Stolpci

Navodila

0010–0160

Subjekt

0010

Ime

Ime subjekta. Uradno ime, kot se uporablja v aktih družbe, vključno z navedbo pravne oblike.

0020

Koda

Koda subjekta. Za institucije je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI. Za druge subjekte je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI, če ta ni na voljo, koda v skladu z enotno kodifikacijo, ki se uporablja v Uniji, če ta ni na voljo, pa nacionalna koda.

Koda je enoznačna in se dosledno uporablja v vseh predlogah. Koda ima vedno določeno vrednost.

0030

Koda LEI

20-števčna alfanumerična koda LEI subjekta, kadar je na voljo.

0040

Vrsta subjekta

Vrsta subjekta po prednostnem vrstnem redu je ena od naslednjih:

0050

Država

Koda ISO 3166-1-alfa-2 države, v kateri je bil subjekt ustanovljen in ki je lahko država članica ali tretja država.

0060

Vključen v bonitetni obseg

Poročajo se naslednje okrajšave:

0070

Opustitev v skladu s členom 7 CRR

Poročajo se naslednje okrajšave:

0080

Opustitev v skladu s členom 10 CRR

Poročajo se naslednje okrajšave:

0090

Sredstva skupaj

Sredstva skupaj, kot so opredeljena za FINREP: {F 01.01;380,010}

0100

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, kot je opredeljen za COREP (OF): {C 02.00;0010;0010}

Ta postavka se ne poroča za subjekte, ki niso institucije, in subjekte, ki koristijo opustitev v skladu s členom 7 ali 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0110

Izpostavljenost količnika finančnega vzvoda

Skupna izpostavljenost količnika finančnega vzvoda, kot je opredeljena za COREP (LR): {C 47.00;0290;0010}

Ta postavka se ne poroča za subjekte, ki niso institucije, in subjekte, ki koristijo opustitev v skladu s členom 7 ali 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0120

Računovodski standard

Računovodski standardi, ki jih uporablja subjekt. Poročajo se naslednje okrajšave:

0130

Prispevek k skupnim konsolidiranim sredstvom

Znesek, ki ga subjekt prispeva k skupnim konsolidiranim sredstvom skupine, na katero se nanaša poročilo.

0140

Prispevek k znesku skupne konsolidirane izpostavljenosti tveganju

Znesek, ki ga subjekt prispeva k znesku skupne konsolidirane izpostavljenosti tveganju skupine, na katero se nanaša poročilo.

0150

Prispevek h konsolidirani izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda

Znesek, ki ga subjekt prispeva k skupni konsolidirani izpostavljenosti količnika finančnega vzvoda skupine, na katero se nanaša poročilo.

0160

Zadevni pravni subjekt

Ali je subjekt zadevni pravni subjekt v skladu z opredelitvijo iz člena 2 te uredbe.

0170–0210

Neposredna nadrejena družba

Neposredna nadrejena družba subjekta. Poroča se samo neposredna nadrejena družba, ki ima več kot 5 % glasovalnih pravic v subjektu.

Če ima subjekt več neposrednih nadrejenih družb, se poroča samo neposredna nadrejena družba z največjim deležem v kapitalu ali po potrebi največjim deležem glasovalnih pravic.

0170

Ime

Ime neposredne nadrejene družbe subjekta.

0180

Koda

Koda neposredne nadrejene družbe. Za institucije je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI. Za druge subjekte je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI, če ta ni na voljo, koda v skladu z enotno kodifikacijo, ki se uporablja v Uniji, če ta ni na voljo, pa nacionalna koda.

Koda je enoznačna in se dosledno uporablja v vseh predlogah. Koda ima vedno določeno vrednost.

0190

Koda LEI

20-števčna alfanumerična koda LEI subjekta, kadar je na voljo.

0200

Osnovni kapital

Znesek osnovnega kapitala v subjektu, ki ga ima neposredna nadrejena družba, brez rezerv.

0210

Glasovalne pravice v subjektu

Odstotek glasovalnih pravic, ki jih ima neposredna nadrejena družba v subjektu.

Ta podatek se zahteva samo, če ena delnica ni enakovredna enemu glasu (torej glasovalne pravice niso enakovredne osnovnemu kapitalu).

Stolpci

Navodila

0010

Gospodinjstva

FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 42, točka (f)

Posamezniki ali skupine posameznikov kot potrošniki ter proizvajalci blaga in izvajalci nefinančnih storitev izključno za svojo lastno končno potrošnjo ter kot proizvajalci tržnega blaga ter izvajalci nefinančnih in finančnih storitev, če ne gre za dejavnosti nepravih družb. Vključene so nepridobitne družbe, ki opravljajo storitve za gospodinjstva, ki se ukvarjajo zlasti s proizvodnjo netržnega blaga in storitev, namenjenih posebnim skupinam gospodinjstev.

