Access to European Union law
<a href="https://eur-lex.europa.eu/content/help/eurlex-content/experimental-features.html" target="_blank">More about the experimental features corner</a>
Choose the experimental features you want to try
EUR-Lex
Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

You are here
Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search

Document 32020R1273

    Komission delegoitu asetus (EU) 2020/1273, annettu 4 päivänä kesäkuuta 2020, arvopapereiden yleisölle tarjoamisen tai kaupankäynnin kohteeksi säännellyllä markkinalla ottamisen yhteydessä julkaistavasta esitteestä annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2017/1129 täydentämisestä esitteen muodon, sisällön, tarkastuksen ja hyväksymisen osalta annetun komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 muuttamisesta ja oikaisemisesta (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)

    C/2020/3508

    EUVL L 300, 14.9.2020, p. 6–23 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

    Legal status of the document In force

    ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2020/1273/oj

    Date of document:
    04/06/2020; Hyväksymispäivä
    Date of effect:
    21/07/2019; Soveltaminen Osittainen soveltaminen Katso Art. 3
    Date of effect:
    17/09/2020; Voimaantulo Julk.pvm +3 Katso Art. 3
    Date of end of validity:
    No end date
    Author:
    Euroopan komissio, Rahoitusvakauden, rahoituspalvelujen ja pääomamarkkinaunionin pääosasto
    Responsible body:
    FISMA
    Form:
    Delegoitu asetus
    Additional information:
    ETA:n kannalta merkityksellinen
    Treaty:
    Sopimus Euroopan unionin toiminnasta
    Legal basis:
    Link
    Link
    Link
    Select all documents mentioning this document
    Modifies:
    Relation Act Comment Subdivision concerned From To
    Modifies 32019R0980 Kumoaminen liite 27 jakso 3 alakohta 3.1.17 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 1 jakso 18 alakohta 18.3.1a 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 16 alakohta 7.3.a 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 24 jakso 5 alakohta 5.3.1a 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 25 jakso 5 alakohta 5.3.1a 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 26 jakso 4 alakohta 4.2 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 26 jakso 6 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 26 jakso 7 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 27 jakso 3 alakohta 3.2 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 27 jakso 6 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 27 jakso 7 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 3 jakso 11 alakohta 11.2.1a 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 6 jakso 11 alakohta 11.3.1a 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 7 jakso 11 alakohta 11.2.1a 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 8 jakso 10 alakohta 10.2.1a 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys liite 9 jakso 8 alakohta 8.2.a.4 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys artikla 32 kohta 1 alakohta (p) 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys artikla 32 kohta 1 alakohta (q) 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Lisäys artikla 46a 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus liite 1 jakso 18 alakohta 18.3.1 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus liite 16 alakohta 4.1 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus liite 24 jakso 5 alakohta 5.3.1 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus liite 25 jakso 5 alakohta 5.3.1 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus liite 26 jakso 2 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus liite 3 jakso 11 alakohta 11.2.1 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus liite 4 Teksti 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus liite 6 jakso 11 alakohta 11.3.1 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus liite 7 jakso 11 alakohta 11.2.1 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus liite 8 jakso 10 alakohta 10.2.1 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus liite 9 jakso 8 alakohta 8.2.a.3 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus artikla 12 21/07/2019
    Modifies 32019R0980 Korvaus artikla 13 21/07/2019
    Modifies 32019R0980 Korvaus artikla 2 21/07/2019
    Modifies 32019R0980 Korvaus artikla 24 kohta 4 21/07/2019
    Modifies 32019R0980 Korvaus artikla 25 kohta 5 21/07/2019
    Modifies 32019R0980 Korvaus artikla 28 21/07/2019
    Modifies 32019R0980 Korvaus artikla 30 21/07/2019
    Modifies 32019R0980 Korvaus artikla 32 kohta 1 alakohta (e) 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus artikla 32 kohta 1 alakohta (g) 17/09/2020
    Modifies 32019R0980 Korvaus artikla 33 kohta 7 21/07/2019
    Modifies 32019R0980 Korvaus artikla 4 21/07/2019
    Modifies 32019R0980 Korvaus artikla 42 kohta 2 alakohta (g) 21/07/2019
    Instruments cited:
    Link

    14.9.2020   

    FI

    Euroopan unionin virallinen lehti

    L 300/6

    KOMISSION DELEGOITU ASETUS (EU) 2020/1273,

    annettu 4 päivänä kesäkuuta 2020,

    arvopapereiden yleisölle tarjoamisen tai kaupankäynnin kohteeksi säännellyllä markkinalla ottamisen yhteydessä julkaistavasta esitteestä annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2017/1129 täydentämisestä esitteen muodon, sisällön, tarkastuksen ja hyväksymisen osalta annetun komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 muuttamisesta ja oikaisemisesta

    (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)

    EUROOPAN KOMISSIO, joka

    ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,

    ottaa huomioon arvopapereiden yleisölle tarjoamisen tai kaupankäynnin kohteeksi säännellyllä markkinalla ottamisen yhteydessä julkaistavasta esitteestä ja direktiivin 2003/71/EY kumoamisesta 14 päivänä kesäkuuta 2017 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2017/1129 (1) ja erityisesti sen 13 artiklan 1 ja 2 kohdan, 14 artiklan 3 kohdan ja 15 artiklan 2 kohdan,

    sekä katsoo seuraavaa:

    (1)

    Komission delegoidussa asetuksessa (EU) 2019/980 (2) vahvistetaan tiedot, jotka osakesidonnaisten ja muiden kuin osakesidonnaisten arvopapereiden liikkeeseenlaskijoiden on julkistettava. Muihin kuin osakesidonnaisiin arvopapereihin sovelletaan lievempiä tietojen julkistamisvaatimuksia kuin osakesidonnaisiin arvopapereihin. Jotkin osakesidonnaiset arvopaperit, kuten tietyntyyppiset muunnettavissa tai vaihdettavissa olevat arvopaperit ja johdannaisarvopaperit, ovat ennen muuntamista tai niiden antamien oikeuksien käyttämistä samankaltaisia muiden kuin osakesidonnaisten arvopapereiden kanssa. Sen vuoksi on aiheellista soveltaa kyseisten muunnettavissa tai vaihdettavissa olevien arvopapereiden ja johdannaisarvopapereiden liikkeeseenlaskijoihin kevyempiä julkistamissääntöjä, joita sovelletaan muihin kuin osakesidonnaisiin arvopapereihin.

