This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32012R0862
Commission Delegated Regulation (EU) No 862/2012 of 4 June 2012 amending Regulation (EC) No 809/2004 as regards information on the consent to use of the prospectus, information on underlying indexes and the requirement for a report prepared by independent accountants or auditors Text with EEA relevance
2012 m. birželio 4 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) Nr. 862/2012, kuriuo iš dalies keičiamos Reglamento (EB) Nr. 809/2004 nuostatos dėl informacijos apie sutikimą leisti naudoti prospektą, dėl informacijos apie bazinius indeksus ir dėl reikalavimo pateikti nepriklausomų apskaitininkų ar auditorių parengtą ataskaitą Tekstas svarbus EEE
2012 m. birželio 4 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) Nr. 862/2012, kuriuo iš dalies keičiamos Reglamento (EB) Nr. 809/2004 nuostatos dėl informacijos apie sutikimą leisti naudoti prospektą, dėl informacijos apie bazinius indeksus ir dėl reikalavimo pateikti nepriklausomų apskaitininkų ar auditorių parengtą ataskaitą Tekstas svarbus EEE
OL L 256, 2012 9 22, p. 4–13
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV) Šis dokumentas paskelbtas specialiajame (-iuosiuose) leidime (-uose)
(HR)
No longer in force, Date of end of validity: 20/07/2019; netiesiogiai panaikino 32019R0980
Relation | Act | Comment | Subdivision concerned | From | To |
---|---|---|---|---|---|
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XXVIII PT 13.2 | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas V SECTION 3 pavadinimas | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XXV PT 13.2 | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XXIX PT 8.2 | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas III SECTION 3 pavadinimas | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XXIV SECTION 3 pavadinimas | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XII PT 4.2.2 įtrauka 3 | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | straipsnis 20 BI | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XIII SECTION 3 pavadinimas | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | papildymas | priedas XXX | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XXII SECTION A | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | straipsnis 22 .1 L2 | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XXVI PT 9.2 | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XV PT 2.10 | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XII SECTION 3 pavadinimas | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XXVIII SECTION 31 pavadinimas | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas IV PT 9.2 | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas X PT 13.2 | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XX | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XXIII PT 8.2 | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | straipsnis 3 L2 | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas I PT 13.2 | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas X SECTION 31 pavadinimas | 22/09/2012 | |
Modifies | 32004R0809 | pakeitimas | priedas XI PT 8.2 | 22/09/2012 |
Relation | Act | Comment | Subdivision concerned | From | To |
---|---|---|---|---|---|
Corrected by | 32012R0862R(01) | (DA) | |||
Implicitly repealed by | 32019R0980 | 21/07/2019 |
22.9.2012 |
LT |
Europos Sąjungos oficialusis leidinys |
L 256/4 |
KOMISIJOS DELEGUOTASIS REGLAMENTAS (ES) Nr. 862/2012
2012 m. birželio 4 d.
