et tredjeland, forudsat at disse aktiver har en kreditvurdering udstedt af et udpeget ECAI på mindst kreditkvalitetstrin 5 i henhold til artikel 114 i forordning (EU) nr. 575/2013 eller det tilsvarende kreditkvalitetstrin i tilfælde af en kortsigtet kreditvurdering.

    400

    1.2.2.9.  Bevilgede centralbankslikviditetsfaciliteter med begrænset anvendelse

    Artikel 12, stk. 1, litra d), og 14 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Uudnyttede likviditetsfaciliteter med begrænset anvendelse stillet til rådighed af centralbanker, der opfylder bestemmelserne i artikel 14 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    410

    1.2.2.10.  Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

    Artikel 15, stk. 2, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til aktiver, der kan anerkendes som aktiver på niveau 2B, jf. artikel 13, stk. 2, litra g), nr. i), ii) og iv), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    420

    1.2.2.11.  Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er dækkede obligationer af høj kvalitet (risikovægt 35 %)

    Artikel 15, stk. 2, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til aktiver, der kan anerkendes som aktiver på niveau 2B, jf. artikel 12, stk. 1, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    430

    1.2.2.12.  Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

    Artikel 15, stk. 2, litra g), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til aktiver, der kan anerkendes som aktiver på niveau 2B, jf. artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii) og v), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Bemærk at med henblik på artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii), skal mindst 80 % af låntagerne i puljen være SMV'er på tidspunktet for udstedelsen af securitiseringen.

    440

    1.2.2.13.  Kvalificerende kapitalandele i CIU'er: De underliggende aktiver er erhvervsobligationer (kreditkvalitetstrin 2/3), aktier (større aktieindeks) eller ikkerentebærende aktiver (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde) (kreditkvalitetstrin 3-5)

    Artikel 15, stk. 2, litra h), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kapitalandele i CIU'er, hvis underliggende aktiver svarer til erhvervsobligationer, der opfylder bestemmelserne i artikel 12, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, aktier, der opfylder bestemmelserne i samme forordnings artikel 12, stk. 1, litra c), eller ikkerentebærende aktiver, der opfylder bestemmelserne i samme forordnings artikel 12, stk. 1, litra f).

    450

    1.2.2.14.  Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (uden forpligtelse til investering)

    Artikel 16, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Minimumsindskud, som kreditinstituttet opretholder i det centrale kreditinstitut, forudsat at det er del af en institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, et netværk, som er fritaget i henhold til samme forordnings artikel 10, eller et samarbejdsnetværk i en medlemsstat underlagt lovgivning eller kontrakt.

    Kreditinstitutterne skal sikre, at det centrale institut ikke har en retlig eller kontraktmæssig forpligtelse til at besidde eller investere indskuddene i et bestemt niveau eller en bestemt kategori af likvide aktiver.

    460

    1.2.2.15.  Likviditetsfinansiering, som netværksmedlem har adgang til, fra centralt institut (ikkespecificeret sikkerhedsstillelse)

    Artikel 16, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Uudnyttet begrænset likviditetsfinansiering, der opfylder bestemmelserne i artikel 16, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    470

    1.2.2.16.  Centrale kreditinstitutter: aktiver på niveau 2B, der anses for at være likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut

    Artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    I henhold til artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 er det nødvendigt at identificere likvide aktiver, der svarer til indskud fra kreditinstitutter placeret i det centrale institut, der anses som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut. Disse likvide aktiver medregnes ikke som dækning af udgående pengestrømme ud over strømmen fra de tilsvarende indskud og medregnes ikke ved beregningerne af sammensætningen af den resterende likviditetsbuffer i henhold til artikel 17 for det centrale institut på individuelt niveau.

    Når de centrale institutter indberetter disse aktiver, skal de sikre, at det indberettede beløb for disse likvide aktiver efter haircut ikke overstiger den udgående pengestrøm fra de tilsvarende indskud.

    Disse aktiver skal indberettes i det relevante afsnit i skema C 72.00 i bilag XXIV, og det relevante tal noteres her.

    Aktiver omhandlet i denne række er aktiver på niveau 2B.

    MEMORANDUMPOSTER

    480

    2.  Alternative likviditetsmetoder: supplerende aktiver på niveau 1/2A/2B, indregnet da valutakonsekvens ikke finder anvendelse på grund af alternative likviditetsmetoder

    Artikel 19, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Hvis der ikke er tilstrækkelige likvide aktiver i en bestemt valuta til, at kreditinstitutterne kan opfylde likviditetsdækningsgraden, kan kreditinstituttet dække underskuddet af likvide aktiver i en valuta ved at se bort fra de operationelle krav om valutakonsekvens i artikel 8, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    De ekstra aktiver skal indberettes som normalt i det relevante afsnit i skema C 72.00 i bilag XXIV, og det samlede beløb for de aktiver, der medregnes på grund af denne alternative likviditetsmetode, som skyldes, at der ikke anvendes valutakonsekvens, noteres her.

    490

    3.  Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

    Artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der er indberettet i ovenstående afsnit, jf. kravene i artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    500

    4.  Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

    Artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der er indberettet i ovenstående afsnit, jf. kravene i artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    510

    5.  Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 2A)

    Artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver på niveau 2A, der er indberettet i ovenstående afsnit, jf. kravene i artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    520

    6.  Indskud fra netværksmedlem i centralt institut (med forpligtelse til investering i aktiver på niveau 2 B)

    Artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver på niveau 2B, der er indberettet i ovenstående afsnit, jf. kravene i artikel 16, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    530

    7.  Justeringer af aktiver på grund af udgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger

    Artikel 8, stk. 5, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for justeringer, de har foretaget af deres likvide aktiver indberettet i afsnittene for niveau 1/2A/2B med hensyn til de udgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger, jf. artikel 8, stk. 5, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    540

    8.  Justeringer af aktiver på grund af indgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger

    Artikel 8, stk. 5, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for justeringer, de har foretaget af deres likvide aktiver indberettet i afsnittene for niveau 1/2A/2B med hensyn til de indgående nettopengestrømme, der følger af førtidig lukning af afdækninger, jf. artikel 8, stk. 5, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    550

    9.  Bankaktiver garanteret af medlemsstater underlagt overgangsbestemmelser

    Artikel 35 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver udstedt af kreditinstitutter, der er omfattet af en garanti fra centralregeringen i en medlemsstat i henhold til artikel 35 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettet i ovenstående afsnit.

    560

    10.  Agenturer til forvaltning af værdiforringede aktiver støttet af medlemsstaterne underlagt overgangsbestemmelser

    Artikel 36 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver omhandlet i artikel 36 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettet i ovenstående afsnit.

    570

    11.  Securitiseringer med sikkerhed i boliglån underlagt overgangsbestemmelser

    Artikel 37 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for aktiver omhandlet i artikel 37 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettet i ovenstående afsnit.

    580

    12.  Aktiver på niveau 1/2A/2B udelukket af valutamæssige grunde

    Artikel 8, stk. 6, artikel 10, stk. 1, litra d), og artikel 12, stk. 1, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Institutterne skal indberette den del af aktiverne, som opfylder bestemmelserne i artikel 8, stk. 6, artikel 10, stk. 1, litra d), og artikel 12, stk. 1, litra c), og som ikke kan indregnes af institutterne i henhold til bestemmelserne i nævnte artikler.

    590

    13.  Aktiver på niveau 1/2A/2B udelukket af operationelle grunde undtagen valutamæssige grunde

    Artikel 8 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette aktiver, der opfylder bestemmelserne i artikel 7 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, men som ikke opfylder kravene i samme forordnings artikel 8, forudsat at de ikke er blevet indberettet i række 580 af valutamæssige grunde.

    600

    14.  Ikkerentebærende aktiver på niveau 1 (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde)

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for ikkerentebærende aktiver på niveau 1 (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde).

    610

    15.  Ikkerentebærende aktiver på niveau 2A (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde)

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for ikkerentebærende aktiver på niveau 2A (der besiddes af kreditinstitutter af religiøse grunde).

    INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 2: UDGÅENDE PENGESTRØMME)

    1.   Udgående pengestrømme

    1.1.   Generelle bemærkninger

    1. Dette er et oversigtsskema, der indeholder oplysninger om udgående pengestrømme målt over de næste 30 dage, med henblik på at indberette likviditetsdækningskravet, jf. Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Poster, der ikke skal udfyldes af kreditinstitutterne, er skraveret med gråt.

    2. Kreditinstitutterne skal indgive skemaet i de relevante valutaer i henhold til artikel 4, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    3. Der indgår nogle memorandumposter i de til disse instrukser knyttede skemaer. Selv om de ikke er absolut nødvendige for at beregne likviditetsdækningsgraden, skal de udfyldes. Disse poster giver oplysninger, der er nødvendige for, at de kompetente myndigheder forsvarligt kan vurdere, om kreditinstitutterne overholder likviditetskravene. I nogle tilfælde giver de en mere detaljeret opdeling af poster, der indgår i skemaernes hovedafsnit, mens de i andre tilfælde afspejler yderligere likviditet, som kreditinstitutterne kan have adgang til.

    4. I henhold til artikel 22, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61:

    i. 

    omfatter udgående pengestrømme de kategorier, der er anført i artikel 22, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    ii. 

    beregnes udgående pengestrømme ved at gange tilgodehavender i forskellige kategorier af forpligtelser og ikkebalanceførte forpligtelser med den procentsats, som de ventes at blive afviklet eller trukket med som anført i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    5. I delegeret forordning (EU) 2015/61 anvendes kun udtrykkene »satser« og »haircuts«, og ved udtrykket »vægt« forstås blot disse. I disse instrukser anvendes »vægtet« som en generel betegnelse for den værdi, der fremkommer, efter at de respektive haircuts, satser og eventuelle andre relevante yderligere instrukser er anvendt (f.eks. i tilfælde af sikret udlån og finansiering).

    6. Udgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning (undtagen udgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en præferencesats for udgående pengestrømme, og udgående pengestrømme fra transaktionsrelaterede indskud opretholdt i forbindelse med en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk) skal indberettes i de relevante kategorier. Disse udgående pengestrømme skal også indberettes separat som memorandumposter.

    7. De udgående pengestrømme skal kun indberettes én gang i skemaet, medmindre supplerende udgående pengestrømme, jf. artikel 30 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, finder anvendelse, eller hvis posten også er en memorandumpost. Indberetningen af memorandumposterne påvirker ikke beregningerne af udgående pengestrømme.

    8. Når der indberettes i en valuta af væsentlig betydning, gælder følgende altid:

    — 
    Kun poster og strømme, der er denomineret i den pågældende valuta, indberettes.
    — 
    I tilfælde af valutamismatch mellem benene i en transaktion indberettes kun benet i den pågældende valuta.
    — 
    I tilfælde, hvor Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 tillader netting, må det kun anvendes på pengestrømme i den pågældende valuta.
    — 
    Hvis en pengestrøm kan optræde i flere valutaer, skal kreditinstituttet foretage en vurdering af, hvilken valuta pengestrømmen sandsynligvis vil optræde i, og indberette posten udelukkende i den valuta af væsentlig betydning.

    9. Standardvægtene i kolonne 040 i skema C 73.00 i bilag XXIV er dem, som er angivet i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 som standard, og de er angivet her til orientering.

    10. Skemaet indeholder oplysninger om pengestrømme med sikkerhedsstillelse, benævnt »sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner« i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og med henblik på at beregne likviditetsdækningsgraden som fastsat i nævnte forordning.

    11. Der findes et separat skema for swaps af sikkerhedsstillelse, C 75.00 i bilag XXIV. Swaps af sikkerhedsstillelse, som er transaktioner, hvor der udveksles sikkerhedsstillelse, skal ikke indberettes i skemaet for udgående pengestrømme (C 73.00 i bilag XXIV), som kun omfatter transaktioner, hvor der udveksles kontanter mod sikkerhedsstillelse.

    1.2.   Særlige bemærkninger vedrørende afvikling og forward starting-transaktioner

    12. Kreditinstitutterne skal indberette udgående pengestrømme fra forward starting repos, reverse repos og swaps af sikkerhedsstillelse, der begynder inden for tidshorisonten på 30 dage og forfalder efter tidshorisonten på 30 dage, hvis det initiale ben genererer en udgående pengestrøm. Ved reverse repos skal det beløb, der skal udlånes til modparten, betragtes som en udgående pengestrøm og indberettes under post 1.1.7.3. med fradrag af markedsværdien af det aktiv, der skal modtages som sikkerhedsstillelse, og efter anvendelsen af det relaterede likviditetsdækningsgradshaircut, hvis aktivet kan anerkendes som likvidt aktiv. Hvis det beløb, der skal udlånes, er lavere end markedsværdien af det aktiv (efter likviditetsdækningsgradshaircut), der skal modtages som sikkerhedsstillelse, skal forskellen indberettes som en indgående pengestrøm. Hvis den sikkerhedsstillelse, der skal modtages, ikke kan anerkendes som likvidt aktiv, skal den udgående pengestrøm indberettes fuldt ud. Ved repos, hvor markedsværdien af det aktiv, der skal udlånes som sikkerhedsstillelse, efter anvendelsen af det relaterede likviditetsdækningsgradshaircut (hvis aktivet kan anerkendes som likvidt aktiv), er større end det pengebeløb, der skal modtages, skal forskellen indberettes som en udgående pengestrøm i ovennævnte række. For swaps af sikkerhedsstillelse, hvor nettovirkningen af den initiale swap af likvide aktiver (under hensyn til likviditetsdækningsgradshaircuts) giver anledning til en udgående pengestrøm, skal denne pengestrøm indberettes i ovennævnte række.

    Forward repos, forward reverse repos og forward swaps af sikkerhedsstillelse, der begynder og forfalder inden for likviditetsdækningsgradens tidshorisont på 30 dage, har ingen indvirkning på en banks likviditetsdækningsgrad, og der kan ses bort fra disse.

    13. Beslutningstræ for afsnit 1 i C 73.00 i bilag XXIV; beslutningstræet berører ikke indberetningen af memorandumposter. Beslutningstræet indgår i instrukserne for at angive prioriteringen af vurderingskriterierne for kategoriseringen af hver indberettet post med henblik på at sikre ensartet og sammenlignelig indberetning. Det er ikke tilstrækkeligt blot at følge beslutningstræet; kreditinstitutterne skal altid rette sig efter resten af instrukserne. For nemheds skyld ses der i beslutningstræet bort fra samlede totaler og subtotaler; det betyder dog ikke, at de ikke også skal indberettes. Ved »den delegerede forordning« henvises der til Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.



    #

    Post

    Beslutning

    Indberetning

    1

    Forward starting-transaktion

    Ja

    # 2

    Nej

    # 4

    2

    Forwardtransaktion, der er indgået efter indberetningsdatoen

    Ja

    Indberettes ikke

    Nej

    # 3

    3

    Forwardtransaktion, der begynder før og forfalder efter tidshorisonten på 30 dage

    Ja

    Indberettes ikke

    Nej

    ID 1.1.7.3.

    4

    En post, der kræver yderligere udgående pengestrømme i henhold til artikel 30 i den delegerede forordning?

    Ja

    # 5 og derefter # 48

    Nej

    # 5

    5

    Detailindskud, jf. artikel 3, nr. 8), i den delegerede forordning?

    Ja

    # 6

    Nej

    # 12

    6

    Annulleret indskud med en restløbetid på under 30 kalenderdage, såfremt det er aftalt, at udbetalingen sker til et andet kreditinstitut?

    Ja

    ID 1.1.1.1.

    Nej

    # 7

    7

    Indskud, jf. artikel 25, stk. 4, i den delegerede forordning?

    Ja

    Indberettes ikke

    Nej

    # 8

    8

    Indskud, jf. artikel 25, stk. 5, i den delegerede forordning?

    Ja

    ID 1.1.1.5.

    Nej

    # 9

    9

    Indskud, jf. artikel 25, stk. 2, i den delegerede forordning?

    Ja

    Henfør til en relevant post under ID 1.1.1.2.

    Nej

    # 10

    10

    Indskud, jf. artikel 24, stk. 4, i den delegerede forordning?

    Ja

    ID 1.1.1.4.

    Nej

    # 11

    11

    Indskud, jf. artikel 24, stk. 1, i den delegerede forordning?

    Ja

    ID 1.1.1.3.

    Nej

    ID 1.1.1.6.

    12

    Forpligtelse, som forfalder, der kan kræves udbetalt af de udstedende institutter eller finansieringsgiveren eller indeholder forventning fra finansieringsgiverens side om, at kreditinstituttet vil indfri forpligtelsen inden for de næste 30 kalenderdage?

    Ja

    # 13

    Nej

    # 29

    13

    Forpligtelse i forbindelse med instituttets egne driftsomkostninger?

    Ja

    ID 1.1.7.1.

    Nej

    # 14

    14

    Forpligtelse i form af obligation, der udelukkende sælges på detailmarkedet og står på en detailkonto, jf. artikel 28, stk. 6, i den delegerede forordning?

    Ja

    Følg stien for detailindskud (dvs. svar ja til # 5, og følg den relevante fremgangsmåde)

    Nej

    # 15

    15

    Forpligtelse i form af gældsværdipapir?

    Ja

    ID 1.1.7.2.

    Nej

    # 16

    16

    Indskud modtaget som sikkerhed?

    Ja

    Henfør til en relevant post under ID 1.1.4.

    Nej

    # 17

    17

    Indskud hidrørende fra korrespondentbank- eller mæglertjenester?

    Ja

    ID 1.1.3.1.

    Nej

    # 18

    18

    Transaktionsrelateret indskud, jf. artikel 27 i den delegerede forordning?

    Ja

    # 19

    Nej

    # 24

    19

    Opretholdt i forbindelse med en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk?

    Ja

    # 20

    Nej

    # 22

    20

    Behandles som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut?

    Ja

    ID 1.1.2.2.2.

    Nej

    # 21

    21

    Opretholdt for at opnå likviditetsudligning og tjenester fra det centrale kreditinstitut i et netværk?

    Ja

    ID 1.1.2.4.

    Nej

    ID 1.1.2.2.1.

    22

    Opretholdt med henblik på clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende tjenester som led i en etableret operationel forbindelse?

    Ja

    Henfør til en relevant post under ID 1.1.2.1.

    Nej

    # 23

    23

    Opretholdt som led i en etableret operationel forbindelse (andet) med ikkefinansielle kunder?

    Ja

    ID 1.1.2.3.

    Nej

    # 24

    24

    Andet indskud?

    Ja

    # 25

    Nej

    # 26

    25

    Indskud fra finansielle kunder?

    Ja

    ID 1.1.3.2.

    Nej

    Henfør til en relevant post under ID 1.1.3.3.

    26

    Forpligtelse fra sikret udlåns- og kapitalmarkedstransaktion med undtagelse af derivater og swaps af sikkerhedsstillelse?

    Ja

    Henfør til en relevant post under ID 1.2.

    Nej

    # 27

    27

    Forpligtelse fra swaps af sikkerhedsstillelse?

    Ja

    Henfør til en relevant post i C75.00 og ID 1.3., hvor relevant.

    Nej

    # 28

    28

    Forpligtelse i forbindelse med en udgående pengestrøm fra derivater, jf. artikel 30, stk.4, i den delegerede forordning?

    Ja

    ID 1.1.4.5.

    Nej

    ID 1.1.7.3.

    29

    Uudnyttet beløb, der kan trækkes på bevilget kredit- og likviditetsfacilitet, jf. artikel 31 i den delegerede forordning?

    Ja

    # 30

    Nej

    # 38

    30

    Bevilget kreditfacilitet?

