EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32022R0365
Commission Implementing Regulation (EU) 2022/365 of 3 March 2022 amending Implementing Regulation (EU) 2018/1624 laying down implementing technical standards with regard to procedures and standard forms and templates for the provision of information for the purposes of resolution plans for credit institutions and investment firms pursuant to Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council (Text with EEA relevance)
Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2022/365 al Comisiei din 3 martie 2022 de modificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2018/1624 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la procedurile, formularele și machetele standard care trebuie utilizate pentru furnizarea informațiilor necesare în scopul planurilor de rezoluție pentru instituțiile de credit și firmele de investiții în temeiul Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului (Text cu relevanță pentru SEE)
Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2022/365 al Comisiei din 3 martie 2022 de modificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2018/1624 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la procedurile, formularele și machetele standard care trebuie utilizate pentru furnizarea informațiilor necesare în scopul planurilor de rezoluție pentru instituțiile de credit și firmele de investiții în temeiul Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului (Text cu relevanță pentru SEE)
C/2022/1227
OJ L 69, 4.3.2022, p. 60–104
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
4.3.2022 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 69/60 |
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2022/365 AL COMISIEI
din 3 martie 2022
de modificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2018/1624 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la procedurile, formularele și machetele standard care trebuie utilizate pentru furnizarea informațiilor necesare în scopul planurilor de rezoluție pentru instituțiile de credit și firmele de investiții în temeiul Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului
(Text cu relevanță pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
având în vedere Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului de instituire a unui cadru pentru redresarea și rezoluția instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și de modificare a Directivei 82/891/CEE a Consiliului și a Directivelor 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE și 2013/36/UE ale Parlamentului European și ale Consiliului, precum și a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010 și (UE) nr. 648/2012 ale Parlamentului European și ale Consiliului (1), în special articolul 11 alineatul (3),
întrucât:
(1) |
Directiva (UE) 2019/879 a Parlamentului European și a Consiliului (2) a introdus anumite modificări ale cerinței minime privind fondurile proprii și pasivele eligibile prevăzute în Directiva 2014/59/UE. Informațiile privind capacitatea instituțiilor de a îndeplini această cerință sunt, într-o măsură limitată, luate în considerare și în contextul planificării rezoluției. |
(2) |
Prin urmare, Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/1624 al Comisiei (3) ar trebui modificat în consecință. |
(3) |
Prezentul regulament se bazează pe proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare prezentat Comisiei de către Autoritatea Bancară Europeană (ABE). |
(4) |
ABE nu a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament și nici nu a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente, deoarece a considerat că acest lucru ar fi fost extrem de disproporționat în raport cu domeniul de aplicare foarte limitat, cu numărul redus și cu impactul scăzut al modificărilor, ținând seama de faptul că modificările respective includ doar actualizări ale trimiterilor la Directiva 2014/59/UE, două noi elemente care trebuie raportate și modificări minore pentru a elimina obstacolele tehnice din calea raportării. ABE a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (4), |
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
Articolul 1
Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/1624 se modifică după cum urmează:
1. |
Anexa I se modifică după cum urmează:
|
2. |
Anexa II se înlocuiește cu textul din anexa II la prezentul regulament. |
Articolul 2
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
Adoptat la Bruxelles, 3 martie 2022.
Pentru Comisie
Președintele
Ursula VON DER LEYEN
(1) JO L 173, 12.6.2014, p. 190.
(2) Directiva (UE) 2019/879 a Parlamentului European și a Consiliului din 20 mai 2019 de modificare a Directivei 2014/59/UE în ceea ce privește capacitatea de absorbție a pierderilor și de recapitalizare a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și a Directivei 98/26/CE (JO L 150, 7.6.2019, p. 296).
(3) Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/1624 al Comisiei din 23 octombrie 2018 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la procedurile și formularele și machetele standard care trebuie utilizate pentru furnizarea informațiilor necesare în scopul planurilor de rezoluție pentru instituțiile de credit și firmele de investiții în temeiul Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2016/1066 al Comisiei (JO L 277, 7.11.2018, p. 1).
(4) Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea bancară europeană), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12).
ANEXA I
„Z 02.00 – Structura datoriilor (LIAB) |
|
Contraparte |
TOTAL |
|
|||||||||
Gospodării |
Societăți nefinanciare (IMM-uri) |
Societăți nefinanciare (altele decât IMM-uri) |
Instituții de credit |
Alte societăți financiare |
Administrații publice și bănci centrale |
Neidentificat, cotat într-un loc de tranzacționare |
Neidentificat, necotat într-un loc de tranzacționare |
din care: în interiorul grupului |
din care: datorii care intră sub incidența legislației unei țări terțe, exclusiv în interiorul unui grup |
|||
Rând |
Element |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0100 |
DATORII EXCLUSE DE LA RECAPITALIZAREA INTERNĂ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Depozite acoperite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Obligații garantate – partea acoperită de garanții reale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Datorii față de clienți, dacă aceștia sunt protejați în caz de insolvență |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Datorii față de fiduciari, dacă aceștia sunt protejați în caz de insolvență |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Datorii față de instituții < 7 zile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0161 |
Datorii față de (operatorii de) sisteme și CPC < 7 zile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Datorii față de un angajat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
Datorii cruciale pentru desfășurarea zilnică a activităților |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
Datorii față de autoritățile fiscale și autoritățile de asigurări sociale, în cazul în care sunt considerate creanțe privilegiate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
Datorii față de scheme de garantare a depozitelor (SGD) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
Datorii față de alte entități din cadrul grupului de rezoluție |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
DATORII CARE NU SUNT EXCLUSE DE LA RECAPITALIZAREA INTERNĂ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Depozite neacoperite, dar preferențiale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0311 |
din care: scadența reziduală <= 1 lună |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0312 |
din care: scadența reziduală > 1 lună < 1 an |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0313 |
din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0314 |
din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Depozite neacoperite și nepreferențiale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0321 |
din care: scadența reziduală <= 1 lună |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0322 |
din care: scadența reziduală > 1 lună < 1 an |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0323 |
din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0324 |
din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Datorii înscrise în bilanț care provin din instrumente financiare derivate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0331 |
Suma pozițiilor nete debitoare, luând în considerare seturile de compensare contractuală, după ajustările de marcare la piață, înainte de compensarea garanțiilor reale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0332 |
Suma pozițiilor nete debitoare, luând în considerare seturile de compensare contractuală, după ajustările de marcare la piață, ulterior compensării garanțiilor reale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0333 |
Suma pozițiilor nete debitoare, luând în considerare seturile de compensare contractuală, după ajustările de marcare la piață, ulterior compensării garanțiilor reale și încorporând valorile de închidere estimate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0334 |
Suma pozițiilor nete debitoare, luând în considerare normele de compensare prudențială |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
Obligații garantate neacoperite de garanții reale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0341 |
din care: scadența reziduală <= 1 lună |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0342 |
din care: scadența reziduală > 1 lună < 1 an |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0343 |
din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0344 |
din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Instrumente financiare structurate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0351 |
din care: scadența reziduală <= 1 lună |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0352 |
din care: scadența reziduală > 1 lună < 1 an |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0353 |
din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0354 |
din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Datorii cu rang prioritar negarantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0361 |
din care: scadența reziduală <= 1 lună |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0362 |
din care: scadența reziduală > 1 lună < 1 an |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0363 |
din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0364 |
din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365 |
Datorii cu rang prioritar neprivilegiate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0366 |
din care: scadența reziduală <= 1 lună |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0367 |
din care: scadența reziduală > 1 lună < 1 an |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0368 |
din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0369 |
din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Datorii subordonate (care nu sunt recunoscute drept fonduri proprii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0371 |
din care: scadența reziduală <= 1 lună |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0372 |
din care: scadența reziduală > 1 lună < 1 an |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0373 |
din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0374 |
din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
Alte datorii eligibile în ceea ce privește MREL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0381 |
din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0382 |
din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Datorii nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400 |
Datorii reziduale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500 |
FONDURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0511 |
din care: instrumente de capital/capital social |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0512 |
din care: instrumente de rang egal cu acțiunile ordinare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0521 |
din care: (o parte din) datorii(le) subordonate recunoscute drept fonduri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530 |
Fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0531 |
din care: (o parte din) datorii(le) subordonate recunoscute drept fonduri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600 |
TOTAL DATORII ȘI FONDURI PROPRII, INCLUSIV DATORII DERIVATE” |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
„Z 03.00 – Cerințe de fonduri proprii (OWN) |
|
|
Cuantum sau procentaj |
0010 |
||
0100 |
CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC |
|
0110 |
Contribuția la cuantumul total consolidat al expunerii la risc |
|
0120 |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale |
|
|
CERINȚE PRIVIND CAPITALUL INIȚIAL ȘI INDICATORUL EFECTULUI DE LEVIER |
|
0210 |
Capital inițial |
|
0220 |
Cerința privind indicatorul efectului de levier |
|
0300 |
RATA CERINȚEI TOTALE DE CAPITAL SREP (TSCR) |
|
0310 |
TSCR: constituită din fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
0320 |
TSCR: constituită din fonduri proprii de nivel 1 |
|
0400 |
CERINȚE PENTRU AMORTIZORUL COMBINAT |
|
0410 |
Amortizorul de conservare a capitalului |
|
0420 |
Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru |
|
0430 |
Amortizorul anticiclic de capital specific instituției |
|
0440 |
Amortizorul de risc sistemic |
|
0450 |
Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică globală |
|
0460 |
Amortizorul altor instituții de importanță sistemică |
|
0500 |
Rata cerinței globale de capital (OCR) |
|
0510 |
OCR: constituită din fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
0520 |
OCR: constituită din fonduri proprii de nivel 1 |
|
0600 |
OCR și orientările aferente pilonului 2 (P2G) |
|
0610 |
OCR și P2G: constituite din fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
0620 |
OCR și P2G: constituite din fonduri proprii de nivel 1” |
|
ANEXA II
„ANEXA II
Instrucțiuni
I. Instrucțiuni generale
I.1 Structură
1. |
Cadrul este compus din 15 machete, organizate în 3 părți:
|
I.2 Referințe
2. |
În sensul prezentei anexe se aplică următoarele abrevieri:
|
I.3 Standarde de contabilitate
3. |
Cu excepția cazului în care se prevede altfel în prezenta anexă, instituțiile raportează toate sumele pe baza cadrului contabil pe care îl utilizează pentru raportarea informațiilor financiare în conformitate cu articolele 9-11 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451. Instituțiile care nu au obligația de a raporta informații financiare în conformitate cu regulamentul respectiv aplică normele prevăzute în propriul cadru contabil. |
4. |
Pentru instituțiile care raportează în temeiul IFRS, au fost introduse trimiteri la standardele IFRS relevante. |
I.4 Perimetrul de consolidare
5. |
Prezentul cadru se referă, în funcție de machetă, la:
|
6. |
Pentru fiecare machetă, instituțiile urmează baza sau bazele de consolidare aplicabilă/aplicabile în temeiul articolului 4 din prezentul regulament. |
I.5 Numerotare și alte convenții
7. |
Instrucțiunile din prezenta anexă urmează convenția de denumire definită mai jos, care folosește coduri numerice în ceea ce privește trimiterile la coloanele, rândurile și celulele machetelor. Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare.
