This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32022R0365
Commission Implementing Regulation (EU) 2022/365 of 3 March 2022 amending Implementing Regulation (EU) 2018/1624 laying down implementing technical standards with regard to procedures and standard forms and templates for the provision of information for the purposes of resolution plans for credit institutions and investment firms pursuant to Directive 2014/59/EU of the European Parliament and of the Council (Text with EEA relevance)
Provedbena uredba Komisije (EU) 2022/365 оd 3. ožujka 2022. o izmjeni Provedbene uredbe (EU) 2018/1624 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu postupaka te standardnih obrazaca i predložaka za pružanje informacija za potrebe planova sanacije kreditnih institucija i investicijskih društava u skladu s Direktivom 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća (Tekst značajan za EGP)
Provedbena uredba Komisije (EU) 2022/365 оd 3. ožujka 2022. o izmjeni Provedbene uredbe (EU) 2018/1624 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu postupaka te standardnih obrazaca i predložaka za pružanje informacija za potrebe planova sanacije kreditnih institucija i investicijskih društava u skladu s Direktivom 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća (Tekst značajan za EGP)
C/2022/1227
SL L 69, 4.3.2022, p. 60–104
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
4.3.2022 |
HR |
Službeni list Europske unije |
L 69/60 |
PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2022/365
оd 3. ožujka 2022.
o izmjeni Provedbene uredbe (EU) 2018/1624 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu postupaka te standardnih obrazaca i predložaka za pružanje informacija za potrebe planova sanacije kreditnih institucija i investicijskih društava u skladu s Direktivom 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća
(Tekst značajan za EGP)
EUROPSKA KOMISIJA,
uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,
uzimajući u obzir Direktivu 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća o uspostavi okvira za oporavak i sanaciju kreditnih institucija i investicijskih društava te o izmjeni Direktive Vijeća 82/891/EEZ i direktiva 2001/24/EZ, 2002/47/EZ, 2004/25/EZ, 2005/56/EZ, 2007/36/EZ, 2011/35/EU, 2012/30/EU i 2013/36/EU te uredbi (EU) br. 1093/2010 i (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća (1), a posebno njezin članak 11. stavak 3.,
budući da:
(1) |
Direktivom (EU) 2019/879 Europskog parlamenta i Vijeća (2) uvedene su određene izmjene minimalnog zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze utvrđenog u Direktivi 2014/59/EU. Informacije o sposobnosti institucija da ispune taj zahtjev u ograničenoj se mjeri razmatraju i u kontekstu planiranja sanacije. |
(2) |
Provedbenu uredbu Komisije (EU) 2018/1624 (3) trebalo bi stoga na odgovarajući način izmijeniti. |
(3) |
Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je Komisiji dostavilo Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo (EBA). |
(4) |
EBA nije provela otvorena javna savjetovanja o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba ni analizirala moguće povezane troškove i koristi jer je smatrala da bi to bilo nerazmjerno s obzirom na vrlo ograničeno područje primjene, mali broj i učinak izmjena te činjenicu da izmjene uključuju samo ažuriranje upućivanja na Direktivu 2014/59/EU, dvije nove stavke koje treba iskazati i manje izmjene radi uklanjanja tehničkih prepreka izvješćivanju. EBA je zatražila savjet Interesne skupine za bankarstvo, osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (4), |
DONIJELA JE OVU UREDBU:
Članak 1.
Provedbena uredba (EU) 2018/1624 mijenja se kako slijedi:
(1) |
Prilog I. mijenja se kako slijedi:
|
(2) |
Prilog II. zamjenjuje se tekstom iz Priloga II. ovoj Uredbi. |
Članak 2.
Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.
Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.
Sastavljeno u Bruxellesu 3. ožujka 2022.
Za Komisiju
Predsjednica
Ursula VON DER LEYEN
(1) SL L 173, 12.6.2014., str. 190.
(2) Direktiva (EU) 2019/879 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. svibnja 2019. o izmjeni Direktive 2014/59/EU u pogledu kapaciteta pokrivanja gubitaka i dokapitalizacije kreditnih institucija i investicijskih društava te Direktive 98/26/EZ (SL L 150, 7.6.2019., str. 296.).
(3) Provedbena uredba Komisije (EU) 2018/1624 od 23. listopada 2018. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu postupaka te standardnih obrazaca i predložaka za pružanje informacija za potrebe planova sanacije kreditnih institucija i investicijskih društava u skladu s Direktivom 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća i o stavljanju izvan snage Provedbene uredbe Komisije (EU) 2016/1066 (SL L 277, 7.11.2018., str. 1.).
(4) Uredba (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za bankarstvo), kojom se izmjenjuje Odluka br. 716/2009/EZ i stavlja izvan snage Odluka Komisije 2009/78/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 12.).
PRILOG I
‘Z 02.00 – Struktura obveza (LIAB) |
|
Druga ugovorna strana |
UKUPNO |
|
|||||||||
Kućanstva |
Nefinancijska društva (MSP-ovi) |
Nefinancijska društva (osim MSP-ova) |
Kreditne institucije |
Ostala financijska društva |
Opće države i središnje banke |
Neidentificirana, uvršteno na mjestu trgovanja |
Neidentificirana, nije uvršteno na mjestu trgovanja |
od čega: unutar grupe |
od čega: obveze koje su uređene pravom treće zemlje, osim obveza unutar grupe |
|||
Redak |
Stavka |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0100 |
OBVEZE KOJE SU ISKLJUČENE IZ BAIL-INA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Osigurani depoziti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Osigurane obveze – kolateralizirani dio |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Obveze prema klijentima, ako su oni zaštićeni u slučaju nesolventnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Fiducijarne obveze, ako su korisnici zaštićeni u slučaju nesolventnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Obveze prema institucijama < 7 dana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0161 |
Obveze prema sustavima (operaterima sustava) i drugim ugovornim stranama < 7 dana |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Obveze prema zaposlenicima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
Obveze koje su ključne za svakodnevno funkcioniranje poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
Obveze prema poreznim tijelima i tijelima nadležnima za socijalno osiguranje, ako te obveze imaju prednost |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
Obveze prema sustavima osiguranja depozita |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
Obveze prema ostalim subjektima grupe u sanaciji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
OBVEZE KOJE NISU ISKLJUČENE IZ BAIL-INA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Depoziti koji nisu osigurani, ali su povlašteni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0311 |
od čega: preostali rok do dospijeća <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0312 |
od čega: preostali rok do dospijeća > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0313 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0314 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Depoziti koji nisu ni osigurani ni povlašteni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0321 |
od čega: preostali rok do dospijeća <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0322 |
od čega: preostali rok do dospijeća > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0323 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0324 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330 |
Bilančne obveze koje proizlaze iz izvedenica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0331 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir ugovorne skupove za netiranje, nakon usklađivanja s tržišnom vrijednošću, a prije prijeboja kolaterala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0332 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir ugovorne skupove za netiranje, nakon usklađivanja s tržišnom vrijednošću i poslije prijeboja kolaterala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0333 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir ugovorne skupove za netiranje, nakon usklađivanja s tržišnom vrijednošću, poslije prijeboja kolaterala, uz uključivanje procijenjenih iznosa za zatvaranje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0334 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir bonitetna pravila o netiranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340 |
Nekolateralizirane osigurane obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0341 |
od čega: preostali rok do dospijeća <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0342 |
od čega: preostali rok do dospijeća > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0343 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0344 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350 |
Strukturirani dužnički instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0351 |
od čega: preostali rok do dospijeća <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0352 |
od čega: preostali rok do dospijeća > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0353 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0354 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360 |
Nadređene neosigurane obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0361 |
od čega: preostali rok do dospijeća <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0362 |
od čega: preostali rok do dospijeća > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0363 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0364 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365 |
Nadređene nepovlaštene obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0366 |
od čega: preostali rok do dospijeća <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0367 |
od čega: preostali rok do dospijeća > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0368 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0369 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370 |
Podređene obveze (koje nisu priznate kao regulatorni kapital) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0371 |
od čega: preostali rok do dospijeća <= 1 mjesec |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0372 |
od čega: preostali rok do dospijeća > 1 mjesec < 1 godina |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0373 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0374 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
Ostale obveze koje su prihvatljive u pogledu minimalnih zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0381 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 1 godina i < 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0382 |
od čega: preostali rok do dospijeća >= 2 godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390 |
Nefinancijske obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400 |
Preostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500 |
REGULATORNI KAPITAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510 |
Redovni osnovni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0511 |
od čega: instrumenti kapitala/dionički kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0512 |
od čega: instrumenti koji su jednako rangirani kao redovne dionice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520 |
Dodatni osnovni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0521 |
od čega: podređene obveze (ili njihov dio) koje su priznate kao regulatorni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530 |
Dopunski kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0531 |
od čega: podređene obveze (ili njihov dio) koje su priznate kao regulatorni kapital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600 |
UKUPNE OBVEZE I REGULATORNI KAPITAL, UKLJUČUJUĆI OBVEZE IZ IZVEDENICA’ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
‘Z 03.00 – Kapitalni zahtjevi (OWN) |
|
|
Iznos ili postotak |
0010 |
||
0100 |
UKUPNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU |
|
0110 |
Doprinos ukupnom konsolidiranom iznosu izloženosti riziku |
|
0120 |
Mjera ukupne izloženosti |
|
|
INICIJALNI KAPITAL I ZAHTJEV U POGLEDU OMJERA FINANCIJSKE POLUGE |
|
0210 |
Inicijalni kapital |
|
0220 |
Zahtjev u pogledu omjera financijske poluge |
|
0300 |
STOPA UKUPNOG KAPITALNOG ZAHTJEVA U OKVIRU SREP-a (TSCR) |
|
0310 |
TSCR: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala |
|
0320 |
TSCR: koji se mora sastojati od osnovnog kapitala |
|
0400 |
ZAHTJEVI ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ |
|
0410 |
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala |
|
0420 |
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice |
|
0430 |
Protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju |
|
0440 |
Zaštitni sloj za sistemski rizik |
|
0450 |
Zaštitni sloj za globalnu sistemski važnu instituciju |
|
0460 |
Zaštitni sloj za ostale sistemski važne institucije |
|
0500 |
Stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva (OCR) |
|
0510 |
OCR: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala |
|
0520 |
OCR: koji se mora sastojati od osnovnog kapitala |
|
0600 |
OCR i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica (P2G) |
|
0610 |
OCR i P2G: koji se moraju sastojati od redovnog osnovnog kapitala |
|
0620 |
OCR i P2G: koji se moraju sastojati od osnovnog kapitala’ |
|
PRILOG II
„PRILOG II.
