EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52007TA1219(12)
Report on the annual accounts of the European Railway Agency for the financial year 2006 together with the Agency's replies
Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro železnice za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
Zpráva o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro železnice za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
Úř. věst. C 309, 19.12.2007, p. 67–71
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
19.12.2007 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
C 309/67 |
ZPRÁVA
o ověření roční účetní závěrky Evropské agentury pro železnice za rozpočtový rok 2006, spolu s odpověďmi agentury
(2007/C 309/12)
OBSAH
1–2 |
ÚVOD |
3–6 |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI |
7–10 |
PŘIPOMÍNKY |
Tabulky 1 až 4
Odpovědi agentury
ÚVOD
1. |
Evropská agentura pro železnice (dále jen „agentura“) byla ustavena nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 881/2004 ze dne 29. dubna 2004 (1). K 1. lednu 2006 získala nezávislost. Cílem agentury je zvyšovat úroveň interoperability železničních systémů a vypracovávat společný přístup k bezpečnosti, a tak přispívat k lepšímu konkurenčnímu postavení železničního sektoru a vysoké úrovni bezpečnosti. |
2. |
Pravomoci a činnosti agentury jsou shrnuty v tabulce 1. Pro informační účely jsou základní informace z účetní závěrky agentury za rozpočtový rok 2006 uvedeny v tabulkách 2, 3 a 4. |
PROHLÁŠENÍ O VĚROHODNOSTI
3. |
Toto prohlášení se předkládá Evropskému parlamentu a Radě v souladu s čl. 185 odst. 2 nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 ze dne 25. června 2002 (2). Bylo vypracováno v souladu s článkem 248 Smlouvy o založení Evropského společenství na základě auditu účetní závěrky agentury. |
4. |
Účetní závěrku agentury za rozpočtový rok 2006 (3) sestavil v souladu s článkem 39 nařízení (ES) č. 881/2004 její výkonný ředitel a zaslal ji Účetnímu dvoru, jehož povinností je předložit prohlášení o věrohodnosti týkající se její spolehlivosti a legality a správnosti uskutečněných operací. |
5. |
Účetní dvůr provedl audit v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy Mezinárodní organizace nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI) a Mezinárodní federace účetních (IFAC), a to v míře, v níž se tyto standardy a kodexy vztahují na podmínky Evropského společenství. Audit byl naplánován a proveden s cílem získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka je spolehlivá a uskutečněné operace jsou legální a správné. |
6. |
Tento audit poskytl Účetnímu dvoru objektivní základ pro vyjádření níže uvedeného prohlášení. Spolehlivost účetní závěrkyÚčetní závěrka agentury za rozpočtový rok 2006 je ve všech významných ohledech spolehlivá.Legalita a správnost uskutečněných operacíS výjimkou případů uvedených v bodě 10 jsou uskutečněné operace vyplývající z roční účetní závěrky agentury ve svém souhrnu legální a správné. |
PŘIPOMÍNKY
7. |
Agentura v průběhu prvního roku své finanční samostatnosti použila 72 % svých prostředků na závazky. Míra přenosu u správy (hlava II) byla 37,5 % a u provozních činností (hlava III) činila 85 %. Nebyla tedy důsledně dodržena zásada ročního rozpočtu. |
8. |
Agentura sídlí ve dvou městech: její správní sídlo se nachází ve Valenciennes, zatímco zasedání se konají v Lille. Agentura zatím nenašla způsob kompenzace nákladů, které jí vznikají v souvislosti s povinností sídlit na dvou místech. |
9. |
Systém vnitřní kontroly vykazoval nedostatky. Jmenování dále pověřených subjektů neprobíhalo podle pravidel. Byly zjištěny případy nesouladu v rozhodnutích o pověření a přístupových právech k systému pro rozpočtové řízení S12. Agentura nepřijala prováděcí pravidla ke svému finančnímu nařízení. |
10. |
Prověrka postupů používaných při veřejných soutěžích odhalila různé odchylky: používání smluv, jejichž platnost uplynula (4), a neoprávněné prodlužování platnosti stávajících smluv (5). Agentura tedy musí zahájit zadávací řízení pro oblasti, k nímž se vztahují v současné době smlouvy, u nichž se postupovalo nesprávně. |
Tuto zprávu přijal Evropský účetní dvůr v Lucemburku na svém zasedání dne 27. září 2007.
Za Účetní dvůr
Hubert WEBER
předseda
(1) Úř. věst. L 220, 21.6.2004, s. 3.
(2) Úř. věst. L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Tato účetní závěrka byla sestavena 19. června 2007 a Účetní dvůr ji obdržel dne 2. července 2007.
(4) Jeden zjištěný případ: 49 000 EUR.
(5) Dva zjištěné případy: 630 000 EUR.
Tabulka 1
Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes)
Oblast pravomocí Společenství podle Smlouvy |
Pravomoci agentury, jak je definuje nařízení (ES) č. 881/2004 |
Správa |
Zdroje, jež byly agentuře k dispozici v roce 2006 |
Produkty a služby dodané v roce 2006 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Společná dopravní politika K provedení článku 70 a s přihlédnutím ke zvláštnostem dopravy stanoví Rada postupem podle článku 251 po konzultaci s Hospodářským a sociálním výborem a Výborem regionů:
(článek 71) |
Cíle V technických záležitostech přispívat k provádění právních předpisů Společenství usilujících o:
aby byl vytvořen evropský železniční prostor bez hranic a zaručena vysoká úroveň bezpečnosti. |
Úkoly
|
1. Správní rada se skládá z jednoho zástupce každého členského státu, ze čtyř zástupců Komise a ze šesti zástupců bez hlasovacího práva z dotčených odborných odvětví. 2. Výkonný ředitel je jmenován správní radou na návrh Komise. 3. Externí audit Účetní dvůr. 4. Orgán udělující absolutorium Parlament na doporučení Rady. |
Konečný rozpočet: 14,4 milionu EUR Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2006: pracovní místa v plánu pracovních míst: 95 z toho obsazených pracovních míst: 80 Ostatní zaměstnanci: 5 Celkový počet zaměstnanců: 85 s následujícím rozložením povinností:
|
Bezpečnost: Doporučení Komisi týkající se harmonizovaného formátu osvědčení o bezpečnosti a harmonizovaných formulářů žádosti, které mají železniční společnosti a vnitrostátní bezpečnostní orgány používat. Doporučení týkající se oznamování vnitrostátních bezpečnostní předpisů na žádost Komise v souvislosti s dalšími opatřeními v oblasti bezpečnosti. Výroční zprávy o pokroku určené Komisi a týkající se těchto oblastí: Interoperability: Doporučení týkající se registrace kolejových vozidel a zpráva o specifikacích pro celostátní registr vozidel. ERTMS (Evropský systém řízení železniční dopravy): Doporučení Komisi týkající se aktualizace přílohy A technických specifikací pro interoperabilitu, řízení zabezpečení a signalizace pro vysokorychlostní a konvenční železniční systémy. Ekonomického hodnocení: Komisi byly poskytnuty metodologické pokyny pro posuzování dopadu, které se použijí pro všechna doporučení agentury. Použité pokyny vycházejí z různých návrhů doporučení. Posouzení dopadu se připravují paralelně s doporučeními. Na žádost Komise bylo rovněž poskytnuto posouzení dopadu ke zdokonalenému vzájemnému schvalování kolejových vozidel (lokomotiv). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytla agentura. |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Účetní závěrka je sestavena na akruální bázi.
Tabulka 2
Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes) – Plnění rozpočtu na rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
||||||||||||
Příjmy |
Výdaje |
|||||||||||
Zdroj příjmů |
Příjmy zapsané do konečného rozpočtu na daný rozpočtový rok |
Realizované příjmy |
Alokace výdajů |
Rozpočtové prostředky konečného rozpočtu |
Rozpočtové prostředky přenesené z předchozích rozpočtových let |
|||||||
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
přeneseno |
zrušeno |
zapsáno |
přiděleno na závazek |
uhrazeno |
zrušeno |
||||
Dotace Společenství |
14 398 |
12 385 |
Hlava I Zaměstnanci |
9 649 |
6 816 |
6 688 |
129 |
2 833 |
12 |
4 |
4 |
8 |
Ostatní příjmy |
|
20 |
Hlava II Správa |
1 349 |
1 062 |
664 |
398 |
287 |
1 048 |
347 |
337 |
711 |
|
|
|
Hlava III Provozní činnosti |
3 400 |
2 543 |
390 |
2 153 |
857 |
2 245 |
1 389 |
1 157 |
1 089 |
Celkem |
14 398 |
12 406 |
Celkem |
14 398 |
10 422 |
7 742 |
2 680 |
3 976 |
3 305 |
1 741 |
1 498 |
1 807 |
Zdroj: Údaje poskytla agentura. Tato tabulka shrnuje údaje, které agentura uvedla ve své účetní závěrce. Inkasované příjmy a platby jsou odhadnuty na bázi peněžních toků. |
Tabulka 3
Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes) – Výkaz výsledku hospodaření za rozpočtový rok 2006
(v tis. EUR) |
|
|
2006 |
Provozní příjmy |
|
Dotace Společenství |
11 920 |
Ostatní dotace |
364 |
Celkem (a) |
12 284 |
Provozní výdaje |
|
Výdaje na zaměstnance |
6 694 |
Výdaje na dlouhodobý majetek |
168 |
Ostatní správní výdaje |
1 322 |
Provozní činnosti |
1 330 |
Celkem (b) |
9 514 |
Přebytek/(deficit) z provozních činností (c = a – b) |
2 770 |
Příjmy z finančních operací (e) |
3 |
Výdaje na finanční operace (f) |
2 |
Přebytek/(deficit) z neprovozních činností (g = e – f) |
1 |
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok (h = c + g) |
2 771 |
Tabulka 4
Evropská agentura pro železnice (Lille/Valenciennes) – Rozvaha k 31. prosinci 2006
(v tis. EUR) |
|
|
2006 |
Dlouhodobý majetek |
|
Nehmotný dlouhodobý majetek |
506 |
Hmotný dlouhodobý majetek |
378 |
Oběžná aktiva |
|
Krátkodobé předběžné financování |
18 |
Krátkodobé pohledávky |
188 |
Peněžní prostředky a jejich ekvivalenty |
3 299 |
Aktiva celkem |
4 389 |
Krátkodobé závazky |
|
Závazky |
1 618 |
Pasiva celkem |
1 618 |
Čistá aktiva |
|
Výsledek hospodaření za rozpočtový rok |
2 771 |
Čistá aktiva celkem |
2 771 |
Pasiva a čistá aktiva celkem |
4 389 |
ODPOVĚDI AGENTURY
7. |
Během roku 2006 nebyly plánované činnosti plně realizovány, jelikož se agentura stále ještě nacházela v počáteční fázi svého fugnování. V roce 2007 agentura přistoupí k hloubkové analýze plánování svých činností, potřebných zdrojů a rozpočtových porstředků, které je třeba přidělit společně s plánem výzev k předkládání nabídek. |
8. |
Agentura v současné chvíli vyjednává s úřady hostitelské země o možnosti uzavřít smlouvu o sídle. V této souvislosti hostitelský stát souhlasil s tím, že se na nájmu budoucí nové budovy ve Valenciennes bude významným dílem podílet. To částečně vyrovná roční náklady (odhadované na 450 000 EUR), které plynou ze skutečnosti, že má agentura dvojí sídlo. |
9. |
Na počátku roku 2007 agentura zavedla bezpečnostní funkci, jejímž účelem je ověřovat soulad mezi pověřenými osobami a dále pověřenými subjekty zapojenými do systému rozpočtového řízení na jedné straně a příslušnými podepsanými akty na straně druhé. Agentura plánuje předložit svá prováděcí pravidla ke schválení správní radě do konce roku 2007. |
10. |
Situace popsané Účetním dvorem byly důsledkem nedostatku pracovníků na počátku fungování agentury. Aby se zabránilo opakování těchto případů v budoucnosti, byla v červnu 2007 zřízena funkce pro zadávání veřejných zakázek. Jejím úkolem je koordinovat postupy zadávání veřejných zakázek a dohlížet na ně. |