29.9.2017   

DA

Den Europæiske Unions Tidende

L 252/279

—

der henviser til sin afgørelse om decharge for gennemførelsen af budgettet for Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed for regnskabsåret 2015,

—

der henviser til forretningsordenens artikel 94 og bilag IV,

—

der henviser til betænkning fra Budgetkontroludvalget og udtalelse fra Økonomi- og Valutaudvalget (A8-0124/2017),

A.

der henviser til, at det endelige budget for Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (»myndigheden«) for regnskabsåret 2015 ifølge dens årsregnskab var på 34 031 603 EUR, hvilket svarer til en stigning på 2,3 % sammenlignet med 2014 som følge af de yderligere opgaver, myndigheden har fået pålagt;

B.

der henviser til, at Unionens bidrag til myndighedens budget for 2015 var på 9 703 423 EUR, hvilket er et fald på 12,35 % i forhold til 2014;

C.

der henviser til, at Revisionsretten i sin beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed for regnskabsåret 2015 (»Revisionsrettens beretning«) har fastslået, at den har fået rimelig sikkerhed for, at myndighedens årsregnskab for regnskabsåret 2015 er rigtigt, og at de underliggende transaktioner er lovlige og formelt rigtige;

D.

der henviser til, at dechargemyndigheden inden for rammerne af dechargeproceduren understreger den særlige betydning af at styrke EU-institutionernes demokratiske legitimitet yderligere ved at forbedre gennemsigtigheden og ansvarligheden, gennemføre begrebet resultatbaseret budgettering og sørge for god forvaltning af menneskelige ressourcer;

1.

understreger, at myndighedens rolle er af afgørende betydning med hensyn til at fremme en ensartet anvendelse af EU-retten og bedre koordinering mellem nationale myndigheder samt med hensyn til at sikre finansiel stabilitet, gennemsigtighed, bedre integrerede og mere sikre finansielle markeder samt en høj grad af forbrugerbeskyttelse og konvergerende tilsynspraksisser på dette område;

2.

minder om, at Parlamentet var en drivkraft bag etableringen af et nyt og omfattende europæisk finanstilsynssystem (ESFS), herunder de tre europæiske tilsynsmyndigheder (ESA'er), med henblik på at sikre et bedre system for finansielt tilsyn efter den finansielle krise;

3.

noterer sig med bekymring på baggrund af Revisionsrettens beretning, at status for de korrigerende foranstaltninger i forbindelse med de tre bemærkninger, der blev fremsat i Revisionsrettens beretninger for 2011 og 2012, stadig er »i gang«; opfordrer indtrængende myndigheden til at gennemføre afhjælpende foranstaltninger hurtigst muligt og til at meddele resultaterne af gennemførelsen til dechargemyndigheden;

4.

noterer sig endvidere, at status for den korrigerende foranstaltning i forbindelse med Revisionsrettens bemærkning for 2014 om, at de gebyrer, som myndigheden opkræver fra de enheder, som den fører tilsyn med, fremstod som indtægter baseret på overslag og ikke på de faktiske omkostninger, også er »i gang«; anerkender, at myndigheden for at efterkomme Revisionsrettens anbefaling har udviklet et aktivitetsbaseret omkostningsberegningssystem til udregning af gebyrer fra de enheder, som myndigheden fører tilsyn med; bemærker, at myndigheden og dechargemyndigheden stadig afventer Revisionsrettens bemærkning vedrørende status for denne korrigerende foranstaltning;

5.

anerkender, at budgetovervågningsindsatsen i regnskabsåret 2015 resulterede i en budgetgennemførelsesgrad på 99,64 %, svarende til en stigning på 0,08 % i forhold til 2014, og at udnyttelsesgraden for betalingsbevillinger var på 84,54 %, hvilket udgør en stigning på 3,38 % i forhold til 2014;

6.

bemærker nedskæringen i 2015-budgettet gennem to efterfølgende budgetændringer med henblik på at anvende Unionens midler mere rationelt; understreger vigtigheden af at sikre et passende niveau for, en passende prioritering af samt effektivitet i forbindelse med tildeling af midler; understreger, at enhver potentiel forhøjelse af myndighedens midler skal være ledsaget af passende prioriteringsforanstaltninger; mener, at myndigheden bør tildeles et budget og personale, som svarer til, at dens arbejdsbyrde i stadig stigende grad ændres fra at bestå i lovgivningsmæssige opgaver til at bestå i tilsynsmæssig konvergens og håndhævelse;

7.

noterer sig på baggrund af Revisionsrettens beretning, at niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2016, var på 26 % for afsnit II (Administrationsudgifter) og 33 % for afsnit III (Aktionsudgifter); bemærker, at fremførsler primært hænger sammen med den flerårige karakter af myndighedens store IT-projekter og udgifter til tjenesterejser, der først kunne godtgøres i 2016; bemærker, at fremførsler ofte kan være delvist eller helt berettigede på grund af den flerårige karakter af myndighedens operationelle programmer, ikke nødvendigvis er tegn på svagheder i budgetplanlægningen og -gennemførelsen og ikke altid er i strid med budgetprincippet om etårighed, navnlig hvis de er planlagt på forhånd af myndigheden og meddelt Revisionsretten;