    Ja

    # 31

    Nej

    # 33

    31

    Inden for en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk, behandles som likvidt aktiv af det indskydende institut?

    Ja

    ID 1.1.5.1.6.

    Nej

    # 32

    32

    Inden for en koncern eller en institutsikringsordning omfattet af præferencebehandling?

    Ja

    ID 1.1.5.1.5.

    Nej

    Henfør til en relevant resterende post under ID 1.1.5.1.

    33

    Bevilget likviditetsfacilitet?

    Ja

    # 34

    i/r

    i/r

    34

    Inden for en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk, behandles som likvidt aktiv af det indskydende institut?

    Ja

    ID 1.1.5.2.7.

    Nej

    # 35

    35

    Inden for en koncern eller en institutsikringsordning omfattet af præferencebehandling?

    Ja

    ID 1.1.5.2.6.

    Nej

    # 36

    36

    Til SSPE'er?

    Ja

    Henfør til en relevant post under ID 1.1.5.2.4.

    Nej

    # 37

    37

    Til personlige investeringsselskaber?

    Ja

    ID 1.1.5.2.3.

    Nej

    Henfør til en relevant resterende post under ID 1.1.5.2.

    38

    Andet produkt eller tjeneste, jf. artikel 23 i den delegerede forordning?

    Ja

    # 39

    Nej

    Indberettes ikke

    39

    Ikkebalanceførte produkter relateret til handelsfinansiering?

    Ja

    ID 1.1.6.8.

    Nej

    # 40

    40

    Kontraktlige forpligtelser om at stille finansiering til rådighed for ikkefinansielle kunder ud over skyldige beløb fra disse kunder?

    Ja

    Et af følgende ID'er: 1.1.6.6.1.1.-1.1.6.6.1.4.

    Nej

    # 41

    41

    Uudnyttede lån og forskud til engrosmodparter?

    Ja

    ID 1.1.6.2.

    Nej

    # 42

    42

    Bevilgede, men endnu ikke udnyttede realkreditlån?

    Ja

    ID 1.1.6.3.

    Nej

    # 43

    43

    Er det en anden planlagt udgående pengestrøm i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye lån?

    Ja

    ID 1.1.6.6.2.

    Nej

    # 44

    44

    Kreditkort?

    Ja

    ID 1.1.6.4.

    Nej

    # 45

    45

    Overtræk?

    Ja

    ID 1.1.6.5.

    Nej

    # 46

    46

    Forventet derivatgæld?

    Ja

    ID 1.1.6.7.

    Nej

    # 47

    47

    Anden ikkebalanceført forpligtelse og forpligtelse vedrørende eventualfinansiering?

    Ja

    ID 1.1.6.1.

    Nej

    ID 1.1.6.9.

    48

    Gældsværdipapir allerede indberettet under post 1.1.7.2 i C 73.00?

    Ja

    Indberettes ikke

    Nej

    # 49

    49

    Likviditetskrav for derivater, jf. artikel 30, stk. 4, i den delegerede forordning, allerede taget i betragtning i spørgsmål # 28?

    Ja

    Indberettes ikke

    Nej

    Henfør til en relevant post under ID 1.1.4.

    1.3.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Beløb

    1.1.  Specifikke instrukser vedrørende usikrede transaktioner/indskud:

    Kreditinstitutterne skal her indberette tilgodehavender i forskellige kategorier af forpligtelser og ikkebalanceførte forpligtelser, som fastsat i artikel 22-31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Under forbehold af forudgående godkendelse fra den kompetente myndighed inden for hver kategori af udgående pengestrømme skal beløbet for hver post, der indberettes i kolonne 010 i skema C 73.00 i bilag XXIV, være netto for det relevante beløb for den indbyrdes afhængige indgående pengestrøm i henhold til artikel 26.

    1.2.  Specifikke instrukser vedrørende sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner:

    Kreditinstitutterne skal her indberette de udestående beløb til dækning af forpligtelser, jf. artikel 22, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, der udgør kontantbenet af den sikrede transaktion.

    020

    Markedsværdi af ydet sikkerhedsstillelse

    Specifikke instrukser vedrørende sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner:

    Kreditinstitutterne skal her indberette markedsværdien af ydet sikkerhedsstillelse, der beregnes som den aktuelle markedsværdi før indregning af haircut og med fradrag af strømme, der følger af afvikling af tilknyttede afdækninger (jf. artikel 8, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61), på følgende betingelser:

    — Den ydede sikkerhedsstillelse, der skal indberettes, er kun aktiver på niveau 1, 2A og 2B, der ved forfald ville kunne anerkendes som likvide aktiver i henhold til afsnit II. Når sikkerhedsstillelsen er på niveau 1, niveau 2A eller niveau 2B, men ikke kan anerkendes som likvidt aktiv i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, skal den indberettes som ikkelikvid. På samme måde gælder, at hvis et kreditinstitut kun kan indregne en del af sine aktier denomineret i fremmed valuta eller af sine aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, og som er denominerede i fremmed valuta, eller af sine aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, og som er denominerede i national valuta, som likvide højkvalitetsaktiver, så indberettes kun den del, der kan indregnes, i rækkerne vedrørende aktiver på niveau 1, niveau 2A og niveau 2B (jf. artikel 12, stk. 1, litra c), nr. i)-iii), og artikel 10, stk. 1, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61). Hvis et bestemt aktiv anvendes som sikkerhedsstillelse, men for et beløb, som er større end den del, som kan anerkendes som likvide aktiver, så skal det overskydende beløb indberettes i afsnittet vedrørende ikkelikvide aktiver.

    — Aktiver på niveau 2A indberettes i den relevante række for aktiver på niveau 2A, også selv om den alternative likviditetsmetode anvendes (dvs. aktiver på niveau 2A flyttes ikke til niveau 1 i forbindelse med indberetning af sikrede transaktioner).

    030

    Værdi af ydet sikkerhedsstillelse, jf. artikel 9

    Specifikke instrukser vedrørende sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner:

    Kreditinstitutterne skal her indberette værdien af ydet sikkerhedsstillelse i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Dette beregnes ved at gange kolonne 020 i skema C 73.00 i bilag XXIV med den anvendte vægt eller det anvendte haircut fra skema C 72.00 i bilag XXIV, efter aktivtype. Kolonne 030 i skema C 73.00 i bilag XXIV anvendes i beregningen af det justerede beløb for likvide aktiver i skema C 76.00 i bilag XXIV.

    040

    Standardvægt

    Artikel 24-31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Standardvægtene i kolonne 040 er dem, som er angivet i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 som standard, og de er angivet her blot til orientering.

    050

    Anvendt vægt

    Både sikret og usikret:

    Kreditinstitutterne skal her indberette anvendte vægte. Vægtene er dem, som er angivet i artikel 22-31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. De anvendte vægte kan medføre vægtede gennemsnitlige værdier og skal indberettes i decimalform (dvs. 1,00 for en anvendt vægt på 100 procent eller 0,50 for en anvendt vægt på 50 procent). De anvendte vægte kan afspejle, men er ikke begrænsede til, virksomhedsspecifikke og nationale skøn.

    060

    Udgående pengestrøm

    Både sikret og usikret:

    Kreditinstitutterne skal her indberette de udgående pengestrømme: De beregnes ved at gange kolonne 010 C 73.00 i bilag XXIV med kolonne 050 C 73.00 i bilag XXIV.

    1.4.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Række

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    1.  UDGÅENDE PENGESTRØMME

    Kapitel 2 i afsnit III i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende udgående pengestrømme i henhold til afsnit III, kapitel 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    020

    1.1.  Udgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud

    Artikel 20-31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende udgående pengestrømme i henhold til artikel 21-31 med undtagelse af udgående pengestrømme i henhold til artikel 28, stk. 3 og 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    030

    1.1.1.  Detailindskud

    Artikel 24 og 25 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende detailindskud, som defineret i artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    I henhold til artikel 28, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 skal kreditinstitutter også inden for den relevante detailindskudskategori indberette værdien af de udstedte obligationer og andre gældsværdipapirer, der udelukkende sælges på detailmarkedet og står på en detailkonto. Kreditinstitutterne skal i denne kategori af forpligtelser tage hensyn til de gældende udgående pengestrømssatser fastsat ved Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 for de forskellige kategorier af detailindskud. Kreditinstitutterne skal derfor som anvendt vægt indberette gennemsnittet af de relevante anvendte vægte for alle disse indskud.

    040

    1.1.1.1.  indskud, hvor udbetalingen er aftalt inden for de følgende 30 dage

    Artikel 25, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette indskud med en restløbetid på under 30 dage, hvis udbetalingen er aftalt.

    050

    1.1.1.2.  indskud, der indebærer højere udgående pengestrømme

    Artikel 25, stk. 2 og 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette den samlede saldo af de indskud, der er underlagt højere udgående pengestrømssatser i henhold til artikel 25, stk. 2 og 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. De detailindskud, for hvilke vurderingen i artikel 25, stk. 2, med henblik på kategorisering af dem ikke er udført eller afsluttet, skal også indberettes her.

    060

    1.1.1.2.1.  Kategori 1

    Artikel 25, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette hele det udestående beløb for hvert detailindskud, der opfylder kriterierne i artikel 25, stk. 2, litra a), eller to af kriterierne i litra b)-e) i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, medmindre indskuddene er modtaget i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme i henhold til artikel 25, stk. 5; i så fald skal de indberettes i sidstnævnte kategori.

    Kreditinstitutterne skal som anvendt vægt indberette gennemsnittet af de satser, enten standardsatserne i artikel 25, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 eller højere satser, hvis de anvendes af en kompetent myndighed, der faktisk er blevet anvendt på hele beløbet for hvert indskud omhandlet i foregående afsnit og vægtet med de anførte beløb.

    070

    1.1.1.2.2.  Kategori 2

    Artikel 25, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette hele det udestående beløb for hvert detailindskud, der opfylder kriterierne i artikel 25, stk. 2, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 og mindst et af de andre kriterier i samme stykke eller tre eller flere af kriterierne i nævnte stykke, medmindre indskuddene er modtaget i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme i henhold til artikel 25, stk. 5; i så fald skal de indberettes i sidstnævnte kategori.

    De detailindskud, for hvilke vurderingen i artikel 25, stk. 2, med henblik på kategorisering af dem ikke er udført eller afsluttet, skal også indberettes her.

    Kreditinstitutterne skal som anvendt vægt indberette gennemsnittet af de satser, enten standardsatserne i artikel 25, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 eller højere satser, hvis de anvendes af en kompetent myndighed, der er blevet effektivt anvendt på hele beløbet for hvert indskud omhandlet i foregående afsnit og vægtet med de anførte beløb.

    080

    1.1.1.3.  stabile indskud

    Artikel 24 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette den del af beløbene for detailindskud, der er dækket af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 94/19/EF eller direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, og som enten er en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves, eller som er indsat på en anfordringskonto i henhold til artikel 24, stk. 2 og 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og hvis:

    — indskuddene ikke opfylder kriterierne for en højere udgående pengestrømssats i henhold til artikel 25, stk. 2, 3 eller 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; i så fald skal de indberettes som indskud, der indebærer højere udgående pengestrømme, eller

    — indskuddene ikke er modtaget i tredjelande, hvor der anvendes højere udgående pengestrømme i henhold til artikel 25, stk. 5; i så fald skal de indberettes under denne kategori;

    — undtagelsen i artikel 24, stk. 4, ikke finder anvendelse.

    090

    1.1.1.4.  Stabile indskud omfattet af undtagelse

    Artikel 24, stk. 4 og 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette den del af beløbene for detailindskud, der er dækket af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 2014/49/EU op til en maksimal grænse på 100 000 EUR, og som enten er en del af en etableret forbindelse, der gør det særdeles usandsynligt, at indskuddet hæves, eller som er indsat på en anfordringskonto i henhold til artikel 24, stk. 2 og 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og hvis:

    indskuddene ikke opfylder kriterierne for en højere udgående pengestrømssats i henhold til artikel 25, stk. 2, 3 eller 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; i så fald skal de indberettes som indskud, der indebærer højere udgående pengestrømme, eller

    — indskuddene ikke er modtaget i tredjelande, hvor der anvendes højere udgående pengestrømme i henhold til artikel 25, stk. 5; i så fald skal de indberettes under denne kategori;

    — undtagelsen i artikel 24, stk. 4, finder anvendelse.

    100

    1.1.1.5.  indskud i tredjelande, hvor der anvendes større udgående pengestrømme

    Artikel 25, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for detailindskud modtaget i tredjelande, hvor der anvendes højere undgående pengestrømme i overensstemmelse med den nationale lovgivning, der fastsætter likviditetskrav i tredjelandet.

    110

    1.1.1.6.  andre detailindskud

    Artikel 25, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for andre detailindskud end dem, der er indeholdt i de foregående poster.

    120

    1.1.2.  Transaktionsrelaterede indskud

    Artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende transaktionsrelaterede indskud i henhold til artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, med undtagelse af indskud hidrørende fra korrespondentbank- eller mæglertjenester, der betragtes som ikketransaktionsrelaterede indskud i henhold til artikel 27, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    130

    1.1.2.1.  opretholdt med henblik på clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende tjenester som led i en etableret operationel forbindelse

    Artikel 27, stk. 1, litra a), artikel 27, stk. 2 og 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende indskud opretholdt af indskyderen med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende tjenester som led i en etableret forbindelse (i henhold til artikel 27, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61), som er af væsentlig betydning for indskyderen (i henhold til artikel 27, stk. 4, Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61); større midler end dem, der kræves for at yde operationelle tjenester, behandles som ikketransaktionsrelaterede indskud (i henhold til artikel 27, stk. 4, Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61).

    Kun indskud, der har væsentlige lovbestemte eller operationelle begrænsninger, som betyder, at der næppe vil ske store hævninger inden for 30 kalenderdage (i henhold til artikel 27, stk. 4), skal indberettes.

    Kreditinstitutterne skal, i henhold til artikel 27, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, særskilt indberette beløbet for indskud dækket og ikke dækket af en indskudsgarantiordning eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, som specificeret i de følgende punkter i instrukserne.

    140

    1.1.2.1.1.  dækket af indskudsgarantiordning

    Artikel 27, stk. 1, litra a), artikel 27, stk. 2 og 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette andelen af udestående beløb for transaktionsrelaterede indskud opretholdt som led i en etableret operationel forbindelse, der opfylder kriterierne i artikel 27, stk. 1, litra a), og artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og som er dækket af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 94/19/EF eller direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland.

    150

    1.1.2.1.2.  ikke dækket af en indskudsgarantiordning

    Artikel 27, stk. 1, litra a), artikel 27, stk. 2 og 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette andelen af udestående beløb for transaktionsrelaterede indskud som led i en etableret operationel forbindelse, der opfylder kriterierne i artikel 27, stk. 1, litra a), og artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og som ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i overensstemmelse med direktiv 94/19/EF eller direktiv 2014/49/EU eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland.

    160

    1.1.2.2.  opretholdt i forbindelse med en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk

    Artikel 27, stk. 1, litra b), og artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende indskud opretholdt i forbindelse med almindelig opgavedeling i en institutsikringsordning, der opfylder kravene i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller i en gruppe af samarbejdende kreditinstitutter, der er fast knyttet til et centralt organ, der opfylder kravene i samme forordnings artikel 113, stk. 6, eller som et juridisk eller kontraktligt etableret minimumsindskud fra et andet kreditinstitut, der er medlem af samme institutsikringsordning eller samarbejdsnetværk, jf. artikel 27, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal indberette disse indskud i forskellige rækker, afhængigt af om de behandles som likvide aktiver af det indskydende kreditinstitut eller ej, i henhold til artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    170

    1.1.2.2.1.  behandles ikke som likvide aktiver for det indskydende institut

    Artikel 27, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for indskud opretholdt i forbindelse med et samarbejdsnetværk eller en institutsikringsordning i henhold til kriterierne i artikel 27, stk. 1, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at indskuddene ikke indregnes som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut.

    180

    1.1.2.2.2.  behandles som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut

    Artikel 27, stk. 1, litra b), og artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette indskud fra kreditinstitutter placeret i det centrale institut, der betragtes som likvide aktiver for det indskydende kreditinstitut i henhold til artikel 16 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for disse indskud op til beløbet for de tilsvarende likvide aktiver efter haircut, jf. artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    190

    1.1.2.3.  opretholdt som led i en etableret operationel forbindelse (anden) med ikkefinansielle kunder

    Artikel 27, stk. 1, litra c), artikel 27, stk. 4 og 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for indskud opretholdt af ikkefinansielle kunder som led i en etableret operationel forbindelse bortset fra den, der er nævnt i artikel 27, stk. 1, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og som opfylder kravene i artikel 27, stk. 6.

    Kun indskud, der har væsentlige lovbestemte eller operationelle begrænsninger, som betyder, at der næppe vil ske store hævninger inden for 30 kalenderdage (i henhold til artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61), skal indberettes.

    200

    1.1.2.4.  opretholdt for at opnå likviditetsudligning og tjenester fra det centrale kreditinstitut i et netværk

    Artikel 27, stk. 1, litra d), og artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for indskud opretholdt af indskyderen for at opnå likviditetsudligning og tjenester fra det centrale institut, og hvis kreditinstituttet tilhører en eller et af de netværk eller ordninger, der er omhandlet i artikel 16 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, jf. artikel 27, stk. 1, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Likviditetsudligning og tjenester fra det centrale kreditinstitut omfatter kun sådanne tjenester, hvis de leveres som led i en etableret forbindelse, som indskyderen i væsentlig grad er afhængig af (i henhold til artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61); større midler end dem, der kræves for at yde operationelle tjenester, behandles som ikketransaktionsrelaterede indskud (i henhold til artikel 27, stk. 4, Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61).

    Kun indskud, der har væsentlige lovbestemte eller operationelle begrænsninger, som betyder, at der næppe vil ske store hævninger inden for 30 kalenderdage (i henhold til artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61), skal indberettes.

    210

    1.1.3.  Ikketransaktionsrelaterede indskud

    Artikel 27, stk. 5, artikel 28, stk. 1, og artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende sikrede indskud som omhandlet i artikel 28, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 samt indskud hidrørende fra korrespondentbank- eller mæglertjenester i henhold til artikel 27, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal, i henhold til artikel 27, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 — med undtagelse af forpligtelser hidrørende fra korrespondentbank- eller mæglertjenester — særskilt indberette beløbet for ikketransaktionsrelaterede indskud dækket og ikke dækket af en indskudsgarantiordning eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, som specificeret i de følgende poster i instrukserne.

    220

    1.1.3.1.  indskud hidrørende fra korrespondentbank- og mæglertjenester

    Artikel 27, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for indskud hidrørende fra korrespondentbank- og mæglertjenester, jf. artikel 27, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    230

    1.1.3.2.  indskud fra finansielle kunder

    Artikel 31, stk. 10, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for indskud opretholdt af finansielle kunder, hvis de ikke betragtes som transaktionsrelaterede indskud i henhold til artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal også indregne større midler end dem, der kræves for at yde operationelle tjenester, i henhold til artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    240

    1.1.3.3.  indskud fra andre kunder

    Artikel 28, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende indskud opretholdt af andre kunder (andre kunder end finansielle kunder og kunder, der tages i beretning i forbindelse med detailindskuddene) i henhold til artikel 28, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis de ikke betragtes som transaktionsrelaterede indskud i henhold til artikel 27.

    I dette afsnit skal også indgå:

    — større midler end dem, der kræves for at yde operationelle tjenester i henhold til artikel 27, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at de er fra finansielle kunder, og

    — den resterende del af indskuddene i henhold til artikel 27, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Disse indskud skal indberettes i to forskellige rækker, afhængigt af størrelsen af det beløb, der er dækket eller ikke dækket (af en indskudsgarantiordning eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland).

