This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R0763
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/763 of 23 April 2021 laying down implementing technical standards for the application of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council and Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council with regard to the supervisory reporting and public disclosure of the minimum requirement for own funds and eligible liabilities (Text with EEA relevance)
Izvedbena uredba Komisije (EU) 2021/763 z dne 23. aprila 2021 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta ter Direktive 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z nadzorniškim poročanjem ter javnim razkritjem minimalne zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (Besedilo velja za EGP)
Izvedbena uredba Komisije (EU) 2021/763 z dne 23. aprila 2021 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta ter Direktive 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z nadzorniškim poročanjem ter javnim razkritjem minimalne zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (Besedilo velja za EGP)
UL L 168, 12.5.2021, p. 1–83
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
12.5.2021 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
L 168/1 |
IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/763
z dne 23. aprila 2021
o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta ter Direktive 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z nadzorniškim poročanjem ter javnim razkritjem minimalne zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE –
ob upoštevanju Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (1) ter zlasti petega pododstavka člena 430(7) in petega pododstavka člena 434a Uredbe,
ob upoštevanju Direktive 2014/59/EU z dne 15. maja 2014 Evropskega parlamenta in Sveta o vzpostavitvi okvira za sanacijo ter reševanje kreditnih institucij in investicijskih podjetij ter o spremembi Šeste direktive Sveta 82/891/EGS ter direktiv 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU in 2013/36/EU in uredb (EU) št. 1093/2010 ter (EU) št. 648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (2) ter zlasti člena 45i(5) in (6) Direktive,
ob upoštevanju naslednjega:
|
(1) |
Usklajena minimalna raven dokumenta o pogojih za skupno sposobnost pokrivanja izgub (TLAC) za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) (v nadaljnjem besedilu: standard TLAC) je bila v zakonodajo Unije uvedena z Uredbo (EU) 2019/876 Evropskega parlamenta in Sveta (3) o spremembi Uredbe (EU) št. 575/2013. Specifični pribitek za GSPI in zahteva, specifična za institucije, ki niso GSPI, imenovana minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (v nadaljnjem besedilu: MREL), sta bila določena s ciljno usmerjenimi spremembami Direktive 2014/59/EU, uvedenimi z Direktivo (EU) 2019/879 Evropskega parlamenta in Sveta (4). Zahteve glede poročanja in razkritja za standard TLAC in MREL so zdaj vključene v Uredbo (EU) št. 575/2013 oziroma Direktivo 2014/59/EU. |
|
(2) |
Glede na to, da imata standard TLAC in MREL isti cilj, in sicer zagotoviti, da imajo institucije in subjekti s sedežem v Uniji zadostno sposobnost pokrivanja izgub in dokapitalizacije, bi morali biti obe zahtevi dopolnilna elementa skupnega okvira. Zato je primerno določiti sklop predlog za poročanje in javno razkritje usklajenih informacij o zahtevi glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI in pomembne podrejene družbe GSPI zunaj EU (TLAC) ter za institucije specifični MREL, ki se bodo uporabljale za vse institucije. |
|
(3) |
V skladu s členom 434a Uredbe (EU) št. 575/2013 je namen osnutka izvedbenih tehničnih standardov, ki ga pripravi Evropski bančni organ (EBA) za določitev enotnih oblik razkritij, ohraniti skladnost oblik razkritij z mednarodnimi standardi o razkritjih, da bi se olajšala primerljivost informacij. Baselski odbor za bančni nadzor je decembra 2018 objavil posodobljene zahteve stebra 3 glede razkritij, vključno z zahtevami glede razkritij v zvezi s TLAC. Oblike razkritij in z njimi povezana navodila iz te uredbe bi zato morali biti skladni s temi posodobljenimi zahtevami Baselskega odbora za bančni nadzor glede razkritij. |
|
(4) |
Za zagotovitev, da se stroški izpolnjevanja obveznosti za institucije ne povečajo pretirano in da se ohrani kakovost podatkov, bi bilo treba obveznosti poročanja in razkritja čim bolj uskladiti med seboj, tudi kar zadeva njihovo pogostost. Poleg tega se usklajenost izvedbenih tehničnih standardov o obveznostih poročanja in razkritja za TLAC in MREL izrecno zahteva v tretjem pododstavku člena 45i(5) in tretjem pododstavku člena 45i(6) Direktive 2014/59/EU. Zato je primerno, da se v eni sami uredbi določijo standardi, ki se uporabljajo tako za poročanje kot razkritje TLAC in MREL. Hkrati bi bilo treba ustrezno prilagoditi razdrobljenost in pogostost poročanja ter razkritij ob upoštevanju zahtev iz Uredbe (EU) št. 575/2013 oziroma Direktive 2014/59/EU ter potrebe po zagotavljanju, da institucije vedno izpolnjujejo te zahteve. |
|
(5) |
Direktiva 2014/59/EU zahteva, da se informacije o MREL poročajo pristojnim organom in organom za reševanje. Uredba (EU) št. 575/2013 zahteva, da se informacije o TLAC poročajo samo pristojnim organom. Vendar je v skladu s členom 45d(1) Direktive 2014/59/EU MREL subjekta v postopku reševanja, ki je GSPI ali del GSPI, sestavljena iz TLAC in morebitnega dodatnega pribitka. Zato je primerno zagotoviti, da organi za reševanje v okviru poročanja o MREL s strani GSPI od njih pridobijo tudi informacije o TLAC. To ne bi smelo posegati v dogovore, ki so jih sklenili pristojni organi in organi za reševanje za zagotovitev čim manjšega pretoka podatkov. |
|
(6) |
Člen 45i(5) Direktive 2014/59/EU zahteva, da EBA zaradi primerljivosti in pravne varnosti pripravi osnutke izvedbenih tehničnih standardov za določitev standardiziranega načina zagotavljanja informacij o prednostnem vrstnem redu poplačila kapitala in obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki se uporablja v nacionalnih insolvenčnih postopkih v posamezni državi članici. Zato bi morali zadevni organi za reševanje institucijam v svoji pristojnosti dati na voljo standardizirane informacije o hierarhiji v primeru insolventnosti v vsaki državi članici in pravočasne posodobitve teh informacij. Te informacije bi morale slediti standardizirani predstavitvi hierarhije v primeru insolventnosti. |
|
(7) |
Kar zadeva obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki jih ureja pravo tretje države, člen 45i(5) Direktive 2014/59/EU zahteva tudi, da EBA pripravi osnutke izvedbenih tehničnih standardov za določitev standardiziranega načina zagotavljanja informacij, ki navajajo tretje države, katerih zakonodaja ureja take obveznosti, in za vsako navedeno tretjo državo, ali take obveznosti vsebujejo pogodbeni pogoj, v katerem je priznano, da so lahko v skladu z navedeno direktivo predmet pooblastil za odpis in konverzijo. Zaradi potrebe po nadaljnji oceni stopnje razdrobljenosti za poročanje o teh elementih bo EBA pripravil in Komisiji pravočasno ločeno predložil povezana navodila in predloge, da bo pristojnim organom in organom za reševanje omogočen reden dostop do teh informacij. Odsotnost teh omejenih dodatnih elementov ne bo vplivala na uporabo zahtev glede poročanja iz te uredbe, niti je ne bo zavlačevala. |
|
(8) |
Subjekti, ki razkrivajo, bi morali pri ocenjevanju, ali so informacije pomembne, poslovna skrivnost ali zaupne v skladu s členom 432 Uredbe (EU) št. 575/2013, upoštevati ustrezne smernice, ki jih izda EBA. |
|
(9) |
V skladu z drugim pododstavkom člena 3(3) Uredbe (EU) 2019/876 obveznost poročanja in razkritja informacij o TLAC iz člena 430(1)(b), člena 437a in člena 447(h) Uredbe (EU) št. 575/2013 velja od 27. junija 2019. Zato bi morale GSPI in pomembne podrejene družbe GSPI zunaj EU razkriti informacije o TLAC z uporabo predlog in v skladu z navodili iz te uredbe takoj, ko začne uredba veljati. Nasprotno pa bi se poročanje o TLAC v skladu s to uredbo moralo začeti šele 28. junija 2021, da se institucijam in pristojnim organom zagotovi dovolj časa za izpolnjevanje zadevnih zahtev. |
|
(10) |
V zvezi z MREL se morajo obveznosti poročanja iz Direktive 2014/59/EU začeti uporabljati najpozneje od 28. decembra 2020. Vendar bi morale vse institucije iz istih razlogov, kot veljajo za TLAC, informacije o MREL poročati z uporabo predlog in v skladu z navodili iz te uredbe od 28. junija 2021. Nasprotno pa bi se moral datum začetka uporabe obveznosti razkritja MREL ujemati s koncem prehodnega obdobja v skladu s tretjim pododstavkom člena 45m(1) Direktive 2014/59/EU, tj. ne bi smel biti zgodnejši od 1. januarja 2024. |
|
(11) |
Ker morajo institucije, pristojni organi in organi za reševanje svoje sisteme poročanja in elektronske sisteme prilagoditi zahtevam iz te uredbe, bi moral biti četrtletni datum predložitve za podatke, ki se nanašajo na referenčni datum 30. junij 2021, najpozneje 30. september 2021. |
|
(12) |
Ta uredba temelji na osnutku izvedbenih tehničnih standardov, ki ga je EBA predložil Komisiji. |
|
(13) |
EBA je opravil odprta javna posvetovanja o osnutku izvedbenih tehničnih standardov, na katerem temelji ta uredba, analiziral potencialne povezane stroške in koristi ter prosil za nasvet interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (5) – |
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
NASLOV I
NADZORNIŠKO POROČANJE
Člen 1
Referenčni datumi poročanja
Subjekti, za katere veljajo zahteve glede poročanja za skupno sposobnost pokrivanja izgub (v nadaljnjem besedilu: TLAC) ter minimalno zahtevo glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (v nadaljnjem besedilu: MREL) na posamični ali konsolidirani podlagi (v nadaljnjem besedilu: subjekti, ki poročajo), pristojnim organom in organom za reševanje predložijo informacije po stanju na naslednje referenčne datume poročanja:
|
(a) |
za četrtletno poročanje: 31. marca, 30. junija, 30. septembra in 31. decembra; |
|
(b) |
za polletno poročanje: 30. junija in 31. decembra; |
|
(c) |
za letno poročanje: 31. decembra. |
Člen 2
Datumi predložitve
1. Subjekti, ki poročajo, pristojnim organom in organom za reševanje predložijo informacije do zaključka delovnega dne na naslednje datume predložitve:
|
(a) |
za četrtletno poročanje: 19. maja, 18. avgusta, 18. novembra in 18. februarja, z izjemo podatkov, ki se nanašajo na referenčni datum 30. junij 2021, za katere je datum predložitve najpozneje 30. september 2021; |
|
(b) |
za polletno poročanje: 18. avgusta in 18. februarja; |
|
(c) |
za letno poročanje: 18. februarja. |
2. Če je datum predložitve državni praznik v državi članici pristojnega organa ali organa za reševanje, ki mu je treba predložiti informacije iz odstavka 1, oziroma sobota ali nedelja, se te informacije predložijo do zaključka prvega naslednjega delovnega dne.
3. Subjekti, ki poročajo, lahko predložijo podatke, za katere zunanji revizor ni dal mnenja (nerevidirane podatke). Kadar podatki, ki jih je revidiral zunanji revizor, ki izrazi revizijsko mnenje (revidirani podatki), odstopajo od predloženih nerevidiranih podatkov, subjekti, ki poročajo, brez nepotrebnega odlašanja predložijo popravljene revidirane podatke.
4. Subjekti, ki poročajo, pristojnim organom in organom za reševanje brez nepotrebnega odlašanja predložijo vse druge popravke.
Člen 3
Oblika in pogostost poročanja subjektov v postopku reševanja na posamični podlagi
1. Subjekti v postopku reševanja brez podrejenih družb, za katere veljajo zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45e navedene direktive, pristojnim organom in organom za reševanje na posamični podlagi predložijo naslednje informacije:
|
(a) |
informacije o ključnih metrikah, kot so določene v stolpcu 0010 predloge 1 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 1 dela II Priloge II k tej uredbi; |
|
(b) |
informacije o sestavi kapitala in kvalificiranih obveznosti, kot so določene v stolpcu 0010 predloge 2 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 2.1 dela II Priloge II k tej uredbi; |
|
(c) |
informacije o strukturi financiranja kvalificiranih obveznosti, kot so določene v predlogi 4 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 2.3 dela II Priloge II k tej uredbi; |
|
(d) |
informacije o instrumentih, ki jih ureja pravo tretje države, kot so določene v predlogi 7 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 4 dela II Priloge II k tej uredbi. |
2. Subjekti v postopku reševanja pristojnim organom in organom za reševanje vsako četrtletje predložijo informacije o razčlenitvi kapitala in obveznosti glede na prednostni vrstni red poplačila v primeru insolventnosti, kot so določene v predlogi 6 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 3.2 dela II Priloge II.
3. Subjekti v postopku reševanja, za katere velja zahteva iz člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013 na posamični podlagi v skladu s členom 6(1a) navedene uredbe, poleg informacij iz odstavkov 1 in 2 organom za reševanje in pristojnim organom na posamični podlagi predložijo naslednje informacije:
|
(a) |
informacije o ključnih metrikah, kot so določene v stolpcu 0020 predloge 1 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 1 dela II Priloge II k tej uredbi; |
|
(b) |
informacije o sestavi kapitala in kvalificiranih obveznosti, kot so določene v stolpcih 0020 in 0030 predloge 2 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 2.1 dela II Priloge II k tej uredbi. |
Člen 4
Oblika in pogostost poročanja subjektov v postopku reševanja na konsolidirani podlagi
1. Subjekti v postopku reševanja, za katere veljajo zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU na konsolidirani podlagi v skladu s členom 45e navedene direktive, pristojnim organom in organom za reševanje na konsolidirani podlagi predložijo naslednje informacije:
|
(a) |
informacije o ključnih metrikah, kot so določene v stolpcu 0010 predloge 1 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 1 dela II Priloge II k tej uredbi; |
|
(b) |
informacije o sestavi kapitala in kvalificiranih obveznosti, kot so določene v stolpcu 0010 predloge 2 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 2.1 dela II Priloge II k tej uredbi; |
|
(c) |
informacije o strukturi financiranja kvalificiranih obveznosti, kot so določene v predlogi 4 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 2.3 dela II Priloge II k tej uredbi; |
|
(d) |
informacije o instrumentih, ki jih ureja pravo tretje države, kot so določene v predlogi 7 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 4 dela II Priloge II k tej uredbi. |
2. Subjekti v postopku reševanja, za katere velja zahteva iz člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013 na konsolidirani podlagi v skladu s členom 11(3a) navedene uredbe, poleg informacij iz odstavka 1 pristojnim organom in organom za reševanje na konsolidirani podlagi predložijo naslednje informacije:
|
(a) |
informacije o ključnih metrikah, kot so določene v stolpcu 0020 predloge 1 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 1 dela II Priloge II k tej uredbi; |
|
(b) |
informacije o sestavi kapitala in kvalificiranih obveznosti, kot so določene v stolpcih 0020 in 0030 predloge 2 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 2.1 dela II Priloge II k tej uredbi. |
Člen 5
Oblika in pogostost poročanja na posamični podlagi s strani subjektov, ki sami niso subjekti v postopku reševanja, in pomembnih podrejenih družb globalnih sistemsko pomembnih institucij zunaj EU
1. Subjekti, ki sami niso subjekti v postopku reševanja in za katere veljajo zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU na posamični podlagi v skladu s členom 45f navedene direktive, pristojnim organom in organom za reševanje na posamični podlagi predložijo naslednje informacije:
|
(a) |
informacije o znesku in sestavi kapitala in kvalificiranih obveznosti, kot so določene v stolpcu 0010 predloge 3 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 2.2 dela II Priloge II k tej uredbi; |
|
(b) |
informacije o strukturi financiranja kvalificiranih obveznosti, kot so določene v predlogi 4 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 2.3 dela II Priloge II k tej uredbi; |
|
(c) |
informacije o instrumentih, ki jih ureja pravo tretje države, kot so določene v predlogi 7 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 4 dela II Priloge II k tej uredbi. |
2. Subjekti, ki sami niso subjekti v postopku reševanja, pristojnim organom in organom za reševanje vsako četrtletje predložijo informacije o razčlenitvi kapitala in obveznosti glede na prednostni vrstni red poplačila v primeru insolventnosti, kot so določene v predlogi 5 Priloge I, v skladu z navodili iz točke 3.1 dela II Priloge II.