    (2)

    Asetuksen (EU) 2017/1129 mukaan liikkeeseenlaskijat voivat käyttää yleistä rekisteröintiasiakirjaa Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2004/109/EY (3) nojalla vaaditun vuositilinpäätöksen julkistamiseen. Delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 mukaan liikkeeseenlaskijan, joka käyttää tätä mahdollisuutta, on toimitettava yleinen rekisteröintiasiakirja kokonaan XHTML-muodossa (Extensible Hypertext Markup Language), mikä on kohtuuton hallinnollinen rasite. Delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 24 artiklan 4 kohtaa ja 25 artiklan 5 kohtaa olisi sen vuoksi muutettava, jotta liikkeeseenlaskija voisi toimittaa ainoastaan vuositilinpäätökseen sisältyvät tiedot XHTML-muodossa.

    (3)

    Delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 II luvun 3 jaksoa, joka koskee esitteeseen sisällytettäviä lisätietoja, sovelletaan kaikentyyppisiin esitteisiin, myös EU:n kasvuesitteeseen. Koska EU:n kasvuesitteeseen sovelletaan vakiomuotoa ja -järjestystä, on tarpeen selventää niiden tietojen esittämisjärjestystä, jotka liittyvät johdannaisarvopapereihin ja tarvittaessa kohde-etuutena oleviin osakkeisiin ja/tai tietoihin, jotka on annettava, jos suostumus esitteen käyttöön on annettu asetuksen (EU) 2017/1129 5 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 32 artiklaa ja liitteitä 26 ja 27 olisi mukautettava tämän mukaisesti.

    (4)

    Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2019/2115 (4) 2 artiklan 4 kohdalla muutettiin asetuksen (EU) 2017/1129 liitettä V siten, että vaatimusta, jonka mukaan käyttöpääomaa koskevat tiedot on julkistettava EU:n kasvuesitteessä, sovelletaan kaikkiin osakesidonnaisten arvopapereiden liikkeeseenlaskijoihin niiden markkina-arvosta riippumatta. Delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 32 artiklan 1 kohdan g alakohtaa ja liitettä 26 olisi sen vuoksi muutettava.

    (5)

    Delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 liitteissä 1, 3, 6–9, 24 ja 25 edellytetään, että useimpien osakesidonnaisten ja muiden kuin osakesidonnaisten arvopapereiden vuotuiset historialliset taloudelliset tiedot on tarkastettava riippumattomasti ja että tilintarkastuskertomus on laadittava Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2006/43/EY (5) ja Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 537/2014 (6) mukaisesti. Kyseisissä liitteissä edellytetään myös, että jos direktiiviä 2006/43/EY ja asetusta (EU) N:o 537/2014 ei sovelleta ja jos tilintarkastajat eivät ole puoltaneet historiallisten taloudellisten tietojen vahvistamista tai jos tilintarkastuskertomuksissa on esitetty varaumia, tarkastuslausunnon muutoksia, vastuuvapauslausekkeita tai lisätietoja, tällaiset varaumat, muutokset, vastuuvapauslausekkeet tai lisätiedot perusteluineen on toistettava täydellisinä. Jotta sijoittajat voisivat tehdä tietoon perustuvia sijoituspäätöksiä, on aiheellista soveltaa liikkeeseenlaskijoihin edellä mainittuja tietojen julkistamisvaatimuksia riippumatta siitä, sovelletaanko direktiiviä 2006/43/EY vai asetusta (EU) N:o 537/2014. Sen vuoksi delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 liitteitä 1, 3, 6–9, 24 ja 25 olisi muutettava.

    (6)

    Kun sovelletaan listautumisen jälkeisiä liikkeeseenlaskuja koskevia yksinkertaistettuja julkistamisvaatimuksia, delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 liitteessä 4 edellytetään, että yhteissijoitusyritykset antavat liitteen 3 tiettyjen jaksojen ja kohtien mukaiset tiedot. Jotta julkistamisvaatimukset olisivat yhdenmukaisia ensimmäistä liikkeeseenlaskua koskevien vaatimusten kanssa, kyseistä jaksojen ja kohtien luetteloa olisi muutettava siten, että siihen sisällytetään tiedot merkittävistä sopimuksista mutta ei sisällytetä pro forma -muotoisia taloudellisia tietoja.

    (7)

    Tarjottavien tai kaupankäynnin kohteeksi otettavien arvopapereiden tyypin, lajin ja määrän kuvaus listautumisen jälkeen liikkeeseen laskettujen muiden kuin osakesidonnaisten arvopapereiden arvopaperiliitteessä olisi sisällytettävä luokkaan B kuten ensimmäisen liikkeeseenlaskun tapauksessa, koska kaikki yksityiskohtaiset tiedot eivät ole tiedossa perusesitteen hyväksymisajankohtana. Jotta julkistamisvaatimukset olisivat yhdenmukaisia ensimmäistä liikkeeseenlaskua koskevien vaatimusten kanssa, on lisäksi tarpeen selventää, että jos vähittäismarkkinoiden muiden kuin osakesidonnaisten arvopapereiden listautumisen jälkeisessä liikkeeseenlaskussa esitteen tiivistelmä korvataan osittain Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1286/2014 (7) 8 artiklan 3 kohdan c–i alakohdan mukaisilla tiedoilla, kyseiset tiedot olisi sisällytettävä myös arvopaperiliitteeseen. Sen vuoksi olisi muutettava delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 liitettä 16.

    (8)

    Delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 33 artiklan 7 kohdassa viitataan virheellisesti kyseisen asetuksen liitteeseen 22 liitteen 23 sijasta. Tämä virhe olisi oikaistava.

    (9)

    Asetuksen (EU) 2017/1129 26 artiklan 4 kohdassa edellytetään, että kyseisen artiklan 2 kohdan mukaisesti notifioituun rekisteröintiasiakirjaan tai yleiseen rekisteröintiasiakirjaan on sisällytettävä liite, jossa esitetään kyseisen asetuksen 7 artiklan 6 kohdassa tarkoitetut keskeiset tiedot liikkeeseenlaskijasta. Delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 42 artiklan 2 kohdan g alakohdassa edellytetään virheellisesti, että tällainen liite on toimitettava aina eikä ainoastaan silloin, kun tällaista liitettä edellytetään. Tämä virhe olisi oikaistava.

