Riešenie problémov zlyhávajúcich finančných inštitúcií

 

ZHRNUTIE K DOKUMENTU:

Smernica 2014/59/EÚ, ktorou sa stanovujú pravidlá pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úverových inštitúcií a investičných spoločností

AKÝ JE CIEĽ TEJTO SMERNICE?

• Stanovujú sa v nej nové pravidlá na riešenie situácie zlyhávajúcich finančných inštitúcií, keďže mnohé členské štáty Európskej únie (EÚ) museli vynaložiť verejné peniaze v rámci svojich bankových systémov na záchranu bánk po vypuknutí finančnej krízy v roku 2008.
• Jej cieľom je vyhnúť sa záchrane pomocou vonkajších zdrojov, ktorá si vyžaduje použitie peňazí daňovníkov v budúcich prípadoch zlyhania banky.
• Smernicou sa zavádzajú spoločné pravidlá EÚ pre ozdravenie a reštrukturalizáciu zlyhávajúcich bánk.

HLAVNÉ BODY

Banky v ťažkostiach – predchádzanie

• Každá banka musí pripraviť plán ozdravenia a predložiť ho príslušnému vnútroštátnemu orgánu.
• Vnútroštátny orgán pre riešenie krízových situácií musí tiež vypracovať plán riešenia krízových situácií, ak ozdravenie nie je účinné a je potrebná reštrukturalizácia (riešenie krízových situácií finančných inštitúcií).
• V obidvoch plánoch sa stanovujú opatrenia, ktoré sa prijmú v prípade, že bude mať banka ťažkosti vedúce k jej zlyhaniu.

Banky v zložitej finančnej situácii – včasná intervencia

Keď sa banka nachádza v zložitej finančnej situácii, príslušný vnútroštátny orgán má právomoc zasiahnuť, napr. vymenovaním dočasného správcu banky.

Zlyhávajúce banky – reštrukturalizácia (riešenie)

• Ak u banky naďalej pokračuje zostupný trend, vnútroštátny orgán pre riešenie krízových situácií má k dispozícii rôzne právomoci s cieľom minimalizovať náklady daňovníkov v prípade jej zlyhania. Najdôležitejšou právomocou je požadovať, aby náklady znášal ako prvý súkromný sektor.
• Tento mechanizmus záchrany pomocou vnútorných zdrojov, ktorý znamená zmenu taktiky v porovnaní s verejným nástrojom podpory, nadobudol účinnosť najneskôr v januári 2016. Členské štáty sa mohli rozhodnúť začleniť nástroj záchrany pomocou vnútorných zdrojov do svojich právnych systémov ešte pred týmto dátumom.
• Keď banka krachuje, náklady na reštrukturalizáciu kryjú ako prví akcionári. Potom sú vyzvaní prispieť veritelia a nakoniec sa pripájajú nezaručení vkladatelia (ktorí majú v držbe vklady nad 100 000 EUR). Pozmeňujúcou smernicou (EÚ) 2017/2399 sa harmonizovali pravidlá týkajúce sa hierarchie bankových veriteľov prostredníctvom vytvorenia novej triedy nadriadeného dlhu bez prioritného postavenia, ktorý má v rámci konkurzného konania vyššie postavenie než nástroje vlastných zdrojov a podriadené záväzky, ale nižšie ako iné nadriadené záväzky. Cieľom tohto nového postavenia nezabezpečených dlhových nástrojov v hierarchii konkurzného konania je zlepšiť uplatňovanie nástroja na záchranu pomocou vnútorných zdrojov, pokiaľ ide o dlhové nástroje oprávnené na minimálnu požiadavku týkajúci sa vlastných zdrojov a oprávnených záväzkov. Takisto bude v rámci EÚ pomáhať globálne systémovo dôležitým inštitúciám pri implementácii normy celkovej kapacity na absorpciu strát (skupiny G20) (normy TLAC).
• Akcionári a veritelia musia prispieť k pokrytiu straty zlyhávajúcej inštitúcie. Pokrývajú straty v celkovom rozsahu minimálne 8 % celkových záväzkov (dlhy alebo záväzky) banky, ktorá podstupuje plán reštrukturalizácie. V prípade, že ešte zostávajú straty, ktoré treba pokryť, môže zasiahnuť fond na riešenie krízových situácií (pozri ďalej). K ďalším právomociam vnútroštátnych orgánov patrí možnosť predať inštitúciu, ktorá je v reštrukturalizácii, alebo ju zlúčiť s inou inštitúciou.
• Na implementáciu normy TLAC, ktorú vypracovala Rada pre finančnú stabilitu v novembri 2015, sa pozmeňujúcou smernicou (EÚ) 2019/879 zaviedli nové pravidlá týkajúce sa kapacity úverových inštitúcií a investičných spoločností na absorpciu strát a rekapitalizáciu.
• Pozmeňujúcou smernicou (EÚ) 2022/2556 sa zosúlaďujú ustanovenia smernice a niekoľkých ďalších súvisiacich smerníc s požiadavkami v oblasti rizika IKT pre finančné subjekty, ako sú uvedené v nariadení (EÚ) 2022/2554 o digitálnej prevádzkovej odolnosti finančného sektora (DORA) (pozri súhrn).

