BILAG I

SUMMARISK IND- OG UDGANGSANGIVELSE

Artikel 1

Summariske ind- og udgangsangivelsers form og indhold

1.   Summariske ind- og udgangsangivelser skal indgives ved hjælp af edb. Handels-, havne- eller transportdokumenter kan benyttes, hvis de indeholder de nødvendige oplysninger.

2.   Summariske ind- og udgangsangivelser skal indeholde de oplysninger, der er fastsat i bilag 30A til Kommissionens forordning (EØF) nr. 2454/93 af 2. juli 1993 om visse gennemførelsesbestemmelser til Rådets forordning (EØF) nr. 2913/92 om indførelse af en EF-toldkodeks (1). Den udfyldes som anvist i bemærkningerne i bilag 30A. Den, der indgiver en summarisk angivelse, skal bekræfte dens ægthed.

3.   Toldmyndighederne tillader kun, at summariske ind- eller udgangsangivelser indgives på papir, eller ved andre alternative midler efter aftale mellem toldmyndighederne, under en af følgende omstændigheder:

a)	hvis toldmyndighedernes edb-system er ude af drift

b)	hvis brugerprogrammet hos den person, der indgiver den summariske ind- eller udgangsangivelse, er ude af drift

idet det forudsættes, at toldmyndighederne anvender risikoforvaltning i samme omfang, som over for summariske ind- og udgangsangivelser, der indgives ved hjælp af edb.

Den, der indgiver en papirbaseret summarisk ind- eller udgangsangivelse, skal underskrive den. Papirbaserede summariske ind- eller udgangsangivelser skal om nødvendigt være ledsaget af ladelister eller andre relevante lister, og de skal indeholde de foreskrevne oplysninger, jf. stk. 2.

4.   Hver kontraherende part fastsætter, på hvilke vilkår og efter hvilke fremgangsmåder den, der indgiver en summarisk ind- eller udgangsangivelse, kan ændre en eller flere af oplysningerne i angivelsen, efter at den er indgivet til toldmyndighederne.

Artikel 2

Undtagelser fra pligten til at indgive summarisk ind- eller udgangsangivelse

1.   Der skal ikke indgives summarisk ind- eller udgangsangivelse for følgende varer:

a)	elektrisk energi

b)	varer, der indføres eller udføres gennem rørledning

c)	breve, postkort og tryksager, herunder på elektronisk medium

d)	varer, der forsendes i henhold til bestemmelserne i Verdenspostforeningens konvention

e)

varer, for hvilke toldangivelsen i henhold til de kontraherende parters lovgivning kan afgives mundtligt eller i og med, at grænsen overskrides, med undtagelse af paller, containere og transportmidler til vej-, jernbane-, luft- og søtransport og transport ad indre vandveje, som benyttes inden for rammerne af en transportkontrakt

f)	varer, der er indeholdt i rejsendes personlige bagage

g)	varer, der er omfattet af ATA- og CPD-carneter

h)	varer, der kan omfattes af fritagelser i henhold til Wienerkonventionen af 18. april 1961 om diplomatiske forbindelser, Wienerkonventionen af 24. april 1963 om konsulære forbindelser, eller andre konsulære konventioner, eller New York-konventionen af 16. december 1969 om særlige missioner

i)	våben og militært udstyr, der af de myndigheder, der har ansvaret for de kontraherende parters militære forsvar, føres ind i eller ud af en kontraherende parts toldområde ved militærtransport eller transport udført udelukkende til brug for de militære myndigheder

j)

følgende varer, der føres ind i eller ud af en kontraherende parts toldområde direkte til eller fra bore- eller produktionsplatforme, som drives af en person, der er etableret i de kontraherende parters toldområde: — varer, der er blevet indbygget i sådanne platforme i forbindelse med bygning, reparation, vedligeholdelse eller ombygning af dem — varer, der er anvendt til at udruste platformene, andre forsyninger, der er anvendt eller forbrugt på platformene, og ufarlige affaldsprodukter fra platformene

k)

varer, der er indeholdt i forsendelser, hvor værdien af indholdet ikke overstiger 22 EUR, på betingelse af, at toldmyndighederne med den økonomiske operatørs samtykke accepterer at foretage en risikoanalyse ved brug af de oplysninger, der er indeholdt i eller kan frembringes ved brug af det system, som den økonomiske operatør anvender

l)	varer, der forsendes på grundlag af formular 302 i henhold til overenskomsten mellem parterne i den nordatlantiske traktat vedrørende status for deres styrker, undertegnet i London den 19. juni 1951.

