This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32024R0855
Commission Implementing Regulation (EU) 2024/855 of 15 March 2024 amending the implementing technical standards laid down in Implementing Regulation (EU) 2021/451 as regards rules on the supervisory reporting of interest rate risk in the banking book
Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2024/855 al Comisiei din 15 martie 2024 de modificare a standardelor tehnice de punere în aplicare stabilite în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 în ceea ce privește normele referitoare la raportarea în scopuri de supraveghere a riscului de rată a dobânzii în portofoliul bancar
Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2024/855 al Comisiei din 15 martie 2024 de modificare a standardelor tehnice de punere în aplicare stabilite în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 în ceea ce privește normele referitoare la raportarea în scopuri de supraveghere a riscului de rată a dobânzii în portofoliul bancar
C/2024/1620
JO L, 2024/855, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
Jurnalul Ofícial |
RO Seria L |
|
2024/855 |
24.4.2024 |
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2024/855 AL COMISIEI
din 15 martie 2024
de modificare a standardelor tehnice de punere în aplicare stabilite în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 în ceea ce privește normele referitoare la raportarea în scopuri de supraveghere a riscului de rată a dobânzii în portofoliul bancar
(Text cu relevanță pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
având în vedere Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (1), în special articolul 430 alineatul (7) al cincilea paragraf,
întrucât:
|
(1) |
Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei (2) precizează formate și formulare de raportare uniforme, instrucțiuni privind modul de utilizare a acestor formulare și metodologia aferentă, frecvența și datele de raportare, definiții și soluții informatice pentru transmiterea rapoartelor menționate la articolul 430 alineatele (1)-(4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Regulamentul (UE) nr. 575/2013 a fost modificat prin Regulamentul (UE) 2019/876 al Parlamentului European și al Consiliului (3). În plus, Directiva (UE) 2019/878 a Parlamentului European și a Consiliului (4) a introdus anumite cerințe prudențiale noi în Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului (5). Modificările respective ar trebui să se reflecte în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451. |
|
(2) |
Din acest motiv, este necesar să se stabilească formularele de raportare care ar trebui utilizate pentru a furniza autorităților de supraveghere datele de care au nevoie pentru a monitoriza riscurile de rată a dobânzii în portofoliul bancar (Interest Rate Risks in the Banking Book – IRRBB), precum și impactul asupra instituțiilor cauzat de modificările ratelor de politică monetară, inclusiv de interacțiunea dintre IRRBB și gestionarea riscurilor de rată a dobânzii de către instituții, precum și identificarea valorilor extreme atât în cadrul testului de supraveghere pentru detectarea valorilor extreme (SOT) ale valorii economice a capitalurilor proprii, cât și în cadrul SOT privind veniturile nete din dobânzi. |
|
(3) |
În temeiul articolului 430 alineatul (8) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, Autoritatea Bancară Europeană (ABE) trebuie să facă recomandări privind modalitatea de reducere a cerințelor de raportare cel puțin pentru instituțiile mici și cu un grad redus de complexitate, pentru ca recomandările să se reflecte în cadrul de raportare. În 2021, ABE a publicat Studiul privind costul respectării cerințelor de raportare în scopuri de supraveghere (6), care stabilește recomandări pentru îmbunătățirea în continuare a proporționalității în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere. Având în vedere aceste recomandări și scopul de a limita sarcina de raportare, instituțiile mici și cu un grad redus de complexitate ar trebui să raporteze un set de formulare reduse. |
|
(4) |
Prin urmare, Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 ar trebui modificat în consecință. |
|
(5) |
Pentru a oferi claritate și suficient timp de pregătire pentru respectarea cerințelor de raportare introduse prin prezentul regulament, instituțiile ar trebui să înceapă raportarea în conformitate cu prezentul regulament nu mai devreme de șase luni de la data intrării sale în vigoare, în conformitate cu articolul 430 alineatul (7) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Din acest motiv și pentru a acorda mai mult timp pentru punerea în aplicare de către instituții a modificărilor introduse prin prezentul regulament, data de referință de la care instituțiile ar trebui să înceapă raportarea setului modificat de informații ar trebui stabilită cel mai devreme ca 30 septembrie 2024. |
|
(6) |
Prezentul regulament are la bază proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare transmis Comisiei de către ABE. |
|
(7) |
ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (7), |
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
Articolul 1
Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 se modifică după cum urmează:
|
1. |
Se introduce următorul articol 20a: „Articolul 20a Raportarea riscului de rată a dobânzii în portofoliul bancar Pentru a raporta informații cu privire la riscul de rată a dobânzii în portofoliul bancar în conformitate cu articolul 430 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile transmit informațiile specificate în anexa XXVIII pe bază individuală și pe bază consolidată, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în anexa XXIX, cu următoarele frecvențe, în funcție de natura instituțiilor raportoare:
|
|
2. |
Textul din anexa I la prezentul regulament se adaugă ca anexa XXVIII. |
|
3. |
Textul din anexa II la prezentul regulament se adaugă ca anexa XXIX. |
Articolul 2
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Se aplică de la 1 septembrie 2024.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
Adoptat la Bruxelles, 15 martie 2024.
Pentru Comisie
Președinta
Ursula VON DER LEYEN
(1) JO L 176, 27.6.2013, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj.
(2) Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei din 17 decembrie 2020 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 (JO L 97, 19.3.2021, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).
(3) Regulamentul (UE) 2019/876 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 mai 2019 de modificare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 în ceea ce privește indicatorul efectului de levier, indicatorul de finanțare stabilă netă, cerințele privind fondurile proprii și pasivele eligibile, riscul de credit al contrapărții, riscul de piață, expunerile față de contrapărți centrale, expunerile față de organisme de plasament colectiv, expunerile mari și cerințele referitoare la raportare și la publicarea informațiilor, și a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 150, 7.6.2019, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj).
(4) Directiva (UE) 2019/878 a Parlamentului European și a Consiliului din 20 mai 2019 de modificare a Directivei 2013/36/UE în ceea ce privește entitățile exceptate, societățile financiare holding, societățile financiare holding mixte, remunerarea, măsurile și competențele de supraveghere și măsurile de conservare a capitalului (JO L 150, 7.6.2019, p. 253, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2019/878/oj).
(5) Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).
(6) ABE, Study of the cost of compliance with supervisory reporting requirements (Studiul privind costul respectării cerințelor de raportare în scopuri de supraveghere) din 7 iunie 2021 (EBA/Rep/2021/15).
(7) Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea bancară europeană), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
ANEXA I
„„ANEXA XXVIII
RAPORTAREA PRIVIND RISCUL DE RATĂ A DOBÂNZII ÎN PORTOFOLIUL BANCAR
|
FORMULARE PRIVIND IRRBB |
|||
|
Numărul formularului |
Codul formularului |
Destinatari |
Denumirea formularului/grupului de formulare |
|
EVALUAREA IRRBB: MODIFICĂRILE EVE/NII CONFORM SOT ȘI MODIFICĂRILE MV [TRIMESTRIAL] |
|||
|
1 |
J 01.00 |
Toate instituțiile |
EVALUAREA IRRBB: MODIFICĂRILE EVE/NII CONFORM SOT ȘI MODIFICĂRILE MV |
|
DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII [TRIMESTRIAL] |
|||
|
2 |
J 02.00 |
Instituții mari |
DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII |
|
3 |
J 03.00 |
«Alte» instituții |
DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU «ALTE» INSTITUȚII) |
|
4 |
J 04.00 |
SNCI-uri |
DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI) |
|
FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE [TRIMESTRIAL] |
|||
|
5 |
J 05.00 |
Instituții mari |
FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE |
|
6 |
J 06.00 |
«Alte» instituții |
FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU «ALTE» INSTITUȚII) |
|
7 |
J 07.00 |
SNCI-uri |
FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI) |
|
PARAMETRI RELEVANȚI [TRIMESTRIAL] |
|||
|
8 |
J 08.00 |
Instituții mari |
PARAMETRI RELEVANȚI |
|
9 |
J 09.00 |
«Alte» instituții și SNCI-uri |
PARAMETRI RELEVANȚI (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI ȘI PENTRU «ALTE» INSTITUȚII) |
|
INFORMAȚII CALITATIVE [ANUAL] |
|||
|
10,1 |
J 10.01 |
Instituții mari |
INFORMAȚII CALITATIVE GENERALE |
|
10,2 |
J 10.02 |
Instituții mari |
INFORMAȚII CALITATIVE «PENTRU FIECARE MONEDĂ» (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI ȘI «ALTE» INSTITUȚII) |
|
11,1 |
J 11.01 |
«Alte» instituții și SNCI-uri |
INFORMAȚII CALITATIVE GENERALE (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI ȘI «ALTE» INSTITUȚII) |
|
11,2 |
J 11.02 |
«Alte» instituții și SNCI-uri |
INFORMAȚII CALITATIVE «PENTRU FIECARE MONEDĂ» (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI ȘI «ALTE» INSTITUȚII) |
|
J 01.00 – EVALUAREA IRRBB: MODIFICĂRILE EVE/NII CONFORM SOT ȘI MODIFICĂRILE MV |
|
Moneda: |
|
|
|
|
Cuantum |
|
|
|
0010 |
|
Valoarea economică a capitalurilor proprii |
||
|
ΔEVE în scenariul cel mai pesimist |
0010 |
|
|
Raportul ΔEVE în scenariul cel mai pesimist |
0020 |
|
|
EVE în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere |
||
|
Nivelul EVE în scenariul de referință |
0030 |
|
|
ΔEVE în scenariul de șoc paralel în sus |
0040 |
|
|
ΔEVE în scenariul de șoc paralel în jos |
0050 |
|
|
ΔEVE în scenariul de șoc cu variație bruscă |
0060 |
|
|
ΔEVE în scenariul de șoc cu evoluție constantă |
0070 |
|
|
ΔEVE în scenariul de șoc cu rate scurte în sus |
0080 |
|
|
ΔEVE în scenariul de șoc cu rate scurte în jos |
0090 |
|
|
Venituri nete din dobânzi |
||
|
ΔNII în scenariul cel mai pesimist |
0100 |
|
|
Raportul ΔNII în scenariul cel mai pesimist |
0110 |
|
|
NII în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere |
||
|
Nivelul NII în scenariul de referință |
0120 |
|
|
ΔNII în scenariul de șoc paralel în sus |
0130 |
|
|
ΔNII în scenariul de șoc paralel în jos |
0140 |
|
|
Modificările valorii de piață conform IMS |
||
|
MV în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere |
||
|
Nivelul valorii de piață în scenariul de referință |
0150 |
|
|
ΔMV în scenariul de șoc paralel în sus |
0160 |
|
|
ΔMV în scenariul de șoc paralel în jos |
0170 |
|
|
Alte monede: dimensiunea șocurilor ratei dobânzii |
||
|
Șoc paralel |
0180 |
|
|
Șoc al ratelor pe termen scurt |
0190 |
|
|
Șoc al ratelor pe termen lung |
0200 |
|
|
J 02.00 – DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII |
|
Moneda: |
|
|
|
Valoarea contabilă |
Durata |
Estimare bancară privind sensibilitățile la IRRBB, inclusiv opționalitatea comportamentală, condiționată și automată |
|||||||||||||
|
Valoarea economică a capitalurilor proprii |
Venituri nete din dobânzi |
Valoarea de piață |
||||||||||||||
|
Nivelul EVE – scenariul de referință |
ΔEVE – șoc paralel în sus |
ΔEVE – șoc paralel în jos |
ΔEVE – șoc cu variație bruscă |
ΔEVE – șoc cu evoluție constantă |
ΔEVE – șoc cu rate scurte în sus |
ΔEVE – șoc cu rate scurte în jos |
Nivelul NII – scenariul de referință |
ΔNII – șoc paralel în sus |
ΔNII – șoc paralel în jos |
Nivelul MV – scenariul de referință |
ΔMV – șoc paralel în sus |
ΔMV – șoc paralel în jos |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
TOTAL ACTIVE |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: datorate opționalității automate |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banca centrală |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: cu rată fixă |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: neperformante |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De retail |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: garantate cu bunuri imobile locative |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clienți nefinanciari de tip wholesale |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clienți financiari de tip wholesale |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: cu rată fixă |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: cu rată fixă |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a titlurilor de datorie |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a altor active |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active extrabilanțiere: active contingente |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: datorate opționalității automate |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banca centrală |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie emise |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: cu rată fixă |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: AT1 sau T2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: de retail în cont curent |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: cu rată fixă |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: cu rată fixă |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: cu rată fixă |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți financiari |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: cu rată fixă |
0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: depozite operaționale |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: cu rată fixă |
0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De retail |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare, clienți nefinanciari |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare, clienți financiari |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: cu rată fixă |
0480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a titlurilor de datorie |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a altor datorii |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii extrabilanțiere: Datorii contingente |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ELEMENTE MEMORANDUM |
||||||||||||||||
|