8.

bemærker med tilfredshed, at niveauet og beskaffenheden af overførsler i 2015 ifølge myndighedens årlige aktivitetsrapport lå inden for de rammer, der er fastlagt i myndighedens finansielle regler; bemærker, at myndighedens budget blev formindsket med 372 709 EUR efter ændringsbudgettet; bemærker endvidere, at myndigheden foretog overførsler for i alt 650 423 EUR fra afsnit I (Personaleudgifter) og 1 068 357 EUR fra afsnit III (Aktionsudgifter) for at dække budgetbehovet under afsnit II (Infrastruktur og administrationsudgifter);

9.

bemærker, at myndigheden havde 186 medarbejdere ansat i 2015 sammenlignet med 168 medarbejdere i 2014, svarende til en stigning på 10,7 %; bemærker, at myndigheden har vedtaget nye gennemførelsesbestemmelser for anvendelsen af midlertidigt ansatte i henhold til artikel 2, litra f), i ansættelsesvilkårene for Den Europæiske Unions øvrige ansatte; noterer sig, at personaleudskiftningsraten for 2015 var 8,9 %, hvilket var under myndighedens mål om 10 %;

10.

anerkender, at myndigheden har ændret sine retningslinjer for rekruttering, således at de opridser de forskellige trin i rekrutteringsprocessen og imødekommer en række anbefalinger fra Revisionsretten og andre revisionsgennemgange; bemærker, at myndigheden har vedtaget en ny praktikantpolitik og tilstræber større gennemsigtighed i udvælgelsen af praktikanter og forenkling af reglerne om tilskud til praktikophold;

11.

bemærker, at myndigheden tilstræber at opnå den bedst mulige kønsbalance og geografiske balance i forbindelse med sin rekrutteringsproces; bemærker, at myndighedens samlede kønsbalance var 44 % kvinder og 56 % mænd; bemærker, at myndighedens personale omfatter 22 forskellige EU-nationaliteter og 1 statsborger fra Det Europæiske Økonomiske Samarbejdsområde (Norge);

12.

noterer sig med tilfredshed, at myndigheden har indført en række vigtige regler for sine eksperter og medarbejdere om forpligtelser efter tjenesteperiodens ophør, som omfatter underskrivelse af en erklæring, hvori de anerkender, at de er bekendt med deres fortsatte forpligtelser over for myndigheden;

13.

bemærker, at myndigheden i 2015 indførte en politik vedrørende interessekonflikter for ikke-ansatte, herunder medlemmer af tilsynsrådet, bestyrelsen og klagenævnet; erfarer fra myndigheden, at politikken blev udviklet under anvendelse af konklusionerne fra workshoppen om »Bedre undgåelse af interessekonflikter«, som Parlamentet arrangerede i februar 2013, anbefalingerne i Revisionsrettens særberetning nr. 15/2012 og udkastet til retningslinjer for den fælles tilgang til Unionens decentrale agenturer; noterer sig desuden, at myndigheden i 2015 indførte en politik vedrørende interessekonflikter for ansatte, som blandt andet pålægger alle medarbejdere at udarbejde en årlig erklæring om potentielle interessekonflikter; bemærker, at CV'er og interesseerklæringer fra hele myndighedens øverste ledelse er offentliggjort på dens websted;

14.

bemærker, at myndighedens bestyrelse i 2015 vedtog strategien til bekæmpelse af svig for perioden 2015-2017, som sigter mod at forbedre myndighedens kapacitet til at forebygge, opdage, undersøge og indføre sanktioner i forbindelse med potentielle tilfælde af svig;

15.

bemærker, at medlemmerne af myndighedens bestyrelse skal underskrive en erklæring om fravær af interessekonflikter i modsætning til en interesseerklæring, men beklager imidlertid, at erklæringerne og CV'erne fra bestyrelsesmedlemmerne ikke er offentliggjort på myndighedens websted; opfordrer myndigheden til at afhjælpe situationen ved at offentliggøre sådanne dokumenter for at sikre den nødvendige offentlige tilsyn og kontrol med forvaltningen heraf;

16.

bemærker med tilfredshed, at det vurderes regelmæssigt, mindst en gang om året, om interesseerklæringerne er faktuelt korrekte, og at ad hoc-erklæringer også vurderes, når det etiske team modtager dem, og at der tages relevante skridt til at fremskaffe nærmere præciseringer, hvis der findes faktuelle unøjagtigheder eller uoverensstemmelser;

17.

bemærker, at myndigheden forventer at færdiggøre interne regler om whistleblowing i første halvår af 2017; anmoder myndigheden om at aflægge rapport til dechargemyndigheden, når dens regler om whistleblowing er blevet fastlagt og gennemført;

18.

