1.   За целите на бек-тестовете на бюрата за търгуване, посочени в член 325бе, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите изчисляват действителните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване, като използват същите техники, включително същите методи на ценообразуване, параметри на моделите и пазарни данни, като използваните в процеса на изчисляване на стойностите в края на деня („процес на оценяване в края на деня“), включително резултатите от независимата проверка на цените, посочена в член 105, параграф 8 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

2.   При изчисляването на действителните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване институциите отразяват промените в стойността на този портфейл, настъпили вследствие на изминалото време.

3.   При изчисляването на действителните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване институциите включват в тази стойност всички корекции, които са били взети предвид в посочения в параграф 1 процес на оценяване в края на деня и които са свързани с пазарния риск, с изключение на всички изброени по-долу корекции:

4.   Институциите изчисляват стойността на корекцията по параграф 3 въз основа на всички позиции, отнесени към едно и също бюро за търгуване. Институциите включват промените в стойността на корекцията само на датата, на която е изчислена корекцията.

5.   В допълнение към изключенията, предвидени в параграф 3, букви а), б) и в), институциите могат да изключат от изчисляването на действителните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване корекцията, изчислена на нетна основа в процеса на оценяване в края на деня за съвкупности от позиции, отнесени към повече от едно бюро за търгуване, когато е изпълнено всяко едно от следните условия:

1.   За целите на бек-тестовете, посочени в член 325бе, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите изчисляват действителните промени в стойността на портфейла, като използват същите техники, включително същите методи на ценообразуване, параметри на моделите и пазарни данни, като използваните в процеса на оценяване в края на деня, включително резултатите от независимата проверка на цените, посочена в член 105, параграф 8 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

2.   При изчисляването на действителните промени в стойността на портфейла институциите отразяват промените в стойността на този портфейл, настъпили вследствие на изминалото време.

3.   При изчисляването на действителните промени в стойността на портфейла институциите включват в тази стойност всички корекции, които са били взети предвид в посочения в параграф 1 процес на оценяване в края на деня и които са свързани с пазарния риск, с изключение на всички изброени по-долу корекции:

4.   Институциите изчисляват промяната в стойността на посочените в параграф 3 корекции въз основа на един от следните елементи:

5.   Институциите включват промените в стойността на корекцията само на датата, на която е изчислена корекцията.

1.   За целите на бек-тестовете на бюрата за търгуване, посочени в член 325бе, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите изчисляват хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване, като използват същите техники, включително същите методи на ценообразуване, параметри на моделите и пазарни данни, като използваните в процеса на оценяване в края на деня, без да се вземат предвид такси и комисиони.

2.   При изчисляването на хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване институциите отразяват промените в стойността на този портфейл, настъпили вследствие на изминалото време, по същия начин, както отразяват такива промени при изчисляването на:

3.   При изчисляването на хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване институциите включват в тази стойност всички корекции, които са били взети предвид в посочения в параграф 1 процес на оценяване в края на деня, свързани са с пазарния риск, изчисляват се ежедневно и са включени в модела на институцията за измерване на риска, с изключение на всички изброени по-долу корекции:

4.   Институциите изчисляват стойността на корекцията по параграф 3 въз основа на всички позиции, отнесени към това бюро за търгуване. Институциите включват промените в стойността на корекцията въз основа на сравнение между стойността на корекцията в края на деня и стойността на корекцията в края на следващия ден при допускане, че позициите в портфейла на бюрото за търгуване остават непроменени.

5.   В допълнение към изключенията, предвидени в параграф 3, букви а), б) и в), институциите могат също да изключат от изчисляването на хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване корекцията, изчислена на нетна основа в процеса на оценяване в края на деня за съвкупности от позиции, отнесени към повече от едно бюро за търгуване, когато е изпълнено всяко едно от следните условия:

1.   За целите на бек-тестовете, посочени в член 325бе, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите изчисляват хипотетичните промени в стойността на портфейла, като използват същите техники, включително същите методи на ценообразуване, параметри на моделите и пазарни данни, като използваните в процеса на оценяване в края на деня, без да се вземат предвид такси и комисиони.