Instrumente financiare derivate nete |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poziția netă pe rata dobânzii fără instrumente financiare derivate |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poziția netă pe rata dobânzii cu instrumente financiare derivate |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total active cu impact asupra MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total datorii cu impact asupra MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie emise |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 03.00 – DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU „ALTE” INSTITUȚII) |
|
Moneda: |
|
|
|
Valoarea contabilă |
Durata |
Estimare bancară privind sensibilitățile la IRRBB, inclusiv opționalitatea comportamentală, condiționată și automată |
|||||||||||||
|
Valoarea economică a capitalurilor proprii |
Venituri nete din dobânzi |
Valoarea de piață |
||||||||||||||
|
Nivelul EVE – scenariul de referință |
ΔEVE – șoc paralel în sus |
ΔEVE – șoc paralel în jos |
ΔEVE – șoc cu variație bruscă |
ΔEVE – șoc cu evoluție constantă |
ΔEVE – șoc cu rate scurte în sus |
ΔEVE – șoc cu rate scurte în jos |
Nivelul NII – scenariul de referință |
ΔNII – șoc paralel în sus |
ΔNII – șoc paralel în jos |
Nivelul MV – scenariul de referință |
ΔMV – șoc paralel în sus |
ΔMV – șoc paralel în jos |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
TOTAL ACTIVE |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banca centrală |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a titlurilor de datorie |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a altor active |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active extrabilanțiere: active contingente |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banca centrală |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie emise |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: de retail în cont curent |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți financiari |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a titlurilor de datorie |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a altor datorii |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii extrabilanțiere: Datorii contingente |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ELEMENTE MEMORANDUM |
||||||||||||||||
|
Instrumente financiare derivate nete |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poziția netă pe rata dobânzii fără instrumente financiare derivate |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poziția netă pe rata dobânzii cu instrumente financiare derivate |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total active cu impact asupra MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total datorii cu impact asupra MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie emise |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 04.00 – DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII (SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI) |
|
Moneda: |
|
|
|
Valoarea contabilă |
Durata |
Estimare bancară privind sensibilitățile la IRRBB, inclusiv opționalitatea comportamentală, condiționată și automată |
|||||||||||||
|
Valoarea economică a capitalurilor proprii |
Venituri nete din dobânzi |
Valoarea de piață |
||||||||||||||
|
Nivelul EVE – scenariul de referință |
ΔEVE – șoc paralel în sus |
ΔEVE – șoc paralel în jos |
ΔEVE – șoc cu variație bruscă |
ΔEVE – șoc cu evoluție constantă |
ΔEVE – șoc cu rate scurte în sus |
ΔEVE – șoc cu rate scurte în jos |
Nivelul NII – scenariul de referință |
ΔNII – șoc paralel în sus |
ΔNII – șoc paralel în jos |
Nivelul MV – scenariul de referință |
ΔMV – șoc paralel în sus |
ΔMV – șoc paralel în jos |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
TOTAL ACTIVE |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active extrabilanțiere: active contingente |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii extrabilanțiere: datorii contingente |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ELEMENTE MEMORANDUM |
||||||||||||||||
|
Total active cu impact asupra MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total datorii cu impact asupra MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie emise |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 05.00 – FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE |
|
Moneda: |
|
|
Modelare: |
|
|
|
Rată fixă |
Rată variabilă |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Valoare noțională |
|
|
|
Randament mediu ponderat |
Scadență medie ponderată (contractuală) |
Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale |
Valoare noțională |
|
|
|
Randament mediu ponderat |
Scadență medie ponderată (contractuală) |
Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită |
% Vizate de modelarea comportamentală |
Overnight |
Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună |
Peste 1 lună, maximum 3 luni |
Peste 3 luni, maximum 6 luni |
Peste 6 luni, maximum 9 luni |
Peste 9 luni, maximum 12 luni |
Peste 12 luni, maximum 1,5 ani |
Peste 1,5 ani, maximum 2 ani |
Peste 2 ani, maximum 3 ani |
Peste 3 ani, maximum 4 ani |
Peste 4 ani, maximum 5 ani |
Peste 5 ani, maximum 6 ani |
Peste 6 ani, maximum 7 ani |
Peste 7 ani, maximum 8 ani |
Peste 8 ani, maximum 9 ani |
Peste 9 ani, maximum 10 ani |
Peste 10 ani, maximum 15 ani |
Peste 15 ani, maximum 20 de ani |
Peste 20 de ani |
% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită |
% Vizate de modelarea comportamentală |
Overnight |
Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună |
Peste 1 lună, maximum 3 luni |
Peste 3 luni, maximum 6 luni |
Peste 6 luni, maximum 9 luni |
Peste 9 luni, maximum 12 luni |
Peste 12 luni, maximum 1,5 ani |
Peste 1,5 ani, maximum 2 ani |
||||||||||
|
Cumpărate |
Vândute |
Cumpărate |
Vândute |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
TOTAL ACTIVE |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banca centrală |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: neperformante |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De retail |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: garantate cu bunuri imobile locative |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clienți nefinanciari de tip wholesale |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clienți financiari de tip wholesale |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a titlurilor de datorie |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a altor active |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active extrabilanțiere: active contingente |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banca centrală |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie emise |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: AT1 sau T2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: de retail în cont curent |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți financiari |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: depozite operaționale |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De retail |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare, clienți nefinanciari |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare, clienți financiari |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a titlurilor de datorie |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a altor datorii |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii extrabilanțiere: datorii contingente |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ELEMENTE MEMORANDUM |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Total active cu impact asupra MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total datorii cu impact asupra MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie emise |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 06.00 – FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU „ALTE” INSTITUȚII) |
|
Moneda: |
|
|
Modelare: |
|
|
|
Rată fixă |
Rată variabilă |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Valoare noțională |
|
|
|
Randament mediu ponderat |
Scadență medie ponderată (contractuală) |
Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale |
Valoare noțională |
|
|
|
Randament mediu ponderat |
Scadență medie ponderată (contractuală) |
Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită |
% Vizate de modelarea comportamentală |
Overnight |
Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună |
Peste 1 lună, maximum 3 luni |
Peste 3 luni, maximum 6 luni |
Peste 6 luni, maximum 9 luni |
Peste 9 luni, maximum 12 luni |
Peste 12 luni, maximum 1,5 ani |
Peste 1,5 ani, maximum 2 ani |
Peste 2 ani, maximum 3 ani |
Peste 3 ani, maximum 4 ani |
Peste 4 ani, maximum 5 ani |
Peste 5 ani, maximum 6 ani |
Peste 6 ani, maximum 7 ani |
Peste 7 ani, maximum 8 ani |
Peste 8 ani, maximum 9 ani |
Peste 9 ani, maximum 10 ani |
Peste 10 ani, maximum 15 ani |
Peste 15 ani, maximum 20 de ani |
Peste 20 de ani |
% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită |
% Vizate de modelarea comportamentală |
Overnight |
Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună |
Peste 1 lună, maximum 3 luni |
Peste 3 luni, maximum 6 luni |
Peste 6 luni, maximum 9 luni |
Peste 9 luni, maximum 12 luni |
Peste 12 luni, maximum 1,5 ani |
Peste 1,5 ani, maximum 2 ani |
||||||||||
|
Cumpărate |
Vândute |
Cumpărate |
Vândute |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
TOTAL ACTIVE |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banca centrală |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a titlurilor de datorie |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a altor active |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active extrabilanțiere: active contingente |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banca centrală |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie emise |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: AT1 sau T2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: de retail în cont curent |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți financiari |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: depozite operaționale |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De retail |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare, clienți nefinanciari |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare, clienți financiari |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a titlurilor de datorie |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire a altor datorii |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii extrabilanțiere: datorii contingente |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ELEMENTE MEMORANDUM |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Total active cu impact asupra MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total datorii cu impact asupra MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie emise |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 07.00 – FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI) |
|
Moneda: |
|
|
Modelare: |
|
|
|
Rată fixă |
Rată variabilă |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Valoare noțională |
|
|
|
Randament mediu ponderat |
Scadență medie ponderată (contractuală) |
Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale |
Valoare noțională |
|
|
|
Randament mediu ponderat |
Scadență medie ponderată (contractuală) |
Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită |
% Vizate de modelarea comportamentală |
Overnight |
Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună |
Peste 1 lună, maximum 3 luni |
Peste 3 luni, maximum 6 luni |
Peste 6 luni, maximum 9 luni |
Peste 9 luni, maximum 12 luni |
Peste 12 luni, maximum 1,5 ani |
Peste 1,5 ani, maximum 2 ani |
Peste 2 ani, maximum 3 ani |
Peste 3 ani, maximum 4 ani |
Peste 4 ani, maximum 5 ani |
Peste 5 ani, maximum 6 ani |
Peste 6 ani, maximum 7 ani |
Peste 7 ani, maximum 8 ani |
Peste 8 ani, maximum 9 ani |
Peste 9 ani, maximum 10 ani |
Peste 10 ani, maximum 15 ani |
Peste 15 ani, maximum 20 de ani |
Peste 20 de ani |
% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită |
% Vizate de modelarea comportamentală |
Overnight |
Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună |
Peste 1 lună, maximum 3 luni |
Peste 3 luni, maximum 6 luni |
Peste 6 luni, maximum 9 luni |
Peste 9 luni, maximum 12 luni |
Peste 12 luni, maximum 1,5 ani |
Peste 1,5 ani, maximum 2 ani |
||||||||||
|
Cumpărate |
Vândute |
Cumpărate |
Vândute |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
TOTAL ACTIVE |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banca centrală |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active extrabilanțiere: active contingente |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Banca centrală |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie emise |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: de retail în cont curent |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți financiari |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: depozite operaționale |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De retail |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare, clienți nefinanciari |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare, clienți financiari |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii extrabilanțiere: datorii contingente |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ELEMENTE MEMORANDUM |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Total active cu impact asupra MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total datorii cu impact asupra MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie emise |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare derivate |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 08.00 – PARAMETRI RELEVANȚI |
|
Moneda: |
|
|
|
Valoare noțională |
|
Scenariu de referință (contractual) |
Scenariu de referință (comportamental) |
Șoc paralel în sus |
Șoc paralel în jos |
Șoc cu variație bruscă |
Șoc cu evoluție constantă |
Șoc cu rate scurte în sus |
Șoc cu rate scurte în jos |
|
|
Vizate de modelarea comportamentală (%) |
|||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
NMD-uri – Modelare comportamentală |
|||||||||||
|
Datele medii de reevaluare înainte și după modelare |
|||||||||||
|
NMD-uri: de retail în cont curent |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți financiari |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: depozite operaționale |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PTR pe un orizont de timp de 1 an |
|||||||||||
|
NMD-uri: de retail în cont curent |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți financiari |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rată fixă - Risc de plată anticipată |
|||||||||||
|
Datele medii de reevaluare înainte și după modelare |
|||||||||||
|
