Bilančna stavka (1)

Kategorizacija sadržaja bilančnih stavki

Načelo vrednovanja

1.

Zlato i potraživanja u zlatu

Fizičko zlato, tj. poluge, kovanice, pločice, grumeni, u pohrani ili ,u izradi՚. Nefizičko zlato, poput salda u zlatu na računima po viđenju (neraspoređeni računi), oročeni depoziti i potraživanja u zlatu koja proizlaze iz sljedećih transakcija: (a) više ili niže vrednovane transakcije i (b) zamjene lokacije zlata ili čistoće zlata, ako je razlika između izdavanja i primitka veća od jednoga radnog dana

Tržišna vrijednost

2.

Potraživanja od nerezidenata europodručja nominirana u stranoj valuti

Potraživanja nominirana u stranoj valuti od drugih ugovornih strana koje su rezidenti izvan europodručja, uključujući središnje banke izvan europodručja

2.1.

Potraživanja od Međunarodnoga monetarnog fonda (MMF)

(a)  Prava vučenja u sklopu tranše pričuve (neto)

Nacionalna kvota minus stanja u eurima na raspolaganju MMF-u. Račun br. 2 MMF-a (račun za administrativne troškove u eurima) može biti uključen u tu stavku ili u stavku ,Obveze nominirane u eurima prema nerezidentima europodručja՚

(a)  Prava vučenja u sklopu tranše pričuve (neto)

Nominalna vrijednost, preračunata po tržišnom tečaju

(b)  Posebna prava vučenja

Udjeli u posebnim pravima vučenja (bruto)

(b)  Posebna prava vučenja

Nominalna vrijednost, preračunata po tržišnom tečaju

(c)  Ostala potraživanja

Opći sporazumi o zaduživanju, krediti iz posebnih sporazuma o zaduživanju, depoziti u fondovima kojima upravlja MMF

(c)  Ostala potraživanja

Nominalna vrijednost, preračunata po tržišnom tečaju

2.2.

Salda kod banaka i ulaganja u vrijednosne papire, inozemni krediti i ostala inozemna imovina

(a)  Salda kod banaka izvan europodručja osim onih pod stavkom imovine 11.3. ,Ostala financijska imovina՚

Tekući računi, oročeni depoziti, prekonoćni depoziti, obratne repo transakcije

(a)  Salda kod banaka izvan europodručja

Nominalna vrijednost, preračunata po tržišnom tečaju

(b)  Ulaganja u vrijednosne papire izvan europodručja osim onih pod stavkom imovine 11.3. ,Ostala financijska imovina՚

Mjenice i obveznice, blagajnički zapisi, obveznice bez kupona, vrijednosni papiri tržišta novca, dionice, investicijski fondovi koji se drže kao dio deviznih pričuva, svi izdani od rezidenata izvan europodručja

(c)  Inozemni krediti (depoziti) nerezidentima europodručja osim onih pod stavkom imovine 11.3. ,Ostala financijska imovina՚

(c)  Inozemni krediti

Depoziti po nominalnoj vrijednosti, preračunati po tržišnom tečaju

(d)  Ostala inozemna imovina

Novčanice i kovanice izvan europodručja

(d)  Ostala inozemna imovina

Nominalna vrijednost, preračunata po tržišnom tečaju

3.

Potraživanja od rezidenata europodručja nominirana u stranoj valuti

(a)  Ulaganja u vrijednosne papire unutar europodručja osim onih pod stavkom imovine 11.3. ,Ostala financijska imovina՚

Mjenice i obveznice, blagajnički zapisi, obveznice bez kupona, vrijednosni papiri tržišta novca, dionice, investicijski fondovi koji se drže kao dio deviznih pričuva, svi izdani od rezidenata europodručja

(b)  Ostala potraživanja od rezidenata europodručja osim onih pod stavkom imovine 11.3. ,Ostala financijska imovina՚

Krediti, depoziti, obratne repo transakcije, ostalo kreditiranje

(b)  Ostala potraživanja

Depoziti i drugo kreditiranje po nominalnoj vrijednosti, preračunati po tržišnom tečaju

4.

Potraživanja od nerezidenata europodručja nominirana u eurima

4.1.