Se utilizează următoarele notații generale:
|
8. |
Atunci când un element de informație nu se aplică în cazul entităților pentru care se transmite raportul, câmpul corespunzător nu se completează. |
9. |
Atunci când instrucțiunile din prezenta anexă se referă la o cheie primară, acest lucru înseamnă o coloană sau o combinație de coloane desemnată să identifice în mod unic toate rândurile machetei. O cheie primară conține o valoare unică pentru fiecare rând al machetei. Aceasta nu conține o valoare nulă. |
II. Instrucțiuni aferente machetelor
II.1 Z 01.00 – Structura organizatorică (ORG)
II.1.1 Observații generale
10. |
Această machetă oferă o imagine de ansamblu asupra structurii juridice și a structurii de proprietate a grupului. Se transmite o singură machetă pentru toate entitățile grupului care îndeplinesc pragul minim prevăzut la articolul 4 alineatul (2) litera (a) din prezentul regulament. Numai entitățile juridice sunt identificate în această machetă. |
II.1.2 Instrucțiuni privind anumite poziții
Coloane |
Instrucțiuni |
||||||||||||||||||||||||||||
0010-0160 |
Entitate |
||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Denumire Denumirea entității. Denumirea oficială, astfel cum figurează în actele statutare, indicându-se forma juridică. |
||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Cod Codul entității. Pentru instituții, codul este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre. Pentru alte entități, codul este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre sau, în cazul în care acesta nu este disponibil, un cod conform unei codificări uniforme aplicabile în Uniune sau, în cazul în care un astfel de cod nu este disponibil, un cod național. Acest cod este unic și este utilizat în mod consecvent în toate machetele. Valoarea codului nu poate fi nulă. |
||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Codul LEI Codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre al entității, atunci când acesta este disponibil. |
||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Tipul de entitate Tipul de entitate, în ordinea secvențială a priorității, este unul dintre următoarele tipuri:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Țara Codul ISO 3166-1-alfa-2 al țării de înregistrare a entității, care poate fi un stat membru sau o țară terță. |
||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Inclusă în perimetrul prudențial Se raportează următoarele abrevieri:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Derogare conform articolului 7 din CRR Se raportează următoarele abrevieri:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
Derogare conform articolului 10 din CRR Se raportează următoarele abrevieri:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0090 |
Totalul activelor Totalul activelor, astfel cum este definit pentru FINREP: {F 01.01;380,010} |
||||||||||||||||||||||||||||
0100 |
Cuantumul total al expunerii la risc Cuantumul total al expunerii la risc, astfel cum este definit pentru COREP (OF): {C 02.00;0010;0010} Acest element nu se raportează pentru entitățile care nu sunt instituții și nici pentru entitățile care beneficiază de o derogare în conformitate cu articolul 7 sau cu articolul 10 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||||||||||||||||
0110 |
Expunerea pentru calcularea indicatorului efectului de levier Expunerea totală pentru calcularea indicatorului efectului de levier, astfel cum este definită pentru COREP (LR): {C 47.00;0290;0010} Acest element nu se raportează pentru entitățile care nu sunt instituții și nici pentru entitățile care beneficiază de o derogare în conformitate cu articolul 7 sau cu articolul 10 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||||||||||||||||
0120 |
Standard de contabilitate Standardele contabile aplicate de entitate. Se raportează următoarele abrevieri:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0130 |
Contribuția la totalul activelor consolidate Cuantumul cu care entitatea contribuie la totalul activelor consolidate ale grupului la care se referă raportul. |
||||||||||||||||||||||||||||
0140 |
Contribuția la cuantumul total consolidat al expunerii la risc Cuantumul cu care entitatea contribuie la cuantumul total consolidat al expunerii la risc al grupului la care se referă raportul. |
||||||||||||||||||||||||||||
0150 |
Contribuția la expunerea consolidată pentru calcularea indicatorului efectului de levier Cuantumul cu care entitatea contribuie la expunerea totală consolidată pentru calcularea indicatorului efectului de levier a grupului la care se referă raportul. |
||||||||||||||||||||||||||||
0160 |
Entitatea juridică relevantă Dacă entitatea constituie o entitate juridică relevantă în conformitate cu definiția de la articolul 2 din prezentul regulament. |
||||||||||||||||||||||||||||
0170-0210 |
Întreprindere-mamă directă Întreprinderea-mamă directă a entității. Se raportează numai o întreprindere-mamă directă care deține mai mult de 5 % din drepturile de vot în cadrul entității. În cazul în care o entitate are mai mult de o întreprindere-mamă directă, se raportează numai întreprinderea-mamă directă care deține cea mai mare cotă de capital – sau cota cea mai mare de drepturi de vot, dacă este cazul. |
||||||||||||||||||||||||||||
0170 |
Denumire Denumirea întreprinderii-mamă directe a entității. |
||||||||||||||||||||||||||||
0180 |
Cod Codul întreprinderii-mamă directe. Pentru instituții, codul este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre. Pentru alte entități, codul este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre sau, în cazul în care acesta nu este disponibil, un cod conform unei codificări uniforme aplicabile în Uniune sau, în cazul în care un astfel de cod nu este disponibil, un cod național. Acest cod este unic și este utilizat în mod consecvent în toate machetele. Valoarea codului nu poate fi nulă. |
||||||||||||||||||||||||||||
0190 |
Codul LEI Codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre al entității, atunci când acesta este disponibil. |
||||||||||||||||||||||||||||
0200 |
Capital social Cuantumul capitalului social deținut de întreprinderea-mamă directă în cadrul entității, cu excepția rezervelor. |
||||||||||||||||||||||||||||
0210 |
Drepturi de vot în cadrul entității Procentul din drepturile de vot deținut de întreprinderea-mamă directă în cadrul entității. Aceste informații sunt necesare numai în cazul în care o acțiune nu este egală cu un vot (și, prin urmare, drepturile de vot nu sunt egale cu capitalul social). |
II.2 Z 02.00 – Structura datoriilor (LIAB)
II.2.1 Observații generale
11. |
În această machetă se solicită informații detaliate privind structura datoriilor entității sau grupului. Datoriile sunt defalcate în funcție de datoriile care sunt excluse de la recapitalizarea internă și de datoriile care nu sunt excluse de la recapitalizarea internă. Sunt prevăzute și defalcări mai detaliate în funcție de categoriile de datorii, categoriile de contrapărți și scadență. |
12. |
În cazul în care defalcarea în funcție de scadență este prevăzută în această machetă, scadența reziduală este intervalul de timp până la scadența contractuală. Prin derogare de la această dispoziție:
În cazul plăților intermediare ale principalului, principalul se împarte și se alocă în tranșele de scadență corespunzătoare. Acolo unde este cazul, scadența este considerată separat atât pentru principal, cât și pentru dobânda acumulată. |
13. |
Cuantumurile raportate în această machetă sunt sume restante. Suma restantă a unei creanțe sau a unui instrument este suma dintre principalul creanței sau instrumentului și dobânda acumulată pentru creanța sau instrumentul respectiv. Suma restantă datorată este egală cu valoarea creanței pe care creditorul ar putea să o declare în cadrul unei proceduri de insolvență. |
14. |
Cu toate acestea, datoriile înscrise în bilanț care provin din instrumente financiare derivate (raportate în rândul 0330) se raportează sub formă de valori contabile. Valoarea contabilă este valoarea contabilă astfel cum este definită în sensul FINREP, fie în conformitate cu IFRS, fie în conformitate cu nGAAP, după caz. În celelalte cazuri se utilizează cifrele în conformitate cu sistemele de raportare nGAAP. |
II.2.2 Instrucțiuni privind anumite poziții
Coloane |
Instrucțiuni |
0010 |
Gospodării FINREP, anexa V partea 1 punctul 42 litera (f) Persoane sau grupuri de persoane, cum ar fi consumatorii și producătorii de bunuri și de servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul final al acestora și producătorii de bunuri de piață și servicii nefinanciare și financiare, cu condiția ca activitățile acestora să nu fie cele ale cvasisocietăților. Sunt, de asemenea, incluse instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației și a căror activitate principală constă în producția de bunuri și prestarea de servicii fără caracter comercial pentru grupuri specifice de gospodării ale populației. |
0020 |
Societăți nefinanciare (IMM-uri) Titlul I articolul 2 punctul 1 din anexa la Recomandarea Comisiei din 6 mai 2003 (8); FINREP, anexa V partea 1 punctul 5 litera (i) Întreprinderile care au sub 250 de angajați și o cifră anuală de afaceri care nu depășește 50 de milioane EUR și/sau un bilanț anual total care nu depășește 43 de milioane EUR. |
0030 |
Societăți nefinanciare (altele decât IMM-uri) FINREP, anexa V partea 1 punctul 42 litera (e) Societăți și cvasisocietăți a căror activitate nu constă în intermedierea financiară, ci, în principal, în producția de bunuri de piață și prestarea de servicii nefinanciare conform Regulamentului (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene (9). Se exclud «IMM-urile» raportate în coloana 0020. |
0040 |
