This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32024R0855
Commission Implementing Regulation (EU) 2024/855 of 15 March 2024 amending the implementing technical standards laid down in Implementing Regulation (EU) 2021/451 as regards rules on the supervisory reporting of interest rate risk in the banking book
Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2024/855 z 15. marca 2024, ktorým sa menia vykonávacie technické predpisy stanovené vo vykonávacom nariadení (EÚ) 2021/451, pokiaľ ide o pravidlá vykazovania úrokového rizika na účely dohľadu v bankovej knihe
Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2024/855 z 15. marca 2024, ktorým sa menia vykonávacie technické predpisy stanovené vo vykonávacom nariadení (EÚ) 2021/451, pokiaľ ide o pravidlá vykazovania úrokového rizika na účely dohľadu v bankovej knihe
C/2024/1620
Ú. v. EÚ L, 2024/855, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
Úradný vestník |
SK Séria L |
|
2024/855 |
24.4.2024 |
VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2024/855
z 15. marca 2024,
ktorým sa menia vykonávacie technické predpisy stanovené vo vykonávacom nariadení (EÚ) 2021/451, pokiaľ ide o pravidlá vykazovania úrokového rizika na účely dohľadu v bankovej knihe
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (1), a najmä na jeho článok 430 ods. 7 piaty pododsek,
keďže:
|
(1) |
Vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) 2021/451 (2) sa stanovujú jednotné formáty a vzory vykazovania, pokyny a metodika, ako používať uvedené vzory, frekvencia a dátumy vykazovania, vymedzenia pojmov a riešenia IT, pokiaľ ide o vykazovanie podľa článku 430 ods. 1 až 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Nariadenie (EÚ) č. 575/2013 bolo zmenené nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/876 (3). Popri tom sa smernicou Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/878 (4) zaviedli do smernice Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ (5) určité nové prudenciálne požiadavky. Tieto zmeny by sa mali premietnuť do vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2021/451. |
|
(2) |
Z uvedeného dôvodu treba stanoviť vzory na vykazovanie, ktoré by sa mali používať na poskytovanie údajov orgánom dohľadu, ktoré potrebujú na monitorovanie úrokových rizík v bankovej knihe (IRRBB) a vplyvu na inštitúcie spôsobeného zmenami úrokových sadzieb vrátane interakcie medzi IRRBB a riadením úrokových rizík inštitúciami, ako aj identifikácie odľahlých hodnôt tak v rámci testu na odľahlé hodnoty na účely dohľadu (SOT) v súvislosti s ekonomickou hodnotou vlastného imania, ako aj v rámci SOT v súvislosti s čistým úrokovým výnosom. |
|
(3) |
Podľa článku 430 ods. 8 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 má Európsky orgán pre bankovníctvo (EBA) vydať odporúčania o tom, ako znížiť požiadavky na vykazovanie aspoň pre malé a menej zložité inštitúcie tak, aby boli zahrnuté do rámca vykazovania. Orgán EBA uverejnil v roku 2021 štúdiu nákladov na dodržiavanie požiadaviek na vykazovanie na účely dohľadu (6), v ktorej uviedol odporúčania na ďalšie zlepšenie proporcionality pri vykazovaní na účely dohľadu. Vzhľadom na uvedené odporúčania a s cieľom obmedziť zaťaženie spojené s vykazovaním by malé a menej zložité inštitúcie mali vykazovať obmedzenejší súbor vzorov. |
|
(4) |
Vykonávacie nariadenie (EÚ) 2021/451 by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť. |
|
(5) |
Aby sa zabezpečila jednoznačnosť a dostatočný čas na prípravu na plnenie požiadaviek na vykazovanie zavedených týmto nariadením, inštitúcie by mali začať vykazovať informácie podľa tohto nariadenia najskôr šesť mesiacov po dátume nadobudnutia jeho účinnosti v súlade s článkom 430 ods. 7 druhým pododsekom nariadenia (EÚ) č. 575/2013. V dôsledku toho a s cieľom poskytnúť inštitúciám viac času na vykonanie zmien zavedených týmto nariadením by inštitúcie mali začať vykazovať zmenený súbor informácií najskôr k referenčnému dátumu 30. septembra 2024. |
|
(6) |
Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré Komisii predložil orgán EBA. |
|
(7) |
Orgán EBA uskutočnil otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých vychádza toto nariadenie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o poradenstvo Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (7), |
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Vykonávacie nariadenie (EÚ) 2021/451 sa mení takto:
|
1. |
Vkladá sa tento článok 20a: „Článok 20a Vykazovanie úrokového rizika v bankovej knihe S cieľom vykazovať informácie o svojom úrokovom riziku v bankovej knihe v súlade s článkom 430 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe XXVIII na individuálnom a konsolidovanom základe v súlade s pokynmi stanovenými v prílohe XXIX, pričom v závislosti od povahy vykazujúcich inštitúcií sa uplatňujú tieto frekvencie:
|
|
2. |
Text uvedený v prílohe I k tomuto nariadeniu sa dopĺňa ako príloha XXVIII. |
|
3. |
Text uvedený v prílohe II k tomuto nariadeniu sa dopĺňa ako príloha XXIX. |
Článok 2
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Uplatňuje sa od 1. septembra 2024.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 15. marca 2024
Za Komisiu
predsedníčka
Ursula VON DER LEYEN
(1) Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj.