0020

Nefinančne družbe (MSP)

Priloga, naslov I, člen 2.1 Priporočila Komisije z dne 6. maja 2003 (8); FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 5, točka (i)

Podjetja, ki imajo manj kot 250 zaposlenih ter letni promet, ki ne presega 50 milijonov EUR in/ali letno bilančno vsoto, ki ne presega 43 milijonov EUR.

0030

Nefinančne družbe (ne MSP)

FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 42, točka (e)

Družbe in neprave družbe, ki se ne ukvarjajo s finančnim posredništvom, ampak v glavnem s proizvodnjo tržnega blaga in nefinančnih storitev v skladu z Uredbo (EU) št. 2021/379 Evropske centralne banke (9).

Ne vključuje ‚MSP‘, o katerih se poroča v stolpcu 0020.

0040

Kreditne institucije

FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 42, točka (c)

Kreditne institucije v smislu člena 4(1), točka 1, Uredbe (EU) št. 575/2013 in multilateralne razvojne banke.

0050

Druge finančne družbe

FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 42, točka (d)

Vse finančne družbe in neprave družbe, razen kreditnih institucij, kot so investicijska podjetja, investicijski skladi, zavarovalnice, pokojninski skladi, kolektivni naložbeni podjemi, klirinške hiše ter drugi finančni posredniki, izvajalci pomožnih finančnih dejavnosti, lastne finančne institucije in posojilodajalci.

0060

Sektor država in centralne banke

FINREP, Priloga V, del 1, odstavek 42, točki (a) in (b)

Centralne banke ter centralna, regionalna in lokalna raven države, ki vključuje upravne organe in nekomercialna podjetja, izključuje pa javne in zasebne družbe, ki so v lasti teh sektorjev države in opravljajo komercialno dejavnost (o katerih se poroča pod postavko ‚kreditne institucije‘, ‚druge finančne družbe‘ ali ‚nefinančne družbe‘, odvisno od njihove dejavnosti); skladi socialne varnosti in mednarodne organizacije, kot so Evropska unija, Mednarodni denarni sklad in Banka za mednarodne poravnave.

0070

Neopredeljena, kotira na mestu trgovanja

Kadar identiteta imetnika vrednostnega papirja ni znana, ker instrumenti kotirajo na mestu trgovanja, kot je opredeljeno na podlagi Direktive 2014/65/EU Evropskega parlamenta in Sveta (10), se zneski pripišejo temu stolpcu.

0080

Neopredeljena, ne kotira na mestu trgovanja

Kadar identiteta imetnika vrednostnega papirja ni znana in instrumenti ne kotirajo na mestu trgovanja, se zneski pripišejo temu stolpcu, nasprotnih strank pa ni treba dodatno razčleniti. Subjekti po najboljših močeh opredelijo nasprotne stranke in omejijo uporabo tega stolpca na najnižjo možno raven.

0090

Skupaj

0100

Od tega: znotraj skupine

Obveznosti do subjektov, vključenih v konsolidirane računovodske izkaze končnega nadrejenega subjekta (ne v regulativni obseg konsolidacije).

0110

Od tega: obveznosti, za katere velja pravo tretje države, razen znotraj skupine

Te vključujejo bruto zneske obveznosti, za katere velja pravo tretje države in/ali so jih izdali subjekti v skupini s sedežem v tretjih državah. Obveznosti znotraj skupine so izključene.

Kadar organ za reševanje v skladu s členom 55(1), tretji pododstavek, Direktive 2014/59/EU Evropskega parlamenta in Sveta (11) potrdi, da bi bila odločitev organa za reševanje za odpis ali konverzijo obveznosti učinkovita na podlagi prava navedene tretje države, se navedena obveznost ne poroča v tem razdelku.

Vrstice

Navodila

0100

Obveznosti, ki so izključene iz reševanja s sredstvi upnikov

V členu 44(2) Direktive 2014/59/EU je navedeno, da organi za reševanje ne izvajajo pooblastil za odpis ali konverzijo v zvezi z obveznostmi, ki so izključene iz reševanja s sredstvi upnikov, če zanje velja pravo države članice ali tretje države.

0110

Krite vloge

Znesek kritih vlog, kot so opredeljene v členu 2(1), točka 5, Direktive 2014/49/EU Evropskega parlamenta in Sveta (12), razen začasno visokega salda, kot je opredeljen v členu 6(2) navedene direktive.

0120

Zavarovane obveznosti – zavarovani del

Člen 44(2), točka (b), Direktive 2014/59/EU

Zavarovane obveznosti, vključno s sporazumi o začasni prodaji, kritimi obveznicami in obveznostmi v obliki finančnih instrumentov, ki so sestavni del sklada za kritje ter so v skladu z nacionalnim pravom zavarovane na podoben način kot krite obveznice.