Instituții de credit FINREP, anexa V partea 1 punctul 42 litera (c) Instituțiile de credit în sensul articolului 4 alineatul (1) punctul 1 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și băncile multilaterale de dezvoltare. |
0050 |
Alte societăți financiare FINREP, anexa V partea 1 punctul 42 litera (d) Toate societățile financiare și cvasisocietățile, altele decât instituțiile de credit, cum ar fi firmele de investiții, fondurile de investiții, societățile de asigurări, fondurile de pensii, organismele de plasament colectiv și casele de compensare, precum și alți intermediari financiari, auxiliari financiari și alte instituții financiare captive și entități creditoare. |
0060 |
Administrații publice și bănci centrale FINREP, anexa V partea 1 punctul 42 literele (a) și (b) Bănci centrale și administrații centrale, administrații de stat sau regionale și administrații locale, inclusiv organe administrative și întreprinderi cu scop necomercial, dar excluzând companiile publice și private care sunt deținute de administrațiile respective și desfășoară o activitate comercială (care sunt raportate la «instituții de credit», «alte societăți financiare» sau «societăți nefinanciare», în funcție de activitatea pe care o desfășoară); fonduri de asigurări sociale și organizații internaționale, precum Uniunea Europeană, Fondul Monetar Internațional și Banca Reglementelor Internaționale. |
0070 |
Neidentificat, cotat într-un loc de tranzacționare În cazul în care identitatea deținătorului unui titlu nu este cunoscută din cauză că instrumentele sunt cotate într-un loc de tranzacționare, astfel cum este prevăzut în Directiva 2014/65/UE a Parlamentului European și a Consiliului, cuantumurile se înscriu în această coloană (10). |
0080 |
Neidentificat, necotat într-un loc de tranzacționare În cazul în care identitatea deținătorului unui titlu nu este cunoscută, fără ca instrumentele să fie cotate într-un loc de tranzacționare, cuantumurile se înscriu în această coloană și nu este necesară nicio defalcare suplimentară în funcție de contraparte. Entitățile își consacră toate eforturile pentru a identifica contrapărțile și a menține la nivelul minim recurgerea la această coloană. |
0090 |
Total |
0100 |
Din care: în interiorul grupului Datoriile față de entitățile incluse în situațiile financiare consolidate ale întreprinderii-mamă finale (în opoziție cu perimetrul de consolidare regulamentar). |
0110 |
Din care: datorii care intră sub incidența legislației unei țări terțe, exclusiv în interiorul unui grup Acestea includ cuantumurile brute ale datoriilor reglementate de dreptul unei țări terțe și/sau emise de entități din grup cu sediul în țări terțe. Se exclud datoriile intragrup. În cazul în care autoritatea de rezoluție s-a declarat satisfăcută, în temeiul articolului 55 alineatul (1) al treilea paragraf din Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului (11), în ceea ce privește faptul că orice decizie a unei autorități de rezoluție de a reduce valoarea contabilă a unei datorii sau de a o converti ar fi eficientă în contextul dreptului țării terțe respective, datoria în cauză nu se raportează în această coloană. |
Rânduri |
Instrucțiuni |
||||||
0100 |
Datorii excluse de la recapitalizarea internă Articolul 44 alineatul (2) din Directiva 2014/59/UE prevede că autoritățile de rezoluție nu exercită competențele de reducere a valorii contabile sau de conversie în cazul datoriilor excluse de la recapitalizarea internă, fie că sunt reglementate de dreptul unui stat membru, fie de dreptul unui stat terț. |
||||||
0110 |
Depozite acoperite Cuantumul depozitelor acoperite, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 5 din Directiva 2014/49/UE a Parlamentului European și a Consiliului (12), cu excepția soldurilor temporar ridicate astfel cum sunt definite la articolul 6 alineatul (2) din directiva respectivă. |
||||||
0120 |
Obligații garantate – partea acoperită de garanții reale Articolul 44 alineatul (2) litera (b) din Directiva 2014/59/UE Obligațiile garantate, inclusiv acordurile repo, obligațiunile garantate și pasivele sub formă de instrumente financiare, care constituie parte integrantă a portofoliului de acoperire și care, în temeiul dreptului intern, sunt garantate în mod asemănător cu obligațiunile garantate. Nici cerința de a asigura că toate activele garantate asociate unui portofoliu de acoperire constituit din obligațiuni garantate sunt neafectate, rămân separate și dispun de fonduri suficiente, nici excluderea prevăzută la articolul 44 alineatul (2) litera (b) din Directiva 2014/59/UE nu împiedică autoritățile de rezoluție să își exercite, după caz, competențele respective în legătură cu orice parte a unei obligații garantate sau a unei obligații acoperite de o garanție reală, care depășește valoarea activelor, a gajului, a dreptului de retenție sau a garanției reale oferite drept garanție. Un astfel de cuantum neacoperit al acestor obligații garantate nu se raportează în acest rând, ci în rândul 0340, sub rezerva unei defalcări suplimentare. Datoriile unei bănci centrale care sunt acoperite de un portofoliu de garanții reale (de exemplu, operațiunile principale de refinanțare, operațiunile de refinanțare pe termen lung, operațiunile țintite de refinanțare pe termen mai lung etc.) sunt considerate obligații garantate. O categorie specifică de datorii o reprezintă pozițiile corespunzătoare garanțiilor reale primite și înregistrate în bilanț. În cazul în care aceste poziții corespunzătoare garanțiilor reale sunt legate din punct de vedere juridic de o poziție de activ, acestea sunt tratate ca obligații garantate în scopul prezentului raport. |
||||||
0130 |
Datorii față de clienți, dacă aceștia sunt protejați în caz de insolvență Articolul 44 alineatul (2) litera (c) din Directiva 2014/59/UE Orice datorie care rezultă în virtutea deținerii de către instituția sau entitatea menționată la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d) din Directiva 2014/59/UE a unor active sau lichidități aparținând clienților, inclusiv active sau lichidități aparținând clienților deținute în numele unui OPCVM, în conformitate cu definiția de la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului (13), sau al unor FIA, în conformitate cu definiția de la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului (14), cu condiția ca respectivul client să fie protejat în baza legislației aplicabile privind insolvența. |
||||||
0140 |
Datorii față de fiduciari, dacă aceștia sunt protejați în caz de insolvență Articolul 44 alineatul (2) litera (d) din Directiva 2014/59/UE Orice datorie care rezultă în virtutea existenței unei relații fiduciare între instituție sau entitatea menționată la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d) din Directiva 2014/59/UE (în calitate de fiduciar) și o altă persoană (în calitate de beneficiar), cu condiția ca respectivul beneficiar să fie protejat în baza legislației aplicabile privind insolvența sau în baza dreptului civil. |
||||||
0150 |
Datorii față de instituții < 7 zile Articolul 44 alineatul (2) litera (e) din Directiva 2014/59/UE Datoriile față de instituții, excluzând entitățile care fac parte din același grup contabil, cu o scadență inițială mai mică de șapte zile. |
||||||
0161 |
Datorii față de (operatorii de) sisteme și față de CCP-uri < 7 zile Articolul 44 alineatul (2) litera (f) din Directiva 2014/59/UE Datoriile cu o scadență reziduală mai mică de șapte zile față de sisteme sau operatori de sisteme desemnați în conformitate cu Directiva 98/26/CE a Parlamentului European și a Consiliului (15) sau față de participanții la astfel de sisteme, care rezultă din participarea la un astfel de sistem, sau față de CPC-uri autorizate în Uniune în temeiul articolului 14 din Regulamentul (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului (16) și față de CPC-uri din țări terțe recunoscute de ESMA în temeiul articolului 25 din regulamentul respectiv. |
||||||
0170 |
Datorii față de un angajat Articolul 44 alineatul (2) litera (g) punctul (i) din Directiva 2014/59/UE Datoriile față de un angajat, în ceea ce privește salariile, beneficiile de tipul pensiilor sau alte forme de remunerație fixă acumulate, cu excepția componentei variabile a remunerației care nu este reglementată printr-un contract colectiv de muncă. Totuși, această dispoziție nu se aplică componentei variabile a remunerației personalului cu competențe pentru asumarea de riscuri substanțiale astfel cum este definit la articolul 92 alineatul (2) din Directiva 2013/36/UE. |
||||||
0180 |
Datorii cruciale pentru desfășurarea zilnică a activităților Articolul 44 alineatul (2) litera (g) punctul (ii) din Directiva 2014/59/UE Datoriile față de un creditor comercial, în ceea ce privește furnizarea către instituția sau entitatea menționată la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d) din Directiva 2014/59/UE de mărfuri sau servicii care sunt cruciale pentru desfășurarea zilnică a activităților sale, inclusiv servicii informatice, servicii de utilități, precum și închirierea, întreținerea și reparațiile spațiilor de lucru. |
||||||
0190 |
Datorii față de autoritățile fiscale și autoritățile de asigurări sociale, în cazul în care sunt considerate creanțe privilegiate Articolul 44 alineatul (2) litera (g) punctul (iii) din Directiva 2014/59/UE Datoriile față de autoritățile fiscale și autoritățile de asigurări sociale, cu condiția ca datoriile respective să fie considerate creanțe privilegiate în baza legii aplicabile. |
||||||
0200 |
Datorii față de scheme de garantare a depozitelor (SGD) Articolul 44 alineatul (2) litera (g) punctul (iv) din Directiva 2014/59/UE Datoriile față de scheme de garantare a depozitelor care decurg din contribuțiile datorate în conformitate cu Directiva 2014/49/UE. |
||||||
0210 |
