21.11.2014   

DA

Den Europæiske Unions Tidende

L 334/90

—

der henviser til det endelige årsregnskab for Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation for regnskabsåret 2012,

—

der henviser til Revisionsrettens beretning om årsregnskabet for Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation for regnskabsåret 2012 med støttekontorets svar (1),

—

der henviser til Rådets henstilling af 18. februar 2014 (05849/2014 — C7-0054/2014),

—

der henviser til afgørelse af 3. april 2014 (2) om udsættelse af afgørelsen om decharge for regnskabsåret 2012 og den vedføjede beslutning,

—

der henviser til artikel 319 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,

—

der henviser til Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 af 25. juni 2002 om finansforordningen vedrørende De Europæiske Fællesskabers almindelige budget (3), særlig artikel 185,

—

der henviser til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 af 25. oktober 2012 om de finansielle regler vedrørende Unionens almindelige budget og om ophævelse af Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 (4), særlig artikel 208,

—

der henviser til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1211/2009 af 25. november 2009 om oprettelse af Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation (BEREC) og dens støttekontor (5), særlig artikel 13,

—

der henviser til Kommissionens forordning (EF, Euratom) nr. 2343/2002 af 19. november 2002 om rammefinansforordning for de organer, der er omhandlet i artikel 185 i Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 om finansforordningen vedrørende De Europæiske Fællesskabers almindelige budget (6),

—

der henviser til Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 af 30. september 2013 om rammefinansforordningen for de organer, der er omhandlet i artikel 208 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (7), særlig artikel 108,

—

der henviser til forretningsordenens artikel 94 og bilag V,

—

der henviser til anden betænkning fra Budgetkontroludvalget (A8-0011/2014),

1.

bemærker, at Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation for at undgå mangler i forbindelse med transaktioners lovlighed og formelle rigtighed i sine finansielle håndbøger og regnskabshåndbøger har medtaget klare procedurer, detaljerede trin og arbejdsgange, som skal anvendes af alle finansielle aktører; glæder sig over, at der navnlig blev fokuseret på procedurerne for fremførsler;

2.

konstaterer i støttekontorets endelige årsregnskab, at både budgetgennemførelsesgraden på 89,55 % og udnyttelsesgraden for betalinger på 76,57 % er en forbedring i forhold til resultaterne fra 2012; anerkender de skridt, der er taget for at forbedre budgetgennemførelsesgraden; mener dog, at der stadig er mulighed for forbedringer, og opfordrer støttekontoret til yderligere at forbedre sin budgetovervågningsindsats i fremtiden;

3.

glæder sig over de foranstaltninger, som støttekontoret har truffet for at tage fat på spørgsmålene om forpligtelser og fremførsler, f.eks. forbedret budgetplanlægning og nøje overvågning af månedlige betalinger og betalinger ved årets udgang; konstaterer, at støttekontoret har sikret besættelse af vigtige stillinger, som har en direkte indvirkning på det finansielle kredsløb, og har forbedret sin politik for at sikre, at de tjenesterejseudgifter, eksperterne anmelder, forelægges og godtgøres rettidigt;

4.

bemærker med bekymring, at andelen af annullerede forpligtede bevillinger, som blev fremført til regnskabsåret 2013, stadig er højt med 28 %, selv om det udgør et betydeligt fald i forhold til sidste års andel på 45 %; konstaterer på baggrund af Revisionsrettens beretning, at disse fremførsler hovedsagelig vedrørte kontrakter, der var indgået i anden halvdel af 2013 til planlagte aktiviteter i 2013 og 2014;

5.

bemærker, at andelen af udnyttede bevillinger faldt fra 17 % i 2012 til 14,6 % i 2013 og at andelen af fremførsler til 2014 faldt fra 611 223 EUR (19 %) til 461 983 EUR (13 %); opfordrer støttekontoret til fortsat at forbedre planlægningen og gennemførelsen af sine aktiviteter og yderligere nedbringe andelen af fremførsler;

6.

anerkender indarbejdelsen af en obligatorisk og detaljeret tjekliste for indkøb i støttekontorets finansielle håndbog såvel som udnævnelsen af en indkøbsmedarbejder og generel uddannelse i indkøb for alle ansatte; glæder sig over, at disse foranstaltninger førte til en bedre forberedelse, gennemførelse, dokumentation og koordinering af støttekontorets indkøbsprocedurer;

