Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Summaries of EU Legislation

Táirge pinsin phearsanta uile-Eorpach

Date of last review:
01/07/2022
Author:
Oifig Foilseachán an Aontais Eorpaigh
Responsible entity(ies):
Ard-Stiúrthóireacht um Chobhsaíocht Airgeadais, Seirbhísí Airgeadais agus Aontas na Margaí Caipitil
Summarised document(s):

Táirge pinsin phearsanta uile-Eorpach

 

ACHOIMRE AR:

Rialachán (AE) 2019/1238 maidir le táirge pinsin phearsanta uile-Eorpach

CAD IS AIDHM LEIS AN RIALACHÁN?

  • Bunaítear leis bunús dlí an táirge pinsin phearsanta* uile-Eorpaigh (TPPU) trí chaighdeánú ar chroíghnéithe an táirge a áirithiú, amhail:
    • ceanglais trédhearcachta;
    • rialacha infheistíochta;
    • an ceart soláthraithe a athrú; agus
    • na roghanna infheistíochta éagsúla.
  • Leagtar síos ann freisin rialacha aonfhoirmeacha maidir le táirgí pinsin pearsanta a dháiltear san Aontas Eorpach a chlárú, a mhonarú, a dháileadh agus a mhaoirsiú san Aontas Eorpach (AE) faoin ainmniú TPPU.
  • Is scéim pinsin phearsanta dheonach é TPPU a chomhlánaíonn na córais pinsin phoiblí agus ghairme atá ann cheana, mar aon le scéimeanna pinsin príobháideacha náisiúnta.
  • Is é is aidhm don rialachán rogha níos mó a thabhairt do choigilteoirí agus táirgí pinsin phearsanta níos iomaíche a chur ar fáil dóibh agus iad ag cur airgead i dtaisce le haghaidh scoir, agus ag an am céanna tá cosaint ag tomhaltóirí atá láidir.

PRÍOMHPHOINTÍ

Leis an rialachán TPPU, leagtar síos rialacha aonfhoirmeacha maidir leis na príomhghnéithe TPPU, go háirithe maidir leis na príomhphointí seo a leanas.

Soláthraithe TPPU*

Is féidir le raon leathan institiúidí airgeadais TPPUanna a thairiscint, lena n-áirítear gnóthais árachais, bainisteoirí sócmhainní, bainc, gnólachtaí infheistíochta áirithe agus cistí pinsin cheirde áirithe.

Conradh TPPU

Leagtar amach sa rialachán na híoscheanglais maidir le hábhar an chonartha comhaontaithe idir soláthraithe TPPU agus coigilteoirí TPPU*.

Clárúchán TPPUanna

  • Ní mór do sholáthraithe atá ag iarraidh TPPU a thairiscint próiseas clárúcháin a leanúint. Cláraíonn an tÚdarás Eorpach um Árachas agus Pinsin Cheirde TPPUanna nua i gclár lárnach, ar bhonn cinnidh arna dhéanamh ag údaráis inniúla náisiúnta. Agus é cláraithe, is féidir an táirge a sholáthar agus a dháileadh ar fud an Aontais.
  • Déantar cur síos mionsonraithe sa rialachán ar na nósanna imeachta clárúcháin TPPU, ar na cúinsí a bhaineann le TPPU a dhíchlárú agus ar chumhachtaí údaráis inniúla na mBallstát baile agus óstach AE.

Pas AE

Baineann soláthraithe agus dáileoirí TPPUanna tairbhe as pas AE, lena gceadaítear dóibh TPPUnna a dhíol i mBallstáit éagsúla. Ligeann an pas dóibh rochtain a fháil ar mhargadh iomlán an Aontais le clárúchán táirge aonair a dheonaítear ar bhonn tacar aonair de rialacha.