Datorii față de alte entități ale grupului de rezoluție Articolul 44 alineatul (2) litera (h) din Directiva 2014/59/UE Datoriile către instituții sau entități menționate la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d) din Directiva 2014/59/UE, care fac parte din același grup de rezoluție fără a fi ele însele entități de rezoluție, indiferent de scadența lor, cu excepția cazului în care aceste datorii au un rang inferior datoriilor negarantate obișnuite în temeiul dreptului național relevant care reglementează procedura obișnuită de insolvență aplicabilă la data transpunerii Directivei 2014/59/UE. În cazul în care datoria exclusă este o datorie derivată, se raportează pozițiile nete debitoare ținând seama de normele de compensare prudențială prevăzute la articolul 429c din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||
0300 |
Datorii care nu sunt excluse de la recapitalizarea internă |
||||||
0310-0314 |
Depozite neacoperite, dar preferențiale Articolul 108 din Directiva 2014/59/UE Depozitele astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/49/UE, care nu se califică pentru excluderea de la recapitalizarea internă [articolul 44 alineatul (2) litera (a) din Directiva 2014/59/UE], dar pentru care se prevede un tratament preferențial în conformitate cu articolul 108 din Directiva 2014/59/UE. |
||||||
0320-0324 |
Depozite neacoperite și nepreferențiale Depozitele astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/49/UE, care nu sunt eligibile pentru excluderea de la recapitalizarea internă sau pentru tratamentul preferențial în temeiul articolului 44 alineatul (2) litera (a) sau al articolului 108 din Directiva 2014/59/UE. |
||||||
0330 |
Datorii înscrise în bilanț care provin din instrumente financiare derivate Valoarea contabilă a datoriilor care provin din instrumente financiare derivate. |
||||||
0331 |
Suma pozițiilor nete debitoare, luând în considerare seturile de compensare contractuală, după ajustările de marcare la piață, înainte de compensarea garanțiilor reale În mod implicit, suma tuturor valorilor de piață nete ale pasivelor care provin din instrumente financiare derivate pentru fiecare set de compensare contractuală. Se raportează setul de compensare numai în cazul în care valoarea netă de piață a unui set de compensare este o datorie. Instrumentele financiare derivate care nu fac obiectul acordurilor de compensare sunt tratate ca un singur contract, cu alte cuvinte, ca și cum ar fi vorba de un set de compensare cu un singur instrument financiar derivat. |
||||||
0332 |
Suma pozițiilor nete debitoare, luând în considerare seturile de compensare contractuală, după ajustările de marcare la piață, ulterior compensării garanțiilor reale Valoarea din rândul 0331 face obiectul unei ajustări pentru garanțiile reale constituite pentru a garanta această expunere, obținându-se astfel suma acestor valori de piață nete după compensarea garanțiilor reale, la valoarea de piață a acestora. |
||||||
0333 |
Suma pozițiilor nete debitoare, luând în considerare seturile de compensare contractuală, după ajustările de marcare la piață, ulterior compensării garanțiilor reale și încorporând valorile de închidere estimate În conformitate cu Regulamentul delegat 2016/1401 al Comisiei (17), o valoare de închidere suplimentară care acoperă cuantumul pierderilor, al costurilor suportate de către contrapărțile la contractele derivate sau al câștigurilor realizate de acestea prin înlocuirea sau obținerea echivalentului economic al principalelor condiții ale contractelor și al drepturilor de opțiune ale părților în ceea ce privește contractele reziliate. Estimările necesare pentru determinarea unei valori de închidere în conformitate cu regulamentul delegat respectiv se pot dovedi a fi destul de dificile pe plan individual. Prin urmare, în locul acestora pot fi folosite valori aproximative, care se pot baza pe datele disponibile, cum ar fi cerințele prudențiale pentru riscul de piață. În cazul în care se dovedește a fi imposibil să se calculeze valoarea de închidere pentru pasivele care provin din instrumente financiare derivate, cuantumul raportat trebuie să fie egal cu cuantumul raportat în rândul 0332. |
||||||
0334 |
Suma pozițiilor nete debitoare, luând în considerare normele de compensare prudențială Se raportează pozițiile nete debitoare pentru instrumentele financiare derivate ținând seama de normele de compensare prudențială prevăzute la articolul 429c din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (în legătură cu calcularea indicatorului de măsurare a expunerii totale pentru calcularea indicatorului efectului de levier). |
||||||
0340-0344 |
Obligații garantate neacoperite de garanții reale Cuantumul obligațiilor garantate sau al obligațiilor pentru care s-au constituit garanții reale, care depășește valoarea activelor, a gajului, a dreptului de retenție sau a garanției reale care o acoperă. Acest element cuprinde partea «neacoperită de garanții reale» a oricărei datorii garantate cu garanții reale, de exemplu partea neacoperită de garanții reale a obligațiunilor garantate sau a operațiunilor repo. |
||||||
0350-0354 |
Instrumente financiare structurate Instrumentele financiare structurate sunt specificate în acest scop ca titluri de creanță care conțin un element derivat integrat, cu randamente legate de un activ suport sau de un indice suport (public sau personalizat, cum ar fi acțiunile sau obligațiunile, ratele de venit fix sau creditele fixe, cursul de schimb, mărfurile etc.). Instrumentele financiare structurate nu includ instrumentele de datorie care conțin doar opțiuni «call» sau «put», adică valoarea instrumentului nu depinde de niciun element derivat integrat. |
||||||
0360-0364 |
Datorii cu rang prioritar negarantate Sunt incluse toate instrumentele cu rang prioritar negarantate care nu sunt incluse în categoria instrumentelor financiare structurate. |
||||||
0365-0369 |
Datorii cu rang prioritar neprivilegiate Cuantumul oricăreia dintre următoarele datorii:
|
||||||
0370-0374 |
Datorii subordonate Datorii care vor fi rambursate în temeiul legislației naționale în materie de insolvență doar după rambursarea integrală a tuturor categoriilor de creditori chirografari și de creditori cu rang prioritar neprivilegiați. Acestea includ datoriile subordonate atât de natură contractuală, cât și de natură statutară. În cazul societăților holding, titlurile de creanță nesubordonate pot fi, de asemenea, raportate în această categorie (de exemplu, subordonarea structurală). Se includ în această categorie numai instrumentele subordonate care nu sunt recunoscute drept fonduri proprii. Acest rând include, de asemenea, partea datoriilor subordonate care se califică în principiu ca fonduri proprii, dar nu este inclusă în fondurile proprii ca urmare a dispozițiilor privind eliminarea treptată, cum ar fi articolul 64 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (scadența reziduală) sau partea a zecea din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (impactul păstrării drepturilor obținute). |
||||||
0380-0382 |
Alte datorii eligibile în ceea ce privește MREL Orice instrument care este eligibil pentru îndeplinirea cerinței prevăzute la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE, dar nu este inclus în rândurile 0320 și 0340-0370. |
||||||
0390 |
Datorii nefinanciare Acest rând conține datoriile nefinanciare care nu sunt legate de instrumente de datorie ale căror titulari pot beneficia de recapitalizare internă din motive practice, cum ar fi dispoziții referitoare la litigii care vizează entitatea. |
||||||
0400 |
Datorii reziduale Toate datoriile care nu sunt raportate la rândurile 0100-0390. |
||||||
0500 |
Fonduri proprii Articolul 4 alineatul (1) punctul 118 și articolul 72 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Aceeași definiție ca COREP (OF): {C 01.00;010;010} |
||||||
0510 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Aceeași definiție ca COREP (OF): {C 01.00;020;010} |
||||||
0511 |
Din care: instrumente de capital/capital social Instrumentele juridice care constituie (o parte din) fondurile proprii de nivel 1 de bază sub formă de instrumente de capital/capital social |
||||||
0512 |
Din care: instrumente de rang egal cu acțiunile ordinare Instrumentele juridice care constituie (o parte din) fondurile proprii de nivel 1 de bază sub formă de instrumente, altele decât instrumentele de capital/capitalul social, dar de rang egal cu această categorie |
||||||
0520 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Aceeași definiție ca COREP (OF): {C 01.00;530;010} |
||||||
0521 |
Din care: (o parte din) datorii(le) subordonate recunoscute drept fonduri proprii Instrumentele juridice care constituie (o parte din) fondurile proprii de nivel 1 suplimentar. |
||||||
0530 |
Fonduri proprii de nivel 2 Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Aceeași definiție ca COREP (OF): {C 01.00;750;010} |
||||||
0531 |
Din care: (o parte din) datorii(le) subordonate recunoscute drept fonduri proprii Această defalcare identifică instrumentele juridice care constituie (o parte din) fondurile proprii de nivel 2. |
||||||
0600 |
Total datorii și fonduri proprii, inclusiv datorii derivate Suma dintre toate datoriile raportate în prezenta machetă și cuantumul fondurilor proprii statutare. În acest scop, se adună toate cuantumurile de la liniile anterioare. În ceea ce privește instrumentele financiare derivate, valoarea care trebuie utilizată este cea din rândul 0334 «Suma pozițiilor nete debitoare, luând în considerare normele de compensare prudențială». |
II.3 Z 03.00 – Cerințe de fonduri proprii (OWN)
II.3.1 Observații generale
15. |
În această machetă se colectează informații cu privire la cerințele de fonduri proprii pentru o entitate sau un grup. |
16. |
