3.2.2017   

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 29/1

(1)

Huwa neċessarju li jiġu stabbiliti standards għall-valutazzjoni mill-awtoritajiet kompetenti tal-approċċi interni adottati mill-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji u jiġu stabbiliti regoli dettaljati rigward il-proċeduri ta' kondiviżjoni ta' dawk il-valutazzjonijiet bejn awtoritajiet kompetenti bis-setgħa li jissorveljaw il-firxa ta' ammonti ta' skoperturi ppeżati skont ir-riskju jew ir-rekwiżiti ta' fondi proprji minn istituzzjonijiet li huma permessi li jużaw approċċi interni għall-kalkolu ta' dawk l-ammonti jew ir-rekwiżiti ta' fondi proprji.

(2)

Il-valutazzjoni tal-kwalità ta' approċċi avvanzati ta' istituzzjonijiet tippermetti paragun tal-approċċi interni fil-livell tal-Unjoni, filwaqt li l-Awtorità Bankarja Ewropea (EBA) tgħin lill-awtoritajiet kompetenti fil-valutazzjoni tagħhom tal-potenzjal ta' sottovalutazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji. Ir-regoli dwar il-proċeduri għall-kondiviżjoni tal-valutazzjonijiet għandhom jinkludu dispożizzjonijiet xierqa dwar it-twaqqit tal-kondiviżjoni tal-valutazzjonijiet mal-awtoritajiet kompetenti rilevanti u l-EBA.

(3)

L-awtoritajiet kompetenti responsabbli mis-superviżjoni ta' istituzzjonijiet li jagħmlu parti minn grupp soġġett għal superviżjoni konsolidata għandhom interess leġittimu tal-kwalità tal-approċċi interni użati minn dawn l-istituzzjonijiet, billi dawn jikkontribwixxu għad-deċiżjoni konġunta tal-approvazzjoni tal-approċċi interni fl-ewwel lok, bis-saħħa tal-Artikolu 20 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (2). Ir-regoli dwar il-proċeduri għall-kondiviżjoni tal-valutazzjonijiet magħmula f'konformità mal-Artikolu 78(3) tad-Direttiva 2013/36/UE għandhom ukoll jispeċifikaw li l-obbligi ta' kooperazzjoni u kondiviżjoni ta' informazzjoni fi ħdan il-kulleġġi japplikaw fil-kuntest partikolari ta' eżerċizzju tal-valutazzjoni komparattiva.

(4)

Sabiex jiġi żgurat li l-valutazzjonijiet imwettqa skont l-Artikolu 78(3) tad-Direttiva 2013/36/UE jkunu kondiviżi b'mod effiċjenti u prattikabbli, l-awtoritajiet kompetenti għandhom jgħarrfu l-istima tagħhom jew l-opinjonijiet tagħhom dwar il-livell ta' sottovalutazzjoni potenzjali tar-rekwiżiti ta' fondi proprji li jirriżultaw mill-approċċi interni użati mill-istituzzjonijiet u r-raġunament wara l-konklużjonijiet tal-valutazzjoni mill-awtoritajiet kompetenti. Barra minn hekk, azzjonijiet korrettivi attwali jew previsti mill-awtoritajiet kompetenti f'konformità mal-Artikolu 78(4) ta' dik id-Direttiva huma wkoll rilevanti għal awtoritajiet kompetenti oħra responsabbli għas-superviżjoni tal-istituzzjonijiet li jagħmlu parti minn grupp soġġett għal superviżjoni konsolidata kif għandhom interess leġittimu kontinwu fil-kwalità ta' approċċ intern użat minn dawk l-istituzzjonijiet. Barra minn hekk, azzjonijiet korrettivi attwali jew previsti mill-awtoritajiet kompetenti għandhom isiru wkoll disponibbli lill-EBA skont l-Artikolu 107(1) ta' din id-Direttiva, peress li dawn huma meħtieġa sabiex l-EBA tkun tista' twettaq il-kompiti tagħha.

