This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32024R0855
Commission Implementing Regulation (EU) 2024/855 of 15 March 2024 amending the implementing technical standards laid down in Implementing Regulation (EU) 2021/451 as regards rules on the supervisory reporting of interest rate risk in the banking book
Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2024/855 z 15. marca 2024, ktorým sa menia vykonávacie technické predpisy stanovené vo vykonávacom nariadení (EÚ) 2021/451, pokiaľ ide o pravidlá vykazovania úrokového rizika na účely dohľadu v bankovej knihe
Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2024/855 z 15. marca 2024, ktorým sa menia vykonávacie technické predpisy stanovené vo vykonávacom nariadení (EÚ) 2021/451, pokiaľ ide o pravidlá vykazovania úrokového rizika na účely dohľadu v bankovej knihe
C/2024/1620
Ú. v. EÚ L, 2024/855, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
Úradný vestník |
SK Séria L |
|
2024/855 |
24.4.2024 |
VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2024/855
z 15. marca 2024,
ktorým sa menia vykonávacie technické predpisy stanovené vo vykonávacom nariadení (EÚ) 2021/451, pokiaľ ide o pravidlá vykazovania úrokového rizika na účely dohľadu v bankovej knihe
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (1), a najmä na jeho článok 430 ods. 7 piaty pododsek,
keďže:
|
(1) |
Vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) 2021/451 (2) sa stanovujú jednotné formáty a vzory vykazovania, pokyny a metodika, ako používať uvedené vzory, frekvencia a dátumy vykazovania, vymedzenia pojmov a riešenia IT, pokiaľ ide o vykazovanie podľa článku 430 ods. 1 až 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Nariadenie (EÚ) č. 575/2013 bolo zmenené nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/876 (3). Popri tom sa smernicou Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/878 (4) zaviedli do smernice Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ (5) určité nové prudenciálne požiadavky. Tieto zmeny by sa mali premietnuť do vykonávacieho nariadenia (EÚ) 2021/451. |
|
(2) |
Z uvedeného dôvodu treba stanoviť vzory na vykazovanie, ktoré by sa mali používať na poskytovanie údajov orgánom dohľadu, ktoré potrebujú na monitorovanie úrokových rizík v bankovej knihe (IRRBB) a vplyvu na inštitúcie spôsobeného zmenami úrokových sadzieb vrátane interakcie medzi IRRBB a riadením úrokových rizík inštitúciami, ako aj identifikácie odľahlých hodnôt tak v rámci testu na odľahlé hodnoty na účely dohľadu (SOT) v súvislosti s ekonomickou hodnotou vlastného imania, ako aj v rámci SOT v súvislosti s čistým úrokovým výnosom. |
|
(3) |
Podľa článku 430 ods. 8 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 má Európsky orgán pre bankovníctvo (EBA) vydať odporúčania o tom, ako znížiť požiadavky na vykazovanie aspoň pre malé a menej zložité inštitúcie tak, aby boli zahrnuté do rámca vykazovania. Orgán EBA uverejnil v roku 2021 štúdiu nákladov na dodržiavanie požiadaviek na vykazovanie na účely dohľadu (6), v ktorej uviedol odporúčania na ďalšie zlepšenie proporcionality pri vykazovaní na účely dohľadu. Vzhľadom na uvedené odporúčania a s cieľom obmedziť zaťaženie spojené s vykazovaním by malé a menej zložité inštitúcie mali vykazovať obmedzenejší súbor vzorov. |
|
(4) |
Vykonávacie nariadenie (EÚ) 2021/451 by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť. |
|
(5) |
Aby sa zabezpečila jednoznačnosť a dostatočný čas na prípravu na plnenie požiadaviek na vykazovanie zavedených týmto nariadením, inštitúcie by mali začať vykazovať informácie podľa tohto nariadenia najskôr šesť mesiacov po dátume nadobudnutia jeho účinnosti v súlade s článkom 430 ods. 7 druhým pododsekom nariadenia (EÚ) č. 575/2013. V dôsledku toho a s cieľom poskytnúť inštitúciám viac času na vykonanie zmien zavedených týmto nariadením by inštitúcie mali začať vykazovať zmenený súbor informácií najskôr k referenčnému dátumu 30. septembra 2024. |
|
(6) |
Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré Komisii predložil orgán EBA. |
|
(7) |
Orgán EBA uskutočnil otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých vychádza toto nariadenie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o poradenstvo Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (7), |
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Vykonávacie nariadenie (EÚ) 2021/451 sa mení takto:
|
1. |
Vkladá sa tento článok 20a: „Článok 20a Vykazovanie úrokového rizika v bankovej knihe S cieľom vykazovať informácie o svojom úrokovom riziku v bankovej knihe v súlade s článkom 430 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 inštitúcie predkladajú informácie uvedené v prílohe XXVIII na individuálnom a konsolidovanom základe v súlade s pokynmi stanovenými v prílohe XXIX, pričom v závislosti od povahy vykazujúcich inštitúcií sa uplatňujú tieto frekvencie:
|
|
2. |
Text uvedený v prílohe I k tomuto nariadeniu sa dopĺňa ako príloha XXVIII. |
|
3. |
Text uvedený v prílohe II k tomuto nariadeniu sa dopĺňa ako príloha XXIX. |
Článok 2
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Uplatňuje sa od 1. septembra 2024.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 15. marca 2024
Za Komisiu
predsedníčka
Ursula VON DER LEYEN
(1) Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj.
(2) Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2021/451 zo 17. decembra 2020, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu, a ktorým sa zrušuje vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 (Ú. v. EÚ L 97, 19.3.2021, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).
(3) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/876 z 20. mája 2019, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o ukazovateľ finančnej páky, ukazovateľ čistého stabilného financovania, požiadavky na vlastné zdroje a oprávnené záväzky, kreditné riziko protistrany, trhové riziko, expozície voči centrálnym protistranám, expozície voči podnikom kolektívneho investovania, veľkú majetkovú angažovanosť, požiadavky na predkladanie správ a zverejňovanie informácií, a ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 150, 7.6.2019, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj).
(4) Smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2019/878 z 20. mája 2019, ktorou sa mení smernica 2013/36/EÚ, pokiaľ ide o oslobodené subjekty, finančné holdingové spoločnosti, zmiešané finančné holdingové spoločnosti, odmeňovanie, opatrenia a právomoci v oblasti dohľadu a opatrenia na zachovanie kapitálu (Ú. v. EÚ L 150, 7.6.2019, s 253, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2019/878/oj).
(5) Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami, o zmene smernice 2002/87/ES a o zrušení smerníc 2006/48/ES a 2006/49/ES (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).
(6) Štúdia EBA o nákladoch na dodržiavanie požiadaviek na vykazovanie na účely dohľadu zo 7. júna 2021 (EBA/Rep/2021/15).
(7) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
PRÍLOHA I
„PRÍLOHA XXVIII
VYKAZOVANIE ÚROKOVÉHO RIZIKA V BANKOVEJ KNIHE
|
VZORY IRRBB |
|||
|
Číslo vzoru |
Kód vzoru |
Adresáti |
Názov vzoru/skupiny vzorov |
|
HODNOTENIE IRRBB: SOT v súvislosti s EVE/NII a ZMENY MV [ŠTVRŤROČNE] |
|||
|
1 |
J 01.00 |
Všetky inštitúcie |
HODNOTENIE IRRBB: SOT v súvislosti s EVE/NII a ZMENY MV |
|
ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI [ŠTVRŤROČNE] |
|||
|
2 |
J 02.00 |
Veľké inštitúcie |
ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI |
|
3 |
J 03.00 |
‚Ostatné‘ inštitúcie |
ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI (ZJEDNODUŠENÉ PRE ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
4 |
J 04.00 |
Malé a menej zložité inštitúcie (SNCI) |
ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI) |
|
PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA [ŠTVRŤROČNE] |
|||
|
5 |
J 05.00 |
Veľké inštitúcie |
PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA |
|
6 |
J 06.00 |
‚Ostatné‘ inštitúcie |
PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA (ZJEDNODUŠENÉ PRE ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
7 |
J 07.00 |
Malé a menej zložité inštitúcie (SNCI) |
PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI) |
|
RELEVANTNÉ PARAMETRE [ŠTVRŤROČNE] |
|||
|
8 |
J 08.00 |
Veľké inštitúcie |
RELEVANTNÉ PARAMETRE |
|
9 |
J 09.00 |
‚Ostatné‘ inštitúcie a SNCI |
RELEVANTNÉ PARAMETRE (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI A ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
KVALITATÍVNE INFORMÁCIE [ROČNE] |
|||
|
10,1 |
J 10.01 |
Veľké inštitúcie |
VŠEOBECNÉ KVALITATÍVNE INFORMÁCIE |
|
10,2 |
J 10.02 |
Veľké inštitúcie |
KVALITATÍVNE INFORMÁCIE ‚PODĽA JEDNOTLIVÝCH MIEN‘ |
|
11,1 |
J 11.01 |
‚Ostatné‘ inštitúcie a SNCI |
VŠEOBECNÉ KVALITATÍVNE INFORMÁCIE (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI A ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
11,2 |
J 11.02 |
‚Ostatné‘ inštitúcie a SNCI |
KVALITATÍVNE INFORMÁCIE ‚PODĽA JEDNOTLIVÝCH MIEN‘ (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI A ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
J 01.00 – HODNOTENIE IRRBB: SOT v súvislosti s EVE/NII a ZMENY MV |
|
Mena: |
|
|
|
|
suma |
|
|
|
0010 |
|
Ekonomická hodnota vlastného imania (EVE) |
||
|
Δ EVE podľa najhoršieho scenára |
0010 |
|
|
Δ pomeru EVE podľa najhoršieho scenára |
0020 |
|
|
EVE podľa základného scenára a šokového scenára dohľadu |
||
|
Úroveň EVE podľa základného scenára |
0030 |
|
|
Δ EVE v rámci paralelného šoku smerom nahor |
0040 |
|
|
Δ EVE v rámci paralelného šoku smerom nadol |
0050 |
|
|
Δ EVE v rámci šoku zostrmenia |
0060 |
|
|
Δ EVE v rámci šoku sploštenia |
0070 |
|
|
Δ EVE v rámci šoku pri krátkodobých sadzbách smerom nahor |
0080 |
|
|
Δ EVE v rámci šoku pri krátkodobých sadzbách smerom nadol |
0090 |
|
|
Čisté úrokové výnosy (NII) |
||
|
Δ NII podľa najhoršieho scenára |
0100 |
|
|
Δ pomeru NII podľa najhoršieho scenára |
0110 |
|
|
NII podľa základného scenára a šokového scenára dohľadu |
||
|
Úroveň NII podľa základného scenára |
0120 |
|
|
Δ NII v rámci paralelného šoku smerom nahor |
0130 |
|
|
Δ NII v rámci paralelného šoku smerom nadol |
0140 |
|
|
Zmeny trhovej hodnoty podľa IMS |
||
|
MV podľa základného scenára a šokového scenára dohľadu |
||
|
Úroveň trhovej hodnoty podľa základného scenára |
0150 |
|
|
Δ MV v rámci paralelného šoku smerom nahor |
0160 |
|
|
Δ MV v rámci paralelného šoku smerom nadol |
0170 |
|
|
Ostatné meny: veľkosť úrokových šokov |
||
|
Paralelný šok |
0180 |
|
|
Šok pri krátkodobých sadzbách |
0190 |
|
|
Šok pri dlhodobých sadzbách |
0200 |
|
|
J 02.00 – ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI |
|
Mena: |
|
|
|
účtovná hodnota |
Durácia |
Bankový odhad citlivostí IRRBB vrátane behaviorálnej, podmienenej a automatickej opcionality |
|||||||||||||
|
Ekonomická hodnota vlastného imania (EVE) |
Čisté úrokové výnosy (NII) |
Trhová hodnota (MV) |
||||||||||||||
|
Úroveň EVE – základný scenár |
Δ EVE – paralelný šok smerom nahor |
Δ EVE – paralelný šok smerom nadol |
Δ EVE – šok zostrmenia |
Δ EVE – šok sploštenia |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nahor |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nadol |
Úroveň NII – základný scenár |
Δ NII – paralelný šok smerom nahor |
Δ NII – paralelný šok smerom nadol |
Úroveň MV – základný scenár |
Δ MV – paralelný šok smerom nahor |
Δ MV – paralelný šok smerom nadol |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
CELKOVÉ AKTÍVA |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: v dôsledku automatickej opcionality |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Úvery a preddavky |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: problémové |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: zabezpečené nehnuteľným majetkom určeným na bývanie |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú aktíva |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných aktív |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové aktíva: podmienené aktíva |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: v dôsledku automatickej opcionality |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: vedľajší kapitál Tier 1 alebo kapitál Tier 2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové transakčné |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové netransakčné |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné nefinančné |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné finančné |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: prevádzkové vklady |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termínované vklady |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú záväzky |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou |
0480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných záväzkov |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové záväzky: podmienené záväzky |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné deriváty (čisté aktívum/záväzok) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
||||||||||||||||
|
Čisté deriváty |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čistá úroková pozícia bez derivátov |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čistá úroková pozícia vrátane derivátov |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové aktíva s vplyvom na MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové záväzky s vplyvom na MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 03.00 – ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI (ZJEDNODUŠENÉ PRE ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
Mena: |
|
|
|
účtovná hodnota |
Durácia |
Bankový odhad citlivostí IRRBB vrátane behaviorálnej, podmienenej a automatickej opcionality |
|||||||||||||
|
Ekonomická hodnota vlastného imania (EVE) |
Čisté úrokové výnosy (NII) |
Trhová hodnota (MV) |
||||||||||||||
|
Úroveň EVE – základný scenár |
Δ EVE – paralelný šok smerom nahor |
Δ EVE – paralelný šok smerom nadol |
Δ EVE – šok zostrmenia |
