EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52014TA1216(04)
Report on the annual accounts of the ENIAC Joint Undertaking for the financial year 2013, together with the Joint Undertaking’s replies
Správa o overení ročnej účtovnej závierky spoločného podniku ENIAC za rozpočtový rok 2013 spolu s odpoveďami spoločného podniku
Správa o overení ročnej účtovnej závierky spoločného podniku ENIAC za rozpočtový rok 2013 spolu s odpoveďami spoločného podniku
Ú. v. EÚ C 452, 16.12.2014, p. 26–34
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
16.12.2014 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
C 452/26 |
SPRÁVA
o overení ročnej účtovnej závierky spoločného podniku ENIAC za rozpočtový rok 2013 spolu s odpoveďami spoločného podniku
(2014/C 452/04)
OBSAH
|
Bod |
Strana |
Úvod |
1–5 |
27 |
Informácie na podporu vyhlásenia o vierohodnosti |
6 |
27 |
Vyhlásenie o vierohodnosti |
7–19 |
27 |
Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky |
12 |
28 |
Základ pre výrok s výhradou k zákonnosti a riadnosti príslušných transakcií |
13–17 |
29 |
Výrok s výhradou k zákonnosti a riadnosti príslušných transakcií |
18 |
29 |
Poznámky k rozpočtovému a finančnému hospodáreniu |
20–21 |
29 |
Plnenie rozpočtu |
20 |
29 |
Výzvy na predloženie návrhov |
21 |
29 |
Ďalšie pripomienky |
22–29 |
30 |
Právny rámec |
22 |
30 |
Oddelenie vnútorného auditu a Útvar Komisie pre vnútorný audit |
23–24 |
30 |
Monitorovanie výsledkov výskumu a predkladanie správ o nich |
25 |
30 |
Konflikty záujmov |
26–27 |
30 |
Druhé priebežné hodnotenie Komisie |
28–29 |
30 |
ÚVOD
1. |
Európsky spoločný podnik pre vykonávanie spoločnej technologickej iniciatívy pre nanoelektroniku (spoločný podnik ENIAC) so sídlom v Bruseli bol založený v decembri 2007 (1) na obdobie desiatich rokov a samostatne pôsobí od roku 2010. |
2. |
Hlavným cieľom spoločného podniku je vymedziť a realizovať „výskumný plán“ pre vývoj kľúčových kompetencií pre nanoelektroniku v rôznych oblastiach použitia s cieľom posilniť európsku konkurencieschopnosť a udržateľnosť a umožniť vznik nových trhov a spoločenských aplikácií (2). |
3. |
Zakladajúcimi členmi spoločného podniku sú Európska únia zastúpená Komisiou, niektoré členské štáty (Belgicko, Nemecko, Estónsko, Írsko, Grécko, Španielsko, Francúzsko, Taliansko, Holandsko, Poľsko, Portugalsko, Švédsko a Spojené kráľovstvo) a združenie subjektov pôsobiacich v oblasti nanoelektroniky v Európe (AENEAS). Členmi spoločného podniku ENIAC sa môžu stať ďalšie členské štáty a pridružené krajiny, ako aj všetky krajiny alebo právne subjekty schopné poskytnúť významný finančný príspevok na dosiahnutie cieľov spoločného podniku. |
4. |
Maximálna výška príspevku EÚ pre spoločný podnik ENIAC na pokrytie prevádzkových nákladov a výskumných činností je 450 mil. EUR a hradí sa z rozpočtu siedmeho rámcového programu pre výskum (3). Združenie AENEAS má poskytnúť maximálny príspevok vo výške 30 mil. EUR na prevádzkové náklady spoločného podniku. Členské štáty spoločného podniku ENIAC zabezpečia nepeňažné príspevky na prevádzkové náklady (uľahčením realizácie projektov) a poskytnú finančné príspevky vo výške najmenej 1,8 násobku príspevku EÚ. Výskumné organizácie podieľajúce sa na projektoch musia poskytnúť nepeňažné príspevky minimálne v kombinovanej výške príspevkov Komisie a členských štátov. |
5. |
Spoločné podniky ARTEMIS a ENIAC (4) boli zlúčené do spoločnej technologickej iniciatívy Elektronické komponenty a systémy pre vedúce postavenie Európy (STI ECSEL) (5). Okrem skombinovania iniciatívy ARTEMIS v oblasti zabudovaných systémov a iniciatívy ENIAC v oblasti nanoelektroniky STI ECSEL bude taktiež zahŕňať výskum a inovácie v oblasti inteligentných systémov. STI ECSEL začal fungovať v júni 2014 a bude pôsobiť desať rokov. Napriek tomu táto správa bola vypracovaná na základe predpokladu nepretržitosti pokračovania v činnosti podniku. |
INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI
6. |
Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické kontrolné postupy, testovanie transakcií na úrovni spoločného podniku a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia. |
VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI
Zodpovednosť vedenia
Zodpovednosť audítora
Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky
Základ pre výrok s výhradou k zákonnosti a riadnosti príslušných transakcií
Výrok s výhradou k zákonnosti a riadnosti príslušných transakcií
|
19. |
Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov. |
POZNÁMKY K ROZPOČTOVÉMU A FINANČNÉMU HOSPODÁRENIU
Plnenie rozpočtu
20. |
V počiatočnom prevádzkovom rozpočte pre rok 2013 boli viazané rozpočtové prostriedky vo výške 115,6 mil. EUR a platobné rozpočtové prostriedky vo výške 59,7 mil. EUR. Správna rada schválila na konci roka opravný rozpočet, ktorým sa viazané rozpočtové prostriedky zvýšili na 170 mil. EUR (14) a platobné rozpočtové prostriedky znížili na 36,1 mil. EUR. Miera plnenia prevádzkových viazaných rozpočtových prostriedkov bola 100 % a miera plnenia platobných rozpočtových prostriedkov 95 %. |
Výzvy na predloženie návrhov
21. |
Posledné dve výzvy na predloženie návrhov boli vyhlásené v roku 2013 a spoločnému podniku umožnili využiť zostávajúcich 170 mil. EUR. |
ĎALŠIE PRIPOMIENKY
Právny rámec
22. |
Nové nariadenie o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na rozpočet Únie (15), bolo prijaté 25. októbra 2012 a účinnosť nadobudlo 1. januára 2013 (16). Avšak vzorové nariadenie o rozpočtových pravidlách pre subjekty verejno-súkromného partnerstva uvedené v článku 209 nového nariadenia o rozpočtových pravidlách vstúpili do platnosti až 8. februára 2014 (17). V dôsledku zlúčenia do spoločného podniku ECSEL neboli rozpočtové pravidlá spoločného podniku upravené tak, aby zohľadnili tieto zmeny. |
Oddelenie vnútorného auditu a Útvar Komisie pre vnútorný audit
23. |
Útvar Komisie pre vnútorný audit kontroloval v roku 2013 primeranosť a účinnosť postupov riadenia grantu a dospel k záveru, že zavedené postupy poskytujú dostatočnú istotu. K dvom hlavným odporúčaniam v správe, ktoré sa týkali vytvorenia zdokumentovaného postupu pre výber expertov a kontroly prístupových práv, prijal spoločný podnik následné opatrenia. |
24. |
Útvar Komisie pre vnútorný audit (IAS) vykonal hodnotenie rizika v oblasti IT súvisiace so spoločnou infraštruktúrou IT, ktorá je spoločná pre spoločné podniky ENIAC, Čisté nebo, Artemis, FCH a IMI (18). |
Monitorovanie výsledkov výskumu a predkladanie správ o nich
25. |
V siedmom rámcovom programe (7. RP) sa stanovuje systém monitorovania a predkladania správ o ochrane, šírení a prevode výsledkov výskumu (19). Spoločný podnik vypracoval postupy na monitorovanie ochrany a šírenia výsledkov výskumu v rôznych fázach projektov, toto monitorovanie však musí byť lepšie vyvinuté, aby v plnej miere spĺňalo ustanovenia rozhodnutia (20). |
Konflikty záujmov
26. |
ENIAC zaviedol komplexné opatrenia na predchádzanie konfliktom záujmov a uverejnil ich na svojej internetovej stránke. |
27. |
Mali by sa zvážiť aj ďalšie zlepšenia, napríklad vytvorenie databázy všetkých informácií o konfliktoch záujmov. |
Druhé priebežné hodnotenie Komisie (21)
28. |
Komisia vykonávala druhé priebežné hodnotenie od septembra 2012 do februára 2013 s cieľom zhodnotiť spoločné podniky ENIAC a Artemis z hľadiska relevantnosti, účinnosti, efektívnosti a kvality výskumu. |
29. |
Správa bola zverejnená v máji 2013 a obsahovala niekoľko odporúčaní pre spoločný podnik ENIAC, ktoré sa týkali najmä efektívnosti prieskumov projektov, opatrení, ktoré sa majú prijať na zlepšenie súladu portfólia projektov so strategickými európskymi cieľmi, a vhodnej metriky na meranie dosahu a úspechu projektov ENIAC. |
Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Milan Martin CVIKL, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 21. októbra 2014.