(5)

Ir-rapport EBA li sar biex jassisti lill-awtoritajiet kompetenti fil-valutazzjoni tal-kwalità tal-approċċi interni hu l-pedament tal-eżerċizzju tal-valutazzjoni komparattiva, peress li dan ir-rapport jinkludi r-riżultati tat-tqabbil tal-istituzzjonijiet rilevanti mal-pari tagħhom fil-livell tal-Unjoni. Għalhekk, l-informazzjoni li tinsab fir-rapport EBA għandha tikkostitwixxi l-bażi li fuqha l-awtoritajiet kompetenti jiddeċiedu liema ditti u l-portafolli għandhom jiġu evalwati b'“attenzjoni partikolari” skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 78(3) tad-Direttiva 2013/36/UE.

(6)

Ir-riżultati tal-valutazzjoni tal-kwalità tal-approċċi interni jiddependu fuq il-kwalità tad-dejta rrappurtata mill-istituzzjonijiet rilevanti skont ir-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2016/2070 (3), li għandhom ukoll ikunu konsistenti u komparabbli. Għaldaqstant, l-awtoritajiet kompetenti għandhom ikunu meħtieġa li jikkonfermaw l-applikazzjoni korretta ta' dak ir-Regolament ta' Implimentazzjoni minn istituzzjonijiet, speċjalment fir-rigward tal-applikazzjoni tal-għażla disponibbli għall-istituzzjonijiet biex joqogħdu lura milli jirrappurtaw ċerti portafolli individwali.

(7)

Fejn l-awtoritajiet kompetenti jikkalkulaw il-limiti skont l-approċċ standardizzat, għandu jsir aġġustament tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju ta' kreditu li jirriżulta mill-applikazzjoni tal-approċċ standardizzat, għal raġunijiet ta' prudenza. Dan l-aġġustament għandu jkun stabbilit fil-livell applikabbli għall-komputazzjoni tal-minimu tranżizzjonali ta' Basel I skont l-Artikolu 500 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

(8)

Il-parametri referenzjarji bbażati fuq l-approċċ standardizzat bħalissa mhumiex meqjusa xierqa biex jiġu komputati f'każ ta' riskju tas-suq, peress li dawn jistgħu jwasslu għal distorsjonijiet. Minħabba differenzi metodoloġiċi kbar fil-komputazzjoni tar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-approċċi standardizzati u interni, l-aktar minħabba differenzi qawwija f'aggregazzjoni jew diversifikazzjoni ta' pożizzjonijiet individwali, paragun bejn iż-żewġ parametri skont ir-riskju tas-suq tal-portafolli ż-żgħar ma jipprovdix indikazzjoni sew ta' sottovalutazzjoni potenzjali tar-rekwiżiti ta' fondi proprji. Fejn komputazzjonijiet ta' approċċ standardizzat jitqiesu fil-valutazzjoni ta' mudelli tar-riskju ta' kreditu, l-użu tagħhom għandu jkun maħsub biss bħala punti ta' riferiment għall-valutazzjoni, minflok bħala minimi.

(9)

Fil-valutazzjoni tal-kwalità tal-approċċi interni tal-istituzzjonijiet kif ukoll il-grad ta' varjabbiltà osservat f'approċċi partikolari, l-awtoritajiet kompetenti ma għandhomx jiffukaw biss fuq ir-riżultati iżda għandu jkollhom l-għan li jiddeterminaw il-fatturi ewlenin ta' varjabbiltà u jaslu għal konklużjonijiet f'diversi approċċi ta' mmudellar. Għalhekk, l-awtoritajiet kompetenti għandhom jintalbu jieħdu kont tar-riżultati tal-kalkoli tal-valur fir-riskju alternattiv (value-at-risk, VaR) u tal-valur fir-riskju taħt stress (stressed value-at-risk, sVaR) ibbażati fuq serje kronoloġika ta' qligħ u telf.

