EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32023D1680
Decision (EU) 2023/1680 of the European Central Bank of 17 August 2023 on the reporting of funding plans of supervised entities by national competent authorities to the European Central Bank (ECB/2023/19) (recast)
Az Európai Központi Bank (EU) 2023/1680 határozata (2023. augusztus 17.) a felügyelt szervezetek finanszírozási terveinek az illetékes nemzeti hatóságok által az Európai Központi Bank részére történő jelentéséről (EKB/2023/19) (átdolgozás)
Az Európai Központi Bank (EU) 2023/1680 határozata (2023. augusztus 17.) a felügyelt szervezetek finanszírozási terveinek az illetékes nemzeti hatóságok által az Európai Központi Bank részére történő jelentéséről (EKB/2023/19) (átdolgozás)
ECB/2023/19
HL L 216., 01/09/2023, p. 98–104
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
2023.9.1. |
HU |
Az Európai Unió Hivatalos Lapja |
L 216/98 |
AZ EURÓPAI KÖZPONTI BANK (EU) 2023/1680 HATÁROZATA
(2023. augusztus 17.)
a felügyelt szervezetek finanszírozási terveinek az illetékes nemzeti hatóságok által az Európai Központi Bank részére történő jelentéséről (EKB/2023/19)
(átdolgozás)
AZ EURÓPAI KÖZPONTI BANK KORMÁNYZÓTANÁCSA,
tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
tekintettel az Európai Központi Banknak a hitelintézetek prudenciális felügyeletére vonatkozó politikákkal kapcsolatos külön feladatokkal történő megbízásáról szóló, 2013. október 15-i 1024/2013/EU tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 6. cikke (2) bekezdésére,
tekintettel az Egységes Felügyeleti Mechanizmuson belül az Európai Központi Bank és az illetékes nemzeti hatóságok, valamint a kijelölt nemzeti hatóságok közötti együttműködési keretrendszer létrehozásáról szóló, 2014. április 16-i 468/2014/EU európai központi banki rendeletre (SSM-keretrendelet) (EKB/2014/17) (2) és különösen annak 21. cikkére,
tekintettel a felügyeleti testület javaslatára,
mivel:
|
(1) |
Az Európai Bankhatóságnak (EBH) a hitelintézetek finanszírozási terveire vonatkozó harmonizált fogalommeghatározásokról és táblázatokról az Európai Rendszerkockázati Testület 2012. december 20-i ERKT/2012/2 ajánlása alapján kiadott EBA/GL/2019/05 iránymutatása (3) (a továbbiakban: az EBH 2019. évi iránymutatása) a finanszírozási tervek hitelintézetek általi jelentésének megkönnyítése érdekében harmonizálja a táblázatokat és a fogalommeghatározásokat. |
|
(2) |
Az EBH 2019. évi iránymutatásának címzettjei az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (4) 4. cikkének (2) pontjában meghatározott hatáskörrel rendelkező (illetékes) hatóságok, valamint az ERKT/2012/2 európai rendszerkockázati testületi ajánlás (5) nemzeti végrehajtási keretének megfelelően finanszírozási terveiket az illetékes hatóságuk felé jelentő pénzügyi intézmények. |
|
(3) |
Kizárólag az 1024/2013/EU rendelet 4. cikke (1) és (2) bekezdésében és 5. cikke (2) bekezdésében rá ruházott feladatok ellátása céljából, az uniós jogban megállapítottakkal összhangban a mechanizmusban részt vevő tagállamokban adott esetben az EKB minősül az illetékes hatóságnak, illetve a kijelölt hatóságnak. Ezért az EKB az EBH 2019. évi iránymutatásának címzettjei közé tartozik. |
|
(4) |
Az 1024/2013/EU rendelet 6. cikkének (2) bekezdésével és a 468/2014/EU rendelet (EKB/2014/17) 21. cikkével összhangban mind az EKB, mind az illetékes nemzeti hatóságok (INH-k) kötelesek információt cserélni egymással. Az EKB azon jogának sérelme nélkül, amely szerint közvetlenül megkaphatja a hitelintézetek által közölt információkat vagy azokhoz folyamatosan közvetlenül hozzáférhet, az INH-knak kifejezetten az EKB rendelkezésére kell bocsátaniuk minden olyan információt, amely az 1024/2013/EU rendelettel az EKB-ra ruházott feladatok elvégzéséhez szükséges. |
|
(5) |