Upute
I. Opće upute
I.1 Struktura
1. |
Okvir se sastoji od 15 predložaka koji su organizirani u tri bloka:
|
I.2 Upućivanja
2. |
Za potrebe ovog Priloga primjenjuju se sljedeće kratice:
|
I.3 Računovodstveni standardi
3. |
Ako u ovom Prilogu nije drugačije određeno, institucije o svim iznosima izvješćuju na temelju računovodstvenog okvira koji primjenjuju za izvješćivanje o financijskim informacijama u skladu s člancima od 9. do 11. Provedbene uredbe (EU) 2021/451. Institucije koje nisu obvezne izvješćivati o financijskim informacijama u skladu s tom uredbom primjenjuju pravila iz svojeg računovodstvenog okvira. |
4. |
Za institucije koje izvješćuju na temelju međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja (MSFI) umetnuta su upućivanja na odgovarajuće MSFI-je. |
I.4 Opseg konsolidacije
5. |
Ovaj okvir, ovisno o predlošku, odnosi se na sljedeće:
|
6. |
Za svaki predložak institucije su dužne poštovati konsolidacijsku osnovu ili osnove koje su primjenjive u skladu s člankom 4. ove Uredbe. |
I.5 Označivanje brojevima i druga pravila
7. |
U uputama u ovom Prilogu pri upućivanju na stupce, retke i rubrike predložaka primjenjuju se brojčane oznake utvrđene prema pravilima označivanja u nastavku. Te se brojčane oznake u velikoj mjeri upotrebljavaju u pravilima validacije.
Primjenjuje se sljedeći opći način bilježenja:
|
8. |
Ako informacija nije primjenjiva na subjekte za koje se izvješće podnosi, odgovarajuća polja ostavljaju se praznima. |
9. |
Ako se u uputama u ovom Prilogu upućuje na primarni ključ, to znači stupac ili kombinacija stupaca namijenjenih jedinstvenom identificiranju svih redaka u predlošku. Primarni ključ sadržava jedinstvenu vrijednost za svaki redak u predlošku. On ne smije sadržavati vrijednost nula. |
II. Upute za predloške
II.1 Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG)
II.1.1 Opće napomene
10. |
U ovom se predlošku daje pregled pravne i vlasničke strukture grupe. Za sve subjekte grupe koji ispunjavaju minimalni prag utvrđen u članku 4. stavku 2. točki (a) ove Uredbe podnosi se jedan predložak. U tom se predlošku identificiraju samo pravne osobe. |
II.1.2 Upute za specifične pozicije
Stupci |
Upute |
||||||||||||||||||||||||||||
0010 – 0160 |
Subjekt |
||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Naziv Naziv subjekta. Službeni naziv kako je naveden u korporativnim aktima, uključujući pravni oblik. |
||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Oznaka Oznaka subjekta. Za institucije to je alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Za ostale subjekte to je alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka ili, ako ona ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ta je oznaka jedinstvena i primjenjuje se dosljedno u svim predlošcima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost. |
||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Oznaka LEI Alfanumerička oznaka LEI subjekta s 20 znamenaka, ako je dostupna. |
||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Vrsta subjekta Vrsta subjekta, po redoslijedu prvenstva, jedna je od sljedećih:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Zemlja Oznaka ISO 3166-1-alfa-2 zemlje u kojoj je subjekt osnovan, koja može biti država članica ili treća zemlja. |
||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Uključen u bonitetni opseg Iskazuju se sljedeće kratice:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Izuzeće iz članka 7. Uredbe o kapitalnim zahtjevima (CRR) Iskazuju se sljedeće kratice:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
Izuzeće iz članka 10. Uredbe o kapitalnim zahtjevima (CRR) Iskazuju se sljedeće kratice:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0090 |
Ukupna imovina Ukupna imovina kako je definirana za FINREP: {F 01.01;380,010} |
||||||||||||||||||||||||||||
0100 |
Ukupan iznos izloženosti riziku Ukupni iznos izloženosti riziku kako je definiran za COREP (OF): {C 02.00;0010;0010} Ova se stavka ne iskazuje za subjekte koji nisu institucije i subjekte na koje se primjenjuje izuzeće u skladu s člankom 7. ili člankom 10. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||||||||||||||||||||||||
0110 |
Izloženost omjera financijske poluge Ukupna izloženost omjera financijske poluge kako je definirana za COREP (LR): {C 47.00;0290;0010} Ova se stavka ne iskazuje za subjekte koji nisu institucije i subjekte na koje se primjenjuje izuzeće u skladu s člankom 7. ili člankom 10. Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||||||||||||||||||||||||
0120 |
Računovodstveni standard Računovodstveni standardi koje subjekt primjenjuje. Iskazuju se sljedeće kratice:
|
||||||||||||||||||||||||||||
0130 |
Doprinos ukupnoj konsolidiranoj imovini Iznos doprinosa subjekta ukupnoj konsolidiranoj imovini grupe na koju se izvješće odnosi. |
||||||||||||||||||||||||||||
0140 |
Doprinos ukupnom konsolidiranom iznosu izloženosti riziku Iznos doprinosa subjekta ukupnom konsolidiranom iznosu izloženosti riziku grupe na koju se izvješće odnosi. |
||||||||||||||||||||||||||||
0150 |
Doprinos konsolidiranoj izloženosti omjera financijske poluge Iznos doprinosa subjekta ukupnoj konsolidiranoj izloženosti omjera financijske poluge grupe na koju se izvješće odnosi. |
||||||||||||||||||||||||||||
0160 |
Relevantna pravna osoba Je li subjekt relevantna pravna osoba u skladu s definicijom iz članka 2. ove Uredbe. |
||||||||||||||||||||||||||||
0170 – 0210 |
Neposredno matično društvo Neposredno matično društvo subjekta. Iskazuje se samo neposredno matično društvo koji ima više od 5 % glasačkih prava u subjektu. Ako subjekt ima više neposrednih matičnih društava, iskazuje se samo ono neposredno matično društvo koje ima najveći udio u kapitalu ili, ako je to relevantno, najveći glasački udio. |
||||||||||||||||||||||||||||
0170 |
Naziv Naziv neposrednog matičnog društva subjekta. |
||||||||||||||||||||||||||||
0180 |
Oznaka Oznaka neposrednog matičnog društva. Za institucije to je alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Za ostale subjekte to je alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka ili, ako ona ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ta je oznaka jedinstvena i primjenjuje se dosljedno u svim predlošcima. Oznaka uvijek mora imati vrijednost. |
||||||||||||||||||||||||||||
0190 |
Oznaka LEI Alfanumerička oznaka LEI subjekta s 20 znamenaka, ako je dostupna. |
||||||||||||||||||||||||||||
0200 |
Dionički kapital Iznos dioničkog kapitala koji neposredno matično društvo ima u subjektu, isključujući pričuve. |
||||||||||||||||||||||||||||
0210 |
Glasačka prava u subjektu Postotak glasačkih prava koje neposredno matično društvo ima u subjektu. Ova se informacija traži samo ako jedna dionica nije jednaka jednom glasu (stoga glasačka prava nisu jednaka dioničkom kapitalu). |
II.2 Z 02.00 – Struktura obveza (LIAB)
II.2.1 Opće napomene
11. |
Za ovaj predložak potrebne su detaljne informacije o strukturi obveza subjekta ili grupe. Obveze su raščlanjene prema obvezama koje su isključene iz bail-ina i obvezama koje nisu isključene iz bail-ina. Pružaju se daljnje raščlambe prema kategorijama obveza, kategorijama drugih ugovornih strana i dospijeću. |
12. |
Ako se u ovom predlošku navodi raščlamba prema dospijeću, prestali rok do dospijeća vrijeme je do ugovorenog dospijeća. Odstupajući od toga:
U slučaju međuplaćanja glavnice, glavnica se dijeli i raspodjeljuje u odgovarajuće razrede dospijeća. Ako je primjenjivo, dospijeće se razmatra zasebno za glavnicu i obračunate kamate. |
13. |
Iznosi iskazani u ovom predlošku nepodmireni su iznosi. Nepodmireni iznos potraživanja ili instrumenta zbroj je glavnice potraživanja ili instrumenta i obračunatih kamata. Nepodmireni iznos jednak je vrijednosti potraživanja koju bi vjerovnik mogao potraživati u okviru postupka u slučaju nesolventnosti. |
14. |
Međutim, bilančne obveze koje proizlaze iz izvedenica (iskazane u retku 0330) iskazuju se u obliku knjigovodstvenih vrijednosti. Knjigovodstvena vrijednost je knjigovodstvena vrijednost kako je definirana za potrebe FINREP-a, na temelju MSFI-ja ili nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela, ovisno o tome što je primjenjivo. U suprotnom, primjenjuju se brojčani podaci iz sustavâ izvješćivanja na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela. |
II.2.2 Upute za specifične pozicije
Stupci |
Upute |
0010 |
Kućanstva FINREP, Prilog V. dio 1. točka 42. podtočka (f) Pojedinci ili skupine pojedinaca kao potrošači i proizvođači robe i pružatelji nefinancijskih usluga isključivo za vlastitu krajnju potrošnju te kao proizvođači tržišne robe i pružatelji nefinancijskih i financijskih usluga uz uvjet da njihove djelatnosti nisu djelatnosti kvazidruštava. Obuhvaćene su neprofitne institucije koje pružaju usluge kućanstvima i koje se u pravilu bave proizvodnjom netržišne robe i pružanjem netržišnih usluga namijenjenih posebnim skupinama kućanstava. |