(10)

Peress li r-rwol tal-awtoritajiet kompetenti fl-investigazzjoni u l-konferma tal-kwalità tal-approċċi interni huwa fundamentali, minbarra l-informazzjoni rrappurtata mill-istituzzjonijiet skont ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2016/2070, l-awtoritajiet kompetenti għandhom jużaw is-setgħat tagħhom skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 biex japprovaw u jirrevedu approċċi interni, b'mod proattiv, billi jfittxu informazzjoni ulterjuri li tkun utli għall-valutazzjoni tal-kwalità tal-approċċi interni li attwalment għaddejja.

(11)

Għall-valutazzjoni tar-riskju tas-suq, l-ittestjar retrospettiv, ibbażat kemm fuq bidliet ipotetiċi kif ukoll dawk reali fil-valur tal-portafoll, hu diġà meħtieġ li jitwettaq fuq bażi ta' kuljum għall-pożizzjonijiet fl-aħħar tal-ġurnata tal-portafoll kollu, kif stabbilit fl-Artikolu 366(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. In-numru ta' qbiż (over-shootings) għandu jiġi kkomunikat lill-awtoritajiet kompetenti u jintuża b'mod regolari biex jivvaluta l-prestazzjoni tal-mudell u biex jiddetermina fatturi miżjuda għall-multiplikaturi regolatorji VaR u sVaR. Għalhekk, l-ebda testijiet retrospettivi addizzjonali ma għandhom jiġu applikati jew evalwati għall-portafolli relatati mal-approċċi tar-riskju tas-suq interni.

(12)

Il-fatt li l-eżitu tal-eżerċizzju tal-valutazzjoni komparattiva għal portafoll individwali hu valur estrem jew huwa identifikat fir-rapport EBA biex jiġi rieżaminat mill-awtoritajiet kompetenti ma għandux bilfors jimplika li l-mudell użat mill-istituzzjoni hu korrett jew żbaljat. F'dan ir-rigward, il-valutazzjonijiet imwettqa mill-awtoritajiet kompetenti għandhom jintużaw bħala għodda biex jinkiseb għarfien aktar fil-fond dwar is-suppożizzjonijiet tal-mudelli u tal-immudellar tal-istituzzjonijiet. Barra minn hekk, l-analiżi tad-differenzi potenzjali bejn ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju tal-kreditu kif irrapportat mill-istituzzjonijiet skont ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2016/2070, u fuq ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju tal-kreditu li jirriżultaw mill-użu ta' parametri ta' riskju osservati preċedentement (“eżiti”) għandhom jintużaw mill-awtoritajiet kompetenti bħala indikatur sostitut ta' sottovalutazzjoni sinifikanti u sistematika tar-rekwiżiti ta' fondi proprji, iżda ma għandhom qatt jissostitwixxu l-validazzjoni xierqa ta' approċċ intern.

(13)

Bl-użu tar-riżultati ta' valutazzjoni komparattiva, l-awtoritajiet kompetenti għandhom jikkunsidraw il-limitazzjonijiet possibbli tad-dejta u dan jiġi rifless fil-valutazzjoni tagħhom kif ikun xieraq. Metriċi addizzjonali bbażati fuq l-eżiti għandhom jiġu kkalkolati mill-EBA abbażi tal-informazzjoni miġbura u se jkomplu jikkontribwixxu għall-analiżi. Bl-istess mod, minħabba li r-rekwiżiti ta' fondi proprji magħmula minn mudelli ta' riskju tas-suq huma dipendenti fuq portafoll u kwalunkwe konklużjoni miksuba f'livelli diżaggregati ma jistgħux jiġu estrapolati mingħajr kritika għal portafolli reali miżmuma minn istituzzjonijiet, kwalunkwe konklużjoni preliminari bbażata biss fuq il-livell totali ta' kapital ġej minn portafolli aggregati għandha titqies b'kawtela. Meta jiġu vvalutati r-riżultati miksuba, l-awtoritajiet kompetenti għandhom jikkunsidraw li anke jekk dawn il-portafolli aggregati li jinkludu l-ikbar għadd ta' strumenti xorta ser ikunu differenti ħafna minn portafoll reali f'termini ta' daqs u struttura. Barra minn hekk, billi l-biċċa l-kbira tal-istituzzjonijiet mhux se jkunu kapaċi jimmudellaw il-portafolli kollha mhux aggregati, ir-riżultati jistgħu ma jkunux komparabbli f'kull każ. Barra minn hekk, wieħed għandu jżomm f'moħħu li d-dejta ma tkunx tirrifletti l-azzjonijiet kollha dwar il-fondi proprji, bħar-restrizzjonijiet fuq il-benefiċċji ta' diversifikazzjoni jew żidiet ta' fondi proprji introdotti biex ikunu indirizzati n-nuqqasijiet ta' mudellar jew il-fatturi ta' riskju neqsin.

