52016DP0253

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 52016DP0253 - EN

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 52016DP0253

Help

Az Európai Parlament 2016. június 8-i határozata a pénzmosás, adókikerülés és adókijátszás tekintetében az uniós jog állítólagos megsértésének és az annak alkalmazása során állítólagosan elkövetett hivatali visszásságoknak a kivizsgálásával foglalkozó vizsgálóbizottság felállításáról, feladatairól, összetételéről és mandátumának időtartamáról (2016/2726(RSO))

HL C 86., 2018.3.6, p. 155–158 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

HTML

PDF

Official Journal

6.3.2018

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 86/155

P8_TA(2016)0253

A pénzmosás, adókikerülés és adókijátszás tekintetében az uniós jog állítólagos megsértésének és az annak alkalmazása során állítólagosan elkövetett hivatali visszásságoknak a kivizsgálásával foglalkozó vizsgálóbizottság felállítása: feladatai, összetétele és mandátumának időtartama

(2018/C 086/29)

Az Európai Parlament,

—

tekintettel a 337 képviselő által benyújtott, a pénzmosás, adókikerülés és adókijátszás tekintetében az uniós jog állítólagos megsértésének és az annak alkalmazása során állítólagosan elkövetett hivatali visszásságoknak a kivizsgálásával foglalkozó vizsgálóbizottság felállítására irányuló kérelemre,

—	tekintettel az Elnökök Értekezletének javaslatára,

—	tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződés 226. cikkére,

—	tekintettel az Európai Parlament vizsgálati jogának gyakorlására vonatkozó részletes rendelkezésekről szóló, 1995. április 19-i 95/167/EK, Euratom, ESZAK európai parlamenti, tanácsi és bizottsági határozatra (1),

—	tekintettel az Európai Unióról szóló szerződés 4. cikkének (3) bekezdésére,

—	tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződés 107. és 108. cikkére,

—	tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződés 325. cikkére,

—	tekintettel a pénzügyi rendszereknek a pénzmosás, valamint terrorizmus finanszírozása céljára való felhasználásának megelőzéséről szóló, 2005. október 26-i 2005/60/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvre (2),

—

tekintettel a pénzügyi rendszerek pénzmosás vagy terrorizmusfinanszírozás céljára való felhasználásának megelőzéséről, a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról, valamint a 2005/60/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv és a 2006/70/EK bizottsági irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló, 2015. május 20-i (EU) 2015/849 európai parlamenti és tanácsi irányelvre (3),

—

tekintettel a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló, 2013. június 26-i 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (4),

—	tekintettel az adózás területén történő közigazgatási együttműködésről és a 77/799/EGK irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló, 2011. február 15-i 2011/16/EU tanácsi irányelvre (5),

—	tekintettel a 2011/16/EU irányelvnek az adózás területére vonatkozó kötelező automatikus információcsere tekintetében történő módosításáról szóló, 2014. december 9-i 2014/107/EU tanácsi irányelvre (6),

—

tekintettel az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásokra (ÁÉKBV) vonatkozó törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezések összehangolásáról szóló 2009/65/EK irányelvnek a letétkezelői funkciók, a javadalmazási politikák és a szankciók tekintetében történő módosításáról szóló, 2014. július 23-i 2014/91/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (7),

—	tekintettel az alternatívbefektetésialap-kezelőkről, valamint a 2003/41/EK és 2009/65/EK irányelv, továbbá az 1060/2009/EK és az 1095/2010/EU rendelet módosításáról szóló, 2011. június 8-i 2011/61/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (8),

—

tekintettel a 2011/61/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a mentességek, az általános működési feltételek, a letétkezelők, a tőkeáttétel, az átláthatóság és a felügyelet tekintetében történő kiegészítéséről szóló, 2012. december 19-i 231/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletre (9),

—	tekintettel a biztosítási és viszontbiztosítási üzleti tevékenység megkezdéséről és gyakorlásáról (Szolvencia II) szóló, 2009. november 25-i 2009/138/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvre (10),

—

tekintettel az éves és összevont (konszolidált) éves beszámolók jog szerinti könyvvizsgálatáról, a 78/660/EGK és a 83/349/EGK tanácsi irányelv módosításáról, valamint a 84/253/EGK tanácsi irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló, 2006. május 17-i 2006/43/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvre (11),

—	tekintettel a közérdeklődésre számot tartó gazdálkodó egységek jogszabályban előírt könyvvizsgálatára vonatkozó egyedi követelményekről és a 2005/909/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről szóló, 2014. április 16-i 537/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (12),

