Numero di riga

Informazioni qualitative - Testo libero

Base giuridica

a)

Descrizione delle modalità secondo cui l'ente definisce l'IRRBB ai fini del controllo e della misurazione del rischio

Articolo 448, par. 1, lett. e)

b)

Descrizione delle strategie globali di gestione e attenuazione dell'IRRBB dell'ente

Articolo 448, par. 1, lett. f)

c)

Periodicità del calcolo delle misure dell'IRRBB dell'ente e descrizione delle misure specifiche che l'ente utilizza per determinare la sua sensibilità all'IRRBB

Articolo 448, par. 1, lett. e), punti i) e v); articolo 448, par. 2

d)

Descrizione degli scenari di shock e di stress relativi ai tassi di interesse che l'ente utilizza per stimare le variazioni del valore economico e dei proventi da interessi netti (se del caso)

Articolo 448, par. 1, lett. e), punto iii); articolo 448, par. 2

e)

Descrizione delle principali ipotesi di modellizzazione e parametriche diverse da quelle utilizzate per l'informativa di cui al modello EU IRRBB1 (se del caso)

Articolo 448, par. 1, lett. e), punto ii); articolo 448, par. 2

f)

Descrizione ad alto livello delle modalità di copertura dell'IRRBB da parte dell'ente nonché del trattamento contabile correlato (se del caso)

Articolo 448, par. 1, lett. e), punto iv); articolo 448, par. 2

g)

Descrizione delle principali ipotesi di modellizzazione e parametriche utilizzate per le misure dell'IRRBB nel modello EU IRRBB1 (se del caso)

Articolo 448, par. 1, lett. c); articolo 448, par. 2

h)

Spiegazione della rilevanza delle misure dell'IRRBB e delle loro variazioni significative rispetto alle informative precedenti

Articolo 448, par. 1, lett. d)

i)

Ogni altra informazione pertinente relativa alle misure dell'IRRBB riportate nel modello EU IRRBB1 (facoltativo)

1), 2)

Pubblicazione della data di scadenza media e massima per la revisione delle condizioni assegnata ai depositi non vincolati

Articolo 448, par. 1, lett. g)

Scenari prudenziali di shock

a

b

c

d

Variazioni del valore economico del capitale proprio

Variazioni dei proventi da interessi netti

Periodo corrente

Periodo precedente

Periodo corrente

Periodo precedente

1

Parallelo verso l'alto (Parallel up)

2

Parallelo verso il basso (Parallel down)

3

Incremento della pendenza della curva (Steepener)

4

Appiattimento della curva (Flattener)

5

Rialzo dei tassi a breve (Short rates up)

6

Ribasso dei tassi a breve (Short rates down)

Riferimenti giuridici e istruzioni

Numero di riga

Spiegazione

a)

Descrizione delle modalità secondo cui l’ente definisce l’IRRBB ai fini del controllo e della misurazione del rischio

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 1, lettera e), del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti sono tenuti a fornire una descrizione generale delle modalità secondo cui è definito, misurato, attenuato e controllato il rischio di tasso di interesse delle proprie attività esterne al portafoglio di negoziazione ai fini della revisione che le autorità competenti effettuano a norma dell’articolo 84 della direttiva 2013/36/UE.

b)

Descrizione delle strategie globali di gestione e attenuazione dell’IRRBB dell’ente

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 1, lettera f), del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti sono tenuti a fornire una descrizione generale delle strategie globali di gestione e attenuazione dell’IRRBB, tra cui: il monitoraggio del valore economico del capitale proprio e dei proventi netti da interessi in relazione ai limiti stabiliti, le pratiche di copertura, lo svolgimento di prove di stress, l’analisi dei risultati, il ruolo dell’audit indipendente, il ruolo e le prassi del comitato di gestione delle attività e passività, le prassi dell’ente volte a garantire l’idonea validazione del modello e l’aggiornamento tempestivo dei modelli in risposta al mutare delle condizioni di mercato.

c)

Periodicità del calcolo delle misure dell’IRRBB dell’ente e descrizione delle misure specifiche che l’ente utilizza per determinare la sua sensibilità all’IRRBB

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 1, lettera e), punti i) e v), del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti sono tenuti a fornire una descrizione generale delle specifiche misure del rischio applicate per stimare le variazioni del valore economico del capitale proprio e dei proventi da interessi netti nonché a indicare la periodicità della valutazione del rischio di tasso di interesse.