bemærker med tilfredshed, at myndigheden har taget særlige initiativer til at øge gennemsigtigheden med hensyn til dens kontakter med interessenter, og at disse er styret af dens etiske regler; bemærker endvidere, at kontakten med interessenter er styret centralt og registreres som led i myndighedens politikker og procedurer for ekstern kommunikation; bemærker, at myndigheden offentliggør formandens og den administrerende direktørs kalendere på sit websted og anfører deres deltagelse i konferencer, møder med interessenter, repræsentanter for medier samt alle andre institutioner og relevante aktiviteter, og at myndigheden derudover siden juli 2016 også offentliggør møder mellem eksterne interessenter og myndighedens medarbejdere på sit websted;

19.

mener, at referatet af møderne i myndighedens tilsynsråd og de interessentgrupper, som er offentligt tilgængelige, bør offentliggøres straks efter mødet med henblik på at reducere den nuværende forsinkelse på op til tre måneder mellem møderne og offentliggørelsen af referaterne, og at de bør give en bedre indsigt i de afholdte drøftelser, medlemmernes holdninger og stemmeadfærden; mener, at opsøgende arbejde over for EU-borgerne også kan øges gennem webstreaming af arrangementer; er bekymret over, at der de facto er ulige adgang til dokumenter og informationer fra interne møder for forskellige aktører, herunder Parlamentet; mener, at myndigheden bør indføre en sikker whistleblowerkanal inden for rammerne af sin handlingsplan for de kommende år;

20.

bemærker, at myndigheden fører en aktiv og målrettet politik med sigte på at skabe opmærksomhed blandt Unionens borgere om dens mål, udfordringer og aktiviteter; bemærker desuden, at der afholdes en fælles forbrugerbeskyttelsesdag sammen med Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA) og Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (EIOPA);

21.

bemærker, at Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS) i 2015 gennemførte en revision af »Forvaltning af interessenter og ekstern kommunikation«; bemærker, at myndigheden på grundlag af de fem anbefalinger, som IAS fremsatte, udarbejdede en handlingsplan, som blev godkendt af IAS; anerkender, at myndigheden regelmæssigt følger op på gennemførelsen af de foranstaltninger, der er beskrevet i handlingsplanen;

22.

erfarer fra myndigheden, at alle kritiske eller meget vigtige anbefalinger, som IAS har fremsat i de foregående år, er afsluttet;

23.

bemærker, at Revisionsretten gennemførte en revision af tilsynet med kreditvurderingsbureauer hos myndigheden; anerkender, at myndigheden efter revisionen har udarbejdet en handlingsplan for at efterkomme Revisionsrettens anbefalinger; opfordrer myndigheden til at aflægge rapport til dechargemyndigheden om gennemførelsen af denne handlingsplan og de opnåede resultater;

24.

understreger, at myndigheden, samtidig med at den sikrer, at den udfører sine arbejdsopgaver fuldt ud og inden for tidsfristen, bør holde sig til de opgaver, den har fået pålagt af Parlamentet og Rådet; mener, at myndigheden bør anvende sit mandat fuldt ud til på effektiv vis at fremme proportionalitet i alle sine aktiviteter; bemærker, at myndigheden — hver gang den har beføjelse til at udarbejde niveau 2- og niveau 3-foranstaltninger — skal være særlig opmærksom på de særlige forhold på de forskellige nationale markeder, når den udarbejder disse standarder, og at berørte markedsdeltagere og forbrugerorganisationer bør inddrages på et tidligt stadium i udarbejdelsen af standarder og i forbindelse med udarbejdelsen og gennemførelsen;

25.

bemærker med bekymring, at myndigheden ikke udøver alle de beføjelser, som er fastsat i dens lovgivningsmæssige ramme; understreger, at myndigheden bør sikre maksimal udnyttelse af sine ressourcer med henblik på at opfylde sit retlige mandat fuldt ud; bemærker i denne forbindelse, at et øget fokus på det mandat, som myndigheden er blevet pålagt af Parlamentet og Rådet, ville kunne resultere i en mere effektiv anvendelse af midlerne og en mere effektiv opnåelse af målene; understreger, at myndigheden, når den udøver sit arbejde og navnlig, når den udarbejder udkast til lovgivning, rettidigt, regelmæssigt og på en omfattende måde skal informere Parlamentet og Rådet om sine aktiviteter;

26.

konkluderer, at der skal foretages en gennemgang af myndighedens finansieringsordning; opfordrer Kommissionen til at undersøge muligheden for at ændre den nuværende finansieringsordning ved at indføre yderligere passende og forholdsmæssigt tilpassede gebyrer for markedsdeltagerne, som muligvis kan erstatte en del af bidragene fra de nationale kompetente myndigheder og samtidig sikre dets uafhængighed og tilsynsforanstaltninger;

27.

henviser med hensyn til de øvrige bemærkninger, der ledsager dechargeafgørelsen, og som er af horisontal karakter, til sin beslutning af 27. april 2017 (1) om agenturernes resultater, økonomiske forvaltning og kontrol.