—	tekintettel az éves és összevont (konszolidált) éves beszámolók jog szerinti könyvvizsgálatáról szóló 2006/43/EK irányelv módosításáról szóló, 2014. április 16-i 2014/56/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (13),

—

tekintettel a meghatározott típusú vállalkozások éves pénzügyi kimutatásairól, összevont (konszolidált) éves pénzügyi kimutatásairól és a kapcsolódó beszámolókról, a 2006/43/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv módosításáról, valamint a 78/660/EGK és a 83/349/EGK tanácsi irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló, 2013. június 26-i 2013/34/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (14),

—

tekintettel a 89/666/EGK tanácsi irányelvnek, valamint a 2005/56/EK és a 2009/101/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a központi nyilvántartások, a kereskedelmi nyilvántartások és a cégjegyzékek összekapcsolása tekintetében történő módosításáról szóló, 2012. június 13-i 2012/17/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (15),

—

tekintettel a jó adóügyi kormányzásra vonatkozó minimumkövetelmények harmadik országok általi teljesítésének ösztönzésére irányuló intézkedésekről szóló, 2012. december 6-i 2012/771/EU bizottsági ajánlásra (16) és az agresszív adótervezésről szóló, 2012. december 6-i 2012/772/EU bizottsági ajánlásra (17),

—	tekintettel a Bizottságnak az Európai Parlamenthez és a Tanácshoz intézett, az eredményes adóztatás külügyi stratégiájáról szóló, 2016. január 28-i közleményére (COM(2016)0024),

—	tekintettel eljárási szabályzata 198. cikkére,

úgy határoz, hogy a pénzmosás, adókikerülés és adókijátszás tekintetében az uniós jog állítólagos megsértésének és az annak alkalmazása során állítólagosan elkövetett hivatali visszásságoknak a kivizsgálásával foglalkozó vizsgálóbizottságot állít fel;

úgy határoz, hogy a vizsgálóbizottság:

—	kivizsgálja azon feltételezést, hogy állítólagosan a Bizottság nem érvényesítette, a tagállamok pedig nem hajtották végre és nem érvényesítették hatékonyan a 2005/60/EK irányelvet, figyelembe véve az (EU) 2015/849 irányelv időben történő és hatékony végrehajtásának kötelezettségét;

—

kivizsgálja azon feltételezést, hogy a tagállami hatóságok állítólagosan elmulasztották alkalmazni a közigazgatási szankciókat és más közigazgatási intézkedéseket a 2005/60/EK irányelv alapján elfogadott nemzeti rendelkezéseket súlyosan megsértő intézmények esetében, a 2013/36/EU irányelv által előírtaknak megfelelően;

—

kivizsgálja azon feltételezést, hogy állítólagosan a Bizottság nem érvényesítette, a tagállami hatóságok pedig nem hajtották végre hatékonyan a 2011/16/EU irányelvet, különösen annak 9. cikke (1) bekezdését, melynek értelmében spontán közölni kell adóügyi információkat egy másik tagállammal, ha okkal feltételezik, hogy a másik tagállamban adóbevétel-kiesés következhet be, figyelembe véve a 2014/107/EU irányelv időben történő és hatékony végrehajtására és érvényesítésére vonatkozó kötelezettséget; ennek érdekében és az említett állítólagos jogsértések és hivatali visszásságok más jogalapokon történő kivizsgálása érdekében felhasználja az összes vonatkozó dokumentumhoz való hozzáférést, beleértve a magatartási kódexszel foglalkozó csoport valamennyi vonatkozó dokumentumát, amelyeket a TAXE 1 és TAXE 2 különbizottságok szereztek be;

—	kivizsgálja azon feltételezést, hogy a tagállamok állítólagosan elmulasztották érvényesíteni az Európai Unió működéséről szóló szerződés 107. és 108. cikkének az e határozat által meghatározott vizsgálat hatálya szempontjából releváns rendelkezéseit;

—	kivizsgálja azon feltételezést, hogy állítólagosan a Bizottság nem juttatta érvényre, a tagállamok pedig nem hajtották végre és nem érvényesítették a 2014/91/EU irányelvet;

—	kivizsgálja azon feltételezést, hogy állítólagosan a Bizottság nem juttatta érvényre, a tagállamok pedig nem hajtották végre és nem érvényesítették a 2011/61/EU irányelvet és a 231/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletet;