Δ EVE – šok sploštenia |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nahor |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nadol |
Úroveň NII – základný scenár |
Δ NII – paralelný šok smerom nahor |
Δ NII – paralelný šok smerom nadol |
Úroveň MV – základný scenár |
Δ MV – paralelný šok smerom nahor |
Δ MV – paralelný šok smerom nadol |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
CELKOVÉ AKTÍVA |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Úvery a preddavky |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú aktíva |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných aktív |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové aktíva: podmienené aktíva |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové transakčné |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové netransakčné |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné nefinančné |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné finančné |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termínované vklady |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú záväzky |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných záväzkov |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové záväzky: podmienené záväzky |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné deriváty (čisté aktívum/záväzok) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
||||||||||||||||
|
Čisté deriváty |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čistá úroková pozícia bez derivátov |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Čistá úroková pozícia vrátane derivátov |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové aktíva s vplyvom na MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové záväzky s vplyvom na MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 04.00 – ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI) |
|
Mena: |
|
|
|
účtovná hodnota |
Durácia |
Bankový odhad citlivostí IRRBB vrátane behaviorálnej, podmienenej a automatickej opcionality |
|||||||||||||
|
Ekonomická hodnota vlastného imania (EVE) |
Čisté úrokové výnosy (NII) |
Trhová hodnota (MV) |
||||||||||||||
|
Úroveň EVE – základný scenár |
Δ EVE – paralelný šok smerom nahor |
Δ EVE – paralelný šok smerom nadol |
Δ EVE – šok zostrmenia |
Δ EVE – šok sploštenia |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nahor |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nadol |
Úroveň NII – základný scenár |
Δ NII – paralelný šok smerom nahor |
Δ NII – paralelný šok smerom nadol |
Úroveň MV – základný scenár |
Δ MV – paralelný šok smerom nahor |
Δ MV – paralelný šok smerom nadol |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
CELKOVÉ AKTÍVA |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové aktíva: podmienené aktíva |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové záväzky: podmienené záväzky |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
||||||||||||||||
|
Celkové aktíva s vplyvom na MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové záväzky s vplyvom na MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 05.00 – PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA |
|
Mena: |
|
|
Modelovanie: |
|
|
|
Pevná úroková sadzba |
Pohyblivá úroková sadzba |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Pomyselná hodnota |
|
|
|
Vážený priemerný výnos |
Vážená priemerná splatnosť (zmluvná) |
Harmonogram preceňovania pre všetky pomyselné peňažné toky z precenenia |
Pomyselná hodnota |
|
|
|
Vážený priemerný výnos |
Vážená priemerná splatnosť (zmluvná) |
Harmonogram preceňovania pre všetky pomyselné peňažné toky z precenenia |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% s vloženou alebo explicitnou automatickou opcionalitou |
% podliehajúce behaviorálnemu modelovaniu |
Jednodňové |
Viac než 1 deň a najviac 1 mesiac |
Viac než 1 mesiac a najviac 3 mesiace |
Viac než 3 mesiace a najviac 6 mesiacov |
Viac než 6 mesiacov a najviac 9 mesiacov |
Viac než 9 mesiacov a najviac 12 mesiacov |
Viac než 12 mesiacov a najviac 1,5 roka |
Viac než 1,5 roka a najviac 2 roky |
Viac než 2 roky a najviac 3 roky |
Viac než 3 roky a najviac 4 roky |
Viac než 4 roky a najviac 5 rokov |
Viac než 5 rokov a najviac 6 rokov |
Viac než 6 rokov a najviac 7 rokov |
Viac než 7 rokov a najviac 8 rokov |
Viac než 8 rokov a najviac 9 rokov |
Viac než 9 rokov a najviac 10 rokov |
Viac než 10 rokov a najviac 15 rokov |
Viac než 15 rokov a najviac 20 rokov |
Viac než 20 rokov |
% s vloženou alebo explicitnou automatickou opcionalitou |
% podliehajúce behaviorálnemu modelovaniu |
Jednodňové |
Viac než 1 deň a najviac 1 mesiac |
Viac než 1 mesiac a najviac 3 mesiace |
Viac než 3 mesiace a najviac 6 mesiacov |
Viac než 6 mesiacov a najviac 9 mesiacov |
Viac než 9 mesiacov a najviac 12 mesiacov |
Viac než 12 mesiacov a najviac 1,5 roka |
Viac než 1,5 roka a najviac 2 roky |
||||||||||
|
Nakúpené |
Predané |
Nakúpené |
Predané |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
CELKOVÉ AKTÍVA |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Úvery a preddavky |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: problémové |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: zabezpečené nehnuteľným majetkom určeným na bývanie |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú aktíva |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných aktív |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové aktíva: podmienené aktíva |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: vedľajší kapitál Tier 1 alebo kapitál Tier 2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové transakčné |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové netransakčné |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné nefinančné |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné finančné |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: prevádzkové vklady |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termínované vklady |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú záväzky |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných záväzkov |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové záväzky: podmienené záväzky |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné deriváty (čisté aktívum/záväzok) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Celkové aktíva s vplyvom na MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové záväzky s vplyvom na MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 06.00 – PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA (ZJEDNODUŠENÉ PRE ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
Mena: |
|
|
Modelovanie: |
|
|
|
Pevná úroková sadzba |
Pohyblivá úroková sadzba |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Pomyselná hodnota |
|
|
|
Vážený priemerný výnos |
Vážená priemerná splatnosť (zmluvná) |
Harmonogram preceňovania pre všetky pomyselné peňažné toky z precenenia |
Pomyselná hodnota |
|
|
|
Vážený priemerný výnos |
Vážená priemerná splatnosť (zmluvná) |
Harmonogram preceňovania pre všetky pomyselné peňažné toky z precenenia |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% s vloženou alebo explicitnou automatickou opcionalitou |
% podliehajúce behaviorálnemu modelovaniu |
Jednodňové |
Viac než 1 deň a najviac 1 mesiac |
Viac než 1 mesiac a najviac 3 mesiace |
Viac než 3 mesiace a najviac 6 mesiacov |
Viac než 6 mesiacov a najviac 9 mesiacov |
Viac než 9 mesiacov a najviac 12 mesiacov |
Viac než 12 mesiacov a najviac 1,5 roka |
Viac než 1,5 roka a najviac 2 roky |
Viac než 2 roky a najviac 3 roky |
Viac než 3 roky a najviac 4 roky |
Viac než 4 roky a najviac 5 rokov |
Viac než 5 rokov a najviac 6 rokov |
Viac než 6 rokov a najviac 7 rokov |
Viac než 7 rokov a najviac 8 rokov |
Viac než 8 rokov a najviac 9 rokov |
Viac než 9 rokov a najviac 10 rokov |
Viac než 10 rokov a najviac 15 rokov |
Viac než 15 rokov a najviac 20 rokov |
Viac než 20 rokov |
% s vloženou alebo explicitnou automatickou opcionalitou |
% podliehajúce behaviorálnemu modelovaniu |
Jednodňové |
Viac než 1 deň a najviac 1 mesiac |
Viac než 1 mesiac a najviac 3 mesiace |
Viac než 3 mesiace a najviac 6 mesiacov |
Viac než 6 mesiacov a najviac 9 mesiacov |
Viac než 9 mesiacov a najviac 12 mesiacov |
Viac než 12 mesiacov a najviac 1,5 roka |
Viac než 1,5 roka a najviac 2 roky |
||||||||||
|
Nakúpené |
Predané |
Nakúpené |
Predané |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
CELKOVÉ AKTÍVA |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Úvery a preddavky |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú aktíva |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných aktív |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové aktíva: podmienené aktíva |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: vedľajší kapitál Tier 1 alebo kapitál Tier 2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové transakčné |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové netransakčné |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné nefinančné |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné finančné |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: prevádzkové vklady |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termínované vklady |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú záväzky |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing dlhových cenných papierov |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Hedžing ostatných záväzkov |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové záväzky: podmienené záväzky |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné deriváty (čisté aktívum/záväzok) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Celkové aktíva s vplyvom na MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové záväzky s vplyvom na MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 07.00 – PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI) |
|
Mena: |
|
|
Modelovanie: |
|
|
|
Pevná úroková sadzba |
Pohyblivá úroková sadzba |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Pomyselná hodnota |
|
|
|
Vážený priemerný výnos |
Vážená priemerná splatnosť (zmluvná) |
Harmonogram preceňovania pre všetky pomyselné peňažné toky z precenenia |
Pomyselná hodnota |
|
|
|
Vážený priemerný výnos |
Vážená priemerná splatnosť (zmluvná) |
Harmonogram preceňovania pre všetky pomyselné peňažné toky z precenenia |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% s vloženou alebo explicitnou automatickou opcionalitou |
% podliehajúce behaviorálnemu modelovaniu |
Jednodňové |
Viac než 1 deň a najviac 1 mesiac |
Viac než 1 mesiac a najviac 3 mesiace |
Viac než 3 mesiace a najviac 6 mesiacov |
Viac než 6 mesiacov a najviac 9 mesiacov |
Viac než 9 mesiacov a najviac 12 mesiacov |
Viac než 12 mesiacov a najviac 1,5 roka |
Viac než 1,5 roka a najviac 2 roky |
Viac než 2 roky a najviac 3 roky |
Viac než 3 roky a najviac 4 roky |
Viac než 4 roky a najviac 5 rokov |
Viac než 5 rokov a najviac 6 rokov |
Viac než 6 rokov a najviac 7 rokov |
Viac než 7 rokov a najviac 8 rokov |
Viac než 8 rokov a najviac 9 rokov |
Viac než 9 rokov a najviac 10 rokov |
Viac než 10 rokov a najviac 15 rokov |
Viac než 15 rokov a najviac 20 rokov |
Viac než 20 rokov |
% s vloženou alebo explicitnou automatickou opcionalitou |
% podliehajúce behaviorálnemu modelovaniu |
Jednodňové |
Viac než 1 deň a najviac 1 mesiac |
Viac než 1 mesiac a najviac 3 mesiace |
Viac než 3 mesiace a najviac 6 mesiacov |
Viac než 6 mesiacov a najviac 9 mesiacov |
Viac než 9 mesiacov a najviac 12 mesiacov |
Viac než 12 mesiacov a najviac 1,5 roka |
Viac než 1,5 roka a najviac 2 roky |
||||||||||
|
Nakúpené |
Predané |
Nakúpené |
Predané |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
CELKOVÉ AKTÍVA |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Úvery a preddavky |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú aktíva |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové aktíva: podmienené aktíva |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centrálna banka |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Medzibankové |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové transakčné |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové netransakčné |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné nefinančné |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné finančné |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: prevádzkové vklady |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Termínované vklady |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú záväzky |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podsúvahové záväzky: podmienené záväzky |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné deriváty (čisté aktívum/záväzok) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPLŇUJÚCE POLOŽKY |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Celkové aktíva s vplyvom na MV |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové záväzky s vplyvom na MV |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emitované dlhové cenné papiere |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deriváty |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 08.00 – RELEVANTNÉ PARAMETRE |
|
Mena: |
|
|
|
Pomyselná hodnota |
|
Základný scenár (zmluvný) |
Základný scenár (behaviorálny) |
Paralelný šok smerom nahor |
Paralelný šok smerom nadol |
Šok zostrmenia |
Šok sploštenia |
Šok pri krátkodobých sadzbách smerom nahor |
Šok pri krátkodobých sadzbách smerom nadol |
|
|
Podliehajúce behaviorálnemu modelovaniu (%) |
|||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
NMD – behaviorálne modelovanie |
|||||||||||
|
Priemerné dátumy precenenia pred modelovaním a po ňom |
|||||||||||
|
NMD: retailové transakčné |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové netransakčné |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné nefinančné |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné finančné |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: prevádzkové vklady |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PTR v horizonte 1 roka |
