1.   Valuutariskile avatud kauplemisportfelliväliste positsioonide omavahendite nõuete arvutamisel tundlikkusel põhineva meetodi kohaselt vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 1a peatüki 2. jaole võtavad finantsinstitutsioonid aluseks nende positsioonide viimase kättesaadava bilansilise väärtuse.

2.   Erandina lõikest 1 võivad finantsinstitutsioonid kasutada valuutariskile avatud kauplemisportfellivälise positsiooni viimast kättesaadavat õiglast väärtust, tingimusel et nad mõõdavad kõiki oma kauplemisportfelliväliseid positsioone õiglases väärtuses vähemalt kord kvartalis. Seda erandit kasutades peavad finantsinstitutsioonid kohaldama seda järjepidevalt kõigi valuutariskile avatud kauplemisportfelliväliste positsioonide suhtes.

3.   Finantsinstitutsioonid ajakohastavad viimast kättesaadavat väärtust, mille alusel arvutatakse valuutariski omavahendite nõuded vastavalt lõigetele 1 ja 2, vähemalt kord kuus, kajastades valuutariskitegurite väärtuse muutusi.

4.   Finantsinstitutsioonid määravad kirje nomineerimisvaluutaks välisvaluuta, mille nõrgenemine nende aruandlusvaluuta suhtes tooks kaasa kirje väärtuse suurima languse, kui täidetud on kõik järgmised tingimused:

Kui finantsinstitutsioonid arvutavad tururiski omavahendite nõuded konsolideeritud alusel, määravad nad kirje nomineerimisvaluutaks sellise finantsinstitutsiooni aruandlusvaluuta, kes kajastab seda kirjet oma individuaalses finantsaruandes, kui täidetud on kõik järgmised tingimused:

5.   Käesoleva artikli lõikes 4 osutatud kirjetele vastava delta valuutariski tundlikkuse väärtus, mis on arvutatud vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325r lõikele 5, võrdub väärtusega, mis neil kirjetel on kõnealuse lõike kohaselt kindlaks määratud nomineerimisvaluutas, korrutatuna nomineerimisvaluuta ja finantsinstitutsiooni aruandlusvaluuta hetkevahetuskursiga.

1.   Valuutariskile avatud kauplemisportfelliväliste positsioonide omavahendite nõuete arvutamisel alternatiivse sisemudeli meetodi kohaselt vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 1b peatükile võtavad finantsinstitutsioonid aluseks nende positsioonide viimase kättesaadava bilansilise väärtuse.

2.   Erandina lõikest 1 võivad finantsinstitutsioonid kasutada valuutariskile avatud kauplemisportfellivälise positsiooni viimast kättesaadavat õiglast väärtust, tingimusel et nad mõõdavad kõiki oma kauplemisportfelliväliseid positsioone õiglases väärtuses vähemalt kord kvartalis. Seda erandit kasutades peavad finantsinstitutsioonid kohaldama seda järjepidevalt kõigi valuutariskile avatud kauplemisportfelliväliste positsioonide suhtes.

3.   Finantsinstitutsioonid ajakohastavad viimast kättesaadavat väärtust, mille alusel arvutatakse valuutariski omavahendite nõuded vastavalt lõigetele 1 ja 2, iga päev, kajastades valuutariskitegurite väärtuse muutusi.

4.   Kauplemisportfellivälise positsiooni viimase kättesaadava väärtuse igapäevasel ajakohastamisel ajakohastavad finantsinstitutsioonid kõigi riskitegurite väärtust positsiooni puhul, mille suhtes nad kasutasid artikli 5 lõike 1 teises lõigus sätestatud erandit.

5.   Määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bb osutatud eeldatava puudujäägi riskinäitaja ja kõnealuse määruse artiklis 325bk osutatud stressistsenaariumi riskinäitaja arvutamisel seoses valuutariskile avatud kauplemisportfelliväliste positsioonidega kohaldavad finantsinstitutsioonid vastavalt tulevaste šokkide stsenaariume või tulevase šoki äärmuslikke stsenaariume üksnes riskitegurite suhtes, mis kuuluvad kõnealuse määruse artikli 325bd lõikes 1 osutatud välisvaluuta laia riskitegurite kategooriasse.

6.   Finantsinstitutsioonid kajastavad oma riskimõõtmismudelis väärtuse languse riski, mis tuleneb sellele riskile avatud kirjetega seotud asjaomaste vahetuskursside muutustest, kui neid kirjeid ei mõõdeta õiglases väärtuses ja nende bilansilist väärtust ei ajakohastata igal aruandekuupäeval, et kajastada välisvaluuta ja kirjet oma individuaalses finantsaruandes kajastava finantsinstitutsiooni aruandlusvaluuta vahelise vahetuskursi muutusi.