Inaistritheacht

  • Agus TPPU á mholadh acu, ní mór do sholáthraithe nó dáileoirí faisnéis ar an tseirbhís inaistritheachta* a sholáthar do choigilteoirí TPPU ionchasacha agus ar a bhfuil fochuntais* ar fáil láithreach.
  • I gcás ina n-athróidh coigilteoirí TPPU a n-áit chónaithe chuig Ballstát eile, féadfaidh siad leanúint de bheith ag ranníoc leis an TPPU céanna trí fhochuntas TPPU a oscailt leis an soláthraí TPPUnna céanna ina dtír chónaithe nua (i gcás ina mbeidh an rogha sin ar fáil lena soláthraí TPPUnna) nó trí leanúint de ranníocaíocht a dhéanamh leis an bhfochuntas TPPU atá acu cheana. Sa chás nach ndéanann a soláthraí TPPU foráil do rogha den sórt sin ina dtír chónaithe nua, tá sé de cheart ag coigilteoirí TPPU soláthraí TPPU a athrú láithreach agus saor in aisce. Ní mór do sholáthraithe TPPUnna dhá fhochuntas ar a laghad a oscailt tar éis idirthréimhse 3 bliana.

Malartú

Is féidir le coigilteoirí TPPU soláthraí TPPUnna a mhalartú tar éis 5 bliana ar a laghad ó thabhairt i gcrích an chonartha TPPU agus i gcás malartú ina dhiaidh sin, tar éis 5 bliana ón malartú is déanaí. Féadfaidh an soláthraí TPPU ceadú do choigilteoirí TPPU soláthraithe TPPU a mhalartú níos minice. Ní mór na táillí agus na muirir as an tseirbhís malartaithe a theorannú do na costais riaracháin iarbhír a thabhaíonn an soláthraí TPPU atá ag malartú agus uasteorainn 0.5% de luach na sócmhainní aistrithe.

Roghanna infheistíochta

  • Is féidir le soláthraithe TPPUnna suas le sé rogha infheistíochta a sholáthar, lena n-áirítear an rogha infheistíochta réamhshocraithe — an TPPU bunúsach*. Ní mór do sholáthraithe TPPUnna na roghanna infheistíochta uile a cheapadh ar bhonn ráthaíochta nó teicníc maolaithe riosca lena n-áirithítear cosaint leordhóthanach do choigilteoirí TPPU.
  • Maidir leis an TPPU bunúsach, ní mór do sholáthraithe TPPUnna caipiteal coigilteoirí TPPU a chosaint trí ráthaíocht nó trí theicnící maolaithe riosca atá comhsheasmhach leis an gcuspóir chun ligean do choigilteoirí TPPU an caipiteal a fhorchúiteamh. Ní rachaidh costais agus táillí don TPPU bunúsach thar 1% den chaipiteal carntha in aghaidh na bliana.
  • Tá sé de cheart ag coigilteoirí TPPU an rogha infheistíochta a athrú go rialta d’fhonn a straitéis infheistíochta a oiriúnú. Tá an ceart sin saor in aisce agus is féidir é a fheidhmiú tar éis 5 bliana ar a laghad ó thabhairt i gcrích an chonartha TPPU agus, i gcás athruithe ina dhiaidh sin, tar éis 5 bliana ón athrú is déanaí ar an rogha infheistíochta. Féadfaidh soláthraithe TPPU ceadú do choigilteoirí TPPU a rogha infheistíochta a athrú níos minice.

Cineál eisíocaíochtaí

  • Is féidir le soláthraithe TPPUnna cineál amháin nó níos mó eisíocaíochtaí a thairiscint do choigilteoirí TPPU (blianachtaí, cnapshuim, íocaíochtaí íostarraingthe rialta nó teaglaim díobh sin).
  • Is féidir le coigilteoirí TPPU foirm eisíocaíochtaí a roghnú do chéim an dícharntha* ag deireadh conartha agus nuair a osclaítear fochuntas nua. Féadfaidh foirm na n-eisíocaíochtaí a bheith difriúil ó fhochuntas go fochuntas. Má sholáthraíonn soláthraithe TPPU cineálacha éagsúla eisíocaíochtaí, is féidir le coigilteoirí TPPU foirm eisíocaíochtaí gach fochuntais a mhodhnú bliain amháin roimh thús chéim an dícharntha, ag tús chéim an dícharntha agus tráth an mhalartaithe.