3. Subjekti, ki so pomembne podrejene družbe globalnih sistemsko pomembnih institucij (GSPI) zunaj EU in za katere na posamični podlagi velja zahteva iz člena 92b Uredbe (EU) št. 575/2013 v skladu s členom 6(1a) navedene uredbe, poleg informacij iz odstavkov 1 in 2 pristojnim organom in organom za reševanje na posamični podlagi vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 2.2 dela II Priloge II k tej uredbi predložijo informacije o znesku in sestavi kapitala in kvalificiranih obveznosti, kot so določene v stolpcu 0020 predloge 3 Priloge I k tej uredbi.
Člen 6
Oblika in pogostost poročanja na konsolidirani podlagi s strani subjektov, ki sami niso subjekti v postopku reševanja, in pomembnih podrejenih družb globalnih sistemsko pomembnih institucij zunaj EU
1. Subjekti, ki sami niso subjekti v postopku reševanja in za katere veljajo zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU na konsolidirani podlagi v skladu s členom 45f navedene direktive, pristojnim organom in organom za reševanje na konsolidirani podlagi predložijo naslednje informacije:
|
(a) |
informacije o znesku in sestavi kapitala in kvalificiranih obveznosti, kot so določene v stolpcu 0010 predloge 3 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 2.2 dela II Priloge II k tej uredbi; |
|
(b) |
informacije o strukturi financiranja kvalificiranih obveznosti, kot so določene v predlogi 4 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 2.3 dela II Priloge II k tej uredbi; |
|
(c) |
informacije o instrumentih, ki jih ureja pravo tretje države, kot so določene v predlogi 7 Priloge I k tej uredbi, se poročajo vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 4 dela II Priloge II k tej uredbi. |
2. Subjekti, ki so pomembne podrejene družbe GSPI zunaj EU in za katere na konsolidirani podlagi velja zahteva iz člena 92b Uredbe (EU) št. 575/2013 v skladu s členom 11(3a) navedene uredbe, poleg informacij iz odstavka 1 pristojnim organom in organom za reševanje na konsolidirani podlagi vsako četrtletje v skladu z navodili iz točke 2.2 dela II Priloge II k tej uredbi predložijo informacije o znesku in sestavi kapitala in kvalificiranih obveznosti, kot so določene v stolpcu 0020 predloge 3 Priloge I k tej uredbi.
Člen 7
Oblike izmenjave podatkov in informacije, povezane s predloženimi podatki
1. Subjekti, ki poročajo, predložijo informacije v skladu s to uredbo v oblikah izmenjave podatkov in predstavljanja, ki jih določijo njihovi pristojni organi ali organi za reševanje, ter v skladu z opredelitvami podatkovnih točk iz modela podatkovnih točk in validacijskimi pravili iz Priloge III k tej uredbi.
2. Pri predložitvi informacij v skladu s to uredbo subjekti, ki poročajo, upoštevajo naslednje:
|
(a) |
informacije, ki niso zahtevane ali relevantne, se ne vključijo v predložene podatke; |
|
(b) |
numerične vrednosti se predložijo, kot sledi:
|
|
(c) |
institucije se identificirajo izključno z njihovim identifikatorjem pravnih subjektov (LEI). Pravni subjekti in nasprotne stranke, ki niso institucije, se identificirajo z njihovim LEI, če je na voljo. |
3. Informacijam, ki jih predložijo subjekti, ki poročajo, v skladu s to uredbo, se priložijo naslednje informacije:
|
(a) |
referenčni datum poročanja in referenčno obdobje; |
|
(b) |
valuta poročanja; |
|
(c) |
računovodski standard; |
|
(d) |
LEI institucije poročevalke; |
|
(e) |
obseg konsolidacije. |
Člen 8
Standardizirana predstavitev vrstnih redov poplačila v primeru insolventnosti
1. Organi za reševanje zberejo informacije o vrstnem redu poplačila postavk v njihovih nacionalnih insolvenčnih postopkih v standardizirani obliki, določeni v Prilogi IV. V primeru sprememb brez nepotrebnega odlašanja posodobijo te informacije.
2. Organi za reševanje objavijo informacije iz odstavka 1, tako da so na voljo institucijam, ki jih nadzirajo.
NASLOV II
JAVNO RAZKRITJE S STRANI INSTITUCIJ
Člen 9
Pogostost razkritij in datumi razkritij
1. Razkritja iz člena 10(1) se opravijo vsako četrtletje. Razkritja iz člena 10(2) se opravijo vsake pol leta.
2. Razkritja iz členov 11(1) in 14(1) se opravijo vsake pol leta. Razkritja iz členov 11(2) in 14(2) se opravijo vsako leto.
3. Razkritja iz člena 12(1) se opravijo vsako četrtletje. Razkritja iz člena 12(2) se opravijo vsake pol leta.
4. Razkritja iz člena 13(1) se opravijo vsake pol leta. Razkritja iz člena 13(2) se opravijo vsako leto.
5. Razkritja iz člena 15 se opravijo, kot sledi:
|
(a) |
vsake pol leta, če je subjekt, ki razkriva, velika institucija; |
|
(b) |
vsako leto, če subjekt, ki razkriva, ni niti velika institucija niti majhna in nekompleksna institucija. |
6. Za namene javnega razkritja subjekti, ki razkrivajo, upoštevajo naslednje:
|
(a) |
letna razkritja se objavijo na isti dan, kot institucije objavijo svoje računovodske izkaze, ali v najkrajšem možnem času po tem; |
|
(b) |
polletna in četrtletna razkritja se objavijo na isti dan, kot institucije objavijo svoja računovodska poročila za ustrezno obdobje, kadar je to ustrezno, ali v najkrajšem možnem času po tem; |
|
(c) |
morebitna razlika med datumom objave razkritij, ki se zahtevajo v skladu s tem naslovom, in ustreznih računovodskih izkazov mora biti razumna in v nobenem primeru ne presega časovnega okvira, ki ga določijo pristojni organi v skladu s členom 106 Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta (6). |
Člen 10
Razkritje ključnih metrik o kapitalu in kvalificiranih obveznostih ter zahtev glede kapitala in kvalificiranih obveznosti s strani subjektov v postopku reševanja
1. Subjekti, določeni za subjekte v postopku reševanja, ki so GSPI ali del GSPI, razkritja, ki se zahtevajo v členu 447(h) Uredbe (EU) št. 575/2013 ter členu 45i(3)(a) in (c) Direktive 2014/59/EU, opravijo v skladu s predlogo EU KM2 iz Priloge V k tej uredbi in ustreznimi navodili iz Priloge VI k tej uredbi.
2. Subjekti, določeni za subjekte v postopku reševanja, ki niso GSPI ali del GSPI, razkritja, ki se zahtevajo v členu 45i(3)(a) in (c) Direktive 2014/59/EU, opravijo v skladu s predlogo EU KM2 iz Priloge V k tej uredbi in ustreznimi navodili iz Priloge VI k tej uredbi.
Člen 11
Razkritje sestave kapitala in kvalificiranih obveznosti s strani subjektov v postopku reševanja
1. Subjekti, določeni za subjekte v postopku reševanja, ki so GSPI ali del GSPI, razkritja, ki se zahtevajo v skladu s členom 437a(a), (c) in (d) Uredbe (EU) št. 575/2013, ter razkritja o sestavi kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se zahtevajo v členu 45i(3)(b) Direktive 2014/59/EU, opravijo v skladu s predlogo EU TLAC1 iz Priloge V k tej uredbi in ustreznimi navodili iz Priloge VI k tej uredbi.
2. Subjekti, določeni za subjekte v postopku reševanja, ki niso GSPI ali del GSPI, razkritja o sestavi kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se zahtevajo v skladu s členom 45i(3)(b) Direktive 2014/59/EU, opravijo v skladu s predlogo EU TLAC1 iz Priloge V k tej uredbi in ustreznimi navodili iz Priloge VI k tej uredbi.
Člen 12
Razkritje ključnih metrik in notranje sposobnosti pokrivanja izgub s strani subjektov, ki sami niso subjekti v postopku reševanja
1. Subjekti, ki so pomembne podrejene družbe GSPI zunaj EU in ki sami niso subjekti v postopku reševanja, v skladu s predlogo EU ILAC iz Priloge V k tej uredbi in ustreznimi navodili iz Priloge VI k tej uredbi opravijo naslednja razkritja:
|
(a) |
razkritja, ki se zahtevajo v skladu s členom 437a(a), (c) in (d) Uredbe (EU) št. 575/2013; |
|
(b) |
razkritja, ki se zahtevajo v skladu s členom 447(h) Uredbe (EU) št. 575/2013; |
|
(c) |
razkritja, ki se zahtevajo v skladu s členom 45i(3)(a) in (c) Direktive 2014/59/EU; |
|
(d) |
razkritja v zvezi s sestavo kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se zahtevajo v skladu s členom 45i(3)(b) Direktive 2014/59/EU. |
2. Subjekti, ki niso pomembne podrejene družbe GSPI zunaj EU in ki sami niso subjekti v postopku reševanja, v skladu s predlogo EU ILAC iz Priloge V k tej uredbi in ustreznimi navodili iz Priloge VI k tej uredbi opravijo naslednja razkritja:
|
(a) |
razkritja, ki se zahtevajo v skladu s členom 45i(3)(a) in (c) Direktive 2014/59/EU; |
|
(b) |
razkritja v zvezi s sestavo kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se zahtevajo v skladu s členom 45i(3)(b) Direktive 2014/59/EU. |
Člen 13
Razkritje razvrstitve glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov s strani subjektov, ki niso v postopku reševanja
1. Subjekti, ki so pomembne podrejene družbe GSPI zunaj EU in ki sami niso subjekti v postopku reševanja, razkritja o profilu zapadlosti in vrstnem redu poplačila v običajnem insolvenčnem postopku iz člena 437a(a) in (b) Uredbe (EU) št. 575/2013 ter člena 45i(3)(b) Direktive 2014/59/EU opravijo v skladu s predlogo EU TLAC2a iz Priloge V k tej uredbi in ustreznimi navodili iz Priloge VI k tej uredbi.
2. Subjekti, ki niso pomembne podrejene družbe GSPI zunaj EU in ki sami niso subjekti v postopku reševanja, razkritja o profilu zapadlosti in vrstnem redu poplačila v običajnem insolvenčnem postopku iz člena 45i(3)(b) Direktive 2014/59/EU opravijo v skladu s predlogo EU TLAC2b iz Priloge V k tej uredbi in ustreznimi navodili iz Priloge VI k tej uredbi.
Subjekti iz prvega pododstavka tega odstavka se lahko odločijo uporabiti predlogo EU TLAC2a namesto predloge EU TLAC2b za razkritje informacij o profilu zapadlosti in vrstnem redu poplačila v običajnem insolvenčnem postopku, ki se zahtevajo v skladu s členom 45i(3)(b) Direktive 2014/59/EU.
Člen 14
Razkritje razvrstitve glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov s strani subjektov v postopku reševanja
1. Subjekti, določeni za subjekte v postopku reševanja, ki so GSPI ali del GSPI, razkritja o profilu zapadlosti in vrstnem redu poplačila v običajnem insolvenčnem postopku iz člena 437a(a) in (b) Uredbe (EU) št. 575/2013 ter člena 45i(3)(b) Direktive 2014/59/EU opravijo v skladu s predlogo EU TLAC3a iz Priloge V k tej uredbi in ustreznimi navodili iz Priloge VI k tej uredbi.
2. Subjekti, določeni za subjekte v postopku reševanja, ki niso GSPI ali del GSPI, razkritja o profilu zapadlosti in vrstnem redu poplačila v običajnem insolvenčnem postopku iz člena 45i(3)(b) Direktive 2014/59/EU opravijo v skladu s predlogo EU TLAC3b iz Priloge V k tej uredbi in ustreznimi navodili iz Priloge VI k tej uredbi.
Subjekti iz prvega pododstavka tega odstavka se lahko odločijo uporabiti predlogo EU TLAC3a namesto predloge EU TLAC3b za razkritje informacij o profilu zapadlosti in vrstnem redu poplačila v običajnem insolvenčnem postopku, ki se zahtevajo v skladu s členom 45i(3)(b) Direktive 2014/59/EU.
Člen 15
Razkritje glavnih značilnosti kapitala in kvalificiranih obveznosti
Subjekti, določeni za subjekte v postopku reševanja, ki so GSPI ali del GSPI, in subjekti, ki so pomembne podrejene družbe GSPI zunaj EU in ki sami niso subjekti v postopku reševanja, razkritja iz člena 437a(a) Uredbe (EU) št. 575/2013 opravijo v skladu z izvedbenim aktom iz člena 434a navedene uredbe.
Člen 16
Splošna pravila glede razkritij
1. Če lahko subjekti, ki razkrivajo, opustijo eno ali več razkritij v skladu s členom 432 Uredbe (EU) št. 575/2013, se lahko zadevne vrstice ali stolpci predlog ali razpredelnic iz te uredbe pustijo prazni, oštevilčenje vrstic ali stolpcev, ki jim sledijo, pa se ne spremeni.
2. Subjekti, ki razkrivajo, v ustrezni predlogi ali razpredelnici jasno navedejo, katere vrstice ali stolpci so prazni, in razlog za opustitev zadevnega razkritja.
3. Kvalitativni opis in vse druge potrebne dodatne informacije, ki spremljajo kvantitativna razkritja v skladu s členom 431 Uredbe (EU) št. 575/2013, so dovolj jasni in izčrpni, da uporabnikom informacij omogočajo razumevanje kvantitativnih razkritij, in se priložijo predlogam, ki jih opisujejo.