    (10)

    Asetuksen (EU) 2017/1129 ja delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 soveltaminen alkoi 21 päivänä heinäkuuta 2019. Oikeusvarmuuden vuoksi ja sen varmistamiseksi, että liikkeeseenlaskijoihin ei kohdistu tarpeettomia hallinnollisia rasitteita, tämän delegoidun asetuksen 1 artiklan 1–8 alakohdan sekä 2 artiklan soveltamisen alkamispäivän olisi oltava sama kuin asetuksen (EU) 2017/1129 ja delegoidun asetuksen (EU) 2019/980.

    (11)

    Oikeusvarmuuden vuoksi esitteiden, jotka on hyväksytty 21 päivän heinäkuuta 2019 ja 16 päivän syyskuuta 2020 välisenä aikana, olisi oltava edelleen voimassa kyseisten esitteiden voimassaolon päättymiseen saakka,

    ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:

    1 artikla

    Delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 muuttaminen

    Muutetaan delegoitu asetus (EU) 2019/980 seuraavasti:

    1)

    Korvataan 2 artikla seuraavasti:

    ”2 artikla

    Osakesidonnaisten arvopapereiden rekisteröintiasiakirja

    1.   Osakesidonnaisten arvopapereiden rekisteröintiasiakirjan on sisällettävä tämän asetuksen liitteessä 1 tarkoitetut tiedot, jollei sitä laadita asetuksen (EU) 2017/1129 9, 14 tai 15 artiklan mukaisesti.

    2.   Poiketen siitä, mitä 1 kohdassa säädetään, seuraavien arvopapereiden rekisteröintiasiakirja voidaan laatia vähittäismarkkinoiden arvopapereiden osalta tämän asetuksen 7 artiklan mukaisesti ja tukkumarkkinoiden arvopapereiden osalta tämän asetuksen 8 artiklan mukaisesti, jos kyseiset arvopaperit eivät ole osakkeita tai osakkeita vastaavia muita siirtokelpoisia arvopapereita:

    a)

    tämän asetuksen 19 artiklan 1 kohdassa ja 20 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut arvopaperit;

    b)

    tämän asetuksen 19 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut arvopaperit, jos kyseiset arvopaperit ovat vaihdettavissa tai muunnettavissa osakkeiksi, jotka liikkeeseenlaskijan kanssa samaan konserniin kuuluva yhteisö on laskenut tai laskee liikkeeseen ja joita ei ole otettu kaupankäynnin kohteeksi säännellyllä markkinalla;

    c)

    tämän asetuksen 20 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut arvopaperit, joihin liittyy oikeus merkitä tai hankkia osakkeita, jotka liikkeeseenlaskijan kanssa samaan konserniin kuuluva yhteisö on laskenut tai laskee liikkeeseen ja joita ei ole otettu kaupankäynnin kohteeksi säännellyllä markkinalla.”

    2)

    Korvataan 4 artikla seuraavasti:

    ”4 artikla

    Listautumisen jälkeen liikkeeseen laskettujen osakesidonnaisten arvopapereiden rekisteröintiasiakirja

    1.   Osakesidonnaisten arvopapereiden rekisteröintiasiakirjan, joka laaditaan asetuksen (EU) 2017/1129 14 artiklan mukaisesti, on sisällettävä tämän asetuksen liitteessä 3 tarkoitetut tiedot.

    2.   Poiketen siitä, mitä 1 kohdassa säädetään, seuraavien arvopapereiden rekisteröintiasiakirja voidaan laatia 9 artiklan mukaisesti, jos kyseiset arvopaperit eivät ole osakkeita tai osakkeita vastaavia muita siirtokelpoisia arvopapereita:

    a)

    tämän asetuksen 19 artiklan 1 kohdassa ja 20 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut arvopaperit;

    b)

    tämän asetuksen 19 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut arvopaperit, jos kyseiset arvopaperit ovat vaihdettavissa tai muunnettavissa osakkeiksi, jotka liikkeeseenlaskijan kanssa samaan konserniin kuuluva yhteisö on laskenut tai laskee liikkeeseen ja joita ei ole otettu kaupankäynnin kohteeksi säännellyllä markkinalla;

    c)

    tämän asetuksen 20 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut arvopaperit, joihin liittyy oikeus merkitä tai hankkia osakkeita, jotka liikkeeseenlaskijan kanssa samaan konserniin kuuluva yhteisö on laskenut tai laskee liikkeeseen ja joita ei ole otettu kaupankäynnin kohteeksi säännellyllä markkinalla.”

    3)

    Korvataan 12 artikla seuraavasti:

    ”12 artikla

    Suljettujen yhteissijoitusyritysten liikkeeseen laskemien osakesidonnaisten arvopapereiden tai osuuksien arvopaperiliite

    1.   Suljettujen yhteissijoitusyritysten liikkeeseen laskemien osakesidonnaisten arvopapereiden tai osuuksien osalta arvopaperiliitteen on sisällettävä tämän asetuksen liitteessä 11 olevat tiedot, jollei sitä laadita asetuksen (EU) 2017/1129 14 tai 15 artiklan mukaisesti.

    2.   Poiketen siitä, mitä 1 kohdassa säädetään, tämän asetuksen 19 artiklan 1 ja 2 kohdassa ja 20 artiklan 1 ja 2 kohdassa tarkoitettujen arvopapereiden arvopaperiliite on laadittava vähittäismarkkinoiden arvopapereiden osalta tämän asetuksen 15 artiklan mukaisesti ja tukkumarkkinoiden arvopapereiden osalta tämän asetuksen 16 artiklan mukaisesti, jos kyseiset arvopaperit eivät ole osakkeita tai osakkeita vastaavia muita siirtokelpoisia arvopapereita.”

    4)

    Korvataan 13 artikla seuraavasti:

    ”13 artikla

    Suljettujen yhteissijoitusyritysten listautumisen jälkeen liikkeeseen laskemien osakesidonnaisten arvopapereiden tai osuuksien arvopaperiliite

    1.   Suljettujen yhteissijoitusyritysten osakesidonnaisten arvopapereiden tai osuuksien arvopaperiliitteen, joka laaditaan asetuksen (EU) 2017/1129 14 artiklan mukaisesti, on sisällettävä tämän asetuksen liitteessä 12 tarkoitetut tiedot.

    2.   Poiketen siitä, mitä 1 kohdassa säädetään, tämän asetuksen 19 artiklan 1 ja 2 kohdassa ja 20 artiklan 1 ja 2 kohdassa tarkoitettujen arvopapereiden arvopaperiliite on laadittava tämän asetuksen 17 artiklan mukaisesti, jos kyseiset arvopaperit eivät ole osakkeita tai osakkeita vastaavia muita siirtokelpoisia arvopapereita.”