Toate informațiile raportate reflectă cerințele de fonduri proprii aplicabile la data de referință a raportării. |
17. |
Informațiile privind cerințele pilonului 2 raportate în prezenta machetă se bazează pe cea mai recentă scrisoare SREP oficială disponibilă care a fost comunicată de către autoritatea competentă. |
18. |
În cazul în care entitatea la care se referă raportul nu face obiectul cerințelor de capital pe bază individuală, aceasta completează numai rândul 0110. |
II.3.2 Instrucțiuni privind anumite poziții
Rânduri |
Instrucțiuni |
||||||
0100 |
Cuantumul total al expunerii la risc Articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 A se vedea Z 01.00, coloana 0100 Cuantumul total al expunerii la risc, astfel cum este definit pentru COREP (OF): {C 02.00;010;010} |
||||||
0110 |
Contribuția la cuantumul total consolidat al expunerii la risc A se vedea Z 01.00, coloana 0140 Acest element este raportat doar pentru entitățile care nu fac obiectul cerințelor de capital pe bază individuală. |
||||||
0120 |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale Articolul 429 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||
0210-0250 |
Cerințe privind capitalul inițial și indicatorul efectului de levier |
||||||
0210 |
Capital inițial Articolele 12 și 28-31 din Directiva 2013/36/UE și articolul 93 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Cuantumul capitalului inițial necesar ca o condiție prealabilă pentru autorizarea de începere a activității unei instituții. |
||||||
0220 |
Cerința privind indicatorul efectului de levier Cerința privind indicatorul efectului de levier în conformitate cu articolul 92 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, astfel cum este aplicabilă în cazul entității sau grupului, exprimată ca procent din indicatorul de măsurare a expunerii totale. Entitățile raportoare care exclud expunerile față de banca centrală a instituției, astfel cum sunt menționate la articolul 429a alineatul (1) litera (n) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 raportează cerința privind indicatorul efectului de levier ajustat în conformitate cu articolul 429a alineatul (7) din regulamentul respectiv. În cazul în care nu există nicio cerință oficială, entitățile nu completează această celulă. |
||||||
0300 |
Rata cerinței totale de capital SREP (TSCR) COREP (OF): {C 03.00;0130;0010} Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:
Acest element reflectă rata cerinței totale de capital SREP (TSCR), astfel cum a fost comunicată instituției de către autoritatea competentă. TSCR este definită în secțiunea 1.2 a EBA SREP GL. În cazul în care autoritatea competentă nu a comunicat nicio cerință de fonduri proprii suplimentare, se raportează doar punctul (i). |
||||||
0310 |
TSCR: constituită din fonduri proprii de nivel 1 de bază COREP (OF): {C 03.00;0140;0010} Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:
În cazul în care autoritatea competentă nu a comunicat nicio cerință de fonduri proprii suplimentare, care să fie deținute sub formă de fonduri proprii de nivel 1 de bază, se raportează doar punctul (i). |
||||||
0320 |
COREP (OF): {C 03.00;0150;0010} Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:
În cazul în care autoritatea competentă nu a comunicat nicio cerință de fonduri proprii suplimentare, care să fie deținute sub formă de fonduri proprii de nivel 1, se raportează doar punctul (i). |
||||||
0400 |
Cerințe pentru amortizorul combinat Articolul 128 punctul (6) din Directiva 2013/36/UE COREP (OF): {C 04.00;0740;0010} |
||||||
0410 |
Amortizorul de conservare a capitalului Articolul 128 punctul (1) și articolul 129 din Directiva 2013/36/UE COREP (OF): {C 04.00;750;010}). În conformitate cu articolul 129 alineatul (1) din directiva respectivă, amortizorul de conservare a capitalului este un cuantum suplimentar de fonduri proprii de nivel 1 de bază. Datorită faptului că rata de 2,5 % a amortizorului de conservare a capitalului este stabilă, în această celulă trebuie raportat un cuantum. |
||||||
0420 |
Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru Articolul 458 alineatul (2) litera (d) punctul (iv) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 COREP (OF): {C 04.00;760;010}. În această celulă se raportează cuantumul amortizorului de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru, care poate fi impus în temeiul articolului 458 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 în plus față de amortizorul de conservare a capitalului. Cuantumul raportat reprezintă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data de raportare. |
||||||
0430 |
Amortizorul anticiclic de capital specific instituției Articolul 128 punctul (2) și articolele 130 și 135-140 din Directiva 2013/36/UE [a se vedea COREP (OF): {C 04.00;770;010}]. Cuantumul raportat reprezintă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data de raportare. |
||||||
0440 |
Amortizorul de risc sistemic Articolul 128 punctul (5) și articolele 133 și 134 din Directiva 2013/36/UE [a se vedea COREP (OF): {C 04.00;780;010}]. Cuantumul raportat reprezintă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data de raportare. |
||||||
0450 |
Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică globală Articolul 128 punctul (3) și articolul 131 din Directiva 2013/36/UE COREP (OF): {C 04.00;800;010} Cuantumul raportat reprezintă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data de raportare. |
||||||
0460 |
Amortizorul altor instituții de importanță sistemică Articolul 128 punctul (4) și articolul 131 din Directiva 2013/36/UE COREP (OF): {C 04.00;810;010} Cuantumul raportat reprezintă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data de raportare. |
||||||
0500 |
Rata cerinței de capital generale (OCR) COREP (OF): {C 03.00;160;010} Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:
Acest element reflectă rata cerinței de capital generale (OCR), astfel cum este definită în secțiunea 1.2 din Ghidul EBA SREP. În cazul în care nu se aplică nicio cerință privind amortizorul, se raportează numai punctul (i). |
||||||
0510 |
OCR: constituită din fonduri proprii de nivel 1 de bază COREP (OF): {C 03.00;170;010} Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:
În cazul în care nu se aplică nicio cerință privind amortizorul, se raportează numai punctul (i). |
||||||
0520 |
OCR: constituită din fonduri proprii de nivel 1 COREP (OF): {C 03.00;180;010} Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:
În cazul în care nu se aplică nicio cerință privind amortizorul, se raportează numai punctul (i). |
||||||
0600 |
OCR și orientările aferente pilonului 2 (P2G) COREP (OF): {C 03.00;190;010} Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:
În cazul în care autoritatea competentă nu a comunicat P2G, se raportează doar punctul (i). |
||||||
0610 |
OCR: constituită din fonduri proprii de nivel 1 de bază COREP (OF): {C 03.00;200;010} Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:
În cazul în care autoritatea competentă nu a comunicat P2G, se raportează doar punctul (i). |
||||||
0620 |
OCR și P2G: constituite din fonduri proprii de nivel 1 COREP (OF): {C 03.00;210;010} Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:
În cazul în care autoritatea competentă nu a comunicat P2G, se raportează doar punctul (i). |
II.4 Z 04.00 – Interconexiuni financiare în interiorul unui grup (IFC)
II.4.1 Observații generale
19. |
În această machetă se solicită informații privind datoriile intragrup care nu sunt excluse de la recapitalizarea internă, privind instrumentele de capital și garanțiile. |
20. |
Se raportează toate interconexiunile financiare dintre entitățile juridice relevante care sunt incluse în situațiile financiare consolidate. Cuantumurile raportate sunt agregate atunci când corespund acelorași contrapărți (atât emitentul sau entitatea garantată, cât și creditorul, deținătorul sau furnizorul garanției) și acelorași tipuri de datorii, de instrumente de capital sau de garanții. |
21. |
Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0020, 0040 și 0050 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă. |
II.4.2 Instrucțiuni privind anumite poziții
Coloane |
Instrucțiuni |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010-0020 |
Emitentul sau entitatea garantată Entitatea juridică care emite datoriile sau instrumentele de capital ori care este entitatea garantată. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Denumirea entității Trebuie să fie diferită de cea indicată în coloana 0030. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Cod Codul emitentului sau al beneficiarului garanției. Pentru instituții, codul este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre. Pentru alte entități, codul este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre sau, în cazul în care acesta nu este disponibil, un cod conform unei codificări uniforme aplicabile în Uniune sau, în cazul în care un astfel de cod nu este disponibil, un cod național. Acest cod este unic și este utilizat în mod consecvent în toate machetele. Codul trebuie să fie diferit de codul indicat în coloana 0040. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030-0040 |
Creditorul, deținătorul sau furnizorul garanției Entitatea juridică care este creditorul datoriei, care deține instrumentul de capital sau care furnizează garanția. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Denumirea entității Trebuie să fie diferită de cea indicată în coloana 0010. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Cod Codul creditorului, al deținătorului sau al furnizorului garanției. Pentru instituții, codul este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre. Pentru alte entități, codul este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre sau, în cazul în care acesta nu este disponibil, un cod conform unei codificări uniforme aplicabile în Uniune sau, în cazul în care un astfel de cod nu este disponibil, un cod național. Acest cod este unic și este utilizat în mod consecvent în toate machetele. Trebuie să fie diferit de codul indicat în coloana 0020. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050-0080 |
