This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32014R1152
Commission Delegated Regulation (EU) No 1152/2014 of 4 June 2014 supplementing Directive 2013/36/EU of the European Parliament and of the Council with regard to regulatory technical standards on the identification of the geographical location of the relevant credit exposures for calculating institution-specific countercyclical capital buffer rates (Text with EEA relevance)
Κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1152/2014 της Επιτροπής, της 4ης Ιουνίου 2014, για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τον προσδιορισμό της γεωγραφικής θέσης των οικείων πιστωτικών ανοιγμάτων για τον υπολογισμό των ποσοστών αντικυκλικών κεφαλαιακών αποθεμάτων ειδικά για το κάθε ίδρυμα (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1152/2014 της Επιτροπής, της 4ης Ιουνίου 2014, για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τον προσδιορισμό της γεωγραφικής θέσης των οικείων πιστωτικών ανοιγμάτων για τον υπολογισμό των ποσοστών αντικυκλικών κεφαλαιακών αποθεμάτων ειδικά για το κάθε ίδρυμα (Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
ΕΕ L 309 της 30.10.2014, p. 5–8
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
30.10.2014 |
EL |
Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης |
L 309/5 |
ΚΑΤ' ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 1152/2014 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
της 4ης Ιουνίου 2014
για τη συμπλήρωση της οδηγίας 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για τον προσδιορισμό της γεωγραφικής θέσης των οικείων πιστωτικών ανοιγμάτων για τον υπολογισμό των ποσοστών αντικυκλικών κεφαλαιακών αποθεμάτων ειδικά για το κάθε ίδρυμα
(Κείμενο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ)
Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ,
Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης,
Έχοντας υπόψη την οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων (1), και ιδίως το τρίτο εδάφιο του άρθρου 140 παράγραφος 7,
Εκτιμώντας τα ακόλουθα:
|
(1) |
Ο υπολογισμός των ποσοστών αντικυκλικών κεφαλαιακών αποθεμάτων ειδικά για το κάθε ίδρυμα απαιτεί τον γεωγραφικό προσδιορισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων όλων των πιστωτικών ανοιγμάτων ενός συγκεκριμένου ιδρύματος και, μεταξύ άλλων, ανοιγμάτων που υπάγονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και όλων των ανοιγμάτων τιτλοποίησης. |
|
(2) |
Η γεωγραφική θέση πρέπει να προσδιορίζεται με βάση τη θέση του κινδύνου των ανοιγμάτων. Αυτό θα εξασφαλίσει ότι η συσσώρευση των πρόσθετων αποθεματικών από την εφαρμογή του αντικυκλικού αποθέματος θα κατανεμηθεί στο χρηματοπιστωτικό σύστημα με υπέρμετρη ανάπτυξη πίστωσης. |
|
(3) |
Ο τόπος διαμονής του οφειλέτη ή του χρεώστη θα πρέπει να χρησιμοποιείται γενικά για τον προσδιορισμό της γεωγραφικής θέσης όλων των πιστωτικών ανοιγμάτων, καθώς θεωρείται ότι αντανακλά καλύτερα την τοποθεσία όπου βρίσκεται ο κίνδυνος και η οποία, ως εκ τούτου, είναι σημαντική για το χρηματοπιστωτικό σύστημα. Ωστόσο, η γεωγραφική θέση των ανοιγμάτων που προσδιορίζονται ως ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης σύμφωνα με το άρθρο 147 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (2) θα πρέπει να βασίζεται στον τόπο όπου είναι εγκατεστημένα τα στοιχεία ενεργητικού που παράγουν το εισόδημα, δηλαδή την πρωταρχική πηγή αποπληρωμής της υποχρέωσης. |
|
(4) |
Για τη σαφή και χωρίς αμφισημίες κατανόηση των μέτρων εξακρίβωσης της γεωγραφικής θέσης των σχετικών ανοιγμάτων σε πιστωτικό κίνδυνο, είναι σημαντικό να ορισθεί κατάλογος ορισμών των τεχνικών όρων που χρησιμοποιούνται στον παρόντα κανονισμό. |
|
(5) |