Za Dvor audítorov
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
predseda
(1) Nariadenie Rady (ES) č. 72/2008 z 20. decembra 2007, ktorým sa zakladá spoločný podnik ENIAC (Ú. v. EÚ L 30, 4.2.2008, s. 21).
(2) V prílohe sú na informačné účely zhrnuté právomoci, činnosti a disponibilné zdroje spoločného podniku.
(3) Siedmy rámcový program, schválený rozhodnutím Európskeho parlamentu a Rady č. 1982/2006/ES (Ú. v. EÚ L 412, 30.12.2006, s. 1), zoskupuje všetky iniciatívy EÚ v oblasti výskumu a zohráva zásadnú úlohu pri dosahovaní cieľov rastu, konkurencieschopnosti a zamestnanosti. Je tiež hlavným pilierom Európskeho výskumného priestoru.
(4) Spoločný podnik ARTEMIS bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 74/2008 z 20. decembra 2007 (Ú. v. EÚ L 30, 4.2.2008, s. 52) a jeho úlohou je vymedziť a realizovať „výskumný plán“ pre vývoj kľúčových technológií pre vstavané počítačové systémy.
(5) Spoločný podnik ECSEL bol zriadený na základe nariadenia Rady (EÚ) č. 561/2014 zo 6. mája 2014 (Ú. v. EÚ L 169, 7.6.2014, s. 152).
(6) Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.
(7) Výkazy o plnení rozpočtu pozostávajú zo správ o plnení rozpočtu, prehľadu rozpočtových zásad a ďalších vysvetľujúcich poznámok.
(8) Ú. v. ES L 357, 31.12.2002, s. 72.
(9) Účtovné pravidlá schválené účtovníkom Komisie sú založené na medzinárodných účtovných štandardoch pre verejný sektor (IPSAS) vydaných Medzinárodnou federáciou účtovníkov, prípadne na medzinárodných účtovných štandardoch (IAS)/medzinárodných štandardoch finančného výkazníctva (IFRS) vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy.
(10) Článok 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1).
(11) V stratégii následných auditov sa uvádza, že spoločný podnik „sa bude usilovať získať dostatočné informácie o postupe následnej kontroly uplatňovanej v členských štátoch ENIAC na vykonanie hodnotenia vnútroštátnych postupov, pokiaľ ide o to, či sú vhodné na poskytnutie dostatočnej istoty o správnosti a zákonnosti transakcií súvisiacich s projektmi spoločného podniku ENIAC“.
(12) V článku 12 nariadenia (ES) č. 72/2008 sa stanovuje, že spoločný podnik „zabezpečí, aby sa finančné záujmy jeho členov primerane chránili vykonávaním alebo objednaním vhodných interných a externých kontrol“ a že „vykonáva kontroly na mieste a finančné audity u príjemcov verejných finančných prostriedkov spoločného podniku ENIAC. Tieto kontroly a audity môže vykonávať buď priamo spoločný podnik ENIAC, alebo členské štáty ENIAC v jeho mene“.
(13) V rámci obmedzeného preskúmania boli vnútroštátne finančné orgány vyzvané, aby potvrdili vzorku žiadostí o preplatenie nákladov.
(14) Spoločný podnik ušetril 4,4 mil. EUR zo sumy (10 mil. EUR) schválenej na pokrytie prevádzkových nákladov a presunul ich do prevádzkového rozpočtu.
(15) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 z 25. októbra 2012 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie, a zrušení nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).
(16) Článok 214 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012 s uvedenými výnimkami.
(17) Delegované nariadenie Komisie (EÚ) č. 110/2014 z 30. septembra 2013 o vzorovom nariadení o rozpočtových pravidlách pre subjekty verejno-súkromného partnerstva uvedené v článku 209 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. ES L 38, 7.2.2014, s. 2).