Interconexiunea financiară Acest câmp descrie interconexiunea financiară dintre entitățile juridice relevante. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Tip A se alege din lista de mai jos: Datorii intragrup
Garanții intragrup
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Suma restantă În cazul datoriilor (coloana 0050, tipurile L.1, L.2 și L.4-L.14), suma restantă a datoriilor intragrup; în cazul datoriilor care provin din instrumente financiare derivate (tip L.3), valorile de închidere, astfel cum sunt definite în sensul machetei Z 02.00 (LIAB), rândul 0333. În cazul garanțiilor (coloana 0050, valorile G.1-G.4), suma maximă potențială a viitoarelor plăți în baza garanției |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Din care emise în temeiul dreptului unei țări terțe Ponderea, în valoare monetară, din suma restantă care intră sub incidența dreptului unei țări terțe. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
Din care: eligibile în ceea ce privește MREL Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile pentru îndeplinirea cerinței prevăzute la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE. |
II.5 Z 05.01 și Z 05.02 – Contrapărțile principale (MCP)
II.5.1 Observații generale
22. |
În aceste machete se colectează informații privind datoriile față de contrapărțile principale (Z 05.01) și privind elementele extrabilanțiere primite de la contrapărțile principale (Z 05.02). Cuantumurile raportate sunt agregate atunci când corespund aceleiași contrapărți și aceluiași tip de datorii sau de elemente extrabilanțiere. |
23. |
Datoriile și elementele extrabilanțiere pentru care nu poate fi identificată contrapartea nu se raportează în machetele de față. Datoriile și elementele extrabilanțiere pentru care contrapartea este o entitate inclusă în situațiile financiare consolidate nu se raportează. |
II.5.2 Z 05.01 – Contrapărțile principale în cazul datoriilor – Instrucțiuni privind anumite poziții
24. |
Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0020 și 0060 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.
|
II.5.3 Z 05.02 – Contrapărțile principale în cazul elementelor extrabilanțiere – Instrucțiuni privind anumite poziții
25. |
Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0020 și 0060 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.
|
II.6 Z 06.00 – Asigurarea depozitelor (DIS)
II.6.1 Observații generale
26. |
Această machetă oferă o imagine de ansamblu asupra asigurării depozitelor în cadrul unui grup. O schemă de garantare a depozitelor (SGD) se raportează în această machetă dacă o entitate juridică relevantă a grupului este membră a acesteia. |
27. |
Fiecare instituție de credit care aparține grupului trebuie raportată într-un rând separat. |
II.6.2 Instrucțiuni privind anumite poziții
Coloane |
Instrucțiuni |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010-0020 |
Entitate |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Denumirea entității Denumirea entității, astfel cum este raportată în Z 01.00 – Structura organizatorică (ORG). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Cod Codul entității, astfel cum este raportat în Z 01.00 – Structura organizatorică (ORG). Acest cod este un număr de identificare a rândului și trebuie să fie unic pentru fiecare rând din machetă. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
SGD Articolul 4 alineatul (3) din Directiva 2014/49/UE Denumirea schemei de garantare a depozitelor recunoscute în mod oficial din care face parte entitatea în calitate de membru, în temeiul Directivei 2014/49/UE. Este vorba despre SGD-ul din statul membru de înregistrare a entității, excluzându-se alte SGD-uri care, în alte state membre, ar putea furniza protecție suplimentară («top up») clienților entității la o sucursală din statul membru respectiv. În cazul în care o instituție este membră a unui sistem instituțional de protecție care este recunoscut oficial și ca SGD în temeiul articolului 4 alineatul (2) din Directiva 2014/49/UE, denumirea SGD-ului trebuie să fie identică cu denumirea sistemului instituțional de protecție de la rândul 050. Pentru fiecare țară de înregistrare a entității, SGD-ul este ales dintre următoarele: Pentru Austria
Belgia
Bulgaria
Croația
Cipru
Republica Cehă
Danemarca
Estonia
Finlanda
Franța
Germania
Gibraltar
Grecia
Ungaria
Islanda
Irlanda
Italia
Letonia
Liechtenstein
Lituania
Luxemburg
Malta
Țările de Jos
Norvegia
Polonia
Portugalia
România
Slovacia
Slovenia
Spania
Suedia
În cazul în care SGD-ul recunoscut oficial din care face parte entitatea nu se regăsește în lista de mai sus, se completează «altele». |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Cuantumul depozitelor acoperite Articolul 2 alineatul (1) punctul 5 și articolul 6 alineatul (2) din Directiva 2014/49/UE Cuantumul depozitelor acoperite, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 5, coroborat cu articolul 6 din Directiva 2014/49/UE, astfel cum este acoperit de SGD-ul de la rândul 00030, cu excepția soldurilor temporar ridicate astfel cum sunt definite la articolul 6 alineatul (2) din Directiva 2014/49/UE. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Sistem instituțional de protecție Articolul 113 alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Denumirea sistemului instituțional de protecție, astfel cum este menționat la articolul 113 alineatul (7) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, din care face parte entitatea. Nu se completează nimic în cazul în care entitatea nu este membră a unui sistem instituțional de protecție. În cazul în care entitatea este membră a unui sistem instituțional de protecție care este recunoscut oficial și ca SGD în temeiul articolului 4 alineatul (2) din Directiva 2014/49/UE, denumirea sistemului instituțional de protecție trebuie să fie identică cu denumirea SGD-ului de la rândul 030. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Protecție suplimentară în cadrul unei scheme contractuale Articolul 1 alineatul (3) litera (a) din Directiva 2014/49/UE Cuantumul depozitelor garantate de o schemă contractuală la nivelul entității. |
II.7 Funcțiile critice și liniile de activitate esențiale
II.7.1 Observații generale
28. |
Cele patru machete din prezenta secțiune furnizează date esențiale și evaluări calitative ale impactului, ale substituibilității și ale caracterului critic al funcțiilor economice pe care le exercită grupul; aceste date sunt completate cu punerea în corespondență a funcțiilor critice respective cu liniile de activitate esențiale și cu entitățile juridice. |
29. |
Mai precis, machetele sunt consacrate următoarelor subiecte: |
30. |
Macheta Z 07.01 – Evaluarea caracterului critic al funcțiilor economice (FUNC 1) identifică, pe baza unor indicatori cantitativi și calitativi, funcțiile necritice și funcțiile critice exercitate de grup pentru fiecare stat membru în care își desfășoară activitatea; |
31. |
Macheta Z 07.02 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice per entitate juridică (FUNC 2) stabilește corespondența dintre funcțiile critice identificate și entitățile juridice și evaluează dacă fiecare entitate juridică este considerată sau nu a fi importantă pentru exercitarea funcției critice respective; |
32. |
Macheta Z 07.03 – Punerea în corespondență a liniilor de activitate esențiale per entitate juridică (FUNC 3) oferă o listă completă a liniilor de activitate esențiale și le pune în corespondență cu entitățile juridice; |
33. |
Macheta Z 07.04 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice cu liniile de activitate esențiale (FUNC 4) stabilește corespondența dintre funcțiile critice identificate și liniile de activitate. |
34. |
În temeiul articolului 2 alineatul (1) punctul 35 din Directiva 2014/59/UE, «funcții critice» înseamnă activități, servicii sau operațiuni a căror întrerupere ar putea conduce, într-unul sau mai multe state membre, la perturbarea serviciilor esențiale pentru economia reală sau la perturbarea stabilității financiare din cauza dimensiunii, a cotei de piață, a interconexiunilor externe și interne, a complexității sau activităților transfrontaliere ale unei instituții sau ale unui grup, mai ales având în vedere caracterul substituibil al respectivelor activități, servicii sau operațiuni. |
35. |
În temeiul articolului 6 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2016/778 al Comisiei (18), o funcție este considerată critică atunci când îndeplinește simultan următoarele două condiții:
|
36. |
În temeiul articolului 2 alineatul (1) punctul 36 din Directiva 2014/59/UE, «linii de activitate esențiale» înseamnă liniile de activitate și serviciile asociate care reprezintă importante surse de venit, de profit sau de valoare a francizei pentru o instituție sau pentru un grup din care face parte instituția. |
37. |
În sensul prezentei machete, funcțiile economice se referă la funcțiile enumerate în tabelul de mai jos. |
38. |
Pentru fiecare categorie de funcții economice, se poate alege mențiunea «altele», în cazul în care funcția nu se regăsește printre celelalte funcții predefinite. |
39. |
Contrapărțile menționate la rândurile 0010-0070 și la rândurile 0080-0150 sunt definite în mod identic cu sectoarele contrapărților, astfel cum este prevăzut în FINREP, anexa V partea 1 capitolul 6. «IMM-uri» se referă la IMM-uri astfel cum sunt definite în FINREP, anexa V partea 1 punctul 5 litera (i).