|||||||||||
|
NMD: retailové transakčné |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové netransakčné |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné nefinančné |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné finančné |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pevná úroková sadzba – riziko predčasného splatenia |
|||||||||||
|
Priemerné dátumy precenenia pred modelovaním a po ňom |
|||||||||||
|
Úvery a preddavky |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: problémové |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: zabezpečené nehnuteľným majetkom určeným na bývanie |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Miery podmieneného predčasného splatenia (anualizovaný priemer) |
|||||||||||
|
Úvery a preddavky |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: problémové |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: zabezpečené nehnuteľným majetkom určeným na bývanie |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pevná úroková sadzba – predčasné vyplatenie |
|||||||||||
|
Priemerné dátumy precenenia pred modelovaním a po ňom |
|||||||||||
|
Termínované vklady |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Miery predčasného vyplatenia (kumulatívny priemer) |
|||||||||||
|
Termínované vklady |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retailové |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné nefinančné |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veľkoobchodné finančné |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 09.00 – RELEVANTNÉ PARAMETRE (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI A ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
|
Mena: |
|
|
|
Pomyselná hodnota |
|
Základný scenár (zmluvný) |
Základný scenár (behaviorálny) |
Paralelný šok smerom nahor |
Paralelný šok smerom nadol |
Šok zostrmenia |
Šok sploštenia |
Šok pri krátkodobých sadzbách smerom nahor |
Šok pri krátkodobých sadzbách smerom nadol |
|
|
Podliehajúce behaviorálnemu modelovaniu (%) |
|||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
NMD – behaviorálne modelovanie |
|||||||||||
|
Priemerné dátumy precenenia pred modelovaním a po ňom |
|||||||||||
|
NMD: retailové transakčné |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: retailové netransakčné |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné nefinančné |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: základná zložka |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NMD: Veľkoobchodné finančné |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z toho: prevádzkové vklady |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pevná úroková sadzba – riziko predčasného splatenia |
|||||||||||
|
Priemerné dátumy precenenia pred modelovaním a po ňom |
|||||||||||
|
Úvery a preddavky |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Miery podmieneného predčasného splatenia (priemer) |
|||||||||||
|
Úvery a preddavky |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dlhové cenné papiere |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pevná úroková sadzba – predčasné vyplatenie |
|||||||||||
|
Priemerné dátumy precenenia pred modelovaním a po ňom |
|||||||||||
|
Termínované vklady |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Miery predčasného vyplatenia (priemer) |
|||||||||||
|
Termínované vklady |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 10.00 – KVALITATÍVNE INFORMÁCIE |
10.1. Všeobecné kvalitatívne informácie
|
Odhady SOT v súvislosti s prístupmi NII a EVE |
||
|
Prístup použitý na účely SOT (NII/EVE) |
0010 |
|
|
Požiadavka príslušného orgánu (NII/EVE) |
0020 |
|
|
Metodika NII |
||
|
Metodika (NII) |
0030 |
|
|
Podmienené peňažné toky (NII) |
0040 |
|
|
Riziko spojené s opciami (NII) |
0050 |
|
|
Bázické riziko (NII) |
0060 |
|
|
Metodika EVE |
||
|
Metodika (EVE) |
0070 |
|
|
Podmienené peňažné toky (EVE) |
0080 |
|
|
Riziko spojené s opciami (EVE) |
0090 |
|
|
Bázické riziko (EVE) |
0100 |
|
|
Komerčné marže/iné zložky rozpätia (EVE) |
0110 |
|
|
Rozsah pôsobnosti/prahové hodnoty významnosti (NII/EVE) |
||
|
Sankčné poplatky za predčasné splatenie úveru |
0120 |
|
|
Dôchodkové záväzky/aktíva dôchodkového plánu |
0130 |
|
|
Problémové expozície |
0140 |
|
|
Úverové prísľuby s pevnou úrokovou sadzbou |
0150 |
|
|
Riziko predčasného splatenia |
0160 |
|
|
Riziko predčasného vyplatenia |
0170 |
|
|
Doplňujúce kvalitatívne informácie |
||
|
Všeobecný prístup k modelovaniu NMD |
0180 |
|
|
Identifikácia zostatkov NMD v rámci hlavnej zložky |
0190 |
|
|
Relevantné faktory pre zostatky NMD |
0200 |
|
|
Zostatky základnej zložky NMD (zaraďovanie zostatkov základnej zložky) |
0210 |
|
|
Horná hranica precenenia päťročných NMD pri riadení rizík IRRBB |
0220 |
|
|
Výnimky z hornej hranice precenenia päťročných NMD |
0230 |
|
|
Modelovanie prevádzkových NMD od finančných klientov |
0240 |
|
|
Zmeny v štruktúre súvahy v dôsledku úrokových sadzieb |
0250 |
|
|
Stratégie zmierňovania a hedžingu IRRBB (EVE) |
0260 |
|
|
Stratégie zmierňovania a hedžingu IRRBB (NII) |
0270 |
|
|
SOT na mieru rizika NII v rámci prístupu IMS – PTR retailových termínovaných vkladov |
0280 |
|
|
SOT na mieru rizika NII v rámci prístupu IMS – PTR retailových úverov s pevnou úrokovou sadzbou |
0290 |
|
|
Bázické riziko |
0300 |
|
|
CSRBB |
0310 |
|
10.2. Kvalitatívne informácie ‚podľa jednotlivých mien‘
|
Mena: |
|
|
Bezriziková výnosová krivka (diskontácia pri SOT EVE) |
0320 |
|
|
Bezriziková výnosová krivka (interné miery rizika pri EVE) |
0330 |
|
|
Zmena významných predpokladov (EVE) |
0340 |
|
|
Zmena významných predpokladov (NII) |
0350 |
|
|
Spodné ohraničenie úrokovej sadzby po šoku (NII/EVE) |
0360 |
|
|
J 11.00 – VŠEOBECNÉ KVALITATÍVNE INFORMÁCIE (ZJEDNODUŠENÉ PRE SNCI A ‚OSTATNÉ‘ INŠTITÚCIE) |
11.1. Všeobecné kvalitatívne informácie (zjednodušené)
|
Odhady SOT v súvislosti s prístupmi NII a EVE |
||
|
Prístup použitý na účely SOT (NII/EVE) |
0010 |
|
|
Požiadavka príslušného orgánu (NII/EVE) |
0020 |
|
|
Metodika NII |
||
|
Metodika (NII) |
0030 |
|
|
Podmienené peňažné toky (NII) |
0040 |
|
|
Riziko spojené s opciami (NII) |
0050 |
|
|
Bázické riziko (NII) |
0060 |
|
|
Metodika EVE |
||
|
Metodika (EVE) |
0070 |
|
|
Podmienené peňažné toky (EVE) |
0080 |
|
|
Riziko spojené s opciami (EVE) |
0090 |
|
|
Bázické riziko (EVE) |
0100 |
|
|
Komerčné marže/iné zložky rozpätia (EVE) |
0110 |
|
|
Rozsah pôsobnosti/prahové hodnoty významnosti (NII/EVE) |
||
|
Sankčné poplatky za predčasné splatenie úveru |
0120 |
|
|
Dôchodkové záväzky/aktíva dôchodkového plánu |
0130 |
|
|
Problémové expozície |
0140 |
|
|
Úverové prísľuby s pevnou úrokovou sadzbou |
0150 |
|
|
Riziko predčasného splatenia |
0160 |
|
|
Riziko predčasného vyplatenia |
0170 |
|
|
Doplňujúce kvalitatívne informácie |
||
|
Všeobecný prístup k modelovaniu NMD |
0180 |
|
|
Identifikácia zostatkov NMD v rámci hlavnej zložky |
0190 |
|
|
Relevantné faktory pre zostatky NMD |
0200 |
|
|
Zostatky základnej zložky NMD (zaraďovanie zostatkov základnej zložky) |
0210 |
|
|
Horná hranica precenenia päťročných NMD pri riadení rizík IRRBB |
0220 |
|
|
Výnimky z hornej hranice precenenia päťročných NMD |
0230 |
|
|
Modelovanie prevádzkových NMD od finančných klientov |
0240 |
|
|
Stratégie zmierňovania a hedžingu IRRBB (EVE) |
0260 |
|
|
Stratégie zmierňovania a hedžingu IRRBB (NII) |
0270 |
|
|
SOT na mieru rizika NII v rámci prístupu IMS – PTR retailových termínovaných vkladov |
0280 |
|
|
SOT na mieru rizika NII v rámci prístupu IMS – PTR retailových úverov s pevnou úrokovou sadzbou |
0290 |
|
|
Bázické riziko |
0300 |
|
|
CSRBB |
0310 |
|
11.2. Kvalitatívne informácie ‚podľa jednotlivých mien‘ (zjednodušené)
|
Mena: |
|
|
Bezriziková výnosová krivka (diskontácia pri SOT EVE) |
0320 |
|
|
Bezriziková výnosová krivka (interné miery rizika pri EVE) |
0330 |
|
|
Spodné ohraničenie úrokovej sadzby po šoku (NII/EVE) |
0360 |
|
PRÍLOHA II
„PRÍLOHA XXIX
POKYNY NA VYKAZOVANIE NA ÚČELY ÚROKOVÉHO RIZIKA V BANKOVEJ KNIHE
Obsah
| ČASŤ I | 2 |
| VŠEOBECNÉ POKYNY | 24 |
|
1. |
Štruktúra | 24 |
|
2. |
Rozsah vykazovania | 24 |
|
3. |
Zaobchádzanie s nástrojmi s pevnou/pohyblivou úrokovou sadzbou | 24 |
|
4. |
Zaobchádzanie s opciami | 25 |
|
5. |
Pravidlá používania znamienok | 25 |
|
6. |
Skratky | 25 |
|
7. |
Ďalšie konvencie | 26 |
| ČASŤ II | 5 |
| HODNOTENIE IRRBB: SOT V SÚVISLOSTI S EVE/NII a ZMENY MV (J 01.00) | 26 |
|
1. |
Všeobecné poznámky | 26 |
|
2. |
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií | 26 |
| ČASŤ III | 9 |
| ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI (J 02.00, J 03.00 a J 04.00) | 29 |
|
1. |
Všeobecné poznámky | 29 |
|
2. |
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií | 29 |
| ČASŤ IV | 18 |
| PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA (J 05.00, J 06.00 a J 07.00) | 36 |
|
1. |
Všeobecné poznámky | 36 |
|
2. |
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií: | 37 |
| ČASŤ V | 22 |
| RELEVANTNÉ PARAMETRE (J 08.00 a J 09.00) | 39 |
|
1. |
Všeobecné poznámky | 39 |
|
2. |
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií | 39 |
| ČASŤ VI | 26 |
| KVALITATÍVNE INFORMÁCIE (J 10.00 a J 11.00) | 41 |
|
1. |
Všeobecné poznámky | 41 |
|
2. |
Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií | 42 |
ČASŤ I
VŠEOBECNÉ POKYNY
1. Štruktúra
|
1.1. |
Táto príloha obsahuje pokyny na vykazovanie vzorov týkajúcich sa úrokového rizika v bankovej knihe (IRRBB). |
|
1.2. |
Táto príloha pozostáva z piatich rôznych súborov vzorov:
|
|
1.3. |
Pre každý vzor sa uvádzajú odkazy na právne predpisy. V tejto prílohe sú zahrnuté ďalšie podrobné informácie týkajúce sa všeobecnejších aspektov vykazovania pre každý blok vzorov a pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií. |
|
1.4. |
Inštitúcie vykazujú vzory v mene vykazovania bez ohľadu na to, v akej mene sú aktíva, záväzky a podsúvahové položky skutočne denominované. Meny iné ako mena vykazovania sa prepočítavajú na menu vykazovania, pričom sa použije referenčný výmenný kurz ECB platný k referenčnému dátumu. Inštitúcie vykazujú oddelene vzory v rozčlenení podľa príslušných mien v súlade s delegovaným nariadením Komisie (EÚ) 2024/856 (1). |
|
1.5. |
V súlade s článkom 3 ods. 2 písm. c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856 inštitúcie vo svojich výpočtoch zohľadňujú automatické a behaviorálne opcie, ak je to relevantné, s výnimkou prípadov, keď je uvedené inak. |
2. Rozsah vykazovania
Inštitúcie prognózujú svoje odhady IRRBB a poskytujú informácie o svojich úrokových expozíciách vyplývajúcich z pozícií citlivých na úrokové sadzby v bankovej knihe v rozsahu pôsobnosti SOT (články 3 a 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856). Inštitúcie zohľadňujú najmä všetky nástroje v súlade s článkom 3 ods. 2 písm. a) až f) a článkom 3 ods. 3, 4 a 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856.
3. Zaobchádzanie s nástrojmi s pevnou/pohyblivou úrokovou sadzbou
Ak sa pri nástrojoch s pevnou alebo pohyblivou úrokovou sadzbou požadujú samostatné informácie, uplatňuje sa toto vymedzenie pojmov:
|
a) |
‚nástroj s pevnou úrokovou sadzbou‘ je ‚nástroj s pevnou úrokovou sadzbou‘ v zmysle vymedzenia v článku 1 bode 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2024/857 (2). Konkrétne:
|
|
b) |
‚nástroj s pohyblivou úrokovou sadzbou‘ je ‚nástroj s pohyblivou úrokovou sadzbou‘ v zmysle vymedzenia v článku 1 bode 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857. Konkrétne:
|
4. Zaobchádzanie s opciami
Ak sa o opciách požadujú samostatné informácie, inštitúcie vykazujú:
|
a) |
vložené opcie spolu s ich príslušným hostiteľským nástrojom; |
|
b) |
explicitné/samostatné opcie oddelene od akéhokoľvek iného druhu súvahových položiek ako derivátové nástroje (t. j. tieto opcie sa vykazujú spolu s príslušnou zabezpečenou položkou). |
5. Pravidlá používania znamienok
|
5.1. |
Inštitúcie vo všeobecnosti vykazujú vo všetkých vzoroch kladné hodnoty. Údaje vyjadrené v peňažných jednotkách, ktoré odkazujú na úroveň EVE, úroveň NII a úroveň MV, sa vo všeobecnosti vykazujú ako kladné číslo bez ohľadu na to, či ide o aktívum alebo záväzok, hoci dochádza aj k výnimkám: stáva sa tak v prípade, keď je úroveň NII záporná, ak sú úrokové náklady vyššie ako úrokové výnosy v základnom scenári, alebo v prípade derivátov, pri ktorých treba vykázať vzájomne započítané hodnoty jednotlivých častí derivátu. |
|
5.2. |
Inštitúcie vykazujú zmeny (Δ) EVE, NII a MV použitím kladnej alebo zápornej hodnoty v závislosti od príslušnej zmeny. Inštitúcie vypočítavajú hodnotu Δ ako rozdiel medzi EVE/NII/MV podľa šokových scenárov mínus základný scenár. Citlivosti EVE (a MV) konkrétneho aktíva alebo záväzku sa vykazujú ako kladné hodnoty, ak sa EVE (a MV) daného aktíva alebo záväzku zvýši podľa konkrétneho úrokového scenára. Podobne sa citlivosti NII konkrétneho aktíva alebo záväzku vykazujú ako kladné hodnoty, keď sa úrokové výnosy z daného aktíva alebo úrokové náklady na daný záväzok zvýšia podľa konkrétneho úrokového scenára. |
|
5.3. |
V údajových bodoch týkajúcich sa pomyselných expozícií alebo účtovných hodnôt sa uplatňuje to isté pravidlo – inštitúcie vykazujú hodnoty aktív a záväzkov ako kladné hodnoty. |
|
5.4. |
Inštitúcie vykazujú parametre ako kladné hodnoty bez ohľadu na to, či sa tieto parametre týkajú aktíva alebo záväzku, a bez ohľadu na to, či tieto parametre zvyšujú alebo znižujú hodnotu metrík IRRBB. Výnimočne môže dôjsť k prípadom, keď inštitúcie pri parametroch vykazujú záporné čísla, pričom jedným z prípadov je priemerný výnos z aktív/záväzkov, ak bolo posledné prestavenie úrokovej sadzby vykonané v prostredí záporných trhových úrokových sadzieb. |
6. Skratky
Ekonomická hodnota vlastného imania sa označuje ako ‚EVE‘, čisté úrokové výnosy ako ‚NII‘, trhová hodnota ako ‚MV‘, test na odľahlé hodnoty na účely dohľadu ako ‚SOT‘, vklady splatné na požiadanie ako ‚NMD‘, interný systém merania ako ‚IMS‘ a štandardizovaný prístup ako ‚SA‘.