0020 |
Nefinancijska društva (MSP-ovi) Glava I. članak 2. stavak 1. Priloga Preporuci Komisije od 6. svibnja 2003. (8); FINREP, Prilog V. dio 1. točka 5. podtočka i. Poduzeća koja zapošljavaju manje od 250 zaposlenika i čiji godišnji promet ne premašuje 50 milijuna EUR i/ili čija godišnja bilanca ukupno ne premašuje 43 milijuna EUR. |
0030 |
Nefinancijska društva (osim MSP-ova) FINREP, Prilog V. dio 1. točka 42. podtočka (e) Društva i kvazidruštva koja se ne bave financijskim posredovanjem, nego u pravilu proizvodnjom tržišne robe i pružanjem nefinancijskih usluga na temelju Uredbe (EU) 2021/379 Europske središnje banke (9). Isključeni su podaci za „MSP-ove” iskazani u stupcu 0020. |
0040 |
Kreditne institucije FINREP, Prilog V. dio 1. točka 42. podtočka (c) Kreditne institucije u smislu članka 4. stavka 1. točke 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 i multilateralne razvojne banke. |
0050 |
Ostala financijska društva FINREP, Prilog V. dio 1. točka 42. podtočka (d) Sva financijska društva i kvazidruštva osim kreditnih institucija, npr. investicijska društva, investicijski fondovi, društva za osiguranje, mirovinski fondovi, subjekti za zajednička ulaganja i klirinške kuće, kao i preostali financijski posrednici, pomoćne financijske institucije i vlastite financijske institucije i zajmodavci. |
0060 |
Opće države i središnje banke FINREP, Prilog V. dio 1. točka 42. podtočke (a) i (b) Središnje banke i središnje države, područne ili regionalne samouprave i lokalne samouprave, uključujući administrativna tijela i neprofitna društva, ali ne uključujući javna i privatna trgovačka društva u vlasništvu navedenih tijela koja se bave komercijalnom djelatnošću (koja se, ovisno o njihovoj djelatnosti, iskazuju pod stavkom „Kreditne institucije”, „Ostala financijska društva” ili „Nefinancijska društva”); fondovi socijalne sigurnosti te međunarodne organizacije kao što su Europska unija, Međunarodni monetarni fond i Banka za međunarodne namire. |
0070 |
Neidentificirani, uvršteno na mjestu trgovanja Ako je identitet imatelja vrijednosnog papira nepoznat jer su instrumenti uvršteni na mjestu trgovanja, kako je definirano u Direktivi 2014/65/EU Europskog parlamenta i Vijeća (10), ti se iznosi pripisuju ovom stupcu. |
0080 |
Neidentificirani, nije uvršteno na mjestu trgovanja Ako je identitet imatelja vrijednosnog papira nepoznat a da instrumenti nisu uvršteni na mjestu trgovanja, ti iznosi pripisuju se ovom stupcu i nije potrebna nikakva daljnja raščlamba po drugim ugovornim stranama. Subjekti ulažu najveće moguće napore kako bi identificirali druge ugovorne strane i kako bi sveli korištenje ovog stupca na najmanju moguću mjeru. |
0090 |
Ukupno |
0100 |
Od čega: unutar grupe Obveze prema subjektima koji su uključeni u konsolidirane financijske izvještaje krajnjeg matičnog društva (za razliku od regulatornog opsega konsolidacije). |
0110 |
Od čega: obveze koje su uređene pravom treće zemlje, osim onih unutar grupe U njih se uključuju bruto iznosi obveza koje su uređene pravom treće zemlje i/ili koje su izdali subjekti grupe s poslovnim nastanom u trećim zemljama. Isključuju se obveze unutar grupe. Ako je sanacijsko tijelo potvrdilo, u skladu s člankom 55. stavkom 1. trećim podstavkom Direktive 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća (11), da je uvjereno da bi svaka odluka sanacijskog tijela o otpisu ili konverziji obveze bila izvršiva prema pravu te treće zemlje, ta obveza ne iskazuje se u ovom stupcu. |
Redci |
Upute |
||||||
0100 |
Obveze koje su isključene iz bail-ina U članku 44. stavku 2. Direktive 2014/59/EU navodi se da sanacijska tijela neće izvršiti ovlasti otpisa ili konverzije u odnosu na obveze isključene iz bail-ina bez obzira na to podliježu li pravu države članice ili treće zemlje. |
||||||
0110 |
Osigurani depoziti Iznos osiguranih depozita kako su definirani u članku 2. stavku 1. točki 5. Direktive 2014/49/EU Europskog parlamenta i Vijeća (12), isključujući privremena visoka salda kako je utvrđeno u članku 6. stavku 2. te direktive. |
||||||
0120 |
Osigurane obveze – kolateralizirani dio Članak 44. stavak 2. točka (b) Direktive 2014/59/EU Osigurane obveze, uključujući repo ugovore, pokrivene obveznice i obveze u obliku financijskih instrumenata koji čine sastavni dio imovine za pokriće i koji su prema nacionalnom pravu osigurani na sličan način kao pokrivene obveznice. Ni zahtjev da se osigura da sva osigurana imovina povezana s pokrivenim iznosom pokrivenih obveznica ostane jednaka, odijeljena i s dovoljnim sredstvima ni isključenje utvrđeno člankom 44. stavkom 2. točkom (b) Direktive 2014/59/EU ne sprečavaju sanacijska tijela da prema potrebi izvršavaju ovlasti u vezi s bilo kojim dijelom osigurane obveze ili obveze za koju je osiguran kolateral koji premašuje vrijednost imovine, zaloga, založnog prava ili kolaterala kojim je osigurana. Taj nepokriveni iznos tih osiguranih obveza ne iskazuje se u ovom retku, već se iskazuje u retku 0340, pri čemu podliježe dodatnoj raščlambi. Obveze središnje banke koje su pokrivene skupom kolaterala (primjerice, glavne operacije refinanciranja, operacije dugoročnog refinanciranja, ciljane operacije dugoročnijeg refinanciranja itd.) smatraju se osiguranim obvezama. Posebna vrsta obveza su pozicije kolaterala koje su primljene i evidentirane u bilanci. Ako su te pozicije kolaterala pravno vezane s pozicijom imovine, one se smatraju osiguranim obvezama za potrebe ovog izvješća. |
||||||
0130 |
Obveze prema klijentima, ako su oni zaštićeni u slučaju nesolventnosti Članak 44. stavak 2. točka (c) Direktive 2014/59/EU Sve obveze nastale upravljanjem imovinom i novcem klijenata od strane institucije ili subjekta iz članka 1. stavka 1. točke (b), (c) ili (d) Direktive 2014/59/EU, uključujući imovinu ili novac klijenata kojima upravlja u ime subjekta za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS), kako je definirano u članku 1. stavku 2. Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća (13), ili alternativnih investicijskih fondova (AIF), kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća (14), pod uvjetom da je klijent zaštićen na temelju mjerodavnog prava o nesolventnosti. |
||||||
0140 |
Fiducijarne obveze, ako su korisnici zaštićeni u slučaju nesolventnosti Članak 44. stavak 2. točka (d) Direktive 2014/59/EU Sve obveze nastale fiducijarnim odnosom između institucije ili subjekta iz članka 1. stavka 1. točke (b), (c) ili (d) Direktive 2014/59/EU (u svojstvu fiducijara) i druge osobe (u svojstvu korisnika), pod uvjetom da je taj korisnik zaštićen na temelju mjerodavnog prava o nesolventnosti ili građanskog prava. |
||||||
0150 |
Obveze prema institucijama < 7 dana Članak 44. stavak 2. točka (e) Direktive 2014/59/EU Obveze prema institucijama, isključujući subjekte koji pripadaju istoj računovodstvenoj grupi, čiji je izvorni rok dospijeća kraći od sedam dana. |
||||||
0161 |
Obveze prema sustavima (operaterima sustava) i drugim ugovornim stranama < 7 dana Članak 44. stavak 2. točka (f) Direktive 2014/59/EU Obveze s preostalim rokom do dospijeća kraćim od sedam dana koje se duguju sustavima ili operaterima sustava određenima u skladu s Direktivom 98/26/EZ Europskog parlamenta i Vijeća (15) ili njihovim sudionicima i koje nastaju zbog sudjelovanja u takvim sustavima ili središnjim drugim ugovornim stranama koje imaju odobrenje za rad u Uniji na temelju članka 14. Uredbe (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća (16) i središnjim drugim ugovornim stranama trećih zemalja koje je ESMA priznala na temelju članka 25. te uredbe. |
||||||
0170 |
Obveze prema zaposlenicima Članak 44. stavak 2. točka (g) podtočka i. Direktive 2014/59/EU Obveze prema zaposleniku u pogledu obračunatih a neisplaćenih plaća, mirovinskih davanja ili drugih fiksnih primanja, osim varijabilne komponente primitaka koja nije uređena kolektivnim ugovorom. Međutim, to se ne primjenjuje na varijabilnu komponentu primitaka kod osoba koje preuzimaju značajan rizik kako su utvrđene u članku 92. stavku 2. Direktive 2013/36/EU. |
||||||
0180 |
Obveze koje su ključne za svakodnevno funkcioniranje poslovanja Članak 44. stavak 2. točka (g) podtočka ii. Direktive 2014/59/EU Obveze prema komercijalnom ili trgovačkom vjerovniku koje proizlaze iz pružanja robe ili usluga instituciji ili subjektu iz članka 1. stavka 1. točke (b), (c) ili (d) Direktive 2014/59/EU, a koje su ključne za svakodnevno funkcioniranje njegova poslovanja, uključujući informatičke usluge, komunalne usluge, najam, opskrbu i održavanje prostora. |
||||||
0190 |
Obveze prema poreznim tijelima i tijelima nadležnima za socijalno osiguranje, ako te obveze imaju prednost Članak 44. stavak 2. točka (g) podtočka iii. Direktive 2014/59/EU Obveze prema poreznim tijelima i tijelima nadležnima za socijalno osiguranje, pod uvjetom da te obveze imaju prednost na temelju mjerodavnog prava. |
