23.8.2016   

SL

Uradni list Evropske unije

L 228/1

(1)

Bistveno je, da se določijo podrobna pravila o minimalnih elementih, ki bi jih bilo treba vključiti v načrt za reorganizacijo poslovanja za njegovo odobritev, in o minimalni vsebini poročil, pripravljenih v primeru reorganizacije institucij in subjektov, za katere veljajo določbe iz Direktive 2014/59/EU.

(2)

Smernice in sporočila, ki jih je sprejela Komisija v zvezi z oceno skladnosti z okvirom Unije za državne pomoči glede prestrukturiranja podjetij v težavah v finančnem sektorju v skladu s členom 107(3) Pogodbe, lahko nudijo koristno referenco za pripravo načrta za reorganizacijo poslovanja, tudi če ni bila dodeljena nobena državna pomoč, saj imajo isti cilj kot načrt za reorganizacijo poslovanja, tj. obnovitev dolgoročno uspešnega poslovanja institucije ali subjekta.

(3)

Za načrte za reorganizacijo poslovanja bi morala biti omogočena uporaba informacij, ki jih vsebuje načrt za sanacijo in reševanje, če so takšne informacije še vedno relevantne za obnovitev dolgoročno uspešnega poslovanja institucije ali subjekta iz točk (b), (c) ali (d) člena 1(1) Direktive 2014/59/EU ter ob upoštevanju uporabe instrumenta za reševanje s sredstvi upnikov.

(4)

Prestrukturiranje institucije ali subjekta iz točk (b), (c) ali (d) člena 1(1) Direktive 2014/59/EU in njegovih dejavnosti po uporabi instrumenta za reševanje s sredstvi upnikov bi moralo obravnavati razloge za njegov propad. Podlaga strategije za reorganizacijo bi morali biti zato dejavniki, ki so povzročili, da se katera koli institucija ali subjekt vključi v postopek reševanja. Navedena strategija lahko upošteva tudi ukrepe za preprečevanje krize in ukrepe kriznega upravljanja, ki jih je sprejel in izvajal pristojni organ oziroma organ za reševanje. Razlog za težave, s katerimi se srečuje taka institucija ali subjekt, in njihov obseg se lahko ponazorita z vključitvijo informacij o izpolnjevanju zadevnih regulativnih in bonitetnih zahtev pred reševanjem.

(5)

Čeprav je bil propad institucije ali subjekta iz točk (b), (c) in (d) člena 1(1) Direktive 2014/59/EU morda posledica določenega niza razlogov, je ta institucija ali subjekt morda imel druge pomanjkljivosti, ki niso sprožile propada, vendar bi lahko spodkopale njegovo dolgoročno uspešno poslovanje. Reorganizacija bi morala odpravljati vse pomanjkljivosti. Uspešna strategija za reorganizacijo bi morala upoštevati celovito analizo institucije ali subjekta, za katerega se izvaja reorganizacija, njegove prednosti in slabosti ter zadevne trge, kjer posluje ta institucija ali subjekt, ter nevarnosti in priložnosti, ki jih ti trgi predstavljajo. Da bi organ za reševanje in pristojni organ načrt za reorganizacijo poslovanja obravnavala kot verodostojnega, bi moral na podlagi preudarnih predpostavk obnoviti dolgoročno uspešno poslovanje.

(6)

Obnovitev dolgoročno uspešnega poslovanja institucije ali subjekta iz točk (b), (c) in (d) člena 1(1) Direktive 2014/59/EU po reševanju pomeni, da je najpozneje do konca obdobja reorganizacije institucija ali subjekt sposoben izpolnjevati zahteve procesa ocenjevanja ustreznega notranjega kapitala, vse zadevne bonitetne in druge regulativne zahteve na podlagi prihodnjega razvoja dogodkov ter da ima uspešen poslovni model, ki je tudi dolgoročno vzdržen.

(7)

Organu za reševanje in pristojnemu organu bi bilo treba zagotoviti dovolj podrobne informacije, da bi lahko ocenila načrt za reorganizacijo poslovanja in spremljala njegovo izvajanje. Zahteva po predložitvi teh informacij bi morala upoštevati njihovo relevantnost za korporacijsko strukturo institucije ali subjekta iz točk (b), (c) in (d) člena 1(1) Direktive 2014/59/EU ter njihovo relevantnost za reorganizacijo in njihovo zanesljivost, zlasti v primeru sistemske krize.

(8)

Nihanja so sestavni del ekonomskega cikla. Vsak poslovni načrt bi moral biti zato predmet analiz nadomestnih scenarijev z ustreznimi spremembami ključnih predpostavk, na katerih temelji. Čeprav bi bilo treba v okviru vsakega scenarija obnoviti dolgoročno uspešno poslovanje, bi razvoj celotnih nadomestnih strategij za reorganizacijo povzročil nesorazmerne stroške za institucijo ali subjekt iz točk (b), (c) in (d) člena 1(1) Direktive 2014/59/EU, pri čemer pa bi bili nadomestni scenariji načeloma manj verjetni kot osnovni scenarij.

(9)

Načrt za reorganizacijo poslovanja bi moral omogočiti organu za reševanje in pristojnemu organu, da ocenita njegov vpliv na doseganje ciljev reševanja ter zlasti zagotavljanje kontinuitete kritičnih funkcij in preprečevanje resnejšega negativnega vpliva na finančni sistem.

(10)

Pogostost in podrobnosti spremljanja izvajanja načrta za reorganizacijo poslovanja bi morale omogočiti zgodnje odkrivanje morebitnih odstopanj ali drugih težav. Običajna metodologija v finančnem sektorju je četrtletno poročanje o podatkih in uspešnosti ter omogoča takšno pravočasno opazovanje. Načrt za reorganizacijo poslovanja bi moral, ko to upravičujejo okoliščine, omogočati tudi prilagoditve mejnikov ali ukrepov, ki so bili prvotno predvideni v njem.