Národné fondy na riešenie krízových situácií na zabezpečenie finančnej podpory pre plány na reštrukturalizáciu bánk

Každý členský štát musí zriadiť národný fond na riešenie krízových situácií financovaný vopred úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami so sídlom na jej území. Tento fond sa využíva na financovanie reštrukturalizácie zlyhávajúcej banky.

Vykonávacie akty a delegované akty

V rokoch 2015 až 2023 prijala Európska komisia súbor vykonávacích a delegovaných aktov v súvislosti so smernicou 2014/59/EÚ. Patria k nim tieto:

• delegované nariadenie (EÚ) 2015/63
  • o výpočte a úprave rizikového profilu inštitúcií a príspevkov, ktoré majú banky uhrádzať do fondov na riešenie krízových situácií,
  • o informáciách, ktoré musia banky poskytovať, aby bolo možné vypočítať ich príspevok do fondu na riešenie krízových situácií,
• delegované nariadenie (EÚ) 2016/778
  • o okolnostiach a podmienkach, za ktorých sa platba príspevkov inštitúcie do fondu na riešenie krízových situácií môže čiastočne alebo úplne odložiť,
  • o kritériách, pomocou ktorých sa určuje, ktoré činnosti, služby a operácie inštitúcie sú zásadné pre hospodárstvo, a
  • o kritériách na stanovenie hlavných oblastí obchodnej činnosti a súvisiacich služieb,
• delegované nariadenie (EÚ) 2016/860, ktorým sa bližšie určujú okolnosti, za ktorých je vylúčenie z uplatňovania právomocí odpísať dlh alebo vykonať jeho konverziu nevyhnutné podľa článku 44 ods. 3 smernice 2014/59/EÚ.
• vykonávacie nariadenie (EÚ) 2016/911 o forme a obsahu opisu dohôd o finančnej podpore v rámci skupiny,
• vykonávacie nariadenie (EÚ) 2016/962 o jednotných formátoch, vzoroch a vymedzeniach na identifikáciu a predkladanie informácií príslušnými orgánmi a orgánmi pre riešenie krízových situácií Európskemu orgánu pre bankovníctvo (EBA),
• delegované nariadenie (EÚ) 2016/1075, ktoré sa okrem iného týka predpisov, ktorými sa stanovuje obsah plánov ozdravenia, plánov riešenia krízových situácií a plánov riešenia krízových situácií na úrovni skupiny,
• delegované nariadenie (EÚ) 2016/1400 o minimálnych prvkoch plánu reorganizácie obchodnej činnosti a minimálnom obsahu správ o jeho vykonávaní,
• delegované nariadenie (EÚ) 2016/1401 o predpisoch týkajúcich sa metodík a zásad vzťahujúcich sa na ocenenie záväzkov vyplývajúcich z derivátov,
• delegované nariadenie (EÚ) 2016/1450 o kritériách týkajúcich sa metodiky stanovovania minimálnej požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky,
• delegované nariadenie (EÚ) 2016/1712 o predpisoch týkajúcich sa informácií o finančných zmluvách,