7. Ďalšie konvencie
|
7.1. |
V celej tejto prílohe sa uvádzajú odkazy na delegované nariadenie (EÚ) 2024/856 alebo na ‚regulačné technické predpisy o SOT‘ a delegované nariadenie (EÚ) 2024/857 alebo na ‚regulačné technické predpisy o SA‘. Ak sa v texte odkazuje na vymedzenie pojmov stanovené v delegovanom nariadení (EÚ) 2024/857, uvedené vymedzené pojmy sa uplatňujú na všetky vykazujúce inštitúcie (a nielen na tie, ktoré uplatňujú SA). |
|
7.2. |
Na túto prílohu sa uplatňuje vymedzenie pojmov stanovené v článku 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857. |
ČASŤ II
HODNOTENIE IRRBB: SOT V SÚVISLOSTI S EVE/NII a ZMENY MV (J 01.00)
1. Všeobecné poznámky
|
1.1. |
Vzor J 01.00 obsahuje úrovne a zmeny EVE (Δ EVE) a úrovne a zmeny NII (Δ NII) vypočítané podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856, ako aj úroveň a zmeny MV vypočítané podľa interných kritérií riadenia rizík pri zohľadnení jednoročného horizontu a predpokladu konštantnej súvahy. Obsahuje okrem iného špecifikovanú veľkosť šokov v úrokových sadzbách pre meny, ktoré nie sú uvedené v časti A prílohy k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2024/856 a pomery Δ EVE a Δ NII ku kapitálu Tier 1 podľa článku 25 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, Δ EVE a Δ NII podľa najhoršieho scenára a úroveň EVE a NII podľa základného scenára, ako aj Δ EVE, Δ NII a Δ MV podľa určitých šokových scenárov týkajúcich sa regulatórnych úrokových sadzieb. |
|
1.2. |
Tento vzor sa vykazuje osobitne pre každú menu zahrnutú do výpočtu SOT v súlade s článkom 1 ods. 3 a 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856, ako aj za súhrn všetkých mien, na ktoré sa vzťahuje článok 1 ods. 4 uvedeného delegovaného nariadenia. Pri výpočte súhrnných zmien (pre všetky meny) pre každý šokový scenár týkajúci sa úrokových sadzieb sa uplatňuje článok 3 ods. 8 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
2. Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
|
Riadok |
Odkazy na právne predpisy a pokyny |
|
0010 – 0090 |
Ekonomická hodnota vlastného imania Odhady EVE vypočítané v súlade s článkom 98 ods. 5 písm. a) smernice 2013/36/EÚ a článkami 1 až 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. Pokiaľ ide o modelovacie a parametrické predpoklady, ktoré nie sú špecifikované v článku 3 uvedeného delegovaného nariadenia, inštitúcie používajú tie predpoklady, ktoré používajú pri meraní a riadení IRRBB, t. j. svoje interné metodiky merania, štandardizovaný prístup alebo zjednodušený štandardizovaný prístup. |
|
0010 |
Δ EVE podľa najhoršieho scenára Zmena EVE podľa šokových scenárov dohľadu uvedených v článku 1 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856, ktorá spôsobuje najväčší pokles EVE. V tomto riadku sa vykazuje najhorší výsledok spomedzi hodnôt v riadkoch 0040 až 0090. |
|
0020 |
Δ pomeru EVE podľa najhoršieho scenára Pomer hodnoty vykázanej v riadku 0010 ku kapitálu Tier 1 určenému v súlade s článkom 25 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0030 – 0090 |
EVE podľa základného scenára a šokového scenára dohľadu Úroveň EVE podľa základného scenára a zmeny EVE (t. j. Δ EVE) podľa šokových scenárov dohľadu uvedených v článku 1 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0030 |
Úroveň EVE podľa základného scenára Úroveň EVE podľa základných úrokových scenárov k referenčného dátumu. |
|
0040 |
Δ EVE v rámci paralelného šoku smerom nahor Zmena EVE podľa scenára ‚paralelného šoku smerom nahor‘uvedeného v článku 1 ods. 1 písm. a) a článku 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0050 |
Δ EVE v rámci paralelného šoku smerom nadol Zmena EVE podľa scenára ‚paralelného šoku smerom nadol‘uvedeného v článku 1 ods. 1 písm. b) a článku 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0060 |
Δ EVE v rámci šoku zostrmenia Zmena EVE podľa scenára ‚šoku zostrmenia‘uvedeného v článku 1 ods. 1 písm. c) a článku 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0070 |
Δ EVE v rámci šoku sploštenia Zmena EVE podľa scenára ‚šoku sploštenia‘ uvedeného v článku 1 ods. 1 písm. d) a článku 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0080 |
Δ EVE v rámci šoku pri krátkodobých sadzbách smerom nahor Zmena EVE podľa scenára ‚šoku pri krátkodobých sadzbách smerom nahor‘ uvedeného v článku 1 ods. 1 písm. e) a článku 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0090 |
Δ EVE v rámci šoku pri krátkodobých sadzbách smerom nadol Zmena EVE podľa scenára ‚šoku pri krátkodobých sadzbách smerom nadol‘ uvedeného v článku 1 ods. 1 písm. f) a článku 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0100 – 0140 |
Čisté úrokové výnosy (NII) NII uvedené v článku 98 ods. 5 písm. b) smernice 2013/36/EÚ a spresnené v článku 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. Pokiaľ ide o modelovacie a parametrické predpoklady, ktoré nie sú špecifikované v článku 4 uvedeného delegovaného nariadenia, inštitúcie používajú tie predpoklady, ktoré používajú pri meraní a riadení IRRBB, t. j. svoje interné metodiky merania, štandardizovaný prístup alebo zjednodušený štandardizovaný prístup. Inštitúcie zohľadňujú postup účtovania hedžingov (t. j. účtovanie hedžingu), pričom nezahŕňajú účinky položiek uvedených v článku 33 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0100 |
Δ NII podľa najhoršieho scenára Zmena jednoročných NII podľa šokových scenárov dohľadu uvedených v článku 1 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856, ktorá spôsobuje najväčší pokles NII. V tomto riadku sa vykazuje najhorší výsledok spomedzi hodnôt v riadkoch 0130 až 0140. |
|
0110 |
Δ pomeru NII podľa najhoršieho scenára Pomer hodnoty vykázanej v riadku 0100 ku kapitálu Tier 1 určenému v súlade s článkom 25 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
|
0120 – 0140 |
NII podľa základného scenára a šokového scenára dohľadu Úroveň NII podľa základného scenára Δ NII podľa šokových scenárov dohľadu uvedených v článku 1 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0120 |
Úroveň NII podľa základného scenára Úroveň NII podľa základného úrokového scenára k referenčného dátumu. |
|
0130 |
Δ NII v rámci paralelného šoku smerom nahor Zmena NII podľa scenára ‚paralelného šoku smerom nahor‘ uvedeného v článku 1 ods. 2 písm. a) a článku 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0140 |
Δ NII v rámci paralelného šoku smerom nadol Zmena NII podľa scenára ‚paralelného šoku smerom nadol‘ uvedeného v článku 1 ods. 2 písm. b) a článku 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0150 – 0170 |
Zmeny trhovej hodnoty podľa IMS MV podľa základného scenára a šokového scenára dohľadu Prognózy zmien MV (Δ MV) účtovnej hodnoty v horizonte jedného roka podľa základného scenára a šokového scenára dohľadu sa vykazujú buď vo výkaze ziskov a strát, alebo priamo vo vlastnom imaní (napríklad prostredníctvom ostatných súčastí komplexného výsledku). Inštitúcie vykazujú Δ MV po odpočítaní účinku účtovných hedžingov (t. j. účtovania hedžingu) a nezohľadňujú účinky položiek uvedených v článku 33 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (účinná zložka derivátov na účtovné zabezpečenie peňažných tokov, ktorými sa zabezpečujú položky v amortizovanej hodnote). V prípade šokových scenárov dohľadu uvedených v článku 1 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856 používajú inštitúcie prognózy Δ MV podľa IRRBB IMS inštitúcie alebo prípadne podľa článku 22 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857. Celková veľkosť a zloženie sumy, ktorej hodnota je citlivá na Δ MV, sa zachová tak, že sa nástroje dosahujúce splatnosť nahradia novými nástrojmi, ktoré majú porovnateľné vlastnosti (vrátane meny a nominálnej hodnoty nástrojov). Odhady rizika, z ktorých sa odvodzujú relevantné parametre, musia byť rovnocenné s odhadmi rizika použitými na výpočet SOT, v relevantných prípadoch vrátane behaviorálneho modelovania a automatickej opcionality. |
|
0150 |
Úroveň hodnoty MV podľa základného scenára Úroveň MV podľa základného úrokového scenára k referenčného dátumu. |
|
0160 |
Δ MV v rámci paralelného šoku smerom nahor Zmena MV podľa scenára ‚paralelného šoku smerom nahor‘ uvedeného v článku 1 ods. 2 písm. a) a článku 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0170 |
Δ MV v rámci paralelného šoku smerom nadol Zmena MV podľa scenára ‚paralelného šoku smerom nadol‘ uvedeného v článku 1 ods. 2 písm. b) a článku 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0180 – 0200 |
Ostatné meny: veľkosť šokov úrokových sadzieb Časť B prílohy k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2024/856. Úrokové šoky pri menách kalibrovaných v súlade s časťou B prílohy k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2024/856 a článkom 2 uvedeného delegovaného nariadenia. Veľkosť úrokových šokov sa vykazuje v bázických bodoch a v absolútnej hodnote. Veľkosť šoku predstavuje rozdiel (ΔR) oproti bezrizikovej úrokovej miere. Tieto riadky sa nevykazujú pri menách uvedených v časti A prílohy k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2024/856. Vykazujú sa len pri menách, ktoré sú zohľadnené v SOT v súlade s článkom 1 ods. 4 uvedeného delegovaného nariadenia. |
|
0180 |
Paralelný šok Veľkosť paralelného šoku úrokových sadzieb v bázických bodoch kalibrovaná v súlade s časťou B prílohy k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2024/856 a článkom 2 ods. 1 uvedeného delegovaného nariadenia. |
|
0190 |
Šok pri krátkodobých sadzbách Veľkosť šoku pri krátkodobých úrokových sadzbách v bázických bodoch kalibrovaná podľa šoku pri krátkodobých úrokových sadzbách uvedeného v časti B prílohy k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2024/856 a článku 2 ods. 2 uvedeného delegovaného nariadenia. |
|
0200 |
Šok pri dlhodobých sadzbách Veľkosť šoku pri dlhodobých úrokových sadzbách v bázických bodoch kalibrovaná podľa šoku pri dlhodobých úrokových sadzbách uvedeného v časti B prílohy k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2024/856 a článku 2 ods. 3 uvedeného delegovaného nariadenia. |
|
Stĺpce |
Odkazy na právne predpisy a pokyny |
|
0010 |
Suma Špecifikovaná veľkosť úrokových šokov sa vykazuje v bázických bodoch (bps), pričom Δ EVE a Δ NII sa vykazujú ako pomery aj ako sumy (ako sa uvádza v pokynoch pre riadky). Sumy sa vykazujú v mene vykazovania. |
ČASŤ III
ROZČLENENIE ODHADOV CITLIVOSTI (J 02.00, J 03.00 a J 04.00)
1. Všeobecné poznámky
|
1.1. |
Vo vzoroch J 02.00, J 03.00 a J 04.00 sa uvádza ďalšie rozčlenenie odhadov inštitúcie týkajúcich sa SOT v súvislosti s citlivosťami IRRBB [delegované nariadenie (EÚ) 2024/856] a zmien MV (riadenie vnútorného rizika s jednoročným horizontom a predpokladom konštantnej súvahy) vrátane behaviorálnej/podmienečnej a automatickej opcionality pre konkrétne rozčlenenie súvahových položiek. |
|
1.2. |
Inštitúcie vykazujú obsah týchto vzorov osobitne za každú menu, v ktorej má inštitúcia pozície, ak účtovná hodnota finančných aktív alebo záväzkov denominovaných v danej mene predstavuje 5 % alebo viac celkových finančných aktív alebo záväzkov v bankovej knihe alebo menej ako 5 %, ak je súčet finančných aktív alebo záväzkov zahrnutých do výpočtu nižší ako 90 % celkových finančných aktív (okrem hmotného majetku) alebo záväzkov v bankovej knihe. |
2. Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
|
Riadok |
Odkazy na právne predpisy a pokyny |
||||||||||||||
|
0010 |
Celkové aktíva Celkové aktíva citlivé na úrokové sadzby v rozsahu pôsobnosti delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856 bez ohľadu na spôsob ich účtovania. Tento riadok zahŕňa:
Inštitúcie vykazujú expozície IRRBB aktív, ktoré sa neodpočítavajú od vlastného kapitálu Tier 1 (CET1) určeného v súlade s druhou časťou hlavou I kapitolou 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a s výnimkou hmotného majetku, ako sú nehnuteľnosti, ako aj kapitálových expozícií v bankovej knihe, ako sa uvádza v článku 133 a článku 147 ods. 2 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Uvedené expozície sa priraďujú k sektorom protistrany podľa povahy bezprostrednej protistrany. |
||||||||||||||
|
0020 |
z toho: v dôsledku automatickej opcionality Príspevok vloženej a explicitnej automatickej opcionality k celkovým aktívam citlivým na úrokové sadzby v rozsahu pôsobnosti delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856 bez ohľadu na spôsob ich účtovania. |
||||||||||||||
|
0030 |
Centrálna banka Aktíva v centrálnych bankách vrátane hotovostných zostatkov a vkladov splatných na požiadanie, ako sa uvádza v časti 1 bode 42 písm. a) prílohy V k tomuto nariadeniu. |
||||||||||||||
|
0040 |
Medzibankové Všetky aktíva, ktorých protistranou je úverová inštitúcia, ako sa uvádza v časti 1 bode 42 písm. c) prílohy V k tomuto nariadeniu, s výnimkou cenných papierov a derivátových expozícií. |
||||||||||||||
|
0050 |
Úvery a preddavky Dlhové nástroje držané inštitúciami, ktoré nie sú cennými papiermi, ako sa uvádza v časti 1 bode 32 prílohy V k tomuto nariadeniu. Tento riadok nezahŕňa expozície zahrnuté v riadkoch 0030 a 0040. |
||||||||||||||
|
0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480 |
z toho: s pevnou úrokovou sadzbou Inštitúcie vykazujú údaje týkajúce sa nástrojov s pevnou úrokovou sadzbou podľa konvencií uvedených v časti I oddiele 3 tejto prílohy. |
||||||||||||||
|
0070 |
z toho: problémové Problémové úvery a preddavky uvedené v článku 3 ods. 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856 a v článku 47a ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0080 |
Retailové Úvery a preddavky fyzickej osobe alebo MSP, ak expozícia voči malému a strednému podniku (‚MSP‘) má spĺňať podmienky pre triedu retailových expozícií podľa štandardizovaného prístupu alebo prístupu založeného na interných ratingoch (IRB) pre kreditné riziko, ako sa stanovuje v prvej časti hlave II kapitolách 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo spoločnosti, ktorá je oprávnená na zaobchádzanie stanovené v článku 153 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, a ak súhrnné vklady daného MSP alebo spoločnosti na skupinovom základe nepresahujú 1 milión EUR. V tomto riadku sa vykazujú bezproblémové aj problémové retailové úvery a preddavky. |
||||||||||||||
|
0090 |
z toho: zabezpečené nehnuteľným majetkom určeným na bývanie Retailové úvery formálne zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie bez ohľadu na pomer úver/kolaterál (‚pomer výšky úveru k hodnote zabezpečenia‘) a právnu formu kolaterálu. |
||||||||||||||
|
0100 |
Veľkoobchodné nefinančné Úvery a preddavky orgánom verejnej správy a nefinančným korporáciám, ako sa uvádza v časti 1 bode 42 písm. b) a e) prílohy V k tomuto nariadeniu. Tento riadok nezahŕňa expozície zahrnuté v riadku 0080. |
||||||||||||||
|
0110 |
Veľkoobchodné finančné Úvery a preddavky iným finančným korporáciám, ako sa uvádza v časti 1 bode 42 písm. d) prílohy V k tomuto nariadeniu. |
||||||||||||||
|
0120 |
Dlhové cenné papiere Dlhové nástroje držané inštitúciou emitované ako cenné papiere, ktoré nie sú úvermi, ako sa uvádza v časti 1 bode 31 prílohy V k tomuto nariadeniu, vrátane krytých dlhopisov a sekuritizačných expozícií. |
||||||||||||||
|
0140 |
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú aktíva Deriváty v zmysle vymedzenia v článku 2 ods. 1 bode 29 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 600/2014 (3) . Inštitúcie vykazujú deriváty držané v režime účtovania hedžingu podľa uplatniteľného účtovného rámca, pričom zabezpečenou položkou je aktívum citlivé na úrokovú sadzbu. |
||||||||||||||
|
0160 |
Hedžing dlhových cenných papierov Deriváty v rámci účtovania hedžingu, ktorými sa zabezpečujú aktíva, ktoré sú dlhovými cennými papiermi. |
||||||||||||||
|
0170 |
Hedžing ostatných aktív Deriváty v rámci účtovania hedžingu, ktorými sa zabezpečujú aktíva, ktoré nie sú dlhovými cennými papiermi. |
||||||||||||||
|
0180 |
Ostatné V tomto riadku sa vykazujú ostatné súvahové aktíva citlivé na úrokové sadzby, ktoré nepatria do vyššie uvedených riadkov. |
||||||||||||||
|
0190 |
Podsúvahové aktíva: podmienené aktíva Podsúvahové aktíva uvedené v prílohe I k nariadeniu (EÚ) č. 575/2013, ktoré sú citlivé na úrokovú sadzbu a ktoré patria do rozsahu pôsobnosti delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. Do tohto riadku sa zahŕňajú aj úverové prísľuby s potenciálnymi dlžníkmi s pevnou úrokovou sadzbou. Úverový prísľub sa vykazuje ako kombinácia krátkej a dlhej pozície. Ide o úverový prísľub s pevnou úrokovou sadzbou, v rámci ktorého má inštitúcia dlhú pozíciu v úvere pri vzniku prísľubu a krátku pozíciu v momente, keď sa má úver čerpať. Inštitúcie vykazujú dlhé pozície ako aktíva a krátku pozíciu ako záväzky. V tomto riadku vykazujú len podmienené nástroje, ktoré sa kvalifikujú ako aktíva. |
||||||||||||||
|
0200 |
Celkové záväzky Celkové záväzky citlivé na úrokové sadzby v rozsahu pôsobnosti delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856 a bez ohľadu na ich postup účtovania. Tento riadok zahŕňa:
|
||||||||||||||
|
0210 |
z toho: v dôsledku automatickej opcionality Príspevok vloženej a explicitnej automatickej opcionality k celkovým záväzkom citlivým na úrokové sadzby v rozsahu pôsobnosti delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856 bez ohľadu na ich postup účtovania. |
||||||||||||||
|
0220 |
Centrálna banka Záväzky voči centrálnym bankám, ako sa uvádza v časti 1 bode 42 písm. a) prílohy V k tomuto nariadeniu. |
||||||||||||||
|
0230 |
Medzibankové Všetky záväzky, ktorých protistranou je úverová inštitúcia, ako sa uvádza v časti 1 bode 42 písm. c) prílohy V k tomuto nariadeniu, s výnimkou cenných papierov a derivátových expozícií. |
||||||||||||||
|
0240 |
Emitované dlhové cenné papiere Dlhové nástroje, ktoré inštitúcia emitovala ako cenné papiere a ktoré nie sú vkladmi, ako sa uvádza v časti 1 bode 37 prílohy V k tomuto nariadeniu. |
||||||||||||||
|
0260 |
z toho: vedľajší kapitál Tier 1 alebo kapitál Tier 2 Dlhové cenné papiere emitované v súlade s článkom 61 alebo 71 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 s výnimkou trvalých vlastných zdrojov bez akýchkoľvek dátumov uplatnenia kúpnej opcie [článok 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856]. |
||||||||||||||
|
0270 |
NMD: retailové transakčné Retailové vklady splatné na požiadanie držané na transakčnom účte v zmysle vymedzenia v článku 1 bode 10 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857. Retailové transakčné NMD zahŕňajú neúročené a iné retailové účty, ktorých zložka odmeňovania nie je pre klienta relevantná pri rozhodovaní o držbe peňazí na účte. |
||||||||||||||
|
0290, 0330, 0370 |
z toho: základná zložka Základná zložka vkladov splatných na požiadanie v zmysle vymedzenia v článku 1 bode 15 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857. Inštitúcie modelujú NMD, ktoré sú stabilné a pravdepodobne sa nebudú preceňovať ani pri významných zmenách v prostredí úrokových sadzieb, alebo iné vklady, ktorých elasticita voči zmenám úrokových sadzieb je obmedzená. |
||||||||||||||
|
0300, 0340, 0380 |
z toho: oslobodené od päťročného horného ohraničenia Expozície voči regulovaným úsporám podľa článku 428f ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, nie však výlučne v súvislosti s centralizovanou časťou, alebo expozície s významnými hospodárskymi alebo fiškálnymi obmedzeniami v prípade výberu prostriedkov, pri ktorých inštitúcia neobmedzuje maximálny vážený priemer dátumu precenenia na 5 rokov. |
||||||||||||||
|
0310 |
NMD: retailové netransakčné Retailové vklady splatné na požiadanie držané na netransakčnom účte v zmysle vymedzenia v článku 1 bode 11 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857. Iné retailové vklady, ktoré sa nepovažujú za ‚vklady splatné na požiadanie: retailové transakcie‘, sa považujú za držané na netransakčnom účte. Retailové netransakčné vklady zahŕňajú najmä retailové účty (vrátane regulovaných účtov), ktorých zložka odmeňovania je pre klienta relevantná pri rozhodovaní o držbe peňazí na účte. |
||||||||||||||
|
0350 |
NMD: Veľkoobchodné nefinančné Veľkoobchodné vklady v zmysle vymedzenia v článku 1 bode 12 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857, ktoré sú NMD od orgánov verejnej správy a nefinančných korporácií, ako sa uvádza v časti 1 bode 42 písm. b) a e) prílohy V k tomuto nariadeniu. |
||||||||||||||
|
0390 |
NMD: veľkoobchodné finančné Veľkoobchodné vklady v zmysle vymedzenia v článku 1 bode 12 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857, ktoré sú NMD od protistrán podľa časti 1 bodu 42 písm. d) prílohy V k tomuto nariadeniu. |
||||||||||||||
|
0410 |
z toho: prevádzkové vklady NMD, ktoré sa klasifikujú ako prevádzkové vklady podľa článku 27 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 (4). |
||||||||||||||
|
0420 |
Termínované vklady Neprevoditeľné vklady, ktoré vkladateľ nesmie vybrať pred dohodnutou splatnosťou alebo ktoré predčasne vybrať možno za predpokladu, že sa vkladateľovi uložia náklady a poplatky za predčasný výber (predčasné splatenie). Táto položka zahŕňa administratívne regulované sporiace vklady, ak kritérium týkajúce sa splatnosti nie je relevantné. Hoci vklady s dohodnutou splatnosťou môžu obsahovať možnosť predčasného vyplatenia po predchádzajúcom oznámení, alebo môžu byť vyplatiteľné na požiadanie s určitými sankciami, uvedené znaky sa na účely klasifikácie nepoužívajú. Tento riadok nezahŕňa expozície zahrnuté v riadkoch 0220 a 0230. |
||||||||||||||
|
0440 |
Retailové Tento riadok zahŕňa termínované vklady od retailových klientov. |
||||||||||||||
|
0450 |
Veľkoobchodné nefinančné Termínované vklady od veľkoobchodných nefinančných klientov. Veľkoobchodné vklady v zmysle vymedzenia v článku 1 bode 12 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857, ktoré sú vkladmi inými než NMD od orgánov verejnej správy a nefinančných korporácií, ako sa uvádza v časti 1 bode 42 písm. b) a e) prílohy V k tomuto nariadeniu. |
||||||||||||||
|
0460 |
Veľkoobchodné finančné Termínované vklady od veľkoobchodných finančných klientov. Veľkoobchodné vklady v zmysle vymedzenia v článku 1 bode 12 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857, ktoré sú vkladmi inými než NMD od protistrán podľa časti 1 bodu 42 písm. d) prílohy V k tomuto nariadeniu. |
||||||||||||||
|
0470 |
Deriváty, ktorými sa zabezpečujú záväzky Deriváty v zmysle vymedzenia v článku 2 ods. 1 bode 29 nariadenia (EÚ) č. 600/2014. Inštitúcie vykazujú deriváty držané v režime účtovania hedžingu podľa uplatniteľného účtovného rámca, pričom zabezpečenou položkou je záväzok citlivý na úrokovú sadzbu. |
||||||||||||||
|
0490 |
Hedžing dlhových cenných papierov Deriváty v rámci účtovania hedžingu, ktorými sa zabezpečujú záväzky, ktoré sú dlhovými cennými papiermi. |
||||||||||||||
|
0500 |
Hedžing ostatných záväzkov Deriváty v rámci účtovania hedžingu, ktorými sa zabezpečujú záväzky, ktoré nie sú dlhovými cennými papiermi. |
||||||||||||||
|
0510 |
Ostatné V tomto riadku sa vykazujú ostatné súvahové záväzky citlivé na úrokové sadzby, ktoré neboli klasifikované vo vyššie uvedených riadkoch. |
||||||||||||||
|
0520 |