Dáileadh TPPUanna

  • Leagtar amach sa rialachán na coinníollacha faoinar féidir le soláthraithe agus dáileoirí TPPU* TPPUanna a dháileadh.
  • Leanann réimeas dáilte TPPU cur chuige earnáil ar earnáil. Tá cuideachtaí árachais agus idirghabhálaithe árachais a dháileann TPPU faoi réir na Treorach maidir le dáileadh árachais (Treoir (AE) 2016/97), agus beidh ar ghnólachtaí infheistíochta agus soláthraithe agus dáileoirí TPPUnna eile na rialacha a chur i bhfeidhm sa treoir maidir le margaí in ionstraimí airgeadais (Treoir 2014/65/AE).

Comhairle

  • Ceanglaítear ar sholáthraithe TPPUnna agus ar dháileoirí TPPUnna comhairle chuimsitheach a chur ar fáil do choigilteoirí TPPU ionchasacha sula síneofar an conradh TPPU, ionas go mbeidh siad in ann cinneadh lán-eolasach a dhéanamh agus an táirge is fearr a oireann dá riachtanais a roghnú. Caithfidh an chomhairle rogha na hinfheistíochta agus rogha an réamh-mheastacháin sochair phinsin phearsantaithe a chumhdach freisin. Sula síneofar an conradh, ní mór do gach soláthraí agus dáileoir TPPU tástáil a dhéanamh ar a n-éilimh agus a riachtanais scoir chun a chinneadh cé na TPPUnna a bheadh oiriúnach dóibh, más ann dóibh. Ní mór a áireamh sa tástáil sin freisin seiceáil shonrach chun a chinneadh an bhfuil gá ag coigilteoirí TPPU le TPPU a thairgeann blianachtaí, chun cosaint leormhaith ar rioscaí fad saoil a áirithiú.
  • Ina theannta sin, i gcás an TPPU bhunúsaigh, ní mór do sholáthraithe TPPUnna comhairle pleanála scoir phearsantaithe éigeantach a sholáthar do choigilteoirí TPPU ag tús chéim an dícharntha, le moladh pearsanta maidir le cineál optamach na n-eisíocaíochtaí.

Faisnéis

  • Chun leibhéal ard trédhearcachta a chinntiú, foráiltear leis an rialachán nach mór do choigilteoirí TPPU an méid a leanas a fháil:
    • Chun ardleibhéal cosanta tomhaltóirí a áirithiú, ní bheidh aon deis ag coigilteoirí TPPU comhairle a tharscaoileadh sula dtabharfar an conradh i gcrích, faisnéis bhunriachtanach faoin táirge trí dhoiciméad caighdeánaithe (i.e. an doiciméad faisnéise bunriachtanaí TPPU);
    • gach bliain, ráiteas sochair TPPU ina bhfuil faisnéis bhunriachtanach maidir le forbairt a gcoigilteas.
  • Go háirithe, ní mór costais agus táillí a bheith go hiomlán trédhearcach.
  • Ní mór don Choimisiún Eorpach sonraí maidir le cur i láthair na faisnéise atá le soláthar sa doiciméad faisnéise bunriachtanaí TPPU agus sa ráiteas sochair TPPU a shonrú tuilleadh trí chaighdeáin theicniúla rialála.

Tosca inbhuanaitheachta

  • Moltar do sholáthraithe TPPUnna tosca comhshaoil, sóisialta agus rialachais (ESG)* a chur san áireamh.
  • Ba cheart do sholáthraithe TPPUnna faisnéis a sholáthar do choigilteoirí TPPU, i gcás ina mbeidh sí ar fáil, ar faisnéis í a bhaineann le feidhmíocht infheistíochtaí na soláthraithe TPPUnna ó thaobh tosca ESG de.
  • Ba cheart dóibh freisin faisnéis a sholáthar do choigilteoirí TPPU sa ráiteas sochair TPPU maidir leis an gcaoi a gcuirtear tosca ESG san áireamh sa bheartas infheistíochta. I gcomhréir le riail an duine stuama, ní mór do sholáthraithe TPPUnna na rioscaí a bhaineann le cinntí infheistíochta maidir le tosca ESG agus an tionchar fadtéarmach a d’fhéadfadh a bheith acu a chur san áireamh.