2.   При изчисляването на хипотетичните промени в стойността на портфейла институциите отразяват промените в стойността на портфейла, настъпили вследствие на изминалото време, по същия начин, както отразяват такива промени при изчисляването на:

3.   При изчисляването на хипотетичните промени в стойността на портфейла институциите включват в тази стойност всички корекции, които са били взети предвид в посочения в параграф 1 процес на оценяване в края на деня, свързани са с пазарния риск, изчисляват се ежедневно и са включени в модела на институцията за измерване на риска, с изключение на всички изброени по-долу корекции:

4.   Институциите изчисляват промените в стойността на посочените в параграф 3 корекции въз основа на един от следните елементи:

1.   За целите на член 325бж, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 институциите изчисляват за портфейл на дадено бюро за търгуване коефициента на корелация на Спирман, определен в член 7 от настоящия регламент, и показателя от теста на Колмогоров—Смирнов, определен в член 8 от настоящия регламент, и въз основа на резултатите от тези изчисления прилагат критериите, посочени в член 9 от настоящия регламент. Когато съгласно тези критерии теоретичните промени и хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване не са достатъчно близки, за институциите се прилагат определените в член 10 от настоящия регламент последици.

2.   За целите на параграф 1 институциите могат да съгласуват времевия момент, за който изчисляват теоретичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване, с времевия момент, за който изчисляват хипотетичните промени в тази стойност.

1.   Институциите изчисляват коефициента на корелация на Спирман, посочен в член 6, параграф 1 от настоящия регламент, като изпълняват изброените стъпки в следната последователност:

в)

те изчисляват коефициента на корелация на Спирман по следната формула: Където: R HPL = динамичният ред от рангове, получен от динамичния ред на хипотетичните промени по буква б); R RTPL = динамичният ред от рангове, получен от динамичния ред на теоретичните промени по буква б); = стандартното отклонение на динамичния ред от рангове RHPL , изчислено съгласно параграф 3, буква а); = стандартното отклонение на динамичния ред от рангове RRTPL , изчислено съгласно параграф 3, буква б); cov (RHPL , RRTPL ) = ковариацията, изчислена съгласно параграф 3, буква в), между динамичните редове от рангове RHPL и RRTPL .

2.   От изходящите динамични редове институциите изготвят динамичния ред от рангове, посочен в параграф 1, буква б), като изпълняват изброените стъпки в следната последователност:

в)	когато в резултат на обозначаването по буква б) две или повече наблюдения са обозначени с един и същ номер, институциите допълнително увеличават номерата на тези обозначения със следната дроб: където N е количеството обозначения с един и същи номер;

3.   Институциите изчисляват стандартното отклонение на динамичния ред от рангове RHPL съгласно формулата, посочена в буква а), стандартното отклонение на динамичния ред от рангове RRTPL съгласно формулата, посочена в буква б), както и ковариацията между тези динамични редове съгласно посочената в буква в) формула, както следва:

а)

;

б)

;

в)

; Където: i = индексът, с който се обозначава наблюдението в динамичния ред от рангове; = „i-тото“ наблюдение в динамичния ред от рангове R HPL ; = средната аритметична величина на динамичния ред от рангове RHPL ; = „i-тото“ наблюдение в динамичния ред от рангове RRTPL ; = средната аритметична величина на динамичния ред от рангове RRTPL .

1.   Институциите изчисляват показателя от теста на Колмогоров—Смирнов, посочен в член 6, параграф 1 от настоящия регламент, като изпълняват изброените стъпки в следната последователност:

2.   За целите на параграф 1 получената въз основа на динамичните редове емпирична функция на разпределение е функцията, която за дадена входяща величина изразява дела на броя на наблюденията в рамките на динамичния ред, чиято стойност е по-ниска или равна на тази входяща величина, от общия брой наблюдения в рамките на динамичния ред.

1.   За целите на член 325бж, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 институциите категоризират всяко бюро за търгуване като бюро от зелена, оранжева, жълта или червена зона в съответствие с параграфи 2—5.

Когато дадено бюро за търгуване е категоризирано като бюро от зелена зона, теоретичните промени и хипотетичните промени в стойността на неговия портфейл се считат за достатъчно близки.

Когато дадено бюро за търгуване е категоризирано като бюро от оранжева, жълта или червена зона, теоретичните промени и хипотетичните промени в стойността на неговия портфейл не се считат за достатъчно близки.