Salda kod banaka, ulaganja u vrijednosne papire i krediti

(a)  Salda kod banaka izvan europodručja osim onih pod stavkom imovine 11.3 ,Ostala financijska imovina՚

Tekući računi, oročeni depoziti, prekonoćni depoziti, obratne repo transakcije povezane s upravljanjem vrijednosnim papirima, nominirani u eurima

(a)  Salda kod banaka izvan europodručja

Nominalna vrijednost

(b)  Vrijednosni papiri koje izdaju subjekti izvan europodručja osim onih pod stavkom imovine 11.3. ,Ostala financijska imovina՚ ili stavkom imovine 7.1. ,Vrijednosni papiri koji se drže za potrebe monetarne politike՚

Dionice, investicijski fondovi, mjenice i obveznice, blagajnički zapisi, obveznice bez kupona, vrijednosni papiri tržišta novca, svi izdani od strane nerezidenata europodručja

(c)  Krediti nerezidentima europodručja osim onih pod stavkom imovine 11.3. ,Ostala financijska imovina՚

(c)  Krediti izvan europodručja

Depoziti po nominalnoj vrijednosti

4.2.

Potraživanja koja proizlaze iz kreditnih linija u sklopu Europskog tečajnog mehanizma (ERM) II

Kreditiranje u skladu s uvjetima ERM II

Nominalna vrijednost

5.

Krediti kreditnim institucijama iz europodručja, vezani uz operacije monetarne politike, nominirani u eurima

Stavke od 5.1. do 5.5.: transakcije u skladu s odgovarajućim instrumentima monetarne politike, opisane u Smjernici (EU) 2015/510 Europske središnje banke (ESB/2014/60) (2)

5.1.

Glavne operacije refinanciranja

Redovite obratne transakcije kojima se osigurava likvidnost, s tjednom učestalošću i uobičajenim dospijećem od tjedan dana

Nominalna vrijednost ili repo trošak

5.2.

Operacije dugoročnijeg refinanciranja

Redovite obratne transakcije kojima se osigurava likvidnost, obično s mjesečnom učestalošću, s dospijećem dužim od dospijeća glavnih operacija refinanciranja

Nominalna vrijednost ili repo trošak

5.3.

Obratne operacije fine prilagodbe

Obratne transakcije koje se provode kao povremene transakcije za potrebe fine prilagodbe

Nominalna vrijednost ili repo trošak

5.4.

Obratne strukturne operacije

Obratne transakcije kojima se strukturna pozicija Eurosustava prilagođava u odnosu na financijski sektor

Nominalna vrijednost ili repo trošak

5.5.

Mogućnost posudbe na kraju dana

Prekonoćni kredit za likvidnost po unaprijed određenoj kamatnoj stopi na temelju prihvatljive imovine (stalno raspoloživa mogućnost)

Nominalna vrijednost ili repo trošak

5.6.

Krediti vezani uz poziv na uplatu marže

Dodatni kredit kreditnim institucijama, koji proizlazi iz povećanja vrijednosti odnosne imovine s obzirom na drugi kredit tim kreditnim institucijama

Nominalna vrijednost ili trošak nabave

6.

Ostala potraživanja od kreditnih institucija iz europodručja nominirana u eurima

Tekući računi, oročeni depoziti, prekonoćni depoziti, obratne repo transakcije povezane s upravljanjem portfeljima vrijednosnih papira pod stavkom imovine 7. ,Vrijednosni papiri rezidenata europodručja nominirani u eurima՚, uključujući transakcije koje proizlaze iz preoblikovanja nekadašnjih deviznih pričuva europodručja i druga potraživanja. Korespondentni računi u drugim stranim kreditnim institucijama iz europodručja. Ostala potraživanja i operacije koje nisu povezane s operacijama monetarne politike Eurosustava

Nominalna vrijednost ili trošak nabave

7.

Vrijednosni papiri rezidenata europodručja nominirani u eurima

7.1.