2.   Der kræves ikke summarisk ind- eller udgangsangivelse i tilfælde, der er omfattet af en international sikkerhedsaftale mellem en kontraherende part og et tredjeland, hvis proceduren i denne protokols artikel 9b, stk. 3, er blevet fulgt.

3.   Der kræves ikke summarisk ind- eller udgangsangivelse i Fællesskabet i de tilfælde, der er omhandlet i forordning (EØF) nr. 2454/93, artikel 181c, litra j), artikel 592a, litra j), og artikel 842a, stk. 2, litra b).

Artikel 3

Indgivelsessted for summariske ind- eller udgangsangivelser

1.   Den summariske indgangsangivelse skal indgives til det kompetente toldsted på toldområdet i den kontraherende part, hvor varerne ankommer fra et tredjeland. Ud fra oplysningerne i angivelsen udfører toldstedet risikoanalysen og foretager den sikkerhedstoldkontrol, det anser for nødvendig, også når varerne er bestemt for den anden kontraherende part.

2.   Den summariske udgangsangivelse skal indgives til det kompetente toldsted i dén kontraherende parts toldområde, hvor udpassageformaliteterne opfyldes for varer med et tredjeland som bestemmelsessted. Dog skal en eksportangivelse, der anvendes som summarisk udgangsangivelse, indgives til det kompetente toldsted i dén kontraherende parts toldområde, hvor formaliteterne ved eksport til et tredjeland opfyldes. Dette kompetente toldsted udfører risikoanalysen på grundlag af oplysningerne i angivelsen og foretager den sikkerhedstoldkontrol, det anser for nødvendig.

3.   Når varer forlader en af de kontraherende parters toldområde for at passere gennem den anden kontraherende parts toldområde med et tredjeland som bestemmelsessted, videregiver den første kontraherende parts kompetente myndigheder de i artikel 1, stk. 2, anførte oplysninger til den anden kontraherende parts kompetente myndigheder. De kontraherende parter bestræber sig på at oprette en forbindelse med det formål at benytte sig af et fælles datatransmissionssystem, der indeholder alle de oplysninger, der er nødvendige for at bekræfte, at de pågældende varer har forladt toldområdet.

Det Blandede EØS-udvalg kan dog fastsætte særlige tilfælde, hvor oplysningerne ikke skal videregives, når blot det sikkerhedsniveau, som denne protokol skal garantere, ikke forringes derved.

Hvis en af de kontraherende parter ikke er i stand til at videregive oplysninger som omhandlet i første afsnit, når denne protokol træder i kraft, indgives den summariske udgangsangivelse for varer, der forlader en af de kontraherende parters toldområde for at passere gennem den anden kontraherende parts toldområde med et tredjeland som bestemmelsessted, bortset fra varer i direkte lufttransport, kun til den anden kontraherende parts kompetente myndigheder.

Artikel 4

Frister for indgivelse af summariske ind- og udgangsangivelser

1.   Summariske ind- og udgangsangivelser skal indgives inden for de frister, der er anført i forordning (EØF) nr. 2454/93, artikel 184a og 592b.

2.   Fristerne i stk. 1 finder ikke anvendelse, hvis andet er fastsat i internationale aftaler om sikkerhed mellem den kontraherende part og tredjelande, forudsat at proceduren i protokollens artikel 9b, stk. 3, er blevet fulgt.

BILAG II

AUTORISERET ØKONOMISK OPERATØR

AFSNIT I

Indrømmelse af status som autoriseret økonomisk operatør

Artikel 1

Almindelige bestemmelser

1.   Kriterierne for indrømmelse af status som autoriseret økonomisk operatør omfatter:

a)	tidligere tilfredsstillende opfyldelse af toldbestemmelserne

b)	et tilfredsstillende system til forvaltning af bogholderi og om nødvendigt transportdokumenter, som gør det muligt at gennemføre passende toldkontrol

c)	om nødvendigt bevis for økonomisk solvens og

d)	hvor det er relevant, overholdelse af passende sikkerheds- og sikringsstandarder.