    250

    1.1.3.3.1.  dækket af en indskudsgarantiordning

    Artikel 28, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb af indskud opretholdt af andre kunder, og som er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller direktiv 2014/48/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, jf. artikel 28, stk. 1.

    260

    1.1.3.3.2.  ikke dækket af en indskudsgarantiordning

    Artikel 28, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb af indskud opretholdt af andre kunder, og som ikke er dækket af en indskudsgarantiordning i henhold til direktiv 94/19/EF eller direktiv 2014/48/EF eller en tilsvarende indskudsgarantiordning i et tredjeland, jf. artikel 28, stk. 1.

    270

    1.1.4.  Supplerende udgående pengestrømme

    Artikel 30 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende supplerende udgående pengestrømme som defineret i artikel 30 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    I henhold til artikel 30, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 betragtes indskud modtaget som sikkerhed ikke som forpligtelser med henblik på artikel 27 eller 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, men er omfattet af bestemmelserne i artikel 30, stk. 1-6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis det er relevant.

    280

    1.1.4.1.  sikkerhed, som ikke er sikkerhed i form af aktiver på niveau 1, og som stilles for derivater

    Artikel 30, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af sikkerhed, som ikke er i form af aktiver på niveau 1, og som stilles for kontrakter opført i bilag II i forordning (EU) nr. 575/2013 og kreditderivater.

    290

    1.1.4.2.  sikkerhed i form af aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet stillet for derivater

    Artikel 30, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af sikkerhed i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1 stillet for kontrakter opført i bilag II i forordning (EU) nr. 575/2013 og kreditderivater.

    300

    1.1.4.3.  væsentlige udgående pengestrømme som følge af en forværring af egen kreditkvalitet

    Artikel 30, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for supplerende udgående pengestrømme, som de har beregnet og underrettet de kompetente myndigheder om i henhold til artikel 30, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Hvis et beløb, der indebærer en udgående pengestrøm som følge af en forværring af egen kreditkvalitet, er blevet indberettet andetsteds i en række med en vægt på under 100 %, skal der også indberettes et beløb i række 300, således at summen af de udgående pengestrømme er 100 % i alt for transaktionen.

    310

    1.1.4.4.  virkning af et negativt markedsscenario på derivater, finansieringstransaktioner og andre kontrakter

    Artikel 30, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for udgående pengestrømme beregnet i overensstemmelse med den delegerede retsakt, som Kommissionen skal vedtage i henhold til artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    320

    1.1.4.4.1.  Retrospektiv tilgang baseret på historiske data

    Artikel 30, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det beløb, der fremkommer ved anvendelse af den retrospektive tilgang baseret på historiske data, i overensstemmelse med den delegerede retsakt, som Kommissionen skal vedtage i henhold til artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    330

    1.1.4.4.2.  Tilgang baseret på avanceret metode for supplerende udgående pengestrømme

    Artikel 30, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette beløbet over beløbet under post 1.1.4.4.1. der følger af anvendelsen af den avancerede metode for udgående pengestrømme i overensstemmelse med den delegerede retsakt, som Kommissionen skal vedtage i henhold til artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

    Kun kreditinstitutter, der har fået tilladelse af de relevante kompetente myndigheder til at anvende metoden med interne modeller, der er fastsat i kapitel 6, afdeling 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette denne post.

    340

    1.1.4.5.  udgående pengestrømme fra derivater

    Artikel 30, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for udgående pengestrømme, der forventes inden for 30 kalenderdage, fra kontrakter opført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013 beregnet i henhold til artikel 21 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Ved indberetning af væsentlige valutaer skal kreditinstitutterne indberette udgående pengestrømme, der kun optræder i den respektive valuta af væsentlig betydning. Netting efter modpart må kun anvendes på strømme i den valuta, f.eks. i følgende tilfælde: modpart A: EUR +10 og modpart A: EUR -20; dette skal indberettes som en udgående pengestrøm på 10 EUR. Der foretages ikke netting på tværs af modparter, f.eks. modpart A: EUR -10, modpart B: EUR +40, dette skal indberettes som en udgående pengestrøm på 10 EUR i C73.00 (og en indgående pengestrøm på 40 EUR i C74.00).

    350

    1.1.4.6.  korte positioner

    Artikel 30, stk. 5 og 11, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal tillægge en supplerende udgående pengestrøm svarende til 100 % af markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som skal leveres inden for 30 kalenderdage, for at afspejle kravet om, at kreditinstituttet skal sikre aktiver, der er lånt for at afregne eventuelle korte positioner. Der antages ikke at foreligge en udgående pengestrøm, hvis kreditinstituttet enten ejer de værdipapirer, der skal leveres, siden er der blevet betalt fuldt ud, eller har lånt den på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter perioden på 30 kalenderdage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver. Hvis den korte position dækkes af en eksisterende sikret værdipapirfinansieringstransaktion, antager kreditinstituttet, at den korte position fastholdes i perioden på 30 kalenderdage og tillægges en udgående pengestrøm på 0 %.

    360

    1.1.4.6.1.  dækket af sikrede værdipapirfinansieringstransaktioner

    Artikel 30, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, og som er dækket af sikrede værdipapirfinansieringstransaktioner, og som skal leveres inden for 30 kalenderdage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter perioden på 30 kalenderdage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver. Hvis den korte position dækkes af en sikret værdipapirfinansieringstransaktion, antager kreditinstituttet, at den korte position fastholdes i perioden på 30 kalenderdage og tillægges en udgående pengestrøm på 0 %.

    370

    1.1.4.6.2.  andre

    Artikel 30, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af værdipapirer eller andre aktiver, der shortsælges, bortset fra dem, som er dækket af sikrede værdipapirfinansieringstransaktioner, og som skal leveres inden for 30 kalenderdage, medmindre instituttet ejer de værdipapirer, der skal leveres, eller har lånt dem på betingelser, i henhold til hvilke de først skal leveres tilbage efter perioden på 30 kalenderdage, og værdipapirerne ikke udgør en del af instituttets likvide aktiver.

    380

    1.1.4.7.  overskydende sikkerhed, der kan opsiges

    Artikel 30, stk. 6, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af den overskydende sikkerhed, instituttet har, som kan opsiges når som helst af modparten.

    390

    1.1.4.8.  sikkerhed, der skal stilles

    Artikel 30, stk. 6, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af sikkerhed, der skal stilles over for en modpart inden for perioden på 30 kalenderdage.

    400

    1.1.4.9.  sikkerhed i form af likvide aktiver, der kan erstattes af ikkelikvide aktiver

    Artikel 30, stk. 6, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af sikkerhed, der kan betragtes som likvide aktiver i henhold til afsnit II, som kan erstattes af aktiver svarende til aktiver, der ikke kan betragtes som likvide aktiver i henhold til afsnit II uden instituttets samtykke.

    410

    1.1.4.10.  tabt finansiering fra strukturfinansieringsaktiviteter

    Artikel 30, stk. 8-10, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal antage udgående pengestrømme på 100 % som følge af tabt finansiering fra værdipapirer af asset-backed-typen, dækkede obligationer og andre strukturfinansieringsinstrumenter, der forfalder inden for perioden på 30 kalenderdage, for instrumenter udstedt af kreditinstituttet eller af organiserede conduitselskaber eller SPV'er.

    Kreditinstitutter, der yder likviditetsfaciliteter tilknyttet til finansieringsprogrammer, der er indberettet her, behøver ikke dobbelttælle det finansielle instrument, der udløber, og likviditetsfaciliteten for konsoliderede programmer.

    420

    1.1.4.10.1.  strukturfinansieringsinstrumenter

    Artikel 30, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det aktuelle udestående beløb for egne forpligtelser eller organiserede conduitselskaber eller SPV'er hidrørende fra værdipapirer af asset-backed-typen, dækkede obligationer og andre strukturfinansieringsinstrumenter, der forfalder inden for perioden på 30 kalenderdage.

    430

    1.1.4.10.2.  finansieringsfaciliteter

    Artikel 30, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det beløb, der forfalder, for forpligtelser fra commercial paper, conduitselskaber, værdipapirinvesteringsselskaber og andre sådanne finansieringsfaciliteter, såfremt de ikke falder ind under definitionen af instrumenter under post 1.1.4.10.1., eller beløbet for aktiver, der potentielt kan refunderes, eller den likviditet, der kræves for disse instrumenter.

    Al finansiering fra commercial paper af asset-backed-typen, conduitselskaber, værdipapirinvesteringsselskaber og andre sådanne finansieringsfaciliteter, der forfalder eller skal refunderes inden for 30 dage. Kreditinstitutter, der har strukturfinansieringsfaciliteter, hvori indgår udstedelse af gældsfinansiering med kort løbetid, såsom commercial paper af asset-backed-typen, skal indberette de potentielle udgående pengestrømme fra disse strukturer. De omfatter, men er ikke begrænset til, i) manglende evne til at refinansiere forfalden gæld og ii) det forhold, at derivater eller derivatlignende komponenter er kontraktligt indskrevet i den dokumentation, der er forbundet med den struktur, der ville muliggøre »tilbagelevering« af aktiver i en finansieringsordning, eller der kræver, at den oprindelige aktivoverdrager stiller likviditet til rådighed, og på den måde reelt bringer finansieringsaftalen til ophør (»likviditetsputoptioner«) inden for perioden på 30 dage. Hvis strukturfinansieringsaktiviteterne foretages gennem en enhed med særligt formål (SPE) (såsom et SPV, conduitselskab eller SIV), skal kreditinstituttet, ved fastsættelsen af kravene vedrørende likvide højkvalitetsaktiver, se igennem til forfaldstidspunktet for de gældsinstrumenter, der er udstedt af enheden, og eventuelle integrerede muligheder i finansieringsaftaler, der potentielt kan udløse »tilbagelevering« af aktiver eller behov for likviditet, uanset om SPV'et er konsolideret eller ej.

    440

    1.1.4.11.  aktiver, der lånes uden sikkerhed

    Artikel 30, stk. 11, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette aktiver, der lånes uden sikkerhed, og som forfalder inden for 30 dage. Disse aktiver antages at blive afviklet fuldt ud, hvilket medfører en udgående pengestrøm på 100 %. Formålet med denne fremgangsmåde er at afspejle, at der er sandsynlighed for, at værdipapirer, der udlånes mod et gebyr, tilbagekaldes under stressede forhold, eller at værdipapirudlånere vil søge fuldstændig sikkerhedsstillelse.

    Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af aktiver, der lånes uden sikkerhed, og som forfalder inden for perioden på 30 dage, hvis kreditinstituttet ikke ejer værdipapirerne, og de ikke er en del af instituttets likviditetsbuffer.

    450

    1.1.4.12.  intern netting af kundes positioner

    Artikel 30, stk. 12, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette markedsværdien af kunders aktiver, hvis kreditinstituttet i forbindelse med mæglertjenester har finansieret en kundes aktiver gennem intern netting i forhold til en anden kundes korte positioner.

    460

    1.1.5.  Bevilgede faciliteter

    Artikel 31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende udgående pengestrømme som defineret i artikel 31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kreditinstitutterne skal her også indberette oplysninger vedrørende bevilgede faciliteter, jf. artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, bestemmes i henhold til artikel 31, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    470

    1.1.5.1.  kreditfaciliteter

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende bevilgede kreditfaciliteter som defineret i artikel 31, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    480

    1.1.5.1.1.  til detailkunder

    Artikel 31, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter for detailkunder som defineret i artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    490

    1.1.5.1.2.  til andre ikkefinansielle kunder end detailkunder

    Artikel 31, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter for kunder, der hverken er finansielle kunder i henhold til artikel 3, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 eller detailkunder i henhold til artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og som ikke er ydet med henblik på genfinansiering til kunden i situationer, hvor kunden ikke kan få opfyldt sine finansieringsbehov på de finansielle markeder.

    500

    1.1.5.1.3.  til kreditinstitutter

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende bevilgede kreditfaciliteter ydet til kreditinstitutter.

    510

    1.1.5.1.3.1.  til finansiering af detailkunders støttelån

    Artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter ydet til kreditinstitutter med det ene formål direkte eller indirekte at finansiere støttelån, der kan anerkendes som eksponeringer mod kunder i henhold til artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kun kreditinstitutter, der er oprettet og støttes af mindst én medlemsstats centralregering eller regionale myndighed må indberette denne post.

    520

    1.1.5.1.3.2.  til finansiering af ikkefinansielle kunders støttelån

    Artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter ydet til kreditinstitutter med det ene formål direkte eller indirekte at finansiere støttelån, der kan anerkendes som eksponeringer mod kunder, der hverken er finansielle kunder i henhold til artikel 3, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 eller detailkunder i henhold til artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kun kreditinstitutter, der er oprettet og støttes af mindst én medlemsstats centralregering eller regionale myndighed må indberette denne post.

    530

    1.1.5.1.3.3.  andre

    Artikel 31, stk. 8, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter ydet til andre kreditinstitutter end dem indberettet ovenfor.

    540

    1.1.5.1.4.  til andre regulerede finansieringsinstitutter end kreditinstitutter

    Artikel 31, stk. 8, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter ydet til andre regulerede finansieringsinstitutter end kreditinstitutter.

    550

    1.1.5.1.5.  inden for en koncern eller en institutsikringsordning, hvis omfattet af præferencebehandling

    Artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter, for hvilke de har fået tilladelse til at anvende en lavere udgående pengestrømssats i henhold til artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    560

    1.1.5.1.6.  inden for en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk, hvis behandlet som likvidt aktiv af det indskydende institut

    Artikel 31, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Centrale institutter i en ordning eller et netværk som omhandlet i artikel 16 skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter til medlemskreditinstitutter, hvis sådanne medlemskreditinstitutter kan behandle faciliteten som et likvidt aktiv i henhold til artikel 16, stk. 2.

    570

    1.1.5.1.7.  til andre finansielle kunder

    Artikel 31, stk. 8, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra andre uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter end dem indberettet ovenfor til andre finansielle kunder.

    580

    1.1.5.2.  likviditetsfaciliteter

    Artikel 31, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende bevilgede likviditetsfaciliteter som defineret i artikel 31, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    590

    1.1.5.2.1.  til detailkunder

    Artikel 31, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter for detailkunder som defineret i artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    600

    1.1.5.2.2.  til andre ikkefinansielle kunder end detailkunder

    Artikel 31, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter til kunder, der hverken er finansielle kunder i henhold til artikel 3, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 eller detailkunder i henhold til artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    610

    1.1.5.2.3.  til personlige investeringsselskaber

    Artikel 31, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette de maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til personlige investeringsselskaber.

    620

    1.1.5.2.4.  til SSPE'er

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til SSPE'er.

    630

    1.1.5.2.4.1.  til køb af andre aktiver end værdipapirer fra ikkefinansielle kunder

    Artikel 31, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette maksimumsbeløbet for uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter, der er blevet ydet til en SSPE med henblik på at gøre det muligt for en sådan SSPE at købe andre aktiver end værdipapirer af kunder, som ikke er finansielle kunder, i det omfang det overstiger værdien af aktiver, der aktuelt er erhvervet fra kunder, og hvis det maksimumsbeløb, der kan udnyttes, kontraktligt er begrænset til værdien af aktuelt købte aktiver.

    640

    1.1.5.2.4.2.  andre

    Artikel 31, stk. 8, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til SSPE'er af andre årsager end de ovenfor nævnte. Dette omfatter også ordninger, i henhold til hvilke instituttet skal købe aktiver af eller swappe aktiver med en SSPE.

    650

    1.1.5.2.5.  til kreditinstitutter

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til kreditinstitutter.

    660

    1.1.5.2.5.1.  til finansiering af detailkunders støttelån

    Artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til kreditinstitutter med det ene formål direkte eller indirekte at finansiere støttelån, der kan anerkendes som eksponeringer mod kunder i henhold til artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kun kreditinstitutter, der er oprettet og støttes af mindst én medlemsstats centralregering eller regionale myndighed må indberette denne post.

    670

    1.1.5.2.5.2.  til finansiering af ikkefinansielle kunders støttelån

    Artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til kreditinstitutter med det ene formål direkte eller indirekte at finansiere støttelån, der kan anerkendes som eksponeringer mod kunder, der hverken er finansielle kunder i henhold til artikel 3, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 eller detailkunder i henhold til artikel 3, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Kun kreditinstitutter, der er oprettet og støttes af mindst én medlemsstats centralregering eller regionale myndighed må indberette denne post.

    680

    1.1.5.2.5.3.  andre

    Artikel 31, stk. 8, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter ydet til andre kreditinstitutter end dem, der er nævnt ovenfor.

    690

    1.1.5.2.6.  inden for en koncern eller en institutsikringsordning, hvis omfattet af præferencebehandling

    Artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter, for hvilke de har fået tilladelse til at anvende en lavere udgående pengestrømssats i henhold til artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    700

    1.1.5.2.7.  inden for en institutsikringsordning eller et samarbejdsnetværk, hvis behandlet som likvidt aktiv af det indskydende institut

    Artikel 31, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Centrale institutter for en ordning eller et netværk som omhandlet i artikel 16 skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter til medlemskreditinstitutter, hvis sådanne medlemskreditinstitutter behandler faciliteten som et likvidt aktiv i henhold til artikel 16, stk. 2.

    710

    1.1.5.2.8.  til andre finansielle kunder

    Artikel 31, stk. 8, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra andre uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter end dem indberettet ovenfor til andre finansielle kunder.

    720

    1.1.6.  Andre produkter og tjenester

    Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende de produkter og tjenester, der er anført i artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Det beløb, der skal indberettes, skal være det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra de produkter og tjenester, der er anført i artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Den anvendte vægt, der skal indberettes, er den vægt, der er fastsat af de kompetente myndigheder efter proceduren i artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    730

    1.1.6.1.  Andre ikkebalanceførte forpligtelser og forpligtelser vedrørende eventualfinansiering

    Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for garantier og andre ikkebalanceførte forpligtelser og forpligtelser vedrørende eventualfinansiering, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    740

    1.1.6.2.  uudnyttede lån og forskud til engrosmodparter

    Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for uudnyttede lån og forskud til engrosmodparter, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    750

    1.1.6.3.  bevilgede, men endnu ikke udnyttede realkreditlån

    Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for bevilgede, men endnu ikke udnyttede realkreditlån, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    760

    1.1.6.4.  kreditkort

    Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for kreditkort, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    770

    1.1.6.5.  overtræk

    Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for overtræk, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    780

    1.1.6.6.  planlagte udgående pengestrømme i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye detail- eller engroslån

    Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for planlagte udgående pengestrømme i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye detail- eller engroslån, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    790

    1.1.6.6.1.  Overskydende finansiering til ikkefinansielle kunder

    Kreditinstitutterne skal her indberette forskellen mellem kontraktlige forpligtelser til at stille finansiering til rådighed for ikkefinansielle kunder og skyldige beløb fra sådanne kunder, jf. artikel 32, stk. 3, litra a), når førstnævnte overstiger sidstnævnte.

    800

    1.1.6.6.1.1.  overskydende finansiering til detailkunder

    Kreditinstitutterne skal her indberette forskellen mellem kontraktlige forpligtelser til at stille finansiering til rådighed for detailkunder og skyldige beløb fra sådanne kunder, jf. artikel 32, stk. 3, litra a), når førstnævnte overstiger sidstnævnte.