||||||
0200 |
Obveze prema sustavima osiguranja depozita Članak 44. stavak 2. točka (g) podtočka iv. Direktive 2014/59/EU Obveze prema sustavima osiguranja depozita koje proizlaze iz doprinosa plativih u skladu s Direktivom 2014/49/EU. |
||||||
0210 |
Obveze prema ostalim subjektima grupe u sanaciji Članak 44. stavak 2. točka (h) Direktive 2014/59/EU Obveze prema institucijama ili subjektima iz članka 1. stavka 1. točke (b), (c) ili (d) Direktive 2014/59/EU koji su dio iste grupe u sanaciji, ali nisu sami subjekti u sanaciji, neovisno o njihovu dospijeću, osim ako su te obveze u redu prvenstva ispod ostalih redovnih neosiguranih obveza u skladu s relevantnim nacionalnim pravom kojim se uređuje redovni postupak u slučaju nesolventnosti koji se primjenjuje na datum prenošenja Direktive 2014/59/EU. Ako je isključena obveza obveza iz izvedenica, iskazuju se neto pozicije obveza uzimajući u obzir bonitetna pravila o netiranju utvrđena u članku 429.c Uredbe (EU) br. 575/2013. |
||||||
0300 |
Obveze koje nisu isključene iz bail-ina |
||||||
0310 – 0314 |
Depoziti koji nisu osigurani, ali su povlašteni Članak 108. Direktive 2014/59/EU Depoziti kako su definirani u članku 2. stavku 1. točki 3. Direktive 2014/49/EU koji se ne mogu isključiti iz bail-ina (članak 44. stavak 2. točka (a) Direktive 2014/59/EU), ali za koje je predviđeno povlašteno postupanje u skladu s člankom 108. Direktive 2014/59/EU. |
||||||
0320 – 0324 |
Depoziti koji nisu ni osigurani ni povlašteni Depoziti kako su definirani u članku 2. stavku 1. točki 3. Direktive 2014/49/EU koji se ne mogu isključiti iz bail-ina niti je za njih predviđeno povlašteno postupanje na temelju članka 44. stavka 2. točke (a) ili članka 108. Direktive 2014/59/EU. |
||||||
0330 |
Bilančne obveze koje proizlaze iz izvedenica Računovodstvena vrijednost obveza koje proizlaze iz izvedenica. |
||||||
0331 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir ugovorne skupove za netiranje, nakon usklađivanja s tržišnom vrijednošću, a prije prijeboja kolaterala Kao zadana postavka, zbroj svih neto tržišnih vrijednosti obveza iz izvedenica po ugovornom skupu za netiranje. Skup za netiranje iskazuje se samo ako neto tržišna vrijednost skupa za netiranje predstavlja obvezu. S izvedenicama koje ne podliježu sporazumima o netiranju postupa se kao da se radi o jednom ugovoru, tj. kao da se radi o skupu za netiranje sa samo jednom izvedenicom. |
||||||
0332 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir ugovorne skupove za netiranje, nakon usklađivanja s tržišnom vrijednošću i poslije prijeboja kolaterala Vrednovanje u retku 0331 podliježe usklađivanju za kolateral koji je dan radi osiguranja te izloženosti, čime se dolazi do zbroja tih neto tržišnih vrijednosti nakon prijeboja kolaterala po njegovoj tržišnoj vrijednosti. |
||||||
0333 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir ugovorne skupove za netiranje, nakon usklađivanja s tržišnom vrijednošću, poslije prijeboja kolaterala, uz uključivanje procijenjenih iznosa za zatvaranje U skladu s Delegiranom uredbom Komisije 2016/1401 (17), dodatni iznos za zatvaranje koji pokriva iznos gubitaka ili troškova koje snose druge ugovorne strane ugovora o izvedenicama, ili dobitaka koje su ostvarile, zamjenom ili dobivanjem ekonomskog ekvivalenta značajnih uvjeta ugovora i prava na opcije strana u pogledu otkazanih ugovora. Procjene koje su potrebne kako bi se utvrdio iznos za zatvaranje u skladu s tom delegiranom uredbom mogu se pokazati prilično složenima na pojedinačnoj osnovi. Stoga se umjesto njih mogu koristiti zamjenske vrijednosti, koje se mogu temeljiti na dostupnim podacima kao što su bonitetni zahtjevi za tržišni rizik. Ako se pokaže da je nemoguće izračunati iznos za zatvaranje za obveze iz izvedenica, iskazani iznos jednak je iznosu iskazanom u retku 0332. |
||||||
0334 |
Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir bonitetna pravila o netiranju Iskazuju se neto pozicije obveza za izvedenice uzimajući u obzir bonitetna pravila o netiranju utvrđena u članku 429.c Uredbe (EU) br. 575/2013 (povezano s izračunom mjere ukupne izloženosti omjera financijske poluge). |
||||||
0340 – 0344 |
Nekolateralizirane osigurane obveze Iznos osiguranih obveza ili obveza za koje je osiguran kolateral koji premašuje vrijednost imovine, zaloga, založnog prava ili kolaterala kojim su osigurane. Time se obuhvaća „potkolateralizirani” dio bilo koje kolateralizirane obveze, primjerice potkolateralizirani dio pokrivenih obveznica ili repo transakcija. |
||||||
0350 – 0354 |
Strukturirani dužnički instrumenti Strukturirani dužnički instrumenti u ovu su svrhu utvrđeni kao dužnički financijski instrumenti koji sadržavaju ugrađenu komponentu izvedenice, s prinosima koji su povezani s odnosnim vrijednosnim papirom ili indeksom (javni ili ugovoreni, kao što su vlasnički vrijednosni papiri ili obveznice, stope s fiksnim prinosom ili kredit, strane valute, robe itd.). Strukturirani dužnički instrumenti ne uključuju dužničke instrumente koji uključuju samo opcije kupnje ili prodaje, tj. vrijednost instrumenta ne ovisi o ugrađenoj komponenti izvedenice. |
||||||
0360 – 0364 |
Nadređene neosigurane obveze Ovo uključuje sve nadređene neosigurane instrumente koji nisu uključeni u kategoriju strukturiranih dužničkih instrumenata. |
||||||
0365 – 0369 |
Nadređene nepovlaštene obveze Iznos bilo koje od sljedećih obveza:
|
||||||
0370 – 0374 |
Podređene obveze Obveze koje će se na temelju nacionalnog prava o nesolventnosti otplatiti tek nakon što se u potpunosti otplate obveze za sve kategorije običnih vjerovnika i nadređenih nepovlaštenih vjerovnika. To uključuje i ugovorno i zakonski podređene obveze. U slučaju holdingâ nepodređeni dužnički vrijednosni papiri mogu se iskazivati i u ovoj kategoriji (tj. strukturna podređenost). U ovu se kategoriju uključuju samo podređeni instrumenti koji nisu priznati kao regulatorni kapital. Ovaj redak uključuje i dio podređenih obveza koji se u načelu smatra regulatornim kapitalom, ali nije uključen u regulatorni kapital zbog odredbi o postupnom ukidanju, kao što su članak 64. Uredbe (EU) br. 575/2013 (preostali rok do dospijeća) ili dio deseti Uredbe (EU) br. 575/2013 (učinak nastavka priznavanja). |
||||||
0380 – 0382 |
Ostale obveze koje su prihvatljive u pogledu minimalnih zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) Bilo koji instrument koji je prihvatljiv za potrebe ispunjavanja zahtjeva iz članka 45. Direktive 2014/59/EU, ali nije obuhvaćen u retku 0320 i u redcima od 0340 do 0370. |
||||||
0390 |
Nefinancijske obveze Ovim retkom obuhvaćaju se nefinancijske obveze koje se ne odnose na dužničke instrumente na čije se imatelje može primijeniti bail-in zbog praktičnih razloga, kao što su rezervacije povezane sa sudskim sporovima kojima subjekt podliježe. |
||||||
0400 |
Preostale obveze Bilo koja obveza koja nije iskazana u redcima od 0100 do 0390. |
||||||
0500 |
Regulatorni kapital Članak 4. stavak 1. točka 118. i članak 72. Uredbe (EU) br. 575/2013 Ista definicija kao i za COREP (OF): {C 01.00;010;010} |
||||||
0510 |
Redovni osnovni kapital Članak 50. Uredbe (EU) br. 575/2013 Ista definicija kao i za COREP (OF): {C 01.00;020;010} |
||||||
0511 |
Od čega: instrumenti kapitala/dionički kapital Pravni instrumenti koji čine redovni osnovni kapital (ili njegov dio) u obliku instrumenata kapitala/dioničkog kapitala. |
||||||
0512 |
Od čega: instrumenti koji su jednako rangirani kao redovne dionice Pravni instrumenti koji čine redovni osnovni kapital (ili njegov dio) u obliku instrumenata koji nisu instrumenti kapitala/dionički kapital, ali su jednako rangirani kao ta kategorija. |
||||||
0520 |
Dodatni osnovni kapital Članak 61. Uredbe (EU) br. 575/2013 Ista definicija kao i za COREP (OF): {C 01.00;530;010} |
||||||
0521 |
Od čega: podređene obveze (ili njihov dio) koje su priznate kao regulatorni kapital Pravni instrumenti koji čine dodatni osnovni kapital (ili njegov dio). |
||||||
0530 |
Dopunski kapital Članak 71. Uredbe (EU) br. 575/2013 Ista definicija kao i za COREP (OF): {C 01.00;750;010} |
||||||
0531 |
Od čega: podređene obveze (ili njihov dio) koje su priznate kao regulatorni kapital U ovoj raščlambi utvrđuju se pravni instrumenti koji čine dopunski kapital (ili njegov dio). |
||||||
0600 |
Ukupne obveze i regulatorni kapital uključujući obveze iz izvedenica Zbroj svih obveza iskazanih u ovom predlošku i iznos regulatornog kapitala. U tu se svrhu zbrajaju svi iznosi iz prethodnih linija. S obzirom na izvedenice, koristi se vrijednost iz retka 0334 „Zbroj neto pozicija obveza uzimajući u obzir bonitetna pravila o netiranju”. |
II.3 Z 03.00 – Kapitalni zahtjevi (OWN)
II.3.1 Opće napomene
15. |
Ovim predloškom prikupljaju se informacije o kapitalnim zahtjevima za subjekt ili grupu. |
16. |
Sve iskazane informacije odražavaju kapitalne zahtjeve primjenjive na referentni izvještajni datum. |