Niti zahteva za zagotovitev, da vsa zavarovana sredstva, ki se nanašajo na kritno premoženje kritih obveznic, ostanejo enaka, ločena in zadostna, niti izvzetje, določeno v členu 44(2), točka (b), Direktive 2014/59/EU organom za reševanje ne preprečujeta, da bi po potrebi izvajali navedena pooblastila v zvezi s katerim koli delom zavarovane obveznosti ali obveznosti, zajamčene z zavarovanjem, ki presega vrednost sredstev, jamstva, pravice do zaplembe ali premoženja, s katerimi je zavarovana. Tak nekriti znesek teh zavarovanih obveznosti se ne poroča v tej vrstici, ampak v vrstici 0340, pri čemer je potrebna dodatna razčlenitev.

Obveznosti do centralne banke, ki so krite s skupino zavarovanj s premoženjem (npr. glavne operacije refinanciranja, dolgoročne operacije refinanciranja, ciljno usmerjene operacije refinanciranja itd.), se štejejo za zavarovane obveznosti.

Posebna vrsta obveznosti so pozicije v zavarovanju s premoženjem, prejete in evidentirane v bilanci stanja. Kadar so take pozicije v zavarovanju s premoženjem pravno vezane s pozicijo sredstev, se obravnavajo kot zavarovane obveznosti za potrebe tega poročila.

0130

Obveznosti zaradi držanja sredstev strank, če so zaščitene v primeru insolventnosti

Člen 44(2), točka (c), Direktive 2014/59/EU

Vse obveznosti, ki so posledica dejstva, da institucija ali subjekt iz člena 1(1), točka (b), (c) ali (d), Direktive 2014/59/EU drži sredstva ali denar strank, vključno s sredstvi strank ali denarjem strank, ki jih drži v imenu kolektivnih naložbenih podjemov za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP), opredeljenih v členu 1(2) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (13), ali alternativnih investicijskih skladov (AIS), opredeljenih v členu 4(1), točka (a), Direktive 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta (14), če so te stranke zaščitene z veljavnim insolvenčnim pravom.

0140

Obveznosti zaradi fiduciarnega razmerja, če je upravičenec zaščiten v primeru insolventnosti

Člen 44(2), točka (d), Direktive 2014/59/EU

Vse obveznosti, ki so posledica fiduciarnega razmerja med institucijo ali subjektom iz člena 1(1), točka (b), (c) ali (d), Direktive 2014/59/EU (kot fiduciarjem) in drugo osebo (kot upravičencem), če je ta upravičenec zaščiten z veljavnim insolvenčnim ali civilnim pravom.

0150

Obveznosti institucijam < 7 dni

Člen 44(2), točka (e), Direktive 2014/59/EU

Obveznosti do institucij, razen subjektov, ki so del iste računovodske skupine, s prvotno zapadlostjo, krajšo od sedem dni.

0161

Obveznosti do (operaterjev) sistemov in CNS < 7 dni

Člen 44(2), točka (f), Direktive 2014/59/EU

Obveznosti do sistemov ali operaterjev sistemov, določenih v skladu z Direktivo 98/26/ES Evropskega parlamenta in Sveta (15), ali do njihovih udeležencev, ki so posledica udeležbe v takšnem sistemu in katerih preostala zapadlost je krajša od sedem dni, ali do CNS, ki jim je bilo v Uniji izdano dovoljenje na podlagi člena 14 Uredbe (EU) št. 648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (16), in CNS iz tretjih držav, ki jih priznava ESMA na podlagi člena 25 navedene uredbe.

0170

Obveznosti do delojemalca

Člen 44(2), točka (g)(i), Direktive 2014/59/EU

Obveznosti do delojemalca v povezavi z obračunano plačo, pokojninskimi prejemki ali drugimi fiksnimi nadomestili, razen spremenljivega dela nadomestila, ki ga ne ureja zakon ali kolektivna pogodba. To se ne uporablja za variabilno komponento prejemkov pomembnih prevzemnikov tveganja, kot je opredeljena v členu 92(2) Direktive 2013/36/EU.

0180

Obveznosti zaradi blaga ali storitev, kritičnih za vsakodnevno opravljanje dejavnosti

Člen 44(2), točka (g)(ii), Direktive 2014/59/EU

Obveznosti do komercialnega ali trgovinskega upnika, ki izhaja iz dobave blaga ali zagotavljanja storitev, instituciji ali subjektu iz člena 1(1), točka (b), (c) ali (d), Direktive 2014/59/EU, ki so kritične za vsakodnevno opravljanje dejavnosti institucije ali subjekta, vključno s storitvami informacijske tehnologije, komunalnimi storitvami ter najemom, servisiranjem in vzdrževanjem prostorov.

0190

Obveznosti do davčnih organov in organov za socialno varstvo, če imajo te obveznosti prednost

Člen 44(2), točka (g)(iii), Direktive 2014/59/EU

Obveznosti do davčnih organov in organov za socialno varstvo, če imajo te obveznosti prednost v skladu z veljavnim pravom.