Podsúvahové záväzky: podmienené záväzky Podsúvahové položky zahŕňajú produkty, ako sú úverové prísľuby citlivé na úrokové sadzby. Podmienené záväzky sa považujú za kombináciu krátkej a dlhej pozície. Konkrétne, ak má inštitúcia úverovú linku s inými inštitúciami, inštitúcia bude mať dlhú pozíciu, keď sa má úver čerpať, a krátku pozíciu k dátumu otvorenia úverovej linky. Dlhé pozície sa vykazujú ako aktíva, zatiaľ čo krátke pozície sa vykazujú ako záväzky. V tomto riadku sa vykazujú len podmienené nástroje, ktoré sa kvalifikujú ako záväzky. |
||||||||||||||
|
0530 |
Ostatné deriváty (čisté aktívum/záväzok) Úrokové deriváty, ktoré nie sú navrhnuté ako účtovné hedžingy, ako sú ekonomické hedžingy úrokových sadzieb, ktoré sú určené na zabezpečenie úrokového rizika v bankovej knihe, ale nie sú v režime účtovného hedžingu. |
||||||||||||||
|
0540 – 0640 |
Doplňujúce položky |
||||||||||||||
|
0540 |
Čisté deriváty Čistý príspevok všetkých úrokových derivátov v bankovej knihe, pričom sa zohľadňujú tie úrokové deriváty, ktorými sa zabezpečujú aktíva (riadok 0140) alebo záväzky (riadok 0470) v rámci režimu účtovného hedžingu v bankovej knihe a ekonomické hedžingy úrokových sadzieb (riadok 0530) iných úrokových derivátov v bankovej knihe, ktoré nie sú navrhnuté ako účtovné hedžingy. |
||||||||||||||
|
0550 |
Čistá úroková pozícia bez derivátov Všetky úrokové expozície v bankovej knihe vrátane podsúvahových expozícií a s výnimkou úrokových derivátov. Najmä všetky aktíva a záväzky s výnimkou účinku derivátov. |
||||||||||||||
|
0560 |
Čistá úroková pozícia vrátane derivátov Všetky aktíva a záväzky vrátane podsúvahových expozícií a úrokových derivátov. |
||||||||||||||
|
0570 |
Celkové aktíva s vplyvom na MV Celkové aktíva, pri ktorých sú zmeny MV relevantné pre výsledok hospodárenia alebo vlastné imanie, s výnimkou neúčtovných hedžingových derivátov vykázaných v riadku 0530. V prípade inštitúcií, ktoré uplatňujú štandardy IFRS podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 (5), aktíva v bankovej knihe, ktoré sa účtujú v reálnej hodnote podľa uplatniteľného účtovného rámca (buď cez výsledok hospodárenia alebo ostatné súčasti komplexného výsledku), spolu s dlhovými cennými papiermi a inými nástrojmi účtovanými v amortizovanej hodnote, ktoré podliehajú účtovaniu hedžingu reálnej hodnoty. V tomto oddiele sa vykazujú deriváty, ktorými sa zabezpečujú aktíva v bankovej knihe v režime účtovania hedžingu, s výnimkou efektívnej zložky tých účtovných derivátov zabezpečujúcich peňažné toky, ktorými sa zabezpečujú položky v amortizovanej hodnote uvedené v článku 33 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0580 |
Dlhové cenné papiere Dlhové cenné papiere, pri ktorých sa MV mení, sú relevantné pre výsledok hospodárenia alebo vlastné imanie. Patria sem dlhové cenné papiere v reálnej hodnote spolu s dlhovými cennými papiermi účtovanými v amortizovanej hodnote, ktoré podliehajú účtovnému hedžingu reálnej hodnoty. |
||||||||||||||
|
0590 |
Deriváty Deriváty v zmysle vymedzenia v článku 2 ods. 1 bode 29 nariadenia (EÚ) č. 600/2014. V tomto riadku sa vykazujú deriváty, ktorými sa zabezpečujú aktíva v režime účtovania hedžingu, s výnimkou derivátov určených ako hedžingy peňažných tokov, ktorými sa zabezpečujú položky v amortizovanej hodnote. |
||||||||||||||
|
0600 |
Ostatné Ostatné aktíva v reálnej hodnote, spolu s ostatnými aktívami v amortizovanej hodnote, ktoré podliehajú účtovnému hedžingu reálnej hodnoty. |
||||||||||||||
|
0610 |
Celkové záväzky s vplyvom na MV Celkové záväzky, pri ktorých sú zmeny MV relevantné pre výsledok hospodárenia alebo vlastné imanie, s výnimkou neúčtovných hedžingových derivátov vykazovaných v riadku 0530. Záväzky, ktoré sa účtujú v reálnej hodnote podľa uplatniteľného účtovného rámca (buď cez výsledok hospodárenia alebo ostatné súčasti komplexného výsledku) spolu s emitovanými dlhovými cennými papiermi a inými záväzkami účtovanými v amortizovanej hodnote, ktoré podliehajú účtovaniu hedžingu reálnej hodnoty. V tomto oddiele sa vykazujú aj deriváty, ktorými sa zabezpečujú záväzky v režime účtovania hedžingu, s výnimkou efektívnej zložky tých účtovných derivátov zabezpečujúcich peňažné toky, ktorými sa zabezpečujú položky v amortizovanej hodnote v súlade s článkom 33 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0620 |
Emitované dlhové cenné papiere Dlhové cenné papiere emitované inštitúciou ako cenné papiere, ktoré nie sú vkladmi, v zmysle vymedzenia v časti 1 bode 37 prílohy V k tomuto nariadeniu, ktoré sa účtujú vtedy, keď sú zmeny MV relevantné pre výsledok hospodárenia alebo vlastné imanie. |
||||||||||||||
|
0630 |
Deriváty Deriváty v zmysle vymedzenia v článku 2 ods. 1 bode 29 nariadenia (EÚ) č. 600/2014. V tomto oddiele inštitúcie vykazujú deriváty, ktorými sa zabezpečujú záväzky v režime účtovania hedžingu, s výnimkou derivátov určených ako hedžing peňažných tokov, ktorými sa zabezpečujú položky v amortizovanej hodnote. |
||||||||||||||
|
0640 |
Ostatné Ostatné záväzky v reálnej hodnote, spolu s ostatnými záväzkami v amortizovanej hodnote, ktoré podliehajú účtovnému hedžingu reálnej hodnoty. |
|
Stĺpce |
Odkazy na právne predpisy a pokyny |
|
0010 |
Účtovná hodnota Časť 1 bod 27 prílohy V k tomuto nariadeniu. |
|
0020 |
Durácia Modifikovaná durácia (‚Dmod‘; vykazovaná v rokoch) vrátane automatickej opcionality, kde: Dmod = EV01/(ekonomická hodnota * 0,0001) EV01 sa rovná citlivosti + 1 bps (paralelný šok) ekonomickej hodnoty. |
|
0030 – 0090 |
Ekonomická hodnota vlastného imania Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0010-r0090}. |
|
0030 |
Úroveň EVE – základný scenár Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0030}. |
|
0040 |
Δ EVE – paralelný šok smerom nahor Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0040}. |
|
0050 |
Δ EVE – paralelný šok smerom nadol Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0050}. |
|
0060 |
Δ EVE – šok zostrmenia Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0060}. |
|
0070 |
Δ EVE – šok sploštenia Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0070}. |
|
0080 |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nahor Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0080}. |
|
0090 |
Δ EVE – šok pri krátkodobých sadzbách smerom nadol Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0090}. |
|
0100 – 0120 |
Čisté úrokové výnosy (NII) Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0100-r0140}. |
|
0100 |
Úroveň NII – základný scenár Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0120}. |
|
0110 |
Δ NII – paralelný šok smerom nahor Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0130}. |
|
0120 |
Δ NII – paralelný šok smerom nadol Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0140}. |
|
0130 – 0150 |
Trhová hodnota Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0150-r0170}. |
|
0130 |
Úroveň MV – základný scenár Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0150}. |
|
0140 |
Δ MV – paralelný šok smerom nahor Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0160}. |
|
0150 |
Δ MV – paralelný šok smerom nadol Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0170}. |
ČASŤ IV
PEŇAŽNÉ TOKY Z PRECENENIA (J 05.00, J 06.00 a J 07.00)
1. Všeobecné poznámky
|
1.1. |
Vzory J 05.00, J 06.00 a J 07.00 obsahujú podrobné informácie o peňažných tokoch z precenenia za súvahové položky vykázané vo vzoroch J 02.00, J 03.00 a J 04.00. Tieto informácie inštitúcie vykazujú z perspektívy EVE, pričom zohľadňujú požiadavky a predpoklady modelovania uvedené v článku 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856 a zmluvné a behaviorálne informácie, a v oboch prípadoch neberú ohľad na automatickú opcionalitu. Pokyny pre riadky musia byť rovnaké ako pokyny opísané v časti IV oddiele 2 tejto prílohy. Inštitúcie navyše náležite zvažujú konvencie vykazovania uvedené v časti I, a najmä tie, ktoré sa týkajú vymedzenia nástrojov s pevnou/pohyblivou úrokovou sadzbou a zaobchádzania s opciami. |
|
1.2. |
Inštitúcie vykazujú obsah týchto vzorov osobitne za každú menu, v ktorej má inštitúcia pozície, ak účtovná hodnota finančných aktív alebo záväzkov denominovaných v danej mene predstavuje 5 % alebo viac celkových finančných aktív alebo záväzkov v bankovej knihe alebo menej ako 5 %, ak je súčet finančných aktív alebo záväzkov zahrnutých do výpočtu nižší ako 90 % celkových finančných aktív (okrem hmotného majetku) alebo záväzkov v bankovej knihe. |
|
1.3. |
Inštitúcie vykazujú obsah týchto vzorov osobitne na základe zmluvných a behaviorálnych podmienok (modelovanie: zmluvné alebo behaviorálne):
|
|
1.4. |
V prípade derivátov inštitúcie vykazujú čisté hodnoty peňažných tokov z precenenia (t. j. nie v rozčlenení podľa častí príjemcu/platiteľa). V prípade derivátov, ktorými sa zabezpečujú aktíva, sa pri výpočte čistých súm za časovú skupinu dlhá časť (príjemca/aktívum) derivátu vykazuje s kladným znamienkom, zatiaľ čo krátka časť (platiteľ/záväzok) sa vykazuje so záporným znamienkom. Výnimky z tohto pravidla sa uplatňujú v prípade kupónu príjemcu fixovaného v prostredí so zápornými úrokovými sadzbami, ktorý sa vykazuje so záporným znamienkom aj vtedy, keď časť dlhej časti (príjemca/aktívum) bola vykázaná s kladným znamienkom. Opak platí pre deriváty, ktorými sa zabezpečujú záväzky: pri výpočte čistých peňažných tokov z precenenia sa dlhá časť (príjemca/aktívum) vykazuje so záporným znamienkom, zatiaľ čo krátka časť (platiteľ/záväzok) sa vykazuje s kladným znamienkom. |
|
1.5. |
Inštitúcie nevykazujú stĺpce týkajúce sa pomyselnej hodnoty, informácií o automatických opciách a behaviorálnom modelovaní, priemerného výnosu a zmluvnej splatnosti v hárkoch určených pre zmluvné podmienky. |
2. Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
|
Stĺpce |
Odkazy na právne predpisy a pokyny |
|
0010 – 0250 |
Pevná úroková sadzba Inštitúcie vykazujú odhady týkajúce sa nástrojov s pevnou úrokovou sadzbou podľa konvencií uvedených v časti I oddiele 3 tejto prílohy. |
|
0260 – 0390 |
Pohyblivá úroková sadzba Inštitúcie vykazujú odhady týkajúce sa nástrojov s pohyblivou úrokovou sadzbou podľa konvencií uvedených v časti I oddiele 3 tejto prílohy. |
|
0010 |
Pomyselná hodnota Inštitúcie vykazujú nesplatenú sumu istiny nástrojov. V prípade derivátov sa vykazuje nesplatená suma istiny časti aktíva (príjemca) (t. j. bez vzájomného započítania súm častí príjemcu/platiteľa). |
|
0020 a 0270 |
% s vloženou alebo explicitnou automatickou opcionalitou – kúpené Percentuálny podiel pomyselnej hodnoty vykázanej v stĺpcoch 0010 a 0260, na ktorý sa vzťahujú kúpené automatické úrokové opcie. Opcionalita môže vyplynúť zo samostatných nástrojov, ktoré inštitúcia kúpila (vrátane spodných ohraničení, horných ohraničení a swapcií), alebo môže byť ‚vložená‘ v zmluvných podmienkach iných štandardných bankových produktov. Vložené automatické úrokové opcie sa vykazujú spolu s príslušným hostiteľským nástrojom (či už ide o aktívum alebo záväzok). Explicitné automatické úrokové opcie sa vykazujú ako derivátové nástroje. Vložené automatické kúpené opcie zahŕňajú v prípade pozícií s pohyblivou úrokovou sadzbou: i) kúpené spodné ohraničenia nad aktívami s pohyblivou úrokovou sadzbou (úvery alebo dlhové cenné papiere); ii) kúpené horné ohraničenia nad emitovanými dlhovými cennými papiermi s pohyblivou úrokovou sadzbou atď. Vložené automatické kúpené opcie zahŕňajú v prípade pozícií s pevnou úrokovou sadzbou: i) aktíva dlhových cenných papierov s pevnou úrokovou sadzbou s možnosťou predčasného splatenia pre inštitúciu (vložená kúpená swapcia platiteľa); ii) záväzky emitovaných dlhových cenných papierov s pevnou úrokovou sadzbou s možnosťou predčasného splatenia pre inštitúciu (vložená kúpená swapcia príjemcu). Explicitné automatické kúpené opcie sú deriváty, ktoré zahŕňajú: i) explicitné kúpené spodné ohraničenia; ii) explicitné kúpené swapcie platiteľov (inštitúcia má právo vstúpiť do úrokového swapu, v rámci ktorého bude platiť pevnú sadzbu a prijímať variabilnú sadzbu). iii) explicitné kúpené horné ohraničenia; iv) explicitná kúpená swapcia príjemcov (inštitúcia má právo vstúpiť do úrokového swapu, v rámci ktorého bude prijímať pevnú sadzbu a platiť variabilnú sadzbu). Pokiaľ ide o opcie, inštitúcie pri výpočte percentuálnej expozície náležite zohľadňujú konvencie uvedené v časti I oddiele 3. |