4. Subjekti, ki razkrivajo, v zvezi z razkritjem numeričnih vrednosti upoštevajo naslednje:
|
(a) |
kvantitativni monetarni podatki se razkrijejo z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na milijon enot; |
|
(b) |
kvantitativni podatki, razkriti kot „odstotek“, se izrazijo na enoto z najmanjšim ekvivalentom natančnosti na štiri decimalna mesta. |
5. Subjekti, ki razkrivajo, razkritim informacijam priložijo naslednje:
|
(a) |
referenčni datum in referenčno obdobje razkritja; |
|
(b) |
valuto razkritja; |
|
(c) |
ime in, kjer je relevantno, identifikator pravnih subjektov (LEI) subjekta, ki razkriva; |
|
(d) |
kjer je relevantno, računovodski standard; ter |
|
(e) |
kjer je relevantno, obseg konsolidacije. |
NASLOV III
KONČNE DOLOČBE
Člen 17
Začetek veljavnosti in uporaba
Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Naslov I se uporablja od 28. junija 2021.
Naslov II se za razkritja v skladu s členom 437a in členom 447(h) Uredbe (EU) št. 575/2013 uporablja od 1. junija 2021, za razkritja v skladu s členom 45i(3) Direktive 2014/59/EU pa od datuma začetka uporabe zahtev glede razkritij v skladu s tretjim pododstavkom člena 3(1) Direktive (EU) 2019/879.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 23. aprila 2021
Za Komisijo
predsednica
Ursula VON DER LEYEN
(1) UL L 176, 27.6.2013, str. 1.
(2) UL L 173, 12.6.2014, str. 190.
(3) Uredba (EU) 2019/876 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. maja 2019 o spremembi Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi s količnikom finančnega vzvoda, količnikom neto stabilnega financiranja, zahtevami glede kapitala in kvalificiranih obveznosti, kreditnim tveganjem nasprotne stranke, tržnim tveganjem, izpostavljenostmi do centralnih nasprotnih strank, izpostavljenostmi do kolektivnih naložbenih podjemov, velikimi izpostavljenostmi, zahtevami glede poročanja in razkritja ter Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 150, 7.6.2019, str. 1).
(4) Direktiva (EU) 2019/879 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. maja 2019 o spremembi Direktive 2014/59/EU glede sposobnosti kreditnih institucij in investicijskih podjetij za pokrivanje izgub in dokapitalizacijo ter Direktive 98/26/ES (UL L 150, 7.6.2019, str. 296).
(5) Uredba (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 12).
(6) Direktiva 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o dostopu do dejavnosti kreditnih institucij in bonitetnem nadzoru kreditnih institucij in investicijskih podjetij, spremembi Direktive 2002/87/ES in razveljavitvi direktiv 2006/48/ES in 2006/49/ES (UL L 176, 27.6.2013, str. 338).
PRILOGA I
POROČANJE O MINIMALNI ZAHTEVI GLEDE KAPITALA IN KVALIFICIRANIH OBVEZNOSTI
|
PREDLOGE MREL IN TLAC |
|||
|
Številka predloge |
Koda predloge |
Ime predloge/skupine predlog |
Kratko ime |
|
|
|
ZNESKI: KLJUČNE METRIKE ZA MREL IN TLAC |
|
|
1 |
M 01.00 |
Ključne metrike za MREL in TLAC (skupine/subjekti v postopku reševanja) |
KM2 |
|
|
|
SESTAVA IN ZAPADLOST |
|
|
2 |
M 02.00 |
Razpoložljivi instrumenti za in sestava MREL in TLAC (skupine/subjekti v postopku reševanja) |
TLAC1 |
|
3 |
M 03.00 |
Notranja MREL in notranja TLAC |
ILAC |
|
4 |
M 04.00 |
Struktura financiranja kvalificiranih obveznosti |
LIAB-MREL |
|
|
|
RAZVRSTITEV GLEDE NA VRSTNI RED POPLAČILA V HIERARHIJI UPNIKOV |
|
|
5 |
M 05.00 |
Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov (subjekt, ki ni v postopku reševanja) |
TLAC2 |
|
6 |
M 06.00 |
Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov (subjekti v postopku reševanja) |
TLAC3 |
|
|
|
INFORMACIJE, POVEZANE S POSAMEZNIMI POGODBAMI |
|
|
7 |
M 07.00 |
Instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države |
MTCI |
M 01.00 – Ključne metrike za MREL in TLAC (skupine/subjekti v postopku reševanja) (KM2)
|
|
Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL) |
Zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC) |
|
|
0010 |
0020 |
||
|
|
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju in mera skupne izpostavljenosti |
||
|
0100 |
ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU (TREA) |
|
|
|
0110 |
MERA SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI (TEM) |
|
|
|
|
Kapital in kvalificirane obveznosti |
||
|
0200 |
KAPITAL IN KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI |
|
|
|
0210 |
Od tega: kapital in podrejene obveznosti |
|
|
|
0220 |
Od tega, ki jih ureja pravo tretje države |
|
|
|
0230 |
Od tega, ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU |
|
|
|
|
Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov |
||
|
0250 |
DRUGE OBVEZNOSTI, ZA KATERE JE MOGOČE UPORABITI INSTRUMENT ZA REŠEVANJE S SREDSTVI UPNIKOV |
|
|
|
0260 |
Od tega, ki jih ureja pravo tretje države |
|
|
|
0270 |
Od tega, ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU |
|
|
|
0280 |
Preostala zapadlost < 1 leto |
|
|
|
0285 |
Preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
0290 |
Preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
|
|
Deleži in izvzetja iz podrejenosti |
||
|
0300 |
KAPITAL IN KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI KOT ODSTOTEK TREA |
|
|
|
0310 |
Od tega: kapital in podrejene obveznosti |
|
|
|
0320 |
KAPITAL IN KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI KOT ODSTOTEK TEM |
|
|
|
0330 |
Od tega kapital in podrejene obveznosti |
|
|
|
0340 |
Ali se uporablja izvzetje iz podrejenosti iz člena 72b(4) Uredbe (EU) št. 575/2013? (izvzetje 5 %) |
|
|
|
0350 |
Skupni znesek dovoljenih nepodrejenih instrumentov kvalificiranih obveznosti, če se uporabi presoja glede podrejenosti iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (izvzetje do največ 3,5 %) |
|
|
|
0360 |
Delež skupnih nepodrejenih obveznosti, ki je vključen v kapital in kvalificirane obveznosti |
|
|
M 02.00 – Razpoložljivi instrumenti za in sestava MREL in TLAC (skupine/subjekti v postopku reševanja) (TLAC1)
|
|
Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL) |
Zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC) |
Pojasnjevalna postavka: zneski, ki se kvalificirajo za namene MREL, ne pa za TLAC |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
||
|
0010 |
KAPITAL IN KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI |
|
|
|
|
0020 |
(Kvalificirani) kapital |
|
|
|
|
0030 |
Navadni lastniški temeljni kapital |
|
|
|
|
0040 |
(Kvalificirani) dodatni temeljni kapital |
|
|
|
|
0050 |
(Kvalificirani) dodatni kapital |
|
|
|
|
0060 |
Kvalificirane obveznosti |
|
|
|
|
0070 |
Postavke kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami |
|
|
|
|
0080 |
od tega: kvalificirane obveznosti, ki se štejejo za strukturno podrejene |
|
|
|
|
0090 |
Kvalificirane obveznosti, podrejene izključenim obveznostim |
|
|
|
|
0100 |
Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila) |
|
|
|
|
0110 |
Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izdajo drugi subjekti skupine v postopku reševanja (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila) |
|
|
|
|
0120 |
Instrumenti kvalificiranih obveznosti, izdani pred 27. junijem 2019 |
|
|
|
|
0130 |
Instrumenti dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo najmanj enega leta, v obsegu, v katerem se ne štejejo za postavke dodatnega kapitala |
|
|
|
|
0140 |
Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim |
|
|
|
|
0150 |
Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila, pred uporabo zgornje meje) |
|
|
|
|
0160 |
Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim, izdane pred 27. junijem 2019 (pred uporabo zgornje meje) |
|
|
|
|
0170 |
Zneski, ki se kvalificirajo po uporabi zgornje meje iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila) |
|
|
|
|
0180 |
Zneski, ki se kvalificirajo po uporabi zgornje meje iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, sestavljeni iz postavk, ki so bile izdane pred 27. junijem 2019 |
|
|
|
|
0190 |
(–) Odbitki |
|
|
|
|
0200 |
(–) Izpostavljenosti med skupinami v postopku reševanja z več vstopnimi točkami |
|
|
|
|
0210 |
(–) Naložbe v druge instrumente kvalificiranih obveznosti |
|
|
|
|
0220 |
Presežek odbitkov od kvalificiranih obveznosti nad kvalificiranimi obveznostmi (odbito od dodatnega kapitala) |
|
|
|
|
POJASNJEVALNE POSTAVKE |
||||
|
0400 |
Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital (%) po izpolnitvi zahtev za subjekt |
|
|
|
|
0410 |
Zahteva po skupnem blažilniku (%) |
|
|
|
|
0420 |
od tega: zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika |
|
|
|
|
0430 |
od tega: zahteva glede proticikličnega blažilnika |
|
|
|
|
0440 |
od tega: zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj |
|
|
|
|
0450 |
od tega: blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI) |
|
|
|
|
0460 |
Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti drugih institucij |
|
|
|
|
0470 |
Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti GSPI |
|
|
|
|
0480 |
Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti DSPI |
|
|
|
|
0490 |
Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti drugih institucij |
|
|
|
|
0500 |
Izključene obveznosti |
|
|
|
M 03.00 – Notranja MREL in notranja TLAC (ILAC)
|
|
Notranja MREL |
Notranja TLAC |
|
|
0010 |
0020 |
||
|
0010 |
Raven uporabe |
|
|
|
|
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju in mera skupne izpostavljenosti |
||
|
0100 |
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA) |
|
|
|
0110 |
Mera skupne izpostavljenosti (TEM) |
|
|
|
|
Kvalificirani kapital in kvalificirane obveznosti |
||
|
0200 |
Kvalificirani kapital in kvalificirane obveznosti |
|
|
|
0210 |
Kvalificirani kapital |
|
|
|
0220 |
Navadni lastniški temeljni kapital |
|
|
|
0230 |
Kvalificirani dodatni temeljni kapital |
|
|
|
0240 |
Kvalificirani dodatni kapital |
|
|
|
0250 |
Kvalificirane obveznosti in jamstva |
|
|
|
0260 |
Kvalificirane obveznosti (brez jamstev) |
|
|
|
0270 |
Jamstva, ki jih zagotovi subjekt v postopku reševanja in dovoli organ za reševanje |
|
|
|
0280 |
Pojasnjevalna postavka: zavarovani del jamstva |
|
|
|
0290 |
(–) Odbitki ali enakovreden pristop |
|
|
|
|
Deleži kvalificiranega kapitala in kvalificiranih obveznosti |
||
|
0400 |
Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA |
|
|
|
0410 |
od tega dovoljena jamstva |
|
|
|
0420 |
Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM |
|
|
|
0430 |
od tega dovoljena jamstva |
|
|
|
0440 |
Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital (%) po izpolnitvi zahtev za subjekt |
|
|
|
|
Pojasnjevalne postavke |
||
|
0500 |
Zahteva po skupnem blažilniku (%) |
|
|
|
0510 |
od tega: zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika |
|
|
|
0520 |
od tega: zahteva glede proticikličnega blažilnika |
|
|
|
0530 |
od tega: zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj |
|
|
|
0540 |
od tega: blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI) |
|
|
|
0550 |
Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov |
|
|
|
0560 |
od tega, ki jih ureja pravo tretje države |
|
|
|
0570 |
od tega, ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU |
|
|
|
0580 |
Preostala zapadlost < 1 leto |
|
|
|
0590 |
Preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
0600 |
Preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
|
0610 |
Izključene obveznosti |
|
|
M 04.00 – Struktura financiranja kvalificiranih obveznosti (LIAB-MREL)
|
|
Znesek, ki se kvalificira za MREL / notranjo MREL |
|
|
0010 |
||
|
0100 |
KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI |
|
|
0200 |
Vloge, ki niso niti krite niti prednostne >= 1 leto |
|
|
0210 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
0220 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
0230 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
|
0300 |
Zavarovane obveznosti, ki niso zavarovane s premoženjem >= 1 leto |
|
|
0310 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
0320 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
0330 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
|
0400 |
Strukturirani vrednostni papirji >= 1 leto |
|
|
0410 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
0420 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
0430 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
|
0500 |
Nadrejene nezavarovane obveznosti >= 1 leto |
|
|
0510 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
0520 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
0530 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
|
0600 |
Nadrejene neprednostne obveznosti >= 1 leto |
|
|
0610 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
0620 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
0630 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
|
0700 |
Podrejene obveznosti (nepriznane za kapital) >= 1 leto |
|
|
0710 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
0720 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
0730 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
|
0800 |
Druge kvalificirane obveznosti za MREL >= 1 leto |
|
|
0810 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
|
0820 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
|
0830 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
M 05.00 – Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov (subjekt, ki ni v postopku reševanja) (TLAC2)
|
Mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti |
Vrsta upnika |
Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti |
Obveznosti in kapital |
Obveznosti in kapital, zmanjšani za izključene obveznosti |
|||||||
|
|
od tega: izključene obveznosti |
|
od tega: kapital in kvalificirane obveznosti za namene notranje MREL |
|
|||||||
|
od tega: s preostalo zapadlostjo |
od tega: vrednostni papirji brez zapadlosti |
||||||||||
|
≥ 1 leto < 2 leti |
≥ 2 leti < 5 let |
≥ 5 let < 10 let |
≥ 10 let |
||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M 06.00 – Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov (subjekti v postopku reševanja) (TLAC3)
|
Mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti |
Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti |
Obveznosti in kapital |
Obveznosti in kapital, zmanjšani za izključene obveznosti |
|||||||
|
|
od tega: izključene obveznosti |
|
od tega: kapital in kvalificirane obveznosti, ki se potencialno kvalificirajo za izpolnjevanje MREL |
|
||||||
|
od tega: s preostalo zapadlostjo |
od tega: vrednostni papirji brez zapadlosti |
|||||||||
|
≥ 1 leto < 2 leti |
≥ 2 leti < 5 let |
≥ 5 let < 10 let |
≥ 10 let |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M 07.00 – Instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države (MTCI)
|
Izdajatelj |
Oznaka pogodbe |
Veljavno pravo (tretja država) |
Pogodbeno pripoznanje pooblastil za odpis in konverzijo |
Regulativna obravnava |
Znesek |
Mesto v vrstnem redu poplačila v običajnem insolvenčnem postopku |
Zapadlost |
(Prvi) datum odpoklica |
Regulativni odpoklic (D/N) |
||||
|
Ime |
Koda |
Vrsta kode |
Vrsta kapitala ali kvalificiranih obveznosti |
Vrsta instrumenta |
Veljavno pravo |
Mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti |
|||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRILOGA II
POROČANJE O MINIMALNI ZAHTEVI GLEDE KAPITALA IN KVALIFICIRANIH OBVEZNOSTI – NAVODILA
DEL I: SPLOŠNA NAVODILA
1. Struktura in dogovori
1.1 Struktura
|
1. |
Ta okvir za poročanje o MREL in TLAC je sestavljen iz štirih skupin predlog:
|
|
2. |
Za vsako predlogo so navedeni sklici na pravno podlago. Ta del uredbe vsebuje dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog in navodila glede specifičnih pozicij. |
1.2 Dogovor glede številčenja
|
3. |
Pri sklicevanju na stolpce, vrstice in celice predlog se v dokumentu upošteva dogovor glede označevanja iz točk (a) do (d). Te številčne kode se obsežno uporabljajo v validacijskih pravilih, določenih v skladu s Prilogo III.