Vrijednosni papiri koji se drže za potrebe monetarne politike

Vrijednosni papiri koji se drže za potrebe monetarne politike (uključujući vrijednosne papire kupljene za potrebe monetarne politike koje izdaju nadnacionalne ili međunarodne organizacije ili multilateralne razvojne banke, bez obzira na njihovu zemljopisnu lokaciju). Dužnički certifikati Europske središnje banke (ESB) koji su kupljen za potrebe fine prilagodbe

(a)  Utrživi dužnički vrijednosni papiri

Evidentiraju se ovisno o stajalištima monetarne politike:

i.  Tržišna cijena. Sve premije ili diskonti se amortiziraju

ii.  Trošak nabave koji podliježe umanjenju (trošak nabave kada se umanjenje pokriva rezervacijom pod stavkom obveza 13. točkom (b) „Rezervacije”). Sve premije ili diskonti se amortiziraju

(b)  Neutrživi dužnički vrijednosni papiri

Trošak nabave koji podliježe umanjenju. Sve premije ili diskonti se amortiziraju

7.2.

Ostali vrijednosni papiri

Vrijednosni papiri osim onih pod stavkom imovine 7.1. ,Vrijednosni papiri koji se drže za potrebe monetarne politike՚ i pod stavkom imovine 11.3. ,Ostala financijska imovina՚, mjenice i obveznice, blagajnički zapisi, obveznice bez kupona, vrijednosni papiri tržišta novca u izravnom vlasništvu, uključujući državne vrijednosne papire koji potječu još iz vremena prije Ekonomske i monetarne unije (EMU), nominirani u eurima. Dionice i investicijski fondovi

(a)  Utrživi dužnički vrijednosni papiri osim onih koji se drže do dospijeća

Tržišna cijena Sve premije ili diskonti se amortiziraju

(b)  Utrživi dužnički vrijednosni papiri klasificirani kao oni koji se drže do dospijeća

Trošak nabave koji podliježe umanjenju. Sve premije ili diskonti se amortiziraju

(c)  Neutrživi dužnički vrijednosni papiri

Trošak nabave koji podliježe umanjenju. Sve premije ili diskonti se amortiziraju

(d)  Utržive dionice

Tržišna cijena

(e)  Utrživi investicijski fondovi

Tržišna cijena

8.

Dug opće države nominiran u eurima

Potraživanja od države koja proizlaze iz vremena prije EMU-a (neutrživi vrijednosni papiri, krediti)

Depoziti/krediti po nominalnoj vrijednosti, neutrživi vrijednosni papiri po trošku nabave

9.

Potraživanja unutar Eurosustava

9.1.

Potraživanja vezana uz izdavanje dužničkih certifikata ESB-a

Potraživanja unutar Eurosustava od nacionalnih središnjih banaka, koja proizlaze iz izdavanja dužničkih certifikata ESB-a

Trošak

9.2.

Potraživanja koja se odnose na raspodjelu euronovčanica unutar Eurosustava

Potraživanja povezana s izdavanjem novčanica od strane ESB-a, u skladu s Odlukom ESB/2010/29 Europske središnje banke (3)

Nominalna vrijednost

9.3.

Ostala potraživanja unutar Eurosustava (neto)

Neto pozicija sljedećih podstavki:

(a)  neto potraživanja koja proizlaze iz salda na računima u sustavu TARGET2 i na korespondentnim računima nacionalnih središnjih banaka, tj. neto iznos potraživanja i obveza. Vidjeti također stavku obveza 10.2 ,Ostale obveze unutar Eurosustava (neto)՚

(a)  Nominalna vrijednost

(b)  ostala potraživanja unutar Eurosustava nominirana u eurima, uključujući privremeno raspoređivanje prihoda ESB-a nacionalnim središnjim bankama

(b)  Nominalna vrijednost

10.

Stavke u postupku namire

Salda na računu za namiru (potraživanja), uključujući čekove u optjecaju

Nominalna vrijednost

11.

Ostala imovina

11.1.

Kovanice europodručja

Eurokovanice

Nominalna vrijednost

11.2.

Materijalna i nematerijalna dugotrajna imovina

Zemljišta i zgrade, namještaj i oprema uključujući računalnu opremu, softver

Trošak nabave umanjen za amortizaciju

Amortizacija je sustavna raspodjela iznosa imovine koji se amortizira kroz njezin vijek upotrebe. Vijek upotrebe jest razdoblje u kojem se očekuje da će dugotrajna imovina biti na raspolaganju subjektu. Vijekovi upotrebe pojedine dugotrajne materijalne imovine mogu se sustavno preispitivati, ako se očekivanja razlikuju u odnosu na prethodne procjene. Glavna imovina može obuhvaćati komponente s različitim vijekom upotrebe. Vijek upotrebe tih komponenti treba pojedinačno procijeniti.