    5)

    Korvataan 24 artiklan 4 kohta seuraavasti:

    ”4.

    Jos yleistä rekisteröintiasiakirjaa käytetään asetuksen (EU) 2017/1129 9 artiklan 12 kohdan mukaisiin tarkoituksiin, kyseisessä artiklassa tarkoitetut tiedot on esitettävä komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/815 (*1) mukaisesti.

    (*1)  Komission delegoitu asetus (EU) 2019/815, annettu 17 päivänä joulukuuta 2018, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2004/109/EY täydentämisestä yhtenäisen sähköisen raportointimuodon määrittämistä koskevilla teknisillä sääntelystandardeilla (EUVL L 143, 29.5.2019, s. 1).” "

    6)

    Korvataan 25 artiklan 5 kohta seuraavasti:

    ”5.

    Jos yleistä rekisteröintiasiakirjaa käytetään asetuksen (EU) 2017/1129 9 artiklan 12 kohdan mukaisiin tarkoituksiin, kyseisessä artiklassa tarkoitetut tiedot on esitettävä komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/815 mukaisesti.”

    7)

    Korvataan 28 artikla seuraavasti:

    ”28 artikla

    Osakesidonnaisia arvopapereita koskevan EU:n kasvuesitteen rekisteröintiasiakirja

    1.   Asetuksen (EU) 2017/1129 15 artiklan mukaisesti laaditun osakesidonnaisia arvopapereita koskevan rekisteröintiasiakirjan on sisällettävä tämän asetuksen liitteessä 24 tarkoitetut tiedot.

    2.   Poiketen siitä, mitä 1 kohdassa säädetään, seuraavien arvopapereiden rekisteröintiasiakirja voidaan laatia tämän asetuksen 29 artiklan mukaisesti, jos kyseiset arvopaperit eivät ole osakkeita tai osakkeita vastaavia muita siirtokelpoisia arvopapereita:

    a)

    tämän asetuksen 19 artiklan 1 kohdassa ja 20 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut arvopaperit;

    b)

    tämän asetuksen 19 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut arvopaperit, jos kyseiset arvopaperit ovat vaihdettavissa tai muunnettavissa osakkeiksi, jotka liikkeeseenlaskijan kanssa samaan konserniin kuuluva yhteisö on laskenut tai laskee liikkeeseen ja joita ei ole otettu kaupankäynnin kohteeksi säännellyllä markkinalla;

    c)

    tämän asetuksen 20 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut arvopaperit, joihin liittyy oikeus merkitä tai hankkia osakkeita, jotka liikkeeseenlaskijan kanssa samaan konserniin kuuluva yhteisö on laskenut tai laskee liikkeeseen ja joita ei ole otettu kaupankäynnin kohteeksi säännellyllä markkinalla.”

    8)

    Korvataan 30 artikla seuraavasti:

    ”30 artikla

    Osakesidonnaisia arvopapereita koskevan EU:n kasvuesitteen arvopaperiliite

    1.   Asetuksen (EU) 2017/1129 15 artiklan mukaisesti laaditun osakesidonnaisia arvopapereita koskevan arvopaperiliitteen on sisällettävä tämän asetuksen liitteessä 26 tarkoitetut tiedot.

    2.   Poiketen siitä, mitä 1 kohdassa säädetään, tämän asetuksen 19 artiklan 1 ja 2 kohdassa ja 20 artiklan 1 ja 2 kohdassa tarkoitettujen arvopapereiden arvopaperiliite on laadittava tämän asetuksen 31 artiklan mukaisesti, jos kyseiset arvopaperit eivät ole osakkeita tai osakkeita vastaavia muita siirtokelpoisia arvopapereita.”

    9)

    Korvataan 32 artiklan 1 kohdan e alakohta seuraavasti:

    ”e)

    tämän asetuksen liitteessä 24 olevassa 1 jaksossa ja liitteessä 26 olevassa 1 jaksossa tarkoitetut tiedot tai liitteessä 25 olevassa 1 jaksossa ja liitteessä 27 olevassa 1 jaksossa tarkoitetut tiedot arvopapereiden tyypistä riippuen;”.

    10)

    Korvataan 32 artiklan 1 kohdan g alakohta seuraavasti:

    ”g)

    osakesidonnaisten arvopapereiden osalta tämän asetuksen liitteessä 26 olevassa 2.1 kohdassa ja, jos osakesidonnaisten arvopapereiden liikkeeseenlaskijan markkina-arvo on yli 200 000 000 euroa, liitteessä 26 olevassa 2.2 kohdassa tarkoitetut tiedot;”.

    11)

    Lisätään 32 artiklan 1 kohtaan p ja q alakohta seuraavasti:

    ”p)

    jos kohde-etuutena olevaa osaketta koskevia tietoja edellytetään tämän asetuksen 19 artiklan 2 kohdan b alakohdan, 19 artiklan 3 kohdan tai 20 artiklan 2 kohdan b alakohdan nojalla, tämän asetuksen liitteessä 26 olevassa 6 jaksossa tarkoitetut tiedot tai tämän asetuksen liitteessä 27 olevassa 6 jaksossa tarkoitetut tiedot arvopapereiden tyypistä riippuen;

    q)

    jos liikkeeseenlaskija tai esitteen laatimisesta vastaava henkilö antaa asetuksen (EU) 2017/1129 5 artiklan 1 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitetun suostumuksensa esitteen käyttöön, tämän asetuksen liitteessä 26 olevassa 7 jaksossa tai liitteessä 27 olevassa 7 jaksossa tarkoitetut tiedot arvopapereiden tyypistä riippuen.”

    12)

    Lisätään 46 a artikla seuraavasti:

    ”46 a artikla

    Esitteet, jotka on hyväksytty 21 päivän heinäkuuta 2019 ja 16 päivän syyskuuta 2020 välisenä aikana

    Esitteet, jotka on hyväksytty 21 päivän heinäkuuta 2019 ja 16 päivän syyskuuta 2020 välisenä aikana, ovat edelleen voimassa voimassaolonsa päättymiseen saakka.”

    13)

    Muutetaan liite 1 tämän asetuksen liitteen I mukaisesti.

    14)

    Muutetaan liite 3 tämän asetuksen liitteen II mukaisesti.

    15)

    Muutetaan liite 4 tämän asetuksen liitteen III mukaisesti.

