EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52007TA1219(01)
Report on the annual accounts of the European Network and Information Security Agency for the financial year 2006 together with the Agency's replies
Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost omrežij in informacij za proračunsko leto 2006 z odgovori Agencije
Poročilo o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost omrežij in informacij za proračunsko leto 2006 z odgovori Agencije
UL C 309, 19.12.2007, p. 1–5
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
19.12.2007 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
C 309/1 |
POROČILO
o letnih računovodskih izkazih Evropske agencije za varnost omrežij in informacij za proračunsko leto 2006 z odgovori Agencije
(2007/C 309/01)
KAZALO
1–2 |
UVOD |
3–6 |
IZJAVA O ZANESLJIVOSTI |
7–9 |
OPAŽANJA |
Tabele 1 do 4
Odgovori Agencije
UVOD
1. |
Evropska agencija za varnost omrežij in informacij (v nadaljevanju „Agencija“) je bila ustanovljena z Uredbo (ES) št. 460/2004 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 10. marca 2004 (1). Glavna naloga Agencije je, da na podlagi nacionalnih prizadevanj in prizadevanj Skupnosti krepi sposobnost Skupnosti za preprečevanje in odzivanje na probleme v zvezi z varnostjo omrežij in informacij. |
2. |
V tabeli 1 so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije. Povzetek ključnih podatkov iz računovodskih izkazov, ki jih je Agencija pripravila za proračunsko leto 2006, je v informativne namene prikazan v tabelah 2, 3 in 4. |
IZJAVA O ZANESLJIVOSTI
3. |
Ta izjava je naslovljena na Evropski parlament in Svet v skladu s členom 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 z dne 25. junija 2002 (2). Oblikovana je bila po pregledu računovodskih izkazov Agencije, kot določa člen 248 Pogodbe o ustanovitvi Evropske skupnosti. |
4. |
Računovodske izkaze Agencije za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2006 (3), je v skladu s členom 17 Uredbe (ES) št. 460/2004 pripravil njen izvršni direktor, nato pa so bili poslani Sodišču, ki mora podati izjavo o njihovi zanesljivosti ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
5. |
Sodišče je revizijo opravilo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnima kodeksoma IFAC in INTOSAI, v kolikor so ti uporabni v kontekstu Skupnosti. Revizija je bila načrtovana in opravljena tako, da je bilo mogoče pridobiti razumno zagotovilo o zanesljivosti računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
6. |
Sodišče je tako pridobilo razumno osnovo za spodaj podano izjavo: Zanesljivost računovodskih izkazovRačunovodski izkazi Agencije za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2006, so v vseh pomembnih vidikih zanesljivi.Zakonitost in pravilnost osnovnih transakcijTransakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Agencije, so kot celota zakonite in pravilne.Zaradi opažanj, ki sledijo, izjava Sodišča ni vprašljiva. |
OPAŽANJA
7. |
Izvrševanje proračuna Agencije za proračunsko leto 2006 kaže, da je stopnja porabe odobritev za prevzem obveznosti znašala 90 %, odobritev plačil pa 76 %. V zadnji četrtini leta je prišlo do zgostitve transakcij. Poleg tega so pomanjkljivosti v postopkih za določitev proračuna privedle do velikega števila prenosov (4). Tako proračunski načeli enoletnosti in specifikacije nista bili dosledno upoštevani. |
8. |
Programska oprema za splošno računovodstvo, ki jo uporablja Agencija, omogoča spreminjanje vnosov brez vidne revizijske sledi. Poleg tega ni bil vzpostavljen sistem za beleženje faktur, ki bi zagotavljal točnost finančnih podatkov v končnih računovodskih izkazih. |
9. |
Postopki notranje kontrole, ki jih za zagotovitev preglednosti in dobrega finančnega poslovodenja zahteva finančna uredba, še niso bili v celoti dokumentirani. Uprava ni formalno sprejela standardov za notranjo kontrolo in kodeksa poklicne etike. Manjkala so pisna navodila za arhiviranje dokazil o transakcijah. Ni bila ustanovljena Komisija za finančne nepravilnosti. |
To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju dne 27. septembra 2007.