|
0030 a 0280 |
% s vloženou alebo explicitnou automatickou opcionalitou – predané Percentuálny podiel pomyselnej hodnoty vykázanej v stĺpcoch 0010 a 0260, na ktorý sa vzťahujú predané automatické úrokové opcie. Opcionalita môže vyplynúť zo samostatných nástrojov, ktoré inštitúcia predala (vrátane spodných ohraničení, horných ohraničení a swapcií), alebo môže byť ‚vložená‘ v zmluvných podmienkach iných štandardných bankových produktov. Vložené automatické úrokové opcie sa vykazujú spolu s príslušným hostiteľským nástrojom (či už ide o aktívum alebo záväzok). Explicitné automatické úrokové opcie sa vykazujú ako derivátové nástroje. Vložené automatické predané úrokové opcie zahŕňajú v prípade pozícií s pohyblivou úrokovou sadzbou: i) predané horné ohraničenia nad aktívami s pohyblivou úrokovou sadzbou (úvery a dlhové cenné papiere); ii) predané spodné ohraničenia nad emitovanými dlhovými cennými papiermi s pohyblivou úrokovou sadzbou atď. V prípade pozícií s pevnou úrokovou sadzbou vložené automatické predané úrokové opcie zahŕňajú: i) dlhové cenné papiere s pevnou úrokovou sadzbou s možnosťou predčasného splatenia pre emitenta (vložená predaná swapcia príjemcu); ii) predané spodné ohraničenia pre NMD a termínované vklady vrátane zákonných a implikovaných spodných ohraničení a iii) dlhové cenné papiere s pevnou úrokovou sadzbou emitované s možnosťou predčasného splatenia pre investora (vložená predaná swapcia platiteľa). Explicitné automatické predané opcie sú deriváty, ktoré zahŕňajú i) explicitné predané horné ohraničenia; ii) explicitné predané swapcie príjemcov (inštitúcia má povinnosť vstúpiť do úrokových swapov, v rámci ktorých bude platiť pevnú sadzbu a prijímať variabilnú sadzbu). iii) explicitné predané spodné ohraničenia; iv) explicitné predané swapcie platiteľov (inštitúcia má povinnosť vstúpiť do úrokových swapov, v rámci ktorých bude prijímať pevnú sadzbu a platiť variabilnú sadzbu). Pokiaľ ide o opcie, inštitúcie pri výpočte percentuálnej sumy náležite zohľadňujú konvencie uvedené v časti I oddiele 3. |
|
0040 a 0290 |
% podliehajúce behaviorálnemu modelovaniu Percentuálny podiel pomyselnej hodnoty vykázanej v stĺpcoch 0010 a 0260, ktorá podlieha behaviorálnemu modelovaniu, pri ktorom načasovanie alebo výška peňažných tokov závisí od správania klientov. |
|
0050 a 0300 |
Vážený priemerný výnos Priemerný výnos na ročnom základe vážený pomyselnou hodnotou. |
|
0060 a 0310 |
Vážená priemerná splatnosť (zmluvná) Priemerná zmluvná splatnosť meraná v rokoch vážená pomyselnou hodnotou. |
|
0070 – 0250 a 0320 – 0390 |
Harmonogram preceňovania pre všetky pomyselné peňažné toky z precenenia Inštitúcie vykazujú všetky budúce pomyselné peňažné toky z precenenia vyplývajúce z pozícií citlivých na úrokové sadzby v rozsahu pôsobnosti delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856 do vopred vymedzených časových skupín (do ktorých patria podľa ich dátumov precenenia). [vymedzenie pojmov ‚pomyselné peňažné toky z precenenia‘ a ‚dátum precenenia‘, ako sa stanovuje v článku 1 bodoch 1 a 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857]. Automatické úrokové opcie bez ohľadu na to, či sú explicitné alebo vložené, sa odoberú z ich hostiteľských zmlúv a nezohľadňujú sa pri zaraďovaní pomyselných peňažných tokov z precenenia. Deriváty, ktoré nie sú automatickými úrokovými opciami, sa konvertujú na pozície v príslušnom podkladovom nástroji a rozdelia sa na pozície platiteľa a príjemcu (krátke a dlhé pozície) v príslušnom podkladovom nástroji. Hodnotami, ktoré sa zohľadňujú, sú hodnoty istiny podkladového aktíva alebo pomyselného podkladového aktíva. Futures a forwardové zmluvy vrátane dohôd o forwardovej úrokovej miere sa považujú za kombináciu krátkych a dlhých pozícií. Pokiaľ ide o deriváty, keď inštitúcie prezentujú peňažné toky z precenenia derivátov, ktoré nie sú automatickými úrokovými opciami, náležite zohľadňujú konvencie uvedené v časti IV oddiele 1 odseku 1.4. |
ČASŤ V
RELEVANTNÉ PARAMETRE (J 08.00 a J 09.00)
1. Všeobecné poznámky
|
1.1. |
Vzory J 08.00 a J 09.00 obsahujú informácie o relevantných parametroch na monitorovanie modelovania IRRBB. Väčšina informácií v tomto vzore sa odvodzuje od informácií vykázaných vo vzoroch J 02.00 až J 07.00. Informácie sa vykazujú z perspektívy EVE vrátane požiadaviek a predpokladov modelovania uvedených v článku 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856 a bez ohľadu na automatickú opcionalitu, s výnimkou riadkov 0120 až 0150. |
|
1.2. |
Tieto vzory sa vykazujú osobitne za každú menu, v ktorej má inštitúcia pozície, ak účtovná hodnota finančných aktív alebo záväzkov denominovaných v danej mene predstavuje 5 % alebo viac celkových finančných aktív alebo záväzkov v bankovej knihe alebo menej ako 5 %, ak je súčet finančných aktív alebo záväzkov zahrnutých do výpočtu nižší ako 90 % celkových finančných aktív (okrem hmotného majetku) alebo záväzkov v bankovej knihe. |
2. Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
|
Riadok |
Odkazy na právne predpisy a pokyny |
|
0010 – 0110 |
NMD – behaviorálne modelovanie – priemerné dátumy precenenia pred modelovaním a po ňom Priemerné dátumy precenenia, merané v rokoch, sa vypočítavajú podľa kategórie NMD v rozčlenení uvedenom v časti III oddiele 2 tejto prílohy, pričom sa uplatňuje táto ďalšia úroveň rozčlenenia: a) časť, ktorá sa považuje za ‚základný‘ objem [pre tie NMD, ktoré sa líšia od veľkoobchodných finančných nástrojov, a podľa vymedzenia pojmu ‚základné‘ v článku 1 bode 15 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857], b) rozsah regulovaných úspor uvedených v článku 428f ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 – neobmedzovaný na centralizovanú časť – alebo akékoľvek iné časti s významnými hospodárskymi alebo fiškálnymi obmedzeniami v prípade vybratia prostriedkov, na ktoré inštitúcia neuplatňuje horné ohraničenie ich splatnosti do precenenia (ako je päťročné horné ohraničenie); vo svojom internom riadení rizika IRRBB a c) rozsah prevádzkových vkladov v zmysle vymedzenia v článku 27 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61. Priemerné dátumy precenenia sa vypočítavajú ako vážený priemer ‚dátumov precenenia‘ a priradenej váhy na základe ‚pomyselných peňažných tokov z precenenia‘ pozícií v každej príslušnej kategórii/rozčlenení NMD [vymedzenie ‚pomyselných peňažných tokov z precenenia‘ a ‚dátumu precenenia‘, ako sa stanovuje v článku 1 bodoch 1 a 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857]. |
|
0120 – 0150 |
NMD – behaviorálne modelovanie – PTR v horizonte jedného roka Miera premietnutia (PTR) v zmysle vymedzenia v článku 1 bode 14 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857 sa vykazuje podľa kategórie NMD v rozčlenení uvedenom v časti III oddiele 2 tejto prílohy a za časový horizont jedného roka. Inštitúcie vykazujú ako PTR vážený priemerný percentuálny podiel úrokového šoku, o ktorom sa predpokladá, že sa prevedie na ich NMD, podľa regulačných scenárov úrokových sadzieb a metriky NII stanovených v delegovanom nariadení (EÚ) 2024/856. |
|
0160 – 0220 |
Pevná úroková sadzba – riziko predčasného splatenia – priemerné dátumy precenenia pred modelovaním a po ňom Priemerné dátumy precenenia, merané v rokoch, sa vypočítavajú podľa príslušnej kategórie, ako sa uvádza v časti III oddiele 2 tejto prílohy pre ‚úvery a preddavky‘ s pevnou úrokovou sadzbou a ‚dlhové cenné papiere‘ s pevnou úrokovou sadzbou, na ktoré sa vzťahuje riziko predčasného splatenia. Za pozície podliehajúce riziku predčasného splatenia považujú inštitúcie len tie pozície, v prípade ktorých klient neznáša všetky ekonomické náklady predčasného splatenia. Pozície, pri ktorých klient znáša všetky ekonomické náklady predčasného splatenia, sa na účely tohto výpočtu nepovažujú za pozície podliehajúce riziku predčasného splatenia. Priemerné dátumy precenenia sa vypočítavajú ako vážený priemer ‚dátumov precenenia‘ a priradenej váhy na základe ‚pomyselných peňažných tokov z precenenia‘ pozícií v každej príslušnej kategórii/rozčlenení ‚úverov a preddavkov‘ s pevnou úrokovou sadzbou a ‚dlhových cenných papierov‘ s pevnou úrokovou sadzbou [vymedzenie ‚pomyselných peňažných tokov z precenenia‘ a ‚dátumu precenenia‘, ako sa stanovuje v článku 1 bodoch 1 a 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857]. |
|
0230 – 0290 |
Pevná úroková sadzba – riziko predčasného splatenia – miery podmieneného predčasného splatenia (anualizovaný priemer) Anualizovaná priemerná miera podmieneného predčasného splatenia sa vykazuje na anualizovanom základe podľa príslušnej kategórie, ako sa uvádza v časti III oddiele 2 tejto prílohy, ako vážená ročná priemerná miera predčasného splatenia, podľa nesplatenej sumy v každom ročnom období, až do ukončenia portfólia, ‚úverov a preddavkov‘ s pevnou úrokovou sadzbou a ‚dlhových cenných papierov‘ s pevnou úrokovou sadzbou, ktoré podliehajú riziku predčasného splatenia. |
|
0300 – 0330 |
Pevná úroková sadzba – riziko predčasného vyplatenia – priemerné dátumy precenenia pred modelovaním a po ňom Priemerné dátumy precenenia, merané v rokoch, sa vypočítavajú podľa príslušnej kategórie, ako sa uvádza v časti III oddiele 2 tejto prílohy pre ‚termínované vklady‘ s pevnou úrokovou sadzbou, na ktoré sa vzťahuje riziko predčasného vyplatenia. Priemerné dátumy precenenia sa vypočítavajú ako vážený priemer ‚dátumov precenenia‘ a priradenej váhy na základe ‚pomyselných peňažných tokov z precenenia‘ súhrnných pozícií v každej príslušnej kategórii/rozčlenení [vymedzenie ‚pomyselných peňažných tokov z precenenia‘ a ‚dátumu precenenia‘, ako sa stanovuje v článku 1 bodoch 1 a 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/857]. Za pozície podliehajúce riziku predčasného vyplatenia považujú inštitúcie len tie pozície, v prípade ktorých klient neznáša všetky ekonomické náklady predčasného vyplatenia. Pozície, pri ktorých klient znáša všetky ekonomické náklady predčasného vyplatenia, sa na účely tohto výpočtu nepovažujú za pozície podliehajúce riziku predčasného vyplatenia. |
|
0340 – 0370 |
Pevná úroková sadzba – riziko predčasného vyplatenia – miery predčasného vyplatenia (kumulatívny priemer) Kumulatívna priemerná miera podmienečného predčasného vyplatenia sa vykazuje podľa príslušnej kategórie, ako sa uvádza v časti III oddiele 2 tejto prílohy, ako pomer medzi predčasne vyplatenou sumou pozícií ‚terminovaných vkladov‘ s pevnou úrokovou sadzbou, ktoré podliehajú riziku predčasného vyplatenia (podľa príslušnej kategórie), vydelenou celkovou nesplatenou sumou ‚terminovaných vkladov‘ s pevnou úrokovou sadzbou, ktoré podliehajú riziku predčasného vyplatenia (podľa príslušnej kategórie). |
|
Stĺpce |
Odkazy na právne predpisy a pokyny |
|
0010 |
Pomyselná hodnota Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 05.00; c0010}. |
|
0020 |
Podliehajúce behaviorálnemu modelovaniu (%) Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 05.00; c0040}. |