|
1.3 Dogovor glede predznaka
|
4. |
Vsak znesek, ki poveča kapital in kvalificirane obveznosti, zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti, mero izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda ali zahteve, se poroča kot pozitivna vrednost. Nasprotno se vsak znesek, ki zmanjša kapital in kvalificirane obveznosti, zneske tveganju prilagojenih izpostavljenosti, mero izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda ali zahteve, poroča kot negativna vrednost. Če je pred postavko negativni predznak (–), se za zadevno postavko ne poroča noben pozitivni znesek. |
1.4 Okrajšave
|
5. |
Za namene prilog k tej uredbi se uporabljajo naslednje okrajšave:
|
DEL II: NAVODILA V ZVEZI S PREDLOGAMI
1. Zneski: M 01.00 – Ključne metrike za MREL in TLAC (KM2)
1.1 Splošne opombe
|
6. |
Stolpec, ki se nanaša na minimalno zahtevo glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL), izpolnijo subjekti, za katere velja minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45e Direktive 2014/59/EU. Postavke, ki se nanašajo na zahtevo glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC), poročajo samo tisti subjekti, ki morajo izpolnjevati zahtevo iz člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
1.2 Navodila za posamezne pozicije
|
Stolpci |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL) Člena 45 in 45e Direktive 2014/59/EU. |
|
0020 |
Zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC) Člen 92a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
||||||||
|
0100–0120 |
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju in mera skupne izpostavljenosti |
||||||||
|
0100 |
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA) Člen 45(2)(a) Direktive 2014/59/EU in člen 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, ki se poroča v tej vrstici, je znesek skupne izpostavljenosti tveganju, ki je podlaga za izpolnjevanje zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU ali člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je ustrezno. |
||||||||
|
0110 |
Mera skupne izpostavljenosti (TEM) Člen 45(2)(b) Direktive 2014/59/EU ter člen 429(4) in člen 429a Uredbe (EU) št. 575/2013. Mera skupne izpostavljenosti, ki se poroča v tej vrstici, je mera skupne izpostavljenosti, ki je podlaga za izpolnjevanje zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU ali člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je ustrezno. |
||||||||
|
0200–0230 |
Kapital in kvalificirane obveznosti |
||||||||
|
0200 |
Kapital in kvalificirane obveznosti MREL Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri MREL, se poroča kot vsota:
V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. TLAC Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri zahtevi glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC), je znesek iz člena 72l Uredbe (EU) št. 575/2013, sestavljen iz:
|
||||||||
|
0210 |
Od tega: kapital in podrejene obveznosti Znesek kapitala in podrejenih kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri MREL, se poroča kot vsota:
V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. |
||||||||
|
0220 |
Od tega, ki jih ureja pravo tretje države Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki jih ureja pravo tretje države, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU. |
||||||||
|
0230 |
Od tega, ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki jih ureja pravo tretje države in ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU. |
||||||||
|
0250–0290 |
Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov Subjektom, ki imajo na datum poročanja teh informacij zneske kapitala in kvalificiranih obveznosti v višini vsaj 150 % zahteve iz člena 45(1) Direktive 2014/59/EU, ni treba poročati informacij v vrsticah 0250 do 0290. Taki subjekti se lahko prostovoljno odločijo poročati te informacije v tej predlogi. |
||||||||
|
0250 |
Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov Znesek obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, kot so opredeljene v členu 2(1)(71) Direktive 2014/59/EU, ki niso vključene v kapital in kvalificirane obveznosti v skladu s členom 45b navedene direktive. Ta znesek je enak razliki med obveznostmi, ki niso izključene iz reševanja s sredstvi upnikov, kot se poročajo v {v0300, s0090} predloge Z 02.00 iz Priloge I k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) 2018/1624 (3), in kvalificiranimi obveznostmi, kot se poročajo v {v0200} te predloge. |
||||||||
|
0260 |
Od tega, ki jih ureja pravo tretje države Znesek drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki jih ureja pravo tretje države, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU. |
||||||||
|
0270 |
Od tega, ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU Znesek drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki jih ureja pravo tretje države in ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU. |
||||||||
|
0280–0290 |
Razčlenitev drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, po preostali zapadlosti |
||||||||
|
0280 |
Preostala zapadlost < 1 leto |
||||||||
|
0285 |
Preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
||||||||
|
0290 |
Preostala zapadlost >= 2 leti |
||||||||
|
0300–0360 |
Deleži in izvzetja iz podrejenosti |
||||||||
|
0300 |
Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA Za namene te vrstice se znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se poroča v vrstici 0200, izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, izračunanega v skladu s členom 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||
|
0310 |
Od tega: kapital in podrejene obveznosti Za namene te vrstice se znesek kapitala in podrejenih kvalificiranih obveznosti, ki se poroča v vrstici 0210, izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, izračunanega v skladu s členom 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||
|
0320 |
Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM Za namene te vrstice se znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se poroča v vrstici 0200, izrazi kot odstotek mere skupne izpostavljenosti, izračunane v skladu s členom 429(4) in členom 429a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||
|
0330 |
Od tega: kapital in podrejene obveznosti Za namene te vrstice se znesek kapitala in podrejenih kvalificiranih obveznosti, ki se poroča v vrstici 0210, izrazi kot odstotek mere skupne izpostavljenosti, izračunane v skladu s členom 429(4) in členom 429a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||
|
0340 |
Ali se uporablja izvzetje iz podrejenosti iz člena 72b(4) Uredbe (EU) št. 575/2013? (izvzetje 5 %) To vrstico poročajo samo subjekti, za katere velja zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (zahteva TLAC). Če organ za reševanje dovoli, da se obveznosti štejejo za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, subjekt, ki poroča, v stolpcu 0020 navede „da“. Če organ za reševanje ne dovoli, da se obveznosti štejejo za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, subjekt, ki poroča, v stolpcu 0020 navede „ne“. Ker se izvzetji iz člena 72b(3) in (4) Uredbe (EU) št. 575/2013 medsebojno izključujeta, se ta vrstica ne izpolni, če je subjekt, ki poroča, izpolnil vrstico {v0350}. |
||||||||
|
0350 |
Skupni znesek dovoljenih nepodrejenih instrumentov kvalificiranih obveznosti, če se uporabi presoja glede podrejenosti iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (izvzetje do največ 3,5 %) Skupni znesek nepodrejenih obveznosti, za katere je organ za reševanje dovolil, da se štejejo za instrumente kvalificiranih obveznosti za namene zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC) v skladu s členom 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, ali ki se štejejo za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 494(3) navedene uredbe. Do 31. decembra 2021 je znesek, ki se poroča v tej vrstici, znesek po uporabi člena 494(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 (zgornja meja 2,5 %). Ker se izvzetji iz člena 72b(3) in (4) Uredbe (EU) št. 575/2013 medsebojno izključujeta, se ta vrstica ne izpolni, če subjekt, ki poroča, v celici {v0340,s0020} navede „da“. |
||||||||
|
0360 |
Delež skupnih nepodrejenih obveznosti, ki je vključen v kapital in kvalificirane obveznosti To vrstico poročajo samo subjekti, za katere velja zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (zahteva TLAC). Če se uporablja omejeno izvzetje iz podrejenosti iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, subjekti poročajo:
|
2. Sestava in zapadlost
2.1 M 02.00 – Razpoložljivi instrumenti za in sestava MREL in TLAC (skupine in subjekti v postopku reševanja) (TLAC1)
2.1.1 Splošne opombe
|
7. |
Predloga M 02.00 – Razpoložljivi instrumenti za in sestava MREL in TLAC (skupine in subjekti v postopku reševanja) (TLAC1) vsebuje nadaljnje podrobnosti o sestavi kapitala in kvalificiranih obveznosti. |
|
8. |
Stolpec, ki se nanaša na minimalno zahtevo glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL), izpolnijo subjekti, za katere velja minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45e Direktive 2014/59/EU. Postavke, ki se nanašajo na zahtevo glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC), poročajo samo tisti subjekti, ki morajo izpolnjevati zahtevo iz člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
2.1.2 Navodila za posamezne pozicije
|
Stolpec |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL) Člena 45 in 45e Direktive 2014/59/EU. |
|
0020 |
Zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC) Člen 92a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
|
0030 |
Pojasnjevalna postavka: zneski, ki se kvalificirajo za namene MREL, ne pa za TLAC Ta stolpec izpolnijo samo subjekti, za katere velja zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC). Ta stolpec odraža razliko med zneski kapitala in obveznosti, ki se kvalificirajo za izpolnjevanje zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45e navedene direktive, in zneskom kapitala in obveznosti, ki se kvalificirajo za izpolnjevanje zahteve iz člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
||||||||||||||
|
0010 |
KAPITAL IN KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI Kapital in kvalificirane obveznosti za namene člena 45e Direktive 2014/59/EU in člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013. MREL Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri MREL, se poroča kot vsota:
V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. TLAC Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri zahtevi glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC), je znesek iz člena 72l Uredbe (EU) št. 575/2013, sestavljen iz:
|
||||||||||||||
|
0020 |
(Kvalificirani) kapital Člen 4(1)(118) in člen 72 Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru MREL se instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, vključijo v to vrstico in vrstici 0040 ter 0050 samo, če izpolnjujejo zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. |
||||||||||||||
|
0030 |
Navadni lastniški temeljni kapital Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0040 |
(Kvalificirani) dodatni temeljni kapital Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0050 |
(Kvalificirani) dodatni kapital Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0060 |
Kvalificirane obveznosti MREL Kvalificirane obveznosti, kot so opredeljene v členu 2(1)(71a) Direktive 2014/59/EU; v primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 navedene direktive. TLAC Kvalificirane obveznosti v skladu s členom 72k Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0070 |
Postavke kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami MREL Kvalificirane obveznosti, kot so opredeljene v členu 2(1)(71a) Direktive 2014/59/EU; v primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 navedene direktive. TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo vse zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0080 |
Od tega: kvalificirane obveznosti, ki se štejejo za strukturno podrejene MREL Obveznosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 45b Direktive 2014/59/EU, ker jih je izdal subjekt v postopku reševanja, ki je holding, in ker ni nobenih izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so uvrščene pari passu ali podrejene instrumentom kvalificiranih obveznosti. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. Ta vrstica vključuje tudi kvalificirane obveznosti, ki se štejejo za take zaradi uporabe predhodno veljavnih pravil v skladu s členom 494b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. TLAC Obveznosti, ki:
Ta vrstica vključuje tudi kvalificirane obveznosti, ki se štejejo za take zaradi uporabe predhodno veljavnih pravil v skladu s členom 494b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0090 |
Kvalificirane obveznosti, podrejene izključenim obveznostim MREL Kvalificirane obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b Direktive 2014/59/EU, ki so podrejeni kvalificirani instrumenti, kot so opredeljeni v členu 2(1)(71b) navedene direktive, in obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b(3) navedene direktive. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 navedene direktive. TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo vse zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se izključijo obveznosti, ki jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) ali (4) navedene uredbe. |
||||||||||||||
|
0100 |
Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila) MREL Kvalificirane obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b Direktive 2014/59/EU, ki so podrejeni kvalificirani instrumenti, kot so opredeljeni v členu 2(1)(71b) navedene direktive, in ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 navedene direktive. TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo vse zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se izključijo obveznosti, ki jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) ali (4) navedene uredbe, in ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja. Ta vrstica ne vključuje amortiziranega dela instrumentov dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo več kot enega leta (člen 72a(1)(b) Uredbe (EU) št. 575/2013) in kvalificiranih obveznosti, za katere se uporabljajo predhodno veljavna pravila v skladu s členom 494b navedene uredbe. |
||||||||||||||
|
0110 |
Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izdajo drugi subjekti skupine v postopku reševanja (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila) MREL Kvalificirane obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b Direktive 2014/59/EU, ki jih izdajo podrejene družbe in so vključene v MREL v skladu s členom 45b(3) navedene direktive. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 navedene direktive. TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo vse zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se izključijo obveznosti, ki jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) ali (4) navedene uredbe, ki jih izdajo podrejene družbe in ki izpolnjujejo pogoje za vključitev v instrumente konsolidiranih kvalificiranih obveznosti subjekta v skladu s členom 88a navedene uredbe. Ta vrstica ne vključuje amortiziranega dela instrumentov dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo več kot enega leta (člen 72a(1)(b) Uredbe (EU) št. 575/2013) in kvalificiranih obveznosti, za katere se uporabljajo predhodno veljavna pravila v skladu s členom 494b navedene uredbe. |
||||||||||||||
|
0120 |
Postavke kvalificiranih obveznosti, izdane pred 27. junijem 2019 MREL Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje:
TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje:
|
||||||||||||||
|
0130 |