• delegované nariadenie (EÚ) 2017/867 o triedach dohôd, ktoré majú byť chránené v rámci čiastočného prevodu majetku,
• delegované nariadenie (EÚ) 2018/344 o regulačných technických predpisoch, v ktorých sa stanovujú kritériá týkajúce sa metodík oceňovania rozdielu v zaobchádzaní pri riešení krízovej situácie (ocenenie 3),
• delegované nariadenie (EÚ) 2018/345 o regulačných technických predpisoch, v ktorých sa stanovujú kritériá týkajúce sa metodiky odhadovania hodnoty aktív a záväzkov inštitúcií alebo subjektov,
• delegované nariadenie (EÚ) 2019/348 o regulačných technických predpisoch, v ktorých sa stanovujú kritériá na posúdenie vplyvu zlyhania inštitúcie na finančné trhy, ostatné inštitúcie a podmienky financovania,
• vykonávacie nariadenie (EÚ) 2021/622 o vykonávacích technických predpisoch, pokiaľ ide o vzory, pokyny a metodiku na podávanie správ Európskemu orgánu pre bankovníctvo o minimálnej požiadavke na vlastné zdroje a oprávnené záväzky,
• delegované nariadenie (EÚ) 2021/1118 o regulačných technických predpisoch, v ktorých sa upresňuje metodika, ktorú majú orgány pre riešenie krízových situácií používať s cieľom odhadnúť požiadavku uvedenú v smernici 2013/36/EÚ a požiadavku na kombinovaný vankúš pre subjekty, ktorých krízová situácia sa rieši, na konsolidovanej úrovni skupiny, ktorej krízová situácia sa rieši, ak skupina, ktorej krízová situácia sa rieši, nepodlieha požiadavkám uvedenej smernice,
• delegované nariadenie (EÚ) 2021/1340 o regulačných technických predpisoch, ktorými sa určuje obsah zmluvných podmienok o uznávaní právomoci prerušiť proces riešenia krízovej situácie, a
• delegované nariadenie (EÚ) 2021/1527 o regulačných technických predpisoch, ktorými sa určuje obsah zmluvných podmienok o uznávaní právomoci prerušiť proces riešenia krízovej situácie.

ODKEDY SA PRAVIDLÁ UPLATŇUJÚ?

• Smernica 2014/59/EÚ mala byť do vnútroštátnych právnych predpisov transponovaná do 31. decembra 2014 a tieto pravidlá sa uplatňujú od 1. januára 2015.
• Pozmeňujúca smernica (EÚ) 2017/2399 mala byť transponovaná do 28. decembra 2018 a dané pravidlá sa uplatňujú od tohto dátumu.
• Pozmeňujúca smernica (EÚ) 2019/879 mala byť transponovaná do 28. decembra 2020. Jej pravidlá sa v členských štátoch uplatňujú od uvedeného dátumu, s výnimkou pravidla o zverejňovaní minimálnej požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky, ktoré sa uplatňuje od 1. januára 2024 alebo neskôr.
• Pozmeňujúca smernica (EÚ) 2022/2556 má byť do vnútroštátnych právnych predpisov transponovaná do 17. januára 2025 a dané pravidlá sa uplatňujú od tohto dátumu.

KONTEXT

Ďalšie informácie:

• Ozdravenie a riešenie krízových situácií bánk (Európska komisia).