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013, la descrizione delle misure di rischio specifiche utilizzate per determinare la sensibilità all’IRRBB non si applica agli enti che utilizzano la metodologia standardizzata o la metodologia standardizzata semplificata di cui all’articolo 84, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE.

d)

Descrizione degli scenari di shock e di stress relativi ai tassi di interesse che l’ente utilizza per stimare le variazioni del valore economico e dei proventi da interessi netti (se del caso)

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 1, lettera e), punto iii), del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti sono tenuti a fornire una descrizione generale degli scenari di shock relativi ai tassi di interesse utilizzati per stimare il rischio di tasso di interesse.

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013, tali obblighi di informativa non si applicano agli enti che utilizzano la metodologia standardizzata o la metodologia standardizzata semplificata di cui all’articolo 84, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE.

e)

Descrizione delle principali ipotesi di modellizzazione e parametriche diverse da quelle utilizzate per l’informativa di cui al modello EU IRRBB1 (se del caso)

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 1, lettera e), punto ii), del regolamento (UE) n. 575/2013, laddove le principali ipotesi di modellizzazione e parametriche utilizzate nei sistemi interni di misurazione dell’ente differiscono da quelle di cui all’articolo 98, paragrafo 5 bis, della direttiva 2013/36/UE utilizzate per l’informativa di cui al modello EU IRRBB1, l’ente è tenuto a fornire una descrizione generale di tali ipotesi, comprese le motivazioni di tali differenze (ad esempio dati storici, ricerche pubblicate, giudizio e analisi della dirigenza ecc.).

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013, tali obblighi di informativa non si applicano agli enti che utilizzano la metodologia standardizzata o la metodologia standardizzata semplificata di cui all’articolo 84, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE.

f)

Descrizione ad alto livello delle modalità di copertura dell’IRRBB da parte dell’ente nonché del trattamento contabile correlato (se del caso)

In particolare, conformemente all’articolo 448, paragrafo 1, lettera e), punto iv), del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti sono tenuti a individuare l’effetto delle coperture a fronte dei loro rischi di tasso di interesse, comprese le coperture interne che soddisfano le prescrizioni di cui all’articolo 106, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013.

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013, tali obblighi di informativa non si applicano agli enti che utilizzano la metodologia standardizzata o la metodologia standardizzata semplificata di cui all’articolo 84, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE.

g)

Descrizione delle principali ipotesi di modellizzazione e parametriche utilizzate per le misure dell’IRRBB nel modello EU IRRBB1 (se del caso)

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 1, lettera c), del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti sono tenuti a fornire una descrizione generale delle principali ipotesi di modellizzazione e parametriche, diverse da quelle di cui all’articolo 98, paragrafo 5 bis, lettere b) e c), della direttiva 2013/36/UE, utilizzate ai fini del calcolo delle variazioni del valore economico del capitale proprio e dei proventi da interessi netti nel modello EU IRRBB1. Tale descrizione generale deve concernere almeno:

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013, tali obblighi di informativa non si applicano agli enti che utilizzano la metodologia standardizzata o la metodologia standardizzata semplificata di cui all’articolo 84, paragrafo 1, della direttiva 2013/36/UE.

h)

Spiegazione della rilevanza delle misure dell’IRRBB e delle loro variazioni significative rispetto alle informative precedenti

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 1, lettera d), del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti sono tenuti a fornire una spiegazione generale della rilevanza delle misure dell’IRRBB riportate nel modello EU IRRBB1 e delle eventuali variazioni significative di tali misure dell’IRRBB dalla precedente data di riferimento per l’informativa.

i)

Ogni altra informazione pertinente relativa alle misure dell’IRRBB riportate nel modello EU IRRBB1 (facoltativo)

Ogni altra informazione pertinente che gli enti desiderano comunicare in merito alle misure dell’IRRBB riportate nel modello EU IRRBB1.

Fino a quando saranno applicabili i criteri degli orientamenti specificati all’articolo 84, paragrafo 6, della direttiva 2013/36/UE e gli ulteriori elementi elencati all’articolo 98, paragrafo 5 bis, della medesima direttiva, gli enti sono tenuti a pubblicare i parametri utilizzati per gli scenari prudenziali di shock, la definizione di proventi da interessi netti che utilizzano e ogni altra informazione pertinente per comprendere le modalità di calcolo delle variazioni dei proventi da interessi netti nel modello EU IRRBB1.

1), 2)

Pubblicazione della data di scadenza media e massima per la revisione delle condizioni assegnata ai depositi non vincolati

Conformemente all’articolo 448, paragrafo 1, lettera g), del regolamento (UE) n. 575/2013, gli enti sono tenuti a pubblicare la data di scadenza media e massima per la revisione delle condizioni assegnata ai depositi non vincolati di controparti al dettaglio e controparti all’ingrosso non finanziarie. La pubblicazione riguarda separatamente la parte fissa («core») e l’intero importo dei depositi non vincolati di controparti al dettaglio e controparti all’ingrosso non finanziarie.