15.11.2016   

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 306/37

(1)

Skema ta' protezzjoni istituzzjonali (IPS) hija msemmija fl-Artikolu 113(7) fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 bħala arranġament kuntrattwali jew statutorju li jipproteġi l-istituzzjonijiet membri tagħha u tiżgura li għandhom il-likwidità u s-solvenza meħtieġa biex jevitaw il-falliment meta meħtieġ. Skont dik id-dispożizzjoni,l-awtoritajiet kompetenti jistgħu, bla ħsara għal ċerti kundizzjonijiet stabbiliti fir-Regolament (UE) Nru 575/2013, ineħħu ċerti rekwiżiti prudenzjali jew jippermettu ċerti eżenzjonijiet għal membri IPS.

(2)

Il- Bank Ċentrali Ewropew (BĊE) bħala l-awtorità kompetenti għas-superviżjoni prudenzjali fi ħdan il-Mekkaniżmu Superviżorju Uniku (MSU) ta' istituzzjonijiet ta' kreditu li huma kklassifikati bħala sinifikanti, huwa responsabbli għall-valutazzjoni tal-applikazzjonijiet sottomessi minn dawk l-istituzzjonijiet.

(3)

Il-kundizzjonijiet għall-valutazzjoni tal-IPSs għall-finijiet prudenzjali huma stipulati fl-Artikolu 113(7) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Dan ir-Regolament jagħti ftit diskrezzjoni lill-awtoritajiet kompetenti meta jiżviluppaw il-valutazzjoni superviżorja meħtieġa għad-determinazzjoni jekk humiex sodisfatti l-kundizzjonijiet. Sabiex tiġi żgurata l-koerenza, l-effettività u t-trasparenza, il-BĊE żied kapitolu ġdid fil-“Gwida tal-BĊE dwar opzjonijiet u diskrezzjonijiet disponibbli fid-dritt tal-Unjoni” dwar l-approċċ għar-rikonoxximent ta' skemi ta' protezzjoni istituzzjonali (IPS) għall-finijiet prudenzjali (3) li tispeċifika kif il-BĊE se jivvaluta l-konformità tal-IPSs u l-membri tagħhom mal-kundizzjonijiet imsemmija iktar 'il fuq.

(4)

Il-BĊE huwa responsabbli għall-funzjonament effettiv u konsistenti tal-MSU u, bħala parti mill-kompiti tas-sorveljanza tiegħu, għandu jiżgura l-konsistenza tal-eżiti superviżorji. F'dan il-kuntest, il-BĊE jista' joħroġ linji gwida indirizzati lill-awtoritajiet kompetenti nazzjonali (NCAs), li f'konformità magħhom għandhom jitwettqu kompiti superviżorji adottati fir-rigward ta' istituzzjonijiet inqas sinifikanti.

(5)

Billi l-IPS tista' tikkonsisti minn istituzzjonijiet sinifikanti u inqas sinifikanti, huwa importanti li jiġi żgurat it-trattament konsistenti tal-membri tagħhom fi ħdan l-MSU, biex titrawwem il-konsistenza fid-deċiżjonijiet adottati mill-BĊE u l-NCAs. Għal IPS li l-membri tagħha jinkludu istituzzjonijiet ta' kreditu kemm sinifikanti kif ukoll inqas sinifikanti, huwa partikolarment importanti li kemm l-BĊE, li huwa responsabbli għas-superviżjoni prudenzjali ta' istituzzjonijiet sinifikanti, u l-NCAs, li huma responsabbli għas-superviżjoni ta' istituzzjonijiet inqas sinifikanti, jużaw l-istess speċifikazzjonijiet għall-valutazzjoni tal-eliġibbiltà. L-użu tal-istess speċifikazzjonijiet mill-NCAs huwa meħtieġ wkoll fil-valutazzjoni tal-IPSs li jikkonsistu biss minn istituzzjonijiet inqas sinifikanti, billi l-kompożizzjoni tal-IPSs, kif ukoll il-klassifikazzjoni tal-membri tagħhom bħala sinifikanti jew inqas sinifikanti, tista' tinbidel maż-żmien.

(a)

il-kontroparti hijiex istituzzjoni, istituzzjoni finanzjarja jew impriża ta' servizzi ancillari suġġetta għal rekwiżit prudenzjali xierqa.

(b)

il-kontroparti li titlob il-permess hijiex stabbilita fl-istess Stat Membru.