17. |
Informacije o zahtjevima iz stupa 2. koje su iskazane u ovom predlošku temelje se na najnovijem dostupnom službenom dopisu o postupku nadzorne provjere i ocjene (SREP) koji je dostavilo nadležno tijelo. |
18. |
Ako subjekt na koji se izvješće odnosi ne podliježe kapitalnim zahtjevima na pojedinačnoj osnovi, taj subjekt iskazuje samo redak 0110. |
II.3.2 Upute za specifične pozicije
Redci |
Upute |
||||||
0100 |
Ukupni iznos izloženosti riziku Članak 92. stavak 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 Vidjeti predložak Z 01.00, stupac 0100 Ukupni iznos izloženosti riziku kako je definiran za COREP (OF): {C 02.00;010;010} |
||||||
0110 |
Doprinos ukupnom konsolidiranom iznosu izloženosti riziku Vidjeti predložak Z 01.00, stupac 0140 Ova stavka iskazuje se samo za subjekte koji ne podliježu kapitalnim zahtjevima na pojedinačnoj osnovi. |
||||||
0120 |
Mjera ukupne izloženosti Članak 429. stavak 4. Uredbe (EU) br. 575/2013 |
||||||
0210 – 0250 |
Zahtjevi u pogledu inicijalnog kapitala i omjera financijske poluge |
||||||
0210 |
Inicijalni kapital Članak 12. i članci od 28 do 31. Direktive 2013/36/EU i članak 93. Uredbe (EU) br. 575/2013 Iznos inicijalnog kapitala koji je potreban kao preduvjet za dobivanje odobrenja za početak rada institucije. |
||||||
0220 |
Zahtjev u pogledu omjera financijske poluge Zahtjev u pogledu omjera financijske poluge u skladu s člankom 92. stavkom 1. točkom (d) Uredbe (EU) br. 575/2013 kako je primjenjiv na subjekt ili grupu, izražen kao postotak mjere ukupne izloženosti. Izvještajni subjekti koji isključe izloženosti prema središnjoj banci institucije kako je navedeno u članku 429.a stavku 1. točki (n) Uredbe (EU) br. 575/2013 iskazuju zahtjev za prilagođeni omjer financijske poluge u skladu s člankom 429.a stavkom 7. te uredbe. Ako ne postoje nikakvi formalni zahtjevi, subjekti ovu rubriku ostavljaju praznom. |
||||||
0300 |
Stopa ukupnog kapitalnog zahtjeva u okviru SREP-a (TSCR) COREP (OF): {C 03.00;0130;0010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
U ovoj se stavci navodi stopa ukupnog kapitalnog zahtjeva (TSCR) u okviru SREP-a o kojoj je nadležno tijelo izvijestilo instituciju. TSCR je definiran u odjeljku 1.2. Smjernica EBA-e o SREP-u. Ako nadležno tijelo nije obavijestilo instituciju ni o kakvim dodatnim kapitalnim zahtjevima, tada se iskazuje samo točka i. |
||||||
0310 |
TSCR: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala COREP (OF): {C 03.00;0140;0010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nadležno tijelo nije obavijestilo ni o kakvim dodatnim kapitalnim zahtjevima koji se moraju držati u obliku redovnog osnovnog kapitala, tada se iskazuje samo točka i. |
||||||
0320 |
COREP (OF): {C 03.00;0150;0010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nadležno tijelo nije obavijestilo ni o kakvim dodatnim kapitalnim zahtjevima koji se moraju držati u obliku osnovnog kapitala, tada se iskazuje samo točka i. |
||||||
0400 |
Zahtjevi za kombinirani zaštitni sloj Članak 128. točka 6. Direktive 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;0740;0010} |
||||||
0410 |
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala Članak 128. točka 1. i članak 129. Direktive 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;750;010}). U skladu s člankom 129. stavkom 1. te direktive zaštitni sloj za očuvanje kapitala dodatni je iznos redovnog osnovnog kapitala. Budući da je stopa zaštitnog sloja za očuvanje kapitala od 2,5 % stabilna, iznos se iskazuje u ovoj rubrici. |
||||||
0420 |
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice Članak 458. stavak 2. točka (d) podtočka iv. Uredbe (EU) br. 575/2013 COREP (OF): {C 04.00;760;010}). U ovoj se rubrici iskazuje iznos zaštitnog sloja za očuvanje kapitala zbog makrobonitetnog ili sistemskog rizika utvrđenog na razini države članice, čije se iskazivanje, u skladu s člankom 458. Uredbe (EU) br. 575/2013, može zatražiti uz iskazivanje zaštitnog sloja za očuvanje kapitala. Iskazani iznos predstavlja iznos regulatornog kapitala koji je potreban za ispunjenje odgovarajućih zahtjeva za zaštitni sloj kapitala na izvještajni datum. |
||||||
0430 |
Protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju Članak 128. točka 2., članak 130. i članci od 135. do 140. Direktive 2013/36/EU (vidjeti COREP (OF): {C 04.00;770;010}). Iskazani iznos predstavlja iznos regulatornog kapitala koji je potreban za ispunjenje odgovarajućih zahtjeva za zaštitni sloj kapitala na izvještajni datum. |
||||||
0440 |
Zaštitni sloj za sistemski rizik Članak 128. točka 5. i članci 133. i 134. Direktive 2013/36/EU (vidjeti COREP (OF): {C 04.00;780;010}). Iskazani iznos predstavlja iznos regulatornog kapitala koji je potreban za ispunjenje odgovarajućih zahtjeva za zaštitni sloj kapitala na izvještajni datum. |
||||||
0450 |
Zaštitni sloj za globalnu sistemski važnu instituciju Članak 128. točka 3. i članak 131. Direktive 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;800;010} Iskazani iznos predstavlja iznos regulatornog kapitala koji je potreban za ispunjenje odgovarajućih zahtjeva za zaštitni sloj kapitala na izvještajni datum. |
||||||
0460 |
Zaštitni sloj za ostale sistemski važne institucije Članak 128. točka 4. i članak 131. Direktive 2013/36/EU COREP (OF): {C 04.00;810;010} Iskazani iznos predstavlja iznos regulatornog kapitala koji je potreban za ispunjenje odgovarajućih zahtjeva za zaštitni sloj kapitala na izvještajni datum. |
||||||
0500 |
Stopa sveukupnog kapitalnog zahtjeva (OCR) COREP (OF): {C 03.00;160;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ova stavka odražava stopu sveukupnog kapitalnog zahtjeva (OCR) kako je definirano u odjeljku 1.2. Smjernica EBA-e o SREP-u. Ako nije primjenjiv nijedan zahtjev o zaštitnom sloju, iskazuje se samo točka i. |
||||||
0510 |
OCR: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala COREP (OF): {C 03.00;170;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nije primjenjiv nijedan zahtjev o zaštitnom sloju, iskazuje se samo točka i. |
||||||
0520 |
OCR: koji se mora sastojati od osnovnog kapitala COREP (OF): {C 03.00;180;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nije primjenjiv nijedan zahtjev o zaštitnom sloju, iskazuje se samo točka i. |
||||||
0600 |
OCR i zahtjev iz stupa 2. na temelju smjernica (P2G) COREP (OF): {C 03.00;190;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nadležno tijelo instituciji nije priopćilo P2G, tada se iskazuje samo točka i. |
||||||
0610 |
OCR: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala COREP (OF): {C 03.00;200;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nadležno tijelo instituciji nije priopćilo P2G, tada se iskazuje samo točka i. |
||||||
0620 |
OCR i P2G: koji se moraju sastojati od osnovnog kapitala COREP (OF): {C 03.00;210;010} Zbroj točaka i. i ii. kako slijedi:
Ako nadležno tijelo instituciji nije priopćilo P2G, tada se iskazuje samo točka i. |
II.4 Z 04.00 – Međusobne financijske veze unutar grupe (IFC)
II.4.1 Opće napomene
19. |
U ovom se predlošku zahtijevaju informacije o obvezama unutar grupe koje nisu isključene iz bail-ina, instrumentima kapitala i jamstvima. |
20. |
Iskazuju se sve međusobne financijske veze relevantnih pravnih osoba koje su uključene u konsolidirane financijske izvještaje. Iskazani iznosi zbrajaju se ako se odnose na iste druge ugovorne strane (izdavatelj ili subjekt za koji je dano jamstvo i vjerovnik, imatelj ili pružatelj jamstva) i na iste vrste obveza, instrumenata kapitala ili jamstava. |
21. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0020, 0040 i 0050 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
II.4.2 Upute za specifične pozicije
Stupci |
Upute |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 – 0020 |
Izdavatelj ili subjekt za koji je dano jamstvo Pravna osoba koja izdaje obveze ili instrument kapitala ili je subjekt za koji je dano jamstvo. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Naziv subjekta Mora se razlikovati od naziva subjekta navedenog u stupcu 0030. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Oznaka Oznaka izdavatelja ili primatelja jamstva. Za institucije to je alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Za ostale subjekte to je alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka ili, ako ona ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ta je oznaka jedinstvena i primjenjuje se dosljedno u svim predlošcima. Oznaka se mora razlikovati od oznake navedene u stupcu 0040. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 – 0040 |