HLAVNÝ DOKUMENT

Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ z 15. mája 2014, ktorou sa stanovuje rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úverových inštitúcií a investičných spoločností a ktorou sa mení smernica Rady 82/891/EHS a smernice Európskeho parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EÚ, 2012/30/EÚ a 2013/36/EÚ a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 a (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 173, 12.6.2014, s. 190).

Následné zmeny smernice 2014/59/EÚ boli zapracované do pôvodného textu. Toto konsolidované znenie slúži len na dokumentačné účely.

SÚVISIACE DOKUMENTY

Smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2022/2556 zo 14. decembra 2022, ktorou sa menia smernice 2009/65/ES, 2009/138/ES, 2011/61/EÚ, 2013/36/EÚ, 2014/59/EÚ, 2014/65/EÚ, (EÚ) 2015/2366 a (EÚ) 2016/2341, pokiaľ ide o digitálnu prevádzkovú odolnosť finančného sektora (Ú. v. EÚ L 333, 27.12.2022, s. 153).

Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2022/2554 zo 14. decembra 2022 o digitálnej prevádzkovej odolnosti finančného sektora a o zmene nariadení (ES) č. 1060/2009, (EÚ) č. 648/2012, (EÚ) č. 600/2014, (EÚ) č. 909/2014 a (EÚ) 2016/1011 (Ú. v. EÚ L 333, 27.12.2022, s. 1).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2021/1527 z 31. mája 2021, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy týkajúce sa zmluvného uznania právomoci odpísať dlh a právomoci vykonať konverziu (Ú. v. EÚ L 329, 17.9.2021, s. 2).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2021/1340 z 22. apríla 2021, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, ktorými sa určuje obsah zmluvných podmienok o uznávaní právomoci prerušiť proces riešenia krízovej situácie (Ú. v. EÚ L 292, 16.8.2021, s. 1).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2021/1118 z 26. marca 2021, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, v ktorých sa upresňuje metodika, ktorú majú orgány pre riešenie krízových situácií používať s cieľom odhadnúť požiadavku uvedenú v článku 104a smernice Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ a požiadavku na kombinovaný vankúš pre subjekty, ktorých krízová situácia sa rieši, na konsolidovanej úrovni skupiny, ktorej krízová situácia sa rieši, ak skupina, ktorej krízová situácia sa rieši, nepodlieha požiadavkám uvedenej smernice (Ú. v. EÚ L 241, 8.7.2021, s. 1).

Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/622 z 15. apríla 2021, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie smernice Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o jednotné vzory na podávanie správ, pokyny a metodiku na podávanie správ o minimálnej požiadavke na vlastné zdroje a oprávnené záväzky (Ú. v. EÚ L 131, 16.4.2021, s. 123).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2019/348 z 25. októbra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, v ktorých sa stanovujú kritériá na posúdenie vplyvu zlyhania inštitúcie na finančné trhy, ostatné inštitúcie a podmienky financovania (Ú. v. EÚ L 63, 4.3.2019, s. 1).

Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2018/1624 z 23. októbra 2018, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o postupy, štandardné formy a vzory na poskytovanie informácií na účely plánov riešenia krízových situácií pre úverové inštitúcie a investičné spoločnosti podľa smernice Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, a ktorým sa zrušuje vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2016/1066 (Ú. v. EÚ L 277, 7.11.2018, s. 1).

Pozri konsolidované znenie.