(a)

l-azzjonijiet jew l-istruttura ġuridika tal-membri jistgħux jostakolaw it-trasferibbiltà ta' fondi proprji jew il-ħlas lura ta' obbligazzjonijiet;

(b)

il-proċess formali ta' teħid ta' deċiżjonijiet dwar it-trasferiment ta' fondi proprji bejn membri jiżgurax trasferimenti fil-pront;

(c)

ir-regolamenti (by-laws) tal-membri, kull ftehim tal-azzjonist, jew kull ftehim magħruf ieħor fihomx xi dispożizzjonijiet li jistgħu jostakolaw it-trasferiment ta' fondi proprji jew il-ħlas lura ta' obbligazzjonijiet mill-kontroparti;

(d)

kienx hemm diffikultajiet serji ta' ġestjoni jew kwistjonijiet ta' governanza korporattiva dwar il-membri, li jistgħu jkollhom impatt negattiv fuq it-trasferiment fil-pront ta' fondi proprji jew il-ħlas lura ta' obbligazzjonijiet;

(e)

kwalunkwe terza parti (6) tistax teżerċita kontroll fuq jew tipprevjeni t-trasferiment fil-pront ta' fondi proprji jew il-ħlas lura ta' obbligazzjonijiet;

(f)

hemmx ebda indikazzjoni mill-passat dwar flussi ta' fondi bejn membri li juru l-kapaċità li fondi jiġu ttrasferiti fil-pront jew li jsir ħlas lura tal-obbligazzjonijiet.

(a)

l-arranġamenti jinkludux firxa wiesgħa ta' miżuri, proċessi u mekkaniżmi, li jikkostitwixxu l-qafas li fih topera IPS; Dan il-qafas għandu jinkludi serje ta' azzjonijiet possibbli, minn dawk inqas intrużivi għal miżuri iktar sostanzjali li huma proporzjonati ma' kemm hemm riskju fl-istituzzjoni benefiċjarja u kemm huma severi r-restrizzjonijiet finanzjarji, inkluż kapital dirett u appoġġ ta' likwidità. L-appoġġ jista' jkun kundizzjonali, pereżempju dwar l-implimentazzjoni ta' ċerti miżuri ta' rkupru u ristrutturar mill-istituzzjoni;

(b)

l-istruttura ta' governanza tal-IPS u l-proċess tat-teħid tad-deċiżjonijiet fuq miżuri ta' appoġġ jippermettu li jingħata appoġġ fil-ħin;

(c)

jeżisti impenn ċar li jiġi pprovdut appoġġ meta, minkejja monitoraġġ preċedenti tar-riskji u miżuri ta' intervent kmieni, membru huwa, jew x'aktarx se jkun insolventi jew illikwidu u biex jiġi żgurat li l-membri tagħha jikkonformaw mar-rekwiżiti regolatorji ta' fondi proprji u likwidità rilevanti;

(d)

l-IPS tagħmel testijiet ta' stress f'intervalli regolari għall-kwantifikazzjoni ta' kapital potenzjali u miżuri ta' appoġġ ta' likwidità;

(e)

il-kapaċità ta' assorbiment tar-riskju tal-IPS (li tikkonsisti minn fondi mħallsin, kontribuzzjonijiet potenzjali ex post u impenji paragunabbli) hija biżżejjed biex tkopri miżuri ta' appoġġ potenzjali meħuda fir-rigward tal-membri tagħha;

(f)

inħoloq fond ex ante sabiex jiġi żgurat li l-IPS għandha fondi għal miżuri ta' appoġġ faċilment disponibbli, u

(a)

il-membri IPS humiex obbligati li jipprovdu l-korp ta' ġestjoni prinċipali tal-IPS b'dejta aġġornata dwar is-sitwazzjonijiet ta' riskju tagħhom f'intervalli regolari, inkluża informazzjoni fuq il-fondi proprji tagħhom u r-rekwiżiti tal-fondi proprji;

(b)

humiex fis-seħħ flussi ta' dejta xierqa korrispondenti u sistemi IT;

(c)

il-korp ta' ġestjoni prinċipali IPS jistabbilixxix standards uniformi u metodoloġiji għall-qafas tal-ġestjoni tar-riskju li għandu jiġi applikat mill-membri;

(d)

għall-finijiet tal-monitoraġġ u l-klassifikazzjoni ta' riskju mill-IPS hemmx definizzjoni komuni tar-riskji, humiex immoniterjati l-istess kategoriji tar-riskju għall-membri kollha, u l-istess livell ta' konfidenza u perjodu ta' żmien jintużax għall-kwantifikazzjoni tar-riskji;