    810

    1.1.6.6.1.2.  overskydende finansiering til virksomhedskunder

    Kreditinstitutterne skal her indberette forskellen mellem kontraktlige forpligtelser til at stille finansiering til rådighed for virksomhedskunder og skyldige beløb fra sådanne kunder, jf. artikel 32, stk. 3, litra a), når førstnævnte overstiger sidstnævnte.

    820

    1.1.6.6.1.3.  overskydende finansiering til stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

    Kreditinstitutterne skal her indberette forskellen mellem kontraktlige forpligtelser til at stille finansiering til rådighed for stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder og skyldige beløb fra sådanne kunder, jf. artikel 32, stk. 3, litra a), når førstnævnte overstiger sidstnævnte.

    830

    1.1.6.6.1.4.  overskydende finansiering til andre juridiske enheder

    Kreditinstitutterne skal her indberette forskellen mellem kontraktlige forpligtelser til at stille finansiering til rådighed for andre juridiske enheder og skyldige beløb fra sådanne kunder, jf. artikel 32, stk. 3, litra a), når førstnævnte overstiger sidstnævnte.

    840

    1.1.6.6.2.  andre

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for planlagte udgående pengestrømme i forbindelse med fornyelse eller forlængelse af nye detail- eller engroslån, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, der ikke falder ind under ovenstående.

    850

    1.1.6.7.  forventet derivatgæld

    Artikel 23 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for forventet derivatgæld, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    860

    1.1.6.8.  ikkebalanceførte produkter relateret til handelsfinansiering

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for produkter eller tjenester relateret til handelsfinansiering, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    870

    1.1.6.9.  andre

    Artikel 23, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for andre produkter eller tjenester end de ovenfor nævnte, jf. artikel 23, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    880

    1.1.7.  Andre forpligtelser

    Artikel 28, stk. 2 og 6, og artikel 31, stk. 10, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme fra andre forpligtelser, som fastsat ved artikel 28, stk. 2 og 6, og artikel 31, stk. 10, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Hvis det er nødvendigt skal denne post også omfatte yderligere beløb, der skal indgå i centralbankreserver, hvis der er en aftale mellem den relevante kompetente myndighed og ECB eller centralbanken i henhold til artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    890

    1.1.7.1.  forpligtelser i forbindelse med driftsomkostninger

    Artikel 28, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for forpligtelser i forbindelse med driftsomkostninger, jf. artikel 28, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    900

    1.1.7.2.  i form af gældsværdipapirer, hvis de ikke behandles som detailindskud

    Artikel 28, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for obligationer og andre gældsværdipapirer udstedt af kreditinstituttet, ud over det, der er indberettet som detailindskud, jf. artikel 28, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. I beløbet indgår også kuponrenter, der forfalder inden for de næste 30 kalenderdage, i forbindelse med alle disse gældsværdipapirer.

    910

    1.1.7.3.  Andre

    Artikel 31, stk. 10, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for forpligtelser, der forfalder inden for de næste 30 kalenderdage, bortset fra dem, der er anført i artikel 23-31 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    920

    1.2.  Udgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner

    Artikel 28, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Swaps af sikkerhedsstillelse (som omfatter transaktioner, hvor der udveksles sikkerhedsstillelse) skal indberettes i skema C 75.00 i bilag XXIV.

    930

    1.2.1.  Modpart er centralbank

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank.

    940

    1.2.1.1.  sikkerhed på niveau 1 undtagen sikkerhed i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

    Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    950

    1.2.1.2.  sikkerhed på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

    Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    960

    1.2.1.3.  sikkerhed på niveau 2A

    Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 2A, alle typer.

    970

    1.2.1.4.  Sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

    Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B, som har sikkerhed i boliglån eller billån, er på kreditkvalitetstrin 1, og som opfylder kravene i artikel 13, stk. 2, litra g), nr. i), ii) eller iv).

    980

    1.2.1.5.  dækkede obligationer på niveau 2B

    Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B, som opfylder kravene i artikel 12, stk. 1, litra e).

    990

    1.2.1.6.  sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

    Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B, som har sikkerhedsstillelse i erhvervslån eller lån til fysiske personer, er på kreditkvalitetstrin 1, og som opfylder kravene i artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii) eller v).

    1000

    1.2.1.7.  sikkerhed i form af andre aktiver på niveau 2B

    Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 2B, der ikke falder ind under ovenstående.

    1010

    1.2.1.8.  sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver

    Artikel 28, stk. 3, litra g), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver.

    1020

    1.2.2.  Modpart er ikke en centralbank

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank.

    1030

    1.2.2.1.  sikkerhed på niveau 1 undtagen sikkerhed i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

    Artikel 28, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    1040

    1.2.2.2.  sikkerhed på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

    Artikel 28, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 1bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    1050

    1.2.2.3.  sikkerhed på niveau 2A

    Artikel 28, stk. 3, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 2A.

    1060

    1.2.2.4.  sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1)

    Artikel 28, stk. 3, litra d), nr. i), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B, som har sikkerhedsstillelse i boliglån eller billån, er på kreditkvalitetstrin 1, og som opfylder kravene i artikel 13, stk. 2, litra g), nr. i), ii) eller iv).

    1070

    1.2.2.5.  dækkede obligationer på niveau 2B

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B, som opfylder kravene i artikel 12, stk. 1, litra e).

    1080

    1.2.2.6.  sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1)

    Artikel 28, stk. 3, litra e), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B, som har sikkerhedsstillelse i erhvervslån eller lån til fysiske personer, er på kreditkvalitetstrin 1, og som opfylder kravene i artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iii) eller v).

    1090

    1.2.2.7.  sikkerhed i form af andre aktiver på niveau 2B

    Artikel 28, stk. 3, litra f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed på niveau 2B, der ikke falder ind under ovenstående.

    1100

    1.2.2.8.  sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver

    Artikel 28, stk. 3, litra g), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, og den stillede sikkerhed er sikkerhed i form af ikkelikvide aktiver.

    1110

    1.2.2.8.1.  modpart er centralregering, offentlig enhed <= risikovægt 20 %, multilateral udviklingsbank

    Artikel 28, stk. 3, litra d), nr. ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når sikkerheden er ikkelikvide aktiver, og modparten er en centralregering eller offentlig enhed med en risikovægt på højst 20 %, eller en multilateral udviklingsbank.

    1120

    1.2.2.8.2.  anden modpart

    Artikel 28, stk. 3, litra g), nr. ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme hidrørende fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som defineret i artikel 192, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, når modparten ikke er en centralbank, centralregering eller offentlig enhed med en risikovægt på under 20 %, eller en multilateral udviklingsbank, og den ydede sikkerhed er ikkelikvide aktiver.

    1130

    1.3.  Udgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse

    Summen af udgående pengestrømme fra C75.00 i bilag XXIV, kolonne 050, skal indberettes i kolonne 060.

    MEMORANDUMPOSTER

    1140

    2.  Detailobligationer med en restløbetid på under 30 dage

    Artikel 28, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette beløbet for udstedte obligationer og andre udstedte værdipapirer, der udelukkende sælges på detailmarkedet og står på en detailkonto. Disse detailobligationer skal også indberettes i den tilsvarende kategori af detailindskud som angivet i beskrivelsen af detailindskud (instrukser til række 030-110).

    1150

    3.  Detailindskud udelukket fra beregningen af udgående pengestrømme

    Artikel 25, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette de kategorier af indskud, der er udelukket fra beregningen af udgående pengestrømme, hvis betingelserne i artikel 25, stk. 4, litra a) eller b), er opfyldt (dvs. når indskyderen ikke må hæve indskuddet inden 30 kalenderdage, eller når indskyderen skal betale en dekort, hvis indskuddet hæves inden 30 kalenderdage).

    1160

    4.  Ikkevurderede detailindskud

    Artikel 25, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her indberette de detailindskud, for hvilken vurderingen i artikel 25, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 ikke er udført eller afsluttet.

    Disse indskud skal også indberettes i kategori 2 af indskud, der indebærer højere udgående pengestrømme, som angivet i instrukserne til række 070.

    1170

    5.  Udgående pengestrømme netto for indbyrdes afhængige indgående pengestrømme

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for alle forpligtelser og ikkebalanceførte forpligtelser, hvis udgående pengestrømme opgøres netto for indbyrdes afhængige indgående pengestrømme i henhold til artikel 26 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

     

    6.  Transaktionsrelaterede indskud opretholdt med henblik på clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester eller lignende tjenester som led i en etableret operationel forbindelse

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende transaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.2.1. opdelt efter følgende modparter:

    — kreditinstitutter

    — andre finansielle kunder end kreditinstitutter

    — stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

    — andre kunder.

    1180

    6.1.  fra kreditinstitutter

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for transaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.2.1. fra kreditinstitutter.

    1190

    6.2.  fra andre finansielle kunder end kreditinstitutter

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for transaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.2.1. fra andre finansielle kunder end kreditinstitutter.

    1200

    6.3.  fra stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for transaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.2.1. fra stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder.

    1210

    6.4.  fra andre kunder

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for transaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.2.1. fra andre kunder (bortset fra dem, der er nævnt ovenfor, og kunder, der tages i betragtning i forbindelse med detailindskud).

     

    7.  Ikketransaktionsrelaterede indskud opretholdt af finansielle kunder og andre kunder

    Kreditinstitutterne skal her indberette oplysninger vedrørende ikketransaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.3.2. og 1.1.3.3., opdelt efter følgende modparter:

    — kreditinstitutter

    — andre finansielle kunder end kreditinstitutter

    — stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

    — andre kunder.

    1220

    7.1.  fra kreditinstitutter

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for ikketransaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.3.2. fra kreditinstitutter.

    1230

    7.2.  fra andre finansielle kunder end kreditinstitutter

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for ikketransaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.3.2. fra andre finansielle kunder end kreditinstitutter.

    1240

    7.3.  fra stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for ikketransaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.3.3. fra stater, centralbanker, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder.

    1250

    7.4.  fra andre kunder

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for ikketransaktionsrelaterede indskud omhandlet under post 1.1.3.3. fra andre kunder (bortset fra dem, der er nævnt ovenfor, og kunder, der tages i betragtning i forbindelse med detailindskud).

    1260

    8.  Finansieringsforpligtelser over for ikkefinansielle kunder

    Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for de kontraktlige forpligtelser over for ikkefinansielle kunder til at stille finansiering til rådighed inden for 30 dage.

    I forbindelse med denne post skal kontraktlige forpligtelser kun omfatte dem, der ikke indregnes som udgående pengestrømme.

    1270

    9.  Sikkerhed på niveau 1 undtagen sikkerhed i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet stillet for derivater

    Kreditinstitutterne skal indberette markedsværdien af sikkerhed, som ikke er i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1, og som stilles for kontrakter opført i bilag II i forordning (EU) nr. 575/2013 og kreditderivater.

    1280

    10.  SFT-overvågning

    I overensstemmelse med den delegerede retsakt, der skal vedtages af Kommissionen i henhold til artikel 423, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal kreditinstitutterne indberette det samlede beløb for sikkerhed stillet for de sikrede værdipapirfinansieringstransaktioner (SFT), for hvilke en ændring i den relevante vekselkurs kunne udløse udgående pengestrømme i form af sikkerhedsstillelse fra instituttet, da et ben i SFT'en denomineres anderledes end det andet.

     

    11.  Udgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning

    Kreditinstitutterne skal her indberette alle transaktioner indberettet under post 1, hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i samme forordnings artikel 10.

    1290

    11.1.  heraf: til finansielle kunder

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb indberettet under post 1.1. til finansielle kunder, der falder ind under post 11.

    1300

    11.2.  heraf: til ikkefinansielle kunder

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb indberettet under post 1.1. til ikkefinansielle kunder, der falder ind under post 11.

    1310

    11.3.  heraf: sikrede

    Kreditinstitutterne skal indberette det samlede beløb for sikrede transaktioner indberettet under post 1.2., der falder ind under post 11.

    1320

    11.4.  heraf: kreditfaciliteter uden præferencebehandling

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede kreditfaciliteter, indberettet under post 1.1.5.1, til enheder, der falder ind under post 11, for hvilke de ikke har fået tilladelse til at anvende en lavere udgående pengestrømssats i henhold til artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    1330

    11.5.  heraf: likviditetsfaciliteter uden præferencebehandling

    Kreditinstitutterne skal indberette det maksimumsbeløb, der kunne udnyttes fra uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter, indberettet under post 1.1.5.2, til enheder, der falder ind under post 11, for hvilke de ikke har fået tilladelse til at anvende en lavere udgående pengestrømssats i henhold til artikel 29 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    1340

    11.6.  heraf: transaktionsrelaterede indskud

    Kreditinstitutterne skal indberette beløbet for indskud omhandlet under post 1.1.2. til enheder, der falder ind under post 11.

    1350

    11.7.  heraf: ikketransaktionsrelaterede indskud

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for indskud omhandlet under post 1.1.3. fra enheder, der falder ind under post 11.

    1360

    11.8.  heraf: forpligtelser i form af gældsværdipapirer, hvis de ikke behandles som detailindskud

    Kreditinstitutterne skal indberette det udestående beløb for gældsværdipapirer indberettet under post 1.1.7.2., der besiddes af enheder, der falder ind under post 11.

    1370

    12.  Udgående strømme i fremmed valuta

    Denne post indberettes kun i tilfælde af indberetninger i valutaer underlagt separat indberetning.

    Ved indberetning af valutaer af væsentlig betydning skal kreditinstitutter indberette den andel af de udgående pengestrømme fra derivater (indberettet under post 1.1.4.5.), som vedrører strømme af hovedstol i udenlandske valutaer, i den respektive valuta af væsentlig betydning, fra valutaswaps, valutaspot- og valutaterminsforretninger, der forfalder inden for perioden på 30 dage. Netting efter modpart må kun anvendes på strømme i den valuta, f.eks. i følgende tilfælde: modpart A: EUR +10 og modpart A: EUR -20; dette skal indberettes som en udgående pengestrøm på 10 EUR. Der foretages ikke netting på tværs af modparter, f.eks. modpart A: EUR -10, modpart B: EUR +40, dette skal indberettes som en udgående pengestrøm på 10 EUR i C73.00 (og en indgående pengestrøm på 40 EUR i C74.00).

    1380

    13.  Udgående pengestrømme fra tredjelande — overførselsrestriktioner eller ikkekonvertible valutaer

    Kreditinstitutterne skal her indberette udgående pengestrømme fra tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer.

    1390

    14.  Yderligere beløb, der skal indgå i centralbankreserver

    Hvis det er nødvendigt skal kreditinstitutterne indberette yderligere beløb, der skal indgå i centralbankreserver, hvis der er en aftale mellem den relevante kompetente myndighed og ECB eller centralbanken i henhold til artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 3: INDGÅENDE PENGESTRØMME)

    2.   Indgående pengestrømme

    2.1.   Generelle bemærkninger

    1. Dette er et oversigtsskema, der indeholder oplysninger om indgående pengestrømme målt over de næste 30 dage, med henblik på at indberette likviditetsdækningskravet, jf. Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Poster, der ikke skal udfyldes af kreditinstitutterne, er skraveret med gråt.

    2. Kreditinstitutterne skal indberette skemaet i de valutaer, der er omhandlet i artikel 4, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    3. I henhold til artikel 32 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61:

    i. 

    omfatter indgående pengestrømme kun aftalemæssigt indgående pengestrømme fra eksponeringer, der ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage

    ii. 

    beregnes indgående pengestrømme ved at gange tilgodehavender i forskellige kategorier af aftalemæssige fordringer med de satser, der er omhandlet i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    4. Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning (undtagen indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en præferencesats) skal indberettes i de relevante kategorier. Uvægtede beløb skal desuden indberettes som memorandumposter i skemaets afsnit 4 (række 460-480).

    5. I henhold til artikel 32, stk. 6, i delegeret forordning (EU) 2015/61 skal kreditinstitutterne ikke indberette indgående pengestrømme fra de likvide aktiver, der indberettes i henhold til afsnit II i nævnte forordning, bortset fra skyldige betalinger i forbindelse med de aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi.

    6. Indgående pengestrømme, som skal modtages i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer, indberettes i de relevante rækker i afsnit 1.1., 1.2. eller 1.3. De indgående pengestrømme skal indberettes fuldt ud, uanset størrelsen af udgående pengestrømme i tredjelandet eller valutaen.

    7. Skyldige beløb fra værdipapirer udstedt af kreditinstituttet selv eller af en dermed forbundet enhed indregnes på nettobasis med udgangspunkt i den indgående pengestrømssats, der finder anvendelse på det underliggende aktiv i henhold til artikel 32, stk. 3, litra h), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    8. I henhold til artikel 32, stk. 7, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 skal kreditinstitutterne ikke indberette indgående pengestrømme fra nyindgåede forpligtelser.

    9. I tilfælde af en valuta af væsentlig betydning, jf. artikel 4, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes kun de beløb, som er denomineret i den væsentlige valuta, således at det sikres, at valutaspænd afspejles korrekt. Det kan betyde, at kun den ene side af transaktionen indberettes i skemaet vedrørende valuta af væsentlig betydning. Hvis der f.eks. er tale om valutaderivater, må kreditinstitutter kun foretage netting af indgående og udgående pengestrømme i henhold til artikel 21 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis de er denomineret i samme valuta.

    10. Kolonnestrukturen i dette skema er valgt af hensyn til de forskellige lofter over indgående pengestrømme, der anvendes i henhold til artikel 33 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Skemaet er således baseret på tre sæt kolonner, nærmere bestemt et sæt for hvert loft (et loft på hhv. 75 % og 90 % og undtaget fra lofter). Kreditinstitutter, der indberetter på konsolideret grundlag, kan anvende mere end et sæt kolonner, hvis der for forskellige enheder under samme konsolidering anvendes forskellige lofter.

    11. I henhold til artikel 2, stk. 3, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 med hensyn til konsolidering skal indgående pengestrømme i et datterselskab i et tredjeland, som i henhold til det pågældende tredjelands lovgivning er omfattet af lavere satser end dem, der er omhandlet i afsnit III i forordningen, konsolideres efter de lavere satser, der er angivet i tredjelandets nationale lovgivning.

    12. I Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 anvendes kun udtrykkene »satser« og »haircuts«, og ved udtrykket »vægt« i skemaet forstås blot disse i den givne kontekst. I dette bilag anvendes »vægtet« som en generel betegnelse for den værdi, der fremkommer, efter at de respektive haircuts, satser og eventuelle andre relevante yderligere instrukser er anvendt (f.eks. i tilfælde af sikret udlån og finansiering).

    13. Der indgår nogle memorandumposter i de til disse instrukser knyttede skemaer. Selv om de ikke er absolut nødvendige for at beregne likviditetsdækningsgraden, skal de udfyldes. Disse poster giver oplysninger, der er nødvendige for, at den kompetente myndighed forsvarligt kan vurdere, om kreditinstitutterne overholder likviditetskravene. I nogle tilfælde giver de en mere detaljeret opdeling af poster, der indgår i skemaernes hovedafsnit, mens de i andre tilfælde afspejler yderligere likviditet, som kreditinstitutterne kan have adgang til.

    2.2.   Særlige bemærkninger vedrørende sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner

    1. I skemaerne grupperes sikrede pengestrømme efter kvaliteten af det underliggende aktiv eller efter, om de kan anerkendes som likvide højkvalitetsaktiver. Der findes et særligt skema for swaps af sikkerhedsstillelse — C 75.00 i bilag XXIV. Swaps af sikkerhedsstillelse, som er transaktioner, hvor der udveksles sikkerhedsstillelse, skal ikke indberettes i skemaet for indgående pengestrømme (C 74.00 i bilag XXIV), som kun omfatter transaktioner, hvor der udveksles kontanter mod sikkerhedsstillelse.