kuriuo iš dalies keičiamos Reglamento (EB) Nr. 809/2004 nuostatos dėl informacijos apie sutikimą leisti naudoti prospektą, dėl informacijos apie bazinius indeksus ir dėl reikalavimo pateikti nepriklausomų apskaitininkų ar auditorių parengtą ataskaitą
(Tekstas svarbus EEE)
EUROPOS KOMISIJA,
atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
atsižvelgdama į 2003 m. lapkričio 4 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2003/71/EB dėl prospekto, kuris turi būti skelbiamas, kai vertybiniai popieriai siūlomi visuomenei ar įtraukiami į prekybos sąrašą, ir iš dalies keičiančią Direktyvą 2001/34/EB (1), ypač į jos 5 straipsnio 5 dalį ir 7 straipsnio 1 dalį,
kadangi:
(1) |
2004 m. balandžio 29 d. Komisijos reglamente (EB) Nr. 809/2004, įgyvendinančiame Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2003/71/EB nuostatas dėl prospektuose pateikiamos informacijos bei šių prospektų formato įtraukimo nuorodos būdu ir paskelbimo bei reklamos skleidimo (2), nurodoma būtiniausia informacija apie įvairių rūšių vertybinius popierius, kurią būtina įtraukti į prospektą, siekiant laikytis Direktyvos 2003/71/EB 5 straipsnio 5 dalies ir 7 straipsnio 1 dalies; |
(2) |
Direktyva 2003/71/EB buvo iš dalies pakeista 2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2010/73/ES, kuria iš dalies keičiama Direktyva 2003/71/EB dėl prospekto, kuris turi būti skelbiamas, kai vertybiniai popieriai siūlomi visuomenei ar įtraukiami į prekybos sąrašą, ir Direktyva 2004/109/EB dėl informacijos apie emitentus, kurių vertybiniais popieriais leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, skaidrumo reikalavimų suderinimo (3), siekiant didinti investuotojų apsaugą, mažinti administracinę naštą, tenkančią įmonėms, kai šios siekia pritraukti kapitalo Sąjungos vertybinių popierių rinkose, ir didinti prospektų tvarkos veiksmingumą. Todėl reikėtų iš dalies pakeisti Reglamento (EB) Nr. 809/2004 nuostatas dėl emitento ar už prospekto parengimą atsakingo asmens sutikimo leisti finansiniams tarpininkams naudoti prospektą ir dėl informacijos, susijusios su baziniais indeksais ir pelno prognozėmis bei preliminariu pelnu, kurią būtina įtraukti į prospektą; |
(3) |
taikant Direktyvos 2003/71/EB 3 straipsnio 2 dalies trečią pastraipą, Reglamente (EB) Nr. 809/2004 reikėtų nurodyti, kokią informaciją reikia pateikti, kai emitentas ar už prospekto parengimą atsakingas asmuo rašytiniu susitarimu duoda sutikimą finansiniams tarpininkams naudoti prospektą; |
(4) |
siekiant atsižvelgti į techninius pokyčius finansų rinkose ir visų pirma į tai, kad indeksai vis dažniau naudojami kaip struktūrizuotųjų vertybinių popierių bazinė priemonė, reikėtų peržiūrėti ir patikslinti tam tikrus Reglamento (EB) Nr. 809/2004 reikalavimus. Perduodami atsakomybę už indekso sudarymą kitam grupės subjektui, emitentai galėtų nepaisyti reikalavimo į prospektą įtraukti emitento sudaryto indekso aprašymą (XII priedo 4.2.2 punktas) ir taip išvengti atsakomybės tais atvejais, kai aprašymas netikslus. Todėl tas reikalavimas turėtų būti taikomas ir dėl indeksų, kuriuos sudaro tai pačiai grupei kaip emitentas priklausantis subjektas; |
(5) |
siekiant padidinti veiksmingumą ir sumažinti administracinę naštą, šiame reglamente taip pat reikėtų nustatyti sąlygas, kuriomis indekso aprašymo prospekte pateikti nereikalaujama, jei indeksą sudaro emitento vardu ar kartu su juo veikiantys subjektai. Kadangi XV priedo 2.10 punkte tik daroma nuoroda į plačiai pagrįstą ir pripažintą paskelbtą indeksą, prospekte pakaktų nurodyti, kur rasti informacijos apie tą indeksą, nereikalaujant pateikti indekso sudėties aprašymo; |
(6) |