Az EBH 2019. évi iránymutatásának való megfelelés érdekében az EKB-nak biztosítania kell, hogy a felügyelt szervezetek finanszírozási terveiket az EBH 2019. évi iránymutatásának mellékletét képező finanszírozási terv táblázatban említett harmonizált táblázatoknak és fogalommeghatározásoknak megfelelően jelentik. E célból az (EU) 2017/1198 európai központi banki határozat (6) (EKB/2017/21) harmonizált eljárásokat állapít meg e finanszírozási tervek EKB-nak történő benyújtására, valamint meghatározza az információk benyújtásának időzítésének és az INH-k által az információk EKB-nak történő megküldése előtt elvégzendő minőségellenőrzések részleteit. |
|
(6) |
Az EKB felügyeleti adatszolgáltatással kapcsolatos feladatainak ellátása céljából az EKB/2014/29 európai központi banki határozat (7) meghatározza, hogy az INH-k milyen módon nyújtják be az EKB-nak a felügyelt szervezetektől kapott egyes információkat, valamint meghatározza a benyújtás ütemezését. |
|
(7) |
Az (EU) 2023/1681 európai központi banki határozat (EKB/2023/18) (8) hatályon kívül helyezi és felváltja az EKB/2014/29 határozatot. Ezért a hitelintézetek finanszírozási terveinek az INH-k által az EKB részére történő benyújtását össze kell hangolni az (EU) 2023/1681 határozat (EKB/2023/18) rendelkezéseivel. |
|
(8) |
Az (EU) 2017/1198 határozatot (EKB/2017/21) jelentős mértékben módosították (9). Mivel további módosításokra van szükség, az említett határozatot az egyértelműség érdekében át kell dolgozni, |
ELFOGADTA EZT A HATÁROZATOT:
1. cikk
Tárgy és hatály
E határozat rögzíti az illetékes nemzeti hatóságok (INH-k) számára az arra vonatkozó követelményeket, hogy bocsássák az Európai Központi Bank (EKB) rendelkezésére bizonyos jelentős és kevésbé jelentősnek minősülő felügyelt szervezetek finanszírozási terveit, valamint meghatározza az e finanszírozási tervek EKB-hoz történő benyújtására vonatkozó eljárásokat.
2. cikk
Fogalommeghatározások
E határozat alkalmazásában a 468/2014/EU rendeletben (EKB/2014/17) szereplő fogalommeghatározásokat kell alkalmazni.
3. cikk
A finanszírozási tervek jelentésére vonatkozó követelmények
(1) Az INH-k az EKB rendelkezésére bocsátják a mechanizmusban részt vevő tagállamukban székhellyel rendelkező alábbi felügyelt szervezetek azon finanszírozási terveit, amelyek megfelelnek a hitelintézetek finanszírozási terveire vonatkozó harmonizált fogalommeghatározásokról és táblázatokról az Európai Rendszerkockázati Testület 2012. december 20-i ERKT/2012/2 ajánlása alapján kiadott EBA/GL/2019/05 európai bankhatósági (EBH) iránymutatásnak (10) (a továbbiakban: az EBH 2019. évi iránymutatása):
|
a) |
jelentős felügyelt szervezetek a mechanizmusban részt vevő tagállamon belüli konszolidáció legmagasabb szintjén, összevont alapon; |
|
b) |
felügyelt csoport részét nem képező jelentős felügyelt szervezetek egyedi alapon; |
|
c) |
azon kevésbé jelentősnek minősülő felügyelt szervezetek, amelyek tekintetében az INH az EBH 2019. évi iránymutatása alapján gyűjt finanszírozási terveket. |
(2) Azon INH-k, amelyek az (1) bekezdés a) és b) pontjában nem említett jelentős felügyelt szervezetek finanszírozási terveit gyűjtik, e finanszírozási terveket akkor nyújtják be az EKB-hoz, ha azok megfelelnek az EBH 2019. évi iránymutatásának.
(3) A finanszírozási terveket az EBH 2019. évi iránymutatása szerinti harmonizált utasításoknak és táblázatoknak megfelelően kell benyújtani az EKB-hoz. A finanszírozási terveknek az előző év december 31-i adatszolgáltatási referencia-időponttal kell rendelkezniük.
Amennyiben a nemzeti jogszabályok lehetővé teszik a felügyelt szervezetek számára, hogy pénzügyi információikat a naptári év végétől eltérő számviteli év vége alapján jelentsék, a legutolsó rendelkezésre álló számviteli év végét kell adatszolgáltatási referencia-időpontnak tekinteni.