(2) Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/451 zo 17. decembra 2020, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu, a ktorým sa zrušuje vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 (Ú. v. EÚ L 97, 19.3.2021, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).
(3) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/876 z 20. mája 2019, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o ukazovateľ finančnej páky, ukazovateľ čistého stabilného financovania, požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky, kreditné riziko protistrany, trhové riziko, expozície voči centrálnym protistranám, expozície voči podnikom kolektívneho investovania, veľkú majetkovú angažovanosť, požiadavky na predkladanie správ a zverejňovanie informácií, a ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 150, 7.6.2019, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj).
(4) Smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/878 z 20. mája 2019, ktorou sa mení smernica 2013/36/EÚ, pokiaľ ide o oslobodené subjekty, finančné holdingové spoločnosti, zmiešané finančné holdingové spoločnosti, odmeňovanie, opatrenia a právomoci v oblasti dohľadu a opatrenia na zachovanie kapitálu (Ú. v. EÚ L 150, 7.6.2019, s 253, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2019/878/oj).
(5) Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami, o zmene smernice 2002/87/ES a o zrušení smerníc 2006/48/ES a 2006/49/ES (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).
(6) Štúdia EBA o nákladoch na dodržiavanie požiadaviek na vykazovanie na účely dohľadu zo 7. júna 2021 (EBA/Rep/2021/15).
(7) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
PRÍLOHA I
„PRÍLOHA XXVIII
VYKAZOVANIE ÚROKOVÉHO RIZIKA V BANKOVEJ KNIHE
|
VZORY IRRBB |
|||
|
Číslo vzoru |
Kód vzoru |
Adresáti |
Názov vzoru/skupiny vzorov |
|
HODNOTENIE IRRBB: SOT v súvislosti s EVE/NII a ZMENY MV [ŠTVRŤROČNE] |
|||
|
1 |
J 01.00 |
Všetky inštitúcie |
HODNOTENIE IRRBB: SOT v súvislosti s EVE/NII a ZMENY MV |
|
ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI [ŠTVRŤROČNE] |
|||
|
2 |
J 02.00 |
Veľké inštitúcie |
ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI |
|
3 |
J 03.00 |
‚Ostatné‘ inštitúcie |
ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI (ZJEDNODUŠENÉ PRE ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
4 |
J 04.00 |
Malé a menej zložité inštitúcie (SNCI) |
ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI) |
|
PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA [ŠTVRŤROČNE] |
|||
|
5 |
J 05.00 |
Veľké inštitúcie |
PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA |
|
6 |
J 06.00 |
‚Ostatné‘ inštitúcie |
PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA (ZJEDNODUŠENÉ PRE ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
7 |
J 07.00 |
Malé a menej zložité inštitúcie (SNCI) |
PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI) |
|
RELEVANTNÉ PARAMETRE [ŠTVRŤROČNE] |
|||
|
8 |
J 08.00 |
Veľké inštitúcie |
RELEVANTNÉ PARAMETRE |
|
9 |
J 09.00 |
‚Ostatné‘ inštitúcie a SNCI |
RELEVANTNÉ PARAMETRE (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI A ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
KVALITATÍVNE INFORMÁCIE [ROČNE] |
|||
|
10,1 |
J 10.01 |
Veľké inštitúcie |
VŠEOBECNÉ KVALITATÍVNE INFORMÁCIE |
|
10,2 |
J 10.02 |
Veľké inštitúcie |
KVALITATÍVNE INFORMÁCIE ‚PODĽA JEDNOTLIVÝCH MIEN‘ |
|
11,1 |
J 11.01 |
‚Ostatné‘ inštitúcie a SNCI |
VŠEOBECNÉ KVALITATÍVNE INFORMÁCIE (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI A ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
11,2 |
J 11.02 |
‚Ostatné‘ inštitúcie a SNCI |
KVALITATÍVNE INFORMÁCIE ‚PODĽA JEDNOTLIVÝCH MIEN‘ (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI A ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
J 01.00 – HODNOTENIE IRRBB: SOT v súvislosti s EVE/NII a ZMENY MV |
|
Mena: |
|
|
|
|
suma |
|
|
|
0010 |
|
Ekonomická hodnota vlastného imania (EVE) |
||
|
Δ EVE podľa najhoršieho scenára |
0010 |
|
|
Δ pomeru EVE podľa najhoršieho scenára |
0020 |
|
|
EVE podľa základného scenára a šokového scenára dohľadu |
||
|
Úroveň EVE podľa základného scenára |
0030 |
|
|
Δ EVE v rámci paralelného šoku smerom nahor |
0040 |
|
|
Δ EVE v rámci paralelného šoku smerom nadol |
0050 |
|
|
Δ EVE v rámci šoku zostrmenia |
0060 |
|
|
Δ EVE v rámci šoku sploštenia |
0070 |
|
|
Δ EVE v rámci šoku pri krátkodobých sadzbách smerom nahor |
0080 |
|
|
Δ EVE v rámci šoku pri krátkodobých sadzbách smerom nadol |
0090 |
|
|
Čisté úrokové výnosy (NII) |
||
|
Δ NII podľa najhoršieho scenára |
0100 |
|
|
Δ pomeru NII podľa najhoršieho scenára |
0110 |
|
|
NII podľa základného scenára a šokového scenára dohľadu |
||
|
Úroveň NII podľa základného scenára |
0120 |
|
|
Δ NII v rámci paralelného šoku smerom nahor |
0130 |
|
|
Δ NII v rámci paralelného šoku smerom nadol |
0140 |
|
|
Zmeny trhovej hodnoty podľa IMS |
||
|
MV podľa základného scenára a šokového scenára dohľadu |
||
|
Úroveň trhovej hodnoty podľa základného scenára |
0150 |
|
|
Δ MV v rámci paralelného šoku smerom nahor |
0160 |