siekiant sumažinti administracines išlaidas, kurias patiria emitentai, siekdami pritraukti kapitalo, šiame reglamente reikėtų nustatyti sąlygas, kurioms esant kartu su pelno prognozėmis ir preliminariu pelnu nereikia pateikti nepriklausomų apskaitininkų ar auditorių parengtos ataskaitos, ypač tais atvejais, kai nepriklausomi apskaitininkai ar auditoriai negali pasirašyti audito išvados dėl to, kad neturi visų dokumentų, sudarančių metines finansines ataskaitas; |
(7) |
priėmus Direktyvą 2010/73/ES, keliose Direktyvos 2003/71/EB nuostatose terminas „svarbiausia informacija“ pakeistas terminu „esminė informacija“. Todėl Reglamento (EB) Nr. 809/2004 priedai turėtų būti pritaikyti; |
(8) |
siekiant išvengti tolesnio nenuoseklaus Direktyvos 2003/71/EB, visų pirma jos 3 straipsnio 2 dalies trečios pastraipos, taikymo ir tolesnio delsimo užtikrinant didesnę investuotojų apsaugą ir administracinės naštos sumažinimą įmonėms, šioms siekiant pritraukti kapitalo vertybinių popierių rinkose Sąjungoje, svarbu numatyti šio teisės akto įsigaliojimą jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje dieną; |
(9) |
todėl Reglamentas (EB) Nr. 809/2004 turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas, |
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
1 straipsnis
Reglamento (EB) Nr. 809/2004 pakeitimai
Reglamentas (EB) Nr. 809/2004 iš dalies keičiamas taip:
1) |
3 straipsnio antra pastraipa pakeičiama taip: „Atsižvelgiant į emitento arba susijusių emisijų ir vertybinių popierių tipą, prospekte pateikiami I–XVII ir XX–XXX prieduose nurodyti informacijos punktai. Atsižvelgiant į 4a straipsnio 1 dalį, kompetentinga institucija nereikalauja, kad prospekte būtų pateikiami informacijos punktai, neįtraukti į I–XVII arba XX-XXX priedus.“ |
2) |
Įterpiamas 20a straipsnis: „20a straipsnis Papildomas informacinis priedas duodant sutikimą pagal Direktyvos 2003/71/EB 3 straipsnio 2 dalį 1. Taikant Direktyvos 2003/71/EB 3 straipsnio 2 dalies trečią pastraipą, prospekte pateikiama:
2. Kai finansinis tarpininkas neatitinka prospekte nurodytų sutikimo sąlygų, vadovaujantis Direktyvos 2003/71/EB 3 straipsnio 2 dalies antra pastraipa, reikia parengti naują prospektą.“ |
3) |
22 straipsnio 1 dalies antra pastraipa pakeičiama taip: „Atsižvelgiant į emitento arba susijusių vertybinių popierių tipą, baziniame prospekte pateikiami I–XVII, XX ir XXIII–XXX prieduose nurodyti informacijos punktai. Kompetentinga institucija nereikalauja, kad baziniame prospekte būtų pateikti informacijos punktai, neįtraukti į I–XVII, XX ar XXIII–XXX priedus.“ |
4) |
Priedai iš dalies pakeičiami pagal šio reglamento priedą. |
2 straipsnis
Pereinamojo laikotarpio nuostata
1. Šis reglamentas netaikomas tvirtinant prospekto arba bazinio prospekto priedą, kai tas prospektas arba bazinis prospektas buvo patvirtintas iki 3 straipsnyje nurodytos datos.
2. Kai remdamasi Direktyvos 2003/71/EB 18 straipsniu buveinės valstybės narės kompetentinga institucija pateikia priimančiosios valstybės narės kompetentingai institucijai patvirtinimo pažymą dėl prospekto arba bazinio prospekto, patvirtinto iki 3 straipsnyje nurodytos datos, buveinės valstybės narės kompetentinga institucija toje pažymoje aiškiai nurodo, kad tas prospektas arba bazinis prospektas buvo patvirtintas iki 3 straipsnyje nurodytos datos.
3 straipsnis
Įsigaliojimas
Šis reglamentas įsigalioja jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje dieną. liepos 1 d.
Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
Priimta Briuselyje 2012 m. birželio 4 d.
Komisijos vardu
Pirmininkas
José Manuel BARROSO
(1) OL L 345, 2003 12 31, p. 64.
(2) OL L 149, 2004 4 30, p. 1.
(3) OL L 327, 2010 12 11, p. 1.