4. cikk
Beküldési határidők
(1) Az érintett INH-k a 3. cikk (1) bekezdésének a) és b) pontjában, valamint a 3. cikk (2) bekezdésében említett felügyelt szervezetek finanszírozási terveinek kézhezvételét követően, az EBH 2019. évi iránymutatásában meghatározott március 15-i beküldési határidővel összhangban és a 7. cikkben említett kezdeti adatellenőrzések elvégzését követően indokolatlan késedelem nélkül benyújtják az EKB-nak ezeket a terveket.
(2) A 3. cikk (1) bekezdésének c) pontjában említett azon felügyelt szervezetek finanszírozási terveit, amelyek szerepelnek az illetékes hatóságok által az EBH részére történő felügyeleti adatszolgáltatásról szóló, 2021. július 27-i EBA/DC/404 EBH határozat (11) 2. cikkének (6) bekezdése alapján az EBH által közzétett, a tagállamban található legnagyobb intézmények jegyzékében, az érintett INH-k legkésőbb a március 15-ét követő 10. munkanapon közép-európai idő szerint déli 12 óráig nyújtják be az EKB-nak.
(3) Az (1) vagy a (2) bekezdésben nem említett felügyelt szervezetek finanszírozási tervét az érintett INH-k legkésőbb a március 15-ét követő 25. munkanapon közép-európai idő szerint déli 12 óráig nyújtják be az EKB-nak.
5. cikk
Adatminőség
(1) Az INH-k:
|
a) |
figyelemmel kísérik és értékelik az e határozat szerint az EKB rendelkezésére bocsátott információk minőségét és megbízhatóságát; |
|
b) |
alkalmazzák az EBH által kidolgozott, kezelt és közzétett vonatkozó ellenőrzési szabályokat; és |
|
c) |
elvégzik az EKB által az INH-kkal együttműködésben meghatározott további adatminőségi ellenőrzéseket. |
(2) Az INH-k a következők szerint végzik el a részükre finanszírozási tervekben benyújtott adatok minőségértékelését:
|
a) |
az EBH 2019. évi iránymutatásában említett március 15-i beküldési határidőt követő 10. munkanapig a következők tekintetében:
|
|
b) |
az EBH 2019. évi iránymutatásában említett március 15-i beküldési határidőt követő 25.munkanapig az a) pont hatálya alá nem tartozó jelentős felügyelt szervezetek tekintetében. |
(3) Az (1) bekezdésben említett ellenőrzési szabályoknak és adatminőségi ellenőrzéseknek való megfelelés mellett az információkat az alábbi, a pontosságra vonatkozó minimumkövetelményeknek megfelelően kell benyújtani:
|
a) |
az INH-k adott esetben információkkal szolgálnak azon fejleményeket illetően, amelyekre a benyújtott információk utalnak; és |
|
b) |
az információknak teljeskörűnek kell lenniük, a fennálló hiányosságokat el kell ismerni és azokra vonatkozóan az EKB részére magyarázattal kell szolgálni és adott esetben indokolatlan késedelem nélkül meg kell azokat szüntetni. |
6. cikk
Minőségi információk
(1) Az INH-k indokolatlan késedelem nélkül megküldik az EKB-nak a megfelelő magyarázatokat abban az esetben, ha az adatminőség a taxonómia valamely táblázata tekintetében nem garantálható.
(2) Az INH-k tájékoztatják az EKB-t a következőkről:
|
a) |
a jelentős felügyelt szervezetek általi ismételt benyújtás okai; |
|
b) |
a jelentős felügyelt szervezetek által benyújtott jelentős felülvizsgálatok indokai. |
A b) pont alkalmazásában a „jelentős revízió” egy vagy több adatpont bármely olyan felülvizsgálatát jelenti mind a jelentett abszolút számok, mind a variációk százalékos aránya tekintetében, amely jelentős hatással van az ezen adatpontok felhasználásával végzett prudenciális vagy pénzügyi elemzésre a szervezet szintjén.
7. cikk
A továbbítás formátuma
(1) Az INH-k az e határozatban megjelölt információt az EBH által kidolgozott, kezelt és közzétett vonatkozó adatmodellnek és a kiterjeszthető üzleti beszámolási nyelv (XBRL) szerinti taxonómiának megfelelően nyújtják be.
(2) A 468/2014/EU rendelet (EKB/2014/17) 140. cikkének (3) bekezdésével összhangban az INH-k az EBH 2019. évi iránymutatásában említett információk kézhezvételét követően kezdeti adatellenőrzéseket végeznek annak biztosítása érdekében, hogy a benyújtások az (1) bekezdéssel összhangban érvényes XBRL-jelentésnek minősüljenek.
(3) A felügyelt szervezeteket a megfelelő adattovábbításban a jogalany-azonosító használata révén kell azonosítani.