|
II.7.2 Z 07.01 – Evaluarea caracterului critic al funcțiilor economice (FUNC 1): Instrucțiuni privind anumite poziții
40. |
Prezenta machetă este raportată o singură dată pentru fiecare stat membru (identificat ca «țară») în care grupul își desfășoară activitatea. |
41. |
Aceasta acoperă toate funcțiile economice exercitate în statul membru respectiv de orice entitate din grup, indiferent dacă funcția respectivă este o funcție critică sau nu.
|
II.7.3 Z 07.02 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice per entitate juridică (FUNC 2): Instrucțiuni privind anumite poziții
42. |
Această machetă se raportează pentru întregul grup. În această machetă se raportează numai funcțiile critice identificate ca atare în {Z 07.01;070} (pentru fiecare stat membru). |
43. |
Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0010, 0020 și 0040 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.
|
II.7.4 Z 07.03 – Punerea în corespondență a liniilor de activitate esențiale cu entitățile juridice (FUNC 3): Instrucțiuni privind anumite poziții
44. |
Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0020 și 0040 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă. |
45. |
Numai entitățile juridice relevante sunt raportate în această machetă.
|
II.7.5 Z 07.04 – Punerea în corespondență a funcțiilor critice cu liniile de activitate esențiale (FUNC 4): Instrucțiuni privind anumite poziții
46. |
Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0010, 0020 și 0040 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă. |
47. |
În această machetă se raportează numai funcțiile critice astfel cum au fost identificate în {Z 07.01;0070}.
|
II.8 Z 08.00 – Servicii critice (SERV)
II.8.1 Instrucțiuni generale
48. |
Informațiile care trebuie incluse în prezenta machetă se raportează o singură dată pentru întregul grup, enumeră serviciile critice primite de orice entitate din grup și le corelează cu funcțiile critice exercitate de grup. |
49. |
Serviciile critice sunt operațiunile, activitățile și serviciile subiacente efectuate pentru una (servicii dedicate) sau mai multe (servicii partajate) unități operaționale ori entități juridice din cadrul grupului, care sunt necesare pentru a furniza una sau mai multe funcții critice. Serviciile critice pot fi furnizate de entități din cadrul grupului (serviciu intern) sau pot fi externalizate către un furnizor extern (serviciu extern). Un serviciu este considerat critic atunci când perturbarea acestuia poate constitui un impediment grav pentru exercitarea funcțiilor critice sau poate împiedica în totalitate furnizarea acestora, dat fiind că aceste servicii sunt intrinsec legate de funcțiile critice pe care o instituție le asigură în beneficiul unor părți terțe. |
50. |
Serviciile care sunt furnizate în întregime la nivel intern pentru o entitate juridică nu se raportează în prezenta machetă. |
51. |
Serviciile care nu au un impact important asupra funcțiilor critice nu se raportează în prezenta machetă. |
52. |
Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0005, 0010, 0030, 0050, 0070 și 0080 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă. |
II.8.2 Instrucțiuni privind anumite poziții
Coloane |
Instrucțiuni |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0005 |
Identificator |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Tipul de serviciu Tipul de serviciu este unul dintre tipurile de servicii enumerate mai jos. În cazul în care este posibil, se raportează subcategoria (număr de identificare cu două cifre). Atunci când nu există subcategorii sau când nicio subcategorie nu descrie în mod corespunzător serviciul furnizat de instituție, se raportează categoria principală (număr de identificare cu o cifră).
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020-0030 |
Beneficiarul serviciilor Entitatea din cadrul grupului care primește serviciul critic raportat în coloana 0010 de la o altă entitate din grup sau de la furnizorul extern raportat în coloanele 0040-0050. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Denumirea entității Trebuie să fie diferită de cea indicată în coloana 0040. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Cod Identificatorul unic al entității juridice din coloana 0020, astfel cum este raportat în macheta Z 01.00 (ORG) Trebuie să fie diferit de cel indicat în coloana 0050. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040-0050 |
Furnizorul de servicii Entitatea juridică (internă sau externă) care furnizează unei entități din grup serviciul critic raportat în coloana 0010. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Denumirea entității Trebuie să fie diferită de cea indicată în coloana 0020. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Cod Identificatorul unic al entității juridice din coloana 0040. Trebuie să fie diferit de cel indicat în coloana 0030. În cazul în care furnizorul de servicii este o entitate din grup, codul este același ca cel raportat în macheta Z 01.00 (ORG). În cazul în care furnizorul de servicii nu este o entitate din grup, codul entității respective este:
Acest cod este unic și este utilizat în mod consecvent în toate machetele. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Apartenența la grup «Da» – în cazul în care serviciul este furnizat de o entitate din grup («intern») «Nu» – în cazul în care serviciul este furnizat de o entitate din afara grupului («extern») |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070-0080 |
Funcția critică Funcția critică a cărei exercitare ar suferi un impediment grav sau care ar fi împiedicată în totalitate în cazul perturbării serviciului critic. Aceasta este una dintre funcțiile evaluate ca fiind critice în macheta Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Țara Statul membru pentru care funcția este critică, astfel cum este raportat în Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
ID Numărul de identificare al funcțiilor critice, astfel cum sunt definite în capitolul II.7.1 de mai sus și menționate în macheta Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0090 |
Termenul estimat pentru substituibilitate Termenul estimat necesar pentru a înlocui un furnizor cu un altul într-o măsură comparabilă în ceea ce privește obiectul, calitatea și costul serviciului primit. A se raporta una dintre următoarele valori:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0100 |
Termenul estimat pentru accesul la contracte Termenul estimat necesar pentru extragerea următoarelor informații privind contractul de servicii, în urma unei solicitări din partea autorității de rezoluție:
A se raporta una dintre următoarele valori:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0110 |
Legislația aplicabilă Codul ISO al țării a cărei legislație se aplică în cazul contractului. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0120 |
Contract compatibil cu o rezoluție Reflectă evaluarea măsurii în care contractul ar putea fi continuat și transferat în cadrul unei proceduri de rezoluție. Evaluarea ia în considerare, printre alți factori:
A se raporta una dintre următoarele valori:
|
II.9 Z 09.00 – Servicii IPF – Furnizori și utilizatori – Punerea în corespondență cu funcțiile critice
II.9.1 Observații generale
53. |
Această machetă identifică activitățile, funcțiile sau serviciile de compensare, de plăți, de decontare a titlurilor de valoare și de custodie a căror întrerupere poate constitui un impediment grav pentru exercitarea uneia sau mai multor funcții critice ori poate împiedica în totalitate exercitarea funcției/funcțiilor respective. |
54. |
Această machetă se raportează o singură dată pentru întreaga instituție sau întregul grup. |
55. |
Se identifică numai infrastructurile pieței financiare a căror întrerupere ar constitui un impediment grav pentru exercitarea unei funcții critice sau ar împiedica exercitarea acesteia. |
56. |
Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0020, 0030, 0040, 0070 și 0100 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă. |
II.9.2 Instrucțiuni privind anumite poziții
Coloane |
Instrucțiuni |
||||||||||||||||
0010-0020 |
Utilizator Entitatea din grup care utilizează serviciile de plăți, de compensare, de decontare, de custodie sau de registru central de tranzacții, astfel cum este raportată în Z 01.00 – Structura organizatorică (ORG). |
||||||||||||||||
0010 |
Denumirea entității Denumirea entității care utilizează serviciile de plăți, de compensare, de decontare, de custodie sau de registru central de tranzacții, astfel cum este raportată în Z 01.00 – Structura organizatorică (ORG). Se raportează numai entitățile care sunt identificate în Z 07.02 ca exercitând funcții critice. |
||||||||||||||||
0020 |
Cod Codul entității care utilizează serviciile de plăți, de compensare, de decontare, de custodie sau de registru central de tranzacții, astfel cum este raportat în Z 01.00 – Structura organizatorică (ORG). |
||||||||||||||||
0030-0040 |
Funcția critică Funcția critică exercitată de entitate, a cărei exercitare ar fi afectată sau împiedicată de perturbarea accesului la serviciul de plăți, de custodie, de decontare, de compensare sau de registru central de tranzacții. |
||||||||||||||||
0030 |
Țara Țara pentru care funcția este critică, astfel cum este raportată în Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||