Credite și avansuri |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: neperformante |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De retail |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: garantate cu bunuri imobile locative |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clienți nefinanciari de tip wholesale |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clienți financiari de tip wholesale |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rate de plată anticipată condiționată (medie anualizată) |
|||||||||||
|
Credite și avansuri |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: neperformante |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De retail |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: garantate cu bunuri imobile locative |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clienți nefinanciari de tip wholesale |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clienți financiari de tip wholesale |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rată fixă - lichidare anticipată |
|||||||||||
|
Datele medii de reevaluare înainte și după modelare |
|||||||||||
|
Depozite la termen |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De retail |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare, clienți nefinanciari |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare, clienți financiari |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rate de lichidare anticipată (medie cumulată) |
|||||||||||
|
Depozite la termen |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De retail |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare, clienți nefinanciari |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interbancare, clienți financiari |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 09.00 – PARAMETRI RELEVANȚI (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI ȘI PENTRU «ALTE» INSTITUȚII) |
|
Moneda: |
|
|
|
Valoare noțională |
|
Scenariu de referință (contractual) |
Scenariu de referință (comportamental) |
Șoc paralel în sus |
Șoc paralel în jos |
Șoc cu variație bruscă |
Șoc cu evoluție constantă |
Șoc cu rate scurte în sus |
Șoc cu rate scurte în jos |
|
|
Vizate de modelarea comportamentală (%) |
|||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
NMD-uri – Modelare comportamentală |
|||||||||||
|
Datele medii de reevaluare înainte și după modelare |
|||||||||||
|
NMD-uri: de retail în cont curent |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: componentă principală |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD-uri: interbancare, clienți financiari |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: depozite operaționale |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rată fixă - Risc de plată anticipată |
|||||||||||
|
Datele medii de reevaluare înainte și după modelare |
|||||||||||
|
Credite și avansuri |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rate de plată anticipată condiționată (medie) |
|||||||||||
|
Credite și avansuri |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de datorie |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rată fixă - lichidare anticipată |
|||||||||||
|
Datele medii de reevaluare înainte și după modelare |
|||||||||||
|
Depozite la termen |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rate de lichidare anticipată (medie) |
|||||||||||
|
Depozite la termen |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 10.00 – INFORMAȚII CALITATIVE |
10.1 Informații calitative generale
|
Abordarea utilizată pentru estimările NII și EVE conform SOT |
||
|
Abordarea utilizată în scopul SOT (NII/EVE) |
0010 |
|
|
Cerință din partea autorității competente (NII/EVE) |
0020 |
|
|
Metodologia NII |
||
|
Metodologie (NII) |
0030 |
|
|
Fluxuri de numerar condiționate (NII) |
0040 |
|
|
Riscul aferent opțiunii (NII) |
0050 |
|
|
Riscul aferent bazei (NII) |
0060 |
|
|
Metodologia EVE |
||
|
Metodologie (EVE) |
0070 |
|
|
Fluxuri de numerar condiționate (EVE) |
0080 |
|
|
Riscul aferent opțiunii (EVE) |
0090 |
|
|
Riscul aferent bazei (EVE) |
0100 |
|
|
Marje comerciale/alte componente de marjă (EVE) |
0110 |
|
|
Domeniu de aplicare/Praguri de semnificație (NII/EVE) |
||
|
Penalități pentru plățile anticipate aferente creditelor |
0120 |
|
|
Obligații privind pensiile/activele planului de pensii |
0130 |
|
|
Expuneri neperformante |
0140 |
|
|
Angajamente de creditare cu rată fixă |
0150 |
|
|
Risc de plată anticipată |
0160 |
|
|
Risc de lichidare anticipată |
0170 |
|
|
Informații calitative suplimentare |
||
|
Abordarea generală a modelării NMD |
0180 |
|
|
Identificarea soldurilor componentelor principale ale NMD-urilor |
0190 |
|
|
Factori determinanți relevanți pentru soldurile NMD-urilor |
0200 |
|
|
Soldurile componentelor principale ale NMD-urilor (încadrarea soldurilor componentelor principale) |
0210 |
|
|
Plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor pentru gestionarea riscului IRRBB |
0220 |
|
|
Derogări de la plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor |
0230 |
|
|
Modelarea NMD-urilor operaționale de la clienți financiari |
0240 |
|
|
Modificările structurii bilanțului datorate ratelor dobânzii |
0250 |
|
|
Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (EVE) |
0260 |
|
|
Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (NII) |
0270 |
|
|
SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru depozitele la termen de tip retail |
0280 |
|
|
SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru creditele de tip retail cu rată fixă |
0290 |
|
|
Riscul aferent bazei |
0300 |
|
|
CSRBB |
0310 |
|
10.2 Informații calitative «pentru fiecare monedă»
|
Moneda: |
|
|
Curba randamentului fără risc (actualizare în SOT privind EVE) |
0320 |
|
|
Curba randamentului fără risc (măsuri interne ale riscurilor pentru EVE) |
0330 |
|
|
Modificările ipotezelor semnificative (EVE) |
0340 |
|
|
Modificările ipotezelor semnificative (NII) |
0350 |
|
|
Pragul ratei dobânzii post-șoc (NII/EVE) |
0360 |
|
|
J 11.00 – INFORMAȚII CALITATIVE (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI ȘI «ALTE» INSTITUȚII) |
11.1 Informații calitative generale (simplificate)
|
Abordarea utilizată pentru estimările NII și EVE conform SOT |
||
|
Abordarea utilizată în scopul SOT (NII/EVE) |
0010 |
|
|
Cerință din partea autorității competente (NII/EVE) |
0020 |
|
|
Metodologia NII |
||
|
Metodologie (NII) |
0030 |
|
|
Fluxuri de numerar condiționate (NII) |
0040 |
|
|
Riscul aferent opțiunii (NII) |
0050 |
|
|
Riscul aferent bazei (NII) |
0060 |
|
|
Metodologia EVE |
||
|
Metodologie (EVE) |
0070 |
|
|
Fluxuri de numerar condiționate (EVE) |
0080 |
|
|
Riscul aferent opțiunii (EVE) |
0090 |
|
|
Riscul aferent bazei (EVE) |
0100 |
|
|
Marje comerciale/alte componente de marjă (EVE) |
0110 |
|
|
Domeniu de aplicare/Praguri de semnificație (NII/EVE) |
||
|
Penalități pentru plățile anticipate aferente creditelor |
0120 |
|
|
Obligații privind pensiile/activele planului de pensii |
0130 |
|
|
Expuneri neperformante |
0140 |
|
|
Angajamente de creditare cu rată fixă |
0150 |
|
|
Risc de plată anticipată |
0160 |
|
|
Risc de lichidare anticipată |
0170 |
|
|
Informații calitative suplimentare |
||
|
Abordarea generală a modelării NMD |
0180 |
|
|
Identificarea soldurilor componentelor principale ale NMD-urilor |
0190 |
|
|
Factori determinanți relevanți pentru soldurile NMD-urilor |
0200 |
|
|
Soldurile componentelor principale ale NMD-urilor (încadrarea soldurilor componentelor principale) |
0210 |
|
|
Plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor pentru gestionarea riscului IRRBB |
0220 |
|
|
Derogări de la plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor |
0230 |
|
|
Modelarea NMD-urilor operaționale de la clienți financiari |
0240 |
|
|
Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (EVE) |
0260 |
|
|
Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (NII) |
0270 |
|
|
SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru depozitele la termen de tip retail |
0280 |
|
|
SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru creditele de tip retail cu rată fixă |
0290 |
|
|
Riscul aferent bazei |
0300 |
|
|
CSRBB |
0310 |
|
11.2 Informații calitative «pentru fiecare monedă» (simplificate)
|
Moneda: |
|
|
Curba randamentului fără risc (actualizare în SOT privind EVE) |
0320 |
|
|
Curba randamentului fără risc (măsuri interne ale riscurilor pentru EVE) |
0330 |
|
|
Pragul ratei dobânzii post-șoc (NII/EVE) |
0360 |
|
ANEXA II
„ANEXA XXIX
INSTRUCȚIUNI DE RAPORTARE A RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII ÎN PORTOFOLIUL BANCAR
Cuprins
| PARTEA I | 2 |
| INSTRUCȚIUNI GENERALE | 24 |
|
1. |
Structură | 24 |
|
2. |
Domeniul de aplicare al raportării | 24 |
|
3. |
Tratamentul instrumentelor cu rată fixă/variabilă | 24 |
|
4. |
Tratamentul opțiunilor | 25 |
|
5. |
Convenție privind semnele | 25 |
|
6. |
Abrevieri | 25 |
|
7. |
Alte convenții | 26 |
| PARTEA II | 5 |
| EVALUAREA IRRBB: MODIFICĂRILE EVE/NII CONFORM SOT ȘI MODIFICĂRILE MV (J 01.00) | 26 |
|
1. |
Observații generale | 26 |
|
2. |
Instrucțiuni privind pozițiile specifice | 26 |
| PARTEA III | 9 |
| DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII (J 02.00, J 03.00 ȘI J 04.00) | 29 |
|
1. |
Observații generale | 29 |
|
2. |
Instrucțiuni privind pozițiile specifice | 29 |
| PARTEA IV | 18 |
| FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE (J 05.00, J 06.00 ȘI J 07.00) | 36 |
|
1. |
Observații generale | 36 |
|
2. |
Instrucțiuni privind pozițiile specifice | 37 |
| PARTEA V | 22 |
| PARAMETRI RELEVANȚI (J 08.00 ȘI J 09.00) | 39 |
|
1. |
Observații generale | 39 |
|
2. |
Instrucțiuni privind pozițiile specifice | 39 |
| PARTEA VI | 26 |
| INFORMAȚII CALITATIVE (J 10.00 ȘI J 11.00) | 41 |
|
1. |
Observații generale | 41 |
|
2. |
Instrucțiuni privind pozițiile specifice | 42 |
PARTEA I
INSTRUCȚIUNI GENERALE
1. Structură
|
1.1. |
Prezenta anexă conține instrucțiuni pentru raportarea formularelor referitoare la riscul de rată a dobânzii în portofoliul bancar (IRRBB). |
|
1.2. |
Prezenta anexă cuprinde cinci seturi diferite de formulare:
|
|
1.3. |
Pentru fiecare formular sunt prevăzute referințe juridice. În prezenta anexă sunt incluse informații detaliate suplimentare privind unele aspecte mai generale ale raportării fiecărui set de formulare, precum și instrucțiuni referitoare la pozițiile specifice. |
|
1.4. |
Instituțiile raportează formularele în moneda de raportare, indiferent de denominarea efectivă a activelor, a datoriilor și a elementelor extrabilanțiere. Monedele diferite de moneda de raportare se convertesc în moneda de raportare la cursul de schimb de referință al BCE de la data de referință. Instituțiile raportează formulare separate pentru fiecare monedă corespunzătoare în conformitate cu Regulamentul delegat (UE) 2024/856 al Comisiei (1). |
|
1.5. |
În conformitate cu articolul 3 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856, instituțiile reflectă în calculele lor opțiunile automate și comportamentale, după caz, cu excepția situațiilor în care se prevede altfel. |
2. Domeniul de aplicare al raportării
Instituțiile își proiectează estimările IRRBB și furnizează informații cu privire la expunerile lor la rata dobânzii care decurg din pozițiile sensibile la rata dobânzii din portofoliul bancar care intră sub incidența SOT [articolele 3 și 4 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856]. Mai precis, instituțiile iau în considerare toate instrumentele în conformitate cu articolul 3 alineatul (2) literele (a)-(f) și cu articolul 3 alineatele (3), (4) și (5) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
3. Tratamentul instrumentelor cu rată fixă/variabilă
În cazul în care se solicită informații separate pentru instrumentele cu rată fixă și, respectiv, pentru cele cu rată variabilă, se aplică următoarele definiții:
|
(a) |
«instrument cu rată fixă» înseamnă «instrument cu rată fixă» astfel cum este definit la articolul 1 punctul 4 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 al Comisiei (2). Mai exact:
|
|
(b) |
«instrument cu rată variabilă» înseamnă «instrument cu rată variabilă» astfel cum este definit la articolul 1 punctul 5 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857. Mai exact:
|
4. Tratamentul opțiunilor
În cazul în care se solicită informații separate privind opțiunile, instituțiile raportează după cum urmează:
|
(a) |
opțiunile integrate – împreună cu instrumentul-gazdă relevant; |
|
(b) |
opțiuni explicite/de sine stătătoare – separat de orice alt tip de element bilanțier, sub formă de instrumente financiare derivate (adică opțiunile respective se raportează împreună cu elementul acoperit împotriva riscurilor). |
5. Convenție privind semnele
|
5.1. |
În general, instituțiile raportează valori pozitive în toate formularele. Valorile exprimate în unități monetare care se referă la nivelul EVE, nivelul NII și nivelul MV se raportează, în general, ca valori pozitive, indiferent dacă se referă la un activ sau la o datorie, însă trebuie respectate excepțiile: de exemplu, cazul în care nivelul NII este negativ dacă cheltuielile cu dobânzile sunt mai mari decât veniturile din dobânzi în scenariul de referință sau cazul instrumentelor financiare derivate în care trebuie raportate valorile compensate ale segmentelor instrumentelor financiare derivate. |
|
5.2. |
Instituțiile raportează modificările (Δ) EVE, NII și MV ca valori pozitive sau negative, în funcție de variație. Instituțiile calculează Δ ca diferența dintre EVE/NII/MV în cadrul scenariilor de șoc minus scenariul de referință. Sensibilitățile EVE (și MV) ale unui activ specific sau ale unei datorii specifice se raportează ca fiind pozitive dacă EVE (și MV) a activului sau a datoriei respective crește în cadrul unui anumit scenariu privind rata dobânzii. În mod similar, sensibilitățile NII ale unui activ specific sau ale unei datorii specifice se raportează ca pozitive atunci când veniturile din dobânzile aferente activului respectiv sau cheltuielile cu dobânzile aferente datoriei respective cresc într-un scenariu concret privind rata dobânzii. |
|
5.3. |
În cazul punctelor de date referitoare la expunerile noționale sau la valorile contabile se aplică aceeași regulă: instituțiile raportează valori pozitive pentru active și datorii. |
|
5.4. |
Instituțiile raportează valori pozitive ale parametrilor, indiferent dacă acești parametri se referă la un activ sau la o datorie și indiferent dacă acești parametri măresc sau diminuează valoarea indicatorilor IRRBB. Ar putea exista unele cazuri excepționale în care instituțiile să raporteze valori negative pentru parametri, inclusiv pentru randamentul mediu al activelor/datoriilor, în cazul în care ultima revizuire a ratei dobânzii s-a bazat pe un mediu de piață cu rate negative ale dobânzilor. |
6. Abrevieri
Valoarea economică a capitalurilor proprii este denumită «EVE» (economic value of equity), venitul net din dobânzi – «NII» (net interest income), valoarea de piață – «MV» (market value), testul de supraveghere pentru detectarea valorilor extreme – «SOT» (supervisory outlier test), depozitele la vedere – «NMD» (non-maturity deposits), sistemul de măsurare internă – «IMS» (internal measurement system), iar abordarea standardizată – «SA» (standardised approach).