Za Računsko sodišče
Hubert WEBER
Predsednik
(1) UL L 77, 13.3.2004, str. 1.
(2) UL L 248, 16.9.2002, str. 1.
(3) Ti izkazi so bili pripravljeni 1. julija 2007, Sodišče pa jih je prejelo 5. julija 2007.
(4) V letu 2006 je bilo opravljenih več kot 45 prenosov.
Tabela 1
Evropska agencija za varnost omrežij in informacij (Heraklion)
Področja pristojnosti Skupnosti |
Pristojnosti Agencije (Uredba Sveta (ES) št. 460/2004 z dne 10. marca 2004) |
Vodenje |
Viri, ki so bili na voljo Agenciji |
Zagotovljeni proizvodi in storitve |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Predstavniki vlad držav članic so v medsebojnem soglasju sprejeli izjavo o ustanovitvi Evropske agencije za varnost omrežij in informacij. Agencija mora delovati kot merilo in vlivati zaupanje zaradi svoje neodvisnosti, kakovosti nasvetov, informacij, ki jih razširja, preglednosti svojih postopkov, metod delovanja ter vestnosti pri izvajanju dodeljenih nalog. (Sklep Sveta z dne 19. februarja 2004, sprejet na podlagi člena 251 Pogodbe). |
Cilji
|
Naloge Agencija:
|
1. Uprava
2. Izvršni direktor
3. Zunanja revizija Evropsko računsko sodišče. 4. Notranja revizija Notranji revizor Komisije. 5. Organ za razrešnico Parlament na priporočilo Sveta. |
Končni proračun za leto 2006: 6,9 (6,3) milijona EUR (100 % subvencija Skupnosti) Število zaposlenih 31. decembra 2006: 44 (38) delovnih mest v kadrovskem načrtu Število zasedenih delovnih mest: 38 (35) 8 (15) drugih uslužbencev Skupno število zaposlenih: 46 (50) Ti opravljajo naslednje naloge: — operativne: 24 (22) — upravne: 22 (28) |
Delovne skupine Tri delovne skupine za (a) obvladovanje tveganj/oceno tveganj, (b) CERTS in (c) zakonodajne vidike varnosti omrežij & informacij (RANIS). Publikacije Letno poročilo, Četrtletnik ENISA (štiri številke)
Sodelovanje z državami članicami in drugimi institucijami
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija. |
Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija. V tej tabeli so povzeti podatki, ki jih je Agencija navedla v svojih letnih računovodskih izkazih. Ti izkazi so pripravljeni po načelih evidentiranja po nastanku poslovnega dogodka.