(14)

Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-istandards tekniċi regolatorji abbozzati ppreżentati mill-Awtorità Bankarja Ewropea lill-Kummissjoni.

(15)

L-Awtorità Bankarja Ewropea wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħin dwar l-istandards tekniċi regolatorji abbozzati li fuqhom huwa bbażat dan ir-Regolament, analizzat il-kostijiet u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet l-opinjoni tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit skont l-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (4),

(a)

il-konklużjonijiet u r-raġuni fundamentali tal-valutazzjoni tagħhom, ibbażati fuq l-applikazzjoni ta' standards ta' valutazzjoni msemmija fl-Artikoli 3 sa 11;

(b)

il-fehmiet tagħhom dwar il-livell ta' sottovalutazzjoni potenzjali tar-rekwiżiti ta' fondi proprji li jirriżultaw mill-approċċi interni użati mill-istituzzjonijiet.

(a)

huma għandhom jittrattaw valuri li jirriżultaw mill-immudellar li huma kkunsidrati bħala estremi fir-rapport tal-EBA bħala indikazzjoni ta' differenzi sinifikanti f'rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 78(3) tad-Direttiva 2013/36/UE;

(b)

huma għandhom jittrattaw valuri li jirriżultaw mit-tfassil u mid-devjazzjoni standard ta' dawk il-valuri għal skoperturi f'portafoll ta' valutazzjoni komparattiva jew portafolli ta' valutazzjoni komparattiva simili identifikati fir-rapport tal-EBA bħala indikazzjoni preliminari ta' differenzi sinifikanti u diversità baxxa jew għolja ta' diversità, kif applikabbli, fir-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 78(3) tad-Direttiva 2013/36/UE;

(c)

huma għandhom jittrattaw id-differenzi potenzjali kkalkolati skont l-Artikolu 4 ta' dan ir-Regolament bħala indikazzjoni preliminari ta' sottovalutazzjoni sinifikanti u sistematika tar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 78(3) tad-Direttiva 2013/36/UE;

(d)

huma għandhom iqisu d-differenzi potenzjali bejn parametri tar-riskju stmati rrapportati mill-istituzzjonijiet skont ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2016/2070 u l-parametri tar-riskju storikament osservati (“eżiti”) li jiġu rrapportati mill-istituzzjonijiet skont dak ir-Regolament ta' Implimentazzjoni bħala indikazzjoni preliminari ta' differenzi sinifikanti f'rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 78(3) tad-Direttiva 2013/36/UE;

(e)

huma għandhom iqisu d-differenzi potenzjali bejn ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju tal-kreditu kif irrapportat mill-istituzzjonijiet skont ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2016/2070 u tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju ta' kreditu li jirriżultaw mill-użu ta' twettiq mill-istituzzjonijiet skont dak ir-Regolament ta' Implimentazzjoni jew kkalkolati mill-EBA fir-rapport tagħha msemmi fit-tieni subparagrafu tal-Artikolu 78(3) tad-Direttiva 2013/36/UE bħala indikazzjoni preliminari ta' sottovalutazzjoni sinifikanti u sistematika tar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont l-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 78(3) ta' dik id-Direttiva. Meta jintuża r-rapport ipprovdut mill-EBA, l-awtoritajiet kompetenti jistgħu jqisu l-limitazzjonijiet tad-dejta possibbli u dan jiġi rifless fil-valutazzjoni tagħhom kif ikun xieraq.