Trošak nabave nematerijalne imovine uključuje cijenu stjecanja nematerijalne imovine. Ostale izravne ili neizravne troškove treba tretirati kao rashod

Kapitalizacija rashoda: ograničenog iznosa (manje od 10 000  eura bez PDV-a: bez kapitalizacije)

11.3.

Ostala financijska imovina

(a)  Utržive dionice

Tržišna cijena

(b)  Utrživi investicijski fondovi

Tržišna cijena

(c)  Sudjelujući udjeli i nelikvidne dionice i svi ostali vlasnički instrumenti koji se drže kao trajno ulaganje

Trošak nabave koji podliježe umanjenju

(d)  Ulaganja u društva kćeri ili značajni udjeli

Neto vrijednost imovine

(e)  Utrživi dužnički vrijednosni papiri osim onih koji se drže do dospijeća

Tržišna cijena Premije/diskonti se amortiziraju

(f)  Utrživi dužnički vrijednosni papiri klasificirani kao oni koji se drže do dospijeća ili kao trajno ulaganje

Trošak nabave koji podliježe umanjenju Sve premije ili diskonti se amortiziraju

(g)  Neutrživi dužnički vrijednosni papiri

Trošak nabave koji podliježe umanjenju

(h)  Salda u bankama i krediti

Nominalna vrijednost, preračunata po tržišnom tečaju ako su salda/depoziti nominirani u stranim valutama

11.4.

Revalorizacijske razlike za izvanbilančne instrumente

Rezultati vrednovanja terminskih ugovora u stranoj valuti, valutnih ugovora o razmjeni, kamatnih ugovora o razmjeni (osim u slučaju primjene dnevne varijacijske marže), terminskih ugovora o kamatnoj stopi, terminskih transakcija vrijednosnim papirima, promptnih transakcija u stranoj valuti od datuma trgovanja do datuma namire

Neto pozicija između terminskog i promptnog, po tržišnom tečaju

11.5.

Obračunati prihodi i unaprijed plaćeni troškovi

Prihod koji nije dospio u izvještajnom razdoblju, no može se pripisati izvještajnom razdoblju. Unaprijed plaćeni troškovi i plaćene obračunate kamate, odnosno obračunate kamate kupljene s vrijednosnim papirom

Nominalna vrijednost, devize preračunate po tržišnom tečaju

11.6.

Razno

(a)  Predujmovi, krediti i druge manje stavke Zajmovi na povjereničkoj osnovi

(a)  Nominalna vrijednost ili trošak nabave

(b)  Ulaganja povezana s depozitima u zlatu klijenata

(b)  Tržišna vrijednost

(c)  Neto mirovinska sredstva

(c)  Kao u članku 25. stavku 2.

(d)  Nepodmirena potraživanja i vrijednosni papiri koji proizlaze iz statusa neispunjavanja obveza drugih ugovornih strana ili izdavatelja u sklopu operacija monetarne politike Eurosustava

(d)  Nominalna/nadoknadiva vrijednost (prije/nakon podmirenja gubitaka)

(e)  Imovina ili potraživanja (od trećih strana) prisvojena i/ili stečena u sklopu realizacije kolaterala koji su ponudile druge ugovorne strane Eurosustava u statusu neispunjavanja obveza

(e)  Trošak nabave (preračunat po tržišnom tečaju u vrijeme stjecanja ako je financijska imovina nominirana u stranim valutama)

12.

Gubitak tekuće godine

Nominalna vrijednost

Bilančna stavka (1)

Kategorizacija sadržaja bilančnih stavki

Načelo vrednovanja

1.

Novčanice u optjecaju

Euronovčanice koje izdaje ESB, u skladu s Odlukom ESB/2010/29

Nominalna vrijednost

2.