0200

Obveznosti do sistemov zajamčenih vlog

Člen 44(2)(g), točka (iv), Direktive 2014/59/EU

Obveznosti do sistemov zajamčenih vlog, ki izhajajo iz prispevkov, ki jih je treba plačati v skladu z Direktivo 2014/49/EU.

0210

Obveznosti do drugih subjektov skupine v postopku reševanja

Člen 44(2), točka (h), Direktive 2014/59/EU

Obveznosti do institucij ali subjektov iz člena 1(1), točka (b), (c) ali (d), Direktive 2014/59/EU, ki so del iste skupine v postopku reševanja, ne da bi bili sami subjekti v postopku reševanja, ne glede na njihovo zapadlost, razen če so te obveznosti v skladu z ustreznim nacionalnim pravom o običajnih insolvenčnih postopkih, veljavnim na datum prenosa Direktive 2014/59/EU, razvrščene za navadnimi nezavarovanimi obveznostmi.

Kadar je izključena obveznost obveznost iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, se poročajo neto pozicije obveznosti ob upoštevanju bonitetnih pravil o pobotu iz člena 429c Uredbe (EU) št. 575/2013.

0300

Obveznosti, ki niso izključene iz reševanja s sredstvi upnikov

0310–0314

Vloge, ki niso krite, vendar so prednostne

Člen 108 Direktive 2014/59/EU

Vloge, kot so opredeljene v členu 2(1), točka 3, Direktive 2014/49/EU, ki ne izpolnjujejo pogojev za izključitev iz reševanja s sredstvi upnikov (člen 44(2), točka (a), Direktive 2014/59/EU), vendar je zanje določena ugodnejša obravnava v skladu s členom 108 Direktive 2014/59/EU.

0320–0324

Vloge, ki niso niti krite niti prednostne

Vloge, kot so opredeljene v členu 2(1), točka 3, Direktive 2014/49/EU, ki ne izpolnjujejo pogojev za izključitev iz reševanja s sredstvi upnikov ali ugodnejšo obravnavo v skladu s členom 44(2), točka (a), ali členom 108 Direktive 2014/59/EU.

0330

Bilančne obveznosti, ki izhajajo iz izvedenih finančnih instrumentov

Računovodska vrednost obveznosti, ki izhajajo iz izvedenih finančnih instrumentov.

0331

Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju pogodbenih nizov pobotov, po prilagoditvah glede na tržne razmere in pred izravnavo zavarovanja

Privzeto vsota vseh neto tržnih vrednosti izvedenih obveznosti na posamezen pogodbeni niz pobotov. Niz pobotov se poroča samo, če je neto tržna vrednost niza pobotov obveznost. Izvedeni finančni instrumenti, za katere ne velja dogovor o pobotu, se obravnavajo kot ena pogodba, tj. kot niz pobotov s samo enim izvedenim finančnim instrumentom.

0332

Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju pogodbenih nizov pobotov, po prilagoditvah glede na tržne razmere in po izravnavi zavarovanja

V zvezi z vrednotenjem v vrstici 0331 se izvede prilagoditev za zavarovanje, dano za to izpostavljenost, s katero se pridobi vsota teh neto tržnih vrednosti po izravnavi zavarovanja po njegovi tržni vrednosti.

0333

Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju pogodbenih nizov pobotov, po prilagoditvah glede na tržne razmere in po izravnavi zavarovanja z vključitvijo ocenjenih zneskov predčasnega prenehanja s pobotom

V skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2016/1401 (17) dodaten znesek predčasnega prenehanja s pobotom, ki krije znesek izgub ali stroškov, ki jih imajo nasprotne stranke pri izvedenih finančnih instrumentih, ali ustvarjenih dobičkov, tako da se nadomesti ali pridobi ekonomska protivrednost bistvenih pogojev pogodb in opcijskih pravic strank v zvezi z odpovedanimi pogodbami.

Izkaže se lahko, da je precej težko na posamični podlagi pridobiti ocene, potrebne za določitev zneska predčasnega prenehanja s pobotom v skladu z navedeno delegirano uredbo. Zato se lahko namesto njih uporabijo približki, ki lahko temeljijo na razpoložljivih podatkih, kot so bonitetne zahteve za tržno tveganje. Če se ugotovi, da ni mogoče izračunati zneska predčasnega prenehanja s pobotom za izvedene obveznosti, je znesek, ki se poroča, enak znesku, poročanemu v vrstici 0332.

0334

Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju bonitetnih pravil o pobotu

Poročajo se neto pozicije obveznosti za izvedene finančne instrumente ob upoštevanju bonitetnih pravil o pobotu iz člena 429c Uredbe (EU) št. 575/2013 (v zvezi z izračunom mere skupne izpostavljenosti za izračun količnika finančnega vzvoda).

