19.12.2007   

NL

Publicatieblad van de Europese Unie

C 309/1

1-2

3-6

7-9

1.

Het Europees Agentschap voor netwerk- en informatiebeveiliging (hierna: „Agentschap”) werd opgericht bij Verordening (EG) nr. 460/2004 van het Europees Parlement en de Raad van 10 maart 2004 (1). Het Agentschap heeft voornamelijk tot taak om, voortbouwend op nationale en communautaire inspanningen, de Gemeenschap in staat te stellen netwerk- en informatiebeveiligingsproblemen beter te voorkomen en daaraan het hoofd te bieden.

2.

Tabel 1 geeft een overzicht van de bevoegdheden en activiteiten van het Agentschap. Ter informatie zijn essentiële gegevens uit de door het Agentschap opgestelde jaarrekening over het begrotingsjaar 2006 opgenomen in de tabellen 2, 3 en 4.

3.

Deze verklaring is krachtens artikel 185, lid 2, van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad van 25 juni 2002 (2) aan het Europees Parlement en aan de Raad gericht. Overeenkomstig artikel 248 van het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap is zij opgesteld na onderzoek van de rekeningen van het Agentschap.

4.

De rekeningen van het Agentschap over het per 31 december 2006 afgesloten begrotingsjaar (3) werden overeenkomstig artikel 17 van Verordening (EG) nr. 460/2004 opgesteld door de uitvoerend directeur en naar de Rekenkamer gezonden, die een verklaring moet afgeven over de betrouwbaarheid van de rekeningen en over de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen.

5.

De Rekenkamer heeft haar controle uitgevoerd overeenkomstig de internationale controlenormen en de regels inzake beroepsethiek van IFAC en INTOSAI, voor zover deze in de communautaire context van toepassing zijn. De controle werd gepland en uitgevoerd om redelijke zekerheid te verkrijgen dat de rekeningen betrouwbaar en de onderliggende verrichtingen wettig en regelmatig zijn.

6.

De Rekenkamer heeft hiermee een redelijke grondslag ter onderbouwing van de navolgende verklaring.

Betrouwbaarheid van de rekeningenDe rekeningen van het Agentschap over het per 31 december 2006 afgesloten begrotingsjaar zijn op alle materiële punten betrouwbaar.Wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingenDe onderliggende verrichtingen bij de jaarrekening van het Agentschap zijn over het geheel genomen wettig en regelmatig.De hierna volgende opmerkingen doen niets af aan de verklaring van de Rekenkamer.

7.

De uitvoering van de begroting van het Agentschap voor het begrotingsjaar 2006 vertoont een bestedingsgraad van 90 % bij de vastleggingskredieten en van 76 % bij de betalingskredieten. De verrichtingen waren geconcentreerd in het laatste kwartaal van het jaar. Verder leidden de gebreken van de procedures voor de opstelling van de begroting tot een groot aantal overschrijvingen (4). De begrotingsbeginselen van jaarperiodiciteit en specialiteit werden dus niet strikt nageleefd.

8.

In de door het Agentschap gebruikte algemene boekhoudprogramma's is het mogelijk boekingen te veranderen zonder een controlespoor achter te laten. Ook werd er geen systeem voor de registratie van facturen ingevoerd dat de juistheid van de financiële informatie in de definitieve rekeningen verzekert.

9.

De internecontroleprocedures die het Financieel Reglement voorschrijft om te zorgen voor doorzichtigheid en goed financieel beheer zijn nog niet allemaal gedocumenteerd. De raad van bestuur heeft geen officiële normen voor de interne controle en ook geen code inzake beroepsethiek vastgesteld. Schriftelijke instructies voor de archivering van de bewijsstukken omtrent verrichtingen ontbraken. Er is geen comité voor financiële onregelmatigheden ingesteld.