Τα ανοίγματα σε ένα νομικό πρόσωπο πρέπει, καταρχήν, να θεωρείται ότι βρίσκονται στο κράτος μέλος ή στην τρίτη χώρα όπου έχει την καταστατική του έδρα το εν λόγω πρόσωπο. Ωστόσο, ο τόπος της πραγματικής έδρας της διοίκησης και ο τόπος της καταστατικής έδρας ενός νομικού προσώπου μπορεί να διαφέρουν. Αυτό αναγνωρίστηκε από το Δικαστήριο στις αποφάσεις του στις υποθέσεις C-81/87 (Daily Mail), C-212/97 (Centros), C-208/00 (Überseering), C-167/01 (Inspire Art), C-411/03 (Sevic) και C-210/06 (Cartesio). Για να εξασφαλιστεί ο ορθός καταμερισμός του αντικυκλικού κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας στις περιπτώσεις αυτές, τα ιδρύματα τα οποία είναι ενήμερα ότι υπάρχει η εν λόγω αναντιστοιχία όσον αφορά έναν οφειλέτη, θα πρέπει να θεωρεί ότι τα σχετικά ανοίγματα βρίσκονται στον τόπο της πραγματικής έδρας της διοίκησης του σχετικού νομικού προσώπου. |
|
(6) |
Για τα ανοίγματα έναντι οργανισμών συλλογικών επενδύσεων (ΟΣΕ), είναι σκόπιμο να θεωρείται ότι βρίσκονται στον τόπο του οφειλέτη του υποκείμενου ανοίγματος όπως ορίζεται στον παρόντα κανονισμό. Εφόσον ο ορισμός του οφειλέτη του υποκείμενου ανοίγματος είναι αδικαιολόγητα επαχθής, το άνοιγμα έναντι ΟΣΕ μπορεί να θεωρηθεί ότι βρίσκεται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος. |
|
(7) |
Τα ανοίγματα σε άλλα στοιχεία ενεργητικού θεωρείται ότι βρίσκονται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος, εάν δεν είναι δυνατό να προσδιοριστεί η ταυτότητα του οφειλέτη τους. |
|
(8) |
Οι εκτιμήσεις της αναλογικότητας και της σπουδαιότητας θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη για τα ιδρύματα με περιορισμένο συνολικό άνοιγμα στο εξωτερικό ή περιορισμένη δραστηριότητα χαρτοφυλακίου, επιτρέποντας τη χρήση απλούστερων μεθόδων καταμερισμού για αυτά τα ιδρύματα. Αυτό έχει ως στόχο να περιορίσει την επιβάρυνση των μικρότερων ιδρυμάτων που συνήθως έχουν περιορισμένη εξωτερική δραστηριότητα και δραστηριότητα χαρτοφυλακίου συναλλαγών. |
|
(9) |
Ο παρών κανονισμός βασίζεται στα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων που υπέβαλε η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών στην Επιτροπή. |
|
(10) |
Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών διεξήγαγε ανοικτές δημόσιες διαβουλεύσεις όσον αφορά τα σχέδια ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων στα οποία βασίζεται ο παρών κανονισμός, προέβη σε ανάλυση του δυνητικού κόστους/οφέλους και ζήτησε τη γνώμη της ομάδας τραπεζικών συμφεροντούχων που συγκροτήθηκε σύμφωνα με το άρθρο 37 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (3), |
ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ:
Άρθρο 1
Ορισμοί
Για τους σκοπούς του παρόντος κανονισμού, ισχύουν οι ακόλουθοι ορισμοί:
|
1) |
ως «γενικό πιστωτικό άνοιγμα» νοείται το ποσό του ανοίγματος σε κίνδυνο, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ενός ανοίγματος που αναφέρεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο α) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ· |
|
2) |
ως «άνοιγμα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών» νοείται το ποσό του ανοίγματος σε κίνδυνο, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ενός ανοίγματος που αναφέρεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο β) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ· |
|
3) |
ως «άνοιγμα τιτλοποίησης» νοείται το ποσό του ανοίγματος σε κίνδυνο, υπολογισμένο σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ενός ανοίγματος που αναφέρεται στο άρθρο 140 παράγραφος 4 στοιχείο γ) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ· |
|
4) |
ως «τόπος του οφειλέτη» νοείται το κράτος μέλος ή η τρίτη χώρα στην οποία το φυσικό ή νομικό πρόσωπο, που είναι αντισυμβαλλόμενος του ιδρύματος σε γενικό πιστωτικό άνοιγμα ή εκδότης ενός χρηματοπιστωτικού μέσου που δεν περιλαμβάνεται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών ή αντισυμβαλλόμενος σε άνοιγμα εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών, έχει τη συνήθη διαμονή του (σε περίπτωση φυσικού προσώπου), ή έχει την καταστατική του έδρα (σε περίπτωση νομικού προσώπου)· για νομικό πρόσωπο του οποίου η πραγματική έδρα της διοίκησης βρίσκεται σε κράτος μέλος ή σε τρίτη χώρα άλλη από το κράτος μέλος ή τη χώρα της καταστατικής έδρας του, ως «τόπος του οφειλέτη» νοείται το κράτος μέλος ή η τρίτη χώρα της πραγματικής έδρας της διοίκησης· |