7.

glæder sig over de ændringer og forbedringer, der er foretaget i de eksisterende ansættelsesprocedurer for at reagere på dechargemyndighedens anmodninger og øge gennemsigtigheden i ansættelsesprocessen, og navnlig følgende:

8.

glæder sig over støttekontorets reviderede kommunikationspolitik, som sikrer, at mobiltelefoner gives til ansatte ud fra arbejdsmæssige behov, og de interne kontroller, der er foretaget for at overvåge overholdelsen af denne politik;

9.

noterer sig indgåelsen af en ny bankaftale til støttekontorets kontanttransaktioner med en bank, der har en A+/A-1-rating; anerkender indarbejdelsen af retningslinjer for likviditetsstyring i støttekontorets regnskabshåndbog;

10.

anerkender, at de årlige erklæringer om interessekonflikter fra støttekontorets repræsentantskab, forvaltningsudvalg og administrerende direktør er blevet gjort tilgængelige via særlige afsnit i støttekontorets offentlige register over dokumenter; bemærker, at politikken for interessekonflikter, som vedrører støttekontorets ansatte, følger de samme principper, og at de ansattes erklæringer om interessekonflikter også er tilgængelige via støttekontorets offentlige register;

11.

noterer sig, at støttekontoret ikke har planlagt en revision af den eksisterende politik for interessekonflikter, og at det mener, at alle relevante politikker for interessekonflikter er i overensstemmelse med Kommissionens retningslinjer for forebyggelse og håndtering af interessekonflikter i de decentrale agenturer fra december 2013; bemærker, at støttekontoret ønsker at øge bevidstheden om sin politik for interessekonflikter såvel som sin bestyrelses politik, og at det nøje vil følge op på alle de relevante ændringer på dette område;

12.

bemærker, at støttekontoret har opfyldt alle formelle krav til de interne kontrolstandarder (ICS) for information og kommunikation (intern kontrolstandard 12);

13.

konstaterer, at støttekontoret med henblik på gennemførelse af ICS for »Objectives og Performance Indicators« (intern kontrolstandard 5) er i færd med at tilpasse sin planlægning og rapportering, således at der også kommer til at indgå målbare mål; bemærker, at støttekontoret med henblik på gennemførelse af ICS for »Process og Procedures« (intern kontrolstandard 8) har afsluttet arbejdet med sine egne procedurehåndbøger og vedtaget en detaljeret intern procedure for registrering af alle hændelser, der ikke følger proceduren; noterer sig, at støttekontoret har opdateret sine interne procedurer om dokumentadministration for at overholde ICS for »Document Management« (intern kontrolstandard 11);

14.

noterer sig, at støttekontoret har indført en aktivfortegnelse til registrering og afhændelse af anlægsaktiver, der blev vedtaget som en del af dets finansielle håndbog; bemærker, at der blev foretaget en fysisk opgørelse i august 2013; glæder sig over, at der ifølge støttekontorets procedurer skal udarbejdes en fortegnelse over aktiver hvert år;

15.

bemærker, at Den Interne Revisionstjeneste har planlagt en revision af ICS; opfordrer støttekontoret til at rapportere til dechargemyndigheden om resultaterne af denne revision af ICS, så snart de foreligger;

16.

glæder sig over de skridt, som støttekontoret for nylig har taget med henblik på en forbedret kommunikation med EU-borgerne om den indvirkning, som dets arbejde har på dem, navnlig med fokus på målbare og klart definerede mål, som gør det muligt at foretage en bedre vurdering af dets aktiviteter;

17.

bemærker, at støttekontoret er begyndt at øge sin profil som EU-organ ved at uploade EU-logoet på nogle af siderne på sit websted, og forventer, at dette udvides til BEREC's hjemmeside og systematisk til alle meddelelser for dermed at sikre synligheden af bidraget fra Unionens budget til støttekontoret.

18.

henviser med hensyn til de øvrige bemærkninger, der ledsager dechargeafgørelsen, og som er af horisontal karakter, til sin beslutning af 3. april 2014 (8) om præstation, økonomisk forvaltning og kontrol med agenturerne.