Obveze prema kreditnim institucijama iz europodručja vezane uz operacije monetarne politike, nominirane u eurima

Stavke 2.1, 2.2, 2.3 i 2.5: depoziti u eurima, kao što je opisano u Smjernici (EU) 2015/510 (ESB/2014/60)

2.1.

Tekući računi (koji obuhvaćaju sustav minimalnih pričuva)

Eurski računi kreditnih institucija koje su uključene u popis financijskih institucija koje podliježu minimalnim pričuvama prema Statutu Europskog sustava središnjih banaka i Europske središnje banke (,Statut ESSB-a՚) osim kreditnih institucija izuzetih od odredbi o minimalnim pričuvama. Ova stavka prvenstveno sadrži račune koji se koriste za držanje minimalnih pričuva i isključuje sredstva kreditnih institucija koja nisu slobodno raspoloživa.

Nominalna vrijednost

2.2.

Mogućnost deponiranja kod središnje banke

Prekonoćni depoziti uz unaprijed određenu kamatnu stopu (stalno raspoloživa mogućnost)

Nominalna vrijednost

2.3.

Oročeni depoziti

Naplata za potrebe apsorpcije likvidnosti zbog operacija fine prilagodbe

Nominalna vrijednost

2.4.

Obratne operacije fine prilagodbe

Transakcije povezane s monetarnom politikom s ciljem apsorpcije likvidnosti

Nominalna vrijednost ili repo trošak

2.5.

Depoziti vezani uz poziv na uplatu marže

Depoziti kreditnih institucija koji proizlaze iz smanjenja vrijednosti odnosne imovine po kreditima tim kreditnim institucijama

Nominalna vrijednost

3.

Ostale obveze prema kreditnim institucijama iz europodručja nominirane u eurima

Repo transakcije s kreditnim institucijama za upravljanje portfeljima vrijednosnih papira pod stavkom imovine 7 ,Vrijednosni papiri rezidenata europodručja nominirani u eurima՚. Ostale operacije koje nisu povezane s operacijama monetarne politike Eurosustava. Sredstva kreditnih institucija koja nisu slobodno raspoloživa i računi kreditnih institucija izuzeti od odredbi o minimalnim pričuvama.

Nominalna vrijednost ili repo trošak

4.

Izdani dužnički certifikati ESB-a

Dužnički certifikati kao što su opisani u Smjernici (EU) 2015/510 (ESB/2014/60). Diskontni zapis, izdan s ciljem apsorpcije likvidnosti

Trošak nabave Svi diskonti se amortiziraju

5.

Obveze prema ostalim rezidentima europodručja nominirane u eurima

5.1.

Opća država

Tekući računi, oročeni depoziti, depoziti koji se vraćaju na zahtjev

Nominalna vrijednost

5.2.

Ostale obveze

Tekući računi osoblja, trgovačkih društava i klijenata, uključujući financijske institucije izuzete od odredbi o minimalnim pričuvama (vidjeti stavku obveza pod točkom 2.1); repo transakcije s financijskim institucijama koje nisu kreditne institucije za upravljanje vrijednosnim papirima osim onih pod stavkom imovine11.3 ,Ostala financijska imovina՚; oročeni depoziti, depoziti koji se vraćaju na zahtjev

Nominalna vrijednost

6.

Obveze prema nerezidentima europodručja nominirane u eurima

Tekući računi, oročeni depoziti, depoziti koji se vraćaju na zahtjev, uključujući račune koji se drže za potrebe plaćanja i računi koji se drže za potrebe upravljanja pričuvama: Repo transakcije za upravljanjem vrijednosnim papirima nominiranima u eurima. Salda na računima sustava TARGET2 središnjih banaka država članica čija valuta nije euro

Nominalna vrijednost ili repo trošak

7.

Obveze prema rezidentima europodručja, nominirane u stranoj valuti

Tekući računi. Obveze u sklopu repo transakcija; obično investicijske transakcije u kojima se upotrebljava imovina u stranoj valuti ili zlato

Nominalna vrijednost, preračunavanje po tržišnom tečaju na kraju godine

8.

Obveze prema nerezidentima europodručja, nominirane u stranoj valuti

8.1.

Depoziti, salda i ostale obveze

Tekući računi. Obveze u sklopu repo transakcija; obično investicijske transakcije u kojima se upotrebljava imovina u stranoj valuti ili zlato

Nominalna vrijednost, preračunavanje po tržišnom tečaju na kraju godine

8.2.