0340–0344

Zavarovane obveznosti, ki niso zavarovane s premoženjem

Znesek zavarovanih obveznosti ali obveznosti, zajamčenih z zavarovanjem, ki presega vrednost sredstev, jamstva, pravice do zaplembe ali premoženja, s katerimi so zavarovane. To zajema „nezadostno zavarovani“ del vsake zavarovane obveznosti, na primer nezadostno zavarovani del kritih obveznic ali poslov začasne prodaje.

0350–0354

Strukturirani vrednostni papirji

Strukturirani vrednostni papirji so za ta namen določeni kot dolžniške obveznosti z vgrajeno komponento izvedenega finančnega instrumenta, katerih donos je povezan z osnovnim sredstvom ali indeksom (javnim ali prilagojenim, kot so lastniški kapital ali obveznice, stalne stopnje donosov ali kredit, valuta, blago itd.). Strukturirani vrednostni papirji ne vključujejo dolžniških instrumentov, ki vključujejo samo nakupne ali prodajne opcije, tj. dolžniških instrumentov, katerih vrednost ni odvisna od vgrajene komponente izvedenega finančnega instrumenta.

0360–0364

Nadrejene nezavarovane obveznosti

To vključuje vse nadrejene, nezavarovane instrumente, ki niso vključeni v kategorijo strukturiranih vrednostnih papirjev.

0365–0369

Nadrejene neprednostne obveznosti

Znesek katerih koli od naslednjih obveznosti:

0370–0374

Podrejene obveznosti

Obveznosti, ki bodo plačane na podlagi nacionalnega insolvenčnega prava šele po tem, ko bodo v celoti poplačani vsi razredi navadnih upnikov in nadrejenih neprednostnih upnikov. To vključuje pogodbeno in zakonsko podrejene obveznosti. V primeru holdingov se lahko v tej kategoriji poročajo tudi dolžniški vrednostni papirji, ki niso podrejeni (tj. strukturna podrejenost).

V to kategorijo se vključijo samo podrejeni instrumenti, ki niso priznani za kapital.

Ta vrstica vključuje tudi del podrejenih obveznosti, ki načeloma izpolnjuje pogoje za kapital, vendar ni vključen v kapital zaradi postopnega prenehanja določb, kot je člen 64 Uredbe (EU) št. 575/2013 (preostala zapadlost) ali del 10 Uredbe (EU) št. 575/2013 (učinek uporabe predhodnih pravil).

0380–0382

Druge obveznosti, primerne za izpolnjevanje MREL

Kateri koli instrument, ki je primeren za namene izpolnjevanja zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU, vendar ni zajet v vrsticah 0320 in 0340 do 0370.

0390

Nefinančne obveznosti

Ta vrstica zajema nefinančne obveznosti, ki se ne nanašajo na dolžniške instrumente, katerih imetniki se lahko vključijo v reševanje s sredstvi upnikov iz praktičnih razlogov, kot so rezervacije, povezane s pravdnimi postopki, v katerih sodeluje subjekt.

0400

Preostale obveznosti

Vse obveznosti, ki se ne poročajo v vrsticah od 0100 do 0390.

0500

Kapital

Člen 4(1), točka 118, in člen 72 Uredbe (EU) št. 575/2013

Ista opredelitev kot COREP(OF): {C 01.00;010;010}

0510

Navaden lastniški temeljni kapital

Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013

Ista opredelitev kot COREP(OF): {C 01.00;020;010}

0511

Od tega: kapitalski instrumenti/osnovni kapital

Pravni instrumenti, ki sestavljajo navaden lastniški temeljni kapital (ali njegov del), v obliki kapitalskih instrumentov/osnovnega kapitala.

0512

Od tega: instrumenti, uvrščeni pari passu z navadnimi delnicami

Pravni instrumenti, ki sestavljajo navaden lastniški temeljni kapital (ali njegov del), v obliki instrumentov, ki niso kapitalski instrumenti/osnovni kapital, vendar so uvrščeni pari passu s to kategorijo.

0520

Dodatni temeljni kapital

Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013

Ista opredelitev kot COREP(OF): {C 01.00;530;010}

0521

Od tega: podrejene obveznosti, priznane za kapital (ali njihov del)

Pravni instrumenti, ki sestavljajo dodatni temeljni kapital (ali njegov del).

0530

Dodatni kapital

Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013

Ista opredelitev kot COREP(OF): {C 01.00;750;010}

0531

Od tega: podrejene obveznosti, priznane za kapital (ali njihov del)

Pri tej razčlenitvi se opredelijo pravni instrumenti, ki sestavljajo dodatni kapital (ali njegov del).