2.   Дадено бюро за търгуване се категоризира като бюро от зелена зона, когато е изпълнено всяко едно от следните условия:

3.   Дадено бюро за търгуване се категоризира като бюро от червена зона, когато е изпълнено някое от следните условия:

4.   Дадено бюро за търгуване се категоризира като бюро от оранжева зона, когато е изпълнено всяко едно от следните условия:

5.   Бюро за търгуване, което не е категоризирано като бюро от зелена, оранжева или червена зона, се категоризира като бюро от жълта зона.

1.   Институциите, които изчисляват капиталовите изисквания съгласно алтернативния подход на вътрешните модели по трета част, дял IV, глава 1б от Регламент (ЕС) № 575/2013 за позициите, отнесени към бюра за търгуване, които са категоризирани като бюра от червена, оранжева или жълта зона в съответствие с член 9 от настоящия регламент, изчисляват допълнително капиталово изискване за тези позиции по следната формула:

Където:

2.   За целите на параграф 1 коефициентът k се изчислява по следната формула:

Където:

SA i	=	капиталовите изисквания за пазарни рискове, изчислени съгласно алтернативния стандартизиран подход по трета част, дял IV, глава 1а от Регламент (ЕС) № 575/2013 за всички позиции, отнесени към бюро за търгуване „i“;
	=	индексите на всички бюра за търгуване, които в съответствие с член 9 от настоящия регламент са категоризирани като бюра от червена, оранжева или жълта зона измежду тези, за които капиталовите изисквания за пазарни рискове са изчислени съгласно алтернативния подход на вътрешните модели по трета част, дял IV, глава 1б от Регламент (ЕС) № 575/2013;
	=	индексите на всички бюра за търгуване, за които капиталовите изисквания за пазарни рискове са изчислени съгласно алтернативния подход на вътрешните модели по трета част, дял IV, глава 1б от Регламент (ЕС) № 575/2013.

3.   Институциите, които изчисляват капиталовите изисквания за пазарни рискове съгласно алтернативния подход на вътрешните модели по трета част, дял IV, глава 1б от Регламент (ЕС) № 575/2013 за позициите, отнесени към бюра за търгуване, които са категоризирани като бюра от червена или оранжева зона в съответствие с член 9 от настоящия регламент, информират за това компетентния орган, когато докладват резултатите от изискването за разпределение на печалбата и загубата в съответствие с член 325ащ, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

1.   За целите на член 325бж от Регламент (ЕС) № 575/2013 институциите изчисляват теоретичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване въз основа на сравнение между стойността на портфейла в края на деня и стойността на този портфейл в края на следващия ден при допускане, че позициите в портфейла на бюрото за търгуване остават непроменени.

2.   Институциите изчисляват теоретичните промени в портфейла на бюрото за търгуване, като използват същите техники, включително същите методи на ценообразуване, параметри на моделите и пазарни данни, като използваните в модела за измерване на риска.

3.   Теоретичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване включват само промените в стойността на всички включени в модела за измерване на риска рискови фактори, към които институциите прилагат сценариите на бъдещи сътресения.

1.   За целите на член 325бж от Регламент (ЕС) № 575/2013 институциите могат да заменят стойността на входящите данни за даден рисков фактор, използван при изчисляването на теоретичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване, със стойността на входящите данни от същото естество за същия рисков фактор, използван при изчисляването на хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване, при условие че е изпълнено някое от следните условия:

2.   За целите на член 325бж от Регламент (ЕС) № 575/2013 институциите могат да заменят стойността на рисков фактор, използван при изчисляването на теоретичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване, със стойността на същия рисков фактор, използван при изчисляването на хипотетичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване, при условие че са изпълнени всички посочени по-долу условия:

1.   Институциите разполагат с политики и процедури, определящи начина, по който изчисляват теоретичните промени в съответствие с членове 12 и 14 от настоящия регламент, които съдържат обяснение за начина, по който теоретичните промени в стойността на портфейла на бюрото за търгуване се изчисляват за податливи на моделиране и неподатливи на моделиране рискови фактори.

2.   При разработването на процедурите за съгласуване на данните, както е посочено в член 14 от настоящия регламент, институциите прилагат следните две условия:

3.   Институциите документират всички извършени в съответствие с член 14 от настоящия регламент корекции на входящите данни за рисковите фактори при изчисляването на теоретичните промени в портфейла на бюрото за търгуване, както и причините за тези корекции.