Instrumenti dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo najmanj enega leta, v obsegu, v katerem se ne štejejo za postavke dodatnega kapitala Člen 72a(1)(b) Uredbe (EU) št. 575/2013. Ta vrstica vključuje amortizirani del instrumentov dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo več kot enega leta. V tej vrstici se poroča samo znesek, ki ni pripoznan v kapitalu, vendar izpolnjuje vsa merila primernosti iz člena 72b Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru MREL se instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, vključijo v to vrstico samo, če izpolnjujejo zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. |
||||||||||||||
|
0140 |
Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim MREL Obveznosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 45b Direktive 2014/59/EU in ki niso v celoti podrejene terjatvam, ki izhajajo iz izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, razen člena 72b(2)(d) navedene uredbe, in ki so pripoznane kot kvalificirane obveznosti v skladu s členom 72b(3) ali (4) navedene uredbe. Če se uporablja člen 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, je znesek, ki se poroča, znesek po uporabi zgornje meje iz navedenega člena. |
||||||||||||||
|
0150 |
Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila, pred uporabo zgornje meje) MREL Obveznosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 45b(1) do (3) Direktive 2014/59/EU in ki niso v celoti podrejene terjatvam, ki izhajajo iz izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, razen člena 72b(2)(d) navedene uredbe, in ki bi jih bilo dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) navedene uredbe ali jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(4) navedene uredbe. Če se uporablja člen 72b(3) ali člen 494(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se v tej vrstici poroča polni znesek brez uporabe zgornje meje 3,5 % oziroma 2,5 %. Ta vrstica ne vključuje nobenih zneskov, ki se lahko pripoznajo na prehodni podlagi v skladu s členom 494b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0160 |
Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim, izdane pred 27. junijem 2019 (pred uporabo zgornje meje) MREL Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje:
V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje:
Če se uporablja člen 72b(3) ali člen 494(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se v tej vrstici poroča polni znesek brez uporabe zgornje meje 3,5 % oziroma 2,5 %. |
||||||||||||||
|
0170 |
Zneski, ki se kvalificirajo po uporabi zgornje meje iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila) TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, razen člena 72b(2)(d) navedene uredbe, po uporabi člena 72b(3) do (5) navedene uredbe, pri čemer se izključijo obveznosti, pripoznane na podlagi uporabe predhodno veljavnih pravil v skladu s členom 494b(3) navedene uredbe. Če se uporablja člen 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 in do 31. decembra 2021, je znesek, ki se poroča v tej vrstici, znesek po uporabi člena 494(2) navedene uredbe (zgornja meja v višini 2,5 %). |
||||||||||||||
|
0180 |
Zneski, ki se kvalificirajo po uporabi zgornje meje iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, sestavljeni iz postavk, ki so bile izdane pred 27. junijem 2019 TLAC Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje:
Če se uporablja člen 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 in do 31. decembra 2021, je znesek, ki se poroča v tej vrstici, znesek po uporabi člena 494(2) navedene uredbe (zgornja meja v višini 2,5 %). |
||||||||||||||
|
0190 |
|
||||||||||||||
|
0200 |
TLAC Ta vrstica odraža odbitke izpostavljenosti med skupinami GSPI v postopku reševanja z več vstopnimi točkami, ki ustrezajo neposrednim, posrednim in sintetičnim deležem v kapitalskih instrumentih ali instrumentih kvalificiranih obveznosti ene ali več podrejenih družb, ki ne spadajo v isto skupino v postopku reševanja kot subjekt v postopku reševanja, v skladu s členom 72e(4) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0210 |
TLAC Subjekti poročajo odbitek naložb v druge instrumente kvalificiranih obveznosti, kot je navedeno v členu 72e(1) do (3) in členih 72f do 72j Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se znesek, ki se odbije od postavk kvalificiranih obveznosti, določi v skladu z oddelkom 2 poglavja 5a naslova I dela 2 navedene uredbe. |
||||||||||||||
|
0220 |
Presežek odbitkov od kvalificiranih obveznosti nad kvalificiranimi obveznostmi Kvalificirane obveznosti ne morejo biti negativne, vendar je možno, da odbitki od kvalificiranih obveznosti presegajo kvalificirane obveznosti. Kadar pride do tega, mora biti znesek kvalificiranih obveznosti enak nič, presežek odbitkov pa se mora odbiti od dodatnega kapitala v skladu s členom 66(e) Uredbe (EU) št. 575/2013. Pri tej postavki se doseže, da znesek kvalificiranih obveznosti, ki se poroča v vrstici 0060, nikoli ni manjši od nič. |
||||||||||||||
|
0400–0500 |
Pojasnjevalne postavke |
||||||||||||||
|
0400 |
Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital (%) po izpolnitvi zahtev za subjekt Znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala, enak nič ali pozitiven, ki je na voljo po izpolnitvi vsake od zahtev iz člena 141a(1)(a), (b) in (c) Direktive 2013/36/EU (4) in je višji izmed naslednjega:
Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital se izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, kot se poroča v vrstici 0100 predloge M 01.00. Vrednost, ki se poroča, je enaka tako v stolpcu MREL kot TLAC. Pri njej se upošteva učinek prehodnih določb na kapital in kvalificirane obveznosti, na znesek skupne izpostavljenosti tveganju in na same zahteve. Smernica glede dodatnega kapitala iz člena 104b Direktive 2013/36/EU in zahteva po skupnem blažilniku iz člena 128(6) navedene direktive se ne upoštevata. |
||||||||||||||
|
0410 |
Zahteva po skupnem blažilniku (%) Člen 128(6) Direktive 2013/36/EU. Zahteva po skupnem blažilniku se izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju. |
||||||||||||||
|
0420 |
od tega: zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede varovalnega kapitalskega blažilnika. |
||||||||||||||
|
0430 |
od tega: zahteva glede proticikličnega blažilnika Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede proticikličnega blažilnika. |
||||||||||||||
|
0440 |
od tega: zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede blažilnika sistemskih tveganj. |
||||||||||||||
|
0450 |
od tega: blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI) Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede blažilnika za GSPI ali DSPI. |
||||||||||||||
|
0460 |
Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti drugih institucij Pozicije, ki se poročajo v tej vrstici in vrsticah 0470 do 0490, se določijo ob upoštevanju načel iz člena 72h CRR (neto dolge pozicije, pristop vpogleda). |
||||||||||||||
|
0470 |
Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti GSPI Znesek deležev v instrumentih kvalificiranih obveznosti iz člena 72b(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki jih izdajo GSPI, pri čemer se izključijo instrumenti v skladu s členom 72b(3) do (5) navedene uredbe. |
||||||||||||||
|
0480 |
Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti DSPI Znesek deležev v instrumentih kvalificiranih obveznosti iz člena 72b(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki jih izdajo DSPI. Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti DSPI, ki so hkrati GSPI, se ne poročajo v tej vrstici, ampak izključno v vrstici 0470. |
||||||||||||||
|
0490 |
Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti drugih institucij Znesek deležev v instrumentih kvalificiranih obveznosti iz člena 72b(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki jih izdajo institucije, ki niso niti GSPI niti DSPI. |
||||||||||||||
|
0500 |
Izključene obveznosti Člen 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
2.2 M 03.00 – Notranja MREL in notranja TLAC (ILAC)
2.2.1 Splošne opombe
|
9. |
V predlogi M 03.00 so prikazani kapital in kvalificirane obveznosti za namene
|
|
10. |
Stolpec, ki se nanaša na notranjo MREL, izpolnijo subjekti, za katere velja minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členoma 45 in 45f Direktive 2014/59/EU. Postavke, ki se nanašajo na zahtevo glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC), poročajo samo tisti subjekti, ki morajo izpolnjevati zahtevo iz člena 92b Uredbe (EU) št. 575/2013. |
2.2.2 Navodila za posamezne pozicije
|
Stolpci |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Notranja MREL Člena 45 in 45f Direktive 2014/59/EU. |
|
0020 |
Notranja TLAC Člen 92b Uredbe (EU) št. 575/2013. |
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
||||
|
0010 |
Raven uporabe Če se za subjekt notranja MREL in, kjer je relevantno, notranja TLAC uporabljata na posamični podlagi, se navede „posamična“. Če se za subjekt notranja MREL in, kjer je relevantno, notranja TLAC uporabljata na konsolidirani podlagi, se navede „konsolidirana“. |
||||
|
0100–0110 |
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju in mera skupne izpostavljenosti |
||||
|
0100 |
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA) Člen 45(2)(a) Direktive 2014/59/EU in člen 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, ki se poroča v tej vrstici, je znesek skupne izpostavljenosti tveganju, ki je podlaga za izpolnjevanje zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU oziroma člena 92b Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je ustrezno. |
||||
|
0110 |
Mera skupne izpostavljenosti (TEM) Člen 45(2)(b) Direktive 2014/59/EU ter člen 429(4) in člen 429a Uredbe (EU) št. 575/2013. Mera skupne izpostavljenosti, ki se poroča v tej vrstici, je mera skupne izpostavljenosti, ki je podlaga za izpolnjevanje zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU oziroma člena 92b Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je ustrezno. |
||||
|
0200–0270 |
Kvalificirani kapital in kvalificirane obveznosti |
||||
|
0200 |
Kvalificirani kapital in kvalificirane obveznosti Notranja MREL Vsota kvalificiranega kapitala, kvalificiranih obveznosti in jamstev, ki jih je dovoljeno upoštevati pri notranji MREL v skladu s členom 45f(2) Direktive 2014/59/EU, pri čemer se upošteva tudi četrti pododstavek člena 89(2) navedene direktive, kjer je relevantno. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. Znesek, ki se poroča v tej vrstici, je znesek po odbitkih ali enakovrednem pristopu, kot se zahteva v skladu z metodo, določeno v delegirani uredbi iz člena 45f(6) Direktive 2014/59/EU. Notranja TLAC Kvalificirani kapital in kvalificirane obveznosti, ki jih je dovoljeno upoštevati pri notranji TLAC v skladu s členom 92b(2) in (3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||
|
0210 |
Kvalificirani kapital Vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala, kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala in kvalificiranega dodatnega kapitala. V primeru notranje MREL se v to vrstico in vrstici 0230 ter 0240 vključijo instrumenti iz četrtega pododstavka člena 89(2) Direktive 2014/59/EU, če se uporablja ta odstavek. Instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, se vključijo v to vrstico in vrstici 0230 ter 0240 samo, če izpolnjujejo zahteve iz člena 55 navedene direktive. |
||||
|
0220 |
Navadni lastniški temeljni kapital Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||
|
0230 |
Kvalificirani dodatni temeljni kapital Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013. Notranja MREL Instrumenti se upoštevajo samo, če izpolnjujejo merila iz člena 45f(2)(b)(ii) Direktive 2014/59/EU. Notranja TLAC Instrumenti se upoštevajo samo, če izpolnjujejo merila iz člena 92b(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||
|
0240 |
Kvalificirani dodatni kapital Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013. Notranja MREL Instrumenti se upoštevajo samo, če izpolnjujejo merila iz člena 45f(2)(b)(ii) Direktive 2014/59/EU. Notranja TLAC Instrumenti se upoštevajo samo, če izpolnjujejo merila iz člena 92b(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||
|
0250 |
Kvalificirane obveznosti in jamstva |
||||
|
0260 |
Kvalificirane obveznosti (brez jamstev) Notranja MREL Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 45f(2)(a) Direktive 2014/59/EU, pri čemer se upošteva tudi četrti pododstavek člena 89(2) navedene direktive, kjer je relevantno. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. Notranja TLAC Znesek kvalificiranih obveznosti se izračuna v skladu s členom 72k Uredbe (EU) št. 575/2013, če te obveznosti izpolnjujejo pogoje iz člena 92b(3) navedene uredbe. |
||||
|
0270 |
Jamstva, ki jih zagotovi subjekt v postopku reševanja in dovoli organ za reševanje Če organ za reševanje podrejene družbe subjektu, ki poroča, dovoli, da zahtevo glede notranje MREL izpolni z jamstvi, se poroča znesek jamstev, ki jih zagotovi subjekt v postopku reševanja in ki izpolnjujejo vse pogoje iz člena 45f(5) Direktive 2014/59/EU. |
||||
|
0280 |
Pojasnjevalna postavka: zavarovani del jamstva Del jamstva, ki se poroča v vrstici 0270, zavarovan z dogovorom o finančnem zavarovanju iz člena 45f(5)(c) Direktive 2014/59/EU. |
||||
|
0290 |
(–) Odbitki ali enakovreden pristop Odbitki ali enakovreden pristop, kot se zahteva v skladu z metodo, določeno v delegirani uredbi iz člena 45f(6) Direktive 2014/59/EU. Ta vrstica se izpolni, ko se bo začela delegirana uredba uporabljati. |
||||
|
0400–0440 |
Deleži kvalificiranega kapitala in kvalificiranih obveznosti |
||||
|
0400 |
Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA Zneski kvalificiranega kapitala, kvalificiranih obveznosti in dovoljenih jamstev subjekta, ki poroča, ki se upoštevajo pri notranji MREL oziroma notranji TLAC, izraženi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, izračunanega v skladu s členom 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||
|
0410 |
od tega dovoljena jamstva Znesek kvalificiranega kapitala, kvalificiranih obveznosti in dovoljenih jamstev subjekta, ki poroča, ki so jamstva, zagotovljena s strani subjekta v postopku reševanja, in ki jih organ za reševanje pripozna v skladu s členom 45f(5) Direktive 2014/59/EU, ki se upošteva pri notranji MREL, izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, izračunanega v skladu s členom 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||
|
0420 |
Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM Zneski kvalificiranega kapitala in kvalificiranih obveznosti subjekta, ki poroča, ki se upoštevajo pri notranji MREL oziroma notranji TLAC, izraženi kot odstotek mere skupne izpostavljenosti, izračunane v skladu s členom 429(4) in 429a navedene uredbe. |
||||
|
0430 |
od tega dovoljena jamstva Znesek kvalificiranega kapitala in kvalificiranih obveznosti subjekta, ki poroča, ki so jamstva, zagotovljena s strani subjekta v postopku reševanja, in ki jih organ za reševanje pripozna v skladu s členom 45f(5) Direktive 2014/59/EU, ki se upošteva pri notranji MREL, izražen kot odstotek mere skupne izpostavljenosti, izračunane v skladu s členoma 429(4) in 429a Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||
|
0440 |
Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital (%) po izpolnitvi zahtev za subjekt Znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala, enak nič ali pozitiven, ki je na voljo po izpolnitvi vsake od zahtev iz člena 141a(1)(a), (b) in (c) Direktive 2013/36/EU in je višji izmed naslednjega:
Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital se izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, kot se poroča v vrstici 0100. Vrednost, ki se poroča, je enaka tako v stolpcu interna MREL kot interna TLAC. Pri njej se upošteva učinek prehodnih določb na kapital in kvalificirane obveznosti, na znesek skupne izpostavljenosti tveganju in na same zahteve. Smernica glede dodatnega kapitala iz člena 104b Direktive 2013/36/EU in zahteva po skupnem blažilniku iz člena 128(6) navedene direktive se ne upoštevata. |