Maoirseacht

Ní mór d’údaráis inniúla náisiúnta na soláthraithe agus na ndáileoirí TPPUnna maoirseacht a dhéanamh ar chomhlíonadh an rialacháin TPPU. Mar sin féin, tá cumhachtaí idirghabhála táirge ag an Údarás Eorpach um Árachas agus Pinsin Cheirde a chuireann ar a chumas bearta éifeachtacha a dhéanamh ar fud an Aontais i gcás ina mbeadh ábhar imní suntasach ann maidir le cosaint do choigilteoirí TPPU nó ina mbeadh baol ann d’fheidhmiú ordúil agus do shláine na margaí airgeadais nó do chobhsaíocht chuid den chóras airgeadais nó an chórais airgeadais ina iomláine nach dtugann na húdaráis inniúla náisiúnta aghaidh air go leordhóthanach.

CÉN UAIR ATÁ TOSACH FEIDHME AN RIALACHÁIN?

Tá sé i bhfeidhm ón 22 Márta 2022.

CÚLRA

Le haghaidh tuilleadh faisnéise, féach:

PRÍOMHTHÉARMAÍ

Táirge pinsin phearsanta. Táirge atá bunaithe ar chonradh idir coigilteoir aonair agus eintiteas ar bhonn deonach agus atá comhlántach le haon táirge pinsin reachtúil nó ceirde. Déantar foráil ann maidir le carnadh caipitil fadtéarmach leis an gcuspóir sainráite ioncam a sholáthar tráth scoir agus le féidearthachtaí teoranta le haghaidh aistarraingt luath roimh an am sin. Ní táirge pinsin reachtúil ná ceirde é.
Soláthrraí TPPU. Gnóthas airgeadais atá údaraithe chun TPPU a mhonarú agus an TPPU sin a dháileadh.
Coigilteoir TPPU. Duine aonair a bhfuil conradh TPPU tugtha i gcrích aige le soláthraí TPPUnna.
Seirbhís iniomparthachta. Seirbhís lena dtugtar an ceart do choigilteoirí TPPU leanúint de bheith ag rannchuidiú lena gcuntas TPPU reatha tar éis dóibh a n-áit chónaithe a athrú chuig Ballstát eile.
Fochuntas. Roinn náisiúnta a osclaítear laistigh de gach cuntas TPPU agus a chomhfhreagraíonn do na ceanglais agus na coinníollacha dlí maidir le dreasachtaí féideartha a úsáid arna socrú ar an leibhéal náisiúnta maidir le hinfheistiú in TPPU ag an mBallstát ina bhfuil cónaí ar an gcoigilteoir TPPU. Dá réir sin, féadfaidh duine aonair a bheith ina choigilteoir TPPU nó ina thairbhí TPPU i ngach fochuntas, ag brath ar na ceanglais dhlíthiúla faoi seach le haghaidh chéim an charntha. Is ionann céim an charntha agus an tréimhse ina ndéantar sócmhainní a charnadh i gcuntas TPPU; ritheann sé de ghnáth go dtí go dtosaíonn an chéim dícharntha.
TPPU bunúsach. Beidh ar gach soláthraí TPPUnna rogha infheistíochta réamhshocraithe inacmhainne a thairiscint (an TPPU bunúsach) agus cuirfear teorainn 1 % den chaipiteal carntha in aghaidh na bliana le costais agus táillí.
Céim an dícharntha. An tréimhse ar lena linn a fhéadfar tarraingt ar shócmhainní i gcuntas TPPU chun riachtanais scoir nó riachtanais ioncaim eile a chistiú.
Dáileoir TPPU. Gnóthas airgeadais atá údaraithe TPPUnna nár mhonaraigh sé féin, gnólacht infheistíochta a sholáthraíonn comhairle infheistíochta, nó idirghabhálaí árachais a dháileadh.
Fachtóirí ESG. Sraith critéar a úsáideann infheisteoirí atá comhfhiosach go sóisialta chun infheistíochtaí féideartha a scagadh chun a áirithiú go dtacaíonn siad le prionsabail na forbartha inbhuanaithe. Baineann critéir chomhshaoil leis an gcaoi a bhfeidhmíonn gnó mar mhaor ar an dúlra. Breathnaíonn critéir shóisialta ar conas a bhainistíonn sé caidrimh le fostaithe, soláthraithe, custaiméirí agus na pobail ina n-oibríonn sé. Baineann critéir rialachais le saincheisteanna amhail a cheannaireacht chorparáideach agus a chur chuige i leith pá feidhmiúcháin, iniúchtaí, rialuithe inmheánacha agus cearta scairshealbhóra.