Obveze koje proizlaze iz kreditne linije u sklopu ERM II

Zaduživanje u skladu s uvjetima ERM II

Nominalna vrijednost, preračunavanje po tržišnom tečaju na kraju godine

9.

Protustavka posebnim pravima vučenja koja dodjeljuje MMF

Stavka nominirana u posebnim pravima vučenja koja pokazuje iznos posebnih prava vučenja koji je prvobitno dodijeljen određenoj državi/NSB-u

Nominalna vrijednost, preračunavanje po tržišnom tečaju na kraju godine

10.

Obveze unutar Eurosustava

10.1.

Obveze koje odgovaraju prijenosu deviznih pričuva

Bilančna stavka ESB-a, nominirana u eurima

Nominalna vrijednost

10.2.

Ostale obveze unutar Eurosustava (neto)

Neto pozicija sljedećih podstavki:

(a)  neto obveze koje proizlaze iz salda na računima u sustavu TARGET2 i na korespondentnim računima nacionalnih središnjih banaka, tj. neto iznos potraživanja i obveza. Vidjeti također stavku imovine 9.3. ,Ostala potraživanja unutar Eurosustava (neto)՚

(a)  Nominalna vrijednost

(b)  ostale moguće obveze unutar Eurosustava, nominirane u eurima, uključujući privremeno raspoređivanje prihoda ESB-a nacionalnim središnjim bankama

(b)  Nominalna vrijednost

11.

Stavke u postupku namire

Salda na računima za namiru (obveze), uključujući tokove žiro doznaka

Nominalna vrijednost

12.

Ostale obveze

12.1.

Revalorizacijske razlike za izvanbilančne instrumente

Rezultati vrednovanja terminskih ugovora u stranoj valuti, valutnih ugovora o razmjeni, kamatnih ugovora o razmjeni (osim u slučaju primjene dnevne varijacijske marže), terminskih ugovora o kamatnoj stopi, terminskih transakcija vrijednosnim papirima, promptnih transakcija u stranoj valuti od datuma trgovanja do datuma namire

Neto pozicija između terminskog i promptnog, po tržišnom tečaju

12.2.

Obračunati rashodi i odgođeni prihodi

Troškovi koji dospijevaju u budućem razdoblju, no odnose se na izvještajno razdoblje. Prihod primljen u izvještajnom razdoblju, no odnosi se na buduće razdoblje

Nominalna vrijednost, devize preračunate po tržišnom tečaju

12.3.

Razno

(a)  Prolazni porezni računi. Računi za pokriće kredita ili garancija u stranoj valuti. Repo transakcije s financijskim institucijama za upravljanje portfeljima vrijednosnih papira pod stavkom imovine 11.3 ,Ostala financijska imovina՚. Obvezni depoziti, osim depozita pričuve. Ostale manje stavke. Obveze na povjereničkoj osnovi.

(a)  Nominalna vrijednost ili (repo) trošak

(b)  Depoziti u zlatu klijenata

(b)  Tržišna vrijednost

(c)  Neto mirovinske obveze

(c)  Kao u članku 25. stavku 2.

13.

Rezervacije

(a)  Za financijske rizike i za ostale svrhe, npr. očekivani budući rashodi i doprinosi u skladu s člankom 48. stavkom 2. Statuta ESSB-a s obzirom na središnje banke država članica čija su odstupanja prestala

(a)  Trošak nabave/nominalna vrijednost

(b)  Za rizik druge ugovorne strane ili kreditni rizik koji proizlazi iz operacija monetarne politike

(b)  Nominalna vrijednost (na temelju vrednovanja Upravnog vijeća na kraju godine)

14.

Računi revalorizacije

(a)  Računi revalorizacije koji se odnose na kretanje cijena za zlato, za sve vrste vrijednosnih papira nominiranih u eurima, za sve vrste vrijednosnih papira nominiranih u stranoj valuti, za opcije; razlike u tržišnom vrednovanju koje se odnose na izvedenice za kamatni rizik, računi revalorizacije koji se odnose na kretanje tečaja za svaku neto valutnu poziciju uključujući valutne ugovore o razmjeni/terminske ugovor o razmjeni i posebna prava vučenja.