0600

Obveznosti in kapital skupaj, vključno z izvedenimi obveznostmi

Vsota vseh obveznosti, poročanih v tej predlogi, in zneska regulativnega kapitala. V ta namen se prištejejo vsi zneski iz zgoraj navedenih vrstic. V zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti se uporabi vrednost iz vrstice 0334 – ‚Vsota neto pozicij obveznosti ob upoštevanju bonitetnih pravil o pobotu‘.

Vrstice

Navodila

0100

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju

Člen 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013

Glej predlogo Z 01.00, stolpec 0100.

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, kot je opredeljen za COREP (OF): {C 02.00;010;010}

0110

Prispevek k znesku skupne konsolidirane izpostavljenosti tveganju

Glej predlogo Z 01.00, stolpec 0140.

Ta postavka se poroča samo za subjekte, za katere se ne uporabljajo kapitalske zahteve na posamični podlagi.

0120

Mera skupne izpostavljenosti

Člen 429(4) Uredbe (EU) št. 575/2013

0210–0250

Ustanovni kapital in zahteva glede količnika finančnega vzvoda

0210

Ustanovni kapital

Členi 12 in 28 do 31 Direktive 2013/36/EU ter člen 93 Uredbe (EU) št. 575/2013

Znesek ustanovnega kapitala, ki se zahteva kot osnovni pogoj za izdajo dovoljenja za začetek dejavnosti institucije.

0220

Zahteva glede količnika finančnega vzvoda

Zahteva glede količnika finančnega vzvoda v skladu s členom 92(1), točka (d), Uredbe (EU) št. 575/2013, kot se uporablja za subjekt ali skupino, izražena kot odstotek mere skupne izpostavljenosti. Subjekti, ki poročajo, ki izključijo izpostavljenosti do centralne banke institucije iz člena 429a(1), točka (n), Uredbe (EU) št. 575/2013, poročajo prilagojeno zahtevo glede količnika finančnega vzvoda v skladu s členom 429a(7) navedene uredbe. Če se običajna zahteva ne uporablja, subjekti pustijo to polje prazno.

0300

Količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (TSCR)

COREP (OF): {C 03.00;0130;0010}

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

Ta postavka odraža količnik skupne kapitalske zahteve v okviru PNPO (total SREP capital requirement – TSCR), kot ga instituciji sporoči pristojni organ. TSCR je opredeljen v oddelku 1.2 smernic EBA glede PNPO.

Če pristojni organ ni sporočil dodatnih kapitalskih zahtev, se poroča samo točka (i).

0310

TSCR: sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala

COREP (OF): {C 03.00;0140;0010}

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

Če pristojni organ ni sporočil dodatnih kapitalskih zahtev glede navadnega lastniškega temeljnega kapitala, se poroča samo točka (i).

0320

COREP (OF): {C 03.00;0150;0010}

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

Če pristojni organ ni sporočil dodatnih kapitalskih zahtev, ki morajo biti v obliki temeljnega kapitala, se poroča samo točka (i).

0400

Zahteve po skupnem blažilniku

Člen 128, točka 6, Direktive 2013/36/EU

COREP (OF): {C 04.00;0740;0010}

0410

Varovalni kapitalski blažilnik

Člen 128, točka 1, in člen 129 Direktive 2013/36/EU

COREP (OF): {C 04.00;750;010}

V skladu s členom 129(1) navedene direktive je varovalni kapitalski blažilnik dodatni znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala. Ker je stopnja varovalnega kapitalskega blažilnika v višini 2,5 % stalna, se znesek poroča v tej celici.

0420

Varovalni blažilnik zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice

Člen 458(2), točka (d)(iv), Uredbe (EU) št. 575/2013

COREP (OF): {C 04.00;760;010}

V tej celici se poroča znesek varovalnega blažilnika zaradi makrobonitetnega ali sistemskega tveganja, ugotovljenega na ravni države članice, ki se lahko v skladu s členom 458 Uredbe (EU) št. 575/2013 zahteva poleg varovalnega kapitalskega blažilnika.

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

0430

Posamezni instituciji lasten proticiklični kapitalski blažilnik

Člen 128, točka 2, ter členi 130 in 135 do 140 Direktive 2013/36/EU

(glej COREP (OF): {C 04.00;770;010}).

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

0440

Blažilnik sistemskih tveganj

Člen 128, točka 5, ter člena 133 in 134 Direktive 2013/36/EU

(glej COREP (OF): {C 04.00;780;010}).

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

0450

Blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije

Člen 128, točka 3, in člen 131 Direktive 2013/36/EU

COREP (OF): {C 04.00;800;010}

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

0460

Blažilnik za druge sistemsko pomembne institucije

Člen 128, točka 4, in člen 131 Direktive 2013/36/EU

COREP (OF): {C 04.00;810;010}

Znesek, ki se poroča, predstavlja znesek kapitala, ki je potreben za izpolnitev ustreznih zahtev po kapitalskem blažilniku na datum poročanja.