(a)

għal portafolli b'riskju baxx ta' inadempjenza (low default portfolios, LDPs), fil-livell ta' portafoll esklużi l-iskoperturi għal gvern ċentrali tal-Istati Membri u għall-banek ċentrali ddenominati u ffinanzjati fil-munita domestika kif imsemmi fl-Artikolu 114(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(b)

għal portafolli b'riskju għoli ta' inadempjenza (high default portfolios, HDPs), fil-livell tal-portafoll.

(a)

għal valutazzjonijiet relatati ma' approċċi tar-riskju ta' kreditu, billi jiġu applikati l-istandards imsemmija fl-Artikoli 7 u 8;

(b)

għal valutazzjonijiet relatati ma' approċċi tar-riskju tas-suq, billi jiġu applikati l-istandards imsemmija fl-Artikoli 9 sa 11.

(a)

ir-rapport tal-EBA li għalih hemm referenza fit-tieni subparagrafu tal-Artikolu 78(3) tad-Direttiva 2013/36/UE;

(b)

ir-rapporti ta' validazzjoni regolari tal-istituzzjoni;

(c)

dokumentazzjoni tal-mudell inklużi manwali, dokumentazzjoni dwar l-iżvilupp u l-kalibrazzjoni tal-mudell u l-metodoloġija ta' approċċi interni;

(d)

rapporti dwar żjarat fuq il-post.

(a)

jekk l-istituzzjoni tuża l-istimi proprji ta' Telf fil-Każ ta' Inadempjenza (loss given default, LGD) u tal-fatturi ta' konverżjoni skont l-Artikolu 143 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(b)

il-perimetru ta' applikazzjoni tal-mudell u r-rappreżentattività tal-portafolli ta' valutazzjoni komparattiva;

(c)

il-karatteristiċi ewlenin ta' mudelli bħal li ssir distinzjoni bejn mudelli mfassla u kkalibrati f'livell ta' grupp ċentralizzat (globali) u mudelli mfassla u kkalibrati biss fil-livell ta' ġuriżdizzjoni ospitanti (lokali), mudelli ta' bejjiegħa u tal-istituzzjoni, mudelli żviluppati u kkalibrati bl-użu ta' dejta interna u mudelli żviluppati u kkalibrati bl-użu ta' dejta esterna;

(d)

id-dejta dwar approvazzjoni ta' mudell u d-dejta dwar l-iżvilupp ta' mudell;

(e)

il-paragun bejn ir-rati ta' inadempjenza mbassra u osservati matul il-perjodu ta' żmien rilevanti;

(f)

it-tqabbil ta' tnaqqis prevista tal-LGDs ma' LGDs osservati;

(g)

it-tqabbil ta' skoperturi stmati u osservati fl-inadempjenza;

(h)

it-tul tas-serje taż-żmien użat u, kif applikabbli, l-inklużjoni ta' snin f'diffikultà jew in-natura u r-rilevanza ta' xi aġġustament fil-kundizzjonijiet għall-qbid ta' tnaqqis fir-ritmu ekonomiku u ż-żieda ta' marġnijiet ta' konservatiżmu fil-mudelli ta' kalibrazzjoni;

(i)

it-tibdiliet riċenti fil-kompożizzjoni tal-portafoll tal-istituzzjoni fejn qed jiġi applikat approċċ intern;

(j)

is-sitwazzjoni makroekonomika u mikroekonomika tal-portafoll tal-istituzzjoni, tal-istrateġija tar-riskju u tan-negozju kif ukoll tal-proċess intern, bħalma huma proċeduri ta' rkupru għal assi mhux imħallsa (“proċeduri operattivi”);

(k)

il-pożizzjoni attwali taċ-ċiklu, l-għażla ta' klassifikazzjoni ta' filosofija bejn punt fiż-żmien (point-in-time, PIT) jew abbażi taċ-ċiklu kollu (through-the-cycle, TTC) u ċ-ċikliċità osservata fil-mudell;

(l)

in-numru ta' gradi ta' klassifikazzjoni u dimensjonijiet użati mill-istituzzjonijiet fil-probabbiltà ta' inadempjenza (probability of default, PD), LGD, mudelli ta' fattur ta' konverżjoni;

(m)

id-definizzjonijiet tar-rati ta' inadempjenza u ta' kura użati mill-istituzzjoni;

(n)

l-inklużjoni jew le ta' proċeduri operattivi miftuħa tul iż-żmien użat għall-kalibrazzjoni ta' mudelli tal-LGD, fejn applikabbli.