    2. I tilfælde af en valuta af væsentlig betydning indberettes kun de beløb, som er denomineret i valutaen af væsentlig betydning, således at det sikres, at valutaspænd afspejles korrekt. Det kan betyde, at kun den ene side af transaktionen indberettes i skemaet vedrørende valuta af væsentlig betydning. En reverse repo kan således resultere i en negativ indgående pengestrøm. Reverse repo-transaktioner, der indberettes under samme post, adderes (positive og negative). Hvis summen er positiv, indberettes den i skemaet for indgående pengestrømme. Hvis summen er negativ, indberettes den i skemaet for udgående pengestrømme. Samme fremgangsmåde anvendes med omvendt fortegn for repos.

    3. Kreditinstitutterne skal kun indberette de aktiver på niveau 1, niveau 2A og niveau 2B, der kan anerkendes som likvide aktiver i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Når sikkerhedsstillelsen er på niveau 1, niveau 2A eller niveau 2B, men ikke kan anerkendes som likvidt aktiv i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, skal den indberettes som ikkelikvid. På samme måde gælder, at hvis et kreditinstitut kun kan indregne en del af sine aktier denomineret i fremmed valuta eller af sine aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, og som er denominerede i fremmed valuta, eller af sine aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, og som er denominerede i national valuta, som likvide højkvalitetsaktiver, så indberettes kun den del, der kan indregnes, i rækkerne vedrørende aktiver på niveau 1, niveau 2A og niveau 2B (jf. artikel 12, stk. 1, litra c), nr. i)-iii), og artikel 10, stk. 1, litra d), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61). Hvis et bestemt aktiv anvendes som sikkerhedsstillelse, men for et beløb, som er større end den del, som kan anerkendes som likvide aktiver, så skal det overskydende beløb indberettes i afsnittet vedrørende ikkelikvide aktiver. Aktiver på niveau 2A indberettes i den relevante række for aktiver på niveau 2A, også selv om den alternative likviditetsmetode i henhold til artikel 19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 anvendes.

    2.3.   Særlige bemærkninger vedrørende afvikling og forward starting-transaktioner

    Kreditinstitutterne skal indberette indgående pengestrømme fra forward starting repos, der begynder inden for tidshorisonten på 30 dage og forfalder efter tidshorisonten på 30 dage. Den indgående pengestrøm, der skal modtages, indberettes i {C 74.00; r260} (»andre indgående pengestrømme«) netto for markedsværdien af det aktiv, der skal leveres til modparten efter anvendelse af det relaterede likviditetsdækningsgradshaircut. Hvis aktivet ikke er et likvidt aktiv, indberettes den indgående pengestrøm, der skal modtages, fuldt ud. Det aktiv, der skal stilles som sikkerhed, indberettes i C 72.00, hvis aktivet indgår i instituttets beholdning på referencedatoen og det opfylder de relevante betingelser.

    Kreditinstitutterne skal indberette indgående pengestrømme fra forward starting repos, reverse repos og swaps af sikkerhedsstillelse, der begynder inden for tidshorisonten på 30 dage og forfalder efter tidshorisonten på 30 dage, hvis det initiale ben genererer en indgående pengestrøm. Hvis der er tale om en repo, indberettes den indgående pengestrøm, der skal modtages, i {C 74.00; r260} (»andre indgående pengestrømme«) netto for markedsværdien af det aktiv, der skal leveres til modparten efter anvendelse af det relaterede likviditetsdækningsgradshaircut. Hvis det beløb, der skal modtages, er lavere end markedsværdien af det aktiv (efter likviditetsdækningsgradshaircut), der skal udlånes som sikkerhedsstillelse, skal forskellen indberettes som en udgående pengestrøm i C.73.00. Hvis aktivet ikke er et likvidt aktiv, indberettes den indgående pengestrøm, der skal modtages, fuldt ud. Det aktiv, der skal stilles som sikkerhed, indberettes i C 72.00, hvis aktivet indgår i instituttets beholdning på referencedatoen og det opfylder de relevante betingelser. Ved reverse repos, hvor markedsværdien af det aktiv, der skal modtages som sikkerhedsstillelse, efter anvendelsen af det relaterede likviditetsdækningsgradshaircut (hvis aktivet kan anerkendes som likvidt aktiv), er større end det pengebeløb, der skal udlånes, skal forskellen indberettes som en indgående pengestrøm i {C 74.00; r260} (»andre indgående pengestrømme«). For swaps af sikkerhedsstillelse, hvor nettovirkningen af den initiale swap af aktiver (under hensyn til likviditetsdækningsgradshaircuts) giver anledning til en indgående pengestrøm, skal denne indgående pengestrøm indberettes i {C 74.00; r260} (»andre indgående pengestrømme«).

    Forward repos, forward reverse repos og forward swaps af sikkerhedsstillelse, der begynder og forfalder inden for likviditetsdækningsgradens tidshorisont på 30 dage, har ingen indvirkning på en banks likviditetsdækningsgrad, og der kan se bort fra disse.

    2.4.   Beslutningstræ om indgående strømme i relation til likviditetsdækningsgraden, jf. artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    1. Dette beslutningstræ berører ikke indberetningen af memorandumposter. Beslutningstræet indgår i instrukserne for at angive prioriteringen af vurderingskriterierne for kategoriseringen af hver indberettet post med henblik på at sikre ensartet og sammenlignelig indberetning. Det er ikke tilstrækkeligt blot at følge beslutningstræet; kreditinstitutterne skal altid rette sig efter resten af instrukserne.

    2. For nemheds skyld ses der i beslutningstræet bort fra samlede totaler og subtotaler; det betyder dog ikke nødvendigvis, at de ikke også skal indberettes.

    2.4.1.   Beslutningstræ vedrørende rækkerne i skema C 74.00 i bilag XXIV.



    #

    Post

    Beslutning

    Indberetning

    1

    Indgående pengestrøm, der opfylder de operationelle kriterier som omhandlet i artikel 32, f.eks.:

    — Eksponeringen er ikke i restance (artikel 32, stk. 1)

    — Kreditinstituttet har ikke grund til at forvente misligholdelse inden for 30 kalenderdage (artikel 32, stk. 1)

    — Kreditinstitutterne skal ikke indregne indgående pengestrømme fra nyindgåede forpligtelser (artikel 32, stk. 7)

    — Der indberettes ikke indgående pengestrømme, hvis indgående pengestrømme allerede er modregnet i udgående pengestrømme (artikel 26)

    — Kreditinstitutterne skal ikke indregne indgående pengestrømme fra de likvide aktiver, der er omhandlet i afsnit II, bortset fra skyldige betalinger i forbindelse med de aktiver, der ikke afspejles i aktivets markedsværdi (artikel 32, stk. 6).

    Nej

    Ingen indberetning

    Ja

    # 2

    2

    Forward starting-transaktion

    Ja

    # 3

    Nej

    # 5

    3

    Forwardtransaktion, der er indgået efter indberetningsdatoen

    Ja

    Ingen indberetning

    Nej

    # 4

    4

    Forwardtransaktion, der begynder før og forfalder efter tidshorisonten på 30 dage

    Ja

    Ingen indberetning

    Nej

    Række 260, ID 1.1.12.

    5

    Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning

    Ja

    # 6

    Nej

    # 7

    6

    Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats (artikel 34)

    Ja

    Række 250, ID 1.1.11.

    Nej

    # 7

    7

    Indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner med undtagelse af derivater (artikel 32, stk. 3, litra b)-c) og e)-f))

    Ja

    # 23

    Nej

    # 8

    8

    Skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage (artikel 32, stk. 2, litra a), nr. i))

    Ja

    Række 190, ID 1.1.5.

    Nej

    # 9

    9

    Indgående pengestrømme fra handelsfinansieringstransaktioner (artikel 32, stk. 2, litra a), nr. ii))

    Ja

    Række 180, ID 1.1.4.

    Nej

    # 10

    10

    Aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato (artikel 32, stk. 3, litra i)).

    Ja

    # 11

    Nej

    # 12

    11

    Rente- og minimumsbetalinger fra aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato, som er forfaldne i henhold til en kontrakt, og som er omfattet af en faktisk indgående pengestrøm inden for de næste 30 dage.

    Ja

    # 12

    Nej

    Række 200, ID 1.1.6.

    12

    Skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver (artikel 32, stk. 2, litra b))

    Ja

    Række 210, ID 1.1.7.

    Nej

    # 13

    13

    Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser afgivet af centralbanker, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver (artikel 32, stk. 3, litra g))

    Ja

    Række 220, ID 1.1.8.

    Nej

    # 14

    14

    Indgående pengestrømme fra frigivelsen af saldi på separate konti i overensstemmelse med myndighedskravene om beskyttelse af kundetransaktionsaktiver (artikel 32, stk. 4)

    Ja

    Række 230, ID 1.1.9.

    Nej

    # 15

    15

    Indgående nettopengestrømme i forbindelse med derivater efter modpart og sikkerhedsstillelse (artikel 32, stk. 5)

    Ja

    Række 240, ID 1.1.10.

    Nej

    # 16

    16

    Indgående pengestrømme i tilknytning til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån som omhandlet i artikel 31, stk. 9 (artikel 32, stk. 3, litra a))

    Ja

    Række 170, ID 1.1.3.

    Nej

    # 17

    17

    Skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder (artikel 32, stk. 2, litra a))

    Ja

    # 21

    Nej

    # 18

    18

    Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen (artikel 32, stk. 2)

    Ja

    Række 040, ID 1.1.1.1.

    Nej

    # 19

    19

    Andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker) (artikel 32, stk. 3, litra a))

    Ja

    # 20

    Nej

    Række 260, ID 1.1.12.

    20

    Andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker) (artikel 32, stk. 3, litra a))

    # 20.1

    Detailkunder

    Ja

    Række 060, ID 1.1.1.2.1.

    Nej

    # 20.2

    # 20.2

    Ikkefinansielle selskaber

    Ja

    Række 070, ID 1.1.1.2.2.

    Nej

    # 20.3

    # 20.3

    Stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

    Ja

    Række 080, ID 1.1.1.2.3.

    Nej

    Række 090, ID 1.1.1.2.4.

    21

    Indgående pengestrømme fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud (artikel 32, stk. 3, litra d))

    Ja

    # 22

    Nej

    # 23

    22

    Kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats (artikel 32, stk. 3, litra d))

    Ja

    Række 120, ID 1.1.2.1.1.

    Nej

    Række 130, ID 1.1.2.1.2.

    23

    Skyldige beløb fra centralbanker (artikel 32, stk. 2, litra a))

    Ja

    Række 150, ID 1.1.2.2.1.

    Nej

    Række 160, ID 1.1.2.2.2.

    24

    Swap af sikkerhedsstillelse (artikel 32, stk. 3, litra e))

    Ja

    Række 410, ID 1.3 (1)

    Nej

    # 25

    25

    Sikkerhedsstillelsen kan anerkendes som et likvidt aktiv (artikel 32, stk. 3, litra b))

    Ja

    # 26

    Nej

    # 27

    26

    Sikret finansieringstransaktion sikret ved (artikel 32, stk. 3, litra b))

    # 26.1

    Sikkerhedsstillelsen anvendes til at dække korte positioner

    Ja

    Række 360, ID 1.2.2.

    Nej

    # 26.2

    # 26.2

    Sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

    Ja

    Række 290, ID 1.2.1.1.

    Nej

    # 26.3

    # 26.3

    Sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

    Ja

    Række 300, ID 1.2.1.2.

    Nej

    # 26.4

    # 26.4

    Sikkerhed på niveau 2A

    Ja

    Række 310, ID 1.2.1.3.

    Nej

    # 26.5

    # 26.5

    Sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån)

    Ja

    Række 320, ID 1.2.1.4.

    Nej

    # 26.6

    # 26.6

    Sikkerhed på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet

    Ja

    Række 330, ID 1.2.1.5.

    Nej

    # 26.7

    # 26.7

    Sikkerhed i form af aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer)

    Ja

    Række 340, ID 1.2.1.6.

    Nej

    Række 350, ID 1.2.1.7.

    27

    Sikkerhedsstillelse, der ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv (artikel 32, stk. 3, litra b))

    # 27.1

    margenlån: sikkerhed er ikkelikvid

    Ja

    Række 380, ID 1.2.3.1.

    Nej

    # 27.2

    # 27.2

    sikkerhed er ikkelikvide aktier

    Ja

    Række 390, ID 1.2.3.2.

    Nej

    Række 400, ID 1.2.3.3.

    (1)   

    Swaps af sikkerhedsstillelse skal desuden indberettes i skema C 75.00 i bilag XXIV.

    2.4.2.   Beslutningstræ vedrørende kolonnerne i skema C 74.00 i bilag XXIV.



    #

    Post

    Beslutning

    Indberetning

    1

    Indgående pengestrøm, der skal indberettes i række 010-430 i skema C 74.00 i bilag XXIV i henhold til artikel 32, 33 og 34 og i overensstemmelse med klassifikationen i afsnit 1 (»Beslutningstræ vedrørende rækkerne i skema C 74.00«)

    Nej

    Ingen indberetning

    Ja

    # 2

    2

    Indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner med undtagelse af derivater (artikel 32, stk. 3, litra b)-c) og e)-f))

    Ja

    # 11

    Nej

    # 3

    3

    Delvis undtagelse fra loftet over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 2-5)

    Ja

    # 4

    Nej

    # 6

    4

    Delvis undtagelse fra loftet over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 2-5)

    # 4.1

    Andel af indgående pengestrømme, der er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    # 5

    # 4.2

    Andel af indgående pengestrømme, der ikke er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    # 7

    5

    Andel af indgående pengestrømme, der er undtaget fra loftet på 75 % over indgående pengestrømme, og som er underlagt et loft på 90 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 4 og 5)

    Ja

    # 9

    Nej

    # 10

    6

    Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 1)

    Ja

    # 7

    Nej

    # 8

    7

    Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 1)

    #7.1

    Skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes

    Kolonne 010

    # 7.2

    Anvendt vægt

    Kolonne 080

    # 7.3

    Indgående pengestrøm

    Kolonne 140

    8

    Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 4 og 5)

    Ja

    # 9

    Nej

    # 10

    9

    Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 4 og 5)

    # 9.1

    Skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes

    Kolonne 020

    # 9.2

    Anvendt vægt

    Kolonne 090

    # 9.3

    Indgående pengestrøm

    Kolonne 150

    10

    Indgående pengestrømme, der er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 2-3)

    # 10.1

    Skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes

    Kolonne 030

    # 10.2

    Anvendt vægt

    Kolonne 100

    # 10.3

    Indgående pengestrøm

    Kolonne 160

    11

    Sikret finansieringstransaktion, hvor sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv

    Ja

    # 12

    Nej

    # 3

    12

    Delvis undtagelse fra loftet over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 2-5)

    Ja

    # 13

    Nej

    # 15

    13

    Delvis undtagelse fra loftet over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 2-5)

    # 13.1

    Andel af indgående pengestrømme, der er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    # 14

    # 13.2

    Andel af indgående pengestrømme, der ikke er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    # 16

    14

    Andel af indgående pengestrømme, der er undtaget fra loftet på 75 % over indgående pengestrømme, og som er underlagt et loft på 90 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 4 og 5)

    Ja

    # 18

    Nej

    # 19

    15

    Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 1)

    Ja

    # 16

    Nej

    # 17

    16

    Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 1)

    # 16.1

    Skyldige beløb

    Kolonne 010

    # 16.2

    Markedsværdi af modtaget sikkerhed

    Kolonne 040

    # 16.3

    Anvendt vægt

    Kolonne 080

    # 16.4

    Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9

    Kolonne 110

    # 16.5

    Indgående pengestrøm

    Kolonne 140

    17

    Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 4 og 5)

    Ja

    # 18

    Nej

    # 19

    18

    Indgående pengestrømme omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 4 og 5)

    # 18.1

    Skyldige beløb

    Kolonne 020

    # 18.2

    Markedsværdi af modtaget sikkerhed

    Kolonne 050

    # 18.3

    Anvendt vægt

    Kolonne 090

    # 18.4

    Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9

    Kolonne 120

    # 18.5

    Indgående pengestrøm

    Kolonne 150

    19

    Indgående pengestrømme, der er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme (artikel 33, stk. 2-3)

    # 19.1

    Skyldige beløb

    Kolonne 030

    # 19.2

    Markedsværdi af modtaget sikkerhed

    Kolonne 060

    # 19.3

    Anvendt vægt

    Kolonne 100

    # 19.4

    Værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9

    Kolonne 130

    # 19.5

    Indgående pengestrøm

    Kolonne 160

    2.5.   Underskema for indgående pengestrømme

    2.5.1.   Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Beløb — Omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For række {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {290}-{360}, {380}-{400}, {440}-{450} og {470}-{520} skal kreditinstitutterne i kolonne 010 indberette det samlede beløb vedrørende aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som er omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 og efter de relevante instrukser, der er anført her.

    Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes den andel af beløbet, der er omfattet af fritagelsen, i kolonne 020 eller 030, og den andel af beløbet, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 010.

    020

    Beløb — Omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For række {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{290}-{360},{380}-{400},{440}-{450} og {470}-{520} skal kreditinstitutterne i kolonne 020 indberette det samlede beløb vedrørende aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som er omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og efter de relevante instrukser, der er anført her.

    Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes den andel af beløbet, der er omfattet af fritagelsen, i kolonne 020 eller 030, og den andel af beløbet, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 010.

    030

    Beløb — Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For række {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{290}-{360},{380}-{400},{440}-{450} og {470}-{520} skal kreditinstitutterne i kolonne 030 indberette det samlede beløb vedrørende aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, og efter de relevante instrukser, der er anført her.

    Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes den andel af beløbet, der er omfattet af fritagelsen, i kolonne 020 eller 030, og den andel af beløbet, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 010.

    040

    Markedsværdi af modtaget sikkerhed — Underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 040 indberette markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er omfattet af fritagelsen, i kolonne 050 eller 060, mens markedsværdien af sikkerhed, der er modtaget i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 040.

    050

    Markedsværdi af modtaget sikkerhed — Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 050 indberette markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er omfattet af fritagelsen, i kolonne 050 eller 060, mens markedsværdien af sikkerhed, der er modtaget i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 040.

    060

    Markedsværdi af modtaget sikkerhed — Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 060 indberette markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er helt undtaget fra loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er omfattet af fritagelsen, i kolonne 050 eller 060, mens markedsværdien af sikkerhed, der er modtaget i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 040.

    070

    Standardvægt

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Standardvægtene i kolonne 070 er dem, som er angivet i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 som standard, og de er angivet her blot til orientering.

    080

    Anvendt vægt — Omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    De anvendte vægte er dem, som er angivet i artikel 32-34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. De anvendte vægte kan medføre vægtede gennemsnitlige værdier og skal indberettes i decimalform (dvs. 1,00 for en anvendt vægt på 100 procent eller 0,50 for en anvendt vægt på 50 procent). De anvendte vægte kan afspejle, men er ikke begrænsede til, virksomhedsspecifikke og nationale skøn.

    For række {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} og {500}-{510} skal kreditinstitutterne i kolonne 080 indberette den gennemsnitsvægt, der anvendes på aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som er omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. For række {060}-{090} og {170} indberettes den anvendte vægt i kolonne 080 som forholdet mellem kolonne 140 og kolonne 010.

    For række {290}-{350}, {380}–{400} og {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 080 indberette den gennemsnitsvægt, der er anvendt på markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor den sikrede udlånstransaktion er underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    090

    Anvendt vægt — Omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    De anvendte vægte er dem, som er angivet i artikel 32-34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. De anvendte vægte kan medføre vægtede gennemsnitlige værdier og skal indberettes i decimalform (dvs. 1,00 for en anvendt vægt på 100 procent eller 0,50 for en anvendt vægt på 50 procent). De anvendte vægte kan afspejle, men er ikke begrænsede til, virksomhedsspecifikke og nationale skøn.