(e)

is-sistemi IPS għall-monitoraġġ u l-klassifikazzjoni ta' riskji jikklassifikawx il-membri skont is-sitwazzjoni ta' riskju tagħhom, jiġifieri l-IPS ddefinixxiet kategoriji differenti fejn tpoġġi l-membri tagħha biex tippermetti intervent bikri;

(f)

l-IPS tistax tinfluwenza s-sitwazzjoni tar-riskju tal-membri tagħha billi toħroġilhom struzzjonijiet u rakkomandazzjonijiet, eċċ, pereżempju sabiex jiġu ristretti ċerti attivitajiet jew biex jenħtieġ tnaqqis ta' ċerti riskji.

(a)

l-IPS vvalutatx f'intervalli regolari r-riskji u l-vulnerabbiltajiet tas-settur li jappartjenu għalih il-membri tiegħu;

(b)

ir-riżultati tar-reviżjoni tar-riskju humiex miġbura fil-qasir f'rapport jew dokument ieħor u huma ddistribwiti lill-korpi deċiżjonali rilevanti tal-IPS u/jew il-membri ftit wara li jkunu ġew iffinalizzati;

(c)

il-membri humiex informati bir-riskju ta' klassifikazzjoni tagħhom mill-IPS kif meħtieġ mill-Artikolu 113(7)(c).

(a)

ir-rapport konsolidat jew aggregat huwiex ivverifikat minn awditur estern indipendenti fuq il-bażi ta' qafas ta' kontabbiltà rilevanti jew, jekk ikun applikabbli, il-metodu ta' aggregazzjoni;

(b)

l-awditur estern huwiex meħtieġ li jipprovdi opinjoni ta' verifika;

(c)

il-membri IPS kollha u kull sussidjarja, kull struttura intermedjarja bħal kumpanniji holding u l-entità li tiġġestixxi l-IPS innifisha (jekk hija entità ġuridika) humiex inklużi fl-ambitu tal- konsolidazzjoni/aggregazzjoni;

(d)

fil-każijiet fejn IPS tirrediġi rapport li jinkludi karta tal-bilanċ aggregata u kont tal-qligħ u t-telf aggregat, il-metodu ta' aggregazzjoni jistax jiżgura li l-iskoperturi intragrupp kollha humiex eliminati.

(a)

awditur estern li huwa responsabbli għall-verifika tar-rapport finanzjarju konsolidat jew aggregat jistax jikkonferma li dawn il-prattiki ġewx eliminati;

(b)

kull tranżazzjoni mill-membri waslitx għall-ħolqien mhux xieraq ta' fondi proprji fil-livell individwali, subkonsolidat jew kkonsolidat.

(a)

jekk l-IPS għandhiex biżżejjed membri (fost l-istituzzjonijiet li huma potenzjalment eliġibbli għas-sħunija) biex ikopru kull miżura ta' appoġġ li jkollha timplimenta;

(b)

il-mudelli tan-negozju, l-istrateġiji tan-negozju, id-daqsijiet, il-klijenti, l-enfasi reġjonali, il-prodotti, l-istrutturi ta' finanzjament, il-kategoriji ta' riskju materjali, il-kooperazzjoni tal-bejgħ u l-ftehim ta' servizz tal-membri ma' membri IPS oħra eċċ;

(c)

jekk id-diversi profili ta' negozju tal-membri jippermettux il-monitoraġġ u l-klassifikazzjoni tas-sitwazzjonijiet ta' riskju tagħhom bl-użu ta' sistemi stipulati li l-IPS għandha fis-seħħ bis-saħħa tal-Artikolu 113(7)(c) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(d)

is-setturi IPS huma ta' spiss ibbażati fuq kollaborazzjoni, li jfisser li istituzzjonijiet ċentrali u istituzzjonijiet speċjalizzati oħra fin-netwerk IPS joffru prodotti u servizzi lill-membri IPS oħra. Meta tiġi vvalutata l-omoġenjetà tal-profili tan-negozju l-NCA għandha tikkunsidra sa fejn l-attivitajiet tan-negozju tal-Membri huma relatati man-netwerk (prodotti u servizzi pprovduti lil banek lokali, servizzi lil klijenti kondiviżi, attivitajiet tas-suq kapitali, eċċ.).