Vjerovnik, imatelj ili pružatelj jamstva Pravna osoba koja je vjerovnik obveze, ima instrument kapitala ili pruža jamstvo. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Naziv subjekta Mora se razlikovati od naziva subjekta navedenog u stupcu 0010. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Oznaka Oznaka vjerovnika, imatelja ili pružatelja jamstva. Za institucije to je alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Za ostale subjekte to je alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka ili, ako ona ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ta je oznaka jedinstvena i primjenjuje se dosljedno u svim predlošcima. Mora se razlikovati od oznake navedene u stupcu 0020. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 – 0080 |
Međusobne financijske veze U ovom polju opisuju se međusobne financijske veze među relevantnim pravnim osobama. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Vrsta Treba je odabrati sa sljedećeg popisa: Obveze unutar grupe
Jamstva unutar grupe
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Nepodmireni iznos Za obveze (stupac 0050, vrste L.1, L.2 i L.4–L.14), nepodmireni iznos obveza unutar grupe; za obveze koje proizlaze iz izvedenica (vrsta L.3), iznosi za zatvaranje kako su definirani za potrebe predloška Z 02.00 (LIAB), redak 0333. Za jamstva (stupac 0050, vrijednosti G.1–G.4), najveći mogući iznos budućih plaćanja na temelju jamstva |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Od čega: iznos izdan na temelju prava treće zemlje Udio, u novčanom iznosu, nepodmirenog iznosa koji je uređen pravom treće zemlje. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
Od čega: iznos prihvatljiv u pogledu minimalnih zahtjeva za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) Iznos regulatornog kapitala i obveza koji je prihvatljiv za ispunjavanje zahtjeva iz članka 45. Direktive 2014/59/EU. |
II.5 Predlošci Z 05.01 i Z 05.02 – Glavne druge ugovorne strane (MCP)
II.5.1 Opće napomene
22. |
U ovim se predlošcima prikupljaju informacije o obvezama prema glavnim drugim ugovornim stranama (Z 05.01) i izvanbilančnim stavkama primljenima od glavnih drugih ugovornih strana (Z 05.02). Iskazani iznosi zbrajaju se ako pripadaju istoj drugoj ugovornoj strani i istoj vrsti obveza ili izvanbilančnih stavki. |
23. |
U ovim predlošcima ne iskazuju se obveze i izvanbilančne stavke kod kojih nije moguće identificirati drugu ugovornu stranu. U ovim predlošcima ne iskazuju se obveze i izvanbilančne stavke kod kojih je druga ugovorna strana subjekt koji je uključen u konsolidirane financijske izvještaje. |
II.5.2 Predložak Z 05.01 – Glavne druge ugovorne strane prema kojima postoje obveze – Upute za specifične pozicije
24. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0020 i 0060 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška.
|
II.5.3 Predložak Z 05.02 – Glavne druge ugovorne strane izvan bilance: Upute za specifične pozicije
25. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0020 i 0060 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška.
|
II.6 Z 06.00 – Osiguranje depozita (DIS)
II.6.1 Opće napomene
26. |
U ovom predlošku daje se pregled osiguranja depozita unutar grupe. Sustav osiguranja depozita iskazuje se u ovom predlošku ako je relevantna pravna osoba grupe članica takvog sustava. |
27. |
O svakoj kreditnoj instituciji koja pripada grupi izvješćuje se u zasebnom retku. |
II.6.2 Upute za specifične pozicije
Stupci |
Upute |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 – 0020 |
Subjekt |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Naziv subjekta Naziv subjekta kako je naveden u predlošku Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Oznaka Oznaka subjekta kako je navedena u predlošku Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). Ovo je identifikator retka i mora biti jedinstven za svaki redak u predlošku. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Sustavi osiguranja depozita Članak 4. stavak 3. Direktive 2014/49/EU Naziv službeno priznatog sustava osiguranja depozita kojeg je subjekt član na temelju Direktive 2014/49/EU. To je sustav osiguranja depozita u državi članici u kojoj je subjekt osnovan, isključujući ostale sustave osiguranja depozita koji u drugim državama članicama mogu pružati dodatnu zaštitu („dopuna”) klijentima subjekta u njegovoj podružnici u toj državi članici. Ako je institucija članica institucionalnog sustava zaštite koji je ujedno službeno priznat kao sustav osiguranja depozita u skladu s člankom 4. stavkom 2. Direktive 2014/49/EU, naziv sustava osiguranja depozita jednak je nazivu institucionalnog sustava zaštite u retku 050. Sustav osiguranja depozita, za svaku zemlju u kojoj je subjekt osnovan, odabire se među sljedećim sustavima: Austrija
Belgija
Bugarska
Hrvatska
Cipar
Češka
Danska
Estonija
Finska
Francuska
Njemačka
Gibraltar
Grčka
Mađarska
Island
Irska
Italija
Latvija
Lihtenštajn
Litva
Luksemburg
Malta
Nizozemska
Norveška
Poljska
Portugal
Rumunjska
Slovačka
Slovenija
Španjolska
Švedska
Ako službeno priznati sustav osiguranja depozita kojeg je subjekt član nije naveden u prethodnom popisu, iskazuje se „ostalo”. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Iznos osiguranih depozita Članak 2. stavak 1. točka 5. i članak 6. stavak 2. Direktive 2014/49/EU Iznos osiguranih depozita, kako je definirano u članku 2. stavku 1. točki 5. u vezi s člankom 6. Direktive 2014/49/EU, koje osigurava sustav osiguranja depozita iz retka 00030, isključujući privremena visoka salda kako je utvrđeno u članku 6. stavku 2. Direktive 2014/49/EU. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Institucionalni sustav zaštite Članak 113. stavak 7. Uredbe (EU) br. 575/2013 Naziv institucionalnog sustava zaštite iz članka 113. stavka 7. Uredbe (EU) br. 575/2013 kojeg je subjekt član. Ne navoditi ništa ako subjekt nije član institucionalnog sustava zaštite. Ako je subjekt član institucionalnog sustava zaštite koji je ujedno službeno priznat kao sustav osiguranja depozita u skladu s člankom 4. stavkom 2. Direktive 2014/49/EU, naziv institucionalnog sustava zaštite jednak je nazivu sustava osiguranja depozita u retku 030. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Dodatna zaštita u okviru ugovornih sustava Članak 1. stavak 3. točka (a) Direktive 2014/49/EU Iznos depozita koji su osigurani ugovornim sustavom u subjektu. |
II.7 Ključne funkcije i temeljne linije poslovanja
II.7.1 Opće napomene
28. |
U četirima predlošcima ovog odjeljka pružaju se ključni podaci i kvalitativne procjene o učinku, zamjenjivosti i ključnom statusu gospodarskih funkcija koje grupa pruža, koji su dopunjeni rasporedom tih ključnih funkcija po temeljnim linijama poslovanja i pravnim osobama. |
29. |
Konkretnije, predlošci su posvećeni sljedećim temama: |
30. |
U predlošku Z 07.01 – Procjena ključnog statusa gospodarskih funkcija (FUNC 1) utvrđuju se, na temelju kvantitativnih i kvalitativnih pokazatelja, neključne i ključne funkcije koje grupa obavlja za svaku državu članicu u kojoj je grupa aktivna. |
31. |
U predlošku Z 07.02 – Raspored ključnih funkcija po pravnim osobama (FUNC 2) utvrđene ključne funkcije raspoređuju se po pravnim osobama i za svaku pojedinu pravnu osobu procjenjuje se smatra li se ona važnom za obavljanje te ključne funkcije ili ne. |
32. |
U predlošku Z 07.03 – Raspored temeljnih linija poslovanja po pravnim osobama (FUNC 3) navodi se cjelovit popis temeljnih linija poslovanja i raspoređuje ih se po pravnim osobama. |
33. |
U predlošku Z 07.04 – Raspored ključnih funkcija po temeljnim linijama poslovanja (FUNC 4) utvrđene ključne funkcije raspoređuju se po linijama poslovanja. |
34. |
U skladu s člankom 2. stavkom 1. točkom 35. Direktive 2014/59/EU, „ključne funkcije" znači aktivnosti, usluge ili djelatnosti čije bi obustavljanje u jednoj ili više država članica vjerojatno dovelo do prekida usluga bitnih za realno gospodarstvo ili do poremećaja financijske stabilnosti zbog veličine, tržišnog udjela, vanjske i unutarnje međusobne povezanosti, složenosti ili prekograničnih aktivnosti institucije ili grupe, posebno s obzirom na zamjenjivost tih aktivnosti, usluga ili djelatnosti. |
35. |
U skladu s člankom 6. stavkom 1. Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/778 (18)funkcija se smatra ključnom ako ispunjava oba sljedeća kriterija:
|
36. |
U skladu s člankom 2. stavkom 1. točkom 36. Direktive 2014/59/EU, „temeljne linije poslovanja” znači linije poslovanja i pripadajuće usluge koje predstavljaju bitne izvore prihoda, dobiti ili vrijednosti franšize institucije ili grupe čiji je institucija sastavni dio. |
37. |
Za potrebe ovog predloška gospodarske funkcije odnose se na funkcije navedene u tablici u nastavku. |
38. |
Za svaku kategoriju gospodarskih funkcija moguće je odabrati gospodarsku funkciju „ostalo” ako funkcija nije obuhvaćena drugim unaprijed definiranim funkcijama. |
39. |
Druge ugovorne strane iz redaka od 0010 do 0070 i redaka od 0080 do 0150 definirane su jednako kao i sektori drugih ugovornih strana kako je predviđeno u FINREP-u, Prilog V. dio 1. poglavlje 6. „MSP-ovi” znači MSP-ovi kako su definirani u FINREP-u, Prilog V. dio 1. točka 5. podtočka i.