|
0030 |
Základný scenár (zmluvný) Inštitúcie poskytujú príslušné parametre (t. j. priemerné dátumy precenenia) podľa zmluvných podmienok podkladových nástrojov pre expozície, na ktoré sa vzťahujú zmluvné podmienky a prvky, podľa základného úrokového scenára. Inštitúcie vykazujú údaje na základe špecifikácií uvedených v článku 98 ods. 5 písm. a) smernice 2013/36/EÚ a v článku 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. Behaviorálne modely alebo podmienené modely [ako sa uvádza v článku 3 ods. 2 písm. c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856] sa na účely odvodzovania parametrov nezohľadňujú. |
|
0040 |
Základný scenár (behaviorálny) Inštitúcie poskytujú príslušné parametre (t. j. priemerné dátumy precenenia) použité pre expozície, ktoré sú predmetom behaviorálneho modelovania, v prípade ktorých načasovanie a výška peňažných tokov závisia od správania klientov, podľa základného úrokového scenára. Inštitúcie vykazujú údaje na základe špecifikácií uvedených v článku 98 ods. 5 písm. a) smernice 2013/36/EÚ a v článku 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856. |
|
0050 |
Paralelný šok smerom nahor Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0040}. |
|
0060 |
Paralelný šok smerom nadol Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0050}. |
|
0070 |
Šok zostrmenia Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0060}. |
|
0080 |
Šok sploštenia Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0070}. |
|
0090 |
Šok pri krátkodobých sadzbách smerom nahor Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0080}. |
|
0100 |
Šok pri krátkodobých sadzbách smerom nadol Inštitúcie sa riadia tými istými pokynmi, aké sú opísané v položke {J 01.00; r0090}. |
ČASŤ VI
KVALITATÍVNE INFORMÁCIE (J 10.00 a J 11.00)
1. Všeobecné poznámky
|
1.1. |
Vzory J 10.00 a J 11.00 obsahujú kvalitatívne údaje o metodikách používaných pri posudzovaní IRRBB. |
|
1.2. |
Inštitúcie vykazujú príslušné informácie na základe vopred určeného zoznamu možností. Riadky 0320 až 0360 sa vykazujú osobitne za každú menu, v ktorej má inštitúcia pozície, ak účtovná hodnota finančných aktív alebo záväzkov denominovaných v danej mene predstavuje 5 % alebo viac celkových finančných aktív alebo záväzkov v bankovej knihe alebo menej ako 5 %, ak je súčet finančných aktív alebo záväzkov zahrnutých do výpočtu nižší ako 90 % celkových finančných aktív (okrem hmotného majetku) alebo záväzkov v bankovej knihe. Ostatné riadky (od 0010 do 0310) nezávisia od meny. |
2. Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií
|
Riadok |
Odkazy na právne predpisy a pokyny |
||||||||||||||
|
0010 |
Prístup použitý na účely SOT (NII/EVE) Inštitúcie uvádzajú prístup, ktorý sa použil na účely výpočtu SOT (NII/EVE):
|
||||||||||||||
|
0020 |
Požiadavka príslušného orgánu (NII/EVE) Článok 84 ods. 3 a 4 smernice 2013/36/EÚ. Ak je metóda inštitúcie na výpočet EVE/NII založená na prístupe SA, inštitúcie vykazujú, či išlo o požiadavku príslušného orgánu:
|
||||||||||||||
|
0030 |
Metodika (NII) Inštitúcie uvádzajú, či sa pri výpočte SOT v súvislosti s NII zohľadnila medzera v precenení, úplné precenenie alebo zmiešaný prístup:
|
||||||||||||||
|
0040 |
Podmienené peňažné toky (NII) Inštitúcie uvádzajú, či sa pri výpočte SOT v súvislosti s NII zohľadnili podmienené peňažné toky:
|
||||||||||||||
|
0050 |
Riziko spojené s opciami (NII) Inštitúcie uvádzajú, či sa pri výpočte SOT v súvislosti s NII zohľadnilo riziko spojené s opciami:
|
||||||||||||||
|
0060 |
Bázické riziko (NII) Inštitúcie uvádzajú, či sa pri výpočte SOT v súvislosti s NII zohľadnilo bázické riziko: – zohľadnené, – nezohľadnené. |
||||||||||||||
|
0070 |
Metodika (EVE) Inštitúcie uvádzajú, či sa pri výpočte SOT v súvislosti s EVE zohľadnila medzera v durácii alebo prístup úplného precenenia:
|
||||||||||||||
|
0080 |
Podmienené peňažné toky (EVE) Inštitúcie uvádzajú, či sa pri výpočte SOT v súvislosti s EVE zohľadnili podmienené peňažné toky:
|
||||||||||||||
|
0090 |
Riziko spojené s opciami (EVE) Inštitúcie uvádzajú, či sa pri výpočte SOT v súvislosti s EVE zohľadnilo riziko spojené s opciami:
|
||||||||||||||
|
0100 |
Bázické riziko (EVE) Inštitúcie uvádzajú, či sa pri výpočte SOT v súvislosti s EVE zohľadnilo bázické riziko:
|
||||||||||||||
|
0110 |
Komerčné marže/iné zložky rozpätia (EVE) Inštitúcie uvádzajú, či boli do výpočtu miery rizika SOT v súvislosti s EVE zahrnuté obchodné marže a iné zložky rozpätia: – zahrnuté, – nezahrnuté. |
||||||||||||||
|
0120 |
Sankčné poplatky za predčasné splatenie úveru Inštitúcie uvádzajú, či boli v rámci SOT v súvislosti s EVE/NII zahrnuté sankčné poplatky za predčasné splatenie úveru:
|
||||||||||||||
|
0130 |
Dôchodkové záväzky/aktíva dôchodkového plánu Inštitúcie uvádzajú, či boli do výpočtu SOT v súvislosti s EVE/NII zahrnuté dôchodkové záväzky a aktíva dôchodkového plánu:
|
||||||||||||||
|
0140 |
Problémové expozície Inštitúcie uvádzajú, či boli do SOT v súvislosti s EVE/NII zahrnuté problémové expozície:
|
||||||||||||||
|
0150 |
Úverové prísľuby s pevnou úrokovou sadzbou Inštitúcie uvádzajú, či boli do SOT v súvislosti s EVE/NII zahrnuté úverové prísľuby s pevnou úrokovou sadzbou: – zahrnuté, – nezahrnuté. |
||||||||||||||
|
0160 |
Riziko predčasného splatenia Inštitúcie uvádzajú, či bolo do výpočtu SOT v súvislosti s EVE/NII zahrnuté riziko retailového predčasného splatenia:
|
||||||||||||||
|
0170 |
Riziko predčasného vyplatenia Inštitúcie uvádzajú, či bolo do výpočtu SOT v súvislosti s EVE/NII zahrnuté riziko retailového predčasného vyplatenia:
|
||||||||||||||
|
0180 |
Všeobecný prístup k modelovaniu NMD Inštitúcie uvádzajú metódu, ktorá sa používa na určenie času behaviorálneho precenenia NMD:
|
||||||||||||||
|
0190 |
Identifikácia zostatkov základnej zložky NMD Inštitúcie uvádzajú, či zaznamenali problémy v súvislosti s identifikáciou zostatkov základnej zložky NMD, ktoré nie sú podmienené úrokovým scenárom:
|
||||||||||||||
|
0200 |
Relevantné faktory zostatkov NMD Inštitúcie uvádzajú názvy relevantných faktorov použitých na identifikáciu zostatkov základnej zložky. |
||||||||||||||
|
0210 |
Zostatky základnej zložky NMD (zaradenie zostatkov základnej zložky) Inštitúcie uvádzajú, ako prideľujú zostatky základnej zložky NMD:
|
||||||||||||||
|
0220 |
Päťročné horné ohraničenie precenenia NMD pri riadení rizík IRRBB Inštitúcie uvádzajú, či sa v dôsledku päťročného horného ohraničenia precenenia v rámci IRRBB IMS pozoruje nejaký neželaný vplyv z hľadiska stratégie riadenia rizika IRRBB a stratégie hedžingu:
|
||||||||||||||
|
0230 |
Výnimky z päťročného horného ohraničenia precenenia NMD Inštitúcie uvádzajú, či používajú výnimky z päťročného horného ohraničenia precenenia pre niektorý zo svojich produktov IRRBB:
|
||||||||||||||
|
0240 |
Modelovanie prevádzkových NMD od finančných klientov Inštitúcie uvádzajú, či NMD od finančných klientov klasifikované ako prevádzkové vklady, na ktoré sa uplatňuje článok 27 ods. 1 písm. a) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/61, podliehajú behaviorálnemu modelovaniu:
|
||||||||||||||
|
0250 |
Zmeny v štruktúre súvahy v dôsledku úrokových sadzieb Inštitúcie uvádzajú zmeny, ktoré uskutočnili v štruktúre svojej súvahy od posledného vykázania IRRBB:
|
||||||||||||||
|
0260 |
Stratégie zmierňovania a hedžingu IRRBB (EVE) Inštitúcie uvádzajú, či očakávajú, že vo svojej stratégii zmierňovania IRR a stratégii hedžingu uskutočnia zmeny v ktoromkoľvek zo scenárov uvedených v delegovanom nariadení (EÚ) 2024/856 v prípade EVE:
|
||||||||||||||
|
0270 |
Stratégie zmierňovania a hedžingu IRRBB (NII) Inštitúcie uvádzajú, či očakávajú, že vo svojej stratégii zmierňovania IRR a stratégii hedžingu uskutočnia zmeny v ktoromkoľvek zo scenárov uvedených v delegovanom nariadení (EÚ) 2024/856 v prípade NII:
|
||||||||||||||
|
0280 |
SOT na mieru rizika NII v rámci prístupu IMS – PTR retailových termínovaných vkladov Inštitúcie uvádzajú, či premietajú 100 % zmien trhovej úrokovej sadzby do precenenia retailových termínovaných vkladov po ich splatnosti na základe paralelného úrokového scenára + 200:
|
||||||||||||||
|
0290 |
SOT na mieru rizika NII v rámci prístupu IMS – PTR retailových úverov s pevnou úrokovou sadzbou Inštitúcie uvádzajú, či premietajú 100 % zmien trhovej úrokovej sadzby do precenenia retailových úverov s pevnou úrokovou sadzbou po ich splatnosti na základe paralelného úrokového scenára + 200:
|
||||||||||||||
|
0300 |
Bázické riziko Inštitúcie uvádzajú, či považujú bázické riziko za významné:
|
||||||||||||||
|
0310 |
Riziko kreditného rozpätia v bankovej knihe (CSRBB) Inštitúcie uvádzajú, či v prípade metrík NII a EVE zvážili iný rozsah nástrojov podliehajúcich CSRBB, ako sa uvádza v článku 84 ods. 2 smernice 2013/36/EÚ:
|
||||||||||||||
|
0320 |
Bezriziková výnosová krivka (diskontácia pri SOT v súvislosti s EVE) Inštitúcie vykazujú bezrizikovú výnosovú krivku, ktorá sa použila na diskontovanie v súlade s článkom 3 ods. 10 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856:
|
||||||||||||||
|
0330 |
Bezriziková výnosová krivka (interné miery rizika pri EVE) Inštitúcie vykazujú bezrizikovú výnosovú krivku, ktorá sa použila na interné účely na diskontovanie miery interného rizika EVE:
|
||||||||||||||
|
0340 |
Zmena významných predpokladov (EVE) Inštitúcie uvádzajú, či od posledného vykázania došlo k zmene akýchkoľvek významných predpokladov, z ktorých vychádza výpočet štandardného šoku na účely dohľadu v metrikách SOT v súvislosti s EVE:
|
||||||||||||||
|
0350 |
Zmena významných predpokladov (NII) Inštitúcie uvádzajú, či od posledného vykázania došlo k zmene akýchkoľvek významných predpokladov, z ktorých vychádza výpočet štandardného šoku na účely dohľadu v metrikách SOT v súvislosti s NII:
|
||||||||||||||
|
0360 |
Spodné ohraničenie úrokovej sadzby po šoku (NII/EVE) V súlade s článkom 3 ods. 7 delegovaného nariadenia (EÚ) 2024/856 inštitúcie uvádzajú, či je spodné ohraničenie úrokovej sadzby po šoku závislé od splatnosti záväzné pre ktorúkoľvek z vykazovaných konkrétnych mien:
|
(1) Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2024/856 z 1. decembra 2023, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, v ktorých sa upresňujú šokové scenáre dohľadu, spoločné modelovacie a parametrické predpoklady a to, čo predstavuje veľký pokles (Ú. v. EÚ L, 2024/856, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/856/oj).
(2) Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2024/857 z 1. decembra 2023, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, v ktorých sa spresňuje štandardizovaná metodika a zjednodušená štandardizovaná metodika na hodnotenie rizík vyplývajúcich z možných zmien úrokových sadzieb, ktoré ovplyvňujú ekonomickú hodnotu vlastného imania a čisté príjmy z úrokov z činností inštitúcie v neobchodnej knihe (Ú. v. EÚ L, 2024/857, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj).
(3) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 600/2014 z 15. mája 2014 o trhoch s finančnými nástrojmi, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 173, 12.6.2014, s. 84, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2014/600/oj).
(4) Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/61 z 10. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o požiadavku na krytie likvidity pre úverové inštitúcie (Ú. v. EÚ L 11, 17.1.2015, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).
(5) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (Ú. v. ES L 243, 11.9.2002, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj
ISSN 1977-0790 (electronic edition)