    For række {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} og {500}-{510} skal kreditinstitutterne i kolonne 090 indberette den gennemsnitsvægt, der anvendes på aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som er omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. For række {060}-{090} og {170} indberettes den anvendte vægt i kolonne 090 som forholdet mellem kolonne 150 og kolonne 020.

    For række {290}-{350}, {380}–{400} og {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 090 indberette den gennemsnitsvægt, der er anvendt på markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor den sikrede udlånstransaktion er underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    100

    Anvendt vægt — Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    De anvendte vægte er dem, som er angivet i artikel 32-34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. De anvendte vægte kan medføre vægtede gennemsnitlige værdier og skal indberettes i decimalform (dvs. 1,00 for en anvendt vægt på 100 procent eller 0,50 for en anvendt vægt på 50 procent). De anvendte vægte kan afspejle, men er ikke begrænsede til, virksomhedsspecifikke og nationale skøn.

    For række {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} og {500}-{510} skal kreditinstitutterne i kolonne 100 indberette den gennemsnitsvægt, der anvendes på aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. For række {060}-{090} og {170} indberettes den anvendte vægt i kolonne 100 som forholdet mellem kolonne 160 og kolonne 030.

    For række {290}-{350}, {380}–{400} og {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 100 indberette den gennemsnitsvægt, der er anvendt på markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor den sikrede udlånstransaktion er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    110

    Værdi af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 — underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 110 indberette værdien af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes værdien af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er omfattet af fritagelsen, i kolonne 120 eller 130, mens værdien af sikkerhed, der er modtaget i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 110.

    120

    Værdi af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 — Underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 120 indberette værdien af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes værdien af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er omfattet af fritagelsen, i kolonne 120 eller 130, mens værdien af sikkerhed, der er modtaget i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 110.

    130

    Værdi af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 — Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 130 indberette værdien af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Hvis en kompetent myndighed har godkendt en delvis fritagelse fra loftet over indgående pengestrømme i henhold til artikel 33, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes værdien af modtaget sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, som er omfattet af fritagelsen, i kolonne 120 eller 130, mens værdien af sikkerhed, der er modtaget i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, der ikke er omfattet af fritagelsen, indberettes i kolonne 110.

    140

    Indgående pengestrøm — Omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For række {040}, {120}-{130}, {150}-{160}, {180}-{260}, {380}-{400}, {450}, {470}-{480} og {500}-{510} skal kreditinstitutterne i kolonne140 indberette de samlede indgående pengestrømme, der er omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; disse beregnes ved at multiplicere det samlede beløb/maksimumsbeløbet, der kan trækkes, fra kolonne 010 med den relevante vægt fra kolonne 080.

    For række {060}-{090} anvendes følgende procedure:

    — Hvis der ikke er nogen kontraktlige forpligtelser, eller de kontraktlige forpligtelser over for denne kundetype udgør under 50 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 010, nedsættes de skyldige beløb med 50 %, og resultatet indberettes i kolonne 140. I dette tilfælde indberettes der ikke nogen forpligtelser i skema C 73.00 i bilag XXIV.

    — Hvis de kontraktlige forpligtelser over for kunden er større end eller lig med 50 %, men ikke større end 100 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 010, nedsættes de skyldige beløb med de kontraktlige forpligtelser over for den relevante type kunder, og resultatet indberettes i kolonne 140. I dette tilfælde indberettes der ikke nogen forpligtelser i skema C 73.00 i bilag XXIV.

    — Hvis de kontraktlige forpligtelser over for kunden er større end 100 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 010, indberettes der »0« i kolonne 140, og forskellen mellem de kontraktlige forpligtelser og de skyldige beløb i kolonne 010 indberettes som »forpligtelser vedrørende eventualfinansiering« i afsnit 1.1.6.6.1.1., 1.1.6.6.1.2., 1.1.6.6.1.3. eller 1.1.6.6.1.4. i skema C 73.00 i bilag XXIV.

    — Kreditinstitutterne skal sikre, at der ikke sker nogen dobbelttælling med sådanne poster i skema C 73.00 i bilag XXIV.

    For række {170} skal kreditinstitutterne i kolonne 140 kun indberette de samlede indgående pengestrømme, der er underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis kreditinstitutterne har modtaget denne forpligtelse for at kunne udbetale et støttelån til en endelig modtager eller har modtaget en tilsvarende forpligtelse fra en multilateral udviklingsbank eller en offentlig enhed.

    For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 140 indberette de samlede indgående pengestrømme, der er omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; disse beregnes ved at trække kolonne 110 fra kolonne 010. Hvis resultatet er positivt, indberettes det i kolonne 140; hvis resultatet er negativt, indberettes der »0«.

    150

    Indgående pengestrøm — Omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For række {040}, {120}-{130}, {150}-{160}, {180}-{260}, {380}-{400}, {450}, {470}-{480} og {500}-{510} skal kreditinstitutterne i kolonne 150 indberette de samlede indgående pengestrømme, der er omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; disse beregnes ved at multiplicere det samlede beløb/maksimumsbeløbet, der kan trækkes, fra kolonne 020 med den relevante vægt fra kolonne 090.

    For række {060}-{090} anvendes følgende procedure:

    — Hvis der ikke er nogen kontraktlige forpligtelser, eller de kontraktlige forpligtelser over for denne kundetype udgør under 50 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 020, nedsættes de skyldige beløb med 50 %, og resultatet indberettes i kolonne 150. I dette tilfælde indberettes der ikke nogen forpligtelser i skema C 73.00 i bilag XXIV.

    — Hvis de kontraktlige forpligtelser over for kunden er større end eller lig med 50 %, men ikke større end 100 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 020, nedsættes de skyldige beløb med de kontraktlige forpligtelser over for den relevante type kunder, og resultatet indberettes i kolonne 150. I dette tilfælde indberettes der ikke nogen forpligtelser i skema C 73.00 i bilag XXIV.

    — Hvis de kontraktlige forpligtelser over for kunden er større end 100 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 020, indberettes der »0« i kolonne 150, og forskellen mellem de kontraktlige forpligtelser og de skyldige beløb i kolonne 020 indberettes som »forpligtelser vedrørende eventualfinansiering« i afsnit 1.1.6.6.1.1., 1.1.6.6.1.2., 1.1.6.6.1.3. eller 1.1.6.6.1.4. i skema C 73.00 i bilag XXIV.

    — Kreditinstitutterne skal sikre, at der ikke sker nogen dobbelttælling med sådanne poster i skema C 73.00 i bilag XXIV.

    For række {170} skal kreditinstitutterne i kolonne 150 kun indberette de samlede indgående pengestrømme, der er underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis kreditinstitutterne har modtaget denne forpligtelse for at kunne udbetale et støttelån til en endelig modtager eller har modtaget en tilsvarende forpligtelse fra en multilateral udviklingsbank eller en offentlig enhed.

    For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 150 indberette de samlede indgående pengestrømme, der er omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 4 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; disse beregnes ved at trække kolonne 120 fra kolonne 020. Hvis resultatet er positivt, indberettes det i kolonne 150; hvis resultatet er negativt, indberettes der »0«.

    160

    Indgående pengestrømme — Undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    For række {040}, {120}-{130}, {150}-{160}, {180}-{260}, {380}-{400}, {450}, {470}-{480} og {500}-{510} skal kreditinstitutterne i kolonne 160 indberette de samlede indgående pengestrømme, der er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; disse beregnes ved at multiplicere det samlede beløb/maksimumsbeløbet, der kan trækkes, fra kolonne 030 med den relevante vægt fra kolonne 100.

    For række {060}-{090} anvendes følgende procedure:

    — Hvis der ikke er nogen kontraktlige forpligtelser, eller de kontraktlige forpligtelser over for denne kundetype udgør under 50 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 030, nedsættes de skyldige beløb med 50 %, og resultatet indberettes i kolonne 160. I dette tilfælde indberettes der ikke nogen forpligtelser i skema C 73.00 i bilag XXIV.

    — Hvis de kontraktlige forpligtelser over for kunden er større end eller lig med 50 %, men ikke større end 100 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 030, nedsættes de skyldige beløb med de kontraktlige forpligtelser over for den relevante type kunder, og resultatet indberettes i kolonne 160. I dette tilfælde indberettes der ikke nogen forpligtelser i skema C 73.00 i bilag XXIV.

    — Hvis de kontraktlige forpligtelser over for kunden er større end 100 % af de skyldige beløb indberettet i kolonne 030, indberettes der »0« i kolonne 160, og forskellen mellem de kontraktlige forpligtelser og de skyldige beløb i kolonne 030 indberettes som »forpligtelser vedrørende eventualfinansiering« i afsnit 1.1.6.6.1.1., 1.1.6.6.1.2., 1.1.6.6.1.3. eller 1.1.6.6.1.4. i skema C 73.00 i bilag XXIV.

    — Kreditinstitutterne skal sikre, at der ikke sker nogen dobbelttælling med sådanne poster i skema C 73.00 i bilag XXIV.

    For række {170} skal kreditinstitutterne i kolonne 160 kun indberette de samlede indgående pengestrømme, der er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis kreditinstitutterne har modtaget denne forpligtelse for at kunne udbetale et støttelån til en endelig modtager eller har modtaget en tilsvarende forpligtelse fra en multilateral udviklingsbank eller en offentlig enhed.

    For række {290}-{350} og for række {490} skal kreditinstitutterne i kolonne 160 indberette de samlede indgående pengestrømme, der er helt undtaget fra loftet over indgående pengestrømme, jf. artikel 33, stk. 2, 3 og 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61; disse beregnes ved at trække kolonne 130 fra kolonne 030. Hvis resultatet er positivt, indberettes det i kolonne 160; hvis resultatet er negativt, indberettes der »0«.

    2.5.2.   Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Række

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    1.  INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal i række 010 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette

    — for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, som summen af aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, fra usikrede transaktioner/indskud og sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner;

    — for kolonne 140 de samlede indgående pengestrømme som summen af indgående pengestrømme fra usikrede transanktioner/indskud, sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner og swaps af sikkerhedsstillelse minus differencen mellem de samlede vægtede indgående pengestrømme og de samlede vægtede udgående pengestrømme, der opstår som følge af transaktioner i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer; og

    — for kolonne 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme som summen af indgående pengestrømme fra usikrede transanktioner/indskud, sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner og swaps af sikkerhedsstillelse minus differencen mellem de samlede vægtede indgående pengestrømme og de samlede vægtede udgående pengestrømme, der opstår som følge af transaktioner i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer, og minus overskydende indgående pengestrømme fra et tilknyttet specialiseret kreditinstitut som omhandlet i artikel 2, stk.3,litra e), og artikel 33, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    020

    1.1.  Indgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud

    Artikel 32, 33 og 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal i række 020 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette

    — for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede aktiver/skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, fra usikrede transaktioner/indskud; og

    — for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra usikrede transaktioner/indskud.

    030

    1.1.1.  skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)

    Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal i række 030 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette

    — for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker) (skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder, der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstol, samt andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder) og

    — for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker) (indgående pengestrømme fra ikkefinansielle kunder, der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstol, samt andre indgående pengestrømme fra ikkefinansielle kunder).

    Skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner med en ikkefinansiel kunde, som der er stillet sikkerhed for ved likvide aktiver i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvis disse transaktioner er omhandlet i artikel 192, nr. 2) og 3), i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes i afsnit 1.2 og skal ikke indberettes i afsnit 1.1.1. Skyldige beløb fra sådanne transaktioner, som der er stillet sikkerhed for ved værdipapirer, der ikke kan anerkendes som likvide aktiver i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes i afsnit 1.2 og skal ikke indberettes i afsnit 1.1.1. Skyldige beløb fra sådanne transaktioner med ikkefinansielle kunder, som der er stillet sikkerhed for ved ikkeoverdragelige aktiver, der ikke kan anerkendes som likvide aktiver i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes i den relevante række i afsnit 1.1.1.

    Skyldige beløb fra centralbanker indberettes i afsnit 1.1.2. og skal ikke indberettes her.

    040

    1.1.1.1.  skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen

    Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen. I disse indgående pengestrømme medregnes forfaldne renter og gebyrer fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker).

    Skyldige beløb fra centralbanker, der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen, indberettes i afsnit 1.1.2. og skal ikke indberettes her.

    050

    1.1.1.2.  andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)

    Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal i række 050 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette

    — for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede andre skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker) som summen af skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder efter modpart og

    — for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede andre indgående pengestrømme fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker) som summen af andre indgående pengestrømme fra ikkefinansielle kunder efter modpart.

    Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker), der ikke svarer til tilbagebetaling af hovedstolen, indberettes i afsnit 1.1.1.1. og skal ikke indberettes her.

    Andre skyldige beløb fra centralbanker indberettes i afsnit 1.1.2. og skal ikke indberettes her.

    Indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes i afsnit 1.1.3. og skal ikke indberettes her.

    060

    1.1.1.2.1.  skyldige beløb fra detailkunder

    Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Skyldige beløb fra detailkunder.

    070

    1.1.1.2.2.  skyldige beløb fra ikkefinansielle selskaber

    Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Skyldige beløb fra ikkefinansielle selskaber.

    080

    1.1.1.2.3.  skyldige beløb fra stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder

    Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Skyldige beløb fra stater, multilaterale udviklingsbanker og offentlige enheder.

    090

    1.1.1.2.4.  skyldige beløb fra andre juridiske enheder

    Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Skyldige beløb fra andre juridiske enheder, ikke indbefattet ovenfor.

    100

    1.1.2.  skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder

    Artikel 32, stk. 2, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal i række 100 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette

    — for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder (transaktionsrelaterede og ikketransaktionsrelaterede indskud); og

    — for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra centralbanker og finansielle kunder (transaktionsrelaterede og ikketransaktionsrelaterede indskud).

    Kreditinstitutterne skal her indberette beløb, der forfalder inden for de næste 30 dage fra centralbanker og finansielle kunder, som ikke er i restance, og for hvilke banken ikke har grund til at forvente misligholdelse inden for tidshorisonten på 30 dage.

    Skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder, der ikke svarer tilbagebetaling af hovedstolen, indberettes i det relevante afsnit.

    Indskud placeret i det centrale institut som omhandlet i artikel 27, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 indberettes ikke som en indgående pengestrøm.

    110

    1.1.2.1.  skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud

    Artikel 32, stk. 2, litra a), sammenholdt med artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal i række 110 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette

    — for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud (uanset om kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats eller ej); og

    — for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud (uanset om kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats eller ej).

    Kreditinstitutterne skal her indberette tilgodehavender fra finansielle kunder, som kreditinstitutterne har med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    120

    1.1.2.1.1.  skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats

    Artikel 32, stk. 3, litra d), sammenholdt med artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Tilgodehavender fra finansielle kunder, som kreditinstituttet har med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvor kreditinstituttet kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats.

    130

    1.1.2.1.2.  skyldige beløb fra finansielle kunder klassificeret som transaktionsrelaterede indskud, hvor kreditinstituttet ikke kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats

    Artikel 32, stk. 3, litra d), sammenholdt med artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Tilgodehavender fra finansielle kunder, som kreditinstituttet har med henblik på at få adgang til clearing-, deponerings- eller kontantforvaltningstjenester, jf. artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, hvor kreditinstituttet ikke kan fastslå en tilsvarende symmetrisk indgående pengestrømssats. For disse poster anvendes en indgående pengestrømssats på 5 %.

    140

    1.1.2.2.  skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder ikke klassificeret som transaktionsrelaterede indskud

    Artikel 32, stk. 2, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal i række 140 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette

    — for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder, der ikke klassificeres som transaktionsrelaterede indskud, og

    — for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra centralbanker og finansielle kunder, der ikke klassificeres som transaktionsrelaterede indskud.

    Kreditinstitutterne skal her indberette skyldige beløb fra centralbanker og finansielle kunder, der ikke kvalificerer til behandlingen som transaktionsrelaterede indskud, jf. artikel 32, stk. 3, litra d), sammenholdt med artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    150

    1.1.2.2.1.  skyldige beløb fra centralbanker

    Artikel 32, stk. 2, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Skyldige beløb fra centralbanker.

    160

    1.1.2.2.2.  skyldige beløb fra finansielle kunder

    Artikel 32, stk. 2, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Skyldige beløb fra finansielle kunder, der ikke kvalificerer til behandlingen som transaktionsrelaterede indskud, jf. artikel 32, stk. 3, litra d), sammenholdt med artikel 27 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes i afsnit 1.1.3. og skal ikke indberettes her.

    170

    1.1.3.  indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Artikel 32, stk. 3, litra a), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Indgående pengestrømme svarende til udgående pengestrømme i overensstemmelse med forpligtelser vedrørende støttelån, jf. artikel 31, stk. 9, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    180

    1.1.4.  skyldige beløb fra handelsfinansieringstransaktioner

    Artikel 32, stk. 2, litra a), nr. ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Skyldige beløb inden for de næste 30 dage fra handelsfinansieringstransaktioner i henhold til artikel 32, stk. 2, litra a), nr. ii), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    190

    1.1.5.  skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage

    Artikel 32, stk. 2, litra a), nr. i), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for de næste 30 dage, i henhold til artikel 32, stk. 2, litra a), nr. i), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    200

    1.1.6.  aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato

    Artikel 32, stk. 3, nr. i), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato i henhold til artikel 32, stk. 3, nr. i), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Indgående pengestrømme tages kun i betragtning, hvis kontrakten giver kreditinstituttet mulighed for at opsige denne og kræve betaling inden 30 dage. Rente- og minimumsbetalinger, der skal debiteres kundekontoen inden for 30 dage, medregnes i det indberettede beløb. Rente- og minimumsbetalinger fra aktiver uden fast kontraktlig udløbsdato, som er forfaldne i henhold til en kontrakt, og som medfører en faktisk indgående pengestrøm inden for de næste 30 dage, anses som skyldige beløb og indberettes i den relevante række i henhold til den i artikel 32 foreskrevne behandling af skyldige beløb. Kreditinstitutterne skal ikke indberette andre renter, der påløber, men som hverken debiteres kundekontoen eller medfører en faktisk indgående pengestrøm inden for de næste 30 dage.

    210

    1.1.7.  skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver

    Artikel 32, stk. 2, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Skyldige beløb fra positioner i hovedindeksaktier, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver i henhold til artikel 32, stk. 2, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Under posten medregnes beløb, som i henhold til en kontrakt forfalder inden for 30 dage, såsom kontant udbytte fra hovedindeksaktier og skyldige beløb fra sådanne aktier, som er solgt, men endnu ikke afregnet, hvis de ikke kan anerkendes som likvide aktiver i overensstemmelse med afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    220

    1.1.8.  indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser afgivet af centralbanker, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver

    Artikel 32, stk. 3, litra g), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser afgivet af centralbanker, jf. artikel 32, stk. 3, litra g), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, forudsat at der ikke sker nogen dobbelttælling med likvide aktiver.

    Uanset artikel 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 medregnes uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser modtaget af andre enheder end centralbanker ikke. Uudnyttede bevilgede likviditetsfaciliteter og andre forpligtelser fra centralbanken, som kan anerkendes som likvide aktiver i henhold til artikel 14 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, medregnes ikke.