8. cikk
Hatályon kívül helyezés
(1) Az (EU) 2017/1198 határozat (EKB/2017/21) hatályát veszti.
(2) A hatályon kívül helyezett határozatra történő hivatkozásokat erre a határozatra történő hivatkozásnak kell tekinteni és a II. mellékletben szereplő megfelelési táblázattal összhangban kell értelmezni.
9. cikk
Hatálybalépés
Ez a határozat a címzettekkel történő közlése napján lép hatályba.
10. cikk
Címzettek
Ennek a határozatnak a címzettjei a mechanizmusban részt vevő tagállamok illetékes nemzeti hatóságai.
Kelt Frankfurt am Mainban, 2023. augusztus 17-én.
az EKB elnöke
Christine LAGARDE
(1) HL L 287., 2013.10.29., 63. o.
(2) HL L 141., 2014.5.14., 1. o.
(3) Elérhető az EBH honlapján: www.eba.europa.eu.
(4) Az Európai Parlament és a Tanács 1093/2010/EU rendelete (2010. november 24.) az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., 2010.12.15., 12. o.).
(5) Az Európai Rendszerkockázati Testület ERKT/2012/2 ajánlása (2012. december 20.) a hitelintézetek finanszírozásáról (HL C 119., 2013.4.25., 1. o.).
(6) Az Európai Központi Bank (EU) 2017/1198 határozata (2017. június 27.) a hitelintézetek finanszírozási terveinek az illetékes nemzeti hatóságok által az Európai Központi Bank részére történő jelentéséről (EKB/2017/21)(HL L 172., 2017.7.5., 32. o.).
(7) Az Európai Központi Bank EKB/2014/29 határozata (2014. július 2.) a felügyelt szervezetek által az illetékes nemzeti hatóságok részére szolgáltatott felügyeleti adatoknak az Európai Központi Bank részére történő rendelkezésre bocsátásról (HL L 214., 2014.7.19., 34. o.).
(8) Az Európai Központi Bank (EU) 2023/1681 határozata (2023. augusztus 17.) a felügyelt szervezetek által az illetékes nemzeti hatóságok részére szolgáltatott felügyeleti adatoknak az Európai Központi Bank részére történő rendelkezésre bocsátásáról (EKB/2023/18)(lásd e Hivatalos Lap 105. oldalát).
(9) Lásd az I. mellékletet.
(10) Elérhető az EBH honlapján: www.eba.europa.eu
(11) Elérhető az EBH honlapján: www.eba.europa.eu.
(12) Elérhető az EBH honlapján: www.eba.europa.eu.
I. MELLÉKLET
A hatályon kívül helyezett határozat és annak módosítása
|
Az Európai Központi Bank (EU) 2017/1198 határozata (2017. június 27.) a hitelintézetek finanszírozási terveinek az illetékes nemzeti hatóságok által az Európai Központi Bank részére történő jelentéséről (EKB/2017/21)(HL L 172., 2017.7.5., 32. o.). |
|
Az Európai Központi Bank (EU) 2021/432 határozata (2021. március 1.) a hitelintézetek finanszírozási terveinek az illetékes nemzeti hatóságok által az Európai Központi Bank részére történő jelentéséről szóló (EU) 2017/1198 határozat módosításáról (EKB/2021/7)(HL L 86., 2021.3.12., 14. o.). |
II. MELLÉKLET
Megfelelési táblázat
|
EU/2017/1198 határozat |
Ez a határozat |
|
1. cikk |
1. cikk |
|
2. cikk |
2. cikk |
|
3. cikk |
3. cikk |
|
4. cikk |
4. cikk |
|
5. cikk (1) bekezdés |
5. cikk (1) bekezdés |
|
– |
5. cikk (2) bekezdés |
|
5. cikk (2) bekezdés |
5. cikk (3) bekezdés |
|
6. cikk (1) bekezdés |
6. cikk (1) bekezdés |
|
6. cikk (2) bekezdés |
6. cikk (2) bekezdés első albekezdés b) pont |
|
– |
6. cikk (2) bekezdés első albekezdés a) pont és 6. cikk (2) bekezdés második albekezdés |
|
7. cikk (1) bekezdés |
7. cikk (1) bekezdés |
|
– |
7. cikk (2) bekezdés |
|
7. cikk (2) bekezdés |
7. cikk (3) bekezdés |
|
8. cikk |
– |
|
– |
8. cikk |
|
8a. cikk |
– |
|
9. cikk |
9. cikk |
|
10. cikk |
10. cikk |