0040 |
ID Numărul de identificare al funcțiilor critice, astfel cum sunt definite în capitolul II.7.1 de mai sus și menționate în macheta Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||
0050-0070 |
Infrastructura pieței financiare (IPF) Referință: CPMI, Principles for financial market infrastructures (Principii pentru infrastructurile pieței financiare) Un sistem multilateral între instituțiile financiare participante, inclusiv operatorul sistemului, utilizat în scopul înregistrării, compensării sau decontării plăților, a titlurilor de valoare, a instrumentelor derivate sau a altor tranzacții financiare. |
||||||||||||||||
0050 |
Tipul de sistem A se raporta una dintre următoarele valori:
|
||||||||||||||||
0060 |
Denumire Denumirea comercială a infrastructurii pieței financiare Atunci când se raportează «NA» în coloana 0050, nu se completează această coloană. |
||||||||||||||||
0070 |
Codul IPF Codul IPF-ului. Atunci când este disponibil, acest cod este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre. În cazurile în care codul LEI nu este disponibil, un cod conform unei codificări uniforme aplicabile în Uniune sau, în cazul în care un astfel de cod nu este disponibil, un cod național. Atunci când se raportează «NA» în coloana 0050, nu se completează această coloană. |
||||||||||||||||
0080 |
Modul de participare A se raporta una dintre următoarele valori:
|
||||||||||||||||
0090 |
Denumire Denumirea comercială a intermediarului atunci când în coloana 0080 se raportează «Indirect» sau «NA». Atunci când în coloana 0080 se raportează «Direct», se completează «NA» (prescurtare pentru «nu se aplică»). Intermediarul poate să facă parte din grupul căruia îi aparține entitatea raportoare sau poate fi o altă instituție de credit care nu are legătură cu grupul respectiv. Un intermediar poate fi o societate care furnizează altor societăți servicii de compensare, de plăți, de decontare a titlurilor de valoare și/sau de custodie (în special atunci când în coloana 0050 se completează «NA»); poate fi membru direct al uneia sau mai multor IPF și oferă acces indirect la serviciile oferite de o astfel de IPF (în special atunci când în coloana 0080 se completează «Indirect»). |
||||||||||||||||
0100 |
Cod Codul intermediarului. Atunci când este disponibil, acest cod este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre. În cazurile în care codul LEI nu este disponibil, un cod conform unei codificări uniforme aplicabile în Uniune sau, în cazul în care un astfel de cod nu este disponibil, un cod național. Atunci când în coloana 0090 se raportează «Direct», se completează «NA» (prescurtare pentru «nu se aplică»). |
||||||||||||||||
0110 |
Descrierea serviciului Descrierea serviciului, în cazul în care tipul de sistem raportat în coloana 050 este «Altele» sau «NA». |
||||||||||||||||
0120 |
Legislația aplicabilă Identificarea ISO 3166-1 alfa-2 a țării a cărei legislație se aplică în cazul accesului la IPF. În cazul statutului de membru direct sau al participării directe, trebuie să se raporteze legislația aplicabilă contractului dintre infrastructura pieței financiare și utilizator. În cazul statutului de membru indirect sau al participării indirecte, trebuie să se raporteze legislația aplicabilă contractului dintre instituția cu rol de reprezentant și utilizator. |
II.10 Sistemele informatice critice
II.10.1 Observații generale
57. |
Această secțiune cuprinde următoarele machete:
|
58. |
Prin sistem informatic critic («CIS») se înțelege o aplicație informatică sau un software care sprijină un serviciu critic a cărui perturbare ar constitui un impediment grav pentru exercitarea unei funcții critice sau ar împiedica exercitarea unei astfel de funcții. |
59. |
Aceste machete se raportează pentru întregul grup. |
II.10.2 Z 10.01 – Sistemele informatice critice (informații generale) (CIS 1): Instrucțiuni privind anumite poziții
60. |
Valoarea raportată în coloana 0010 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.
|
II.10.3 Z 10-02 – Punerea în corespondență a sistemelor informatice (CIS 2): Instrucțiuni privind anumite poziții
61. |
Combinația dintre valorile raportate în coloanele 0010, 0030, 0040, 0050 și 0060 din prezenta machetă constituie o cheie primară care trebuie să fie unică pentru fiecare rând din machetă.
|
(1) Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei din 17 decembrie 2020 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 (JO L 97, 19.3.2021, p. 1).
(2) Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate (JO L 243, 11.9.2002, p. 1).
(3) Pentru informații detaliate accesați următorul site web: www.leiroc.org.
(4) Directiva 86/635/CEE a Consiliului din 8 decembrie 1986 privind conturile anuale și conturile consolidate ale băncilor și ale altor instituții financiare (JO L 372, 31.12.1986, p. 1).
(5) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).
(6) Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).
(7) Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (JO L 335, 17.12.2009, p. 1).
(8) Recomandarea Comisiei din 6 mai 2003 privind definirea microîntreprinderilor și a întreprinderilor mici și mijlocii (JO L 124, 20.5.2003, p. 36).
(9) Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene privind posturile din bilanț ale instituțiilor de credit și ale sectorului instituții financiare monetare (reformare) (JO L 73, 3.3.2021, p. 16).
(10) Directiva 2014/65/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 15 mai 2014 privind piețele instrumentelor financiare și de modificare a Directivei 2002/92/CE și a Directivei 2011/61/UE (JO L 173, 12.6.2014, p. 349).
(11) Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 15 mai 2014 de instituire a unui cadru pentru redresarea și rezoluția instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și de modificare a Directivei 82/891/CEE a Consiliului și a Directivelor 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE și 2013/36/UE ale Parlamentului European și ale Consiliului, precum și a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010 și (UE) nr. 648/2012 ale Parlamentului European și ale Consiliului (JO L 173, 12.6.2014, p. 190).
(12) Directiva 2014/49/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 16 aprilie 2014 privind schemele de garantare a depozitelor (JO L 173, 12.6.2014, p. 149).
(13) Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) (JO L 302, 17.11.2009, p. 32).
(14) Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 8 iunie 2011 privind administratorii fondurilor de investiții alternative și de modificare a Directivelor 2003/41/CE și 2009/65/CE și a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009 și (UE) nr. 1095/2010 (JO L 174, 1.7.2011, p. 1).
(15) Directiva 98/26/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 19 mai 1998 privind caracterul definitiv al decontării în sistemele de plăți și de decontare a titlurilor de valoare (JO L 166, 11.6.1998, p. 45).
(16) Regulamentul (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului din 4 iulie 2012 privind instrumentele financiare derivate extrabursiere, contrapărțile centrale și registrele centrale de tranzacții (JO L 201, 27.7.2012, p. 1).
(17) Regulamentul delegat (UE) 2016/1401 al Comisiei din 23 mai 2016 de completare a Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului de instituire a unui cadru pentru redresarea și rezoluția instituțiilor de credit și a firmelor de investiții în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru metodologiile și principiile referitoare la evaluarea pasivelor care provin din instrumente financiare derivate (JO L 228, 23.8.2016, p. 7).
(18) Regulamentul delegat (UE) 2016/778 al Comisiei din 2 februarie 2016 de completare a Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește circumstanțele și condițiile în care plata contribuțiilor ex post extraordinare poate fi amânată parțial sau integral și în ceea ce privește criteriile de stabilire a activităților, serviciilor și operațiunilor pentru funcțiile critice și de stabilire a liniilor de activitate și a serviciilor asociate pentru liniile de activitate esențiale (JO L 131, 20.5.2016, p. 41).
(19) Directiva (UE) 2015/2366 a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2015 privind serviciile de plată în cadrul pieței interne, de modificare a Directivelor 2002/65/CE, 2009/110/CE și 2013/36/UE și a Regulamentului (UE) nr. 1093/2010, și de abrogare a Directivei 2007/64/CE (JO L 337, 23.12.2015, p. 35).
(20) Regulamentul (CE) nr. 1287/2006 al Comisiei din 10 august 2006 de punere în aplicare a Directivei 2004/39/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind obligațiile întreprinderilor de investiții de păstrare a evidenței și înregistrărilor, raportarea tranzacțiilor, transparența pieței, admiterea de instrumente financiare în tranzacții și definiția termenilor în sensul directivei în cauză (JO L 241, 2.9.2006, p. 1).
(21) Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 al Băncii Centrale Europene din 28 noiembrie 2013 privind statisticile referitoare la plăți (JO L 352, 24.12.2013, p. 18).
(22) Orientarea Băncii Centrale Europene din 4 aprilie 2014 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2014/15) (JO L 340, 26.11.2014, p. 1).