7. Alte convenții
|
7.1. |
În prezenta anexă, se fac trimiteri la Regulamentul delegat (UE) 2024/856, denumit «STR privind SOT», precum și la Regulamentul delegat (UE) 2024/857, denumit «STR privind SA». În cazul în care textul face referire la definițiile prevăzute în Regulamentul delegat (UE) 2024/857, definițiile respective se aplică tuturor instituțiilor raportoare (și nu numai celor care aplică SA). |
|
7.2. |
În cazul prezentei anexe se aplică definițiile prevăzute la articolul 1 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857. |
PARTEA II
EVALUAREA IRRBB: MODIFICĂRILE EVE/NII CONFORM SOT ȘI MODIFICĂRILE MV (J 01.00)
1. Observații generale
|
1.1. |
Formularul J 01.00 conține nivelurile și variațiile EVE (ΔΕVE) și nivelurile și variațiile NII (ΔΝII), calculate astfel cum se prevede în Regulamentul delegat (UE) 2024/856, precum și nivelul și variațiile MV, calculate în conformitate cu criteriile interne de gestionare a riscurilor, luând în considerare un orizont de timp de un an și ipoteza bilanțului constant. În el se regăsesc, printre altele, dimensiunea specificată a șocurilor ratei dobânzii pentru monedele care nu sunt menționate în partea A a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856, precum și raporturile dintre ΔΕVE și ΔΝII și fondurile proprii de nivel 1 în conformitate cu articolul 25 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, ΔΕVE și ΔΝII în scenariile cele mai pesimiste, nivelul EVE și NII în scenariul de referință, precum și ΔΕVE, ΔΝII și ΔΜV în cadrul anumitor scenarii de șoc reglementate ale ratei dobânzii. |
|
1.2. |
Acest formular se raportează separat pentru fiecare monedă inclusă în calculul SOT în conformitate cu articolul 1 alineatele (3) și (4) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856, precum și pentru agregarea tuturor monedelor pentru care se aplică articolul 1 alineatul (4) din respectivul regulament delegat. Atunci când se calculează modificările agregate (pentru toate monedele) pentru fiecare scenariu de șoc al ratei dobânzii, se aplică articolul 3 alineatul (8) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
2. Instrucțiuni privind pozițiile specifice
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0090 |
Valoarea economică a capitalurilor proprii Estimările EVE calculate în conformitate cu articolul 98 alineatul (5) litera (a) din Directiva 2013/36/UE și cu articolele 1-3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. În ceea ce privește ipotezele privind modelarea și parametrii care nu sunt specificate la articolul 3 din respectivul regulament delegat, instituțiile utilizează ipotezele pe care le folosesc pentru măsurarea și gestionarea IRRBB, și anume metodologiile lor de măsurare internă, abordarea standardizată sau abordarea standardizată simplificată, după caz. |
|
0010 |
ΔEVE în scenariul cel mai pesimist Modificarea EVE în scenariile de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 care cauzează cea mai mare scădere a EVE. Pe acest rând se indică cel mai nefavorabil rezultat dintre valorile de pe rândurile 0040-0090. |
|
0020 |
Raportul ΔEVE în scenariul cel mai pesimist Raportul dintre valoarea indicată pe rândul 0010 și fondurile proprii de nivel 1 determinate în conformitate cu articolul 25 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0030-0090 |
EVE în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere Nivelul EVE în scenariul de referință și modificările EVE (adică Δ EVE) în scenariile de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0030 |
Nivelul EVE în scenariul de referință Nivelul EVE în scenariul de referință privind rata dobânzii de la data de referință. |
|
0040 |
ΔEVE în scenariul de șoc paralel în sus Modificarea EVE în scenariul de «șoc paralel în sus» menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (a) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0050 |
ΔEVE în scenariul de șoc paralel în jos Modificarea EVE în scenariul de «șoc paralel în jos» menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (b) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0060 |
ΔEVE în scenariul de șoc cu variație bruscă Modificarea EVE în scenariul de «șoc cu variație bruscă» menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (c) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0070 |
ΔEVE în scenariul de șoc cu evoluție constantă Modificarea EVE în scenariul de «șoc cu evoluție constantă» menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (d) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0080 |
ΔEVE în scenariul de șoc cu rate scurte în sus Modificarea EVE în scenariul de «șoc cu rate scurte în sus» menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (e) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0090 |
ΔEVE în scenariul de șoc cu rate scurte în jos Modificarea EVE în scenariul de «șoc cu rate scurte în jos» menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (f) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0100-0140 |
Venituri nete din dobânzi NII, astfel cum sunt menționate la articolul 98 alineatul (5) litera (b) din Directiva 2013/36/UE și specificate la articolul 4 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. În ceea ce privește ipotezele privind modelarea și parametrii care nu sunt specificate la articolul 4 din respectivul regulament delegat, instituțiile utilizează ipotezele pe care le folosesc pentru măsurarea și gestionarea IRRBB, și anume metodologiile lor de măsurare internă, abordarea standardizată sau abordarea standardizată simplificată, după caz. Instituțiile iau în considerare tratamentul contabil al acoperirilor împotriva riscurilor (contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor) și nu includ efectele elementelor menționate la articolul 33 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0100 |
ΔNII în scenariul cel mai pesimist Modificarea NII pe un an în scenariile de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 care cauzează cea mai mare scădere a NII. Pe acest rând se indică cel mai nefavorabil rezultat dintre valorile de pe rândurile 0130-0140. |
|
0110 |
Raportul ΔNII în scenariul cel mai pesimist Raportul dintre valoarea indicată pe rândul 0100 și fondurile proprii de nivel 1 determinate în conformitate cu articolul 25 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0120-0140 |
NII în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere Nivelul NII în scenariul de referință și Δ NII în scenariile de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0120 |
Nivelul NII în scenariul de referință Nivelul NII în scenariul de referință privind rata dobânzii de la data de referință. |
|
0130 |
ΔNII în scenariul de șoc paralel în sus Modificarea NII în scenariul de «șoc paralel în sus» menționat la articolul 1 alineatul (2) litera (a) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0140 |
ΔNII în scenariul de șoc paralel în jos Modificarea NII în scenariul de «șoc paralel în jos» menționat la articolul 1 alineatul (2) litera (b) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0150-0170 |
Modificările valorii de piață conform IMS MV în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere Previziunile privind modificările MV (ΔMV) ale valorii contabile pe un orizont de timp de un an în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere se indică fie în contul de profit și pierdere, fie direct în capitalurile proprii (de exemplu, prin intermediul altor elemente ale rezultatului global). Instituțiile raportează ΔMV după deducerea efectului acoperirilor contabile împotriva riscurilor (contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor) și nu iau în considerare efectele elementelor menționate la articolul 33 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (componentă efectivă a instrumentelor financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor a fluxurilor de numerar care acoperă elemente înregistrate la costul amortizat). Instituțiile utilizează prognozele privind ΔMV în conformitate cu IMS al instituției privind IRRBB sau, după caz, cu articolul 22 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 în cazul scenariilor de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. Dimensiunea totală și componența cuantumului a cărui valoare este sensibilă la ΔMV se mențin prin înlocuirea instrumentelor ajunse la scadență cu instrumente noi care au caracteristici comparabile (inclusiv în ceea ce privește moneda și valoarea nominală a instrumentelor). Estimările riscurilor, pe baza cărora se determină parametrii relevanți, trebuie să fie echivalente cu cele utilizate pentru calculul SOT, incluzând, după caz, modelarea comportamentală și opționalitatea automată. |
|
0150 |
Nivelul MV în scenariul de referință Nivelul MV în scenariul de referință privind rata dobânzii de la data de referință. |
|
0160 |
ΔMV în scenariul de șoc paralel în sus Modificarea MV în scenariul de «șoc paralel în sus» menționat la articolul 1 alineatul (2) litera (a) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0170 |
ΔMV în scenariul de șoc paralel în jos Modificarea MV în scenariul de «șoc paralel în jos» menționat la articolul 1 alineatul (2) litera (b) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0180-0200 |
Alte monede: Amploarea șocurilor ratei dobânzii Partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856. Șocurile ratei dobânzii pentru monede, calibrate în conformitate cu partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și cu articolul 2 din regulamentul delegat respectiv. Dimensiunea șocurilor ratei dobânzii se raportează ca puncte de bază și ca valoare absolută. Dimensiunea șocului reprezintă diferența (ΔR față de rata dobânzii fără risc. Aceste rânduri nu se raportează pentru monedele menționate în partea A a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856. Ele se raportează numai pentru monedele luate în considerare în cadrul SOT, în conformitate cu articolul 1 alineatul (4) din regulamentul delegat respectiv. |
|
0180 |
Șoc paralel Dimensiunea șocului paralel al ratelor dobânzii, exprimat ca puncte de bază, calibrat în conformitate cu partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și cu articolul 2 alineatul (1) din regulamentul delegat respectiv. |
|
0190 |
Șoc al ratelor pe termen scurt Dimensiunea șocului pe termen scurt al ratelor dobânzii, exprimat ca puncte de bază, calibrat în funcție de șocul pe termen scurt menționat în partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și la articolul 2 alineatul (2) din regulamentul delegat respectiv. |
|
0200 |
Șoc al ratelor pe termen lung Dimensiunea șocului pe termen lung al ratelor dobânzii, exprimat ca puncte de bază, calibrat în funcție de șocul pe termen lung menționat în partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și la articolul 2 alineatul (3) din regulamentul delegat respectiv. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Cuantum Dimensiunea specificată a șocurilor ratei dobânzii se raportează sub formă de puncte de bază (bps), iar ΔEVE și ΔNII se indică atât sub formă de procentaje, cât și de cuantumuri (astfel cum se specifică în instrucțiunile pentru rânduri). Cuantumurile se indică în moneda de raportare. |
PARTEA III
DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII (J 02.00, J 03.00 ȘI J 04.00)
1. Observații generale
|
1.1. |
Formularele J 02.00, J 03.00 și J 04.00 oferă defalcări suplimentare ale estimărilor unei instituții privind sensibilitățile la IRRBB ale pozițiilor care intră sub incidența SOT [Regulamentul delegat (UE) 2024/856] și modificările MV (gestionarea internă a riscurilor cu un orizont de timp de 1 an și ipoteza bilanțului constant), inclusiv privind opționalitatea comportamentală/condiționată și automată pentru o defalcare specifică a elementelor din bilanț. |
|
1.2. |
Instituțiile raportează conținutul formularelor respective separat pentru fiecare monedă pentru care instituția deține poziții în cazul cărora valoarea contabilă a activelor sau datoriilor financiare denominate într-o monedă reprezintă 5 % sau mai mult din totalul activelor sau datoriilor financiare din portofoliul bancar sau mai puțin de 5 % în cazul în care suma activelor sau datoriilor financiare incluse în calcul este mai mică de 90 % din totalul activelor (excluzând activele corporale) sau datoriilor financiare din portofoliul bancar. |
2. Instrucțiuni privind pozițiile specifice
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||||||||||
|
0010 |
Total active Totalul activelor sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856, indiferent de tratamentul contabil al acestora. Acest rând cuprinde:
Instituțiile raportează expunerile la IRRBB ale activelor care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază (CET1) determinate în conformitate cu partea a doua titlul I capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și excluzând activele corporale, cum ar fi bunurile imobile, precum și expunerile provenind din titluri de capital din portofoliul bancar menționate la articolul 133 și la articolul 147 alineatul (2) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărților în funcție de natura contrapărții imediate. |