PRIEDAS
Reglamento (EB) Nr. 809/2004 priedai iš dalies keičiami taip:
1) |
I priedo 13.2 punktas pakeičiamas taip: 13.2. Nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita, kurioje nurodyta, kad, nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių nuomone, prognozė arba preliminarus pelnas sudaryti tinkamai remiantis nurodytu pagrindu ir kad apskaitos pagrindas, kuriuo naudotasi sudarant pelno prognozę arba preliminarų pelną, atitinka emitento apskaitos politiką. Kai teikiama praėjusių finansinių metų finansinė informacija, kurią sudaro tik teisingi skaičiai, iš esmės atitinkantys galutinius skaičius, kurie bus skelbiami kitose praėjusių finansinių metų metinėse audituotose finansinėse ataskaitose, bei paaiškinimai, reikalingi tiems skaičiams įvertinti, ataskaitos teikti neprivaloma, jeigu prospekte patvirtinami visi šie dalykai:
|
2) |
III priedo 3 skirsnio antraštė pakeičiama taip: „3. ESMINĖ INFORMACIJA“. |
3) |
IV priedo 9.2 punktas pakeičiamas taip: 9.2. Nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita, kurioje nurodyta, kad, nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių nuomone, prognozė arba preliminarus pelnas sudaryti tinkamai remiantis nurodytu pagrindu ir kad apskaitos pagrindas, kuriuo naudotasi sudarant pelno prognozę arba preliminarų pelną, atitinka emitento apskaitos politiką. Kai teikiama praėjusių finansinių metų finansinė informacija, kurią sudaro tik teisingi skaičiai, iš esmės atitinkantys galutinius skaičius, kurie bus skelbiami kitose praėjusių finansinių metų metinėse audituotose finansinėse ataskaitose, bei paaiškinimai, reikalingi tiems skaičiams įvertinti, ataskaitos teikti neprivaloma, jeigu prospekte patvirtinami visi šie dalykai:
|
4) |
V priedo 3 skirsnio antraštė pakeičiama taip: „3. ESMINĖ INFORMACIJA“. |
5) |
X priedas iš dalies keičiamas taip:
|
6) |
XI priedo 8.2 punktas pakeičiamas taip: 8.2. Nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita, kurioje nurodyta, kad, nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių nuomone, prognozė arba preliminarus pelnas sudaryti tinkamai remiantis nurodytu pagrindu ir kad apskaitos pagrindas, kuriuo naudotasi sudarant pelno prognozę arba preliminarų pelną, atitinka emitento apskaitos politiką. Kai teikiama praėjusių finansinių metų finansinė informacija, kurią sudaro tik teisingi skaičiai, iš esmės atitinkantys galutinius skaičius, kurie bus skelbiami kitose praėjusių finansinių metų metinėse audituotose finansinėse ataskaitose, bei paaiškinimai, reikalingi tiems skaičiams įvertinti, ataskaitos teikti neprivaloma, jeigu prospekte patvirtinami visi šie dalykai:
|
7) |
XII priedas iš dalies keičiamas taip:
|
8) |
XIII priedo 3 skirsnio antraštė pakeičiama taip: „3. ESMINĖ INFORMACIJA“. |
9) |
XV priedo 2.10 punktas pakeičiamas taip: 2.10. 2.2 punkto a papunktis netaikomas kolektyvinio investavimo subjektams, kurių tikslas yra investuoti laikantis plačiai pagrįsto ir pripažinto paskelbto indekso, labai jo nepakeičiant. Tiksliai nurodoma, kur gauti informacijos apie tą indeksą.“ |
10) |
XX priedas iš dalies keičiamas taip:
|
11) |
Į XXII priedo A skirsnį įtraukiama A.2 dalis:
|
12) |
XXIII priedo 8.2 punktas pakeičiamas taip: 8.2. Nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita, kurioje nurodyta, kad, nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių nuomone, prognozė arba preliminarus pelnas sudaryti tinkamai remiantis nurodytu pagrindu ir kad apskaitos pagrindas, kuriuo naudotasi sudarant pelno prognozę arba preliminarų pelną, atitinka emitento apskaitos politiką. Kai teikiama praėjusių finansinių metų finansinė informacija, kurią sudaro tik teisingi skaičiai, iš esmės atitinkantys galutinius skaičius, kurie bus skelbiami kitose praėjusių finansinių metų metinėse audituotose finansinėse ataskaitose, bei paaiškinimai, reikalingi tiems skaičiams įvertinti, ataskaitos teikti neprivaloma, jeigu prospekte patvirtinami visi šie dalykai:
|
13) |
XXIV priedo 3 skirsnio antraštė pakeičiama taip: „3. ESMINĖ INFORMACIJA“. |
14) |
XXV priedo 13.2 punktas pakeičiamas taip: 13.2. Nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita, kurioje nurodyta, kad, nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių nuomone, prognozė arba preliminarus pelnas sudaryti tinkamai remiantis nurodytu pagrindu ir kad apskaitos pagrindas, kuriuo naudotasi sudarant pelno prognozę arba preliminarų pelną, atitinka emitento apskaitos politiką. Kai teikiama praėjusių finansinių metų finansinė informacija, kurią sudaro tik teisingi skaičiai, iš esmės atitinkantys galutinius skaičius, kurie bus skelbiami kitose praėjusių finansinių metų metinėse audituotose finansinėse ataskaitose, bei paaiškinimai, reikalingi tiems skaičiams įvertinti, ataskaitos teikti neprivaloma, jeigu prospekte patvirtinami visi šie dalykai:
|
15) |
XXVI priedo 9.2 punktas pakeičiamas taip: 9.2. Nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita, kurioje nurodyta, kad, nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių nuomone, prognozė arba preliminarus pelnas sudaryti tinkamai remiantis nurodytu pagrindu ir kad apskaitos pagrindas, kuriuo naudotasi sudarant pelno prognozę arba preliminarų pelną, atitinka emitento apskaitos politiką. Kai teikiama praėjusių finansinių metų finansinė informacija, kurią sudaro tik teisingi skaičiai, iš esmės atitinkantys galutinius skaičius, kurie bus skelbiami kitose praėjusių finansinių metų metinėse audituotose finansinėse ataskaitose, bei paaiškinimai, reikalingi tiems skaičiams įvertinti, ataskaitos teikti neprivaloma, jeigu prospekte patvirtinami visi šie dalykai:
|
16) |
XXVIII priedas iš dalies pakeičiamas taip:
|
17) |
XXIX priedo 8.2 punktas pakeičiamas taip: 8.2. Nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių parengta ataskaita, kurioje nurodyta, kad, nepriklausomų apskaitininkų arba auditorių nuomone, prognozė arba preliminarus pelnas sudaryti tinkamai remiantis nurodytu pagrindu ir kad apskaitos pagrindas, kuriuo naudotasi sudarant pelno prognozę arba preliminarų pelną, atitinka emitento apskaitos politiką. Kai teikiama praėjusių finansinių metų finansinė informacija, kurią sudaro tik teisingi skaičiai, iš esmės atitinkantys galutinius skaičius, kurie bus skelbiami kitose praėjusių finansinių metų metinėse audituotose finansinėse ataskaitose, bei paaiškinimai, reikalingi tiems skaičiams įvertinti, ataskaitos teikti neprivaloma, jeigu prospekte patvirtinami visi šie dalykai:
|
18) |
Įtraukiamas šis XXX priedas: „XXX PRIEDAS Papildoma informacija apie 20a straipsnyje nurodytą sutikimą (Papildomas informacinis priedas) 1 INFORMACIJA, TEIKIAMA APIE EMITENTO AR UŽ PROSPEKTO PARENGIMĄ ATSAKINGO ASMENS SUTIKIMĄ
2A PAPILDOMA INFORMACIJA, TEIKIAMA, KAI SUTIKIMAS DUODAMAS VIENAM AR KELIEMS NURODYTIEMS FINANSINIAMS TARPININKAMS
2B PAPILDOMA INFORMACIJA, TEIKIAMA, KAI SUTIKIMAS DUODAMAS VISIEMS FINANSINIAMS TARPININKAMS Pranešimas paryškintuoju šriftu, kuriuo investuotojai informuojami, kad visi prospektą naudojantys finansiniai tarpininkai turi savo interneto svetainėje nurodyti, kad naudoja prospektą pagal sutikimą ir jame nurodytas sąlygas.“ |