2.   Hver kontraherende part fastsætter, efter hvilken procedure status som autoriseret økonomisk operatør indrømmes, og hvilke retlige virkninger den får.

3.   De kontraherende parter sørger for, at deres toldmyndigheder kontrollerer, at den autoriserede økonomiske operatør opfylder alle betingelser og kriterier for indrømmelse af denne status, og for, at de efterprøver opfyldelsen på ny, hvis de pågældende bestemmelser ændres i væsentligt omfang, og hvis der opstår forhold, der giver myndighederne begrundet mistanke om, at operatøren ikke længere opfylder de fastsatte betingelser og kriterier.

Artikel 2

Overholdelsen af toldbestemmelserne

1.   Overholdelsen af toldbestemmelserne anses for at have været tilfredsstillende, hvis ingen af nedennævnte har begået nogen grov overtrædelse eller gentagne overtrædelser af toldforskrifterne de seneste tre år, før ansøgningen indgives:

a)

ansøgeren

b)	de, som er ansvarlige for ansøgervirksomheden eller udøver kontrol med dens ledelse

c)	ansøgerens eventuelle befuldmægtigede repræsentant i toldanliggender

d)	den person i ansøgervirksomheden, som er ansvarlig for toldanliggender.

2.   Den hidtidige overholdelse af toldbestemmelserne kan anses for at være tilfredsstillende, hvis den kompetente toldmyndighed anser eventuelle overtrædelser for at være uvæsentlige i forhold til antallet eller omfanget af ansøgerens toldrelaterede aktiviteter og for ikke at skabe tvivl om, at ansøgeren har handlet i god tro.

3.   Hvis de personer, der kontrollerer ledelsen af ansøgervirksomheden, er etableret eller bosiddende i et tredjeland, vurderer toldmyndighederne deres tidligere opfyldelse af toldkravene på grundlag af de regnskaber og andre oplysninger, der er til rådighed for dem.

4.   Hvis ansøgeren har været etableret i mindre end tre år, vurderer toldmyndighederne vedkommendes hidtidige overholdelse af toldbestemmelserne på grundlag af regnskaber og andre oplysninger, der er til rådighed for dem.

Artikel 3

Et tilfredsstillende system til forvaltning af bogholderi og transportdokumenter

For at toldmyndighederne kan konstatere, at ansøgeren har et tilfredsstillende system til forvaltning af bogholderi og i givet fald transportdokumenter, skal ansøgeren:

a)	anvende et regnskabssystem, som er i overensstemmelse med de almindeligt anerkendte regnskabsprincipper, der anvendes dér, hvor regnskaberne føres, og som letter revisionsbaseret toldkontrol

b)	give toldmyndigheden fysisk eller elektronisk adgang til virksomhedens toldregnskab og i givet fald transportdokumenter

c)	råde over en administrativ organisation, der modsvarer virksomhedens karakter og størrelse og er velegnet til at styre varestrømmene, samt udføre intern kontrol, der kan afsløre ulovlige eller ureglementerede transaktioner

d)	i givet fald følge tilfredsstillende procedurer for behandling af licenser og tilladelser i tilknytning til import og/eller eksport

e)	følge tilfredsstillende procedurer for arkivering af virksomhedens regnskaber og information samt for beskyttelse mod tab af information

f)	sikre, at de ansatte er bekendt med, at toldmyndighederne skal underrettes, hvis det bliver opdaget, at der er problemer med overholdelse af toldforskrifterne, og etablere passende kontakter for at kunne informere toldmyndighederne om sådanne forhold

g)	have truffet de fornødne informationsteknologiske sikkerhedsforanstaltninger for at beskytte sit computersystem mod uautoriseret indtrængen og sikre sin dokumentation.

Artikel 4

Økonomisk solvens

1.   Ved solvens forstås ved anvendelsen af denne artikel tilstrækkelig god økonomisk formåen til at kunne opfylde ens forpligtelser under behørig hensyntagen til erhvervsaktivitetens særlige karakteristika.