||||||||||||||
|
0020 |
din care: datorate opționalității automate Contribuția opționalității automate încorporate și explicite la totalul activelor sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856, indiferent de tratamentul contabil al acestora. |
||||||||||||||
|
0030 |
Banca centrală Activele legate de băncile centrale, inclusiv soldurile de numerar și depozitele la vedere, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 litera (a) din anexa V la prezentul regulament. |
||||||||||||||
|
0040 |
Interbancare Toate activele a căror contraparte este o instituție de credit, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 42 litera (c) din anexa V la prezentul regulament, cu excepția expunerilor care decurg din titluri de valoare și din instrumente financiare derivate. |
||||||||||||||
|
0050 |
Credite și avansuri Instrumentele de datorie deținute de instituții care nu sunt titluri de valoare, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 32 din anexa V la prezentul regulament. Pe acest rând nu se includ expunerile incluse pe rândurile 0030 și 0040. |
||||||||||||||
|
0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480 |
din care: cu rată fixă Instituțiile raportează cifrele referitoare la instrumentele cu rată fixă, în conformitate cu convenția specificată în partea I secțiunea 3 din prezenta anexă. |
||||||||||||||
|
0070 |
din care: neperformante Creditele și avansurile neperformante menționate la articolul 3 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și la articolul 47a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0080 |
De retail Creditele și avansurile acordate unei persoane fizice sau unui IMM, în cazul în care expunerea față de o întreprindere mică și mijlocie («IMM») urmează să se califice pentru clasa de expuneri de tip retail conform abordării standardizate sau abordării bazate pe modele interne de rating («IRB») pentru riscul de credit, astfel cum sunt prevăzute în partea întâi titlul II capitolele 2 și 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau acordate unei societăți care este eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 153 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și în cazul în care depozitele agregate ale IMM-ului sau ale societății respective la nivel de grup nu depășesc 1 milion EUR. Pe acest rând se raportează atât creditele și avansurile de retail performante, cât și cele neperformante. |
||||||||||||||
|
0090 |
din care: garantate cu bunuri imobile locative Creditele de retail garantate în mod oficial cu bunuri imobile locative, indiferent de raportul dintre valoarea creditului acordat și cea a garanției aferente creditului («loan-to-value») și de forma juridică a garanției. |
||||||||||||||
|
0100 |
Clienți nefinanciari de tip wholesale Creditele și avansurile acordate administrațiilor publice și societăților nefinanciare menționate în partea 1 punctul 42 literele (b) și (e) din anexa V la prezentul regulament. Pe acest rând nu se includ expunerile incluse pe rândul 0080. |
||||||||||||||
|
0110 |
Clienți financiari de tip wholesale Creditele și avansurile către alte societăți financiare, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 litera (d) din anexa V la prezentul regulament. |
||||||||||||||
|
0120 |
Titluri de datorie Instrumentele de datorie deținute de instituție, emise ca titluri de valoare care nu sunt credite, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 31 din anexa V la prezentul regulament, inclusiv obligațiuni garantate și expuneri din securitizare. |
||||||||||||||
|
0140 |
Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor Instrumentele financiare derivate astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 600/2014 al Parlamentului European și al Consiliului (3). Instituțiile raportează instrumentele financiare derivate deținute în regimul contabil de acoperire împotriva riscurilor, conform cadrului contabil aplicabil, în cazul în care elementul acoperit împotriva riscurilor este un activ sensibil la rata dobânzii. |
||||||||||||||
|
0160 |
Acoperire a titlurilor de datorie Instrumentele financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor acoperind active care sunt titluri de datorie. |
||||||||||||||
|
0170 |
Acoperire a altor active Instrumentele financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor acoperind active care nu sunt titluri de datorie. |
||||||||||||||
|
0180 |
Altele Pe acest rând se raportează alte active din bilanț care sunt sensibile la rata dobânzii și care nu se încadrează pe rândurile de mai sus. |
||||||||||||||
|
0190 |
Active extrabilanțiere: active contingente Activele extrabilanțiere enumerate în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care sunt sensibile la rata dobânzii și care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856. Tot pe acest rând se includ și angajamentele de creditare cu rată fixă cu potențiali debitori. Angajamentul de creditare se raportează sub formă de combinație între o poziție scurtă și o poziție lungă. În cazul unui angajament de creditare cu rată fixă, instituția deține o poziție lungă pe credit la începutul angajamentului și o poziție scurtă atunci când creditul ar trebui să fie tras. Instituțiile raportează pozițiile lungi drept active, iar pozițiile scurte drept datorii. Pe acest rând, ele raportează numai instrumentele contingente care se califică drept active. |
||||||||||||||
|
0200 |
Total datorii Totalul datoriilor sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856 și indiferent de tratamentul contabil al acestora. Acest rând cuprinde:
|
||||||||||||||
|
0210 |
din care: datorate opționalității automate Contribuția opționalității automate încorporate și explicite la totalul datoriilor sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856, indiferent de tratamentul contabil al acestora. |
||||||||||||||
|
0220 |
Banca centrală Datoriile față de băncile centrale, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 litera (a) din anexa V la prezentul regulament. |
||||||||||||||
|
0230 |
Interbancare Toate datoriile a căror contraparte este o instituție de credit, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 42 litera (c) din anexa V la prezentul regulament, cu excepția expunerilor din titluri de valoare și instrumente financiare derivate. |
||||||||||||||
|
0240 |
Titluri de datorie emise Instrumentele de datorie emise de către instituție ca titluri de valoare care nu sunt depozite, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 37 din anexa V la prezentul regulament. |
||||||||||||||
|
0260 |
din care: AT1 sau T2 Titlurile de datorie emise în conformitate cu articolul 61 sau 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția fondurilor proprii perpetue fără date de rambursare anticipată [articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856]. |
||||||||||||||
|
0270 |
NMD-uri: de retail în cont curent Depozitele de retail la vedere deținute într-un cont curent, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 10 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857. NMD-urile de retail în cont curent includ conturile nepurtătoare de dobândă și alte conturi de retail a căror componentă de remunerație nu este relevantă pentru decizia clientului de a păstra bani în cont. |
||||||||||||||
|
0290, 0330, 0370 |
din care: componentă principală Componenta principală a depozitelor la vedere, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 15 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857. NMD-urile care sunt stabile și care este puțin probabil să fie reevaluate, chiar și în cazul unor modificări semnificative ale mediului ratelor dobânzii, sau alte depozite a căror elasticitate este limitată în raport cu variațiile ratei dobânzii trebuie modelate de către instituții. |
||||||||||||||
|
0300, 0340, 0380 |
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani Expunerile aferente economiilor reglementate, astfel cum sunt menționate la articolul 428f alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, dar fără a se limita la partea centralizată, sau cele care se confruntă cu constrângeri economice sau bugetare semnificative în cazul unei retrageri, pentru care instituția nu limitează la 5 ani data medie ponderată maximă de reevaluare. |
||||||||||||||
|
0310 |
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent Depozitele de retail la vedere care nu sunt deținute într-un cont curent, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857. Alte depozite de retail care nu sunt considerate «depozite la vedere: de retail deținute într-un cont curent» se consideră a fi deținute într-un altfel de cont. Mai precis, depozitele de retail care nu sunt deținute într-un cont curent cuprind conturile de retail (inclusiv cele reglementate) a căror componentă de remunerație este relevantă pentru decizia clientului de a păstra bani în cont. |
||||||||||||||
|
0350 |
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari Depozitele interbancare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857, care sunt depozite la vedere ale unor administrații publice și societăți nefinanciare, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 literele (b) și (e) din anexa V la prezentul regulament. |
||||||||||||||
|
0390 |
NMD-uri: interbancare, clienți financiari Depozitele interbancare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857, care sunt depozite la vedere ale unor contrapărți de tipul celor menționate în partea 1 punctul 42 litera (d) din anexa V la prezentul regulament. |
||||||||||||||
|
0410 |
din care: depozite operaționale NMD-uri care se clasifică drept depozite operaționale în conformitate cu articolul 27 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei (4). |
||||||||||||||
|
0420 |
Depozite la termen Depozitele netransferabile pe care deponentul nu este autorizat să le retragă înainte de scadența convenită sau care pot fi retrase anticipat, cu condiția ca deponentului să i se perceapă costuri și comisioane de retragere anticipată (plată anticipată). Acest element include și depozitele de economii reglementate din punct de vedere administrativ în cazul cărora criteriul legat de scadență nu este relevant. Deși depozitele la termen pot prezenta posibilitatea de a fi lichidate înainte de termen în urma unei notificări prealabile sau pot fi rambursate la cerere sub rezerva plății unor penalități, aceste caracteristici nu se utilizează în scopul clasificării. Pe acest rând nu se includ expunerile de pe rândurile 0220 și 0230. |
||||||||||||||
|
0440 |
De retail Pe acest rând se includ depozitele la termen de la clienți de tip retail. |
||||||||||||||
|
0450 |
Interbancare, clienți nefinanciari Depozite la termen de la clienți nefinanciari de tip wholesale. Depozitele interbancare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 care sunt depozite (diferite de depozitele la vedere) ale administrațiilor publice și ale societăților nefinanciare, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 literele (b) și (e) din anexa V la prezentul regulament. |
||||||||||||||
|
0460 |
Interbancare, clienți financiari Depozite la termen de la clienți financiari de tip wholesale. Depozitele interbancare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 care sunt depozite (diferite de depozitele la vedere) ale contrapărților menționate în partea 1 punctul 42 litera (d) din anexa V la prezentul regulament. |
||||||||||||||
|
0470 |
Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor Instrumentele financiare derivate astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 600/2014. Instituțiile raportează instrumentele financiare derivate deținute în regimul contabil de acoperire împotriva riscurilor, conform cadrului contabil aplicabil, în cazul în care elementul acoperit împotriva riscurilor este datorie sensibilă la rata dobânzii. |
||||||||||||||
|
0490 |
Acoperire a titlurilor de datorie Instrumentele financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor acoperind datorii care sunt titluri de datorie. |
||||||||||||||
|
0500 |
Acoperire a altor datorii Instrumentele financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor acoperind datorii care nu sunt titluri de datorie. |
||||||||||||||
|
0510 |
Altele Pe acest rând se raportează alte datorii din bilanț care sunt sensibile la rata dobânzii și care nu s-au încadrat pe rândurile de mai sus. |
||||||||||||||
|
0520 |