|
|
Δ MV v rámci paralelného šoku smerom nadol |
0170 |
|
|
Ostatné meny: veľkosť úrokových šokov |
||
|
Paralelný šok |
0180 |
|
|
Šok pri krátkodobých sadzbách |
0190 |
|
|
Šok pri dlhodobých sadzbách |
0200 |
|
|
J 02.00 – ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI |
|
Mena: |
|
|
|
účtovná hodnota |
Durácia |
Bankový odhad citlivostí IRRBB vrátane behaviorálnej, podmienenej a automatickej opcionality |
|||||||||||||
|
Ekonomická hodnota vlastného imania (EVE) |
Čisté úrokové výnosy (NII) |
Trhová hodnota (MV) |
||||||||||||||
|
Úroveň EVE – základný scenár |
Δ EVE – paralelný šok smerom nahor |
Δ EVE – paralelný šok smerom nadol |
Δ EVE – šok zostrmenia |
Δ EVE – šok sploštenia |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nahor |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nadol |
Úroveň NII – základný scenár |
Δ NII – paralelný šok smerom nahor |
Δ NII – paralelný šok smerom nadol |
Úroveň MV – základný scenár |
Δ MV – paralelný šok smerom nahor |
Δ MV – paralelný šok smerom nadol |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
CELKOVÉ AKTÍVA |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: v dôsledku automatickej opcionality |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Úvery a preddavky |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: problémové |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: zabezpečené nehnuteľným majetkom určeným na bývanie |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú aktíva |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných aktív |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové aktíva: podmienené aktíva |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: v dôsledku automatickej opcionality |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: vedľajší kapitál Tier 1 alebo kapitál Tier 2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové transakčné |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové netransakčné |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné nefinančné |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné finančné |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: prevádzkové vklady |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termínované vklady |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú záväzky |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných záväzkov |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové záväzky: podmienené záväzky |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné deriváty (čisté aktívum/záväzok) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
||||||||||||||||
|
Čisté deriváty |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čistá úroková pozícia bez derivátov |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čistá úroková pozícia vrátane derivátov |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové aktíva s vplyvom na MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové záväzky s vplyvom na MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 03.00 – ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI (ZJEDNODUŠENÉ PRE ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
Mena: |
|
|
|
účtovná hodnota |
Durácia |
Bankový odhad citlivostí IRRBB vrátane behaviorálnej, podmienenej a automatickej opcionality |
|||||||||||||
|
Ekonomická hodnota vlastného imania (EVE) |
Čisté úrokové výnosy (NII) |
Trhová hodnota (MV) |
||||||||||||||
|
Úroveň EVE – základný scenár |
Δ EVE – paralelný šok smerom nahor |
Δ EVE – paralelný šok smerom nadol |
Δ EVE – šok zostrmenia |
Δ EVE – šok sploštenia |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nahor |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nadol |
Úroveň NII – základný scenár |
Δ NII – paralelný šok smerom nahor |
Δ NII – paralelný šok smerom nadol |
Úroveň MV – základný scenár |
Δ MV – paralelný šok smerom nahor |
Δ MV – paralelný šok smerom nadol |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
CELKOVÉ AKTÍVA |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Úvery a preddavky |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú aktíva |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných aktív |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové aktíva: podmienené aktíva |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové transakčné |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové netransakčné |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné nefinančné |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné finančné |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termínované vklady |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú záväzky |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných záväzkov |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové záväzky: podmienené záväzky |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné deriváty (čisté aktívum/záväzok) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
||||||||||||||||
|