(a)

il-klassifikazzjoni differenti tal-kontropartijiet inklużi fil-kampjuni LDP jew livelli differenti ta' PD assenjati lil kull grad;

(b)

it-tipi ta' faċilità speċifiċi, strumenti kollaterali il-jew post tal-kontropartijiet;

(c)

l-eteroġeneità fil-PDs, LGDs, maturitajiet jew fatturi ta' konverżjoni;

(d)

il-prattiki ta' kollateralizzazzjoni;

(e)

il-livell ta' indipendenza minn klassifikazzjonijiet esterni ta' valutazzjoni u l-frekwenza għall-aġġornament tal-klassifikazzjoni interna.

(a)

ir-rapport tal-EBA li għalih hemm referenza fit-tieni subparagrafu tal-Artikolu 78(3) tad-Direttiva 2013/36/UE;

(b)

ir-rapporti ta' validazzjoni ta' istituzzjoni, imwettqa minn partijiet indipendenti, meta l-mudell intern jiġi żviluppat inizjalment u meta ssir kwalunkwe bidla sinifikanti fil-mudell intern. Din l-informazzjoni għandha tinkludi testijiet biex juru li kwalunkwe ipoteżi mwettqa fi ħdan l-approċċi interni huma xierqa u ma jissottovalutawx jew ma jissopravalutawx ir-riskju, ittestjar retrospettiv speċifiku mfassal b'rigward tar-riskji u l-istrutturi tal-portafolli tagħhom u l-użu ta' portafolli ipotetiċi sabiex jiġi żgurat li l-approċċi interni huma kapaċi jqisu karatteristiċi strutturali partikolari li jistgħu jinqalgħu, pereżempju riskji ta' bażi materjali u riskju ta' konċentrazzjoni;

(c)

notifiki tan-numru u l-ġustifikazzjoni ta' ttestjar retrospettiv ta' kuljum, in-numru ta' qbiż (over-shootings) osservat matul is-sena ta' qabel, fuq il-bażi ta' ttestjar b'lura fuq bidliet ipotetiċi u reali fil-valur tal-portafoll.

(d)

dokumentazzjoni tal-mudell inklużi manwali, dokumentazzjoni dwar l-iżvilupp u l-kalibrazzjoni tal-mudell u l-metodoloġija ta' approċċi interni;

(e)

rapporti dwar żjarat fuq il-post.

(a)

l-għażla tal-metodoloġija VaR applikata mill-istituzzjoni;

(b)

il-perimetru ta' applikazzjoni tal-mudell u r-rappreżentattività tal-portafolli ta' valutazzjoni komparattiva;

(c)

il-ġustifikazzjoni u l-bażi loġika f'każ li fattur ta' riskju jkun inkorporat fil-mudell tal-ipprezzar tal-istituzzjoni iżda mhux fil-mudell tal-kalkolu tar-riskji;

(d)

is-sett ta' fatturi tar-riskju inkorporat li jikkorrispondi mar-rati tal-imgħax f'kull munita li fiha l-istituzzjoni jkollha pożizzjonijiet sensittivi għar-rata tal-imgħax fil-karta tal-bilanċ jew barra minnha;

(e)

l-għadd ta' segmenti ta' maturità li fihom tinqasam kull kurva tar-rendiment;

(f)

il-metodoloġija applikata tkopri wkoll ir-riskju inqas ta' movimenti korrelatati mhux b'perfezzjoni bejn il-kurvi tar-rendiment differenti;

(g)

is-sett ta' fattur tar-riskju mfassal jikkorrispondi għad-deheb u l-muniti barranin individwali li fihom ikunu denominati l-pożizzjonijiet tal-istituzzjoni;

(h)

l-għadd ta' fatturi ta' riskju użati sabiex ikopru riskju tal-ekwità;