|
5) |
ως «τόπος του χρεώστη» νοείται το κράτος μέλος ή η τρίτη χώρα, όπου το φυσικό ή νομικό πρόσωπο, που είναι ο εκδότης του χρηματοπιστωτικού μέσου του χαρτοφυλακίου συναλλαγών ή ο αντισυμβαλλόμενος σε άνοιγμα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών, έχει τη συνήθη διαμονή του (σε περίπτωση φυσικού προσώπου), ή έχει την καταστατική του έδρα (σε περίπτωση νομικού προσώπου)· για νομικό πρόσωπο του οποίου η πραγματική έδρα της διοίκησης βρίσκεται σε κράτος μέλος ή σε τρίτη χώρα άλλη από το κράτος μέλος ή τη χώρα της καταστατική έδρας του, ως «τόπος του χρεώστη» νοείται το κράτος μέλος ή η τρίτη χώρα της πραγματικής έδρας της διοίκησης)· |
|
6) |
ως «τόπος του εισοδήματος» νοείται το κράτος μέλος ή η τρίτη χώρα στην οποία βρίσκονται τα στοιχεία ενεργητικού τα οποία παράγουν το εισόδημα που αποτελεί την πρωταρχική πηγή αποπληρωμής υποχρέωσης που συνδέεται με άνοιγμα ειδικής δανειοδότησης· |
|
7) |
ως «άνοιγμα στο εξωτερικό» νοείται ένα γενικό πιστωτικό άνοιγμα του οποίου ο οφειλέτης δεν βρίσκεται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος· |
|
8) |
ως «άνοιγμα ειδικής δανειοδότησης» νοείται το γενικό πιστωτικό άνοιγμα που έχει όλα τα χαρακτηριστικά που αναφέρονται στο άρθρο 147 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) 575/2013. |
Άρθρο 2
Τόπος των γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων
1. Όλα τα γενικά πιστωτικά ανοίγματα, τα οποία δεν εμπίπτουν στις παραγράφους 2 έως 5 του παρόντος άρθρου, θεωρείται ότι βρίσκονται στον τόπο του οφειλέτη
2. Τα γενικά πιστωτικά ανοίγματα έναντι ΟΣΕ, όπως αναφέρονται στο στοιχείο ιε) του άρθρου 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, θεωρείται ότι βρίσκονται στον τόπο του οφειλέτη των υποκείμενων ανοιγμάτων. Εάν στους οφειλέτες των υποκείμενων ανοιγμάτων ενός συγκεκριμένου ανοίγματος έναντι ΟΣΕ αντιστοιχούν περισσότεροι του ενός τόποι διαμονής, το άρθρο 4 παράγραφος 2 του παρόντος κανονισμού μπορεί επίσης να εφαρμόζεται στο εν λόγω άνοιγμα έναντι ΟΣΕ.
3. Τα ανοίγματα ειδικής δανειοδότησης που αναφέρονται στο άρθρο 147 παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 θεωρείται ότι βρίσκονται στον τόπο του εισοδήματος.
4. Τα γενικά πιστωτικά ανοίγματα σε άλλα στοιχεία που αναφέρονται στο στοιχείο ιζ) του άρθρου 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 θεωρείται ότι βρίσκονται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος όπου εδρεύει το ίδρυμα εάν το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει τον οφειλέτη τους.
5. Τα ακόλουθα γενικά πιστωτικά ανοίγματα μπορούν να θεωρούνται ότι βρίσκονται στο κράτος μέλος καταγωγής ενός ιδρύματος:
|
α) |
ανοίγματα έναντι ΟΣΕ, σύμφωνα με το στοιχείο ιε) του άρθρου 112 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εφόσον το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει τον τόπο του οφειλέτη ή των οφειλετών των υποκείμενων ανοιγμάτων με βάση πληροφορίες που υπάρχουν στο εσωτερικό ή στο εξωτερικό, χωρίς δυσανάλογη προσπάθεια. |
|
β) |
ανοίγματα στο εξωτερικό, των οποίων το συνολικό πιστωτικό άνοιγμα δεν υπερβαίνει το 2 % του συνόλου των γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων, των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών και των ανοιγμάτων τιτλοποίησης του εν λόγω ιδρύματος. Το σύνολο των γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων, των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών και των ανοιγμάτων τιτλοποίησης υπολογίζεται με τον αποκλεισμό των γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων των οποίων ο τόπος προσδιορίζεται σύμφωνα με το στοιχείο α) της παρούσας παραγράφου και την παράγραφο 4. |
6. Τα ιδρύματα υπολογίζουν το ποσοστό που αναφέρεται στο στοιχείο β) της παραγράφου 5 σε ετήσια βάση και κατά περίπτωση. Ειδικός υπολογισμός απαιτείται όταν συμβαίνει ένα γεγονός που επηρεάζει τη χρηματοπιστωτική ή οικονομική κατάσταση του ιδρύματος.