Čisté deriváty |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čistá úroková pozícia bez derivátov |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čistá úroková pozícia vrátane derivátov |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové aktíva s vplyvom na MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové záväzky s vplyvom na MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 04.00 – ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI) |
|
Mena: |
|
|
|
účtovná hodnota |
Durácia |
Bankový odhad citlivostí IRRBB vrátane behaviorálnej, podmienenej a automatickej opcionality |
|||||||||||||
|
Ekonomická hodnota vlastného imania (EVE) |
Čisté úrokové výnosy (NII) |
Trhová hodnota (MV) |
||||||||||||||
|
Úroveň EVE – základný scenár |
Δ EVE – paralelný šok smerom nahor |
Δ EVE – paralelný šok smerom nadol |
Δ EVE – šok zostrmenia |
Δ EVE – šok sploštenia |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nahor |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nadol |
Úroveň NII – základný scenár |
Δ NII – paralelný šok smerom nahor |
Δ NII – paralelný šok smerom nadol |
Úroveň MV – základný scenár |
Δ MV – paralelný šok smerom nahor |
Δ MV – paralelný šok smerom nadol |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
CELKOVÉ AKTÍVA |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové aktíva: podmienené aktíva |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové záväzky: podmienené záväzky |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
||||||||||||||||
|
Celkové aktíva s vplyvom na MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové záväzky s vplyvom na MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 05.00 – PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA |
|
Mena: |
|
|
Modelovanie: |
|
|
|
Pevná úroková sadzba |
Pohyblivá úroková sadzba |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Pomyselná hodnota |
|
|
|
Vážený priemerný výnos |
Vážená priemerná splatnosť (zmluvná) |
Harmonogram preceňovania pre všetky pomyselné peňažné toky z precenenia |
Pomyselná hodnota |
|
|
|
Vážený priemerný výnos |
Vážená priemerná splatnosť (zmluvná) |
Harmonogram preceňovania pre všetky pomyselné peňažné toky z precenenia |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% s vloženou alebo explicitnou automatickou opcionalitou |
% podliehajúce behaviorálnemu modelovaniu |
Jednodňové |
Viac než 1 deň a najviac 1 mesiac |
Viac než 1 mesiac a najviac 3 mesiace |
Viac než 3 mesiace a najviac 6 mesiacov |
Viac než 6 mesiacov a najviac 9 mesiacov |
Viac než 9 mesiacov a najviac 12 mesiacov |
Viac než 12 mesiacov a najviac 1,5 roka |
Viac než 1,5 roka a najviac 2 roky |
Viac než 2 roky a najviac 3 roky |
Viac než 3 roky a najviac 4 roky |
Viac než 4 roky a najviac 5 rokov |
Viac než 5 rokov a najviac 6 rokov |
Viac než 6 rokov a najviac 7 rokov |
Viac než 7 rokov a najviac 8 rokov |
Viac než 8 rokov a najviac 9 rokov |
Viac než 9 rokov a najviac 10 rokov |
Viac než 10 rokov a najviac 15 rokov |
Viac než 15 rokov a najviac 20 rokov |
Viac než 20 rokov |
% s vloženou alebo explicitnou automatickou opcionalitou |
% podliehajúce behaviorálnemu modelovaniu |
Jednodňové |
Viac než 1 deň a najviac 1 mesiac |
Viac než 1 mesiac a najviac 3 mesiace |
Viac než 3 mesiace a najviac 6 mesiacov |
Viac než 6 mesiacov a najviac 9 mesiacov |
Viac než 9 mesiacov a najviac 12 mesiacov |
Viac než 12 mesiacov a najviac 1,5 roka |
Viac než 1,5 roka a najviac 2 roky |
||||||||||
|
Nakúpené |
Predané |
Nakúpené |
Predané |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
CELKOVÉ AKTÍVA |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Úvery a preddavky |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: problémové |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: zabezpečené nehnuteľným majetkom určeným na bývanie |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú aktíva |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných aktív |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové aktíva: podmienené aktíva |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: vedľajší kapitál Tier 1 alebo kapitál Tier 2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové transakčné |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové netransakčné |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné nefinančné |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné finančné |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: prevádzkové vklady |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termínované vklady |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú záväzky |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných záväzkov |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové záväzky: podmienené záväzky |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné deriváty (čisté aktívum/záväzok) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Celkové aktíva s vplyvom na MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové záväzky s vplyvom na MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0640 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||