2.   Kriteriet om økonomisk solvens anses for opfyldt, hvis det kan dokumenteres, at ansøgeren har været solvent de seneste tre år.

3.   Hvis ansøgeren har været etableret i mindre end tre år, vurderes vedkommendes økonomiske solvens på grundlag af regnskaber og andre foreliggende oplysninger.

Artikel 5

Sikkerheds- og sikringsstandarder

1.   Ansøgeren anses for at opfylde sikkerheds- og sikringskravene:

a)	hvis de bygninger, der skal anvendes i forbindelse med de operationer, som certifikatet skal omfatte, er opført i materialer, der kan modstå uvedkommendes forsøg på at skaffe sig adgang og beskytte mod ulovlig indtrængen

b)	hvis der er en passende adgangskontrol, som kan forhindre uautoriseret adgang til forsendelses-, laste- og godsområder

c)	hvis foranstaltningerne til håndtering af varer omfatter beskyttelse mod tilførsel, ombytning eller tab af materiale og manipulation med lastenheder

d)	hvis der i givet fald er indført procedurer, hvorefter import- og/eller eksportlicenser for varer, der er pålagt forbud og restriktioner, behandles, og hvorefter disse varer kan skelnes fra andre varer

e)	hvis den erhvervsdrivende har truffet foranstaltninger, der gør det muligt tydeligt at identificere vedkommendes handelspartnere for at sikre den internationale forsyningskæde

f)	hvis ansøgeren i det omfang, loven tillader, foretager sikkerhedsscreening af personer, der forventes at skulle bestride sikkerhedsmæssigt følsomme stillinger, og foretager regelmæssige baggrundstjek

g)	hvis ansøgeren sikrer, at det berørte personale deltager aktivt i informationskurser om sikkerhed.

2.   Hvis ansøgeren, som er etableret i en af de kontraherende parters område, er indehaver af et internationalt anerkendt sikkerheds- og/eller sikringscertifikat udstedt i henhold til internationale konventioner, af et europæisk sikkerheds- og/eller sikringscertifikat udstedt i henhold til fællesskabslovgivningen, af en international standard fra Den Internationale Standardiseringsorganisation, af en europæisk standard fra de europæiske standardiseringsorganisationer, eller af et andet anerkendt certifikat, anses de i stk. 1 nævnte kriterier for opfyldt, i det omfang kriterierne for udstedelse af sådanne certifikater er identiske med eller svarer til de i dette bilag fastsatte kriterier.

AFSNIT II

Lettelser for autoriserede økonomiske operatører

Artikel 6

Lettelser til autoriserede økonomiske operatører

Toldmyndighederne indrømmer en autoriseret økonomisk operatør følgende lettelser:

—

Toldmyndighederne kan, inden varerne ankommer til eller forlader toldområdet, underrette den autoriserede økonomiske operatør, når en sikkerhedsrisikoanalyse har medført, at forsendelsen er blevet udvalgt til nærmere fysisk kontrol. Denne underretning gives kun, hvis den ikke bringer den kontrol, der skal gennemføres, i fare. Toldmyndighederne kan dog godt foretage en fysisk kontrol, selv om den autoriserede økonomiske operatør ikke er blevet underrettet på forhånd.

—

En autoriseret økonomisk operatør kan indgive summariske ind- og udgangsangivelser efter de lempede oplysningskrav, der fremgår af forordning (EØF) nr. 2454/93, bilag 30A; en autoriseret økonomisk operatør, der er transportør, speditør eller toldklarerer, må dog kun indgive sådanne angivelser på betingelse af, at indførslen eller udførslen af varer foretages på vegne af en autoriseret økonomisk operatør.

—	En autoriseret økonomisk operatør underkastes fysisk og dokumentbaseret kontrol i færre tilfælde end andre økonomiske operatører. Toldmyndighederne kan træffe anden afgørelse med henvisning til en nærmere bestemt trussel eller til kontrolforpligtelser i medfør af andre lovforskrifter.