Άρθρο 3
Γεωγραφική θέση των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών
1. Με την επιφύλαξη των παραγράφων 2 και 3, τα ανοίγματα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών θεωρείται ότι βρίσκονται στον τόπο του χρεώστη.
2. Για τα ανοίγματα του χαρτοφυλακίου συναλλαγών που υπόκεινται στις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το τρίτο μέρος, τίτλος IV, κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, τα ιδρύματα προσδιορίζουν τη γεωγραφική θέση των ανοιγμάτων αυτών με τον πολλαπλασιασμό του ποσού της συνολική έκθεση σε κίνδυνο για τα ανοίγματα αυτά επί την παρακάτω αναλογία:
|
α) |
απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για επιμέρους χαρτοφυλάκια που κατανέμονται ανάλογα με τη γεωγραφική θέση που καθορίζεται σύμφωνα με το πρότυπο που παρουσιάζεται στο τρίτο μέρος, τίτλος IV, κεφάλαιο 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 προς |
|
β) |
το άθροισμα των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που προσδιορίζεται σύμφωνα με το στοιχείο α) σε όλες τις γεωγραφικές τοποθεσίες. |
3. Τα ιδρύματα, των οποίων το σύνολο των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών δεν υπερβαίνει το 2 % των συνολικών γενικών πιστωτικών ανοιγμάτων, των ανοιγμάτων του χαρτοφυλακίου συναλλαγών και των ανοιγμάτων τιτλοποίησης, μπορούν να θεωρούν ότι τα ανοίγματα αυτά βρίσκονται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος.
4. Τα ιδρύματα υπολογίζουν το ποσοστό που αναφέρεται στην παράγραφο 3 σε ετήσια βάση και κατά περίπτωση. Ειδικός υπολογισμός απαιτείται όταν συμβαίνει ένα γεγονός που επηρεάζει τη χρηματοπιστωτική ή οικονομική κατάσταση του ιδρύματος.
Άρθρο 4
Γεωγραφική θέση των ανοιγμάτων τιτλοποίησης
1. Ένα άνοιγμα τιτλοποίησης θεωρείται ότι βρίσκεται στον τόπο του οφειλέτη των υποκείμενων ανοιγμάτων.
2. Εφόσον στον οφειλέτη των υποκείμενων ανοιγμάτων ενός συγκεκριμένου ανοίγματος τιτλοποίησης αντιστοιχούν περισσότερες από μία θέσεις, το εν λόγω άνοιγμα θεωρείται ότι βρίσκεται στον τόπο του οφειλέτη των υποκείμενων ανοιγμάτων με το υψηλότερο ποσοστό στα υποκείμενα ανοίγματα τιτλοποίησης.
3. Τα ανοίγματα τιτλοποίησης για τα οποία δεν υπάρχουν πληροφορίες σχετικά με υποκείμενα ανοίγματα τιτλοποίησης, θεωρείται ότι βρίσκονται στο κράτος μέλος καταγωγής του ιδρύματος εάν το ίδρυμα δεν μπορεί να προσδιορίσει τον υποκείμενο οφειλέτη με βάση τις υπάρχουσες διαθέσιμες πληροφορίες από εσωτερικές ή εξωτερικές πηγές, ή χωρίς να ασκήσει δυσανάλογη προσπάθεια για να αποκτήσει τις πληροφορίες.
Άρθρο 5
Έναρξη ισχύος
Ο παρών κανονισμός τίθεται σε ισχύ την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Ο παρών κανονισμός είναι δεσμευτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άμεσα σε κάθε κράτος μέλος.
Βρυξέλλες, 4 Ιουνίου 2014.
Για την Επιτροπή
Ο Πρόεδρος
José Manuel BARROSO
(1) Οδηγία 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338).
(2) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 1).
(3) Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών), την τροποποίηση της απόφασης 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/78/ΕΚ της Επιτροπής (ΕΕ L 331 της 15.12.2010, σ. 12).