    16)

    Muutetaan liite 6 tämän asetuksen liitteen IV mukaisesti.

    17)

    Muutetaan liite 7 tämän asetuksen liitteen V mukaisesti.

    18)

    Muutetaan liite 8 tämän asetuksen liitteen VI mukaisesti.

    19)

    Muutetaan liite 9 tämän asetuksen liitteen VII mukaisesti.

    20)

    Muutetaan liite 16 tämän asetuksen liitteen VIII mukaisesti.

    21)

    Muutetaan liite 24 tämän asetuksen liitteen IX mukaisesti.

    22)

    Muutetaan liite 25 tämän asetuksen liitteen X mukaisesti.

    23)

    Muutetaan liite 26 tämän asetuksen liitteen XI mukaisesti.

    24)

    Muutetaan liite 27 tämän asetuksen liitteen XII mukaisesti.

    2 artikla

    Delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 oikaiseminen

    1)

    Korvataan delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 33 artiklan 7 kohta seuraavasti:

    ”7.

    Tiivistelmässä voidaan käyttää alaotsikoita tämän asetuksen liitteessä 23 olevan 2, 3 ja 4 jakson mukaisten tietojen esittämisessä.”

    2)

    Korvataan 42 artiklan 2 kohdan g alakohta seuraavasti:

    ”g)

    asetuksen (EU) 2017/1129 26 artiklan 4 kohdassa edellytetty liite, jollei mainitun asetuksen 7 artiklan 1 kohdan toisen alakohdan nojalla edellytetä tiivistelmää;”.

    3 artikla

    Voimaantulo ja soveltamispäivä

    Tämä asetus tulee voimaan kolmantena päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.

    Asetuksen 1 artiklan 1–8 alakohtaa sekä 2 artiklaa sovelletaan kuitenkin 21 päivästä heinäkuuta 2019.

    Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.

    Tehty Brysselissä 4 päivänä kesäkuuta 2020.

    Komission puolesta

    Ursula VON DER LEYEN

    Puheenjohtaja

    (1)   EUVL L 168, 30.6.2017, s. 12.

    (2)  Komission delegoitu asetus (EU) 2019/980, annettu 14 päivänä maaliskuuta 2019, arvopapereiden yleisölle tarjoamisen tai kaupankäynnin kohteeksi säännellyllä markkinalla ottamisen yhteydessä julkaistavasta esitteestä annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2017/1129 täydentämisestä esitteen muodon, sisällön, tarkastuksen ja hyväksymisen osalta sekä komission asetuksen (EY) N:o 809/2004 kumoamisesta (EUVL L 166, 21.6.2019, s. 26).

    (3)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2004/109/EY, annettu 15 päivänä joulukuuta 2004, säännellyillä markkinoilla kaupankäynnin kohteeksi otettavien arvopaperien liikkeeseenlaskijoita koskeviin tietoihin liittyvien avoimuusvaatimusten yhdenmukaistamisesta ja direktiivin 2001/34/EY muuttamisesta (EUVL L 390, 31.12.2004, s. 38).

    (4)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2019/2115, annettu 27 päivänä marraskuuta 2019, direktiivin 2014/65/EU sekä asetusten (EU) N:o 596/2014 ja (EU) 2017/1129 muuttamisesta pk-yritysten kasvumarkkinoiden käytön edistämisen osalta (EUVL L 320, 11.12.2019, s. 1).

    (5)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2006/43/EY, annettu 17 päivänä toukokuuta 2006, tilinpäätösten ja konsolidoitujen tilinpäätösten lakisääteisestä tilintarkastuksesta, direktiivien 78/660/ETY ja 83/349/ETY muuttamisesta sekä neuvoston direktiivin 84/253/ETY kumoamisesta (EUVL L 157, 9.6.2006, s. 87).

    (6)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 537/2014, annettu 16 päivänä huhtikuuta 2014, yleisen edun kannalta merkittävien yhteisöjen lakisääteistä tilintarkastusta koskevista erityisvaatimuksista ja komission päätöksen 2005/909/EY kumoamisesta (EUVL L 158, 27.5.2014, s. 77).

    (7)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1286/2014, annettu 26 päivänä marraskuuta 2014, vähittäismarkkinoille tarkoitettuja paketoituja ja vakuutusmuotoisia sijoitustuotteita (PRIIP-tuotteita) koskevista avaintietoasiakirjoista (EUVL L 352, 9.12.2014, s. 1).

    LIITE I

    Muutetaan liitteessä 1 oleva 18 jakso seuraavasti:

    1)

    Korvataan 18.3.1 kohta seuraavasti:

    ”18.3.1 kohta

    Vuosittaiset historialliset taloudelliset tiedot on tarkastettava riippumattomasti. Tilintarkastuskertomus on laadittava Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2006/43/EY (*1) ja Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 537/2014 (*2) mukaisesti.

    Jos direktiiviä 2006/43/EY ja asetusta (EU) N:o 537/2014 ei sovelleta, vuosittaisille historiallisille taloudellisille tiedoille on tehtävä tilintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus, ja niistä on annettava jäsenvaltiossa sovellettavien tilintarkastusstandardien tai vastaavien standardien mukaisesti lausunto siitä, antavatko historialliset taloudelliset tiedot rekisteröintiasiakirjaa varten oikean ja riittävän kuvan.

    2)

    Lisätään 18.3.1a kohta seuraavasti:

    ”18.3.1a kohta

    Jos tilintarkastajat eivät ole puoltaneet historiallisten taloudellisten tietojen vahvistamista tai jos tilintarkastuskertomuksessa on esitetty varaumia, tarkastuslausunnon muutoksia, vastuuvapauslausekkeita tai lisätietoja, on ilmoitettava syy tähän, ja tällaiset varaumat, muutokset, vastuuvapauslausekkeet tai lisätiedot on toistettava täydellisinä.”

    LIITE II

    Muutetaan liitteessä 3 oleva 11 jakso seuraavasti:

    1)

    Korvataan 11.2.1 kohta seuraavasti:

    ”11.2.1 kohta

    Tilintarkastuskertomus

    Vuosittaiset tilinpäätökset on tarkastettava riippumattomasti. Tilintarkastuskertomus on laadittava direktiivin 2006/43/EY ja asetuksen (EU) N:o 537/2014 mukaisesti.