    230

    1.1.9.  indgående pengestrømme fra frigivelsen af saldi på separate konti i overensstemmelse med myndighedskravene om beskyttelse af kundetransaktionsaktiver

    Artikel 32, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Indgående pengestrømme fra frigivelsen af saldi på separate konti i overensstemmelse med myndighedskravene om beskyttelse af kundetransaktionsaktiver, jf. artikel 32, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Indgående pengestrømme medregnes kun, hvis disse saldi holdes i likvide aktiver, jf. afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    240

    1.1.10.  indgående pengestrømme fra derivater

    Artikel 32, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    De nettofordringer, der forventes inden for perioden på 30 kalenderdage i forbindelse med kontrakter opført i bilag II i forordning (EU) nr. 575/2013.

    Kreditinstitutterne skal beregne de forventede indgående pengestrømme over en periode på 30 kalenderdage på nettobasis pr. modpart, hvis der foreligger bilaterale aftaler om netting i overensstemmelse med artikel 295 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    Nettobasis betyder også, at sikkerhed, der skal stilles, og som kan anerkendes som et likvidt aktiv i henhold til afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, ikke medregnes.

    Udgående og indgående pengestrømme fra derivattransaktioner i fremmed valuta, der indebærer en fuldstændig udveksling af hovedstole samtidigt (eller inden for samme dag), beregnes på nettobasis, selv om disse transaktioner ikke måtte være omfattet af en bilateral nettingaftale.

    Ved indberetning af valutaer af væsentlig betydning opdeles pengestrømme i fremmed valuta i de enkelte valutaer. Netting efter modpart må kun anvendes på strømme i den pågældende valuta.

    250

    1.1.11.  indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats

    Artikel 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor den kompetente myndighed har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats, jf. artikel 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    260

    1.1.12.  andre indgående pengestrømme

    Artikel 32, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Alle andre indgående pengestrømme i henhold til artikel 32, stk. 2, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, der ikke er indberettet andetsteds i skemaet.

    270

    1.2.  Indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner

    Artikel 32, stk. 3, litra b), c) og f), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 omhandler indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner.

    Kreditinstitutterne skal i række 270 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette

    — for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner (uanset om sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv eller ej); og

    — for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner (uanset om sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv eller ej).

    280

    1.2.1.  Sikkerhed, der kan anerkendes som et likvidt aktiv

    Kreditinstitutterne skal i række 280 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette

    — for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv, som summen af skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner efter sikkerhedstype;

    — for hver kolonne 040, 050 og 060 den samlede markedsværdi af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv, som summen af markedsværdien af modtaget sikkerhed i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner efter sikkerhedstype;

    — for hver kolonne 110, 120 og 130 den samlede værdi af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv, som summen af værdien af modtaget sikkerhed, jf. artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, i forbindelse med sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner efter sikkerhedstype; og

    — for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden kan anerkendes som et likvidt aktiv, som summen af indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner efter sikkerhedstype.

    290

    1.2.1.1.  Sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

    Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Sikkerhed på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    300

    1.2.1.2.  Sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet

    Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Sikkerhed på niveau 1 bestående af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    310

    1.2.1.3.  Sikkerhed på niveau 2A

    Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Sikkerhed på niveau 2A, alle typer.

    320

    1.2.1.4.  Sikkerhed på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån)

    Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B, hvor de underliggende aktiver er lån som omhandlet i artikel 13, stk. 2, litra g), nr. i)-iii), der opfylder alle de relevante krav i artikel 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    330

    1.2.1.5.  Sikkerhed på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet

    Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Sikkerhed på niveau 2B bestående af obligationer af høj kvalitet.

    340

    1.2.1.6.  Sikkerhed i form af aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer)

    Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Værdipapirer af asset-backed-typen på niveau 2B, hvor de underliggende aktiver er lån som omhandlet i artikel 13, stk. 2, litra g), nr. iv)-v), der opfylder alle de relevante krav i artikel 13 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    350

    1.2.1.7.  Sikkerhed på niveau 2B ikke allerede indeholdt i afsnit 1.2.1.4., 1.2.1.5. eller 1.2.1.6.

    Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Sikkerhed på niveau 2B, der ikke falder ind under ovenstående.

    360

    1.2.2.  sikkerhedsstillelsen anvendes til at dække en kort position

    Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Al sikkerhedsstillelse, der anvendes til at dække en kort position. Hvis sikkerhedsstillelse af enhver art anvendes til at dække en kort position, indberettes dette her og ikke i nogen af rækkerne ovenfor. Der må ikke ske dobbelttælling.

    370

    1.2.3.  sikkerhedsstillelse, der ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv

    Kreditinstitutterne skal i række 370 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette

    — for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv, som summen af skyldige beløb fra margenlån, hvor sikkerheden er ikkelikvid, sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden er ikkelikvide aktier, og sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner med sikkerhed i anden ikkelikvid sikkerhed; og

    — for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden ikke kan anerkendes som et likvidt aktiv, som summen af indgående pengestrømme fra margenlån, hvor sikkerheden er ikkelikvid, sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner, hvor sikkerheden er ikkelikvide aktier, og sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner med sikkerhed i anden ikkelikvid sikkerhed.

    380

    1.2.3.1.  margenlån: sikkerhed er ikkelikvid

    Artikel 32, stk. 3, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Margenlån ydet med sikkerhed i ikkelikvide aktiver, hvor de modtagne aktiver ikke anvendes til at dække korte positioner, jf. artikel 32, stk. 3, litra c), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    390

    1.2.3.2.  sikkerhed er ikkelikvide aktier

    Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Sikkerheden er ikkelikvide aktier.

    400

    1.2.3.3.  al anden ikkelikvid sikkerhed

    Artikel 32, stk. 3, litra b), i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Sikkerhedsstillelsen er ikkelikvid sikkerhed, der er ikke falder ind under ovenstående.

    410

    1.3.  Indgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse

    Kreditinstitutterne skal her indberette summen af indgående pengestrømme i alt fra swaps af sikkerhedsstillelse som beregnet i skema C 75.00 i bilag XXIV.

    420

    1.4.  (Forskel mellem vægtede indgående pengestrømme i alt og vægtede udgående pengestrømme i alt, som opstår som følge af transaktioner i tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer)

    Artikel 32, stk. 8, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Institutterne skal i den relevante kolonne 140, 150 og 160 indberette summen af vægtede indgående pengestrømme i alt fra tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer, minus summen af vægtede pengestrømme i alt som indberettet i {C 73.00; r1380, c060} fra tredjelande, hvor der er overførselsrestriktioner, eller som er denomineret i ikkekonvertible valutaer. Hvis dette beløb er negativt, skal institutterne indberette »0«.

    430

    1.5.  (Overskydende indgående pengestrømme fra et tilknyttet specialiseret kreditinstitut)

    Artikel 2, stk. 3, litra e), og artikel 33, stk. 6, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutter, der indberetter på konsolideret grundlag, skal i den relevante kolonne 140, 150 eller 160 indberette indgående pengestrømme fra et tilknyttet specialiseret kreditinstitut, jf. artikel 33, stk. 3 og 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, som er overskydende i forhold til de udgående pengestrømme fra samme selskab.

    MEMORANDUMPOSTER

    440

    2.  Indbyrdes afhængige indgående pengestrømme

    Kreditinstitutterne skal her som memorandumpost indberette de indbyrdes afhængige indgående pengestrømme, som ikke indgår i beregningen af indgående pengestrømme, eftersom de er blevet modregnet i de udgående pengestrømme. Alle indbyrdes afhængige indgående pengestrømme, der ikke er blevet modregnet i udgående pengestrømme (overskydende), medregnes i den relevante række i afsnit 1.

    Kreditinstitutterne skal sikre, at der ikke sker dobbelttælling af sådanne poster i skemaet vedrørende udgående pengestrømme.

    450

    3.  Indgående strømme i fremmed valuta

    Den memorandumpost indberettes kun i tilfælde af indberetninger i valutaer underlagt separat indberetning.

    Ved indberetning af valutaer af væsentlig betydning skal kreditinstitutterne indberette den andel af de indgående pengestrømme fra derivater (indberettet i afsnit 1.1.10.), som vedrører strømme af hovedstol i udenlandske valutaer, i den respektive valuta af væsentlig betydning, fra valutaswaps, valutaspot- og valutaterminsforretninger, der forfalder inden for perioden på 30 dage. Netting efter modpart må kun anvendes på strømme i den pågældende valuta.

    460

    4.  Indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning

    Kreditinstitutterne skal her som memorandumposter indberette alle transaktioner, der er indberettet i afsnit 1 (undtagen afsnit 1.1.11.), hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    Kreditinstitutterne skal i række 460 i skema C 74.00 i bilag XXIV indberette

    — for hver kolonne 010, 020 og 030 de samlede skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, inden for en koncern eller en institutsikringsordning, som summen af skyldige beløb/maksimumsbeløb, der kan trækkes, inden for en koncern eller en institutsikringsordning, efter type transaktion og modpart; og

    — for hver kolonne 140, 150 og 160 de samlede indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning efter type transaktion og modpart.

    470

    4.1.  Skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder (undtagen centralbanker)

    Kreditinstitutterne skal her indberette alle skyldige beløb fra ikkefinansielle kunder indberettet i afsnit 1.1.1., hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale kreditinstitut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    480

    4.2.  Skyldige beløb fra finansielle kunder

    Kreditinstitutterne skal her indberette alle skyldige beløb fra finansielle kunder indberettet i afsnit 1.1.2., hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    490

    4.3.  Sikrede transaktioner

    Kreditinstitutterne skal her indberette alle skyldige beløb fra sikrede udlånstransaktioner og kapitalmarkedstransaktioner samt den samlede markedsværdi af modtaget sikkerhed indberettet i afsnit 1.2. og værdien af sikkerhed i henhold til artikel 9 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 (kolonne 110-130), hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    500

    4.4.  Skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage

    Kreditinstitutterne skal her indberette alle skyldige beløb fra værdipapirer, der forfalder inden for 30 dage, indberettet i afsnit 1.1.5., hvor udstederen er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    510

    4.5.  Alle andre indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning

    Kreditinstitutterne skal her indberette alle andre indgående pengestrømme inden for en koncern eller en institutsikringsordning indberettet i afsnit 1.1.3.-1.1.12. (undtagen afsnit 1.1.5. og 1.1.11.), hvor modparten er moderselskab til eller datterselskab af kreditinstituttet eller et andet datterselskab af samme moderselskab eller er knyttet til instituttet ved en forbindelse som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF eller er medlem af den samme institutsikringsordning som omhandlet i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller er det centrale institut eller medlem af et netværk eller en samarbejdsgruppe som omhandlet i artikel 10 i forordning (EU) nr. 575/2013.

    520

    4.6.  Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor de kompetente myndigheder ikke har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats

    Indgående pengestrømme fra uudnyttede kredit- eller likviditetsfaciliteter, der stilles til rådighed af medlemmer af en koncern eller en institutsikringsordning, hvor den kompetente myndighed ikke har givet tilladelse til at anvende en højere indgående pengestrømssats, jf. artikel 34 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 4: SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE)

    3.   Swaps af sikkerhedsstillelse

    3.1.   Generelle bemærkninger

    1. Transaktioner, der forfalder inden for 30 dage, og hvor ikkekontante aktiver swappes med andre ikkekontante aktiver, indberettes i dette skema. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraverede med gråt.

    2. Swaps af sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 dage, medfører en udgående pengestrøm for den overskydende likviditetsværdi af de aktiver, der lånes, sammenlignet med likviditetsværdien af de aktiver, der udlånes, medmindre modparten er en centralbank, i hvilket tilfælde der anvendes en udgående pengestrøm på 0 %.

    3. Swaps af sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 dage, medfører en indgående pengestrøm for den overskydende likviditetsværdi af de aktiver, der udlånes, sammenlignet med likviditetsværdien af de aktiver, der lånes, medmindre den modtagne sikkerhed frempantsættes til dækning af korte positioner, der kan forlænges ud over 30 dage, i hvilket tilfælde der anvendes en indgående pengestrøm på 0 %.

    4. For likvide aktiver fastsættes likviditetsværdien i henhold til artikel 9, mens den for ikkelikvide aktiver er nul.

    5. Hver swap af sikkerhedsstillelse vurderes individuelt, og der indberettes enten en udgående eller en indgående pengestrøm (pr. transaktion) i den pågældende række. Hvis en handel indeholder flere kategorier af sikkerheder (f.eks. en kurv af sikkerheder), opdeles den i forbindelse med indberetningen i dele svarende til skemarækkerne, og de enkelte dele vurderes.

    6. I tilfælde af en valuta af væsentlig betydning indberettes kun de beløb, som er denomineret i valutaen af væsentlig betydning, således at det sikres, at valutaspænd afspejles korrekt. Det kan betyde, at kun den ene side af transaktionen indberettes i skemaet vedrørende valuta af væsentlig betydning, med deraf følgende virkning på den overskydende likviditetsværdi.

    7. Kreditinstitutterne skal indgive skemaet i de relevante valutaer i henhold til artikel 4, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    8. Pengestrømme inden for 30 dage i forbindelse med derivater med sikkerhedsstillelse indberettes i dette skema i kolonne 090-120, ikke i kolonne 010-080.

    1.2.   Specifikke bemærkninger

    9. Institutterne skal kun indberette de aktiver på niveau 1, 2A og 2B, der kan anerkendes som likvide aktiver i henhold til afsnit II. For udlånt sikkerhed vedrører dette aktiver, der ved forfald kan kvalificeres som likvide aktiver i henhold til afsnit II, herunder generelle og operationelle krav som fastlagt i artikel 7 og 8 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    10. Hvis sikkerhedsstillelse opfylder kriterierne for niveau 1, niveau 2A eller niveau 2B i artikel 10-19 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, men ikke kan anerkendes som likvide aktiver i henhold til afsnit II, herunder generelle og operationelle krav som fastlagt i artikel 7 og 8 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61, indberettes den som ikkelikvid. På samme måde gælder, at hvis et institut kun kan indregne en del af sine aktier denomineret i fremmed valuta eller af sine aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, og som er denominerede i fremmed valuta, eller af sine aktiver, der udgør eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, og som er denominerede i national valuta, som likvide højkvalitetsaktiver, så indberettes kun den del, der kan indregnes, i rækkerne vedrørende aktiver på niveau 1, niveau 2A og niveau 2B (jf. artikel 12, stk. 1, litra c), nr. i)-iii), og artikel 10, stk. 1, litra d). Hvis et bestemt aktiv anvendes som sikkerhed, men for et beløb, som er større end den del, som kan anerkendes som likvide aktiver, så skal det overskydende beløb indberettes i afsnittet vedrørende ikkelikvide aktiver.

    11. Swaps af sikkerhedsstillelse, i hvilke der indgår aktiver på niveau 2A, indberettes i den relevante række for aktiver på niveau 2A, også selv om den alternative likviditetsmetode anvendes (dvs. aktiver på niveau 2A flyttes ikke til niveau 1 i forbindelse med indberetning af swaps af sikkerhedsstillelse).

    Underskema for swaps af sikkerhedsstillelse

    Instrukser vedrørende specifikke kolonner



    Kolonne

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdien af den udlånte sikkerhed indberettes i kolonne 010. Markedsværdien skal afspejle den aktuelle markedsværdi og indberettes brutto for haircut og netto for pengestrømme fra afvikling af tilknyttede afdækninger (artikel 8, stk. 5).

    020

    Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdien af den udlånte sikkerhed indberettes i kolonne 020. For likvide aktiver skal likviditetsværdien afspejle værdien af aktivet netto for haircut. Den anvendte vægt skal være relateret til den vægt/haircut, der anvendes på den tilsvarende aktivtype i skema C 72.00 i bilag XXIV. Den anvendte vægt fastsættes af instituttet, men institutterne skal tage udgangspunkt i minimumsstandardvægtene i afsnit II for det pågældende aktiv.

    030

    Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Markedsværdien af den lånte sikkerhed indberettes i kolonne 030. Markedsværdien skal afspejle den aktuelle markedsværdi og indberettes brutto for haircut og netto for pengestrømme fra afvikling af tilknyttede afdækninger (artikel 8, stk. 5).

    040

    Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdien af den lånte sikkerhed indberettes i kolonne 040. For likvide aktiver skal likviditetsværdien afspejle værdien af aktivet netto for haircut. Den anvendte vægt skal være relateret til den vægt/haircut, der anvendes på den tilsvarende aktivtype i skema C 72.00 i bilag XXIV. Den anvendte vægt fastsættes af instituttet, men institutterne skal tage udgangspunkt i minimumsstandardvægtene i afsnit II for det pågældende aktiv.

    050

    Udgående pengestrømme

    Hvis kolonne 040 er større end kolonne 020 (pr. transaktion), indberettes forskellen i kolonne 050 (udgående pengestrømme), medmindre modparten er en centralbank, i hvilket tilfælde der indberettes en udgående pengestrøm på 0.

    060

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 % over indgående pengestrømme

    Hvis kolonne 020 er større end kolonne 040 (pr. transaktion), indberettes forskellen i kolonne 060/070/080 (indgående pengestrømme), medmindre den modtagne sikkerhed frempantsættes til dækning af korte positioner, der kan forlænges ud over 30 dage, i hvilket tilfælde der indberettes en indgående pengestrøm på 0.

    Kolonne 060 anvendes, hvis transaktionen er omfattet af loftet på 75 % over indgående pengestrømme.

    070

    Indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % over indgående pengestrømme

    Hvis kolonne 020 er større end kolonne 040 (pr. transaktion), indberettes forskellen i kolonne 060/070/080 (indgående pengestrømme), medmindre den modtagne sikkerhed frempantsættes til dækning af korte positioner, der kan forlænges ud over 30 dage, i hvilket tilfælde der indberettes en indgående pengestrøm på 0.

    Kolonne 070 anvendes, hvis transaktionen er omfattet af loftet på 90 % over indgående pengestrømme.

    080

    Indgående pengestrømme undtaget fra loftet over indgående pengestrømme

    Hvis kolonne 020 er større end kolonne 040 (pr. transaktion), indberettes forskellen i kolonne 060/070/080 (indgående pengestrømme), medmindre den modtagne sikkerhed frempantsættes til dækning af korte positioner, der kan forlænges ud over 30 dage, i hvilket tilfælde der indberettes en indgående pengestrøm på 0.

    Kolonne 080 anvendes, hvis transaktionen er undtaget fra loftet over indgående pengestrømme.

    090

    Kun derivater med sikkerhedsstillelse: Markedsværdi af udlånt sikkerhed

    Markedsværdien af den udlånte sikkerhed indberettes i kolonne 090. Markedsværdien skal afspejle den aktuelle markedsværdi og indberettes brutto for haircut og netto for pengestrømme fra afvikling af tilknyttede afdækninger (artikel 8, stk. 5).

    100

    Kun derivater med sikkerhedsstillelse: Likviditetsværdi af udlånt sikkerhed

    Likviditetsværdien af den udlånte sikkerhed indberettes i kolonne 100. For likvide aktiver skal likviditetsværdien afspejle værdien af aktivet netto for haircut. Den anvendte vægt skal være relateret til den vægt/haircut, der anvendes på den tilsvarende aktivtype i skema C 72.00 i bilag XXIV. Den anvendte vægt fastsættes af instituttet, men institutterne skal tage udgangspunkt i minimumsstandardvægtene i afsnit II for det pågældende aktiv.

    110

    Kun derivater med sikkerhedsstillelse: Markedsværdi af lånt sikkerhed

    Markedsværdien af den lånte sikkerhed indberettes i kolonne 110. Markedsværdien skal afspejle den aktuelle markedsværdi og indberettes brutto for haircut og netto for pengestrømme fra afvikling af tilknyttede afdækninger (artikel 8, stk. 5).