||||
|
0500–0550 |
Pojasnjevalne postavke |
||||
|
0500 |
Zahteva po skupnem blažilniku (%) Člen 128(6) Direktive 2013/36/EU. Zahteva po skupnem blažilniku se izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju. |
||||
|
0510 |
od tega: zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede varovalnega kapitalskega blažilnika. |
||||
|
0520 |
od tega: zahteva glede proticikličnega blažilnika Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede proticikličnega blažilnika. |
||||
|
0530 |
od tega: zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede blažilnika sistemskih tveganj. |
||||
|
0540 |
od tega: blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI) Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede blažilnika za GSPI ali DSPI. |
||||
|
0550–0600 |
Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov Subjekti, ki imajo na datum poročanja teh informacij zneske kapitala in kvalificiranih obveznosti v višini vsaj 150 % zahteve iz člena 45(1) Direktive 2014/59/EU, so izvzeti iz poročanja informacij v vrsticah 0550 do 0600. Taki subjekti se lahko prostovoljno odločijo poročati te informacije v tej predlogi. |
||||
|
0550 |
Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov Znesek obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, kot so opredeljene v členu 2(1)(71) Direktive 2014/59/EU, ki se ne kvalificirajo za izpolnjevanje zahtev iz členov 45 in 45f navedene direktive. |
||||
|
0560 |
Od tega, ki jih ureja pravo tretje države Znesek drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki jih ureja pravo tretje države, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU. |
||||
|
0570 |
Od tega, ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU Znesek drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki jih ureja pravo tretje države in ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU. |
||||
|
0580–0600 |
Razčlenitev drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, po preostali zapadlosti |
||||
|
0580 |
Preostala zapadlost < 1 leto |
||||
|
0590 |
Preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
||||
|
0600 |
Preostala zapadlost >= 2 leti |
||||
|
0610 |
Izključene obveznosti Člen 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
2.3 M 04.00 – Struktura financiranja kvalificiranih obveznosti (LIAB-MREL)
2.3.1 Splošne opombe
|
11. |
V tej predlogi se zahtevajo informacije o strukturi financiranja kvalificiranih obveznosti subjektov, za katere se uporablja MREL. Kvalificirane obveznosti so razčlenjene glede na vrsto obveznosti in zapadlost. |
|
12. |
Subjekti v tej predlogi poročajo samo obveznosti, ki se kvalificirajo za izpolnjevanje minimalne zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti iz Direktive 2014/59/EU (MREL/notranja MREL). |
|
13. |
Če je subjekt, ki poroča, subjekt v postopku reševanja, se poročajo kvalificirane obveznosti, kot so opredeljene v členu 2(1)(71a) Direktive 2014/59/EU. V primeru kvalificiranih obveznosti, ki jih ureja pravo tretje države, se vključijo samo tiste obveznosti, ki izpolnjujejo zahteve iz člena 55 navedene direktive. |
|
14. |
Če subjekt, ki poroča, ni subjekt v postopku reševanja, v tej predlogi poroča kvalificirane obveznosti iz člena 45f(2)(a) Direktive 2014/59/EU, pri čemer upošteva tudi četrti pododstavek člena 89(2) navedene direktive, kjer je relevantno. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 navedene direktive. |
|
15. |
Razčlenitev glede na vrsto obveznosti temelji na istem sklopu vrst obveznosti, ki se uporablja pri poročanju za namene priprave načrtov reševanja v skladu z Uredbo (EU) 2018/1624. Na voljo so sklicevanja na navedeno uredbo, da se lahko določijo različne vrste obveznosti. |
|
16. |
Če se zahteva razčlenitev glede na zapadlost, je preostala zapadlost čas do pogodbene zapadlosti ali, v skladu s pogoji iz člena 72c(2) ali (3) Uredbe (EU) št. 575/2013, prvi možni datum, na katerega se lahko izvrši opcija. V primeru vmesnih plačil glavnice se glavnica razdeli in razporedi v ustrezne žepke zapadlosti. Kadar je primerno, se zapadlost obravnava ločeno za glavnico in obračunane obresti. |
2.3.2 Navodila za posamezne pozicije
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
0100 |
KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI |
|
0200 |
Vloge, ki niso niti krite niti prednostne >= 1 leto Vloge, ki niso niti krite niti prednostne, kot so opredeljene za namene vrstice 0320 predloge Z 02.00 iz Priloge I k Uredbi (EU) 2018/1624, ki se kvalificirajo za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU. |
|
0210 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
0220 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
0230 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
0300 |
Zavarovane obveznosti, ki niso zavarovane s premoženjem >= 1 leto Zavarovane obveznosti, ki niso zavarovane s premoženjem, kot so opredeljene za namene vrstice 0340 predloge Z 02.00 iz Priloge I k Uredbi (EU) 2018/1624, ki se kvalificirajo za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU. |
|
0310 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
0320 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
0330 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
0400 |
Strukturirani vrednostni papirji >= 1 leto Strukturirani vrednostni papirji, kot so opredeljeni za namene vrstice 0350 predloge Z 02.00 iz Priloge I k Uredbi (EU) 2018/1624, ki se kvalificirajo za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU. |
|
0410 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
0420 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
0430 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
0500 |
Nadrejene nezavarovane obveznosti >= 1 leto Nadrejene nezavarovane obveznosti, kot so opredeljene za namene vrstice 0360 predloge Z 02.00 iz Priloge I k Uredbi (EU) 2018/1624, ki se kvalificirajo za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU. |
|
0510 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
0520 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
0530 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
0600 |
Nadrejene neprednostne obveznosti >= 1 leto Nadrejene neprednostne obveznosti, kot so opredeljene za namene vrstice 0365 predloge Z 02.00 iz Priloge I k Uredbi (EU) 2018/1624, ki se kvalificirajo za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU. |
|
0610 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
0620 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
0630 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
0700 |
Podrejene obveznosti (nepriznane za kapital) >= 1 leto Podrejene obveznosti, kot so opredeljene za namene vrstice 0370 predloge Z 02.00 iz Priloge I k Uredbi (EU) 2018/1624, ki se kvalificirajo za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU. |
|
0710 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
0720 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
0730 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
|
0800 |
Druge kvalificirane obveznosti za MREL >= 1 leto Vsak drug instrument, ki se kvalificira za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU. |
|
0810 |
od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti |
|
0820 |
od tega: preostala zapadlost >= 2 leti |
|
0830 |
od tega: ki so jih izdale podrejene družbe |
3. razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov
|
17. |
Predlogi M 05.00 in M 06.00 zajemata razvrstitev kvalificiranih obveznosti glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov. Obe predlogi se vedno poročata na posamični ravni. |
|
18. |
V primeru subjektov, ki sami niso subjekti v postopku reševanja, se znesek, ki se lahko pripiše posameznemu mestu v vrstnem redu poplačila, nadalje razčleni na zneske, ki se dolgujejo subjektu v postopku reševanja, in druge zneske, ki se ne dolgujejo subjektu v postopku reševanja, kjer je relevantno. |
|
19. |
Vrstni red poplačila je prikazan od najbolj podrejenega do najbolj nadrejenega mesta. Vrstice za mesta v vrstnem redu poplačila se dodajajo tako dolgo, dokler niso sporočeni najvišje uvrščeni kvalificirani instrument in vse obveznosti, ki so uvrščene pari passu temu instrumentu. |
3.1 M 05.00 – Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov (subjekt, ki ni v postopku reševanja)
3.1.1 Splošne opombe
|
20. |
Subjekti, za katere velja obveznost izpolnjevanja zahteve iz člena 92b Uredbe (EU) št. 575/2013, v tej predlogi poročajo kapital in kvalificirane obveznosti za namene notranje MREL ter druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov. Obveznosti, izključene iz reševanja s sredstvi upnikov, se vključijo v obsegu, v katerem so uvrščene pari passu ali podrejene kateremu koli instrumentu, vključenemu v znesek kvalificiranih obveznosti za namene notranje MREL. |
|
21. |
Subjekti, za katere ne velja obveznost izpolnjevanja zahteve iz člena 92b Uredbe (EU) št. 575/2013, vendar so obvezani izpolnjevati zahtevo iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45f navedene direktive, v tej predlogi poročajo kapital in kvalificirane obveznosti za namene notranje MREL ter druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov. Subjekti lahko odstopajo od tega, tako da se odločijo poročati isti obseg kapitala in obveznosti, kot je naveden v odstavku 20 zgoraj. |
|
22. |
Subjekti, ki imajo na datum poročanja teh informacij zneske kapitala in kvalificiranih obveznosti v višini vsaj 150 % zahteve iz člena 45(1) Direktive 2014/59/EU, so izvzeti iz poročanja informacij o drugih obveznostih, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov. Taki subjekti se lahko v tej predlogi odločijo prostovoljno poročati informacije o drugih obveznostih, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov. |
|
23. |
Kombinacija stolpcev 0010 in 0020 je identifikator vrstice in je enoznačna za vse vrstice v predlogi. |
3.1.2 Navodila za posamezne pozicije
|
Stolpci |
Pravna podlaga in navodila |
||||
|
0010 |
Mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti Poroča se številka, ki označuje mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti v hierarhiji upnikov subjekta, ki poroča, pri čemer se začne z najbolj podrejenim mestom. Mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti je eno od tistih iz vrstnega reda poplačila v primeru insolventnosti, ki ga objavi organ za reševanje zadevne jurisdikcije. |
||||
|
0020 |
Vrsta upnika Vrsta upnika se sporoči na podlagi naslednjih kategorij:
Ta vnos se izbere za poročanje zneskov, ki jih imajo v lasti drugi upniki, kjer je relevantno. |
||||
|
0030 |
Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti Opis, vključen v vrstni red poplačila v primeru insolventnosti, ki ga objavi organ za reševanje zadevne jurisdikcije, če obstaja standardiziran seznam s takim opisom. V nasprotnem primeru lasten opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti institucije, ki vsebuje vsaj glavno vrsto instrumenta za zadevno mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti. |
||||
|
0040 |
Obveznosti in kapital Poroča se znesek kapitala, kvalificiranih obveznosti in, kjer je relevantno, drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki se dodeli posameznemu mestu v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti, navedenemu v stolpcu 0010. Kjer je relevantno, ta stolpec vključuje tudi obveznosti, izključene iz reševanja s sredstvi upnikov, v obsegu, v katerem so podrejene ali uvrščene pari passu kapitalu in kvalificiranim obveznostim. V primeru subjektov iz prvega stavka odstavka 21 ta stolpec ostane prazen, razen če se ti subjekti odločijo uporabiti odstopanje iz zadnjega stavka odstavka 21. |
||||
|
0050 |
Od tega izključene obveznosti Znesek obveznosti, izključenih v skladu s členom 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali členom 44(2) Direktive 2014/59/EU. Če se je organ za reševanje odločil izključiti obveznosti v skladu s členom 44(3) navedene direktive, se te izključene obveznosti prav tako poročajo v tej vrstici. V primeru subjektov iz prvega stavka odstavka 21 ta stolpec ostane prazen, razen če se ti subjekti odločijo uporabiti odstopanje iz zadnjega stavka odstavka 21. |
||||
|
0060 |
Obveznosti in kapital, zmanjšani za izključene obveznosti Poroča se znesek obveznosti in kapitala, kot se poroča v stolpcu 0040, zmanjšan za znesek izključenih obveznosti iz stolpca 0050. |
||||
|
0070 |
od tega: kapital in kvalificirane obveznosti za namene notranje MREL Poroča se znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upoštevajo pri notranji MREL v skladu s členom 45f(2) Direktive 2014/59/EU. |
||||
|
0080–0110 |
od tega: s preostalo zapadlostjo Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upoštevajo pri notranji MREL, kot se poroča v stolpcu 0070, se razčleni glede na preostalo zapadlost različnih instrumentov in postavk. Instrumenti in postavke brez določene zapadlosti se ne upoštevajo pri tej razčlenitvi, ampak poročajo ločeno v stolpcu 0120. |
||||
|
0080 |
≥ 1 leto < 2 leti |
||||
|
0090 |
≥ 2 leti < 5 let |
||||
|
0100 |
≥ 5 let < 10 let |
||||
|
0110 |
≥ 10 let |
||||
|
0120 |
Od tega: vrednostni papirji brez zapadlosti |
3.2 M 06.00 – Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov (subjekt v postopku reševanja)
3.2.1 Splošne opombe
|
24. |
Subjekti, za katere velja obveznost izpolnjevanja zahteve iz člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013, v tej predlogi poročajo kapital in kvalificirane obveznosti za namene MREL, ter druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov. Obveznosti, izključene iz reševanja s sredstvi upnikov, se vključijo v obsegu, v katerem so uvrščene pari passu ali podrejene kateremu koli instrumentu, vključenemu v znesek kvalificiranih obveznosti za namene MREL. |
|
25. |
Subjekti, za katere ne velja obveznost izpolnjevanja zahteve iz člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013, vendar so obvezani izpolnjevati zahtevo iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45e navedene direktive, v tej predlogi poročajo kapital in kvalificirane obveznosti za namene MREL ter druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov. Ti subjekti se lahko odločijo poročati isti obseg kapitala in obveznosti, kot je naveden v odstavku 24 zgoraj. |
|
26. |
Subjekti, ki imajo na datum poročanja teh informacij zneske kapitala in kvalificiranih obveznosti v višini vsaj 150 % zahteve iz člena 45(1) Direktive 2014/59/EU, so izvzeti iz poročanja informacij o drugih obveznostih, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov. Taki subjekti se lahko v tej predlogi odločijo prostovoljno poročati informacije o drugih obveznostih, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov. |
3.2.2 Navodila za posamezne pozicije
|
Stolpci |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti Glej navodila za stolpec 0010 v predlogi M 05.00. Ta stolpec je identifikator vrstice in je enoznačen za vse vrstice v predlogi. |
|
0020 |
Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti Glej navodila za stolpec 0030 v predlogi M 05.00. |
|
0030 |
Obveznosti in kapital Poroča se znesek kapitala, kvalificiranih obveznosti in, kjer je relevantno, drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki se dodeli posameznemu mestu v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti, navedenemu v stolpcu 0010. Kjer je relevantno, ta stolpec vključuje tudi obveznosti, izključene iz reševanja s sredstvi upnikov, v obsegu, v katerem so podrejene ali uvrščene pari passu kvalificiranim obveznostim. V primeru subjektov iz prvega stavka odstavka 25 ta stolpec ostane prazen, razen če se ti subjekti odločijo uporabiti odstopanje iz zadnjega stavka odstavka 25. |