    Jos direktiiviä 2006/43/EY ja asetusta (EU) N:o 537/2014 ei sovelleta, vuosittaisille tilinpäätöksille on tehtävä tilintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus, ja niistä on annettava jäsenvaltiossa sovellettavien tilintarkastusstandardien tai vastaavien standardien mukaisesti lausunto siitä, antaako tilinpäätös rekisteröintiasiakirjaa varten oikean ja riittävän kuvan. Muussa tapauksessa rekisteröintiasiakirjassa on annettava seuraavat tiedot:

    a)

    selkeä maininta siitä, mitä tilintarkastusstandardeja on sovellettu;

    b)

    selvitys sovellettujen tilintarkastusstandardien ja kansainvälisten tilintarkastusstandardien (International Standards on Auditing, ISA) välisistä merkittävistä eroista.”

    2)

    Lisätään 11.2.1a kohta seuraavasti:

    ”11.2.1a kohta

    Jos tilintarkastajat eivät ole puoltaneet tilinpäätöksen vahvistamista tai jos tilintarkastuskertomuksessa on esitetty varaumia, tarkastuslausunnon muutoksia, vastuuvapauslausekkeita tai lisätietoja, on ilmoitettava syy tähän, ja tällaiset varaumat, muutokset, vastuuvapauslausekkeet tai lisätiedot on toistettava täydellisinä.”

    LIITE III

    Korvataan liitteessä 4 olevan 1 jakson edellä oleva johdanto seuraavasti:

     

    ”Tämän liitteen mukaisten tietojen lisäksi yhteissijoitusyrityksen on annettava tämän asetuksen liitteen 1 seuraavien jaksojen/kohtien mukaiset tiedot: 1, 2, 3, 4, 6, 7.1, 7.2.1, 8.4, 9 (joskin sen sääntely-ympäristön kuvauksessa, jossa liikkeeseenlaskija toimii, riittää, että kuvataan vain liikkeeseenlaskijan sijoitusten kannalta oleellinen sääntely-ympäristö), 11, 12, 13, 14, 15.2, 16, 17, 18 (lukuun ottamatta pro forma -muotoisia taloudellisia tietoja), 19, 20 ja 21. Jos yhteissijoitusyritys täyttää asetuksen (EU) 2017/1129 14 artiklan 1 kohdan vaatimukset, sen on ilmoitettava tämän asetuksen liitteen 3 seuraavien jaksojen/kohtien mukaiset tiedot: 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 11 (lukuun ottamatta pro forma -muotoisia taloudellisia tietoja), 12, 13, 14 ja 15.

    Jos osuuksia laskee liikkeeseen yhteissijoitusyritys, joka on perustettu sijoitusrahastoksi siten, että sitä hallinnoi rahaston hoitaja, tämän asetuksen liitteessä 1 olevassa 6, 12, 13, 14, 15.2, 16 ja 20 jaksossa/kohdassa tarkoitetut tiedot on julkistettava rahaston hoitajasta, kun taas tämän asetuksen liitteessä 1 olevassa 2, 4 ja 18 kohdassa tarkoitetut tiedot on julkistettava sekä rahastosta että rahaston hoitajasta.”

    LIITE IV

    Muutetaan liitteessä 6 oleva 11 jakso seuraavasti:

    1)

    Korvataan 11.3.1 kohta seuraavasti:

    ”11.3.1 kohta

    Vuosittaiset historialliset taloudelliset tiedot on tarkastettava riippumattomasti. Tilintarkastuskertomus on laadittava direktiivin 2006/43/EY ja asetuksen (EU) N:o 537/2014 mukaisesti.

    Jos direktiiviä 2006/43/EY ja asetusta (EU) N:o 537/2014 ei sovelleta, historiallisille taloudellisille tiedoille on tehtävä tilintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus, ja niistä on annettava jäsenvaltiossa sovellettavien tilintarkastusstandardien tai vastaavien standardien mukaisesti lausunto siitä, antavatko historialliset taloudelliset tiedot rekisteröintiasiakirjaa varten oikean ja riittävän kuvan.”

    2)

    Lisätään 11.3.1a kohta seuraavasti:

    ”11.3.1a kohta

    Jos tilintarkastajat eivät ole puoltaneet historiallisten taloudellisten tietojen vahvistamista tai jos tilintarkastuskertomuksessa on esitetty varaumia, tarkastuslausunnon muutoksia, vastuuvapauslausekkeita tai lisätietoja, on ilmoitettava syy tähän, ja tällaiset varaumat, muutokset, vastuuvapauslausekkeet tai lisätiedot on toistettava täydellisinä.”

    LIITE V

    Muutetaan liitteessä 7 oleva 11 jakso seuraavasti:

    1)

    Korvataan 11.2.1 kohta seuraavasti:

    ”11.2.1 kohta

    Vuosittaiset historialliset taloudelliset tiedot on tarkastettava riippumattomasti. Tilintarkastuskertomus on laadittava direktiivin 2006/43/EY ja asetuksen (EU) N:o 537/2014 mukaisesti.

    Jos direktiiviä 2006/43/EY ja asetusta (EU) N:o 537/2014 ei sovelleta, historiallisille taloudellisille tiedoille on tehtävä tilintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus, ja niistä on annettava jäsenvaltiossa sovellettavien tilintarkastusstandardien tai vastaavien standardien mukaisesti lausunto siitä, antavatko historialliset taloudelliset tiedot rekisteröintiasiakirjaa varten oikean ja riittävän kuvan. Muussa tapauksessa rekisteröintiasiakirjassa on annettava seuraavat tiedot:

    a)

    selkeä maininta siitä, mitä tilintarkastusstandardeja on sovellettu;

    b)

    selvitys sovellettujen tilintarkastusstandardien ja kansainvälisten tilintarkastusstandardien (International Standards on Auditing, ISA) välisistä merkittävistä eroista.”

    2)

    Lisätään 11.2.1a kohta seuraavasti:

    ”11.2.1a kohta

    Jos tilintarkastajat eivät ole puoltaneet historiallisten taloudellisten tietojen vahvistamista tai jos tilintarkastuskertomuksessa on esitetty varaumia, tarkastuslausunnon muutoksia, vastuuvapauslausekkeita tai lisätietoja, on ilmoitettava syy tähän, ja tällaiset varaumat, muutokset, vastuuvapauslausekkeet tai lisätiedot on toistettava täydellisinä.”