Datorii extrabilanțiere: datorii contingente Elementele extrabilanțiere includ produse precum angajamentele de creditare sensibile la rata dobânzii. Datoriile contingente se au în vedere sub formă de combinație între o poziție scurtă și o poziție lungă. Mai precis, în cazul în care instituția are o linie de credit cu alte instituții, instituția va avea o poziție lungă în momentul în care creditul ar trebui să fie tras și o poziție scurtă la data deschiderii liniei de credit. Pozițiile lungi se raportează ca active, iar pozițiile scurte se raportează ca datorii. Pe acest rând se raportează numai instrumentele contingente care se califică drept datorii. |
||||||||||||||
|
0530 |
Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete) Instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii care nu sunt concepute ca acoperiri contabile, cum ar fi acoperirile economice împotriva riscului de rată a dobânzii, și care sunt destinate acoperirii riscului de rată a dobânzii în portofoliul bancar, dar nu fac obiectul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor. |
||||||||||||||
|
0540-0640 |
Elemente memorandum |
||||||||||||||
|
0540 |
Instrumente financiare derivate nete Contribuția netă a tuturor instrumentelor financiare derivate pe rata dobânzii din portofoliul bancar, luând în considerare instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii care acoperă active (rândul 0140) sau datorii (rândul 0470) în cadrul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor din portofoliul bancar, precum și acoperirile economice împotriva riscului de rată a dobânzii (rândul 0530) ale altor instrumente financiare derivate pe rata dobânzii din portofoliul bancar, care nu sunt concepute ca acoperiri contabile. |
||||||||||||||
|
0550 |
Poziția netă pe rata dobânzii fără instrumente financiare derivate Toate expunerile la rata dobânzii din portofoliul bancar, incluzând expunerile extrabilanțiere și excluzând instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii. Mai exact, toate activele și datoriile, excluzând efectul instrumentelor financiare derivate. |
||||||||||||||
|
0560 |
Poziția netă pe rata dobânzii cu instrumente financiare derivate Toate activele și datoriile, incluzând expunerile extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii. |
||||||||||||||
|
0570 |
Total active cu impact asupra MV Totalul activelor în cazul cărora modificările MV sunt relevante pentru profit sau pierdere sau pentru capitalurile proprii, cu excepția instrumentelor financiare derivate de acoperire necontabile raportate pe rândul 0530. În cazul instituțiilor care aplică IFRS în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (5), activele din portofoliul bancar care sunt înregistrate la valoarea justă în conformitate cu cadrul contabil aplicabil (fie prin profit sau pierdere, fie prin alte elemente ale rezultatului global), împreună cu titlurile de datorie și cu alte instrumente înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei contabilități de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor. În această secțiune se raportează instrumentele financiare derivate de acoperire a activelor din portofoliul bancar în temeiul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor, cu excepția componentei efective a instrumentelor financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor a fluxurilor de numerar care acoperă elementele înregistrate la costul amortizat menționate la articolul 33 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0580 |
Titluri de datorie Titluri de datorie în cazul cărora modificările MV sunt relevante pentru profit sau pierdere sau pentru capitalurile proprii. Se includ titlurile de datorie la valoarea justă împreună cu titlurile de datorie înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei acoperiri contabile la valoarea justă. |
||||||||||||||
|
0590 |
Instrumente financiare derivate Instrumentele financiare derivate astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 600/2014. Pe acest rând se raportează instrumentele financiare care acoperă active împotriva riscurilor în cadrul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor, cu excepția instrumentelor derivate concepute ca acoperiri ale fluxurilor de numerar care acoperă împotriva riscurilor elemente înregistrate la costul amortizat. |
||||||||||||||
|
0600 |
Altele Alte active la valoarea justă, împreună cu alte active înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei contabilități de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor. |
||||||||||||||
|
0610 |
Total datorii cu impact asupra MV Totalul datoriilor în cazul cărora modificările MV sunt relevante pentru profit sau pierdere sau pentru capitalurile proprii, cu excepția instrumentelor financiare derivate de acoperire necontabile raportate pe rândul 0530. Datoriile care sunt înregistrate la valoarea justă în conformitate cu cadrul contabil aplicabil (fie prin profit sau pierdere, fie prin alte elemente ale rezultatului global), împreună cu titlurile de datorie emise și cu alte datorii înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei contabilități de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor. În această secțiune se raportează și instrumentele financiare derivate de acoperire a datoriilor în temeiul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor, cu excepția componentei efective a instrumentelor financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor a fluxurilor de numerar care acoperă elementele înregistrate la costul amortizat în conformitate cu articolul 33 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0620 |
Titluri de datorie emise Titlurile de datorie emise de către instituție ca titluri de valoare care nu sunt depozite, astfel cum sunt definite în partea 1 punctul 37 din anexa V la prezentul regulament, și care sunt contabilizate atunci când modificările MV sunt relevante pentru profit sau pierdere sau pentru capitalurile proprii. |
||||||||||||||
|
0630 |
Instrumente financiare derivate Instrumentele financiare derivate astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 600/2014. Instituțiile raportează în această secțiune instrumentele financiare derivate care acoperă datorii în cadrul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor, cu excepția instrumentelor derivate concepute ca acoperiri ale fluxurilor de numerar care acoperă împotriva riscurilor elemente înregistrate la costul amortizat. |
||||||||||||||
|
0640 |
Altele Alte datorii la valoarea justă împreună cu alte datorii înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei contabilități de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Valoarea contabilă Partea 1 punctul 27 din anexa V la prezentul regulament. |
|
0020 |
Durata Durata modificată («Dmod», raportată în ani, inclusiv opționalitatea automată, unde: Dmod = EV01/(Valoarea economică * 0,0001) EV01 este egal cu o sensibilitate de + 1 bps (șoc paralel) din valoarea economică. |
|
0030-0090 |
Valoarea economică a capitalurilor proprii Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0010-r0090}. |
|
0030 |
Nivelul EVE – scenariul de referință Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0030}. |
|
0040 |
ΔEVE – șoc paralel în sus Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0040}. |
|
0050 |
ΔEVE – șoc paralel în jos Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0050}. |
|
0060 |
ΔEVE – șoc cu variație bruscă Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0060}. |
|
0070 |
ΔEVE – șoc cu evoluție constantă Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0070}. |
|
0080 |
ΔEVE – șoc cu rate scurte în sus Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0080}. |
|
0090 |
ΔEVE – șoc cu rate scurte în jos Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0090}. |
|
0100-0120 |
Venituri nete din dobânzi Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0100-r0140}. |
|
0100 |
Nivelul NII – scenariul de referință Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0120}. |
|
0110 |
ΔNII – șoc paralel în sus Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0130}. |
|
0120 |
ΔNII – șoc paralel în jos Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0140}. |
|
0130-0150 |
Valoarea de piață Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0150-r0170}. |
|
0130 |
Nivelul MV – scenariul de referință Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0150}. |
|
0140 |
ΔMV – șoc paralel în sus Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0160}. |
|
0150 |
ΔMV – șoc paralel în jos Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0170}. |
PARTEA IV
FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE (J 05.00, J 06.00 ȘI J 07.00)
1. Observații generale
|
1.1. |
Formularele J 05.00, J 06.00 și J 07.00 conțin informații detaliate privind fluxurile de numerar rezultate din reevaluare pentru elementele din bilanț raportate în formularele J 02.00, J 03.00 și J 04.00. Instituțiile raportează informațiile respective din perspectiva EVE, luând în considerare cerințele și ipotezele de modelare specificate la articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și luând în considerare informațiile contractuale și comportamentale, în ambele cazuri fără a ține seama de opționalitatea automată. Instrucțiunile pentru rânduri sunt identice cu cele descrise în partea IV secțiunea 2 din prezenta anexă. În plus, instituțiile trebuie să țină seama în mod corespunzător de convențiile de raportare specificate în partea I, în special de cele referitoare la definiția instrumentelor cu rată fixă/variabilă și la tratamentul opțiunilor. |
|
1.2. |
Instituțiile raportează conținutul formularelor respective separat pentru fiecare monedă pentru care instituția deține poziții în cazul cărora valoarea contabilă a activelor sau datoriilor financiare denominate într-o monedă reprezintă 5 % sau mai mult din totalul activelor sau datoriilor financiare din portofoliul bancar sau mai puțin de 5 % în cazul în care suma activelor sau datoriilor financiare incluse în calcul este mai mică de 90 % din totalul activelor (excluzând activele corporale) sau datoriilor financiare din portofoliul bancar. |
|
1.3. |
Instituțiile raportează conținutul acestor formulare separat, în funcție de condițiile contractuale și comportamentale (modelare: contractuală sau comportamentală):
|
|
1.4. |
În cazul instrumentelor financiare derivate, instituțiile raportează cuantumurile nete ale fluxurilor de numerar rezultate din reevaluare (adică fără defalcare pe segmente beneficiar/plătitor). În cazul instrumentelor financiare derivate de acoperire a activelor împotriva riscurilor, segmentul lung (beneficiar/activ) al instrumentului financiar derivat se ia în considerare cu semn pozitiv, iar segmentul scurt (plătitor/datorie) se ia în considerare cu semn negativ atunci când se calculează cuantumurile nete per tranșă de timp. Se aplică excepții de la această regulă în cazul cuponului aferent segmentului beneficiar fixat într-un mediu cu rată negativă a dobânzii, care se ia în considerare cu semn negativ, chiar dacă o parte din segmentul lung (beneficiar/activ) a fost luată în considerare cu semn pozitiv. În cazul instrumentelor financiare derivate care acoperă datorii împotriva riscurilor, este valabil contrariul: segmentul lung (beneficiar/activ) se ia în considerare cu semn negativ, iar segmentul scurt (plătitor/datorie) se ia în considerare cu semn pozitiv la calcularea fluxurilor nete de numerar rezultate din reevaluare. |
|
1.5. |
Instituțiile nu completează coloanele referitoare la valoarea noțională, informații privind opțiunile automate și modelarea comportamentală, randamentul mediu și scadența contractuală în foile referitoare la condițiile contractuale. |
2. Instrucțiuni privind pozițiile specifice
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0250 |
Rată fixă Instituțiile raportează estimări referitoare la instrumentele cu rată fixă, în conformitate cu convenția specificată în partea I secțiunea 3 din prezenta anexă. |
|
0260-0390 |
Rată variabilă Instituțiile raportează estimări referitoare la instrumentele cu rată variabilă, în conformitate cu convenția specificată în partea I secțiunea 3 din prezenta anexă. |
|
0010 |
Valoare noțională Instituțiile raportează principalul restant al instrumentelor. În cazul instrumentelor financiare derivate, se raportează principalul restant al segmentului «activ» (beneficiar) (adică nu se raportează sume compensate ale segmentelor beneficiar/plătitor). |
|
0020 și 0270 |
% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită – cumpărate Procentajul din valoarea noțională raportată în coloanele 0010 și 0260 care face obiectul opțiunilor automate pe rata dobânzii cumpărate. Opționalitatea poate decurge din instrumente de sine stătătoare cumpărate de instituție (incluzând praguri, plafoane și opțiuni de tip swaption) sau poate fi «încorporată» în clauzele contractuale ale altor produse bancare standard. Opțiunile automate încorporate pe rata dobânzii se raportează împreună cu instrumentul-gazdă relevant (activ sau datorie). Opțiunile automate explicite pe rata dobânzii se raportează ca instrumente financiare derivate. În cazul pozițiilor cu rată variabilă, opțiunile automate încorporate cumpărate cuprind: (i) pragurile cumpărate legate de active cu rată variabilă (credite sau titluri de datorie); (ii) plafoanele cumpărate legate de titluri de datorie cu rată variabilă emise etc. În cazul pozițiilor cu rată fixă, opțiunile automate încorporate cumpărate cuprind: (i) activele sub formă de titluri de datorie cu rată fixă cu o opțiune de plată anticipată pentru instituție (opțiuni de tip swaption încorporate cumpărate – plătitor); (ii) pasivele emise ca titluri de datorie cu rată fixă cu o opțiune de plată anticipată pentru instituție (opțiuni de tip swaption încorporate cumpărate – beneficiar). Opțiunile automate explicite cumpărate sunt instrumente financiare derivate care cuprind: (i) pragurile explicite cumpărate; (ii) opțiunile de tip swaption explicite cumpărate – plătitori (o instituție are dreptul de a încheia un swap pe rata dobânzii cu plata unei rate fixe și primirea unei rate variabile); (iii) plafoanele explicite cumpărate; (iv) opțiunile de tip swaption explicite cumpărate – beneficiari (o instituție are dreptul de a încheia un swap pe rata dobânzii cu primirea unei rate fixe și plata unei rate variabile). La calcularea expunerii procentuale, instituțiile iau în considerare în mod corespunzător convențiile specificate în partea I secțiunea 3 cu privire la opțiuni. |
|
0030 și 0280 |
% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită – vândute Procentajul din valoarea noțională raportată în coloanele 0010 și 0260 care face obiectul opțiunilor automate pe rata dobânzii vândute. Opționalitatea poate decurge din instrumente de sine stătătoare vândute de instituție (incluzând praguri, plafoane și opțiuni de tip swaption) sau poate fi «încorporată» în clauzele contractuale ale altor produse bancare standard. Opțiunile automate încorporate pe rata dobânzii se raportează împreună cu instrumentul-gazdă relevant (activ sau datorie). Opțiunile automate explicite pe rata dobânzii se raportează ca instrumente financiare derivate. În cazul pozițiilor cu rată variabilă, opțiunile automate încorporate pe rata dobânzii vândute cuprind: (i) plafoanele vândute legate de activele cu rată variabilă (credite și titluri de datorie); (ii) pragurile vândute legate de titlurile de datorie cu rată variabilă emise etc. În cazul pozițiilor cu rată fixă, opțiunile automate încorporate pe rata dobânzii vândute cuprind: (i) titlurile de datorie cu rată fixă cu o opțiune de plată anticipată pentru emitent (opțiuni de tip swaption încorporate vândute – beneficiar); (ii) pragurile vândute pentru NMD-uri și depozite la termen, inclusiv pragurile legale și implicite și (iii) titlurile de datorie cu rată fixă emise cu o opțiune de plată anticipată pentru investitor (opțiuni de tip swaption încorporate vândute – plătitor). Opțiunile automate explicite vândute sunt instrumente financiare derivate care cuprind: (i) plafoanele explicite vândute; (ii) opțiunile de tip swaption explicite vândute – beneficiari (o instituție are obligația de a încheia swapuri pe rata dobânzii cu plata unei rate fixe și primirea unei rate variabile); (iii) pragurile explicite vândute; (iv) opțiunile de tip swaption explicite vândute (o instituție are obligația de a încheia swapuri pe rata dobânzii cu primirea unei rate fixe și plata unei rate variabile). La calcularea valorii procentuale, instituțiile iau în considerare în mod corespunzător convențiile specificate în partea I secțiunea 3 cu privire la opțiuni. |
|
0040 și 0290 |
% Vizate de modelarea comportamentală Procentajul din valoarea noțională raportată în coloanele 0010 și 0260 care este vizat de modelarea comportamentală, în cadrul căreia plasarea în timp sau valoarea fluxurilor de numerar depind de comportamentul clienților. |
|
0050 și 0300 |
Randament mediu ponderat Randamentul mediu anual, ponderat cu valoarea noțională. |
|
0060 și 0310 |
Scadență medie ponderată (contractuală) Scadența contractuală medie măsurată în ani, ponderată cu valoarea noțională. |
|
0070-0250 și 0320-0390 |
Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale Instituțiile raportează toate fluxurile de numerar viitoare rezultate din reevaluarea valorii noționale care decurg din pozițiile sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856 în tranșele de timp predefinite (în care se încadrează conform datelor de reevaluare). [definiția «fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» și cea a «datei de reevaluare» corespund celor prevăzute la articolul 1 punctele 1 și 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857]. Opțiunile automate pe rata dobânzii, atât cele explicite, cât și cele încorporate, se elimină din contractele-gazdă și se ignoră la încadrarea fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale. Instrumentele financiare derivate care nu sunt opțiuni automate pe rata dobânzii se convertesc în poziții pe instrumentul-suport relevant și se împart în poziții plătitor și beneficiar (poziții scurte și lungi) pe instrumentul-suport relevant. Cuantumurile luate în considerare sunt reprezentate de principalul instrumentului-suport sau al valorii noționale-suport. Contractele futures și forward, inclusiv contractele forward pe rata dobânzii, se tratează ca o combinație de poziții scurte și lungi. Atunci când reprezintă fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea instrumentelor financiare derivate care nu sunt opțiuni automate pe rata dobânzii, instituțiile iau în considerare în mod corespunzător convențiile specificate în partea IV secțiunea 1 punctul 1.4 cu privire la instrumentele financiare derivate. |
PARTEA V
PARAMETRI RELEVANȚI (J 08.00 ȘI J 09.00)
1. Observații generale
|
1.1. |
Modelele J 08.00 și J 09.00 conțin informații privind parametrii relevanți pentru monitorizarea modelării IRRBB. Majoritatea informațiilor din acest formular sunt derivate din informațiile raportate în formularele J 02.00-J 07.00. Informațiile se raportează din perspectiva EVE, inclusiv cerințele și ipotezele de modelare specificate la articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și fără a ține seama de opționalitatea automată, cu excepția rândurilor 0120-0150. |
|
1.2. |
Aceste formulare se raportează separat pentru fiecare monedă pentru care instituția deține poziții în cazul cărora valoarea contabilă a activelor sau datoriilor financiare denominate într-o monedă reprezintă 5 % sau mai mult din totalul activelor sau datoriilor financiare din portofoliul bancar sau mai puțin de 5 % în cazul în care suma activelor sau datoriilor financiare incluse în calcul este mai mică de 90 % din totalul activelor (excluzând activele corporale) sau datoriilor financiare din portofoliul bancar. |
2. Instrucțiuni privind pozițiile specifice
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0110 |
NMD – Modelare comportamentală – Datele medii de reevaluare înainte și după modelare Datele medii de reevaluare, măsurate în ani, se calculează pentru fiecare categorie de NMD în conformitate cu defalcarea specificată în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă, cu o defalcare suplimentară: (a) a părții considerate a fi volumul «principal» [pentru NMD-urile diferite de cele interbancare de la clienți financiari și în conformitate cu definiția termenului «principal» de la articolul 1 punctul 15 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857], (b) a perimetrului economiilor reglementate menționate la articolul 428f alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 – fără a se limita la partea centralizată – sau a perimetrului oricăror altora cu constrângeri economice sau fiscale semnificative în cazul unei retrageri, pentru care instituția nu aplică un plafon pentru scadența reevaluării (cum ar fi plafonul de 5 ani) în gestionarea internă a riscurilor IRRBB și (c) a perimetrului depozitelor operaționale, astfel cum sunt definite la articolul 27 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. Datele medii de reevaluare se calculează ca medie ponderată a «datelor de reevaluare», iar ponderea atribuită se bazează pe «fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» aferente pozițiilor din fiecare categorie/defalcare relevantă a NMD-urilor [definiția «fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» și cea a «datei de reevaluare» corespund celor prevăzute la articolul 1 punctele 1 și 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857]. |
|
0120-0150 |
NMD – Modelare comportamentală – PTR pe un orizont de timp de 1 an Rata de transfer (Pass-through rate – PTR), astfel cum este definită la articolul 1 punctul 14 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 se raportează pentru fiecare categorie de NMD în conformitate cu defalcarea specificată în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă și pentru un orizont de timp de 1 an. Instituțiile raportează ca PTR procentajul mediu ponderat al șocului ratei dobânzii care se presupune că va fi transferat către NMD-urile lor, conform scenariilor reglementate ale ratei dobânzii și indicatorului NII specificat în Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0160-0220 |
Rată fixă – Risc de plată anticipată – Datele medii de reevaluare înainte și după modelare Datele medii de reevaluare, măsurate în ani, se calculează pentru fiecare categorie relevantă, astfel cum se specifică în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă pentru «creditele și avansurile» cu rată fixă și pentru «titlurile de datorie» cu rată fixă supuse riscului de plată anticipată. Instituțiile consideră drept poziții supuse riscului de plată anticipată numai pozițiile pentru care clientul nu suportă costurile economice totale ale plății anticipate. Pozițiile pentru care clientul suportă costurile economice totale ale plății anticipate nu sunt considerate a fi supuse riscului de plată anticipată în scopul acestui calcul. Datele medii de reevaluare se calculează ca medie ponderată a «datelor de reevaluare», iar ponderea atribuită se bazează pe «fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» aferente pozițiilor din fiecare categorie/defalcare relevantă a «creditelor și avansurilor» cu rată fixă și a «titlurilor de datorie» cu rată fixă [definiția «fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» și cea a «datei de reevaluare» corespund celor prevăzute la articolul 1 punctele 1 și 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857]. |
|
0230-0290 |
Rată fixă – Risc de plată anticipată – Rate de plată anticipată condiționată (medie anualizată) Rata medie anualizată de plată anticipată condiționată se raportează în termeni anualizați, pentru fiecare categorie relevantă, astfel cum se specifică în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă, ca rată medie anuală ponderată de plată anticipată, în funcție de soldul din fiecare perioadă anuală, până la lichidarea portofoliului, a portofoliilor de «credite și avansuri» cu rată fixă și de «titluri de datorie» cu rată fixă supuse riscului de plată anticipată. |
|
0300-0330 |
Rată fixă – Risc de lichidare anticipată – Datele medii de reevaluare înainte și după modelare Datele medii de reevaluare, măsurate în ani, se calculează pentru fiecare categorie relevantă, astfel cum se specifică în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă pentru «depozitele la termen» cu rată fixă supuse riscului de lichidare anticipată. Datele medii de reevaluare se calculează ca medie ponderată a «datelor de reevaluare», iar ponderea atribuită se bazează pe «fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» aferente pozițiilor agregate din fiecare categorie/defalcare relevantă [definiția «fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» și cea a «datei de reevaluare» corespund celor prevăzute la articolul 1 punctele 1 și 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857]. Instituțiile consideră drept poziții supuse riscului de lichidare anticipată numai pozițiile pentru care clientul nu suportă costurile economice totale ale lichidării anticipate. Pozițiile pentru care clientul suportă costurile economice totale ale lichidării anticipate nu sunt considerate a fi supuse riscului de lichidare anticipată în scopul acestui calcul. |
|
0340-0370 |
Rată fixă – Risc de lichidare anticipată – Rate de lichidare anticipată (medie cumulată) Rata medie cumulată de lichidare anticipată condiționată se raportează pentru fiecare categorie relevantă, astfel cum se specifică în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă, ca raportul dintre valoarea lichidată anticipat a pozițiilor de tip «depozit la termen» cu rată fixă a dobânzii supuse riscului de lichidare anticipată (per categorie relevantă) și valoarea totală restantă a «depozitelor la termen» cu rată fixă a dobânzii supuse riscului de lichidare anticipată (per categorie relevantă). |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Valoare noțională Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 05.00; c0010}. |