(18) V záverečnej správe z 22. novembra 2013 sa spomína potreba formalizovať politiku bezpečnosti IT a do budúcich zmlúv s poskytovateľmi služieb v oblasti IT zahrnúť podrobné postupy/kontroly.
(19) V článku 7 rozhodnutia Európskeho parlamentu a Rady č. 1982/2006/ES z 18. decembra 2006 o siedmom rámcovom programe Európskeho spoločenstva v oblasti výskumu, technického rozvoja a demonštračných činností (2007 – 2013) sa požaduje, aby Komisia priebežne a systematicky monitorovala vykonávanie siedmeho rámcového programu a jeho osobitných programov a aby výsledky tohto monitorovania pravidelne oznamovala a šírila.
(20) Pozri pripomienku vo výročnej správe Komisie o dosiahnutom pokroku za rok 2012 pre Európsky parlament a Radu o činnostiach spoločných podnikov pre spoločnú technologickú iniciatívu [SWD (2013) 539 final], ktorá sa týka začlenenia výsledkov dosiahnutých v rámci výskumných projektov do systému Komisie pre komunikáciu a šírenie informácií.
(21) Druhé priebežné hodnotenie spoločných technologických iniciatív Artemis a ENIAC z mája 2013.
PRÍLOHA
Spoločný podnik ENIAC (Brusel)
Právomoci a činnosti
Oblasti právomocí Únie vyplývajúce zo ZFEÚ (články 187 a 188 Zmluvy o fungovaní Európskej únie) |
V rozhodnutí Európskeho parlamentu a Rady č. 1982/2006/ES z 18. decembra 2006 o siedmom rámcovom programe sa ustanovuje príspevok Spoločenstva na založenie dlhodobých verejno-súkromných partnerstiev vo forme spoločných technologických iniciatív, ktoré by mohli byť realizované prostredníctvom spoločných podnikov v zmysle článku 187 Zmluvy o fungovaní Európskej únie. Nariadenie Rady (ES) č. 72/2008 z 20. decembra 2007, ktorým sa zakladá spoločný podnik ENIAC |
||||||||||
Právomoci spoločného podniku [nariadenie Rady (ES) č. 72/2008] |
Ciele Spoločný podnik ENIAC prispieva k vykonávaniu siedmeho rámcového programu Európskeho spoločenstva pre výskum, technologický rozvoj a demonštračné činnosti (2007 – 2013) a k téme „Informačné a komunikačné technológie“ osobitného programu „Spolupráca“, ktorým sa plní siedmy rámcový program (2007 – 2013) Európskeho spoločenstva pre výskum, technologický rozvoj a demonštračné činnosti. V rámci svojich úloh konkrétne:
|
||||||||||
Správa |
Riadiacim orgánom spoločného podniku je správna rada. Výkonný tím je pod vedením výkonného riaditeľa. Odvetvie je zastúpené vo výbore pre priemysel a výskum a prostredníctvom združenia AENEA ako zakladajúceho člena. Komisia zastupujúca Úniu, členské štáty a združené krajiny tvoria radu verejných orgánov. |
||||||||||
Zdroje, ktoré mal spoločný podnik k dispozícii v roku 2013 |
Rozpočet 17 2 6 08 748,19 EUR na záväzky 3 6 6 09 726,23 EUR na platby Stav zamestnancov k 31. decembru 2013 15 pracovných miest v pláne pracovných miest (7 dočasných zamestnancov a 8 zmluvných zamestnancov), z toho 15 obsadených pracovných miest. Pracovné miesta pridelené na vykonávanie: prevádzkových úloh (6), administratívnych úloh (5) a zmiešaných úloh (4). |
||||||||||
Činnosti a služby v roku 2013 |
Pozri výročnú správu o činnosti spoločného podniku ENIAC za rok 2013 na stránke www.eniac.eu |
||||||||||
Zdroj: Informácie poskytnuté spoločným podnikom ENIAC. |
ODPOVEDE SPOLOČNÉHO PODNIKU
14.–15.–16. |
Spoločné podniky ENIAC a ARTEMIS predkladajú spoločný akčný plán ako odpoveď na toto kvalifikované stanovisko:
|