|
II.7.2 Z 07.01 – Procjena ključnog statusa gospodarskih funkcija (FUNC 1) Upute za specifične pozicije
40. |
Ovaj predložak iskazuje se jednom za svaku državu članicu (koju se identificira kao „zemlju”) u kojoj je grupa aktivna. |
41. |
U njemu su obuhvaćene sve gospodarske funkcije bilo kojeg subjekta grupe u toj državi članici, neovisno o tome je li ta funkcija ključna funkcija ili nije.
|
II.7.3 Z 07.02 – Raspored ključnih funkcija po pravnim osobama (FUNC 2): Upute za specifične pozicije
42. |
Ovaj predložak iskazuje se za cijelu grupu. U ovom se predlošku iskazuju samo ključne funkcije koje su utvrđene kao takve u {Z 07.01;070} (po državi članici). |
43. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0010, 0020 i 0040 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška.
|
II.7.4 Z 07.03 – Raspored temeljnih linija poslovanja po pravnim osobama (FUNC 3) Upute za specifične pozicije
44. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0020 i 0040 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
45. |
U ovom se predlošku iskazuju samo relevantne pravne osobe.
|
II.7.5 Z 07.04 – Raspored ključnih funkcija po temeljnim linijama poslovanja (FUNC 4): Upute za specifične pozicije
46. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0010, 0020 i 0040 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
47. |
U ovom se predlošku iskazuju samo ključne funkcije, kako su utvrđene u {Z 07.01;0070}.
|
II.8 Z 08.00 – Ključne usluge (SERV)
II.8.1 Opće upute
48. |
Informacije koje se moraju uključiti u ovom predlošku iskazuju se jednom za cijelu grupu, pri čemu se navode ključne usluge koje prima bilo koji subjekt u grupi i povezuje ih se s ključnim funkcijama koje pruža grupa. |
49. |
Ključne usluge su osnovne djelatnosti, aktivnosti i usluge koje se obavljaju za jednu (namjenske usluge) ili više poslovnih jedinica ili pravnih osoba (zajedničke usluge) u grupi, a koje su potrebne za pružanje jedne ključne funkcije ili više njih. Ključne usluge mogu obavljati subjekti unutar grupe (unutarnja usluga) ili ih se može povjeriti vanjskom pružatelju (vanjska usluga). Usluga se smatra ključnom ako njezin prekid može biti znatna prepreka izvršenju ključnih funkcija ili ga može potpuno onemogućiti jer je usko povezana s ključnim funkcijama koje institucija obavlja za treće strane. |
50. |
Usluge koje se za pravnu osobu obavljaju isključivo interno ne iskazuju se u ovom predlošku. |
51. |
Usluge koje nemaju značajan učinak na ključne funkcije ne iskazuju se u ovom predlošku. |
52. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0005, 0010, 0030, 0050, 0070 i 0080 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
II.8.2 Upute za specifične pozicije
Stupci |
Upute |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0005 |
Identifikator |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0010 |
Vrsta usluge Vrsta usluge jedna je od vrsta usluga navedenih u nastavku. Ako je moguće, iskazuje se potkategorija (identifikacijska oznaka s dvije znamenke). Ako ne postoji nijedna potkategorija ili ako nijedna potkategorija ne opisuje ispravno uslugu koju institucija pruža, iskazuje se glavna kategorija (identifikacijska oznaka s jednom znamenkom).
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 – 0030 |
Primatelj usluge Subjekt grupe koji prima ključnu uslugu iskazanu u stupcu 0010 od drugog subjekta grupe ili vanjskog pružatelja koji je iskazan u stupcima 0040 – 0050. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0020 |
Naziv subjekta Mora se razlikovati od naziva navedenog u stupcu 0040. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0030 |
Oznaka Jedinstvena identifikacijska oznaka pravne osobe u stupcu 0020 kako je iskazana u predlošku Z 01.00 (ORG) Mora se razlikovati od identifikacijske oznake u stupcu 0050. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 – 0050 |
Pružatelj usluga Pravna osoba (unutarnja ili vanjska) koja subjektu grupe pruža ključnu uslugu iskazanu u stupcu 0010. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0040 |
Naziv subjekta Mora se razlikovati od naziva navedenog u stupcu 0020. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0050 |
Oznaka Jedinstvena identifikacijska oznaka pravne osobe u stupcu 0040 Mora se razlikovati od identifikacijske oznake navedene u stupcu 0030. Ako je pružatelj usluge subjekt grupe, oznaka je jednaka onoj koja je iskazana u predlošku Z 01.00 (ORG). Ako pružatelj usluge nije subjekt grupe, oznaka tog subjekta jest:
Ta je oznaka jedinstvena i primjenjuje se dosljedno u svim predlošcima. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0060 |
Dio grupe „Da” – ako uslugu pruža subjekt iz grupe („unutarnja”) „Ne” – ako uslugu pruža subjekt izvan grupe („vanjska”) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 – 0080 |
Ključna funkcija Ključna funkcija čije bi izvršavanje trpjelo znatne prepreke ili bi bilo potpuno onemogućeno u slučaju prekida ključne usluge. To je jedna od funkcija koja je procijenjena kao ključna u predlošku Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0070 |
Zemlja Država članica za koju je funkcija ključna, kako je iskazano u predlošku Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0080 |
ID Identifikacijska oznaka ključnih funkcija kako su definirane u poglavlju II.7.1. i na koje se upućuje u predlošku Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0090 |
Procijenjeno vrijeme za zamjenjivost Procijenjeno vrijeme potrebno kako bi se pružatelj usluge zamijenio drugim u mjeri koja je usporediva s obzirom na predmet, kvalitetu i cijenu primljene usluge. Iskazati jednu od sljedećih vrijednosti:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0100 |
Procijenjeno vrijeme za pristup ugovorima Procijenjeno vrijeme potrebno kako bi se nakon zahtjeva sanacijskog tijela prikupile sljedeće informacije o ugovoru kojim se uređuje usluga:
Iskazati jednu od sljedećih vrijednosti:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0110 |
Mjerodavno pravo ISO oznaka oznake zemlje čije je pravo mjerodavno za ugovor. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0120 |
Ugovor koji je zaštićen u slučaju sanacije Odražava procjenu o tome bi li se ugovor mogao nastaviti i prenijeti u slučaju sanacije. U procjeni se, među ostalim čimbenicima, uzima u obzir:
Iskazati jednu od sljedećih vrijednosti:
|
II.9 Predložak Z 09.00 – Usluge infrastrukture financijskog tržišta – Pružatelji i korisnici – Raspored po ključnim funkcijama
II.9.1 Opće napomene
53. |
U ovom predlošku utvrđuju se aktivnosti, funkcije ili usluge poravnanja, plaćanja, namire vrijednosnih papira i skrbništva obustavljanjem kojih bi mogla nastati znatna prepreka u izvršavanju jedne ključne funkcije ili više njih ili bi se ono moglo u potpunosti onemogućiti. |
54. |
Ovaj predložak iskazuje se jednom za cijelu instituciju ili grupu. |
55. |
Utvrđuju se samo infrastrukture financijskog tržišta čijim bi prekidom nastala znatna prepreka u izvršavanju neke ključne funkcije ili bi se njime onemogućilo izvršavanje te funkcije. |
56. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0020, 0030, 0040, 0070 i 0100 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška. |
II.9.2 Upute za specifične pozicije
Stupci |
Upute |
||||||||||||||||
0010 – 0020 |
Korisnik Subjekt grupe koji koristi platne usluge, usluge skrbništva, namire, poravnanja ili trgovinskog repozitorija, kako je iskazano u predlošku Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). |
||||||||||||||||
0010 |
Naziv subjekta Naziv subjekta koji koristi platne usluge, usluge skrbništva, namire, poravnanja ili trgovinskog repozitorija, kako je iskazano u predlošku Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). Iskazuju se samo subjekti za koje je u predlošku Z 07.02 utvrđeno da pružaju ključne funkcije. |
||||||||||||||||
0020 |
Oznaka Oznaka subjekta koji koristi platne usluge, usluge skrbništva, namire, poravnanja ili trgovinskog repozitorija, kako je iskazano u predlošku Z 01.00 – Organizacijska struktura (ORG). |
||||||||||||||||
0030 – 0040 |
Ključna funkcija Ključna funkcija koju izvršava subjekt, a čije bi izvršavanje bilo otežano ili onemogućeno u slučaju prekida pristupa platnoj usluzi, usluzi skrbništva, namire, poravnanja ili trgovinskog repozitorija. |
||||||||||||||||
0030 |
Zemlja Zemlja za koju je funkcija ključna, kako je iskazano u predlošku Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||
0040 |
ID Identifikacijska oznaka ključnih funkcija kako su definirane u poglavlju II.7.1. i na koje se upućuje u predlošku Z 07.01 (FUNC 1). |