(11)

Ta uredba temelji na osnutkih regulativnih tehničnih standardov, ki jih je Komisiji predložil Evropski bančni organ (v nadaljnjem besedilu: EBA).

(12)

EBA je opravila odprta javna posvetovanja o osnutkih regulativnih tehničnih standardov, na katerih temelji ta uredba, analizirala potencialne povezane stroške in koristi ter prosila za mnenje interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 15(1) Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (2) –

1.

„obdobje reorganizacije“ pomeni obdobje v razumnem časovnem okviru med uporabo instrumenta za reševanje s sredstvi upnikov in trenutkom, ko se od institucije ali subjekta iz točke (b), (c) ali (d) člena 1(1) Direktive 2014/59/EU v postopku reševanja pričakuje, da bo obnovil dolgoročno uspešno poslovanje, v katerem se izvedejo ukrepi, vključeni v načrt za reorganizacijo poslovanja;

2.

„osnovni scenarij“ pomeni poslovni scenarij, za katerega upravljalni organ ali oseba oziroma osebe, imenovane za upravljanje institucije ali subjekta iz točk (b), (c) ali (d) člena 1(1) Direktive 2014/59/EU, menijo, da se bo najverjetneje uresničil v procesu obnovitve dolgoročno uspešnega poslovanja institucije ali subjekta.

(a)

zgodovinski in finančni prikaz dejavnikov, ki so prispevali k težavam institucije ali subjekta iz točk (b), (c) ali (d) člena 1(1) Direktive 2014/59/EU, vključno z ustreznimi kazalniki uspešnosti, ki so se v obdobju pred reševanjem poslabšali, in razlogi za njihovo poslabšanje;

(b)

kratek opis ukrepov za preprečevanje krize in ukrepov kriznega upravljanja, če je takšne ukrepe uporabljal pristojni organ, organ za reševanje ali institucija ali subjekt iz točk (b), (c) ali (d) člena 1(1) Direktive 2014/59/EU pred predložitvijo načrta za reorganizacijo poslovanja;

(c)

opis strategije za reorganizacijo poslovanja in ukrepov, namenjenih obnovi dolgoročno uspešnega poslovanja institucije ali subjekta v obdobju reorganizacije, vključno z opisom naslednjega:

(a)

zadevni subjekt ali poslovno področje, metodo za prenehanje ali prodajo, vključno z osnovnimi predpostavkami in morebitnimi pričakovanimi izgubami;

(b)

pričakovani časovni okvir;

(c)

vsakršno financiranje ali storitve, ki jih nudi preostali del institucije ali subjekta ali ki jih ta del prejema.

(a)

stroški in učinek reorganizacije na izkaz poslovnega izida in bilanco stanja institucije ali subjekta;

(b)

opis zahtev glede financiranja v obdobju reorganizacije in možni viri financiranja;

(c)

način, kako bo institucija ali subjekt lahko posloval, tako da bo pokril vse svoje stroške, vključno z amortizacijo in finančnimi dajatvami, ter do konca obdobja reorganizacije zagotovil sprejemljivo finančno donosnost;

(d)

bilanca stanja po reševanju, ki odraža novo dolžniško in kapitalsko strukturo ter odpis sredstev na podlagi vrednotenja, izvedenega v skladu s členom 36(1) Direktive 2014/59/EU, ali naknadnega dokončnega vrednotenja iz člena 36(10) Direktive;

(e)

napoved ključnih finančnih metrik na ravni skupine, subjekta in poslovnih področij, zlasti v zvezi z likvidnostjo, uspešnostjo posojil, profilom financiranja, dobičkonosnostjo in učinkovitostjo.

(a)

predpostavke v zvezi s pričakovanim makroekonomskim in tržnim razvojem v osnovnem scenariju, primerjane z ustreznimi merili na ravni celotnega sektorja;

(b)

kratka predstavitev nadomestnih strategij za reorganizacijo ali sklopa ukrepov in utemeljitev, zakaj so bili za obnovitev dolgoročno uspešnega poslovanja institucije ali subjekta iz točk (b), (c) in (d) člena 1(1) Direktive 2014/59/EU ob upoštevanju ciljev in načel reševanja izbrani ukrepi iz načrta za reorganizacijo poslovanja.

(a)

osnovne predpostavke, kot so ključne makroekonomske spremenljivke;

(b)

napoved glede izkaza poslovnega izida in bilance stanja;

(c)

ključne finančne metrike na ravni skupine, subjekta in poslovnih področij.

(a)

dosežene mejnike, izvedene ukrepe in kako se njihov učinek lahko primerja s tistim, ki ga predvideva načrt za reorganizacijo poslovanja;

(b)

uspešnost institucije ali subjekta ter primerjavo z napovedmi iz načrta za reorganizacijo poslovanja in predhodnih poročil o napredku;

(c)

razloge, zakaj nekateri mejniki ali kazalniki uspešnosti niso bili doseženi, in predloge za odpravo zamud ali pomanjkljivosti;

(d)

vsa druga vprašanja, ki se pojavljajo pri izvedbi načrta za reorganizacijo poslovanja in lahko preprečijo obnovo dolgoročno uspešnega poslovanja institucije ali subjekta iz točk (b), (c) in (d) člena 1(1) Direktive 2014/59/EU;

(e)

prihodnje ukrepe in mejnike ter oceno, kako verjetno je, da bodo doseženi;

(f)

posodobljene napovedi finančne uspešnosti;

(g)

kjer je to potrebno in upravičeno, predlog za prilagoditve posameznih ukrepov, mejnikov ali kazalnikov uspešnosti v skladu s členom 5(2).