0500

Količnik skupne kapitalske zahteve (OCR)

COREP (OF): {C 03.00;160;010}

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

Ta postavka izraža količnik skupne kapitalske zahteve (overall capital requirement – OCR), kot je opredeljen v oddelku 1.2 smernic EBA glede PNPO.

Če se zahteva po blažilniku ne uporablja, se poroča samo točka (i).

0510

OCR: sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala

COREP (OF): {C 03.00;170;010}

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

Če se zahteva po blažilniku ne uporablja, se poroča samo točka (i).

0520

OCR: sestavljena iz temeljnega kapitala

COREP (OF): {C 03.00;180;010}

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

Če se zahteva po blažilniku ne uporablja, se poroča samo točka (i).

0600

OCR in smernice glede kapitala v okviru stebra 2 (P2G)

COREP (OF): {C 03.00;190;010}

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

Če pristojni organ P2G ne sporoči, se poroča samo točka (i).

0610

OCR: sestavljena iz navadnega lastniškega temeljnega kapitala

COREP (OF): {C 03.00;200;010}

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

Če pristojni organ P2G ne sporoči, se poroča samo točka (i).

0620

OCR in P2G: sestavljena iz temeljnega kapitala

COREP (OF): {C 03.00;210;010}

Vsota (i) in (ii), kot sledi:

Če pristojni organ P2G ne sporoči, se poroča samo točka (i).

Stolpci

Navodila

0010–0020

Izdajatelj ali zajamčeni subjekt

Pravni subjekt, ki izda obveznost ali kapitalski instrument ali ki je zajamčeni subjekt.

0010

Ime subjekta

Se mora razlikovati od imena subjekta, navedenega v stolpcu 0030.

0020

Koda

Koda izdajatelja ali prejemnika jamstva. Za institucije je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI. Za druge subjekte je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI, če ta ni na voljo, koda v skladu z enotno kodifikacijo, ki se uporablja v Uniji, če ta ni na voljo, pa nacionalna koda.

Koda je enoznačna in se dosledno uporablja v vseh predlogah.

Razlikovati se mora od kode, navedene v stolpcu 0040.

0030–0040

Upnik, imetnik ali dajalec jamstva

Pravni subjekt, ki je upnik za obveznost, imetnik kapitalskega instrumenta ali dajalec jamstva.

0030

Ime subjekta

Se mora razlikovati od imena subjekta, navedenega v stolpcu 0010.

0040

Koda

Koda upnika, imetnika ali dajalca jamstva. Za institucije je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI. Za druge subjekte je koda 20-števčna alfanumerična koda LEI, če ta ni na voljo, koda v skladu z enotno kodifikacijo, ki se uporablja v Uniji, če ta ni na voljo, pa nacionalna koda.

Koda je enoznačna in se dosledno uporablja v vseh predlogah.

Razlikovati se mora od kode, navedene v stolpcu 0020.

0050–0080

Finančna medsebojna povezava

V tem polju se opiše finančna medsebojna povezava med zadevnimi pravnimi subjekti.

0050

Vrsta

Se izbere z naslednjega seznama:

Obveznosti znotraj skupine

Jamstva znotraj skupine

0060

Neporavnani znesek

Za obveznosti (stolpec 0050, vrste L.1, L.2 in L.4–L.14) neporavnani znesek obveznosti znotraj skupine; za obveznosti, ki izhajajo iz izvedenih finančnih instrumentov (vrsta L.3), zneski predčasnega prenehanja s pobotom, kot so opredeljeni za potrebe predloge Z 02.00 (LIAB), vrstica 0333.

Za jamstva (stolpec 0050, vrednosti G.1–G.4) najvišji morebitni znesek prihodnjih plačil na podlagi jamstva.

0070

Od tega izdan na podlagi prava tretje države

Delež neporavnanega zneska, za katerega velja pravo tretje države, v denarnem znesku.

0080

Od tega: primeren za izpolnjevanje MREL

Znesek kapitala in obveznosti, ki je primeren za izpolnitev zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU.

Stolpci

Navodila

0010–0020

Subjekt

0010

Ime subjekta

Ime subjekta, kot se poroča v predlogi Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG).

0020

Koda

Koda subjekta, kot se poroča v predlogi Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG).

To je identifikator vrstice in mora biti enoznačen za vsako vrstico v predlogi.

0030

Sistem jamstva za vloge

Člen 4(3) Direktive 2014/49/EU

Ime uradno priznanega sistema jamstva za vloge, katerega član je subjekt v skladu z Direktivo 2014/49/EU. To je sistem jamstva za vloge v državi članici, v kateri je bil subjekt ustanovljen, in ne drug sistem jamstva za vloge, ki morda v drugih državah članicah zagotavljajo dodatno zaščito (dodatno zavarovanje) strankam subjekta v podružnici v navedeni državi članici. Če je institucija članica institucionalne sheme za zaščito vlog, ki je tudi uradno priznana kot sistem jamstva za vloge v skladu s členom 4(2) Direktive 2014/49/EU, je ime sistema jamstva za vloge povsem enako imenu institucionalne sheme za zaščito vlog v vrstici 050.