    LIITE VI

    Muutetaan liitteessä 8 oleva 10 jakso seuraavasti:

    1)

    Korvataan 10.2.1 kohta seuraavasti:

    ”10.2.1 kohta

    Tilintarkastuskertomus

    Vuosittaiset tilinpäätökset on tarkastettava riippumattomasti. Tilintarkastuskertomus on laadittava direktiivin 2006/43/EY ja asetuksen (EU) N:o 537/2014 mukaisesti.

    Jos direktiiviä 2006/43/EY ja asetusta (EU) N:o 537/2014 ei sovelleta, vuosittaisille tilinpäätöksille on tehtävä tilintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus, ja niistä on annettava jäsenvaltiossa sovellettavien tilintarkastusstandardien tai vastaavien standardien mukaisesti lausunto siitä, antaako tilinpäätös rekisteröintiasiakirjaa varten oikean ja riittävän kuvan. Muussa tapauksessa rekisteröintiasiakirjassa on annettava seuraavat tiedot:

    a)

    selkeä maininta siitä, mitä tilintarkastusstandardeja on sovellettu;

    b)

    selvitys sovellettujen tilintarkastusstandardien ja kansainvälisten tilintarkastusstandardien (International Standards on Auditing, ISA) välisistä merkittävistä eroista.”

    2)

    Lisätään 10.2.1a kohta seuraavasti:

    ”10.2.1a kohta

    Jos tilintarkastajat eivät ole puoltaneet tilinpäätöksen vahvistamista tai jos tilintarkastuskertomuksessa on esitetty varaumia, tarkastuslausunnon muutoksia, vastuuvapauslausekkeita tai lisätietoja, on ilmoitettava syy tähän, ja tällaiset varaumat, muutokset, vastuuvapauslausekkeet tai lisätiedot on toistettava täydellisinä.”

    LIITE VII

    Muutetaan liitteessä 9 oleva 8 jakso seuraavasti:

    1)

    Korvataan 8.2.a.3 kohta seuraavasti:

    ”8.2.a.3 kohta

    Tilintarkastuskertomus

    Vuosittaiset historialliset taloudelliset tiedot on tarkastettava riippumattomasti. Tilintarkastuskertomus on laadittava direktiivin 2006/43/EY ja asetuksen (EU) N:o 537/2014 mukaisesti.

    Jos direktiiviä 2006/43/EY ja asetusta (EU) N:o 537/2014 ei sovelleta, historiallisille taloudellisille tiedoille on tehtävä tilintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus, ja niistä on annettava jäsenvaltiossa sovellettavien tilintarkastusstandardien tai vastaavien standardien mukaisesti lausunto siitä, antavatko historialliset taloudelliset tiedot rekisteröintiasiakirjaa varten oikean ja riittävän kuvan. Muussa tapauksessa rekisteröintiasiakirjassa on annettava seuraavat tiedot:

    a)

    selkeä maininta siitä, mitä tilintarkastusstandardeja on sovellettu;

    b)

    selvitys sovellettujen tilintarkastusstandardien ja kansainvälisten tilintarkastusstandardien (International Standards on Auditing, ISA) välisistä merkittävistä eroista.”

    2)

    Lisätään 8.2.a.4 kohta seuraavasti:

    ”8.2.a.4 kohta

    Lausunto siitä, että historiallisille taloudellisille tiedoille on tehty tilintarkastus. Jos tilintarkastajat eivät ole puoltaneet historiallisten taloudellisten tietojen vahvistamista tai jos tilintarkastuskertomuksessa on esitetty varaumia, tarkastuslausunnon muutoksia, vastuuvapauslausekkeita tai lisätietoja, on ilmoitettava syy tähän, ja tällaiset varaumat, muutokset, vastuuvapauslausekkeet tai lisätiedot on toistettava täydellisinä.”

    LIITE VIII

    Muutetaan liite 16 seuraavasti:

    1)

    Korvataan 4.1 kohta seuraavasti:

    ”4.1 kohta

    a)

    Kuvaus yleisölle tarjottavien ja/tai kaupankäynnin kohteeksi otettavien arvopapereiden tyypistä, lajista ja määrästä;

    b)

    yleisölle tarjottavien ja/tai kaupankäynnin kohteeksi otettavien arvopapereiden ISIN (international security identification number) -koodi.”

    Luokka B

    Luokka C

    2)

    Lisätään 7.3.a kohta seuraavasti:

    ”7.3.a kohta

    (vain vähittäismarkkinat)

    Jos tiivistelmä korvataan osittain asetuksen (EU) N:o 1286/2014 8 artiklan 3 kohdan c–i alakohdan mukaisilla tiedoilla, on ilmoitettava kaikki sellaiset tiedot, joita ei ole vielä annettu muualla arvopaperiliitteessä.”

    Luokka C

    LIITE IX

    Muutetaan liitteessä 24 oleva 5 jakso seuraavasti:

    1)

    Korvataan 5.3.1 kohta seuraavasti:

    ”5.3.1 kohta

    Vuosittaiset historialliset taloudelliset tiedot on tarkastettava riippumattomasti. Tilintarkastuskertomus on laadittava direktiivin 2006/43/EY ja asetuksen (EU) N:o 537/2014 mukaisesti.

    Jos direktiiviä 2006/43/EY ja asetusta (EU) N:o 537/2014 ei sovelleta, historiallisille taloudellisille tiedoille on tehtävä tilintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus, ja niistä on annettava jäsenvaltiossa sovellettavien tilintarkastusstandardien tai vastaavien standardien mukaisesti lausunto siitä, antavatko historialliset taloudelliset tiedot rekisteröintiasiakirjaa varten oikean ja riittävän kuvan.”

    2)

    Lisätään 5.3.1a kohta seuraavasti:

    ”5.3.1a kohta

    Jos tilintarkastajat eivät ole puoltaneet historiallisten taloudellisten tietojen vahvistamista tai jos tilintarkastuskertomuksessa on esitetty varaumia, tarkastuslausunnon muutoksia, vastuuvapauslausekkeita tai lisätietoja, on ilmoitettava syy tähän ja tällaiset varaumat, muutokset, vastuuvapauslausekkeet tai lisätiedot on toistettava täydellisinä.”

    LIITE X

    Muutetaan liitteessä 25 oleva 5 jakso seuraavasti:

    1)

    Korvataan 5.3.1 kohta seuraavasti:

    ”5.3.1 kohta

    Vuosittaiset historialliset taloudelliset tiedot on tarkastettava riippumattomasti. Tilintarkastuskertomus on laadittava direktiivin 2006/43/EY ja asetuksen (EU) N:o 537/2014 mukaisesti.