|
0040 |
Od tega izključene obveznosti Znesek obveznosti, izključenih v skladu s členom 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali členom 44(2) Direktive 2014/59/EU. V primeru subjektov iz prvega stavka odstavka 25 ta stolpec ostane prazen, razen če se ti subjekti odločijo uporabiti odstopanje iz drugega stavka odstavka 25. |
|
0050 |
Obveznosti in kapital, zmanjšani za izključene obveznosti Poroča se znesek obveznosti in kapitala, kot se poroča v stolpcu 0030, zmanjšan za znesek izključenih obveznosti iz stolpca 0040. |
|
0060 |
od tega: kapital in obveznosti, ki se potencialno kvalificirajo za izpolnjevanje MREL Znesek kapitala in obveznosti, ki se kvalificirajo za namene izpolnjevanja zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45e navedene direktive. |
|
0070–0100 |
od tega: s preostalo zapadlostjo Znesek kapitala in obveznosti, ki se kvalificirajo za namene izpolnjevanja zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45e navedene direktive, kot se poroča v stolpcu 0060, se razčleni glede na preostalo zapadlost različnih instrumentov in postavk. Instrumenti in postavke brez določene zapadlosti se ne upoštevajo pri tej razčlenitvi, ampak poročajo ločeno v stolpcu 0110. |
|
0070 |
≥ 1 leto < 2 leti |
|
0080 |
≥ 2 leti < 5 let |
|
0090 |
≥ 5 let < 10 let |
|
0100 |
≥ 10 let |
|
0110 |
Od tega: vrednostni papirji brez zapadlosti |
4. M 07.00 – Instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države (MTCI)
4.1 Splošne opombe
|
27. |
Predloga M 07.00 zagotavlja razčlenitev po posameznih pogodbah za instrumente, ki se lahko štejejo za kapital in kvalificirane obveznosti za namene MREL. V predlogi se poročajo samo instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države. |
|
28. |
Subjekti v zvezi s kvalificiranimi obveznostmi, ki niso podrejene izključenim obveznostim, poročajo samo vrednostne papirje, ki so zamenljivi, tržni finančni instrumenti, ob izključitvi kreditov in vlog. |
|
29. |
V primeru instrumentov, ki delno ustrezajo dvema različnima kategorijama kapitala ali kvalificiranih obveznosti, se instrument poroča dvakrat, tako da se ločeno odražajo zneski, dodeljeni različnima kategorijama kapitala. |
|
30. |
Kombinacija stolpcev 0020 (Koda izdajatelja), 0040 (Oznaka pogodbe) in 0070 (Vrsta kapitala ali kvalificiranih obveznosti) predstavlja identifikator vrstice, ki mora biti enoznačen za vsako vrstico, ki se poroča v predlogi. |
4.2 Navodila za posamezne pozicije
|
Stolpci |
Pravna podlaga in navodila |
||||||||
|
0010–0030 |
Izdajatelj Če se informacije poročajo za skupino v postopku reševanja, se navede subjekt skupine, ki je izdal zadevni instrument. Če se informacije poročajo za en sam subjekt v postopku reševanja, je izdajatelj subjekt, ki poroča. |
||||||||
|
0010 |
Ime Ime subjekta, ki je izdal kapitalski instrument ali instrument kvalificiranih obveznosti. |
||||||||
|
0020 |
Koda Koda subjekta, ki je izdal kapitalski instrument ali instrument kvalificiranih obveznosti. Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za institucije je koda LEI. Koda za druge subjekte je koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost. |
||||||||
|
0030 |
Vrsta kode Institucije navedejo vrsto kode, ki se sporoči v stolpcu 0020 kot „koda LEI“ ali „ni koda LEI“. Vrsto kode je treba vedno sporočiti. |
||||||||
|
0040 |
Oznaka pogodbe Poroča se oznaka pogodbe za instrument, kot so koda CUSIP, koda ISIN ali oznaka Bloomberg za prodajo zaprtemu krogu vlagateljev. Ta postavka je del identifikatorja vrstice. |
||||||||
|
0050 |
Veljavno pravo (tretja država) Navede se tretja država (države, ki niso članice EGP), katere pravo ureja pogodbo ali dele pogodbe. |
||||||||
|
0060 |
Pogodbeno pripoznanje pooblastil za odpis in konverzijo Navede se, ali pogodba vsebuje pogodbene določbe iz člena 55(1) Direktive 2014/59/EU ter člena 52(1)(p) in (q) ter člena 63(n) in (o) Uredbe (EU) št. 575/2013. |
||||||||
|
0070–0080 |
Regulativna obravnava |
||||||||
|
0070 |
Vrsta kapitala ali kvalificiranih obveznosti Vrsta kapitala ali kvalificiranih obveznosti, za katero se instrument šteje na referenčni datum. Upoštevajo se prehodne določbe glede tega, kateri instrumenti so kvalificirani. Instrumenti, ki ustrezajo več kategorijam kapitala, se poročajo po enkrat na zadevno kategorijo kapitala. Vrsta kapitala ali kvalificiranih obveznosti se sporoči na podlagi naslednjih kategorij:
|
||||||||
|
0080 |
Vrsta instrumenta Vrsta instrumenta, ki se navede, je odvisna od veljavnega prava, v skladu s katerim je bil izdan. V primeru instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala se vrsta instrumenta izbere s seznama instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki ga objavi EBA v skladu s členom 26(3) Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru kapitala, ki ni navadni lastniški temeljni kapital, in kvalificiranih obveznosti se vrsta instrumenta izbere s seznama ustreznih instrumentov, ki ga objavijo EBA, pristojni organi ali organi za reševanje, če tak seznam obstaja. Če seznam ne obstaja, subjekt, ki poroča, sam določi vrsto instrumentov. |
||||||||
|
0090 |
Znesek Poroča se znesek, pripoznan za kapital ali kvalificirane obveznosti, pri čemer se pri instrumentih, ki so vključeni na več ravneh, upošteva raven poročanja. Znesek je znesek, ki je relevanten na referenčni datum ob upoštevanju učinka prehodnih določb. |
||||||||
|
0100–0110 |
Mesto v vrstnem redu poplačila v običajnem insolvenčnem postopku Navede se mesto instrumenta v vrstnem redu poplačila v običajnem insolvenčnem postopku. Sestavljeno je iz dvočrkovne kode ISO države, katere pravo ureja vrstni red poplačila pogodbe (stolpec 0100), ki je pravo države članice, in številke, ki označuje zadevno mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti (stolpec 0100). Zadevno mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti se določi na podlagi vrstnega reda poplačila v primeru insolventnosti, ki ga objavi organ za reševanje ali drug organ, kadar takšen standardiziran seznam obstaja. |
||||||||
|
0120 |
Zapadlost Zapadlost instrumenta se poroča v naslednji obliki: dd/mm/llll. V primeru instrumentov brez zapadlosti celica ostane prazna. |
||||||||
|
0130 |
(Prvi) datum odpoklica Če ima izdajatelj opcijo odpoklica, se poroča prvi datum, na katerega se lahko izvrši odpoklic. Če je do prvega datuma odpoklica prišlo pred referenčnim datumom, se poroča ta datum, če je odpoklic še vedno mogoče izvršiti. Če ga ni več mogoče izvršiti, se poroča naslednji datum, na katerega se lahko izvrši odpoklic. V primeru opcij odpoklica izdajatelja z nedoločenim datumom izvršitve ali opcij odpoklica, ki jih sprožijo določeni dogodki, se poroča konservativno ocenjen verjetni datum odpoklica. Opcije odpoklica v zvezi regulativnimi ali davčnimi zadevami se ne upoštevajo za namene tega stolpca. |
||||||||
|
0140 |
Regulativni odpoklic (D/N) Navede se, ali ima izdajatelj opcijo odpoklica, ki se lahko izvrši ob nastopu regulativnega dogodka, ki vpliva na primernost pogodbe za MREL. |
(1) Direktiva 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 15. maja 2014 o vzpostavitvi okvira za sanacijo ter reševanje kreditnih institucij in investicijskih podjetij ter o spremembi Šeste direktive Sveta 82/891/EGS ter direktiv 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU in 2013/36/EU in uredb (EU) št. 1093/2010 ter (EU) št. 648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 173, 12.6.2014, str. 190).
(2) Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
(3) Izvedbena uredba Komisije (EU) 2018/1624 z dne 23. oktobra 2018 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s postopki, standardnimi obrazci in predlogami za zagotavljanje informacij za potrebe načrtov reševanja za kreditne institucije in investicijska podjetja v skladu z Direktivo 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta ter o razveljavitvi Izvedbene uredbe Komisije (EU) 2016/1066 (UL L 277, 7.11.2018, str. 1).
(4) Direktiva 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o dostopu do dejavnosti kreditnih institucij in bonitetnem nadzoru kreditnih institucij in investicijskih podjetij, spremembi Direktive 2002/87/ES in razveljavitvi direktiv 2006/48/ES in 2006/49/ES (UL L 176, 27.6.2013, str. 338).
PRILOGA III
Del I: Enotni model podatkovnih točk
Vsi podatki iz prilog I in II k tej uredbi se pretvorijo v enotni model podatkovnih točk, ki je podlaga za enotne informacijske sisteme institucij, pristojnih organov in organov za reševanje.
Enotni model podatkovnih točk izpolnjuje naslednja merila:
|
(a) |
zagotavlja strukturirano predstavitev vseh podatkov iz Priloge I; |
|
(b) |
določa vse poslovne koncepte iz prilog I in II k tej uredbi; |
|
(c) |
zagotavlja podatkovni slovar, v katerem so navedene oznake razpredelnic, oznake ordinat, oznake osi, oznake domen, oznake razsežnosti in oznake članov; |
|
(d) |
zagotavlja metrike, ki opredeljujejo lastnosti ali količino podatkovnih točk; |
|
(e) |
zagotavlja opredelitve podatkovnih točk, ki so izražene kot skupek značilnosti, ki nedvoumno določajo koncept; |
|
(f) |
vsebuje vse ustrezne tehnične specifikacije, potrebne za razvoj informacijskih rešitev za poročanje, ki proizvajajo enotne nadzorniške podatke. |
Del II: Validacijska pravila
Za podatke iz prilog I in II k tej uredbi se uporabljajo validacijska pravila, ki zagotavljajo njihovo kakovost in skladnost.
Validacijska pravila izpolnjujejo naslednja merila:
|
(a) |
opredeljujejo logična razmerja med zadevnimi podatkovnimi točkami; |
|
(b) |
vključujejo filtre ter predpogoje, ki opredeljujejo niz podatkov, za katerega se uporablja validacijsko pravilo; |
|
(c) |
preverjajo doslednost sporočenih podatkov; |
|
(d) |
preverjajo točnost sporočenih podatkov; |
|
(e) |
določajo privzete vrednosti, ki se uporabijo, če zadevne informacije niso bile sporočene. |
PRILOGA IV
Standardizirana predstavitev vrstnih redov poplačila v primeru insolventnosti
Nacionalni vrstni red poplačila v primeru insolventnosti
Država članica:
|
Mesto (1) |
Ime |
Opis |
Pravna podlaga |
Opombe |
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Vrstni red poplačila se začne z instrumenti in postavkami na najnižjem mestu. Če je v jurisdikciji manj kot 20 različnih mest v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti, se vrstice za neobstoječa mesta pustijo prazne.
PRILOGA V
RAZKRITJE MREL/TLAC - PREDLOGE
|
Koda predloge |
Ime predloge |
|
EU KM2 |
Ključne metrike – MREL in, kjer je relevantno, zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI |
|
EU TLAC1 |
Sestava – MREL in, kjer je relevantno, zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI |
|
EU iLAC |
Notranja sposobnost pokrivanja izgub: notranja MREL in, kjer je relevantno, zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI zunaj EU |
|
EU TLAC2 |
Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov – subjekt, ki ni v postopku reševanja |
|
EU TLAC3 |
Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov – subjekt v postopku reševanja |
EU KM2: Ključne metrike – MREL in, kjer je relevantno, zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
|
Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL) |
Zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC) |
||||||
|
T |
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
T-4 |
||
|
Kapital in kvalificirane obveznosti, deleži in sestavine |
|||||||
|
1 |
Kapital in kvalificirane obveznosti |
|
|
|
|
|
|
|
EU-1a |
Od tega kapital in podrejene obveznosti |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju skupine v postopku reševanja (TREA) |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA |
|
|
|
|
|
|
|
EU-3a |
Od tega kapital in podrejene obveznosti |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Mera skupne izpostavljenosti (TEM) skupine v postopku reševanja |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM |
|
|
|
|
|
|
|
EU-5a |
Od tega kapital ali podrejene obveznosti |
|
|
|
|
|
|
|
6a |
Ali se uporablja izvzetje iz podrejenosti iz člena 72b(4) Uredbe (EU) št. 575/2013? (izvzetje 5 %) |
|
|
|
|
|
|
|
6b |
Skupni znesek dovoljenih nepodrejenih instrumentov kvalificiranih obveznosti, če se uporabi presoja glede podrejenosti v skladu s členom 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (izvzetje do največ 3,5 %) |
|
|
|
|
|
|
|
6c |
če se uporablja omejeno izvzetje iz podrejenosti v skladu s členom 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, znesek izdanega financiranja, ki je uvrščeno pari passu izključenim obveznostim in se pripozna v vrstici 1, deljen z zneskom izdanega financiranja, ki je uvrščeno pari passu izključenim obveznostim in bi se pripoznalo v vrstici 1, če se zgornja meja ne bi uporabila (%) |
|
|
|
|
|
|
|
Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL) |
|||||||
|
EU-7 |
MREL, izražena kot odstotek TREA |
|
|
|
|
|
|
|
EU-8 |
Od tega, ki se mora izpolniti s kapitalom ali podrejenimi obveznostmi |
|
|
|
|
|
|
|
EU-9 |
MREL, izražena kot odstotek TEM |
|
|
|
|
|
|
|
EU-10 |
Od tega, ki se mora izpolniti s kapitalom ali podrejenimi obveznostmi |
|
|
|
|
|
|
EU TLAC1 – Sestava – MREL in, kjer je relevantno, zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI
|
|
a |
b |
c |
|
|
Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL) |
Zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC) |
Pojasnjevalna postavka: zneski, ki se kvalificirajo za namene MREL, ne pa za TLAC |
||
|
Kapital in kvalificirane obveznosti ter prilagoditve |
||||
|
1 |
Navadni lastniški temeljni kapital |
|
|
|
|
2 |
Dodatni temeljni kapital |
|
|
|
|
3 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
4 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
5 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
6 |
Dodatni kapital |
|
|
|
|
7 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
8 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
11 |
Kapital za namene člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013 in člena 45 Direktive 2014/59/EU |
|
|
|
|
Kapital in kvalificirane obveznosti: neregulativni elementi kapitala |
||||
|
12 |
Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja, ki so podrejeni izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila) |
|
|
|
|
EU-12a |
Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izdajo drugi subjekti skupine v postopku reševanja, ki so podrejeni izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila) |
|
|
|
|
EU-12b |
Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki so podrejeni izključenim obveznostim, izdani pred 27. junijem 2019 (podrejeni in za katere se uporabljajo predhodno veljavna pravila) |
|
|
|
|
EU-12c |
Instrumenti dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo najmanj enega leta, v obsegu, v katerem se ne štejejo za postavke dodatnega kapitala |
|
|
|
|
13 |
Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila, pred uporabo zgornje meje) |
|
|
|
|
EU-13a |
Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim, izdane pred 27. junijem 2019 (pred uporabo zgornje meje) |
|
|
|
|
14 |
Znesek nepodrejenih instrumentov kvalificiranih obveznosti, kjer je relevantno po uporabi člena 72b(3) CRR |
|
|
|
|
15 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
16 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
17 |
Postavke kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami |
|
|
|
|
EU-17a |
Od tega postavke podrejenih obveznosti |
|
|
|
|
Kapital in kvalificirane obveznosti: prilagoditve neregulativnih elementov kapitala |
||||
|
18 |
Postavke kapitala in kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami |
|
|
|
|
19 |
(Odbitek izpostavljenosti med skupinami v postopku reševanja z več vstopnimi točkami) |
|
|
|
|
20 |
(Odbitek naložb v druge instrumente kvalificiranih obveznosti) |
|
|
|
|