PRÍOMHDHOICIMÉAD

Treoir (AE) 2019/1238 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 20 Meitheamh 2019 maidir le Táirge Pinsin Phearsanta Uile-Eorpach (TPPU) (IO L 198, 25.7.2019, lgh. 1-63).

DOICIMÉID GHAOLMHARA

Rialachán Tarmligthe (AE) 2021/895 ón gCoimisiún an 24 Feabhra 2021 lena bhforlíontar Rialachán (AE) 2019/1238 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle maidir le hidirghabháil táirgí (IO L 197, 4.6.2021, lgh. 1-4).

Rialachán Tarmligthe (AE) 2021/896 ón gCoimisiún an 24 Feabhra 2021 lena bhforlíontar Rialachán (AE) 2019/1238 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle maidir le faisnéis bhreise chun an tuairisciú maoirseachta a chóineasú (IO L 197, 4.6.2021, lgh. 5-6).

Rialachán Cur Chun Feidhme (AE) 2021/897 ón gCoimisiún an 4 Márta 2021 lena leagtar síos caighdeáin theicniúla cur chun feidhme le haghaidh chur i bhfeidhm Rialachán (AE) 2019/1238 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle maidir le formáid an tuairiscithe maoirseachta do na húdaráis inniúla agus maidir leis an gcomhar agus an malartú faisnéise idir údaráis inniúla agus leis an Údarás Eorpach um Árachas agus Pinsin Cheirde (IO L 197, 4.6.2021, lgh. 7-66).

Rialachán Tarmligthe (AE) 2021/473 ón gCoimisiún an 18 Nollaig 2020 lena bhforlíontar Rialachán (AE) 2019/1238 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle maidir le caighdeáin theicniúla rialála lena sonraítear na ceanglais maidir le doiciméid faisnéise, maidir leis na costais agus na táillí a áirítear san uasteorainn chostais agus maidir le teicnící maolaithe riosca le haghaidh an Táirge Pinsin Phearsanta uile-Eorpaigh (IO L 99, 22.3.2021, lgh. 1-33).

Moladh ón gCoimisiúin an 29.6.2017 maidir le cóireáil cánach ar tháirgí pinsin phearsanta, lena n-áirítear an Táirge Pinsean Pearsanta Uile-Eorpach (C(2017) 4393 críochnaitheach, 29.6.2017).

Treoir (AE)2016/97 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 20 Eanáir 2016 maidir le dáileadh árachais (athmhúnlú) (IO L 26,2.2.2016, lgh. 19-59).

Rinneadh leasuithe comhleanúnacha ar Threoir (AE) 2016/97 chorprú sa téacs bunaidh. Níl de luach ar an leagan comhdhlúite seo ach luach doiciméadach amháin.

Treoir 2014/65/AE ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 15 Bealtaine 2014 maidir le margaí in ionstraimí airgeadais agus lena leasaítear Treoir 2002/92/CE agus Treoir 2011/61/AE (IO L 173, 12.6.2014, lgh. 349-496).

Féach an leagan comhdhlúite.

Teachtaireacht ón gCoimisiún chuig Parlaimint na hEorpa, chuig an gComhairle, chuig Coiste Eacnamaíoch agus Sóisialta na hEorpa — Plean Gníomhaíochta maidir le hAontas na Margaí Caipitil a Thógáil (COM(2015) 468 final, 30.9.2015).

Rialachán (AE) Uimh. 1094/2010 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle an 24 Samhain 2010 lena mbunaítear Údarás Maoirseachta Eorpach (Údarás Eorpach um Urrúis agus Margaí) agus lena leasaítear Cinneadh Uimh. 716/2009/CE agus lena n–aisghairtear Cinneadh 2009/79/CE ón gCoimisiún (IO L 331, 15.12.2010, lgh. 48-83).

Féach an leagan comhdhlúite.

Nuashonraithe 01.07.2022

Top