Tabela 2
Evropska agencija za varnost omrežij in informacij (Heraklion) – Izvrševanje proračuna za proračunsko leto 2006
(v 1000 EUR) |
||||||||||||
Prihodki |
Odhodki |
|||||||||||
Vir prihodkov |
Prihodki, določeni v končnem proračunu za proračunsko leto |
Realizirani prihodki |
Dodelitev odhodkov |
Končna odobrena proračunska sredstva |
Sredstva, prenesena iz prejšnjih proračunskih let |
|||||||
določena |
prevzeta |
plačana |
prenesena |
razveljavljena |
določena |
prevzeta |
plačana |
razveljavljena |
||||
Subvencije Skupnosti |
6 940 |
6 600 |
Naslov I Zaposleni |
4 249 |
3 989 |
3 728 |
253 |
268 |
257 |
257 |
178 |
79 |
Drugi prihodki |
12 |
12 |
Naslov II Administracija |
859 |
779 |
653 |
126 |
80 |
1 065 |
1 065 |
863 |
202 |
|
|
|
Naslov III Poslovanje |
1 844 |
1 542 |
989 |
538 |
317 |
790 |
790 |
271 |
519 |
Skupaj |
6 952 |
6 612 |
Skupaj |
6 952 |
6 310 |
5 370 |
917 |
665 |
2 112 |
2 112 |
1 312 |
800 |
Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija. V tej tabeli so povzeti podatki, ki jih je Agencija navedla v svojih letnih računovodskih izkazih. Realizirani prihodki in plačila so ocenjeni na podlagi evidentiranja po plačilih. |
Tabela 3
Evropska agencija za varnost omrežij in informacij (Heraklion) – Izkaz poslovnega izida za proračunski leti 2006 in 2005
(v 1000 EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Prihodki za poslovanje |
||
Subvencije Skupnosti |
5 476 |
4 251 |
Drugi prihodki |
12 |
— |
Skupaj (a) |
5 488 |
4 251 |
Odhodki za poslovanje |
||
Odhodki za zaposlene |
3 100 |
1 040 |
Odhodki, povezani z osnovnimi sredstvi |
103 |
31 |
Drugi administrativni odhodki |
1 515 |
1 563 |
Operativni odhodki |
1 236 |
518 |
Skupaj (b) |
5 954 |
3 152 |
Presežek/(primanjkljaj) iz poslovanja (c = a – b) |
– 466 |
1 099 |
Prihodki iz finančnih poslov (e) |
— |
— |
Odhodki za finančne posle (f) |
–2 |
–1 |
Presežek/(primanjkljaj) iz dejavnosti, ki niso povezane s poslovanjem (g = e – f) |
–2 |
–1 |
Poslovni izid leta (h = c + g) |
– 468 |
1 098 |
Tabela 4
Evropska agencija za varnost omrežij in informacij (Heraklion) – Bilanca stanja 31. decembra 2006 in 2005
(v 1000 EUR) |
||
|
2006 |
2005 |
Stalna sredstva |
||
Neopredmetena osnovna sredstva |
33 |
12 |
Opredmetena osnovna sredstva |
312 |
332 |
Gibljiva sredstva |
||
Kratkoročne terjatve |
56 |
13 |
Gotovina in enakovredna sredstva |
2 519 |
2 510 |
Sredstva skupaj |
2 920 |
2 867 |
Kratkoročne obveznosti |
||
Rezervacije za tveganja in stroške |
66 |
45 |
Obveznosti |
2 224 |
1 724 |
Obveznosti skupaj |
2 290 |
1 769 |
Neto sredstva |
||
Akumuliran presežek/primanjkljaj |
1 098 |
— |
Poslovni izid leta |
– 468 |
1 098 |
Neto sredstva skupaj |
630 |
1 098 |
Neto obveznosti in sredstva skupaj |
2 920 |
2 867 |
ODGOVORI AGENCIJE
7. |
Agencija, za katero je bilo leto 2006 njeno prvo polno leto delovanja, je svoje dejavnosti okrepila v drugi polovici leta, zaradi česar je bilo veliko število transakcij izvedenih v zadnjem četrtletju. Poleg tega je v letu 2006 delovno mesto uradnika za proračun ostalo nezasedeno več kot pet mesecev, kar je vplivalo na sposobnost Agencije optimizirati načrtovanje in minimizirati transferje za zadevno leto. |
8. |
Agencija ENISA je že vložila prijavo za programsko opremo za računovodstvo po načelu plačane realizacije (ABAC), ki jo Komisija uporablja od leta 2005. Glede na časovni načrt Komisije bo ta projekt uresničen v začetku leta 2008. Sistem za beleženje faktur je bil revidiran pred pripravo končnih računovodskih izkazov in se ga odtlej tudi uporablja. |
9. |
Agencija bo standarde za notranjo kontrolo in kodeks poklicne etike predložila v sprejetje svojemu upravnemu odboru. Izvršni direktor bo vzpostavil organizacijsko strukturo ter vse postopke in kontrole, ki so potrebni za njihovo izvajanje. |