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2018/344 zo 14. novembra 2017, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, v ktorých sa stanovujú kritériá týkajúce sa metodík oceňovania rozdielu v zaobchádzaní pri riešení krízovej situácie (Ú. v. EÚ L 67, 9.3.2018, s. 3).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2018/345 zo 14. novembra 2017, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, v ktorých sa stanovujú kritériá týkajúce sa metodiky odhadovania hodnoty aktív a záväzkov inštitúcií alebo subjektov (Ú. v. EÚ L 67, 9.3.2018, s. 8).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2017/867 zo 7. februára 2017 o triedach dohôd, ktoré majú byť chránené v rámci čiastočného prevodu majetku podľa článku 76 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ (Ú. v. EÚ L 131, 20.5.2017, s. 15).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2016/1712 zo 7. júna 2016, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, ktorou sa stanovuje rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úverových inštitúcií a investičných spoločností, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy stanovujúce minimálny súbor informácií o finančných zmluvách, ktoré by mali byť obsiahnuté v podrobných záznamoch, a okolnosti, za ktorých by sa táto požiadavka mala uložiť (Ú. v. EÚ L 258, 24.9.2016, s. 1).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2016/1450 z 23. mája 2016, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, v ktorých sa špecifikujú kritériá týkajúce sa metodiky stanovovania minimálnej požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky (Ú. v. EÚ L 237, 3.9.2016, s. 1).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2016/1401 z 23. mája 2016, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, ktorou sa stanovuje rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úverových inštitúcií a investičných spoločností, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy týkajúce sa metodík a zásad vzťahujúcich sa na ocenenie záväzkov vyplývajúcich z derivátov (Ú. v. EÚ L 228, 23.8.2016, s. 7).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2016/1400 z 10. mája 2016, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy spresňujúce minimálne prvky plánu reorganizácie obchodnej činnosti a minimálny obsah správ o pokroku dosiahnutom pri vykonávaní plánu (Ú. v. EÚ L 228, 23.8.2016, s. 1).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2016/1075 z 23. marca 2016, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, ktorými sa stanovuje obsah plánov ozdravenia, plánov riešenia krízových situácií a plánov riešenia krízových situácií na úrovni skupiny, minimálne kritériá, ktoré príslušný orgán posúdi, pokiaľ ide o plány ozdravenia a plány ozdravenia na úrovni skupiny, podmienky pre finančnú podporu v rámci skupiny, požiadavky na nezávislých odhadcov, zmluvné uznanie právomoci odpísať dlh a právomoci vykonať jeho konverziu, postupy oznamovania a obsah požiadaviek na oznamovanie, obsah oznámenia o pozastavení a prevádzkové fungovanie kolégií pre riešenie krízových situácií (Ú. v. EÚ L 184, 8.7.2016, s. 1).

Pozri konsolidované znenie.

Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2016/962 zo 16. júna 2016, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o jednotné formáty, vzory a vymedzenia na identifikáciu a predkladanie informácií príslušnými orgánmi a orgánmi pre riešenie krízových situácií Európskemu orgánu pre bankovníctvo podľa smernice Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ (Ú. v. EÚ L 160, 17.6.2016, s. 35).

Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2016/911 z 9. júna 2016, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o formu a obsah opisu dohôd o finančnej podpore v rámci skupiny v súlade so smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, ktorou sa stanovuje rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úverových inštitúcií a investičných spoločností (Ú. v. EÚ L 153, 10.6.2016, s. 25).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2016/860 zo 4. februára 2016, ktorým sa bližšie určujú okolnosti, za ktorých je vylúčenie z uplatňovania právomocí odpísať dlh alebo vykonať jeho konverziu nevyhnutné podľa článku 44 ods. 3 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, ktorou sa stanovuje rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úverových inštitúcií a investičných spoločností (Ú. v. EÚ L 144, 1.6.2016, s. 11).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2016/778 z 2. februára 2016, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ so zreteľom na okolnosti a podmienky, za ktorých sa platba mimoriadnych príspevkov ex post môže čiastočne alebo úplne odložiť, a o kritériách na určenie činností, služieb a operácií so zreteľom na zásadné funkcie a na určenie oblastí obchodnej činnosti a súvisiacich služieb so zreteľom na hlavné oblasti obchodnej činnosti (Ú. v. EÚ L 131, 20.5.2016, s. 41).

Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/63 z 21. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ, pokiaľ ide o príspevky ex ante do mechanizmov financovania riešenia krízových situácií (Ú. v. EÚ L 11, 17.1.2015, s. 44).

Pozri konsolidované znenie.

Posledná aktualizácia 20.06.2023