    120

    Kun derivater med sikkerhedsstillelse: Likviditetsværdi af lånt sikkerhed

    Likviditetsværdien af den lånte sikkerhed indberettes i kolonne 120. For likvide aktiver skal likviditetsværdien afspejle værdien af aktivet netto for haircut. Den anvendte vægt skal være relateret til den vægt/haircut, der anvendes på den tilsvarende aktivtype i skema C 72.00 i bilag XXIV. Den anvendte vægt fastsættes af instituttet, men institutterne skal tage udgangspunkt i minimumsstandardvægtene i afsnit II for det pågældende aktiv.

    Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Række

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    010

    1.  SWAPS AF SIKKERHEDSSTILLELSE OG DERIVATER MED SIKKERHEDSSTILLELSE I ALT

    Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse.

    020

    1.1.  I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

    Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet) udlånes.

    030

    1.1.1.  Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    040

    1.1.2.  Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    050

    1.1.3.  Aktiver på niveau 2A

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) aktiver på niveau 2A.

    060

    1.1.4.  værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1).

    070

    1.1.5.  Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet.

    080

    1.1.6.  Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1).

    090

    1.1.7.  Andet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med andre (lånte) aktiver på niveau 2B.

    100

    1.1.8.  Ikkelikvide aktiver

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, med (lånte) ikkelikvide aktiver.

    110

    1.2.  I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

    Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse, hvor der udlånes aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    120

    1.2.1.  Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    130

    1.2.2.  Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    140

    1.2.3.  Aktiver på niveau 2A

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2A.

    150

    1.2.4.  værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1).

    160

    1.2.5.  Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet.

    170

    1.2.6.  Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1).

    180

    1.2.7.  Andet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med andre (lånte) aktiver på niveau 2B.

    190

    1.2.8.  Ikkelikvide aktiver

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet med (lånte) ikkelikvide aktiver.

    200

    1.3.  I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2A udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

    Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2A udlånes.

    210

    1.3.1.  Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    220

    1.3.2.  Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    230

    1.3.3.  Aktiver på niveau 2A

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) aktiver på niveau 2A.

    240

    1.3.4.  værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1).

    250

    1.3.5.  Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet.

    260

    1.3.6.  Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) aktiver på niveau 2B i form værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1).

    270

    1.3.7.  Andet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med andre (lånte) aktiver på niveau 2B.

    280

    1.3.8.  Ikkelikvide aktiver

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2A med (lånte) ikkelikvide aktiver.

    290

    1.4.  I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

    Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) udlånes.

    300

    1.4.1.  Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    310

    1.4.2.  Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    320

    1.4.3.  Aktiver på niveau 2A

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2A.

    330

    1.4.4.  værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1).

    340

    1.4.5.  Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet.

    350

    1.4.6.  Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1).

    360

    1.4.7.  Andet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med andre (lånte) aktiver på niveau 2B.

    370

    1.4.8.  Ikkelikvide aktiver

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) ikkelikvide aktiver.

    380

    1.5.  I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

    Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet udlånes.

    390

    1.5.1.  Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    400

    1.5.2.  Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    410

    1.5.3.  Aktiver på niveau 2A

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2A.

    420

    1.5.4.  værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1).

    430

    1.5.5.  Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet.

    440

    1.5.6.  Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1).

    450

    1.5.7.  Andet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med andre (lånte) aktiver på niveau 2B.

    460

    1.5.8.  Ikkelikvide aktiver

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet med (lånte) ikkelikvide aktiver.

    470

    1.6.  I alt for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

    Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) udlånes.

    480

    1.6.1.  Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    490

    1.6.2.  Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    500

    1.6.3.  Aktiver på niveau 2A

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2A.

    510

    1.6.4.  værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1).

    520

    1.6.5.  Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet.

    530

    1.6.6.  Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1).

    540

    1.6.7.  Andet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med andre (lånte) aktiver på niveau 2B.

    550

    1.6.8.  Ikkelikvide aktiver

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) med (lånte) ikkelikvide aktiver.

    560

    1.7.  I alt for transaktioner, hvor andre aktiver på niveau 2B udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

    Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor andre aktiver på niveau 2B udlånes.

    570

    1.7.1.  Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    580

    1.7.2.  Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    590

    1.7.3.  Aktiver på niveau 2A

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) aktiver på niveau 2A.

    600

    1.7.4.  værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1).

    610

    1.7.5.  Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet.

    620

    1.7.6.  Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1).

    630

    1.7.7.  Andet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med andre (lånte) aktiver på niveau 2B.

    640

    1.7.8.  Ikkelikvide aktiver

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) aktiver på niveau 2B med (lånte) ikkelikvide aktiver.

    650

    1.8.  I alt for transaktioner, hvor ikkelikvide aktiver udlånes, og følgende sikkerhed lånes:

    Artikel 28, stk. 4, og artikel 32, stk. 3, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Kreditinstitutterne skal her for hver kolonne indberette den samlede værdi af swaps af sikkerhedsstillelse og derivater med sikkerhedsstillelse for transaktioner, hvor ikkelikvide aktiver udlånes.

    660

    1.8.1.  Aktiver på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet)

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) aktiver på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    670

    1.8.2.  Dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet andre (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet.

    680

    1.8.3.  Aktiver på niveau 2A

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) aktiver på niveau 2A.

    690

    1.8.4.  værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset-backed-typen (boliglån eller billån, kreditkvalitetstrin 1).

    700

    1.8.5.  Dækkede obligationer af høj kvalitet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af dækkede obligationer af høj kvalitet.

    710

    1.8.6.  Værdipapirer af asset-backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1) på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) aktiver på niveau 2B i form af værdipapirer af asset backed-typen (erhvervslån eller lån til fysiske personer, medlemsstat, kreditkvalitetstrin 1).

    720

    1.8.7.  Andet på niveau 2B

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med andre (lånte) aktiver på niveau 2B.

    730

    1.8.8.  Ikkelikvide aktiver

    Sådanne transaktioner, hvor instituttet har swappet (udlånte) ikkelikvide aktiver med (lånte) ikkelikvide aktiver.

    MEMORANDUMPOSTER

    740

    2.  Swaps af sikkerhedsstillelse i alt (alle modparter), hvor der er anvendt lånt sikkerhed til at dække korte positioner

    Institutterne skal her indberette de samlede swaps af sikkerhedsstillelse (alle modparter) indberettet i rækkerne ovenfor, hvor lånt sikkerhed er blevet anvendt til at dække korte positioner, hvor der er blevet anvendt en udgående pengestrømssats på 0 %.

    750

    3.  Swaps af sikkerhedsstillelse med koncerninterne modparter i alt

    Institutterne skal her indberette de samlede swaps af sikkerhedsstillelse indberettet i rækkerne ovenfor, som er transaktioner med koncerninterne modparter.

    760

    4.  Swaps af sikkerhedsstillelse med centralbankmodparter i alt

    Institutterne skal her indberette de samlede swaps af sikkerhedsstillelse med centralbankmodparter, som er indberettet i rækkerne ovenfor, hvor der er blevet anvendt en udgående pengestrømssats på 0 %.

    INDBERETNING AF LIKVIDITET (DEL 5: BEREGNINGER)

    4.   Beregninger

    4.1.   Generelle bemærkninger

    Dette er et oversigtsskema, der indeholder oplysninger om beregninger med henblik på at indberette likviditetsdækningskravet, jf. Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61. Poster, der ikke skal udfyldes af institutterne, er skraveret med gråt.

    4.2.   Specifikke bemærkninger

    Cellehenvisningerne har formatet: skema; række; kolonne. For eksempel betyder {C 72.00; r130; c040} skemaet vedrørende likvide aktiver, række 130; kolonne 040.

    Underskema for beregninger

    Instrukser vedrørende specifikke rækker



    Række

    Henvisninger til retsakter og instrukser

    BEREGNINGER

    Tæller, nævner, forhold

    Artikel 4 i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Tæller, nævner og forhold for likviditetsdækningsgrad.

    Alle nedenstående oplysninger indberettes i kolonne 010 i en given række.

    010

    1.  Likviditetsbuffer

    Indberet tallet fra {C 76.00; r290; c010}.

    020

    2.  Udgående nettopengestrøm

    Indberet tallet fra {C 76.00; r370; c010}.

    030

    3.  Likviditetsdækningsgrad (%)

    Indberet likviditetsdækningsgraden beregnet som angivet i artikel 4, stk. 1, i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61.

    Likviditetsdækningsgraden er lig med forholdet mellem et kreditinstituts likviditetsbuffer og dets udgående nettopengestrømme over en stressperiode på 30 kalenderdage og udtrykkes i procent.

    Hvis {C 76.00; r020; c010} er nul (hvilket giver et forhold med en uendelig værdi), indberettes værdien 999999.

    Beregninger for tæller

    Artikel 17 og bilag I i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Formel til beregning af likviditetsbufferen.

    Alle nedenstående oplysninger indberettes i kolonne 010 i en given række.

    040

    4.  Likviditetsbuffer af aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet (værdi i henhold til artikel 9): ikkejusteret

    Indberet tallet fra {C 72.00; r030; c040}.

    050

    5.  Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage

    Indberet udgående pengestrømme af likvide værdipapirer på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet) efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen.

    060

    6.  Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1, undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage

    Indberet indgående pengestrømme af likvide værdipapirer på niveau 1 (undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet) efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen.

    070

    7.  Sikrede udgående pengestrømme

    Indberet udgående pengestrømme (aktiver på niveau 1) efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen.

    080

    8.  Sikrede indgående pengestrømme

    Indberet indgående pengestrømme (aktiver på niveau 1) efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen.

    090

    9.  Aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »justeret beløb før anvendelse af loft«

    Dette er benævnt a i bilag I, punkt 5.

    Indberet det justerede beløb for aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer før anvendelse af loftet.

    I det justerede beløb er der taget hensyn til afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen.

    100

    10.  Værdi for dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1 i henhold til artikel 9: ikkejusteret

    Indberet tallet fra {C 72.00; r180; c040}.

    110

    11.  Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage

    Indberet udgående pengestrømme af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1 efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen.

    120

    12.  Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, der forfalder inden for 30 dage

    Indberet indgående pengestrømme af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet på niveau 1 efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen.

    130

    13.  Aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »justeret beløb før anvendelse af loft«

    Dette er benævnt b i bilag I, punkt 5.

    Indberet det justerede beløb for aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer før anvendelse af loftet.

    I det justerede beløb er der taget hensyn til afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter referencedatoen.

    140

    14.  Aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »justeret beløb efter anvendelse af loft«

    Dette er benævnt b′ i bilag I, punkt 5.

    Indberet b′ (det justerede beløb for aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer efter anvendelse af loftet)

    = MIN(b, a70/30)

    hvor b = det justerede beløb for aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer før anvendelse af loftet.

    150

    15.  Aktiver på niveau 1 i form af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet »værdi af overskydende likvide aktiver«

    Indberet forskellen mellem b og b′, jf. bilag I, punkt 5.

    160

    16.  Niveau 2A-værdi i henhold til artikel 9: ikkejusteret

    Indberet tallet fra {C 72.00; r230; c040}.

    170

    17.  Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2A, der forfalder inden for 30 dage

    Indberet udgående pengestrømme af likvide værdipapirer på niveau 2A efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter beregningsdatoen.

    180

    18.  Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2A, der forfalder inden for 30 dage

    Indberet indgående pengestrømme af likvide værdipapirer på niveau 2A efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter beregningsdatoen.

    190

    19.  Niveau 2A »justeret beløb før anvendelse af loft«

    Dette er benævnt c i bilag I, punkt 5.

    Indberet det justerede beløb for aktiver på niveau 2A før anvendelse af loftet.

    I det justerede beløb er der taget hensyn til afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter beregningsdatoen.

    200

    20.  Niveau 2A »justeret beløb efter anvendelse af loft«

    Dette er benævnt c′ i bilag I, punkt 5.

    Indberet c′ (det justerede beløb for aktiver på niveau 2A efter anvendelse af loftet)

    = MIN(c, (a+b′)40/60, MAX(a70/30-b′, 0))

    hvor c = det justerede beløb for aktiver på niveau 2A før anvendelse af loftet.

    210

    21.  Niveau 2A »værdi af overskydende likvide aktiver«

    Indberet forskellen mellem c og c′, jf. bilag I, punkt 5.

    220

    22.  Niveau 2B-værdi henhold til artikel 9: ikkejusteret

    Indberet tallet fra {C 72.00; r310; c040}.

    230

    23.  Udgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2B, der forfalder inden for 30 dage

    Indberet udgående pengestrømme af likvide værdipapirer på niveau 2B efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter beregningsdatoen.

    240

    24.  Indgående pengestrømme i forbindelse med sikkerhedsstillelse på niveau 2B, der forfalder inden for 30 dage

    Indberet indgående pengestrømme af likvide værdipapirer på niveau 2B efter afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter beregningsdatoen.

    250

    25.  Niveau 2B »justeret beløb før anvendelse af loft«

    Dette er benævnt d i bilag I, punkt 5.

    Indberet det justerede beløb for aktiver på niveau 2B før anvendelse af loftet.

    I det justerede beløb er der taget hensyn til afvikling af sikrede finansieringstransaktioner, sikrede udlånstransaktioner, udveksling af aktiver eller transaktioner i derivater med sikkerhedsstillelse, der forfalder inden for 30 kalenderdage efter beregningsdatoen.

    260

    26.  Niveau 2B »justeret beløb efter anvendelse af loft«

    Dette er benævnt d′ i bilag I, punkt 5.

    Indberet d′ (det justerede beløb for aktiver på niveau 2B efter anvendelse af loftet)

    = MIN (d, (a+b′+c′)15/85, MAX((a+b′)40/60-c′,0), MAX(70/30a-b′-c′,0))

    hvor d = det justerede beløb for aktiver på niveau 2B før anvendelse af loftet).

    270

    27.  Niveau 2B »værdi af overskydende likvide aktiver«

    Indberet forskellen mellem d og d′, jf. bilag I, punkt 5.

    280

    28.  Værdi af overskydende likvide aktiver

    Bilag I 4)

    Indberet »værdien af overskydende likvide aktiver«: Dette beløb er lig med:

    a)  det justerede beløb for aktiver på niveau 1 undtagen dækkede obligationer; plus

    b)  det justerede beløb for dækkede obligationer på niveau 1; plus

    c)  det justerede beløb for aktiver på niveau 2A; plus

    d)  det justerede beløb for aktiver på niveau 2B;

    med fradrag af det mindste af følgende tal:

    e)  summen af a), b), c) og d);

    f)  100/30 gange a);

    g)  100/60 gange summen af a) og b);

    h)  100/85 gange summen af a), b) og c).

    290

    29.  Likviditetsbuffer

    Bilag I 2)

    Indberet likviditetsbufferen, som er lig med:

    a)  aktiverne på niveau 1; plus

    b)  aktiverne på niveau 2A; plus

    c)  aktiverne på niveau 2B;

    med fradrag af det mindste af følgende tal:

    d)  summen af a), b) og c); eller

    e)  »værdien af overskydende likvide aktiver«.

    Beregninger for nævner

    Afsnit II i Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61

    Formel til beregning af udgående nettopengestrømme

    hvor

    NLO = udgående nettopengestrømme

    TO = Samlede udgående pengestrømme

    TI = Samlede indgående pengestrømme

    FEI = Helt undtagne indgående pengestrømme

    IHC = Indgående pengestrømme underlagt højere loft på 90 % af udgående pengestrømme

    IC = Indgående pengestrømme underlagt loft på 75 % af udgående pengestrømme

    Alle nedenstående oplysninger indberettes i kolonne 010 i en given række.

    300

    30.  Udgående pengestrømme i alt

    TO = fra arket vedrørende udgående pengestrømme

    Indberet tallet fra {C 73.00; r010; c060}.

    310

    31.  Helt undtagne indgående pengestrømme

    FEI = fra arket vedrørende indgående pengestrømme

    Indberet tallet fra {C 74.00; r010; c160}.

    320

    32.  Indgående pengestrømme underlagt loft på 90 %

    IHC = fra arket vedrørende indgående pengestrømme

    Indberet tallet fra {C 74.00; r010; c150}.

    330

    33.  Indgående pengestrømme underlagt loft på 75 %

    IC = fra arkene vedrørende indgående strømme og swaps af sikkerhedsstillelse

    Indberet tallet fra {C 74.00; r010; c140}.

    340

    34.  Reduktion for helt undtagne indgående pengestrømme

    Indberet følgende del af NLO-beregningen:

    = MIN (FEI, TO).

    350

    35.  Reduktion for indgående pengestrømme underlagt loft på 90 %

    Indberet følgende del af NLO-beregningen:

    = MIN (IHC, 0,9*MAX(TO-FEI, 0)).

    360

    36.  Reduktion for indgående pengestrømme underlagt loft på 75 %

    Indberet følgende del af NLO-beregningen:

    = MIN (IC, 0,75*MAX(TO-FEI-IHC/0,9, 0)).

    370

    37.  Udgående nettopengestrøm

    Indberet udgående nettopengestrømme, som er lig med samlede udgående pengestrømme minus fradraget for helt undtagne indgående pengestrømme minus fradraget for indgående pengestrømme underlagt loftet på 90 % reduceret minus fradraget for indgående pengestrømme underlagt loftet på 75 %.

    NLO = TO – MIN(FEI, TO) – MIN(IHC, 0,9*MAX(TO-FEI, 0)) – MIN(IC, 0,75*MAX(T0-FEI-IHC/0,9,0))

    Søjle 2

    380

    38.  Søjle 2-krav

    Søjle 2-krav, jf. kapitalkravsdirektivets artikel 105

    Indberet søjle 2-kravet.



    ( 1 ) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/65/EF af 13. juli 2009 om samordning af love og administrative bestemmelser om visse institutter for kollektiv investering i værdipapirer (investeringsinstitutter) (EUT L 302 af 17.11.2009, s. 32).

    ( 2 ) Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber (EFT L 372 af 31.12.1986, s. 1).

    ( 3 ) De data, som institutter skal angive i dette skema, skal indberettes på et akkumuleret grundlag for kalenderåret for indberetningen (dvs. siden den 1. januar i det indeværende år).

    ( 4 ) »Enkeltstående institutter« er ikke medlem af en koncern, og de konsoliderer sig ikke i det land, hvor de omfattet af kapitalgrundlagskrav.

    ( 5 ) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 af 19. juli 2002 om anvendelse af internationale regnskabsstandarder (EFT L 243 af 11.9.2002, s. 1).

    ( 6 ) Den Europæiske Centralbanks forordning (EF) nr. 1071/2013 af 24. september 2013 om den konsoliderede balance i MFI-sektoren (monetære finansielle institutioner) (omarbejdet) (ECB/2013/33) (EUT L 297 af 7.11.2013, s. 1).

    ( 7 ) Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1893/2006 af 20. december 2006 om oprettelse af den statistiske nomenklatur for økonomiske aktiviteter NACE rev. 2 og om ændring af Rådets forordning (EØF) nr. 3037/90 og visse EF-forordninger om bestemte statistiske områder (EUT L 393 af 30.12.2006, s. 1).

    ( 8 ) Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber (EFT L 372 af 31.12.1986, s. 1).

    ( 9 ) Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU af 26. juni 2013 om årsregnskaber, konsoliderede regnskaber og tilhørende beretninger for visse virksomhedsformer, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/43/EF og om ophævelse af Rådets direktiv 78/660/EØF og 83/349/EØF (EUT L 182 af 29.6.2013, s. 19).

    ( 10 ) Kommissionens henstilling af 6. maj 2003 om definitionen af mikrovirksomheder, små og mellemstore virksomheder (C(2003)1422) (EUT L 124 af 20.5.2003, s. 36).

    ( 11 ) Omfatter securitiseringer og aktieeksponeringer underlagt kreditrisiko.

    Top