Posebni računi revalorizacije koji proizlaze iz doprinosa u skladu s člankom 48. stavkom 2. Statuta ESSB-a s obzirom na središnje banke država članica čija su odstupanja prestala. Vidjeti članak 14. stavak 2.

(a)  Revalorizacijska razlika između prosječnog troška i tržišne vrijednosti, preračunata po tržišnom tečaju

(b)  Rezultati revalorizirane vrijednosti neto obveza na temelju definiranih primanja (imovine) u odnosu na primanja nakon prestanka zaposlenja, a koji predstavljaju neto poziciju sljedećih podstavki:

i.  Aktuarska dobit i gubici u sadašnjoj vrijednosti bruto obveza na temelju definiranih primanja

ii.  Prinos na imovinu plana, isključujući iznose uključene u neto kamate na neto obvezu na temelju definiranih primanja (imovinu)

iii.  Svaku promjenu učinka gornje granice vrijednosti imovine, isključujući iznose uključene u neto kamate na neto obvezu na temelju definiranih primanja (imovinu)

(b)  Kao u članku 25. stavku 2.

15.

Kapital i pričuve

15.1.

Kapital

Uplaćeni kapital

Nominalna vrijednost

15.2.

Pričuve

Zakonske pričuve, u skladu s člankom 33. Statuta ESSB-a i doprinosi, u skladu s člankom 48. stavkom 2. Statuta ESSB-a s obzirom na središnje banke država članica čija su odstupanja prestala

Nominalna vrijednost

16.

Dobit tekuće godine

Nominalna vrijednost

(u milijunima EUR (1) )

Imovina (2)