(i)

il-metodoloġija applikata biex tivvaluta r-riskju li jinħoloq minn pożizzjonijiet inqas likwidi u pożizzjonijiet bi trasparenza limitata tal-prezzijiet f'xenarji realistiċi tas-suq;

(j)

ir-rekord ta' prokuri użati fil-mudell, il-valutazzjoni tal-impatt tagħhom fuq ir-riskji metriċi;

(k)

it-tul tas-serje taż-żmien użati għal VaR;

(l)

il-metodoloġija applikata għad-determinazzjoni tal-perjodu ta' stress għal sVaR, l-adegwatezza tal-perjodu ta' stress magħżul għall-portafolli ta' valutazzjoni komparattiva;

(m)

il-metodoloġiji applikati fil-mudell tal-kejl tar-riskji għandhom jaqbdu nonlinearitajiet għall-għażliet, b'mod partikolari fejn l-istituzzjoni tuża approċċi ta' approssimazzjoni Taylor minflok ta' rivalutazzjoni sħiħa, u prodotti oħra kif ukoll ir-riskju tal-korrelazzjoni u r-riskju tal-bażi.

(n)

il-metodoloġiji applikati sabiex jaqbdu r-riskju ta' bażi relatat mal-isem u jekk huwiex sensittiv għal differenzi idjosinkratiċi materjali bejn pożizzjonijiet simili iżda mhux identiċi;

(o)

il-metodoloġiji applikati sabiex jaqbdu r-riskju ta' avvenimenti;

(p)

għal mudell intern tar-riskju inkrimentali ta' inadempjenza u ta' migrazzjoni (IRC), il-metodoloġiji applikati biex jiġu determinati perjodi tal-likwidità minn pożizzjoni, kif ukoll il-PDs, l-LGDs u l-matriċi ta' tranżizzjoni użati fis-simulazzjoni msemmija fl-Artikolu 374 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

(q)

għall-approċċ intern għan-negozjar ta' korrelazzjoni, il-metodoloġiji applikati għall-qbid tar-riskji stipulati fl-Artikolu 377(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif ukoll is-suppożizzjonijiet dwar il-korrelazzjoni bejn il-fatturi ta' riskju mmudellati.

(a)

kwalunkwe kalkolu VaR omoġenizzat alternattiv li l-EBA tista' tipprovdi fir-rapport tagħha msemmi fit-tieni subparagrafu tal-Artikolu 78(3) tad-Direttiva 2013/36/UE, bl-użu tad-dejta disponibbli ta' qligħ u telf;

(b)

id-dispersjoni osservata fil-metrika VaR ipprovduta mill-istituzzjonijiet skont ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) 2016/2070.

(a)

nuqqas ta' ftehim dwar il-pożizzjonijiet u l-fatturi ta' riskju involuti;

(b)

mudell ta' implimentazzjoni mhux komplut;

(c)

fatturi ta' riskju neqsin;

(d)

differenzi f'kalibrazzjoni jew f'serje ta' dejta użata f'simulazzjoni ta' mmuddellar;

(e)

fatturi ta' riskju addizzjonali inkorporati fil-mudell;

(f)

suppożizzjonijiet tal-mudelli alternattivi applikati;

(g)

differenzi attribwibbli għall-metodoloġija applikata mill-istituzzjoni.

(a)

il-livell ta' fondi proprji għall-portafoll mhux aggregat;

(b)

l-effett tal-benefiċċju ta' diversifikazzjoni applikat minn kull istituzzjoni f'portafolli aggregati, bit-tqabbil tal-ammont ta' fondi proprji tal-portafolli mhux aggregati msemmi fil-punt (a) ta' dan il-paragrafu skont il-livell ta' fondi proprji previst għall-portafoll aggregat, kif previst fir-rapport EBA msemmi fit-tieni subparagrafu tal-Artikolu 78(3) tad-Direttiva 2013/36/UE.

(a)

l-effett ta' żidiet ta' superviżjoni;

(b)

l-effett ta' azzjonijiet superviżorji mhux ikkunsidrati fid-dejta miġbura mill-EBA.