|
0020 |
Vizate de modelarea comportamentală (%) Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 05.00; c0040}. |
|
0030 |
Scenariu de referință (contractual) Instituțiile raportează parametrii relevanți (adică datele medii de reevaluare) în conformitate cu condițiile contractuale ale instrumentelor-suport pentru expunerile care fac obiectul unor clauze și caracteristici contractuale, în cadrul scenariului de referință privind rata dobânzii. Instituțiile raportează datele pe baza specificațiilor prevăzute la articolul 98 alineatul (5) litera (a) din Directiva 2013/36/UE și la articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. La determinarea parametrilor nu se iau în considerare modelele comportamentale sau modelele condiționate [astfel cum se specifică la articolul 3 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856]. |
|
0040 |
Scenariu de referință (comportamental) Instituțiile raportează parametrii relevanți (adică datele medii de reevaluare) utilizați pentru expunerile vizate de modelarea comportamentală, în cazul cărora plasarea în timp și valoarea fluxurilor de numerar depind de comportamentul clienților, în cadrul scenariului de referință privind rata dobânzii. Instituțiile raportează datele pe baza specificațiilor prevăzute la articolul 98 alineatul (5) litera (a) din Directiva 2013/36/UE și la articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. |
|
0050 |
Șoc paralel în sus Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0040}. |
|
0060 |
Șoc paralel în jos Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0050}. |
|
0070 |
Șoc cu variație bruscă Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0060}. |
|
0080 |
Șoc cu evoluție constantă Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0070}. |
|
0090 |
Șoc cu rate scurte în sus Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0080}. |
|
0100 |
Șoc cu rate scurte în jos Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0090}. |
PARTEA VI
INFORMAȚII CALITATIVE (J 10.00 ȘI J 11.00)
1. Observații generale
|
1.1. |
Modelele J 10.00 și J 11.00 conțin date calitative privind metodologiile utilizate la evaluarea IRRBB. |
|
1.2. |
Instituțiile raportează informațiile relevante pe baza unei liste prestabilite de opțiuni. Rândurile 0320-0360 se raportează separat pentru fiecare monedă pentru care instituția deține poziții în cazul cărora valoarea contabilă a activelor sau datoriilor financiare denominate într-o monedă reprezintă 5 % sau mai mult din totalul activelor sau datoriilor financiare din portofoliul bancar sau mai puțin de 5 % în cazul în care suma activelor sau datoriilor financiare incluse în calcul este mai mică de 90 % din totalul activelor (excluzând activele corporale) sau datoriilor financiare din portofoliul bancar. Celelalte rânduri (de la 0010 la 0310) nu depind de monedă. |
2. Instrucțiuni privind pozițiile specifice
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||||||||||
|
0010 |
Abordarea utilizată în scopul SOT (NII/EVE) Instituțiile indică abordarea utilizată pentru calculul SOT (NII/EVE):
|
||||||||||||||
|
0020 |
Cerință din partea autorității competente (NII/EVE) Articolul 84 alineatele (3) și (4) din Directiva 2013/36/UE. În cazul în care metoda utilizată de instituție pentru calcularea EVE/NII se bazează pe SA, instituțiile precizează dacă aceasta a fost o cerință din partea autorității competente:
|
||||||||||||||
|
0030 |
Metodologie (NII) Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind NII s-a luat în considerare ecartul de reevaluare, o reevaluare totală sau o abordare mixtă:
|
||||||||||||||
|
0040 |
Fluxuri de numerar condiționate (NII) Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind NII s-au luat în considerare fluxurile de numerar condiționate:
|
||||||||||||||
|
0050 |
Riscul aferent opțiunii (NII) Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind NII s-a luat în considerare riscul aferent opțiunii:
|
||||||||||||||
|
0060 |
Riscul aferent bazei (NII) Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind NII s-a luat în considerare riscul aferent bazei: — a fost luat în considerare; — nu a fost luat în considerare. |
||||||||||||||
|
0070 |
Metodologie (EVE) Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind EVE s-a luat în considerare ecartul de durată sau o abordare bazată pe reevaluarea totală:
|
||||||||||||||
|
0080 |
Fluxuri de numerar condiționate (EVE) Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind EVE s-au luat în considerare fluxurile de numerar condiționate:
|
||||||||||||||
|
0090 |
Riscul aferent opțiunii (EVE) Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind EVE s-a luat în considerare riscul aferent opțiunii:
|
||||||||||||||
|
0100 |
Riscul aferent bazei (EVE) Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind EVE s-a luat în considerare riscul aferent bazei:
|
||||||||||||||
|
0110 |
Marje comerciale/alte componente de marjă (EVE) Instituțiile indică dacă la calcularea măsurii riscului conform SOT privind EVE au fost incluse marjele comerciale și alte componente de marjă: — incluse; — excluse. |
||||||||||||||
|
0120 |
Penalități pentru plățile anticipate aferente creditelor Instituțiile indică dacă penalitățile pentru plățile anticipate aferente creditelor au fost incluse ca parte a SOT privind EVE/NII:
|
||||||||||||||
|
0130 |
Obligații privind pensiile/activele planului de pensii Instituțiile indică dacă obligațiile privind pensiile și activele planului de pensii au fost incluse în calculul SOT privind EVE/NII:
|
||||||||||||||
|
0140 |
Expuneri neperformante Instituțiile indică dacă expunerile neperformante au fost incluse în SOT privind EVE/NII:
|
||||||||||||||
|
0150 |
Angajamente de creditare cu rată fixă Instituțiile indică dacă angajamentele de creditare cu rată fixă au fost incluse în SOT privind EVE/NII: — incluse; — excluse. |
||||||||||||||
|
0160 |
Risc de plată anticipată Instituțiile indică dacă riscul de plată anticipată a creditelor de retail a fost inclus în calculele SOT privind EVE/NII:
|
||||||||||||||
|
0170 |
Risc de lichidare anticipată Instituțiile indică dacă riscul de lichidare anticipată a depozitelor de retail a fost inclus în calculele SOT privind EVE/NII:
|
||||||||||||||
|
0180 |
Abordarea generală a modelării NMD Instituțiile indică metoda utilizată pentru a determina timpul aferent reevaluării comportamentale a NMD-urilor:
|
||||||||||||||
|
0190 |
Identificarea soldurilor componentelor principale ale NMD-urilor Instituțiile indică dacă se confruntă cu provocări în ceea ce privește identificarea soldurilor principale ale NMD-urilor necondiționate de scenariul IR:
|
||||||||||||||
|
0200 |
Factori determinanți relevanți pentru soldurile NMD-urilor Instituțiile enumeră denumirile factorilor relevanți utilizați pentru identificarea soldurilor principale. |
||||||||||||||
|
0210 |
Soldurile componentelor principale ale NMD-urilor (încadrarea soldurilor componentelor principale) Instituțiile indică modul în care alocă soldurile principale ale NMD-urilor:
|
||||||||||||||
|
0220 |
Plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor pentru gestionarea riscului IRRBB Instituțiile indică dacă se observă efect nedorite, în ceea ce privește gestionarea riscului IRRBB și strategiile de acoperire împotriva riscurilor, cauzate de plafonul de reevaluare la 5 ani din IMS privind IRRBB:
|
||||||||||||||
|
0230 |
Derogări de la plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor Instituțiile indică dacă utilizează derogările de la plafonul de reevaluare la 5 ani pentru oricare dintre produsele lor expuse la IRRBB:
|
||||||||||||||
|
0240 |
Modelarea NMD-urilor operaționale de la clienți financiari Instituțiile indică dacă NMD-urile de la clienți financiari clasificați drept depozite operaționale, cărora li se aplică articolul 27 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61, sunt vizate de modelarea comportamentală:
|
||||||||||||||
|
0250 |
Modificările structurii bilanțului datorate ratelor dobânzii Instituțiile indică modificările survenite în structura bilanțului lor de la ultima raportare privind IRRBB:
|
||||||||||||||
|
0260 |
Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (EVE) Instituțiile indică dacă preconizează că vor realiza modificări ale strategiilor lor de atenuare și de acoperire a IRR în oricare dintre scenariile prevăzute în Regulamentul delegat (UE) 2024/856 pentru EVE:
|
||||||||||||||
|
0270 |
Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (NII) Instituțiile indică dacă preconizează că vor realiza modificări ale strategiilor lor de atenuare și de acoperire a IRR în oricare dintre scenariile prevăzute în Regulamentul delegat (UE) 2024/856 pentru NII:
|
||||||||||||||
|
0280 |
SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru depozitele la termen de tip retail Instituțiile indică dacă transferă 100 % din modificările ratelor dobânzii de pe piață reevaluării depozitelor la termen de tip retail după scadența acestora în scenariul unei creșteri paralele a ratelor cu +200:
|
||||||||||||||
|
0290 |
SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru creditele de tip retail cu rată fixă Instituțiile indică dacă transferă 100 % din modificările ratelor dobânzii de pe piață reevaluării creditelor de tip retail cu rată fixă după scadența acestora în scenariul unei creșteri paralele a ratelor cu +200:
|
||||||||||||||
|
0300 |
Riscul aferent bazei Instituțiile indică dacă consideră că riscul aferent bazei este semnificativ:
|
||||||||||||||
|
0310 |
Riscul de marjă de credit în portofoliul bancar (CSRBB) Instituțiile indică dacă au luat în considerare un perimetru diferit al instrumentelor care sunt supuse CSRBB, astfel cum se menționează la articolul 84 alineatul (2) din Directiva 2013/36/UE, pentru indicatorii NII și EVE:
|
||||||||||||||
|
0320 |
Curba randamentului fără risc (actualizare în SOT privind EVE) Instituțiile raportează curba randamentului fără risc care a fost utilizată pentru actualizare în conformitate cu articolul 3 alineatul (10) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856:
|
||||||||||||||
|
0330 |
Curba randamentului fără risc (măsuri interne ale riscurilor pentru EVE) Instituțiile raportează curba randamentului fără risc care a fost utilizată în scopuri interne pentru actualizarea măsurii interne a riscului EVE:
|
||||||||||||||
|
0340 |
Modificările ipotezelor semnificative (EVE) Instituțiile indică dacă eventualele ipoteze semnificative care au stat la baza calculării impactului șocului standard în materie de supraveghere asupra indicatorilor SOT privind EVE s-au modificat de la ultima raportare:
|
||||||||||||||
|
0350 |
Modificările ipotezelor semnificative (NII) Instituțiile indică dacă eventualele ipoteze semnificative care au stat la baza calculării impactului șocului standard în materie de supraveghere asupra indicatorilor SOT privind NII s-au modificat de la ultima raportare:
|
||||||||||||||
|
0360 |
Pragul ratei dobânzii post-șoc (NII/EVE) În conformitate cu articolul 3 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856, instituțiile indică dacă pragul ratei dobânzii post-șoc în funcție de scadență este obligatoriu pentru vreuna dintre monedele specifice raportate:
|
(1) Regulamentul delegat (UE) 2024/856 al Comisiei din 1 decembrie 2023 de completare a Directivei 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare care precizează scenariile de șoc în materie de supraveghere, ipotezele comune în materie de modelare și de parametri și ceea ce constituie o scădere semnificativă (JO L, 2024/856, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/856/oj).
(2) Regulamentul delegat (UE) 2024/857 al Comisiei din 1 decembrie 2023 de completare a Directivei 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare care specifică o metodologie standardizată și o metodologie standardizată simplificată pentru evaluarea riscurilor care decurg din variațiile potențiale ale ratelor dobânzii care afectează atât valoarea economică a capitalului propriu, cât și veniturile nete din dobânzi aferente activităților din afara portofoliului de tranzacționare ale unei instituții (JO L, 2024/857, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj).
(3) Regulamentul (UE) nr. 600/2014 al Parlamentului European și al Consiliului din 15 mai 2014 privind piețele instrumentelor financiare și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 173, 12.6.2014, p. 84, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2014/600/oj).
(4) Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește cerința de acoperire a necesarului de lichiditate pentru instituțiile de credit (JO L 11, 17.1.2015, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).
(5) Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate (JO L 243, 11.9.2002, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj
ISSN 1977-0782 (electronic edition)