Izvještajna godina

Prethodna godina

Obveze

Izvještajna godina

Prethodna godina

1.  Zlato i potraživanja u zlatu

2.  Potraživanja od rezidenata izvan europodručja nominirana u stranoj valuti

2.1  Potraživanja od Međunarodnoga monetarnog fonda (MMF)

2.2  Salda kod banaka i ulaganja u vrijednosne papire, inozemni krediti i ostala inozemna imovina

3.  Potraživanja od rezidenata europodručja nominirana u stranoj valuti

4.  Potraživanja od rezidenata izvan europodručja nominirana u eurima

4.1  Salda kod banaka, ulaganja u vrijednosne papire i krediti

4.2  Potraživanja koja proizlaze iz kredita u sklopu ERM II

5.  Krediti kreditnim institucijama iz europodručja, vezani uz operacije monetarne politike, nominirani u eurima

5.1  Glavne operacije refinanciranja

5.2  Operacije dugoročnijeg refinanciranja

5.3  Obratne operacije fine prilagodbe

5.4  Obratne strukturne operacije

5.5  Mogućnost posudbe na kraju dana

5.6  Krediti vezani uz poziv na uplatu marže

6.  Ostala potraživanja od kreditnih institucija iz europodručja, nominirana u eurima

7.  Vrijednosni papiri rezidenata europodručja nominirani u eurima

7.1  Vrijednosni papiri koji se drže za potrebe monetarne politike

7.2  Ostali vrijednosni papiri

8.  Dug opće države nominiran u eurima

9.  Potraživanja unutar Eurosustava

9.1  Potraživanja vezana uz izdavanje dužničkih certifikata ESB-a

9.2  Potraživanja koja se odnose na raspodjelu euronovčanica unutar Eurosustava

9.3  Ostala potraživanja unutar Eurosustava (neto)

10.  Stavke u postupku namire

11.  Ostala imovina

11.1  Kovanice europodručja

11.2  Materijalna i nematerijalna dugotrajna imovina

11.3  Ostala financijska imovina

11.4  Revalorizacijske razlike za izvanbilančne instrumente

11.5  Obračunati prihod i unaprijed plaćeni troškovi

11.6  Razno

12.  Gubitak tekuće godine

1.  Novčanice u optjecaju

2.  Obveze prema kreditnim institucijama iz europodručja vezane uz operacije monetarne politike, nominirane u eurima

2.1  Tekući računi (koji obuhvaćaju sustav obveznih pričuva)

2.2  Novčani depozit

2.3  Oročeni depoziti

2.4  Obratne operacije fine prilagodbe

2.5  Depoziti vezani uz poziv na uplatu marže

3.  Ostale obveze prema kreditnim institucijama iz europodručja, nominirane u eurima

4.  Izdani dužnički certifikati ESB-a

5.  Obveze prema ostalim rezidentima europodručja, nominirane u eurima

5.1  Opća država

5.2  Ostale obveze

6.  Obveze prema rezidentima izvan europodručja, nominirane u eurima

7.  Obveze prema rezidentima europodručja, nominirane u stranoj valuti

8.  Obveze prema rezidentima izvan europodručja, nominirane u stranoj valuti

8.1  Depoziti, salda i ostale obveze

8.2  Obveze koje proizlaze iz kredita u sklopu ERM II

9.  Protustavka posebnim pravima vučenja koja dodjeljuje MMF

10.  Obveze unutar Eurosustava

10.1  Obveze koje odgovaraju prijenosu deviznih pričuva

10.2  Ostale obveze unutar Eurosustava (neto)

11.  Stavke u postupku namire

12.  Ostale obveze

12.1  Revalorizacijske razlike za izvanbilančne instrumente

12.2  Obračunati rashodi i odgođeni prihodi

12.3  Razno

13.  Rezervacije

14.  Računi revalorizacije

15.  Kapital i rezerve

15.1  Kapital

15.2  Pričuve

16.  Dobit tekuće godine

Ukupno imovina

Ukupno obveze

(u milijunima eura (1))

Račun dobiti i gubitka za godinu koja završava 31. prosinca …

Izvještavanje godine

Prethodna godine

1.1.1

Kamatni prihod od deviznih pričuva

1.1.2

Kamatni prihod koji proizlazi iz raspodjele euro novčanica unutar Eurosustava

1.1.3

Ostali kamatni prihodi

1.1

Kamatni prihodi

1.2.1

Naknada na potraživanja nacionalnih središnjih banaka s obzirom na prenesenu deviznu pričuvu

1.2.2

Ostali kamatni rashodi

1.2

Kamatni rashod

1

Neto kamatni prihodi

2.1

Realizirani dobici/gubici od financijskih operacija

2.2

Umanjenje financijske imovine i pozicija

2.3

Prijenos na/iz rezervacija za financijske rizike

2

Neto rezultat financijskih operacija, umanjenja i rezervacija za rizike

3.1

Prihodi od naknada i provizija

3.2

Rashodi naknada i provizija

3

Neto prihod/rashod od naknada i provizija (2)

4

Prihod od dionica i sudjelujućih udjela

5

Ostali prihodi

Ukupni neto prihod

6

Troškovi osoblja (3)

7

Administrativni troškovi (3)

8

Amortizacija materijalne i nematerijalne dugotrajne imovine

9

Usluge proizvodnje novčanica (4)

10

Ostali troškovi

(Gubitak)/dobit tekuće godine

Odluka ESB/2010/21

SL L 35, 9.2.2011., str. 1.

Odluka ESB/2012/30

SL L 356, 22.12.2012., str. 93.

Odluka ESB/2013/52

SL L 33, 4.2.2014., str. 7.

Odluka ESB/2014/55

SL L 68, 13.3.2015., str. 53.

Odluka ESB/2015/26

SL L 193, 21.7.2015., str. 134.

Odluka ESB/2010/21

Ova odluka

Članak 3.

Članak 4.

Članak 6.

Članak 7.

Članak 7.

Članak 8.

Članak 8.

Članak 9.

Članak 9.

Članak 10.

Članak 10.

Članak 11.

Članak 11.

Članak 12.

Članak 12.

Članak 13.

Članak 13.

Članak 14.

Članak 14.

Članak 15.

Članak 15.

Članak 16.

Članak 16.

Članak 17.

Članak 17.

Članak 18.

Članak 18.

Članak 19.

Članak 19.

Članak 20.

Članak 20.

Članak 21.

Članak 21.

Članak 22.

Članak 22.

Članak 23.

Članak 23.

Članak 24.

Članak 24.

Članak 25.

Članak 25.

Članak 26.

Članak 26.

Članak 27.