—

Hvis en kompetent toldmyndighed efter en risikoanalyse alligevel udvælger en forsendelse, for hvilken en autoriseret økonomisk operatør har indgivet en summarisk ind- eller udgangsangivelse eller en toldangivelse, til nærmere undersøgelse, gennemføres den nødvendige kontrol som en prioriteret opgave. Efter anmodning fra den pågældende autoriserede økonomiske operatør og med den kompetente toldmyndigheds godkendelse kan denne kontrol gennemføres et andet sted end på det berørte toldsted.

AFSNIT III

Suspension og inddragelse af status som autoriseret økonomisk operatør

Artikel 7

Suspension af status som autoriseret økonomisk operatør

1.   Den udstedende toldmyndighed suspenderer status som autoriseret økonomisk operatør i følgende tilfælde:

a)	hvis det konstateres, at betingelserne eller kriterierne for indrømmelse af denne status ikke er opfyldt

b)	hvis toldmyndighederne har tilstrækkelig grund til at tro, at den autoriserede økonomiske operatør har begået en handling, som giver anledning til strafferetlig forfølgning og vedrører overtrædelse af toldforskrifterne

c)	hvis den autoriserede økonomiske operatør selv anmoder om det, fordi han midlertidigt er ude af stand til at opfylde de betingelser og kriterier, der ligger til grund for indrømmelsen af denne status.

2.   I det i stk. 1, litra b), omhandlede tilfælde kan toldmyndigheden dog beslutte ikke at suspendere en status som autoriseret økonomisk operatør, hvis den anser en overtrædelse for at være uvæsentlig i forhold til antallet eller omfanget af de toldrelaterede aktiviteter og for ikke at skabe tvivl om, at den autoriserede økonomiske operatør har handlet i god tro.

3.   Suspensionen får omgående virkning, når det som følge af truslens art eller omfang er påkrævet af hensyn til borgernes sikkerhed og sikring, folkesundheden eller miljøet.

4.   Suspensionen berører ikke eventuelle uafsluttede toldprocedurer, som var iværksat inden suspensionsdatoen.

5.   Hver kontraherende part fastsætter varigheden af den suspension, som skal give den autoriserede økonomiske operatør mulighed for at rette op på situationen.

6.   Når den økonomiske operatør til toldmyndighedernes tilfredshed har truffet de nødvendige foranstaltninger for at opfylde de betingelser og kriterier, som en autoriseret økonomisk operatør skal opfylde, ophæver den udstedende toldmyndighed suspensionen.

Artikel 8

Inddragelse af status som autoriseret økonomisk operatør

1.   Den udstedende toldmyndighed inddrager status som autoriseret økonomisk operatør i følgende tilfælde:

a)	når den autoriserede økonomiske operatør har begået grove overtrædelser af toldforskrifterne, og alle muligheder for klage er udtømt

b)	når den autoriserede økonomiske operatør ikke træffer de nødvendige foranstaltninger i løbet af den i artikel 7, stk. 5, omhandlede suspensionsperiode

c)	efter anmodning fra den autoriserede økonomiske operatør.

2.   I det i stk. 1, litra a), omhandlede tilfælde kan toldmyndigheden dog beslutte ikke at inddrage en status som autoriseret økonomisk operatør, hvis den anser overtrædelserne for at være uvæsentlige i forhold til antallet eller omfanget af de toldrelaterede aktiviteter, og for ikke at skabe tvivl om, at den autoriserede økonomiske operatør har handlet i god tro.

3.   Inddragelsen får virkning fra dagen efter, at den er meddelt.

AFSNIT IV

Udveksling af oplysninger

Artikel 9

Udveksling af oplysninger

Europa-Kommissionen og toldmyndighederne i den relevante EFTA-stat udveksler jævnligt følgende oplysninger om identiteten af autoriserede økonomiske operatører:

a)	operatørens identifikationsnummer (TIN (Trader Identification Number)) i et format, der er kompatibelt med EORI-forskrifterne (Economic Operator Registration and Identification)

b)	den autoriserede økonomiske operatørs navn og adresse

c)	nummeret på det dokument, der giver den økonomiske operatør status som autoriseret

d)	aktuel status (gyldigt, suspenderet, inddraget)

e)	perioder, hvor der har været ændringer i statussen

f)	certifikatets første gyldighedsdato

g)	den udstedende myndighed.