    Jos direktiiviä 2006/43/EY ja asetusta (EU) N:o 537/2014 ei sovelleta, historiallisille taloudellisille tiedoille on tehtävä tilintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus, ja niistä on annettava jäsenvaltiossa sovellettavien tilintarkastusstandardien tai vastaavien standardien mukaisesti lausunto siitä, antavatko historialliset taloudelliset tiedot rekisteröintiasiakirjaa varten oikean ja riittävän kuvan.”

    2)

    Lisätään 5.3.1a kohta seuraavasti:

    ”5.3.1a kohta

    Jos tilintarkastajat eivät ole puoltaneet historiallisten taloudellisten tietojen vahvistamista tai jos tilintarkastuskertomuksessa on esitetty varaumia, tarkastuslausunnon muutoksia, vastuuvapauslausekkeita tai lisätietoja, on ilmoitettava syy tähän, ja tällaiset varaumat, muutokset, vastuuvapauslausekkeet tai lisätiedot on toistettava täydellisinä.”

    LIITE XI

    Muutetaan liite 26 seuraavasti:

    1)

    Korvataan 2 jakso seuraavasti:

    ”2 JAKSO

    KÄYTTÖPÄÄOMAA KOSKEVA LAUSUNTO SEKÄ PÄÄOMARAKENNETTA JA VELKAANTUNEISUUTTA KOSKEVA LAUSUNTO

    Tämän jakson mukaiset tiedot koskevat liikkeeseenlaskijan käyttöpääoman tarpeita sekä sen pääomarakennetta ja velkaantuneisuutta.

    2.1 kohta

    Käyttöpääomaa koskeva lausunto

    Liikkeeseenlaskijan lausunto siitä, että käyttöpääoman määrä vastaa sen mielestä sen tämänhetkisiä tarpeita, tai jos näin ei ole, kuvaus siitä, miten liikkeeseenlaskija aikoo hankkia tarvittavan lisäkäyttöpääoman.

    2.2 kohta

    Vain liikkeeseenlaskijat, joiden markkina-arvo on yli 200 000 000 euroa

    Pääomarakenne ja velkaantuneisuus

    Lausunto pääomarakenteesta ja velkaantuneisuudesta (toisistaan erotetaan taatut ja takaamattomat sekä vakuudelliset ja vakuudettomat velat) enintään 90 päivää ennen asiakirjan päiväystä. Ilmaus ”velkaantuneisuus” kattaa myös välilliset ja ehdolliset sitoumukset.

    Jos liikkeeseenlaskijan pääomarakenteessa ja velkaantuneisuudessa tapahtuu merkittäviä muutoksia 90 päivän ajanjaksolla, lisätiedot on annettava esittämällä selkeä kuvaus näistä muutoksista tai päivittämällä luvut, joita nämä muutokset koskevat.”

    2)

    Lisätään 4.2 kohta seuraavasti:

    ”4.2 kohta

    Kun on kyse sellaisten osakkeiden liikkeeseenlaskusta, joihin liittyy optio-oikeuksia, 20 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut tiedot.”

    3)

    Lisätään 6 ja 7 jakso seuraavasti:

    ”6 JAKSO

    KOHDE-ETUUTENA OLEVIA OSAKKEITA KOSKEVAT TIEDOT (TARVITTAESSA)

    6.1 kohta

    Tarvittaessa liitteessä 18 tarkoitetut tiedot.

    7 JAKSO

    SUOSTUMUSTA KOSKEVAT TIEDOT (TARVITTAESSA)

    7.1 kohta

    Jos liikkeeseenlaskija tai esitteen laatimisesta vastaava henkilö antaa asetuksen (EU) 2017/1129 5 artiklan 1 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitetun suostumuksensa esitteen käyttöön, seuraavat lisätiedot:

    a)

    tämän asetuksen liitteessä 22 olevassa 1 ja 2A jaksossa tarkoitetut tiedot, jos suostumus annetaan yhdelle tai useammalle yksittäiselle rahoituksenvälittäjälle;

    b)

    tämän asetuksen liitteessä 22 olevassa 1 ja 2B jaksossa tarkoitetut tiedot, jos suostumus annetaan kaikille rahoituksenvälittäjille.”

    LIITE XII

    Muutetaan liite 27 seuraavasti:

    1)

    Muutetaan 3 jakso seuraavasti:

    a)

    Poistetaan 3.1.17 kohta.

    b)

    Lisätään 3.2 kohta seuraavasti:

    ”3.2 kohta

    Tiedot johdannaisarvopapereista

    Johdannaisarvopapereiden liikkeeseenlaskun osalta seuraavat tiedot:

    a)

    20 artiklan 1 kohdassa tarkoitetuista johdannaisarvopapereista kyseisessä kohdassa tarkoitetut tiedot;

    b)

    20 artiklan 2 kohdassa tarkoitetuista johdannaisarvopapereista kyseisessä kohdassa tarkoitetut tiedot;

    c)

    20 artiklan 3 kohdassa tarkoitetuista johdannaisarvopapereista kyseisessä kohdassa tarkoitetut tiedot.”

     

    2)

    Lisätään 6 ja 7 jakso seuraavasti:

    ”6 JAKSO

    KOHDE-ETUUTENA OLEVIA OSAKKEITA KOSKEVAT TIEDOT (TARVITTAESSA)

    6.1 kohta

    a)

    Tarvittaessa liitteessä 26 olevassa 2.1 ja 2.2 kohdassa tarkoitetut tiedot kohde-etuutena olevan osakkeen liikkeeseenlaskijasta.

    b)

    Tarvittaessa liitteessä 18 tarkoitetut tiedot.

    7 JAKSO

    SUOSTUMUSTA KOSKEVAT TIEDOT (TARVITTAESSA)

    7.1 kohta

    Jos liikkeeseenlaskija tai esitteen laatimisesta vastaava henkilö antaa asetuksen (EU) 2017/1129 5 artiklan 1 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitetun suostumuksensa esitteen käyttöön, seuraavat lisätiedot:

    a)

    tämän asetuksen liitteessä 22 olevassa 1 ja 2A jaksossa tarkoitetut tiedot, jos suostumus annetaan yhdelle tai useammalle yksittäiselle rahoituksenvälittäjälle;

    b)

    tämän asetuksen liitteessä 22 olevassa 1 ja 2B jaksossa tarkoitetut tiedot, jos suostumus annetaan kaikille rahoituksenvälittäjille.”
    Top