1.   Kaubariskile või nii kaubariskile kui ka valuutariskile avatud kauplemisportfelliväliste positsioonide omavahendite nõuete arvutamisel alternatiivse sisemudeli meetodi kohaselt vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 1b peatükile võtavad finantsinstitutsioonid aluseks nende positsioonide viimase kättesaadava õiglase väärtuse. Finantsinstitutsioonid mõõdavad neid positsioone õiglases väärtuses iga päev.

2.   Määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bb osutatud eeldatava puudujäägi riskinäitaja või kõnealuse määruse artiklis 325bk osutatud stressistsenaariumi riskinäitaja arvutamisel seoses üksnes kaubariskile avatud kauplemisportfelliväliste positsioonidega kohaldavad finantsinstitutsioonid vastavalt tulevaste šokkide stsenaariume või tulevase šoki äärmuslikke stsenaariume üksnes riskitegurite suhtes, mis kuuluvad kõnealuse määruse artikli 325bd lõikes 1 osutatud kauba laia riskitegurite kategooriasse.

3.   Määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bb osutatud eeldatava puudujäägi riskinäitaja või kõnealuse määruse artiklis 325bk osutatud stressistsenaariumi riskinäitaja arvutamisel seoses kaubariskile ja valuutariskile avatud kauplemisportfelliväliste positsioonidega kohaldavad finantsinstitutsioonid vastavalt tulevaste šokkide stsenaariume või tulevase šoki äärmuslikke stsenaariume riskitegurite suhtes, mis kuuluvad kõnealuse määruse artikli 325bd lõikes 1 osutatud kauba või välisvaluuta laia riskitegurite kategooriasse.

1.   Erandina delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artiklitest 1–4 arvutavad finantsinstitutsioonid, kes arvutavad määruse (EL) nr 575/2013 artiklites 325bf ja 325bg osutatud portfelli väärtuse hüpoteetilisi ja tegelikke muutusi seoses valuutariskile avatud kauplemisportfellivälise positsiooniga, kõnealuse kauplemisportfellivälise positsiooni väärtuse kõnealuse määruse artiklis 325bf osutatud VaR riskiväärtuse arvutamisele järgneva päeva lõpus, kasutades selle kauplemisportfellivälise positsiooni väärtust eelmise päeva lõpu seisuga ja ajakohastades selle positsiooni valuutariski kajastavat komponenti.

Kui kauplemisportfellivälise positsiooni väärtus ei muutu lineaarselt teda mõjutava vahetuskursi muutustega, võivad finantsinstitutsioonid arvutada kõnealuse kauplemisportfellivälise positsiooni väärtuse määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bf osutatud VaR riskiväärtuse arvutamisele järgneva päeva lõpus, kasutades kauplemisportfellivälise positsiooni väärtust eelmise päeva lõpu seisuga ja ajakohastades kõiki komponente, mida finantsinstitutsioon kasutab kõnealuse kauplemisportfellivälise positsiooni väärtuse hindamiseks.

Teise lõigu kohaldamisel kohaldavad finantsinstitutsioonid seda järjepidevalt kõigi kauplemisüksuse positsioonide suhtes, mis ei muutu lineaarselt neid positsioone mõjutava vahetuskursi muutustega.

2.   Erandina delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artiklitest 1–4 arvutavad finantsinstitutsioonid, kes arvutavad määruse (EL) nr 575/2013 artiklites 325bf ja 325bg osutatud portfelli väärtuse hüpoteetilisi ja tegelikke muutusi seoses kaubariskile või nii kaubariskile kui ka valuutariskile avatud kauplemisportfellivälise positsiooniga, kõnealuse kauplemisportfellivälise positsiooni väärtuse kõnealuse määruse artiklis 325bf osutatud VaR riskiväärtuse arvutamisele järgneva päeva lõpus vastavalt ühele järgmistest meetoditest:

Esimese lõigu kohaldamisel kohaldavad finantsinstitutsioonid seda järjepidevalt kõigi kauplemisüksuses kaubariskile avatud positsioonide suhtes.

3.   Finantsinstitutsioonid kohaldavad lõikeid 1 ja 2 üksnes selliste kauplemisportfelliväliste positsioonide suhtes, mis sisalduvad portfellis nii määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bf osutatud VaR riskiväärtuse arvutamise päeval kui ka selle VaR riskiväärtuse arvutamisele järgneval päeval.