21 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
22 |
Kapital in kvalificirane obveznosti po prilagoditvah |
|
|
|
|
EU-22a |
Od tega: kapital in podrejene obveznosti |
|
|
|
|
Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti in mera izpostavljenosti finančnega vzvoda skupine v postopku reševanja |
||||
|
23 |
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA) |
|
|
|
|
24 |
Mera skupne izpostavljenosti (TEM) |
|
|
|
|
Delež kapitala in kvalificiranih obveznosti |
||||
|
25 |
Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA |
|
|
|
|
EU-25a |
Od tega kapital in podrejene obveznosti |
|
|
|
|
26 |
Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM |
|
|
|
|
EU-26a |
Od tega kapital in podrejene obveznosti |
|
|
|
|
27 |
Navadni lastniški temeljni kapital (kot odstotek TREA), ki je na voljo po izpolnitvi zahtev skupine v postopku reševanja |
|
|
|
|
28 |
Zahteva po skupnem blažilniku za institucijo |
|
|
|
|
29 |
od tega zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika |
|
|
|
|
30 |
od tega zahteva glede proticikličnega blažilnika |
|
|
|
|
31 |
od tega zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj |
|
|
|
|
EU-31a |
od tega blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI) |
|
|
|
|
Pojasnjevalne postavke |
||||
|
EU-32 |
Skupni znesek izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 |
|
|
|
EU ILAC – Notranja sposobnost pokrivanja izgub: notranja MREL in, kjer je relevantno, zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI zunaj EU
|
|
a |
b |
c |
|
|
Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (notranja MREL) |
Zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI zunaj EU (notranja TLAC) |
Kvalitativne informacije |
||
|
Veljavna zahteva in raven uporabe |
||||
|
EU-1 |
Ali se za subjekt uporablja zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI zunaj EU? (D/N) |
|
|
|
|
EU-2 |
Če je v vrstici EU-1 navedeno „da“, ali se zahteva uporablja na konsolidirani ali posamični podlagi? (K/P) |
|
|
|
|
EU-2a |
Ali se za subjekt uporablja notranja MREL? (D/N) |
|
|
|
|
EU-2b |
Če je v vrstici EU-2a navedeno „da“, ali se zahteva uporablja na konsolidirani ali posamični podlagi? (K/P) |
|
|
|
|
Kapital in kvalificirane obveznosti |
||||
|
EU-3 |
Navadni lastniški temeljni kapital |
|
|
|
|
EU-4 |
Kvalificirani dodatni temeljni kapital |
|
|
|
|
EU-5 |
Kvalificirani dodatni kapital |
|
|
|
|
EU-6 |
Kvalificirani kapital |
|
|
|
|
EU-7 |
Kvalificirane obveznosti |
|
|
|
|
EU-8 |
od tega dovoljena jamstva |
|
|
|
|
EU-9a |
(Prilagoditve) |
|
|
|
|
EU-9b |
Postavke kapitala in kvalificiranih obveznosti po prilagoditvah |
|
|
|
|
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju in mera skupne izpostavljenosti |
||||
|
EU-10 |
Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA) |
|
|
|
|
EU-11 |
Mera skupne izpostavljenosti (TEM) |
|
|
|
|
Delež kapitala in kvalificiranih obveznosti |
||||
|
EU-12 |
Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA |
|
|
|
|
EU-13 |
od tega dovoljena jamstva |
|
|
|
|
EU-14 |
Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM |
|
|
|
|
EU-15 |
od tega dovoljena jamstva |
|
|
|
|
EU-16 |
Navadni lastniški temeljni kapital (kot odstotek TREA), ki je na voljo po izpolnitvi zahtev za subjekt |
|
|
|
|
EU-17 |
Zahteva po skupnem blažilniku za institucijo |
|
|
|
|
Zahteve |
||||
|
EU-18 |
Zahteva, izražena kot odstotek TREA |
|
|
|
|
EU-19 |
od tega del zahteve, ki se lahko izpolni z jamstvom |
|
|
|
|
EU-20 |
Zahteva, izražena kot odstotek TEM |
|
|
|
|
EU-21 |
od tega del zahteve, ki se lahko izpolni z jamstvom |
|
|
|
|
Pojasnjevalne postavke |
||||
|
EU-22 |
Skupni znesek izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 |
|
|
|
EU TLAC2a: Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov – subjekt, ki ni v postopku reševanja
|
|
Vrstni red poplačila v primeru insolventnosti |
Vsota 1 do n |
|||||||
|
1 |
1 |
2 |
2 |
… |
n |
n |
|||
|
(najnižje mesto) |
(najnižje mesto) |
|
|
|
(najvišje mesto) |
(najvišje mesto) |
|||
|
Subjekt v postopku reševanja |
Drugo |
Subjekt v postopku reševanja |
Drugo |
… |
Subjekt v postopku reševanja |
Drugo |
|||
|
1 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti (prosto besedilo) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Obveznosti in kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
od tega izključene obveznosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Obveznosti in kapital, zmanjšani za izključene obveznosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Podskupina obveznosti in kapitala, zmanjšanih za izključene obveznosti, ki so kapital in kvalificirane obveznosti za namene [izberite ustrezno: notranje MREL/notranje TLAC] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
od tega preostala zapadlost ≥ 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
od tega preostala zapadlost ≥ 2 leti in < 5 let |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
od tega preostala zapadlost ≥ 5 let in < 10 let |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
od tega preostala zapadlost ≥ 10 let, vendar brez vrednostnih papirjev brez zapadlosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
od tega vrednostni papirji brez zapadlosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU TLAC2b: Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov – subjekt, ki ni v postopku reševanja
|
|
Vrstni red poplačila v primeru insolventnosti |
Vsota 1 do n |
|||||||
|
1 |
1 |
2 |
2 |
… |
n |
n |
|||
|
(najnižje mesto) |
(najnižje mesto) |
|
|
|
(najvišje mesto) |
(najvišje mesto) |
|||
|
Subjekt v postopku reševanja |
Drugo |
Subjekt v postopku reševanja |
Drugo |
… |
Subjekt v postopku reševanja |
Drugo |
|||
|
1 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti (prosto besedilo) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Kapital in kvalificirane obveznosti za namene notranje MREL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
od tega preostala zapadlost ≥ 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
od tega preostala zapadlost ≥ 2 leti in < 5 let |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
od tega preostala zapadlost ≥ 5 let in < 10 let |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
od tega preostala zapadlost ≥ 10 let, vendar brez vrednostnih papirjev brez zapadlosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
od tega vrednostni papirji brez zapadlosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU TLAC3a: razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov – subjekt v postopku reševanja
|
|
Vrstni red poplačila v primeru insolventnosti |
Vsota 1 do n |
||||
|
1 |
2 |
… |
n |
|||
|
(najnižje mesto) |
|
|
(najvišje mesto) |
|||
|
1 |
Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti (prosto besedilo) |
|
|
|
|
|
|
2 |
Obveznosti in kapital |
|
|
|
|
|
|
3 |
od tega izključene obveznosti |
|
|
|
|
|
|
4 |
Obveznosti in kapital, zmanjšani za izključene obveznosti |
|
|
|
|
|
|
5 |
Podskupina obveznosti in kapitala, zmanjšanih za izključene obveznosti, ki so kapital in obveznosti, ki se lahko potencialno kvalificirajo za izpolnjevanje [izberite ustrezno: MREL/TLAC] |
|
|
|
|
|
|
6 |
od tega preostala zapadlost ≥ 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
|
|
|
7 |
od tega preostala zapadlost ≥ 2 leti in < 5 let |
|
|
|
|
|
|
8 |
od tega preostala zapadlost ≥ 5 let in < 10 let |
|
|
|
|
|
|
9 |
od tega preostala zapadlost ≥ 10 let, vendar brez vrednostnih papirjev brez zapadlosti |
|
|
|
|
|
|
10 |
od tega vrednostni papirji brez zapadlosti |
|
|
|
|
|
EU TLAC3b: razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov – subjekt v postopku reševanja
|
|
Vrstni red poplačila v primeru insolventnosti |
Vsota 1 do n |
||||
|
1 |
2 |
… |
n |
|||
|
(najnižje mesto) |
|
|
(najvišje mesto) |
|||
|
1 |
Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti (prosto besedilo) |
|
|
|
|
|
|
2 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
|
|
3 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
|
|
4 |
Prazna množica v EU |
|
|
|
|
|
|
5 |
kapital in obveznosti, ki se lahko potencialno kvalificirajo za izpolnjevanje MREL |
|
|
|
|
|
|
6 |
od tega preostala zapadlost ≥ 1 leto in < 2 leti |
|
|
|
|
|
|
7 |
od tega preostala zapadlost ≥ 2 leti in < 5 let |
|
|
|
|
|
|
8 |
od tega preostala zapadlost ≥ 5 let in < 10 let |
|
|
|
|
|
|
9 |
od tega preostala zapadlost ≥ 10 let, vendar brez vrednostnih papirjev brez zapadlosti |
|
|
|
|
|
|
10 |
od tega vrednostni papirji brez zapadlosti |
|
|
|
|
|
PRILOGA VI
Navodila za predloge za razkritja
1. Splošna navodila: Struktura in dogovori
1.1 Struktura
|
1. |
Ta okvir za razkritja o MREL in TLAC je sestavljen iz treh skupin predlog:
|
|
2. |
Za vsako predlogo so navedeni sklici na pravno podlago. Ta priloga vsebuje dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog in navodila glede specifičnih pozicij. |
1.2 Okrajšave
|
3. |
Za namene prilog k tej uredbi se uporabljajo naslednje okrajšave:
|
2. EU KM2: Ključne metrike – MREL in, kjer je relevantno, zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI
|
4. |
Subjekti v besedilu, priloženem predlogi, pojasnijo vse pomembne razlike med razkritimi zneski kapitala in zneskom na ravni skupine v postopku reševanja ob polnem upoštevanju MSRP 9. Pojasnijo tudi vse pomembne razlike med zneskom na ravni skupine v postopku reševanja ob polnem upoštevanju MSRP 9 in zneskom na ravni bonitetne skupine ob polnem upoštevanju MSRP 9.
|
3. EU TLAC 1: Sestava – MREL in, kjer je relevantno, zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI
|
5. |
Pozicija v kapitalu in kvalificiranih obveznostih v zvezi s skupino v postopku reševanja vključuje samo kapitalske instrumente in kvalificirane obveznosti, ki jih izdajo subjekt v postopku reševanja in, če je v skladu s členom 45b(3) Direktive 2014/59/EU ali členom 88a Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je ustrezno, podrejene družbe subjekta v postopku reševanja, pri čemer se izključijo subjekti zunaj skupine v postopku reševanja. Podobno pozicija v kapitalu in kvalificiranih obveznostih temelji na znesku skupne izpostavljenosti tveganju (prilagojenem, kot je dovoljeno v skladu s členom 45h(2) Direktive 2014/59/EU) in meri skupne izpostavljenosti, izračunani na ravni skupine v postopku reševanja. |
|
6. |
Kar zadeva regulativne prilagoditve, subjekti razkrijejo odbitke od kapitala in kvalificiranih obveznosti kot negativne številke, pribitke h kapitalu in kvalificiranim obveznostim pa kot pozitivne številke.
|
4. EU iLAC: notranja sposobnost pokrivanja izgub: notranja MREL in, kjer je relevantno, zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI zunaj EU (notranja TLAC)
|
7. |
Ta predloga razkriva kapital in kvalificirane obveznosti subjektov, ki sami niso subjekti v postopku reševanja, za namene zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti iz člena 45f Direktive 2014/59/EU (notranja MREL) in zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI zunaj EU, ki se uporabljajo za pomembne podrejene družbe GSPI iz tretjih držav, iz člena 92b Uredbe (EU) št. 575/2013 (notranja TLAC).
|
5. EU TLAC2: Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov – subjekti, ki sami niso subjekti v postopku reševanja
|
8. |
Informacije, vključene v predlogo EU TLAC2, se razkrijejo na ravni posameznega subjekta. |
|
9. |
Predloga EU TLAC2 obstaja v dveh različicah, EU TLAC2a in EU TLAC2b. Predloga EU TLAC2a zajema vse financiranje, ki je uvrščeno pari passu ali podrejeno instrumentom, ki se kvalificirajo za MREL, vključno s kapitalom in drugimi kapitalskimi instrumenti. Predloga EU TLAC2b zajema samo kapital in obveznosti, ki se kvalificirajo za izpolnjevanje zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45f navedene direktive. |
|
10. |
V skladu s členom 13(2) te uredbe lahko subjekti, za katere ne velja obveznost izpolnjevanja zahteve iz člena 92b Uredbe (EU) št. 575/2013, vendar so obvezani izpolnjevati zahtevo iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45f navedene direktive, izberejo, ali bodo uporabljali predlogo EU TLAC2a ali EU TLAC2b za izpolnitev zahteve po razkritju iz člena 45i(3)(b) Direktive 2014/59/EU. |
|
11. |
Izdajatelji od datuma uporabe člena 45i(3) Direktive 2014/59/EU v predlogi EU TLAC2a razkrivajo obveznosti, ki se lahko potencialno kvalificirajo za izpolnjevanje notranje MREL in notranje TLAC. Izdajatelji pred tem datumom razkrivajo obveznosti, ki se lahko potencialno kvalificirajo za izpolnjevanje notranje TLAC. |
|
12. |
Neporavnani zneski v vrsticah morajo biti razčlenjeni glede na mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti na podlagi insolvenčnega prava izdajatelja ne glede na pravo, ki ureja instrument. |
|
13. |
Vrstni red poplačila v primeru insolventnosti je tisti, ki ga sporoči pristojni organ za reševanje v skladu s standardno predstavitvijo, določeno v členu 8 te uredbe. |
|
14. |
Mesta v vrstnem redu poplačila so prikazana od najbolj podrejenega do najbolj nadrejenega. Stolpci za mesta v vrstnem redu poplačila se dodajajo, dokler niso razkriti najvišje uvrščeni instrumenti, ki se lahko potencialno kvalificirajo. |
|
15. |
Znesek, ki se lahko pripiše posameznemu mestu v vrstnem redu poplačila, se nadalje razčleni na zneske, ki jih ima v lasti subjekt v postopku reševanja, vključno z zneski, ki jih ima v lasti neposredno ali posredno prek subjektov vzdolž verige lastništva, kjer je relevantno, in druge zneske, ki jih nima v lasti subjekt v postopku reševanja, kjer je relevantno. Skupni znesek za vsako vrstico se vnese v zadnji stolpec vsake vrstice.
|
6. EU TLAC3: Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov – subjekt v postopku reševanja
|
16. |
Informacije, vključene v predlogo EU TLAC3, se razkrijejo na ravni posameznega subjekta. |
|
17. |
Predloga EU TLAC3 obstaja v dveh različicah, EU TLAC3a in EU TLAC3b. Predloga EU TLAC3a zajema vse financiranje, ki je uvrščeno pari passu ali podrejeno instrumentom, ki se lahko potencialno kvalificirajo za MREL, vključno s kapitalom in drugimi kapitalskimi instrumenti. Zneski, ki se ne kvalificirajo izključno zaradi zahteve po podrejenosti, se vključijo v celoti v vrstico, ki ustreza relevantnemu mestu v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti, tj. brez uporabe zgornjih mej. Predloga EU TLAC3b zajema samo kapital in obveznosti, ki se kvalificirajo za izpolnjevanje zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45e navedene direktive. |
|
18. |
V skladu s členom 14(2) te uredbe lahko subjekti, za katere ne velja obveznost izpolnjevanja zahteve iz člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013, vendar so obvezani izpolnjevati zahtevo iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45e navedene direktive, izberejo, ali bodo uporabljali predlogo EU TLAC3a ali EU TLAC3b za izpolnitev zahteve po razkritju iz člena 45i(3)(b) Direktive 2014/59/EU. |
|
19. |
Izdajatelji od datuma uporabe člena 45i(3) Direktive 2014/59/EU v predlogi EU TLAC3a razkrivajo obveznosti, ki se lahko potencialno kvalificirajo za izpolnjevanje MREL in TLAC. Izdajatelji pred tem datumom razkrivajo obveznosti, ki se lahko potencialno kvalificirajo za izpolnjevanje notranje TLAC. |
|
20. |
Neporavnani zneski v vrsticah 2 do 10 morajo biti razčlenjeni glede na mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti na podlagi insolvenčnega prava izdajatelja ne glede na pravo, ki ureja instrument. |
|
21. |
Vrstni red poplačila v primeru insolventnosti je tisti, ki ga sporoči pristojni organ za reševanje v skladu s standardno predstavitvijo, določeno v relevantni predlogi za poročanje. |
|
22. |
Mesta v vrstnem redu poplačila so prikazana od najbolj podrejenega do najbolj nadrejenega. Stolpci za mesta v vrstnem redu poplačila se dodajajo, dokler niso razkriti najvišje uvrščeni instrumenti, ki se lahko potencialno kvalificirajo.
|