—	kivizsgálja azon feltételezést, hogy állítólagosan a Bizottság nem juttatta érvényre, a tagállamok pedig nem hajtották végre és nem érvényesítették a 2009/138/EK irányelvet;

—

kivizsgálja azon feltételezést, hogy állítólagosan a Bizottság nem juttatta érvényre, a tagállamok pedig nem hajtották végre és nem érvényesítették hatékonyan a 2006/43/EK irányelvet, figyelembe véve az 537/2014/EU rendelet és a 2014/56/EU irányelv időben történő és hatékony végrehajtására vonatkozó kötelezettséget;

—	kivizsgálja azon feltételezést, hogy a tagállamok állítólagosan nem ültették át a 2013/34/EU irányelvet;

—	kivizsgálja azon feltételezést, hogy állítólagosan a Bizottság nem juttatta érvényre, a tagállamok pedig nem hajtották végre és nem érvényesítették ténylegesen a 2012/17/EU irányelvet;

—

kivizsgálja az Európai Unióról szóló szerződés 4. cikkének (3) bekezdésében foglalt lojális együttműködésre vonatkozó kötelezettség valamely tagállam, illetve társult és függő területei általi, az e határozat által meghatározott vizsgálat hatálya szempontjából releváns lehetséges megsértését; ennek érdekében különösen értékeli, hogy származhat-e ilyen jogsértés azon megfelelő intézkedések meghozatalának állítólagos elmulasztásából, melyek célja megelőzni az olyan eszközök működését, amelyek lehetővé teszik végső tényleges tulajdonosaiknak, hogy elrejtőzzenek a pénzintézetek és más közvetítők, ügyvédek, vagyonkezelői és vállalati szolgáltatók elől vagy olyan más eszközök és közvetítők működését, amelyek lehetővé teszik a pénzmosás, valamint az adókijátszás és adókikerülés megkönnyítését más tagállamokban (beleértve a vagyonkezelők, az egyszemélyes korlátolt felelősségű társaságok és a virtuális valuták szerepének vizsgálatát), ugyanakkor figyelembe véve a tagállami szinten jelenleg zajló munkaprogramokat, amelyek célja ezeknek a kérdéseknek a kezelése és hatásaik enyhítése;

—

előterjeszti az általa az ezen kérdésben szükségesnek ítélt ajánlásokat, beleértve a Bizottság jó adóügyi kormányzásra vonatkozó minimumkövetelmények harmadik országok általi teljesítésének ösztönzésére irányuló intézkedésekre és az agresszív adótervezésre vonatkozó fent említett, 2012. december 6-i ajánlásainak tagállamok általi végrehajtását, továbbá értékeli a Bizottság eredményes adóztatásra vonatkozó külügyi stratégiáját, valamint az uniós és a tagállami jogi keret és a harmadik országok adórendszerei közötti kapcsolatokat (pl. kettős adóztatás elkerüléséről szóló megállapodások és információcsere-egyezmények, szabadkereskedelmi megállapodások), valamint a tényleges tulajdonosokra vonatkozó információk átláthatóságának előmozdítása érdekében nemzetközi szinten (Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet, G20, Pénzügyi Akció Munkacsoport és Egyesült Nemzetek Szervezete) tett erőfeszítéseket;

úgy határoz, hogy a vizsgálóbizottság a jelen határozat elfogadásától számított 12 hónapon belül végleges jelentést nyújt be;

úgy határoz, hogy munkája során a vizsgálóbizottságnak figyelembe kell vennie a megbízatása időtartama alatt bekövetkező, hatáskörébe tartozó minden vonatkozó fejleményt;

úgy határoz, hogy a vizsgálóbizottság és a TAXE 2 különbizottság által megfogalmazott ajánlásokkal a megfelelő állandó bizottságoknak kell foglalkozniuk;

úgy határoz, hogy a vizsgálóbizottság 65 tagból áll;

utasítja elnökét, hogy gondoskodjon e határozatnak az Európai Unió Hivatalos Lapjában történő közzétételéről.

(1) HL L 113., 1995.5.19., 1. o.

(2) HL L 309., 2005.11.25., 15. o.

(3) HL L 141., 2015.6.5., 73. o.

(4) HL L 176., 2013.6.27., 338. o.

(5) HL L 64., 2011.3.11., 1. o.

(6) HL L 359., 2014.12.16., 1. o.

(7) HL L 257., 2014.8.28., 186. o.

(8) HL L 174., 2011.7.1., 1. o.

(9) HL L 83., 2013.3.22., 1. o.

(10) HL L 335., 2009.12.17., 1. o.