||||||||||||||||
0050 – 0070 |
Infrastruktura financijskog tržišta Upućivanje: CPMI, Načela za infrastrukture financijskog tržišta Višestrani sustav među financijskim institucijama sudionicama, uključujući operatera sustava, koji se koristi za evidentiranje, poravnanje ili namiru plaćanja, vrijednosnih papira, izvedenica ili drugih financijskih transakcija. |
||||||||||||||||
0050 |
Vrsta sustava Iskazati jednu od sljedećih vrijednosti:
|
||||||||||||||||
0060 |
Naziv Trgovački naziv infrastrukture financijskog tržišta Ako je u stupcu 0050 iskazano „Nije primjenjivo”, ovaj se stupac ostavlja praznim. |
||||||||||||||||
0070 |
Oznaka infrastrukture financijskog tržišta Oznaka infrastrukture financijskog tržišta. Ako je dostupna, ta je oznaka alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Ako oznaka LEI ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ako je u stupcu 0050 iskazano „Nije primjenjivo”, ovaj se stupac ostavlja praznim. |
||||||||||||||||
0080 |
Način sudjelovanja Iskazati jednu od sljedećih vrijednosti:
|
||||||||||||||||
0090 |
Naziv Trgovački naziv posrednika kad je u stupcu 0080 iskazano „Neizravan” ili „Nije primjenjivo”. Ako je u stupcu 0080 iskazano „Izravan”, iskazuje se „Nije primjenjivo”. Posrednik može biti dio grupe kojoj pripada subjekt o kojem se izvješćuje ili druga kreditna institucija koja nije povezana s tom grupom. Posrednik može biti društvo koje drugim društvima pruža usluge poravnanja, platne usluge, usluge namire vrijednosnih papira i/ili skrbništva (osobito ako je u stupcu 0050 iskazano „Nije primjenjivo”); može biti izravan član jedne infrastrukture financijskog tržišta ili više njih i pružati neizravan pristup uslugama koje nudi ta infrastruktura financijskog tržišta (osobito ako je u stupcu 0080 iskazano „Neizravan”). |
||||||||||||||||
0100 |
Oznaka Oznaka posrednika. Ako je dostupna, ta je oznaka alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Ako oznaka LEI ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka. Ako je u stupcu 0090 iskazano „Izravan”, iskazuje se „Nije primjenjivo”. |
||||||||||||||||
0110 |
Opis usluge Opis usluge ako je u stupcu 050 kao vrsta sustava iskazano „Ostalo” ili „Nije primjenjivo”. |
||||||||||||||||
0120 |
Mjerodavno pravo Identifikacijska oznaka ISO 3166-1 alfa-2 države čije je pravo mjerodavno za pristup infrastrukturi financijskog tržišta. U slučaju izravnog članstva ili izravnog sudjelovanja, mora se iskazati mjerodavno pravo ugovora između infrastrukture financijskog tržišta i korisnika. U slučaju neizravnog članstva ili neizravnog sudjelovanja, mora se iskazati mjerodavno pravo ugovora između reprezentativne institucije i korisnika. |
II.10 Ključni informacijski sustavi
II.10.1 Opće napomene
57. |
Ovaj odjeljak sastoji se od sljedećih predložaka:
|
58. |
Pod ključnim informacijskim sustavom („CIS”) podrazumijeva se IT aplikacija ili softver koji podržava ključnu uslugu i čijim bi prekidom nastala znatna prepreka u izvršavanju neke ključne funkcije ili bi se njime onemogućilo izvršavanje te funkcije. |
59. |
Ovi predlošci iskazuju se za cijelu grupu. |
II.10.2 Z 10.01 – Ključni informacijski sustavi (opće informacije) (CIS 1) Upute za specifične pozicije
60. |
Vrijednost iskazana u stupcu 0010 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška.
|
II.10.3 Predložak Z 10.02 – Raspored informacijskih sustava (CIS 2): Upute za specifične pozicije
61. |
Kombinacija vrijednosti iskazanih u stupcima 0010, 0030, 0040, 0050 i 0060 ovog predloška čini primarni ključ koji mora biti jedinstven za svaki redak predloška.
|
(1) Provedbena uredba Komisije (EU) 2021/451 оd 17. prosinca 2020. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu nadzornog izvješćivanja institucija i stavljanju izvan snage Provedbene uredbe (EU) br. 680/2014 (SL L 97, 19.3.2021., str 1.–1955.).
(2) Uredba (EZ) br. 1606/2002 Europskog Parlamenta i Vijeća od 19. srpnja 2002. o primjeni međunarodnih računovodstvenih standarda (SL L 243, 11.9.2002., str. 1).
(3) Detaljne informacije mogu se pronaći na sljedećim internetskim stranicama: www.leiroc.org.
(4) Direktiva Vijeća 86/635/EEZ od 8. prosinca 1986. o godišnjim financijskim izvještajima i konsolidiranim financijskim izvještajima banaka i drugih financijskih institucija (SL L 372, 31.12.1986., str. 1.).
(5) Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (SL L 176, 27.6.2013., str. 1.).
(6) Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (SL L 176, 27.6.2013., str. 338.).
(7) Direktiva 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 25. studenoga 2009. o osnivanju i obavljanju djelatnosti osiguranja i reosiguranja (Solventnost II) (SL L 335, 17.12.2009., str. 1).
(8) Preporuka Komisije od 6. svibnja 2003. o definiciji mikropoduzeća te malih i srednjih poduzeća (SL L 124, 20.5.2003., str. 36.).
(9) Uredba (EU) 2021/379 Europske središnje banke o bilančnim stavkama kreditnih institucija i sektora monetarnih financijskih institucija (preinaka) (SL L 73, 3.3.2021., str. 16.–85.).
(10) Direktiva 2014/65/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 15. svibnja 2014. o tržištu financijskih instrumenata i izmjeni Direktive 2002/92/EZ i Direktive 2011/61/EU (SL L 173, 12.6.2014., str. 349.).
(11) Direktiva 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 15. svibnja 2014. o uspostavi okvira za oporavak i sanaciju kreditnih institucija i investicijskih društava te o izmjeni Direktive Vijeća 82/891/EZ i direktiva 2001/24/EZ, 2002/47/EZ,(SL L 173, 12.6.2014., str. 190.)
(12) Direktiva 2014/49/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 16. travnja 2014. o sustavima osiguranja depozita (SL L 173, 12.6.2014., str. 149.).
(13) Direktiva 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 13. srpnja 2009. o usklađivanju zakona i drugih propisa u odnosu na subjekte za zajednička ulaganja u prenosive vrijednosne papire (UCITS) (SL L 302, 17.11.2009., str. 32.).
(14) Direktiva 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 8. lipnja 2011. o upraviteljima alternativnih investicijskih fondova i o izmjeni direktiva 2003/41/EZ i 2009/65/EZ te uredbi (EZ) br. 1060/2009 i (EU) br. 1095/2010 (SL L 174, 1.7.2011., str. 1.).
(15) Direktiva 98/26/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 19. svibnja 1998. o konačnosti namire u platnim sustavima i sustavima za namiru vrijednosnih papira (SL L 166, 11.6.1998., str. 45.).
(16) Uredba (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća od 4. srpnja 2012. o OTC izvedenicama, središnjoj drugoj ugovornoj strani i trgovinskom repozitoriju (SL L 201, 27.7.2012., str. 1.).
(17) Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/1401 оd 23. svibnja 2016. o dopuni Direktive 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća o uspostavi okvira za oporavak i sanaciju kreditnih institucija i investicijskih društava u vezi s regulatornim tehničkim standardima za metodologije i načela o vrednovanju obveza koje proizlaze iz izvedenica (SL L 228, 23.8.2016., str. 7.).
(18) Delegirana uredba Komisije (EU) 2016/778 od 2. veljače 2016. o dopuni Direktive 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu okolnosti i uvjeta u kojima se plaćanje izvanrednih ex post doprinosa može djelomično ili u cijelosti odgoditi te o kriterijima za utvrđivanje aktivnosti, usluga i djelatnosti povezanih s ključnim funkcijama i za utvrđivanje linija poslovanja i pripadajućih usluga u pogledu temeljnih linija poslovanja (SL L 131, 20.5.2016., str. 41.).
(19) Direktiva (EU) 2015/2366 Europskog parlamenta i Vijeća od 25. studenoga 2015. o platnim uslugama na unutarnjem tržištu, o izmjeni direktiva 2002/65/EZ, 2009/110/EZ i 2013/36/EU te Uredbe (EU) br. 1093/2010 i o stavljanju izvan snage Direktive 2007/64/EZ (SL L 337, 23.12.2015., str. 35.).
(20) Uredba Komisije (EZ) br. 1287/2006 od 10. kolovoza 2006. o provedbi Direktive 2004/39/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s obvezom vođenja evidencija investicijskih društava, izvještavanjem o transakcijama, transparentnosti tržišta, uvrštavanjem financijskih instrumenata za trgovanje i određenim pojmovima za potrebe navedene Direktive (SL L 241, 2.9.2006., str. 1.).
(21) Uredba (EU) br. 1409/2013 Europske središnje banke od 28. studenoga 2013. o statistici platnog prometa (SL L 352, 24.12.2013., str. 18.–44.).
(22) Smjernica Europske središnje banke od 4. travnja 2014. o monetarnoj i financijskoj statistici (ESB/2014/15) (SL L 340, 26.11.2014., str. 1.–209.).