Za vsako državo ustanovitve subjekta se sistem jamstva za vloge izbere med naslednjimi:

Avstrija

Belgija

Bolgarija

Hrvaška

Ciper

Češka

Danska

Estonija

Finska

Francija

Nemčija

Gibraltar

Grčija

Madžarska

Islandija

Irska

Italija

Latvija

Lihtenštajn

Litva

Luksemburg

Malta

Nizozemska

Norveška

Poljska

Portugalska

Romunija

Slovaška

Slovenija

Španija

Švedska

Če uradno priznani sistem jamstva za vloge, katerega član je subjekt, ni naveden zgoraj, se poroča ‚drugo‘.

0040

Znesek kritih vlog

Člen 2(1), točka 5, in člen 6(2) Direktive 2014/49/EU

Znesek kritih vlog, kot so opredeljene v členu 2(1), točka 5, v povezavi s členom 6 Direktive 2014/49/EU in kot jih krijejo sistemi jamstva za vloge iz vrstice 0030, razen začasno visokega salda, kot je opredeljen v členu 6(2) navedene direktive.

0050

Institucionalna shema za zaščito vlog

Člen 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013

Ime institucionalne sheme za zaščito vlog, kot je navedena v členu 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 in katere član je subjekt. Če subjekt ni član institucionalne sheme za zaščito vlog, se nič ne poroča. Če je subjekt član institucionalne sheme za zaščito vlog, ki je tudi uradno priznana kot sistem jamstva za vloge v skladu s členom 4(2) Direktive 2014/49/EU, je ime institucionalne sheme za zaščito vlog povsem enako imenu sistema jamstva za vloge v vrstici 030.

0060

Dodatna zaščita na podlagi pogodbenih sistemov

Člen 1(3), točka (a), Direktive 2014/49/EU

Znesek vlog, kritih na podlagi pogodbenega sistema pri subjektu.

Stolpci

Navodila

0005

Identifikator

0010

Vrsta storitve

Vrsta storitve je ena od vrst storitev, navedenih v nadaljevanju.

Po možnosti se poroča podkategorija (dvoštevčna identifikacijska koda). Če podkategorija ne obstaja ali ne zagotavlja ustreznega opisa storitve, ki jo opravlja institucija, se poroča glavna kategorija (enoštevčna identifikacijska koda).

0020–0030

Prejemnik storitve

Subjekt v skupini, ki prejema kritično storitev, poročano v stolpcu 0010, od drugega subjekta v skupini ali zunanjega ponudnika iz stolpcev 0040–0050.

0020

Ime subjekta

Razlikovati se mora od imena iz stolpca 0040.

0030

Koda

Enoznačni identifikator pravnega subjekta v stolpcu 0020, kot se poroča v predlogi Z 01.00 (ORG).

Razlikovati se mora od identifikatorja iz stolpca 0050.

0040–0050

Ponudnik storitev

Pravni subjekt (notranji ali zunanji), ki subjektu v skupini zagotavlja kritično storitev iz stolpca 0010.

0040

Ime subjekta

Razlikovati se mora od imena iz stolpca 0020.

0050

Koda

Enotni identifikator pravnega subjekta v stolpcu 0040. Razlikovati se mora od identifikatorja iz stolpca 0030.

Če je ponudnik storitev subjekt v skupini, je koda ista, kot se poroča v predlogi Z 01.00 (ORG).

Če ponudnik storitev ni subjekt v skupini, je koda navedenega subjekta:

Koda je enoznačna in se dosledno uporablja v vseh predlogah.

0060

Del skupine

‚Da‘ – če storitev zagotavlja subjekt v skupini (‚notranja‘).

‚Ne‘ – če storitev zagotavlja subjekt zunaj skupine (‚zunanja‘).

0070–0080

Kritična funkcija

Kritična funkcija, katere opravljanje bi bilo v primeru motnje kritične storitve resno ovirano ali popolnoma onemogočeno. Kritična funkcija je ena od funkcij, ocenjenih kot kritične v predlogi Z 07.01 (FUNC 1).

0070

Država

Država članica, za katero je funkcija kritična, kot se poroča v predlogi Z 07.01 (FUNC 1).

0080

ID

ID kritičnih funkcij, kot so opredeljene v poglavju II.7.1 zgoraj in navedene v predlogi Z 07.01 (FUNC 1).

0090

Ocenjeni čas za nadomestljivost

Ocenjeni čas, potreben za nadomestitev ponudnika z drugim v primerljivem obsegu, kar zadeva cilj, kakovost in stroške storitve.

Poroča se ena od naslednjih vrednosti: