This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32024R0855
Commission Implementing Regulation (EU) 2024/855 of 15 March 2024 amending the implementing technical standards laid down in Implementing Regulation (EU) 2021/451 as regards rules on the supervisory reporting of interest rate risk in the banking book
Регламент за изпълнение (ЕС) 2024/855 на Комисията от 15 март 2024 година за изменение на техническите стандарти за изпълнение, определени в Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451, по отношение на правилата относно отчитането за надзорни цели на лихвения риск в банковия портфейл
Регламент за изпълнение (ЕС) 2024/855 на Комисията от 15 март 2024 година за изменение на техническите стандарти за изпълнение, определени в Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451, по отношение на правилата относно отчитането за надзорни цели на лихвения риск в банковия портфейл
C/2024/1620
OВ L, 2024/855, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
Официален вестник |
BG Серия L |
|
2024/855 |
24.4.2024 |
РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2024/855 НА КОМИСИЯТА
от 15 март 2024 година
за изменение на техническите стандарти за изпълнение, определени в Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451, по отношение на правилата относно отчитането за надзорни цели на лихвения риск в банковия портфейл
(текст от значение за ЕИП)
ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
като взе предвид Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (1), и по-специално член 430, параграф 7, пета алинея от него,
като има предвид, че:
|
(1) |
С Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 на Комисията (2) се определят единните формати и образци за отчитане, указанията и методиката за използването на тези образци, честотата и датите на отчитане, определенията и информационнотехнологичните решения за отчитането по член 430, параграфи 1—4 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Регламент (ЕС) № 575/2013 бе изменен с Регламент (ЕС) 2019/876 на Европейския парламент и на Съвета (3). Освен това с Директива (ЕС) 2019/878 на Европейския парламент и на Съвета (4) бяха въведени някои нови пруденциални изисквания в Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (5). Тези изменения следва да бъдат отразени в Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451. |
|
(2) |
Поради тази причина е необходимо да се определят образците за отчитане, които следва да се използват, за да се предоставят на надзорните органи данните, от които те се нуждаят, за да наблюдават лихвените рискове в банковия портфейл (ЛРБП) и въздействието върху институциите, причинено от промени в основните лихвени проценти, включително взаимодействието на ЛРБП с управлението на лихвените рискове от институциите и установяването на големи отклонения (екстремни наблюдения) както в рамките на надзорния тест за големи отклонения (НТГО) по отношение на икономическата стойност на собствения капитал, така и в рамките на НТГО по отношение на нетните приходи от лихви. |
|
(3) |
Съгласно член 430, параграф 8, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013 Европейският банков орган (ЕБО) трябва да отправи препоръки относно начините за намаляване на изискванията за отчитане, ЕБО публикува проучване на разходите за спазване на изискванията за отчитането за надзорни цели (6), в което се отправят препоръки за по-нататъшно подобряване на пропорционалността при отчитането за надзорни цели. Като се вземат предвид тези препоръки и с цел да се ограничи тежестта във връзка с отчитането, малките и несложни институции следва да се отчитат, като използват по-малко на брой образци. |
|
(4) |
Поради това Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 следва да бъде съответно изменен. |
|
(5) |
За да се осигурят яснота и достатъчно време за подготовка за изпълнението на въведените с настоящия регламент изисквания за отчитане, институциите следва да започнат да се отчитат съгласно настоящия регламент не по-рано от 6 месеца след датата на влизането му в сила в съответствие с член 430, параграф 7, втора алинея от Регламент (ЕС) № 575/2013. В резултат на това и за да се предостави допълнително време на институциите за прилагането на въведените с настоящия регламент изменения, институциите следва да започнат да отчитат изменения набор от данни не по-рано от референтната дата 30 септември 2024 г. |
|
(6) |
Настоящият регламент е изготвен въз основа на проектите на технически стандарти за изпълнение, представени на Комисията от ЕБО. |
|
(7) |
ЕБО проведе открити обществени консултации по проектите на технически стандарти за изпълнение, въз основа на които е изготвен настоящият регламент, анализира свързаните с тях потенциални разходи и ползи и поиска становище от Групата на участниците от банковия сектор, създадена по силата на член 37 от Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета (7), |
ПРИЕ НАСТОЯЩИЯ РЕГЛАМЕНТ:
Член 1
Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 се изменя, както следва:
|
1) |
вмъква се следният член 20а: „Член 20а Отчитане на лихвения риск в банковия портфейл С цел да предоставят информация относно своя лихвен риск в банковия портфейл в съответствие с член 430, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите подават посочената в приложение XXVIII информация на индивидуална и консолидирана основа съгласно указанията в приложение XXIX, със следната честота в зависимост от естеството на отчитащите се институции:
|
|
2) |
текстът на приложение I към настоящия регламент се добавя като приложение XXVIII; |
|
3) |
текстът на приложение II към настоящия регламент се добавя като приложение XXIX. |
Член 2
Настоящият регламент влиза в сила на двадесетия ден след деня на публикуването му в Официален вестник на Европейския съюз.
Той се прилага от 1 септември 2024 г.
Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.
Съставено в Брюксел на 15 март 2024 година.
За Комисията
Председател
Ursula VON DER LEYEN
(1) ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 1, ELI: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj?locale=bg
(2) Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 на Комисията от 17 декември 2020 г. за определяне на техническите стандарти за изпълнение за прилагането на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи и за отмяна на Регламент за изпълнение (ЕС) № 680/2014 (ОВ L 97, 19.3.2021 г., стр. 1, ELI: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj?locale=bg).
(3) Регламент (ЕС) 2019/876 на Европейския парламент и на Съвета от 20 май 2019 г. за изменение на Регламент (ЕС) № 575/2013 по отношение на отношението на ливъридж, отношението на нетното стабилно финансиране, капиталовите изисквания и изискванията за приемливи задължения, кредитния риск от контрагента, пазарния риск, експозициите към централни контрагенти, експозициите към предприятия за колективно инвестиране, големите експозиции, изискванията за отчетност и оповестяване и на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ L 150, 7.6.2019 г., стр. 1, ELI: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj?locale=bg).
(4) Директива (ЕС) 2019/878 на Европейския парламент и на Съвета от 20 май 2019 г. за изменение на Директива 2013/36/ЕС по отношение на освободените субекти, финансовите холдинги, финансовите холдинги със смесена дейност, възнагражденията, надзорните мерки и правомощия и мерките за запазване на капитала (ОВ L 150, 7.6.2019 г., стр. 253, ELI: https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2019/878/oj?locale=bg).
(5) Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО (ОВ L 176, 27.6.2013 г., стр. 338, ELI: https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj?locale=bg).
(6) Проучване на ЕБО на разходите за спазване на изискванията за отчитането за надзорни цели от 7 юни 2021 г. (EBA/Rep/2021/15).
(7) Регламент (ЕС) № 1093/2010 на Европейския парламент и на Съвета от 24 ноември 2010 г. за създаване на Европейски надзорен орган (Европейски банков орган), за изменение на Решение № 716/2009/ЕО и за отмяна на Решение 2009/78/ЕО на Комисията (ОВ L 331, 15.12.2010 г., стр. 12, ELI: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj?locale=bg).
Приложение I
„ПРИЛОЖЕНИЕ XXVIII
ОТЧИТАНЕ НА ЛИХВЕНИЯ РИСК В БАНКОВИЯ ПОРТФЕЙЛ
|
ОБРАЗЦИ ЗА ЛРБП |
|||
|
Номер на образеца |
Код на образеца |
Адресати |
Наименование на образеца/групата образци |
|
ОЦЕНКА НА ЛРБП: НТГО ПО ОТНОШЕНИЕ НА ИССК/НПЛ И ПРОМЕНИ В ПС [НА ВСЕКИ ТРИ МЕСЕЦА] |
|||
|
1 |
J 01.00 |
Всички институции |
ОЦЕНКА НА ЛРБП: НТГО ПО ОТНОШЕНИЕ НА ИССК/НПЛ И ПРОМЕНИ В ПС |
|
РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРИБЛИЗИТЕЛНИТЕ ОЦЕНКИ НА ЧУВСТВИТЕЛНОСТТА [НА ВСЕКИ ТРИ МЕСЕЦА] |
|||
|
2 |
J 02.00 |
Големи институции |
РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРИБЛИЗИТЕЛНИТЕ ОЦЕНКИ НА ЧУВСТВИТЕЛНОСТТА |
|
3 |
J 03.00 |
„Други“ институции |
РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРИБЛИЗИТЕЛНИТЕ ОЦЕНКИ НА ЧУВСТВИТЕЛНОСТТА (опростен подход ЗА „ДРУГИТЕ“ ИНСТИТУЦИИ) |
|
4 |
J 04.00 |
МНИ |
РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРИБЛИЗИТЕЛНИТЕ ОЦЕНКИ НА ЧУВСТВИТЕЛНОСТТА (опростен подход ЗА МНИ) |
|
ПАРИЧНИ ПОТОЦИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ПРЕОЦЕНКА [НА ВСЕКИ ТРИ МЕСЕЦА] |
|||
|
5 |
J 05.00 |
Големи институции |
ПАРИЧНИ ПОТОЦИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ПРЕОЦЕНКА |
|
6 |
J 06.00 |
„Други“ институции |
ПАРИЧНИ ПОТОЦИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ПРЕОЦЕНКА (ОПРОСТЕН ПОДХОД ЗА „ДРУГИТЕ“ ИНСТИТУЦИИ) |
|
7 |
J 07.00 |
МНИ |
ПАРИЧНИ ПОТОЦИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ПРЕОЦЕНКА (ОПРОСТЕН ПОДХОД ЗА МНИ) |
|
ОТНОСИМИ ПАРАМЕТРИ [НА ВСЕКИ ТРИ МЕСЕЦА] |
|||
|
8 |
J 08.00 |
Големи институции |
ОТНОСИМИ ПАРАМЕТРИ |
|
9 |
J 09.00 |
„Други“ институции и МНИ |
ОТНОСИМИ ПАРАМЕТРИ (ОПРОСТЕН ПОДХОД ЗА МНИ И „ДРУГИТЕ“ ИНСТИТУЦИИ) |
|
КАЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ [ВЕДНЪЖ ГОДИШНО] |
|||
|
10,1 |
J 10.01 |
Големи институции |
ОБЩА КАЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ |
|
10,2 |
J 10.02 |
Големи институции |
КАЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ „ПО ОТДЕЛНИ ВАЛУТИ" |
|
11,1 |
J 11.01 |
„Други“ институции и МНИ |
ОБЩА КАЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ (ОПРОСТЕН ПОДХОД ЗА МНИ И „ДРУГИТЕ“ ИНСТИТУЦИИ) |
|
11,2 |
J 11.02 |
„Други“ институции и МНИ |
КАЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ „ПО ОТДЕЛНИ ВАЛУТИ“ (ОПРОСТЕН ПОДХОД ЗА МНИ И „ДРУГИТЕ“ ИНСТИТУЦИИ) |
|
J 01.00 — ОЦЕНКА НА ЛРБП: НТГО ПО ОТНОШЕНИЕ НА ИССК/НПЛ И ПРОМЕНИ В ПС |
|
Валута: |
|
|
|
|
Стойност |
|
|
|
0010 |
|
Икономическа стойност на собствения капитал |
||
|
Δ ИССК при най-лошия сценарий |
0010 |
|
|
Отношение на Δ ИССК при най-лошия сценарий |
0020 |
|
|
ИССК при базовия сценарий и шоковите сценарии за надзорни цели |
||
|
Равнище на ИССК при базовия сценарий |
0030 |
|
|
Δ ИССК при успореден шок нагоре |
0040 |
|
|
Δ ИССК при успореден шок надолу |
0050 |
|
|
Δ ИССК при шок към повишаване на стръмността |
0060 |
|
|
Δ ИССК при изравнителен шок |
0070 |
|
|
Δ ИССК при шок към повишаване на краткосрочните лихвени проценти |
0080 |
|
|
Δ ИССК при шок към понижаване на краткосрочните лихвени проценти |
0090 |
|
|
Нетни приходи от лихви |
||
|
Δ НПЛ при най-лошия сценарий |
0100 |
|
|
Отношение на Δ НПЛ при най-лошия сценарий |
0110 |
|
|
НПЛ при базовия сценарий и шоковите сценарии за надзорни цели |
||
|
Равнище на НПЛ при базовия сценарий |
0120 |
|
|
Δ НПЛ при успореден шок нагоре |
0130 |
|
|
Δ НПЛ при успореден шок надолу |
0140 |
|
|
Промени в пазарната стойност на МНИ |
||
|
ПС при базовия сценарий и шоковите сценарии за надзорни цели |
||
|
Равнище на пазарната стойност при базовия сценарий |
0150 |
|
|
Δ ПС при успореден шок нагоре |
0160 |
|
|
Δ ПС при успореден шок надолу |
0170 |
|
|
Други валути: Размер на шоковете на лихвените проценти |
||
|
Успореден шок |
0180 |
|
|
Шок на краткосрочните лихвени проценти |
0190 |
|
|
Шок на дългосрочните лихвени проценти |
0200 |
|
|
J 02.00 — РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРИБЛИЗИТЕЛНИТЕ ОЦЕНКИ НА ЧУВСТВИТЕЛНОСТТА |
|
Валута: |
|
|
|
Балансова стойност |
Среднопретеглена срочност |
Банкова приблизителна оценка на чувствителността на ЛРБП, включително поведенческа, условна и автоматична опционална характеристика |
|||||||||||||
|
Икономическа стойност на собствения капитал |
Нетни приходи от лихви |
Пазарна стойност |
||||||||||||||
|
Равнище на ИССК — базов сценарий |
ΔИССК — успореден шок нагоре |
ΔИССК — успореден шок надолу |
ΔИССК — шок към повишаване на стръмността |
ΔИССК — изравнителен шок |
ΔИССК — шок към повишаване на краткосрочните лихвени проценти |
ΔИССК — шок към понижаване на краткосрочните лихвени проценти |
Равнище на НПЛ — базов сценарий |
ΔНПЛ — успореден шок нагоре |
ΔНПЛ — успореден шок надолу |
Равнище на ПС — базов сценарий |
ΔПС — успореден шок нагоре |
ΔПС — успореден шок надолу |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
ОБЩО АКТИВИ |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: поради автоматични опционални характеристики |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Към централни банки |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Междубанкови |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заеми и аванси |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: с фиксиран лихвен процент |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: необслужвани |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на дребно |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: обезпечени с жилищни недвижими имоти |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на нефинансови клиенти |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на финансови клиенти |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: с фиксиран лихвен процент |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират активи |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: с фиксиран лихвен процент |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
с които се хеджират дългови ценни книжа |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
с които се хеджират други активи |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задбалансови активи: условни активи |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩО ПАСИВИ |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: поради автоматични опционални характеристики |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Към централни банки |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Междубанкови |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Емитирани дългови ценни книжа |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: с фиксиран лихвен процент |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: AT1 или T2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по разплащателна сметка („трансакционни“) |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: с фиксиран лихвен процент |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по неразплащателна сметка („нетрансакционни“) |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: с фиксиран лихвен процент |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на нефинансови клиенти |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: с фиксиран лихвен процент |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на финансови клиенти |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: с фиксиран лихвен процент |
0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: оперативни депозити |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Срочни депозити |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: с фиксиран лихвен процент |
0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на дребно |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на нефинансови клиенти |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на финансови клиенти |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират пасиви |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: с фиксиран лихвен процент |
0480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
с които се хеджират дългови ценни книжа |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
с които се хеджират други пасиви |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задбалансови пасиви: Условни пасиви |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други деривати (Нетни активи/пасиви) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПОЯСНЯВАЩИ СТАТИИ |
||||||||||||||||
|
Нетни деривати |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетна позиция по отношение на лихвен процент без деривати |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетна позиция по отношение на лихвен процент с деривати |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо активи с въздействие върху ПС |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо пасиви с въздействие върху ПС |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Емитирани дългови ценни книжа |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 03.00 — РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРИБЛИЗИТЕЛНИТЕ ОЦЕНКИ НА ЧУВСТВИТЕЛНОСТТА (ОПРОСТЕН ПОДХОД ЗА „ДРУГИТЕ“ ИНСТИТУЦИИ) |
|
Валута: |
|
|
|
Балансова стойност |
Среднопретеглена срочност |
Банкова приблизителна оценка на чувствителността на ЛРБП, включително поведенческа, условна и автоматична опционална характеристика |
|||||||||||||
|
Икономическа стойност на собствения капитал |
Нетни приходи от лихви |
Пазарна стойност |
||||||||||||||
|
Равнище на ИССК — базов сценарий |
ΔИССК — успореден шок нагоре |
ΔИССК — успореден шок надолу |
ΔИССК — шок към повишаване на стръмността |
ΔИССК — изравнителен шок |
ΔИССК — шок към повишаване на краткосрочните лихвени проценти |
ΔИССК — шок към понижаване на краткосрочните лихвени проценти |
Равнище на НПЛ — базов сценарий |
ΔНПЛ — успореден шок нагоре |
ΔНПЛ — успореден шок надолу |
Равнище на ПС — базов сценарий |
ΔПС — успореден шок нагоре |
ΔПС — успореден шок надолу |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
ОБЩО АКТИВИ |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Към централни банки |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Междубанкови |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заеми и аванси |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират активи |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират дългови ценни книжа |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират други активи |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задбалансови активи: условни активи |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩО ПАСИВИ |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Към централни банки |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Междубанкови |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Емитирани дългови ценни книжа |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по разплащателна сметка |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по неразплащателна сметка |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на нефинансови клиенти |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на финансови клиенти |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Срочни депозити |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират пасиви |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират дългови ценни книжа |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират други пасиви |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задбалансови пасиви: Условни пасиви |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други деривати (Нетни активи/пасиви) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПОЯСНЯВАЩИ СТАТИИ |
||||||||||||||||
|
Нетни деривати |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетна позиция по отношение на лихвен процент без деривати |
0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нетна позиция по отношение на лихвен процент с деривати |
0560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо активи с въздействие върху ПС |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо пасиви с въздействие върху ПС |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Емитирани дългови ценни книжа |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 04.00 — РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРИБЛИЗИТЕЛНИТЕ ОЦЕНКИ НА ЧУВСТВИТЕЛНОСТТА (ОПРОСТЕН ПОДХОД ЗА МНИ) |
|
Валута: |
|
|
|
Балансова стойност |
Среднопретеглена срочност |
Банкова приблизителна оценка на чувствителността на ЛРБП, включително поведенческа, условна и автоматична опционална характеристика |
|||||||||||||
|
Икономическа стойност на собствения капитал |
Нетни приходи от лихви |
Пазарна стойност |
||||||||||||||
|
Равнище на ИССК — базов сценарий |
ΔИССК — успореден шок нагоре |
ΔИССК — успореден шок надолу |
ΔИССК — шок към повишаване на стръмността |
ΔИССК — изравнителен шок |
ΔИССК — шок към повишаване на краткосрочните лихвени проценти |
ΔИССК — шок към понижаване на краткосрочните лихвени проценти |
Равнище на НПЛ — базов сценарий |
ΔНПЛ — успореден шок нагоре |
ΔНПЛ — успореден шок надолу |
Равнище на ПС — базов сценарий |
ΔПС — успореден шок нагоре |
ΔПС — успореден шок надолу |
||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
||
|
ОБЩО АКТИВИ |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задбалансови активи: условни активи |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩО ПАСИВИ |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задбалансови пасиви: условни пасиви |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПОЯСНЯВАЩИ СТАТИИ |
||||||||||||||||
|
Общо активи с въздействие върху ПС |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо пасиви с въздействие върху ПС |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Емитирани дългови ценни книжа |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 05.00 — ПАРИЧНИ ПОТОЦИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ПРЕОЦЕНКА |
|
Валута: |
|
|
Моделиране: |
|
|
|
Фиксиран лихвен процент |
Плаващ лихвен процент |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Условна стойност |
|
|
|
Среднопретеглена доходност |
Среднопретеглен срок до падежа (договорен) |
График за преоценка за всички условни парични потоци, подлежащи на преоценка |
Условна стойност |
|
|
|
Среднопретеглена доходност |
Среднопретеглен срок до падежа (договорен) |
График за преоценка за всички условни парични потоци, подлежащи на преоценка |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% с вградени или изрични автоматични опционални характеристики |
% подлежащи на поведенческо моделиране |
Овърнайт |
По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 1 месец |
По-голям от 1 месец и по-малък или равен на 3 месеца |
По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 6 месеца |
По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца |
По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца |
По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 1,5 години |
По-голям от 1,5 години и по-малък или равен на 2 години |
По-голям от 2 години и по-малък или равен на 3 години |
По-голям от 3 години и по-малък или равен на 4 години |
По-голям от 4 години и по-малък или равен на 5 години |
По-голям от 5 години и по-малък или равен на 6 години |
По-голям от 6 години и по-малък или равен на 7 години |
По-голям от 7 години и по-малък или равен на 8 години |
По-голям от 8 години и по-малък или равен на 9 години |
По-голям от 9 години и по-малък или равен на 10 години |
По-голям от 10 години и по-малък или равен на 15 години |
По-голям от 15 години и по-малък или равен на 20 години |
По-голям от 20 години |
% с вградени или изрични автоматични опционални характеристики |
% подлежащи на поведенческо моделиране |
Овърнайт |
По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 1 месец |
По-голям от 1 месец и по-малък или равен на 3 месеца |
По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 6 месеца |
По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца |
По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца |
По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 1,5 години |
По-голям от 1,5 години и по-малък или равен на 2 години |
||||||||||
|
Закупени |
Продадени |
Закупени |
Продадени |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
ОБЩО АКТИВИ |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Към централни банки |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Междубанкови |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заеми и аванси |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: необслужвани |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на дребно |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: обезпечени с жилищни недвижими имоти |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на нефинансови клиенти |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на финансови клиенти |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират активи |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират дългови ценни книжа |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират други активи |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задбалансови активи: условни активи |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩО ПАСИВИ |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Към централни банки |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Междубанкови |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Емитирани дългови ценни книжа |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: AT1 или T2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по разплащателна сметка |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по неразплащателна сметка |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на нефинансови клиенти |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на финансови клиенти |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: оперативни депозити |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Срочни депозити |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на дребно |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на нефинансови клиенти |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на финансови клиенти |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират пасиви |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират дългови ценни книжа |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират други пасиви |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задбалансови пасиви: условни пасиви |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други деривати (Нетни активи/пасиви) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПОЯСНЯВАЩИ СТАТИИ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Общо активи с въздействие върху ПС |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо пасиви с въздействие върху ПС |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Емитирани дългови ценни книжа |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 06.00 — ПАРИЧНИ ПОТОЦИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ПРЕОЦЕНКА (ОПРОСТЕН ПОДХОД ЗА „ДРУГИТЕ“ ИНСТИТУЦИИ) |
|
Валута: |
|
|
Моделиране: |
|
|
|
Фиксиран лихвен процент |
Плаващ лихвен процент |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Условна стойност |
|
|
|
Среднопретеглена доходност |
Среднопретеглен срок до падежа (договорен) |
График за преоценка за всички условни парични потоци, подлежащи на преоценка |
Условна стойност |
|
|
|
Среднопретеглена доходност |
Среднопретеглен срок до падежа (договорен) |
График за преоценка за всички условни парични потоци, подлежащи на преоценка |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% с вградени или изрични автоматични опционални характеристики |
% подлежащи на поведенческо моделиране |
Овърнайт |
По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 1 месец |
По-голям от 1 месец и по-малък или равен на 3 месеца |
По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 6 месеца |
По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца |
По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца |
По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 1,5 години |
По-голям от 1,5 години и по-малък или равен на 2 години |
По-голям от 2 години и по-малък или равен на 3 години |
По-голям от 3 години и по-малък или равен на 4 години |
По-голям от 4 години и по-малък или равен на 5 години |
По-голям от 5 години и по-малък или равен на 6 години |
По-голям от 6 години и по-малък или равен на 7 години |
По-голям от 7 години и по-малък или равен на 8 години |
По-голям от 8 години и по-малък или равен на 9 години |
По-голям от 9 години и по-малък или равен на 10 години |
По-голям от 10 години и по-малък или равен на 15 години |
По-голям от 15 години и по-малък или равен на 20 години |
По-голям от 20 години |
% с вградени или изрични автоматични опционални характеристики |
% подлежащи на поведенческо моделиране |
Овърнайт |
По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 1 месец |
По-голям от 1 месец и по-малък или равен на 3 месеца |
По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 6 месеца |
По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца |
По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца |
По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 1,5 години |
По-голям от 1,5 години и по-малък или равен на 2 години |
||||||||||
|
Закупени |
Продадени |
Закупени |
Продадени |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
ОБЩО АКТИВИ |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Към централни банки |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Междубанкови |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заеми и аванси |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират активи |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират дългови ценни книжа |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират други активи |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задбалансови активи: условни активи |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩО ПАСИВИ |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Към централни банки |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Междубанкови |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Емитирани дългови ценни книжа |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: AT1 или T2 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по разплащателна сметка |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по неразплащателна сметка |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на нефинансови клиенти |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на финансови клиенти |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: оперативни депозити |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Срочни депозити |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на дребно |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на нефинансови клиенти |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на финансови клиенти |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират пасиви |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират дългови ценни книжа |
0490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират други пасиви |
0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задбалансови пасиви: условни пасиви |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други деривати (Нетни активи/пасиви) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПОЯСНЯВАЩИ СТАТИИ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Общо активи с въздействие върху ПС |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо пасиви с въздействие върху ПС |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Емитирани дългови ценни книжа |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 07.00 — ПАРИЧНИ ПОТОЦИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ПРЕОЦЕНКА (ОПРОСТЕН ПОДХОД ЗА МНИ) |
|
Валута: |
|
|
Моделиране: |
|
|
|
Фиксиран лихвен процент |
Плаващ лихвен процент |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Условна стойност |
|
|
|
Среднопретеглена доходност |
Среднопретеглен срок до падежа (договорен) |
График за преоценка за всички условни парични потоци, подлежащи на преоценка |
Условна стойност |
|
|
|
Среднопретеглена доходност |
Среднопретеглен срок до падежа (договорен) |
График за преоценка за всички условни парични потоци, подлежащи на преоценка |
|||||||||||||||||||||||||||
|
% с вградени или изрични автоматични опционални характеристики |
% подлежащи на поведенческо моделиране |
Овърнайт |
По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 1 месец |
По-голям от 1 месец и по-малък или равен на 3 месеца |
По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 6 месеца |
По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца |
По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца |
По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 1,5 години |
По-голям от 1,5 години и по-малък или равен на 2 години |
По-голям от 2 години и по-малък или равен на 3 години |
По-голям от 3 години и по-малък или равен на 4 години |
По-голям от 4 години и по-малък или равен на 5 години |
По-голям от 5 години и по-малък или равен на 6 години |
По-голям от 6 години и по-малък или равен на 7 години |
По-голям от 7 години и по-малък или равен на 8 години |
По-голям от 8 години и по-малък или равен на 9 години |
По-голям от 9 години и по-малък или равен на 10 години |
По-голям от 10 години и по-малък или равен на 15 години |
По-голям от 15 години и по-малък или равен на 20 години |
По-голям от 20 години |
% с вградени или изрични автоматични опционални характеристики |
% подлежащи на поведенческо моделиране |
Овърнайт |
По-голям от овърнайт и по-малък или равен на 1 месец |
По-голям от 1 месец и по-малък или равен на 3 месеца |
По-голям от 3 месеца и по-малък или равен на 6 месеца |
По-голям от 6 месеца и по-малък или равен на 9 месеца |
По-голям от 9 месеца и по-малък или равен на 12 месеца |
По-голям от 12 месеца и по-малък или равен на 1,5 години |
По-голям от 1,5 години и по-малък или равен на 2 години |
||||||||||
|
Закупени |
Продадени |
Закупени |
Продадени |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
||
|
ОБЩО АКТИВИ |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Към централни банки |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Междубанкови |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заеми и аванси |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират активи |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задбалансови активи: условни активи |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩО ПАСИВИ |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Към централни банки |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Междубанкови |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Емитирани дългови ценни книжа |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по разплащателна сметка |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по неразплащателна сметка |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на нефинансови клиенти |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на финансови клиенти |
0390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: оперативни депозити |
0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Срочни депозити |
0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на дребно |
0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на нефинансови клиенти |
0450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на финансови клиенти |
0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати, с които се хеджират пасиви |
0470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задбалансови пасиви: условни пасиви |
0520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други деривати (нетни активи/пасиви) |
0530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПОЯСНЯВАЩИ СТАТИИ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Общо активи с въздействие върху ПС |
0570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати |
0590 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общо пасиви с въздействие върху ПС |
0610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Емитирани дългови ценни книжа |
0620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деривати |
0630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Други |
0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 08.00 — ОТНОСИМИ ПАРАМЕТРИ |
|
Валута: |
|
|
|
Условна стойност |
|
Базов сценарий (договорен) |
Базов сценарий (поведенчески) |
успореден шок нагоре |
успореден шок надолу |
Шок към повишаване на стръмността |
Изравнителен шок |
Шок към повишаване на краткосрочните лихвени проценти |
Шок към понижаване на краткосрочните лихвени проценти |
|
|
Подлежащи на поведенческо моделиране (%) |
|||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
БД — поведенческо моделиране |
|||||||||||
|
Среден срок до датите на преоценка преди и след моделиране |
|||||||||||
|
БД: депозити на дребно по разплащателна сметка |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по неразплащателна сметка |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на нефинансови клиенти |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на финансови клиенти |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: оперативни депозити |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НЛП за хоризонт от 1 година |
|||||||||||
|
БД: депозити на дребно по разплащателна сметка |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по неразплащателна сметка |
0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на нефинансови клиенти |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на финансови клиенти |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фиксиран лихвен процент — риск от предсрочно погасяване |
|||||||||||
|
Среден срок до датите на преоценка преди и след моделиране |
|||||||||||
|
Заеми и аванси |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: необслужвани |
0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на дребно |
0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: обезпечени с жилищни недвижими имоти |
0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на нефинансови клиенти |
0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на финансови клиенти |
0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценти на условно предсрочно погасяване (средна стойност на годишна основа) |
|||||||||||
|
Заеми и аванси |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: необслужвани |
0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на дребно |
0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: обезпечени с жилищни недвижими имоти |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на нефинансови клиенти |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на финансови клиенти |
0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фиксиран лихвен процент — предсрочно изтегляне |
|||||||||||
|
Среден срок до датите на преоценка преди и след моделиране |
|||||||||||
|
Срочни депозити |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на дребно |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на нефинансови клиенти |
0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на финансови клиенти |
0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Процент на предсрочно изтегляне (съвкупна средна стойност) |
|||||||||||
|
Срочни депозити |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на дребно |
0350 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на нефинансови клиенти |
0360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
депозити на едро на финансови клиенти |
0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 09.00 — ОТНОСИМИ ПАРАМЕТРИ (ОПРОСТЕН ПОДХОД ЗА МНИ И „ДРУГИ“ ИНСТИТУЦИИ) |
|
Валута: |
|
|
|
Условна стойност |
|
Базов сценарий (договорен) |
Базов сценарий (поведенчески) |
успореден шок нагоре |
успореден шок надолу |
Шок към повишаване на стръмността |
Изравнителен шок |
Шок към повишаване на краткосрочните лихвени проценти |
Шок към понижаване на краткосрочните лихвени проценти |
|
|
Подлежащи на поведенческо моделиране (%) |
|||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
||
|
БД — поведенческо моделиране |
|||||||||||
|
Среден срок до датите на преоценка преди и след моделиране |
|||||||||||
|
БД: депозити на дребно по разплащателна сметка |
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на дребно по неразплащателна сметка |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на нефинансови клиенти |
0070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: основен компонент |
0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката |
0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
БД: депозити на едро на финансови клиенти |
0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч.: оперативни депозити |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фиксиран лихвен процент — риск от предсрочно погасяване |
|||||||||||
|
Среден срок до датите на преоценка преди и след моделиране |
|||||||||||
|
Заеми и аванси |
0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценти на условно предсрочно погасяване (средна стойност) |
|||||||||||
|
Заеми и аванси |
0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дългови ценни книжа |
0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фиксиран лихвен процент — предсрочно изтегляне |
|||||||||||
|
Среден срок до датите на преоценка преди и след моделиране |
|||||||||||
|
Срочни депозити |
0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Процент на предсрочно погасяване (средна стойност) |
|||||||||||
|
Срочни депозити |
0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J 10.00 — КАЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ |
10.1 Обща качествена информация
|
Подход за приблизителните оценки за НТГО по отношение на НПЛ и ИССК |
||
|
Подход, използван за целите на НТГО (НПЛ/ИССК) |
0010 |
|
|
Изискване на компетентния орган (НПЛ/ИССК) |
0020 |
|
|
Методика за НПЛ |
||
|
Методика (НПЛ) |
0030 |
|
|
Условни парични потоци (НПЛ) |
0040 |
|
|
Опционен риск (НПЛ) |
0050 |
|
|
Базисен риск (НПЛ) |
0060 |
|
|
Методика за ИССК |
||
|
Методика (ИССК) |
0070 |
|
|
Условни парични потоци (ИССК) |
0080 |
|
|
Опционен риск (ИССК) |
0090 |
|
|
Базисен риск (ИССК) |
0100 |
|
|
Търговски надценки/други компоненти на спреда (ИССК) |
0110 |
|
|
Обхват/Прагове на същественост (НПЛ/ИССК) |
||
|
Наказателни такси от плащания за предсрочно погасяване на заеми |
0120 |
|
|
Пенсионни задължения/активи по пенсионни планове |
0130 |
|
|
Необслужвани експозиции |
0140 |
|
|
Заемни ангажименти с фиксиран лихвен процент |
0150 |
|
|
Риск от предсрочно погасяване |
0160 |
|
|
Риск от предсрочно изтегляне |
0170 |
|
|
Допълнителна качествена информация |
||
|
Общ подход за моделиране на БД |
0180 |
|
|
Установяване на салдата на основните компоненти на БД |
0190 |
|
|
Съответни фактори за салдата на БД |
0200 |
|
|
Салда на основните компоненти на БД (разграничаване на салдата на основните компоненти) |
0210 |
|
|
5-годишното ограничение за преоценката на БД за управлението на ЛРБП |
0220 |
|
|
Изключения от 5-годишното ограничение за преоценката на БД |
0230 |
|
|
Моделиране на оперативни БД от финансови клиенти |
0240 |
|
|
Промени в структурата на счетоводния баланс поради лихвени проценти |
0250 |
|
|
Стратегии за намаляване и хеджиране на ЛРБП (ИССК) |
0260 |
|
|
Стратегии за намаляване и хеджиране на ЛРБП (НПЛ) |
0270 |
|
|
НТГО относно мярката за риска за НПЛ съгласно подхода с ВСИ — НЛП за срочните депозити на дребно |
0280 |
|
|
НТГО относно мярката за риска за НПЛ съгласно подхода с ВСИ — НЛП за заемите на дребно с фиксиран лихвен процент |
0290 |
|
|
Базисен риск |
0300 |
|
|
РКСБП |
0310 |
|
10.2 Качествена информация „по отделни валути“
|
Валута: |
|
|
Безрискова крива на доходността (дисконтиране при НТГО по отношение на ИССК) |
0320 |
|
|
Безрискова крива на доходността (вътрешни мерки за риска за ИССК) |
0330 |
|
|
Промяна на съществени допускания (ИССК) |
0340 |
|
|
Промяна на съществени допускания (НПЛ) |
0350 |
|
|
Долна граница на лихвения процент след шока (НПЛ/ИССК) |
0360 |
|
|
J 11.00 — КАЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ (ОПРОСТЕН ПОДХОД ЗА МНИ И „ДРУГИ“ ИНСТИТУЦИИ) |
11.1 Обща качествена информация (опростен подход)
|
Подход за приблизителните оценки за НТГО по отношение на НПЛ и ИССК |
||
|
Подход, използван за целите на НТГО (НПЛ/ИССК) |
0010 |
|
|
Изискване на компетентния орган (НПЛ/ИССК) |
0020 |
|
|
Методика за НПЛ |
||
|
Методика (НПЛ) |
0030 |
|
|
Условни парични потоци (НПЛ) |
0040 |
|
|
Опционен риск (НПЛ) |
0050 |
|
|
Базисен риск (НПЛ) |
0060 |
|
|
Методика за ИССК |
||
|
Методика (ИССК) |
0070 |
|
|
Условни парични потоци (ИССК) |
0080 |
|
|
Опционен (ИССК) |
0090 |
|
|
Базисен риск (ИССК) |
0100 |
|
|
Търговски надценки/други компоненти на спреда (ИССК) |
0110 |
|
|
Обхват/Прагове на същественост (НПЛ/ИССК) |
||
|
Наказателни такси от плащания за предсрочно погасяване на заеми |
0120 |
|
|
Пенсионни задължения/активи по пенсионни планове |
0130 |
|
|
Необслужвани експозиции |
0140 |
|
|
Ангажименти по заеми с фиксиран лихвен процент |
0150 |
|
|
Риск от предсрочно погасяване |
0160 |
|
|
Риск от предсрочно изтегляне |
0170 |
|
|
Допълнителна качествена информация |
||
|
Общ подход за моделиране на БД |
0180 |
|
|
Установяване на салдата на основните компоненти на БД |
0190 |
|
|
Относими фактори за салдата на БД |
0200 |
|
|
Салда на основните компоненти на БД (разграничаване на салдата на основните компоненти) |
0210 |
|
|
5-годишно ограничение за преоценката на БД за управлението на ЛРБП |
0220 |
|
|
Изключения от 5-годишното ограничение за преоценката на БД |
0230 |
|
|
Моделиране на оперативни БД от финансови клиенти |
0240 |
|
|
Стратегии за намаляване и хеджиране на ЛРБП (ИССК) |
0260 |
|
|
Стратегии за намаляване и хеджиране на ЛРБП (НПЛ) |
0270 |
|
|
НТГО относно мярката за риска за НПЛ съгласно подхода с ВСИ — НЛП за срочните депозити на дребно |
0280 |
|
|
НТГО относно мярката за риска за НПЛ съгласно подхода с ВСИ — НЛП за заемите на дребно с фиксиран лихвен процент |
0290 |
|
|
Базисен риск |
0300 |
|
|
РКСБП |
0310 |
|
11.2 Качествена информация „по отделни валути“ (опростен подход)
|
Валута: |
|
|
Безрискова крива на доходността (дисконтиране при НТГО по отношение на ИССК) |
0320 |
|
|
Безрискова крива на доходността (вътрешни мерки за риска за ИССК) |
0330 |
|
|
Долна граница на лихвения процент след шока (НПЛ/ИССК) |
0360 |
|
Приложение II
„ПРИЛОЖЕНИЕ XXIX
УКАЗАНИЯ ЗА ОТЧИТАНЕТО НА ЛИХВЕНИЯ РИСК В БАНКОВИЯ ПОРТФЕЙЛ
Съдържание
| ЧАСТ I | 24 |
| ОБЩИ УКАЗАНИЯ | 24 |
|
1. |
Структура | 24 |
|
2. |
Обхват на отчитането | 24 |
|
3. |
Третиране на инструментите с фиксиран/плаващ лихвен процент | 24 |
|
4. |
Третиране на опциите | 25 |
|
5. |
Установени практики при използването на знаци | 25 |
|
6. |
Съкращения | 25 |
|
7. |
Установени практики | 26 |
| ЧАСТ II | 26 |
| ОЦЕНКА НА ЛРБП: НТГО ПО ОТНОШЕНИЕ НА ИССК/НПЛ И ПРОМЕНИ В ПС (J 01.00) | 26 |
|
1. |
Общи бележки | 26 |
|
2. |
Указания относно определени позиции | 26 |
| ЧАСТ III | 29 |
| РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРИБЛИЗИТЕЛНИТЕ ОЦЕНКИ НА ЧУВСТВИТЕЛНОСТТА (J 02.00, J 03.00 и J 04.00) | 29 |
|
1. |
Общи бележки | 29 |
|
2. |
Указания относно определени позиции | 29 |
| ЧАСТ IV | 36 |
| ПАРИЧНИ ПОТОЦИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ПРЕОЦЕНКА (J 05.00, J 06.00 и J 07.00) | 36 |
|
1. |
Общи бележки | 36 |
|
2. |
Указания относно определени позиции: | 37 |
| ЧАСТ V | 39 |
| ОТНОСИМИ ПАРАМЕТРИ (J 08.00 и J 09.00) | 39 |
|
1. |
Общи бележки | 39 |
|
2. |
Указания относно определени позиции | 39 |
| ЧАСТ VI | 41 |
| КАЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ (J 10.00 и J 11.00); | 41 |
|
1. |
Общи бележки | 41 |
|
2. |
Указания относно определени позиции | 42 |
ЧАСТ I
ОБЩИ УКАЗАНИЯ
1. Структура
|
1.1. |
Настоящото приложение съдържа указанията относно образците за отчитане на лихвения риск в банковия портфейл (ЛРБП). |
|
1.2. |
Настоящото приложение се състои от пет различни комплекта образци:
|
|
1.3. |
За всеки образец са посочени препратки към законодателни актове. В настоящото приложение са включени допълнителна подробна информация относно по-общите аспекти на отчитането по всеки набор от образци и указания относно конкретните позиции. |
|
1.4. |
Институциите попълват образците в отчетната валута, независимо от това в коя валута са изразени активите, пасивите и задбалансовите статии. Сумите във валути, различни от отчетната валута, се превръщат в отчетната валута по референтния обменен курс на Европейската централна банка на референтната дата. В съответствие с Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 на Комисията (1) институциите попълват образците отделно, разпределени в съответните валути. |
|
1.5. |
В съответствие с член 3, параграф 2, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 институциите отразяват при своите изчисления, когато това е приложимо, автоматичните и поведенческите опции, с изключение на случаите, в които е посочено друго. |
2. Обхват на отчитането
Институциите планират своите приблизителни оценки на ЛРБП и предоставят информация относно своите лихвени експозиции, произтичащи от чувствителни към лихвения процент позиции в банковия портфейл в обхвата на НТГО (членове 3 и 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. По-специално, институциите вземат предвид всички инструменти в съответствие с член 3, параграф 2, букви а)—е) и член 3, параграфи 3, 4 и 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856.
3. Третиране на инструментите с фиксиран/плаващ лихвен процент
Когато се изисква отделна информация във връзка с инструменти с фиксиран или плаващ лихвен процент, се прилагат следните определения:
|
а) |
„инструмент с фиксиран лихвен процент“ означава „инструмент с фиксиран лихвен процент“ съгласно определението в член 1, точка 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857 (2). По-конкретно:
|
|
б) |
„инструмент с плаващ лихвен процент“ означава „инструмент с плаващ лихвен процент“ съгласно определението в член 1, точка 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857. По-конкретно:
|
4. Третиране на опциите
Когато се изисква отделна информация относно опциите, институциите се отчитат по следния начин:
|
а) |
вградени опции заедно с относимите им основни инструменти; |
|
б) |
изрични/самостоятелни опции отделно от всякакъв друг вид статии в счетоводния баланс като дериватни инструменти (т.е. те отчитат тези опции заедно с хеджирания отчетен обект (позиция). |
5. Установени практики при използването на знаци
|
5.1. |
Като цяло институциите отчитат стойностите положително във всички образци. Изразените в парични единици цифри, отнасящи се до равнището на ИССК, равнището на НПЛ и равнището на ПС, се отчитат по принцип като положително число, независимо дали се отнасят за актив, или пасив, въпреки че трябва да се съблюдават изключенията: такъв е случаят, когато равнището на НПЛ е отрицателно, ако разходите за лихви са по-големи от приходите от лихви в основния сценарий, или в случай на деривати, когато трябва да се отчитат нетираните стойности на дериватните рамена. |
|
5.2. |
Институциите отчитат промените (Δ) в ИССК, НПЛ и ПС с положителни или отрицателни стойности, в зависимост от промяната. Институциите изчисляват Δ като разликата между ИССК/НПЛ/ПС при шоковите сценарии и при базовия сценарий. Чувствителността на ИССК (и ПС) на конкретен актив или пасив се отчита като положителна, ако ИССК (и ПС) на този актив или пасив се увеличава при конкретен сценарий за лихвения процент (ЛП). По същия начин чувствителността на НПЛ по конкретен актив или пасив се отчита като положителна, когато приходите от лихви по този актив или разходите за лихви по този пасив се увеличават при конкретен сценарий за ЛП. |
|
5.3. |
Същите правила се прилагат и в данните, свързани с условните експозиции или балансови стойности, като институциите отчитат стойностите за активи и пасиви като положителни числа. |
|
5.4. |
Институциите отчитат параметрите като положителни числа, независимо дали тези параметри се отнасят за актив, или пасив, и независимо дали тези параметри увеличават, или намаляват стойността на измерителите на ЛРБП. Може да има някои изключителни случаи, при които институциите отчитат отрицателни числа за параметрите, включително средната доходност на активите/пасивите, ако последната промяна на лихвения процент се основава на среда с отрицателен пазарен лихвен процент. |
6. Съкращения
Икономическата стойност на собствения капитал се означава като ИССК, нетните приходи от лихви – като НПЛ, пазарната стойност – като ПС, надзорният тест за големи отклонения – като НТГО, безсрочните депозити – като БД, вътрешната система за измерване – като ВСИ, а стандартизираният подход – като СП.
7. Установени практики
|
7.1. |
В настоящото приложение се правят препратки към Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, или „РТС относно НТГО“, и Делегиран регламент (ЕС) 2024/857, или „РТС относно СП“. Когато в текста се съдържат препратки към определения, посочени в Делегиран регламент (ЕС) 2024/857. |
|
7.2. |
Определенията, установени в член 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857, се прилагат за настоящото приложение. |
ЧАСТ II
ОЦЕНКА НА ЛРБП: НТГО ПО ОТНОШЕНИЕ НА ИССК/НПЛ И ПРОМЕНИ В ПС (J 01.00)
1. Общи бележки
|
1.1. |
Образец J 01.00 съдържа равнищата и промените в ИССК (ΔИССК) и равнищата и промените в НПЛ (ΔНПЛ), изчислени по реда на Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, както и равнищата и промените на ПС, изчислени съгласно критериите за вътрешно управление на риска, като се взема предвид хоризонт от 1 година и допускане за постоянен счетоводен баланс. Той съдържа, наред с другото, определения размер на шоковете на лихвените проценти за валути, които не са посочени в част А от приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 и отношенията на ΔИССК и ΔНПЛ към капитала от първи ред съгласно член 25 от Регламент (ЕС) № 575/2013, ΔИССК и ΔНПЛ при най-лошите сценарии и равнището на ИССК и НПЛ при базовия сценарий, както и ΔИССК, ΔНПЛ и ΔПС при определени шокови сценарии за лихвените проценти за регулаторни цели. |
|
1.2. |
Този образец се попълва отделно за всяка валута, включена в изчисляването за НТГО в съответствие с член 1, параграфи 3 и 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, за съвкупността от всички валути, за които се прилага член 1, параграф 4 от посочения делегиран регламент. Когато се изчисляват съвкупните промени (за всички валути) за всеки шоков сценарий за лихвените проценти се прилага член 3, параграф 8 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
2. Указания относно определени позиции
|
Ред |
Препратки към правни норми и указания |
|
0010—0090 |
Икономическа стойност на собствения капитал Приблизителните оценки на ИССК, изчислени в съответствие с член 98, параграф 5, буква а) от Директива 2013/36/ЕС и членове 1—3 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. По отношение на допусканията за моделирането и параметрите, които не са определени в член 3 от посочения делегиран регламент, институциите използват онези допускания, които прилагат при измерването и управлението на ЛРБП, т.е. своите вътрешни методики за измерване, стандартизирания подход или опростения стандартизиран подход, според случая. |
|
0010 |
Δ ИССК при най-лошия сценарий Промяната в ИССК при шоковите сценарии за надзорни цели, посочени в член 1, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, който причинява най-големия спад на ИССК. В този ред се отчита най-лошият резултат от стойностите в редове 0040 и 0090. |
|
0020 |
Отношение на Δ ИССК при най-лошия сценарий Отношението на стойността, отчетена в ред 0010, към капитала от първи ред, определен в съответствие с член 25 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
|
0030—0090 |
ИССК при базовия сценарий и шоковите сценарии за надзорни цели Равнище на ИССК при базовия сценарий и промените в ИССК (т.е. Δ ИССК) при шоковите сценарии за надзорни цели, посочени в член 1, параграф 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0030 |
Равнище на ИССК при базовия сценарий Равнището на ИССК при базовите сценарии за лихвените проценти на референтната дата. |
|
0040 |
Δ ИССК при успореден шок нагоре Промяната на ИССК при сценария на „успореден шок нагоре“, посочен в член 1, параграф 1, буква а) и член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0050 |
Δ ИССК при успореден шок надолу Промяната на ИССК при сценария на „успореден шок надолу“, посочен в член 1, параграф 1, буква б) и член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0060 |
Δ ИССК при шок към повишаване на стръмността Промяната на ИССК при сценария на „шок към повишаване на стръмността“, посочен в член 1, параграф 1, буква в) и член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0070 |
Δ ИССК при изравнителен шок Промяната на ИССК при сценария на „изравнителен шок“, посочен в член 1, параграф 1, буква г) и член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0080 |
Δ ИССК при шок към повишаване на краткосрочните лихвени проценти Промяната на ИССК при „шок към повишаване на краткосрочните лихвени проценти“, посочен в член 1, параграф 1, буква д) и член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0090 |
Δ ИССК — шок към понижаване на краткосрочните лихвени проценти Промяната на ИССК при „шок към понижаване на краткосрочните лихвени проценти“, посочен в член 1, параграф 1, буква е) и член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0100—0140 |
Нетни приходи от лихви НПЛ, посочен в член 98, параграф 5, буква б) от Директива 2013/36/ЕС и определен в член 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. По отношение на допусканията за моделирането и параметрите, които не са определени в член 4 от посочения делегиран регламент, институциите използват онези допускания, които прилагат при измерването и управлението на ЛРБП, т.е. своите вътрешни методики за измерване, стандартизирания подход или опростения стандартизиран подход, според случая. Институциите вземат предвид счетоводното третиране на хеджирането (т.е. отчитането на хеджирането) и не включват ефектите от отчетните обекти (позициите) по член 33, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
|
0100 |
Δ НПЛ при най-лошия сценарий Промяната в едногодишния НПЛ при шоковите сценарии за надзорни цели, посочени в член 1, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, който причинява най-големия спад на НПЛ. В този ред се отчита най-лошият резултат от стойностите в редове 0130 и 0140. |
|
0110 |
Отношение на Δ НПЛ при най-лошия сценарий Отношението на стойността, отчетена в ред 0100, към капитала от първи ред определено в съответствие с член 25 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
|
0120—0140 |
НПЛ при базовия сценарий и шоковите сценарии за надзорни цели Равнището на НПЛ при базовия сценарий и Δ НПЛ при шоковите сценарии за надзорни цели, посочени в член 1, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0120 |
Равнище на НПЛ при базовия сценарий Равнището на НПЛ при базовия сценарий за лихвените проценти към референтната дата. |
|
0130 |
ΔНПЛ при успореден шок нагоре Промяната на НПЛ при сценария на „успореден шок нагоре“, посочен в член 1, параграф 2, буква а) и член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0140 |
ΔНПЛ при успореден шок надолу Промяната на НПЛ при сценария на „успореден шок надолу“, посочен в член 1, параграф 2, буква б) и член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0150—0170 |
Промени в пазарната стойност на МНИ ПС при базовия сценарий и шоковите сценарии за надзорни цели Прогнозите за промените в ПС (ΔПС) на балансовата стойност за хоризонт от 1 година съгласно базовия сценарий и шоковия сценарий за надзорни цели се представят или в отчета за приходите и разходите, или директно в собствения капитал (като например чрез другия всеобхватен доход). Институциите отчитат ΔПС нетно от ефекта на счетоводното хеджиране (т.е. отчитането на хеджирането) и не вземат предвид ефектите от отчетните обекти, посочени в член 33, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013 (ефективен компонент на дериватите в рамките на отчитането на хеджирането на паричния поток, с които се хеджират отчетни обекти, оценявани по амортизирана стойност). Институциите използват прогнозите за ΔПС съгласно своята ВСИ за ЛРБП или когато е приложимо, съгласно член 22 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857 за шоковите сценарии за надзорни цели, посочени в член 1, параграф 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. Общият размер и състав на сумата, към чиято стойност е чувствителна към ΔПС, се поддържа чрез замяна на инструменти с настъпващ падеж с нови инструменти, които имат сравними характеристики (включително валута и номинална стойност на инструментите). Оценките на риска, от които се получават относимите параметри, трябва да бъдат равностойни на тези, използвани за изчисляването за НТГО, включително, когато е приложимо, поведенческото моделиране и автоматичните опционални характеристики. |
|
0150 |
Равнище на пазарната стойност при базовия сценарий Равнището на ПС при базовия сценарий за лихвените проценти към референтната дата. |
|
0160 |
ΔПС при успореден шок нагоре Промяната на ПС при сценария на „успореден шок нагоре“, посочен в член 1, параграф 2, буква а) и член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0170 |
ΔПС при успореден шок надолу Промяната на ПС при сценария на „успореден шок надолу“, посочен в член 1, параграф 2, буква а) и член 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0180—0200 |
Други валути: Размер на шоковете на лихвените проценти Част Б от приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. Шоковете на лихвените проценти за валути, калибрирани в съответствие с част Б от приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 и член 2 от посочения делегиран регламент. Размерът на шоковете на лихвените проценти се отчита в базисни пунктове и в абсолютна стойност. Размерът на шока представлява разликата (ΔR) спрямо безрисковия лихвен процент. Тези редове не се попълват за валутите, посочени в част А от приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. Те се попълват само за валутите, разгледани в НТГО, в съответствие с член 1, параграф 4 от посочения делегиран регламент. |
|
0180 |
Успореден шок Размерът на успоредния на лихвените проценти в базисни пунктове, калибрирани в съответствие с част Б от приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 и член 2, параграф 1 от посочения делегиран регламент. |
|
0190 |
Шок на краткосрочните лихвени проценти Размерът на краткосрочния шок на лихвените проценти в базисни пунктове, калибрирани съгласно краткосрочния шок в част Б от приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 и член 2, параграф 2 от посочения делегиран регламент. |
|
0200 |
Шок на дългосрочните лихвени проценти Размерът на дългосрочния шок на лихвените проценти в базисни пунктове, калибрирани съгласно дългосрочния шок в част Б от приложението към Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 и член 2, параграф 3 от посочения делегиран регламент. |
|
Колони |
Препратки към правни норми и указания |
|
0010 |
Стойност Определеният размер на шоковете на лихвените проценти се отчита в базисни пунктове (б.п.), ΔИССК и ΔНПЛ се отчитат както като отношения, така и като размери (както е посочено в указанията относно редовете). Сумите се отчитат в отчетната валута. |
ЧАСТ III
РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ПРИБЛИЗИТЕЛНИТЕ ОЦЕНКИ НА ЧУВСТВИТЕЛНОСТТА (J 02.00, J 03.00 и J 04.00)
1. Общи бележки
|
1.1. |
В образци J 02.00, J 03.00 и J 04.00 се предоставя допълнително разпределение на приблизителните оценки на институциите за чувствителността на ЛРБП при НТГО (Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 и промените в ПС (вътрешно управление на риска за хоризонт от 1 година и допускане за постоянен счетоводен баланс), включително поведенчески/договорни и автоматични опционални характеристики за конкретно разпределение на балансовите статии. |
|
1.2. |
Институциите попълват съдържанието на тези образци отделно за всяка валута, за която институцията има позиции, когато счетоводната стойност на финансовите активи или пасиви, деноминирани във валута, възлиза на 5 % или повече от общите финансови активи или пасиви в банковия портфейл, или на по-малко от 5 %, ако размерът на включените в изчислението финансови активи или пасиви е под 90 % от общия размер на финансовите активи (с изключение на материалните активи) или пасиви в банковия портфейл. |
2. Указания относно определени позиции
|
Ред |
Препратки към правни норми и указания |
||||||||||||||
|
0010 |
Общо активи Общо чувствителни към лихвения процент активи в обхвата на Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, независимо от счетоводното им третиране. Този ред включва:
Институциите отчитат експозициите към ЛРБП на активите, които не са приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред (БСК1), определен в съответствие с част втора, дял I, глава 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на материалните активи, като недвижимо имущество, както и експозициите по капиталови инструменти в банковия портфейл, посочени в член 133 и член 147, параграф 2, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013. Тези експозиции се отнасят към секторите на контрагентите според естеството на прекия контрагент. |
||||||||||||||
|
0020 |
в т.ч.: поради автоматични опционални характеристики Принос на вградените и изричните автоматични опционални характеристики към общите чувствителни към лихвения процент активи в обхвата на Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, независимо от счетоводното им третиране. |
||||||||||||||
|
0030 |
Към централни банки Активи към централни банки, включително касови наличности и безсрочни депозити, както е посочено в част 1, точка 42, буква а) от приложение V към настоящия регламент. |
||||||||||||||
|
0040 |
Междубанкови Всички активи, чийто контрагент е кредитна институция, както е посочено в част 1, точка 42, буква в) от приложение V към настоящия регламент, с изключение на експозициите по ценни книжа и деривати. |
||||||||||||||
|
0050 |
Заеми и аванси Държаните от институциите дългови инструменти, които не са ценни книжа, както е посочено в част 1, точка 32 от приложение V към настоящия регламент. Този ред не включва експозициите, включени в редове 0030 и 0040. |
||||||||||||||
|
0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480 |
в т.ч.: с фиксиран лихвен процент Институциите отчитат цифри, свързани с инструменти с фиксиран лихвен процент, съгласно установените практики, посочени в част I, раздел 3 от настоящото приложение. |
||||||||||||||
|
0070 |
в т.ч.: необслужвани Необслужвани заеми и аванси, посочени в член 3, параграф 4 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 и в член 47а, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013. |
||||||||||||||
|
0080 |
Заеми и аванси на дребно Заеми и аванси за физически лица или МСП, при които експозицията към малки и средни предприятия (МСП) трябва да отговаря на изискванията за класа експозиции на дребно съгласно стандартизирания или вътрешнорейтинговия подход (ВРП) за кредитен риск, определен в част първа, дял II, глави 2 и 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, или към дружество, което отговаря на условието за третиране, определено в член 153, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013, и когато съвкупният размер на депозитите на това МСП или дружество не надвишава 1 милион евро на групова база. В този ред се отчитат както обслужваните, така и необслужваните заеми и аванси на дребно. |
||||||||||||||
|
0090 |
в т.ч.: обезпечени с жилищни недвижими имоти Заеми на дребно, официално обезпечени с жилищен имот, независимо от отношението заем/обезпечение (отношението на размера на заема към стойността на обезпечението) и от правната форма на обезпечението. |
||||||||||||||
|
0100 |
Депозити на едро на нефинансови клиенти Заеми и аванси за сектор „Държавно управление“ и за нефинансови предприятия, както е посочено в част 1, точка 42, букви б) и д) от приложение V към настоящия регламент. Този ред не включва експозициите, включени в ред 0080. |
||||||||||||||
|
0110 |
Депозити на едро на финансови клиенти Заеми и аванси за други финансови предприятия, посочени в част 1, точка 42, буква д) от приложение V към настоящия регламент. |
||||||||||||||
|
0120 |
Дългови ценни книжа Държани от институцията дългови инструменти, емитирани като ценни книжа, които не са заеми, посочени в част 1, точка 31 от приложение V към настоящия регламент, включително обезпечени облигации и секюритизиращи експозиции. |
||||||||||||||
|
0140 |
Деривати, с които се хеджират активи Деривати съгласно определението в член 2, параграф 1, точка 29 от Регламент (ЕС) № 600/2014 на Европейския парламент и на Съвета (3). Институциите отчитат дериватите, държани при режим на отчитане на хеджирането, съгласно приложимата счетоводна рамка, тъй като хеджираният отчетен обект е актив, чувствителен към лихвения процент. |
||||||||||||||
|
0160 |
Деривати, с които се хеджират дългови ценни книжа С дериватите в рамките на отчитането на хеджирането се хеджират активи, които са дългови ценни книжа. |
||||||||||||||
|
0170 |
Хеджиране на други активи С дериватите в рамките на отчитането на хеджирането се хеджират активи, които не са дългови ценни книжа. |
||||||||||||||
|
0180 |
Други В този ред се отчитат други балансови активи, чувствителни към лихвения процент, които не се отчитат в горепосочените редове. |
||||||||||||||
|
0190 |
Задбалансови активи: условни активи Задбалансовите активи, посочени в приложение I към Регламент (ЕС) № 575/2013, които са чувствителни към лихвения процент и които попадат в обхвата на Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. В този ред се включват и заемните ангажименти с фиксиран лихвен процент по отношение на потенциални заемополучатели. Заемният ангажимент се отчита като комбинация от къса и дълга позиция. В случай на заемен ангажимент с фиксиран лихвен процент институцията има дълга позиция в заема в началото на ангажимента и къса позиция, когато заемът трябва да бъде усвоен. Институциите отчитат дългите позиции като активи, а късите позиции като пасиви. Те отчитат в този ред само условни инструменти, отговарящи на изискванията за активи. |
||||||||||||||
|
0200 |
Общо пасиви Общо чувствителни към лихвения процент пасиви в обхвата на Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, независимо от счетоводното им третиране. Този ред включва:
|
||||||||||||||
|
0210 |
в т.ч.: поради автоматични опционални характеристики Принос на вградените и изричните автоматични опционални характеристики към общите чувствителни към лихвения процент пасиви в обхвата на Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, независимо от счетоводното им третиране. |
||||||||||||||
|
0220 |
Към централни банки Пасиви към централни банки, както е посочено в част 1, точка 42, буква а) от приложение V към настоящия регламент. |
||||||||||||||
|
0230 |
Междубанкови Всички пасиви, чийто контрагент е кредитна институция, както е посочено в част 1, точка 42, буква в) от приложение V към настоящия регламент, с изключение на експозициите по ценни книжа и деривати. |
||||||||||||||
|
0240 |
Емитирани дългови ценни книжа Дългови инструменти, емитирани като ценни книжа от институцията, които не са депозити, както е посочено в част 1, член 37 от приложение V към настоящия регламент. |
||||||||||||||
|
0260 |
в т.ч.: AT1 или T2 Дългови ценни книжа, емитирани в съответствие с членове 61—71 от Регламент (ЕС) № 575/2013, с изключение на постоянен собствен капитал, без каквито и да е дати на предсрочно обратно изкупуване (член 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
||||||||||||||
|
0270 |
БД: депозити на дребно по разплащателна сметка („трансакционни“) Безсрочни депозити на дребно по разплащателна сметка, определени в член 1, точка 10) от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857. БД на дребно по разплащателна сметка включват безлихвени и други сметки на дребно, чийто компонент на възнаграждението не е от значение за решението на клиента да държи пари в сметката. |
||||||||||||||
|
0290, 0330, 0370 |
в т.ч.: основен компонент Основният компонент на безсрочните депозити съгласно определението в член 1, точка 15 от (ЕС) 2024/857 БД, които са стабилни и е малко вероятно да бъдат подложени на преоценка дори при значителни промени в средата на лихвените проценти, или други депозити, чиято ограничена еластичност спрямо промените на лихвените проценти се моделира от институциите |
||||||||||||||
|
0300, 0340, 0380 |
в т.ч.: освободени от 5-годишното ограничение за преоценката Експозиции в регулирани спестявания, посочени в член 428е, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013, но не ограничени до централизираната част, или тези със съществени икономически или фискални ограничения в случай на теглене, за които институцията не ограничава максималния среднопретеглен срок до датата на преоценка до 5 години. |
||||||||||||||
|
0310 |
БД: депозити на дребно по неразплащателна сметка („нетрансакционни“) Безсрочни депозити на дребно по неразплащателна сметка, определени в член 1, точка 11) от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857. Другите депозити на дребно, които не се считат за „безсрочни депозити: разплащания на дребно“, се считат за държани по неразплащателна сметка. По-специално депозитите на дребно по неразплащателна сметка включват сметки на клиенти на дребно (включително регулирани), чийто компонент на възнаграждението е от значение за решението на клиента да държи пари в сметката. |
||||||||||||||
|
0350 |
БД: депозити на едро на нефинансови клиенти Депозити на едро, определени в член 1, точка 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857, които са БД от сектор „Държавно управление“ и от нефинансови контрагенти (НФК), както е посочено в част 1, точка 42, букви б) и д) от приложение V към настоящия регламент. |
||||||||||||||
|
0390 |
БД: депозити на едро на финансови клиенти Депозити на едро, определени в член 1, точка 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857, които са БД от контрагенти съгласно част 1, точка 42, буква г) от приложение V към настоящия регламент. |
||||||||||||||
|
0410 |
в т.ч.: оперативни депозити БД, които се класифицират като оперативни депозити съгласно член 27, параграф 1, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията (4). |
||||||||||||||
|
0420 |
Срочни депозити Непрехвърлими депозити, които вложителят няма право да изтегли преди договорения падеж или които може да бъдат изтеглени предсрочно, при условие че на вложителя са начислени разходи и такси за предсрочно изтегляне (предсрочно погасяване). Тази статия включва административно регулираните спестовни депозити, когато свързаният с падежа критерий не е от значение. Въпреки че депозитите с договорен падеж може да включват възможност за предсрочно изтегляне след предизвестие или може да се теглят при поискване с налагане на определени наказателни такси, тези характеристики не се използват за целите на класификацията. Този ред не включва експозициите в редове 0220 и 0230. |
||||||||||||||
|
0440 |
Депозити на дребно Този ред включва срочните депозити от клиенти на дребно. |
||||||||||||||
|
0450 |
Депозити на едро на нефинансови клиенти Срочни депозити от депозити на едро на нефинансови клиенти. Депозити на едро, определени в член 1, точка 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857, които са депозити, различни от БД от сектор „Държавно управление“ и от нефинансови контрагенти, както е посочено в част 1, точка 42, букви б) и д) от приложение V към настоящия регламент. |
||||||||||||||
|
0460 |
депозити на едро на финансови клиенти Срочни депозити от депозити на едро на финансови клиенти. Депозити на едро, определени в член 1, точка 12 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857, които са депозити, различни от БД от контрагенти, както е посочено в част 1, точка 42, буква г) от приложение V към настоящия регламент. |
||||||||||||||
|
0470 |
Деривати, с които се хеджират пасиви Дериватите, определени в член 2, параграф 1, точка 29 от Регламент (ЕС) № 600/2014. Институциите отчитат дериватите, държани при режим на отчитане на хеджирането, съгласно приложимата счетоводна рамка, тъй като хеджираният отчетен обект е пасив, чувствителен към лихвен процент. |
||||||||||||||
|
0490 |
Деривати, с които се хеджират дългови ценни книжа С дериватите в рамките на отчитането на хеджирането се хеджират пасиви, които са дългови ценни книжа. |
||||||||||||||
|
0500 |
Деривати, с които се хеджират други пасиви С дериватите в рамките на отчитането на хеджирането се хеджират пасиви, които не са дългови ценни книжа. |
||||||||||||||
|
0510 |
Други В този ред се отчитат други балансови пасиви, чувствителни към лихвения процент, които не са класифицирани в горепосочените редове. |
||||||||||||||
|
0520 |
Задбалансови пасиви: Условни пасиви Задбалансовите статии включват продукти като заемни ангажименти, чувствителни към лихвения процент. Условните пасиви се разглеждат като комбинация от къса и дълга позиция. По-специално, в случай че има кредитна линия с други институции, институцията ще има дълга позиция, когато заемът трябва да бъде усвоен, и къса позиция на датата на откриване на кредитната линия. Дългите позиции се отчитат като активи, докато късите позиции се отчитат като пасив. В този ред се отчитат само условните инструменти, квалифицирани като пасиви. |
||||||||||||||
|
0530 |
Други деривати (нетни активи/пасиви) Лихвени деривати, които не са предназначени за счетоводно хеджиране, като хеджиране на икономически лихвени проценти, които са предназначени за хеджиране на лихвения риск в банковия портфейл, но не са под режим на счетоводно хеджиране. |
||||||||||||||
|
0540—0640 |
Поясняващи статии |
||||||||||||||
|
0540 |
Нетни деривати Нетен принос на всички лихвени деривати в банковия портфейл, като се вземат предвид тези лихвени деривати, с които се хеджират активи (ред 0140) или пасиви (ред 0470) съгласно режим на счетоводно хеджиране в банковия портфейл и хеджиране на икономически лихвен процент (ред 0530) на други лихвени деривати в банковия портфейл, които не са предназначени за счетоводно хеджиране. |
||||||||||||||
|
0550 |
Нетна позиция по отношение на лихвен процент без деривати Всички лихвени експозиции в банковия портфейл, включително задбалансови експозиции, с изключение на лихвени деривати. По-специално всички активи и пасиви, с изключение на ефекта от дериватите. |
||||||||||||||
|
0560 |
Нетна позиция по отношение на лихвен процент с деривати Всички активи и пасиви, включително извънбалансови експозиции и деривати върху лихвени проценти. |
||||||||||||||
|
0570 |
Общо активи с въздействие върху ПС Всички активи, при които промените в ПС са от значение за приходите или разходите или за собствения капитал, с изключение на несчетоводни деривати за хеджиране, отчетени в ред 0530. За всички институции, прилагащи МСФО съгласно Регламент (ЕО) № 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета (5), активите в банковия портфейл, които се записват по справедлива стойност съгласно приложимата счетоводна рамка (било то чрез приходите или разходите, или чрез друг всеобхватен доход), заедно с дългови ценни книжа и други инструменти, записани по амортизирана стойност, подлежащи на отчитане на хеджирането на справедливата стойност. В този раздел се отчитат дериватите, с които се хеджират активи в банковия портфейл съгласно режим на отчитане на хеджирането, с изключение на ефективния компонент на тези деривати за хеджиране на счетоводния паричен поток, с които се хеджират отчетните обекти по член 33, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013, оценявани по амортизирана стойност. |
||||||||||||||
|
0580 |
Дългови ценни книжа Дългови ценни книжа, при които промените в ПС са от значение за приходите или разходите, или за собствения капитал. Това включва дългови ценни книжа по справедлива стойност заедно с дългови ценни книжа, записани по амортизирана стойност, подлежащи на отчитане на хеджирането на справедливата стойност. |
||||||||||||||
|
0590 |
Деривати Дериватите, определени в член 2, параграф 1, точка 29 от Регламент (ЕС) № 600/2014. В този ред се отчитат деривати, с които се хеджират активи при режим на отчитане на хеджирането, с изключение на тези деривати, предназначени за хеджиране на парични потоци, с които се хеджират отчетни обекти, оценявани по амортизирана стойност. |
||||||||||||||
|
0600 |
Други Други активи по справедлива стойност, заедно с други активи по амортизирана стойност, подлежащи на отчитане на хеджирането на справедливата стойност. |
||||||||||||||
|
0610 |
Общо пасиви с въздействие върху ПС Всички пасиви, при които промените в ПС са от значение за приходите или разходите или за собствения капитал, с изключение на несчетоводни деривати за хеджиране, отчетени в ред 0530. Пасиви, които се записват по справедлива стойност съгласно приложимата счетоводна рамка (било то чрез приходите или разходите, или чрез другия всеобхватен доход), заедно с емитираните дългови ценни книжа и други пасиви, записани по амортизирана стойност, подлежащи на отчитане на хеджирането на справедливата стойност. Дериватите, с които се хеджират пасивите съгласно режим на отчитане на хеджирането, също се отчитат в този раздел, с изключение на ефективния компонент на тези деривати за хеджиране на счетоводния паричен поток, с които се хеджират отчетните обекти по член 33, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013, оценявани по амортизирана стойност. |
||||||||||||||
|
0620 |
Емитирани дългови ценни книжа Дългови ценни книжа, емитирани от институцията като ценни книжа, които не са депозити, определени в част 1, точка 37 от приложение V към настоящия регламент, които се отчитат, когато промените в ПС са от значение за приходите или разходите, или за собствения капитал. |
||||||||||||||
|
0630 |
Деривати Дериватите, определени в член 2, параграф 1, точка 29 от Регламент (ЕС) № 600/2014. Институциите отчитат по този раздел дериватите, с които се хеджират пасивите съгласно режим на отчитане на хеджирането, с изключение на онези деривати, предназначени за хеджиране на парични потоци, с които се хеджират отчетните обекти, оценявани по амортизирана стойност. |
||||||||||||||
|
0640 |
Други Други пасиви по справедлива стойност, заедно с други пасиви по амортизирана стойност, подлежащи на отчитане на хеджирането на справедливата стойност. |
|
Колони |
Препратки към правни норми и указания |
|
0010 |
Балансова стойност Част 1, точка 27 от приложение V към настоящия регламент. |
|
0020 |
Среднопретеглена срочност Изменена среднопретеглена срочност („Dmod“, отчита се в години), включително автоматичните опционални характеристики, където: Dmod = - EV01/(Икономическа стойност * 0,0001) EV01 се равнява на +1 б.п. чувствителност (успоредeн шок) на икономическата стойност. |
|
0030—0090 |
Икономическа стойност на собствения капитал Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0010—r0090}. |
|
0030 |
Равнище на ИССК — базов сценарий Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0030}. |
|
0040 |
ΔИССК — успореден шок нагоре Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0040}. |
|
0050 |
ΔИССК — успореден шок надолу Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0050}. |
|
0060 |
ΔИССК — шок към повишаване на стръмността Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0060}. |
|
0070 |
ΔИССК — изравнителен шок Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0070}. |
|
0080 |
ΔИССК — шок към повишаване на краткосрочните лихвени проценти Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0080}. |
|
0090 |
ΔИССК — шок към понижаване на краткосрочните лихвени проценти Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0090}. |
|
0100—0120 |
Нетни приходи от лихви Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0100— r0140}. |
|
0100 |
Равнище на НПЛ — базов сценарий Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0120}. |
|
0110 |
ΔНПЛ — успореден шок нагоре Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0130}. |
|
0120 |
ΔНПЛ — успореден шок надолу Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0140}. |
|
0130—0150 |
Пазарна стойност Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0150— r0170}. |
|
0130 |
Равнище на ПС — базов сценарий Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0150}. |
|
0140 |
ΔПС — успореден шок нагоре Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0160}. |
|
0150 |
ΔПС — успореден шок надолу Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0170}. |
ЧАСТ IV
ПАРИЧНИ ПОТОЦИ, ПОДЛЕЖАЩИ НА ПРЕОЦЕНКА (J 05.00, J 06.00 и J 07.00)
1. Общи бележки
|
1.1. |
В образци J 05.00, J 06.00 и J 07.00 се съдържа подробна информация относно паричните потоци, подлежащи на преоценка, за балансовите статии, отчетени в образци J 02.00, J 03.00 и J 04.00. Институциите попълват тази информация с оглед на перспективата за ИССК, като вземат предвид изискванията и допусканията за модела, посочени в член 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, и като вземат предвид договорната и поведенческата информация, като и в двата случая не се вземат предвид автоматичните опционални характеристики. Указанията за редовете са същите като посочените в част IV, раздел 2 от настоящото приложение. Освен това институциите надлежно вземат предвид посочените в част I установени практики за отчитане, по-специално тези, свързани с определението за инструменти с фиксиран/плаващ лихвен процент и третирането на опциите. |
|
1.2. |
Институциите попълват тези образци отделно за всяка валута, в която институцията има позиции, когато счетоводната стойност на финансовите активи или пасиви, деноминирани в дадена валута, възлиза на 5 % или повече от общия размер на финансовите активи или пасиви в банковия портфейл, или на по-малко от 5 %, ако размерът на включените в изчислението финансови активи или пасиви е под 90 % от общия размер на финансовите активи (с изключение на материалните активи) или пасиви в банковия портфейл. |
|
1.3. |
Институциите отчитат съдържанието на тези образци отделно съгласно договорните условия и поведенческите условия (Моделиране: договорно или поведенческо):
|
|
1.4. |
При дериватите институциите отчитат нетните суми от преоценката на паричните потоци (т.е. без разпределение по рамена получател/платец). При изчисляване на нетните суми за времеви интервал за деривати, с които се хеджират активи, дългото рамо (получател/актив) на деривата трябва да се счита с положителен знак, а късото рамо (платец/пасив) трябва да се счита с отрицателен знак. Изключения от това правило се прилагат в случай на фиксиран купон на получател в среда с отрицателен лихвен процент, който се счита с отрицателен знак дори ако част от дългото рамо (получател/актив) е била взет предвид с положителен знак. Обратното важи за дериватите, с които се хеджират пасиви: при изчисляване на нетните парични потоци, подлежащи на преоценка, дългото рамо (получател/актив) се взема предвид с отрицателен знак, а късото рамо (платец/пасив) — с положителен знак. |
|
1.5. |
Институциите не отчитат информация в колоните, свързани с условната стойност, информация за автоматичните опции и поведенческото моделиране, средната доходност и договорния падеж в листовете за договорните условия. |
2. Указания относно определени позиции
|
Колони |
Препратки към правни норми и указания |
|
0010—0250 |
Фиксиран лихвен процент Институциите отчитат приблизителните оценки, свързани с инструменти с фиксиран лихвен процент, съгласно установените практики, посочени в част I, раздел 3 от настоящото приложение. |
|
0260—0390 |
Плаващ лихвен процент Институциите отчитат приблизителните оценки, свързани с инструменти с плаващ лихвен процент, съгласно установените практики, посочени в част I, раздел 3 от настоящото приложение. |
|
0010 |
Условна стойност Институциите отчитат непогасената главница на инструментите. В случай на деривати се отчита непогасената главница на рамото на актива (получателя) (т.е. без нетирани суми на рамената получател/платец). |
|
0020 и 0270 |
% с вградени или изрични автоматични опционални характеристики — закупени Процент от условната стойност, отчетена в колони 0010 и 0260, предмет на закупени автоматични лихвени опции. Опционалните характеристики може да произтичат от самостоятелни инструменти, закупени от институцията (включително лихвена опция „таван“, лихвена опция „под“ и суапции), или да бъдат вградени в договорните условия на други стандартни банкови продукти. Вградените автоматични лихвени опции се отчитат заедно с относимия основен инструмент (актив или пасив). Изричните автоматични лихвени опции се отчитат като дериватни инструменти. Вградените автоматично закупени опции включват, в случай на позиции с плаващ лихвен процент: i) закупени лихвени опции „под“ за активи с плаващ лихвен процент (заеми или дългови ценни книжа); ii) закупени лихвени опции „таван“ над емитирани дългови ценни книжа с плаващ лихвен процент и др. Вградените автоматично закупени опции включват, в случай на позиции с фиксиран лихвен процент: i) активи, които са дългови ценни книжа с фиксиран лихвен процент с опция за предварително погасяване за институцията (платец на вградената закупена суапция); ii) емитирани пасиви, които са дългови ценни книжа с фиксиран лихвен процент с опция за предварително погасяване за институцията (получател на вградената закупена суапция); Изричните автоматични закупени опции са деривати, които включват: i) изрични закупени лихвени опции „под“; ii) платци на изрични закупени суапции (дадена институция има правото да встъпи в лихвен суап с плащане на фиксиран лихвен процент и получаване на плаващ лихвен процент); iii) изрични закупени лихвени опции „таван“; iV) получатели на изрични закупени суапции (дадена институция има правото да встъпи в лихвен суап с получаване на фиксиран лихвен процент и плащане на плаващ лихвен процент); При изчисляването на процентната експозиция институциите надлежно вземат предвид посочените в част I, раздел 3 установени практики по отношение на опциите. |
|
0030 и 0280 |
% с вградени или изрични автоматични опционални характеристики — продадени Процент от условната стойност, отчетена в колони 0010 и 0260, предмет на продадени автоматични лихвени опции. Опционалните характеристики може да произтичат от самостоятелни инструменти, продадени от институцията (включително лихвена опция „таван“, лихвена опция „под“ и суапции), или да бъдат вградени в договорните условия на други стандартни банкови продукти. Вградените автоматични лихвени опции се отчитат заедно с относимия им основен инструмент (актив или пасив). Изричните автоматични лихвени опции се отчитат като дериватни инструменти. Вградените автоматично продадени лихвени опции включват, в случай на позиции с плаващ лихвен процент: i) закупени лихвени опции „таван“ над активи с плаващ лихвен процент (заеми или дългови ценни книжа); ii) продадени лихвени опции „под“ за емитирани дългови ценни книжа с плаващ лихвен процент и др. За позиции с фиксиран лихвен процент, вградените автоматично продадени лихвени опции включват: i) дългови ценни книжа с фиксиран лихвен процент с опция за предварително погасяване за емитента (получател на вградената продадена суапция); ii) продадени лихвени опции „под“ за БД и срочни депозити, включително правни и подразбиращи се лихвени опции „под“, и iii) дългови ценни книжа с фиксиран лихвен процент, емитирани с опция за предсрочно погасяване за инвеститора (платец на вградената продадена суапция). Изричните автоматични продадени опции са деривати, които включват, i) изрични продадени лихвени опции „таван“; ii) получатели на изрични продадени суапции (дадена институция е задължена да встъпи в лихвен суап с плащане на фиксиран лихвен процент и получаване на плаващ лихвен процент); iii) изрични продадени лихвени опции „под“; iv) платци на изрични продадени суапции (дадена институция е задължена да встъпи в лихвен суап с получаване на фиксиран лихвен процент и плащане на плаващ лихвен процент); При изчисляването на процентната експозиция, институциите надлежно вземат предвид посочените в част I, раздел 3 установени практики по отношение на опциите. |
|
0040 и 0290 |
% подлежащи на поведенческо моделиране Процент от условната стойност, отчетена в колони 0010 и 0260, подлежаща на поведенческо моделиране, за която разпределението във времето или размерът на паричните потоци зависят от поведението на клиентите. |
|
0050 и 0300 |
Среднопретеглена доходност Средна доходност на годишна база, претеглена с условната стойност. |
|
0060 и 0310 |
Среднопретеглен срок до падежа (договорен) Среден договорен срок до падежа, измерен в години, претеглен с условната стойност. |
|
0070—0250 и 0320—0390 |
Планирано преоценка за всички условни парични потоци, подлежащи на преоценка Институциите отчитат всички бъдещи условни парични потоци, подлежащи на преоценка, произтичащи от чувствителни към лихвения процент позиции в обхвата на Делегиран Регламент (ЕС) 2024/856), по предварително зададен времеви интервал (в който те попадат според датите им на преоценка). (определения за „условни парични потоци, подлежащи на преоценка“ и „дата на преоценка“, посочени в член 1, точки 1 и 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857. Автоматичните лихвени опции, независимо дали са изрични, или вградени, се премахват от съответните основни договори и не се вземат предвид при разграничаване на условните парични потоци, подлежащи на преоценка. Дериватите, които не са автоматични лихвени опции, се превръщат в позиции в относимия базисен инструмент и се разделят на плащащи и получаващи позиции (къси и дълги позиции) в относимия базисен инструмент. Разглежданите суми са главници на базисния инструмент или на условния базисен инструмент. Фючърси и форуърдни договори, включително форуърдни лихвени споразумения, се разглеждат като комбинация от кратки и дълги позиции. При представянето на подлежащите на преоценка парични потоци от деривати, които не са автоматични лихвени опции, институциите надлежно вземат предвид установените практики по част IV, раздел 1, параграф 1.4 по отношение на дериватите. |
ЧАСТ V
ОТНОСИМИ ПАРАМЕТРИ (J 08.00 и J 09.00)
1. Общи бележки
|
1.1. |
Образци J 08.00 и J 09.00 съдържат информация относно относимите параметри за наблюдение на моделирането на НТАС. По-голямата част от информацията в този образец ще бъде извлечена от информацията, отчетена в образци J 02.00— J 07.00. Информацията се отчита, като се взема предвид перспективата за НТГО, включително изискванията и допусканията за моделиране, посочени в член 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, и не се вземат предвид автоматичните опционални характеристики, с изключение на редове 0120—0150. |
|
1.2. |
Тези образци се попълват отделно за всяка валута, за която институцията има позиции, когато счетоводната стойност на финансовите активи или пасиви, деноминирани във валута, възлиза на 5 % или повече от общия размер на финансовите активи или пасиви в банковия портфейл, или на по-малко от 5 %, ако размерът на включените в изчислението финансови активи или пасиви е под 90 % от общия размер на финансовите активи (с изключение на материалните активи) или пасиви в банковия портфейл. |
2. Указания относно определени позиции
|
Ред |
Препратки към правни норми и указания |
|
0010—0110 |
БД — Поведенческо моделиране — Среден срок до датите на преоценка преди и след моделиране Средният срок до датите на преоценка, измерван в години, се изчислява по категории БД съгласно разпределението, посочено в част III, раздел 2 от настоящото приложение, с допълнително разпределение на: а) частта, която се счита за „основен“ обем (за БД, различни от финансовите на едро, и съгласно определението за „основен“ в член 1, точка 15 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857, б) периметърът на регулираните спестявания, посочени в член 428е, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013 — без да са ограничени до централизираната част — или всякакви други със съществени икономически или фискални ограничения в случай на теглене, за които институцията не прилага таван върху техния срок за преоценка (като 5-годишното ограничение за преоценката) във вътрешното си управление на риска за НТАС, и в) периметърът на оперативните депозити, определени в член 27, параграф 1, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61. Средният срок до датите на преоценка се изчислява като среднопретегления от сроковете до „датите на преоценка“ и определеното тегло въз основа на „условните парични потоци, подлежащи на преоценка“, за позициите във всяка съответна категория/всяко съответно разпределение на БД (определението за „условни парични потоци, подлежащи на преоценка“ и „дата на преоценка“, както е посочено в член 1, точки 1 и 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857). |
|
0120—0150 |
БД — Поведенческо моделиране — ПП за хоризонт от 1 година Процентът на прехвърляне (ПП), определен в член 1, точка 14 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857, се отчита по категории БД съгласно разпределението, определено в част III, раздел 2 от настоящото приложение, и за хоризонт от 1 година. Институциите отчитат като ПП среднопретегления процент на шока на лихвените проценти, който се предполага, че ще бъде прехвърлен към техните БД, съгласно регулаторните сценарии за лихвените проценти и измерителя за НПЛ, посочени в Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0160—0220 |
Фиксиран лихвен процент — Риск от предсрочно погасяване — Среден срок до датите на преоценка преди и след моделиране Средният срок до датите на преоценка, измерван в години, се изчислява за съответната категория, както е посочено в част III, раздел 2 от настоящото приложение, за „заемите и авансите“ с фиксиран лихвен процент и за „дълговите ценни книжа“ с фиксиран лихвен процент, изложени на риск от предсрочно погасяване. Институциите отчитат като позиции, изложени на риск от предсрочно погасяване, само онези позиции, за които клиентът не поема пълните икономически разходи от предсрочното погасяване. Позиции, за които клиентът поема пълния икономически разход на предсрочното погасяване, не се считат за изложени на риск от предсрочно погасяване за целите на изчислението. Средният срок до датите на преоценка се изчислява като среднопретегления от сроковете до „датите на преоценка“ и определеното тегло въз основа на „условните парични потоци, подлежащи на преоценка“ за позициите във всяка съответна категория/всяко съответно разпределение на „заемите и аванси“ с фиксиран лихвен процент и „дълговите ценни книжа“ с фиксиран лихвен процент (определенията за „условни парични потоци, подлежащи на преоценка“ и „дата на преоценка“ са установени в член 1, точки 1 и 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857). |
|
0230—0290 |
Фиксиран лихвен процент — Риск от предсрочно погасяване — Проценти на условно предсрочно погасяване (средна стойност на годишна основа) Средната стойност на годишна основа на условния процент на предсрочно погасяване се отчита в годишно изражение по съответнаите категории, определени в част III, раздел 2 от настоящото приложение, като среднопретегления годишен лихвен процент на предсрочно погасяване от непогасената сума за всеки годишен период до погасяването на портфейла за портфейли със „заеми и аванси“ с фиксиран лихвен процент и „дългови ценни книжа“ с фиксиран лихвен процент, които са изложени на риск от предсрочно погасяване. |
|
0300—0330 |
Фиксиран лихвен процент — Риск от предсрочно изтегляне — Среден срок до датите на преоценка преди и след моделиране Средният срок до датите на преоценка, измерван в години, се изчислява по съответните категории по част III, раздел 2 от настоящото приложение, за „срочните депозити“ с фиксиран лихвен процент, изложени на риск от предсрочно изтегляне. Средният срок до датите на преоценка се изчислява като среднопретегления от „датите на преоценка“ и определеното тегло въз основа на „условните парични потоци, подлежащи на преоценка“, за съвкупните позиции във всяка съответна категория/всяко съответно разпределение (определениията за „условни парични потоци, подлежащи на преоценка“ и „дата на преоценка“ са установени в член 1, точки 1 и 2 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/857). Институциите отчитат като позиции, изложени на риск от предсрочно изтегляне, само онези позиции, за които клиентът не поема пълните икономически разходи от предсрочното изтегляне. Позиции, за които клиентът поема пълния икономически разход на предсрочното изтегляне, не се считат за изложени на риск от предсрочно изтегляне за целите на изчислението. |
|
0340—0370 |
Фиксиран лихвен процент — Риск от предсрочно изтегляне — Проценти на предсрочно изтегляне (съвкупна средна стойност) Съвкупният среден условен процент на предсрочно изтегляне се отчита за съответната категория, определена в част III, раздел 2 от настоящото приложение, като отношението между предсрочно изтеглената сума по позициите на „срочните депозити“ с фиксиран лихвен процент, изложени на риск от предсрочно изтегляне (по съответните категории), разделен на общата непогасена сума на „срочните депозити“ с фиксиран лихвен процент, изложени на риск от предсрочно изтегляне (по съответните категории). |
|
Колони |
Препратки към правни норми и указания |
|
0010 |
Условна стойност Институциите следват същите указания като посочените в {J 05.00; c0010}. |
|
0020 |
Подлежащи на поведенческо моделиране (%) Институциите следват същите указания като посочените в {J 05.00; c0040}. |
|
0030 |
Базов сценарий (договорен) Институциите предоставят относимите параметри (т.е. среден срок до датите на преоценка) съгласно договорните условия на базисните инструменти за експозициите, подлежащи на договорни условия и характеристики съгласно базовия сценарий за лихвените проценти. Институциите отчитат данните въз основа на спецификациите, определени в член 98, параграф 5, буква а) от Директива 2013/36/ЕС и в член 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. Поведенческите модели или условните модели (както е посочено в член 3, параграф 2, буква в) от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 не се вземат предвид за целите на получаване на параметрите. |
|
0040 |
Базов сценарий (поведенчески) Институциите предоставят относимите параметри (т.е. среден срок до датите на преоценка), използвани за експозициите, подлежащи на поведенческо моделиране, за които разпределението във времето и размерът на паричните потоци зависят от поведението на клиентите съгласно базовия сценарий за лихвените проценти. Институциите отчитат данните въз основа на спецификациите, определени в член 98, параграф 5, буква а) от Директива 2013/36/ЕС и в член 3 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856. |
|
0050 |
Успореден шок нагоре Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0040}. |
|
0060 |
Успореден шок надолу Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0050}. |
|
0070 |
Шок към повишаване на стръмността Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0060}. |
|
0080 |
Изравнителен шок Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0070}. |
|
0090 |
Шок към повишаване на краткосрочните лихвени проценти Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0080}. |
|
0100 |
Шок към понижаване на краткосрочните лихвени проценти Институциите следват същите указания като посочените в {J 01.00; r0090}. |
ЧАСТ VI
КАЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ (J 10.00 и J 11.00);
1. Общи бележки
|
1.1. |
Образци J 10.00 и J 11.00 съдържат качествени данни относно методиките, използвани за оценката на ЛРБП. |
|
1.2. |
Институциите отчитат съответната информация въз основа на предварително определен списък с опции. Редове 0320—0360 се попълват отделно за всяка валута, за която институцията има позиции, когато счетоводната стойност на финансовите активи или пасиви, деноминирани в дадена валута, възлиза на 5 % или повече от общия размер на финансовите активи или пасиви в банковия портфейл, или на по-малко от 5 %, ако размерът на включените в изчислението финансови активи или пасиви е под 90 % от общия размер на финансовите активи (с изключение на материалните активи) или пасиви в банковия портфейл. Останалите редове (от 0010 до 0310) не зависят от валутата. |
2. Указания относно определени позиции
|
Ред |
Препратки към правни норми и указания |
||||||||||||||
|
0010 |
Подход, използван за целите на НТГО (НПЛ/ИССК) Институциите посочват подхода, използван за целите на изчисляването на НТГО (НПЛ/ИССК):
|
||||||||||||||
|
0020 |
Изискване на компетентния орган (НПЛ/ИССК) Член 84, параграфи 3 и 4 от Директива 2013/36/ЕС. Когато методът на институцията за изчисляване на ИССК/НПЛ се основава на СП, институциите отчитат дали това е било изискване на компетентния орган:
|
||||||||||||||
|
0030 |
Методика (НПЛ) Институциите посочват дали при изчисляването за НТГО по отношение на НПЛ е взет предвид подход, основан на разликата при преоценката, подход на пълна преоценка или смесен подход:
|
||||||||||||||
|
0040 |
Условни парични потоци (НПЛ) Институциите посочват дали при изчисляването за НТГО по отношение на НПЛ са взети предвид условните парични потоци:
|
||||||||||||||
|
0050 |
Опционен риск (НПЛ) Институциите посочват дали при изчисляването за НТГО по отношение на НПЛ е взет предвид опционният риск:
|
||||||||||||||
|
0060 |
Базисен риск (НПЛ) Институциите посочват дали при изчисляването за НТГО по отношение на НПЛ е взет предвид базисният риск: — взет е предвид; — не е взет предвид. |
||||||||||||||
|
0070 |
Методика (ИССК) Институциите посочват дали при изчисляването за НТГО по отношение на ИССК е взет предвид подход, основан на разлика в среднопретеглената срочност, или подход на пълна преоценка:
|
||||||||||||||
|
0080 |
Условни парични потоци (ИССК) Институциите посочват дали при изчисляването за НТГО по отношение на ИССК са взети предвид условните парични потоци:
|
||||||||||||||
|
0090 |
Опционен риск (ИССК) Институциите посочват дали при изчисляването за НТГО по отношение на ИССК е взет предвид опционният риск:
|
||||||||||||||
|
0100 |
Базисен риск (ИССК) Институциите посочват дали при изчисляването за НТГО по отношение на ИССК е взет предвид базисният риск:
|
||||||||||||||
|
0110 |
Търговски надценки/други компоненти на спреда (ИССК) Институциите посочват дали при изчисляването на мярката за риска при НТГО по отношение на ИССК са включени търговските надценки (норми на печалба) и други компоненти на спреда: — включени; — изключени. |
||||||||||||||
|
0120 |
Наказателни такси от плащания за предсрочно погасяване (погасяване) на заеми Институциите посочват дали като част от НТГО по отношение на ИССК/НПЛ са включени наказателните такси от плащания за предсрочно погасяване на заеми:
|
||||||||||||||
|
0130 |
Пенсионни задължения/активи по пенсионни планове Институциите посочват дали при изчисляването за НТГО по отношение на ИССК/НПЛ са включени пенсионните задължения и активите по пенсионните планове:
|
||||||||||||||
|
0140 |
Необслужвани експозиции Институциите посочват дали в НТГО по отношение на ИССК/НПЛ са включени необслужваните експозиции:
|
||||||||||||||
|
0150 |
Заемни ангажименти с фиксиран лихвен процент Институциите посочват дали в НТГО по отношение на ИССК/НПЛ са включени заемни ангажименти с фиксиран лихвен процент: — включени; — изключени. |
||||||||||||||
|
0160 |
Риск от предсрочно погасяване Институциите посочват дали в изчисленията за НТГО по отношение на ИССК/НПЛ е включен рискът от предсрочно погасяване:
|
||||||||||||||
|
0170 |
Риск от предсрочно изтегляне Институциите посочват дали в изчисленията за НТГО по отношение на ИССК/НПЛ е включен рискът от предсрочно изтегляне:
|
||||||||||||||
|
0180 |
Общ подход за моделиране на БД Институциите посочват метода, използван за определяне на момента за преоценка съгласно поведенческия профил за БД:
|
||||||||||||||
|
0190 |
Установяване на салдата на основните компоненти на БД Институциите посочват дали са изправени пред предизвикателства при определянето на основните салда на БД, независещи от сценария за ЛП:
|
||||||||||||||
|
0200 |
Относими фактори за салдата на БД Институциите посочват наименованието или наименованията на относимите фактори, използвани за определяне на основните салда. |
||||||||||||||
|
0210 |
Салда на основните компоненти на БД (разграничаване на салдата на основните компоненти) Институциите посочват как отнасят основните салда на БД:
|
||||||||||||||
|
0220 |
5-годишно ограничение за преоценката на БД за управление на риска на ЛРБП Институциите посочват дали се наблюдава някакво нежелано въздействие по отношение на стратегиите за управление на риска и хеджиране на ЛРБП поради 5-годишното ограничение за преоценката във ВСИ на ЛРБП:
|
||||||||||||||
|
0230 |
Изключения от 5-годишното ограничение за преоценката на БД Институциите посочват дали използват изключенията от 5-годишното ограничение за преоценката за някои от своите продукти, изложени на ЛРБП:
|
||||||||||||||
|
0240 |
Моделиране на оперативни БД от финансови клиенти Институциите посочват дали БД от финансови клиенти, класифицирани като оперативни депозити, за които се прилага член 27, параграф 1, буква а) от Делегиран регламент (ЕС) 2015/61, подлежат на поведенческо моделиране:
|
||||||||||||||
|
0250 |
Промени в структурата на счетоводния баланс поради лихвени проценти Институциите посочват промените, извършени в структурата на счетоводния им баланс след последното отчитане на ЛРБП:
|
||||||||||||||
|
0260 |
Стратегии за намаляване и хеджиране на ЛРБП (ИССК) Институциите посочват дали очакват да се появят промени в стратегиите им за намаляване и хеджиране на ЛР в някой от сценариите, предвидени в Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, за ИССК:
|
||||||||||||||
|
0270 |
Стратегии за намаляване и хеджиране на ЛРБП (НПЛ) Институциите посочват дали очакват да се появят промени в стратегиите им за намаляване и хеджиране на ЛР в някой от сценариите, предвидени в Делегиран регламент (ЕС) 2024/856, за НПЛ:
|
||||||||||||||
|
0280 |
НТГО относно мярката за риска за ПП съгласно подхода с ВСИ — ПП за срочните депозити на дребно Институциите посочват дали прехвърлят 100 % от промените на пазарните лихвени проценти към преоценката на срочните депозити на дребно след техния падеж съгласно сценария за успоредно увеличение на ЛП с 200 б.п.:
|
||||||||||||||
|
0290 |
НТГО относно мярката за риска за ПП съгласно подхода с ВСИ — ПП за заемите на дребно с фиксиран лихвен процент Институциите посочват дали прехвърлят 100 % от промените на пазарните лихвени проценти към преоценката на заемите с фиксиран лихвен процент на дребно след техния падеж съгласно сценария за успоредно увеличение на ЛП с 200 б.п.:
|
||||||||||||||
|
0300 |
Базисен риск Институциите посочват дали считат базисния риск за съществен:
|
||||||||||||||
|
0310 |
Риск от кредитния спред в банковия портфейл (РКСБП) Институциите посочват дали са разгледали различен периметър от инструменти, предмет на РКСБП, както е посочено в член 84, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС, за измерителите за ИССК и НПЛ:
|
||||||||||||||
|
0320 |
Безрискова крива на доходността (дисконтиране при НТГО по отношение на ИССК) Институциите отчитат безрисковата крива на доходността, която са използвали за дисконтиране в съответствие с член 3, параграф 10 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856:
|
||||||||||||||
|
0330 |
Безрискова крива на доходността (вътрешни мерки за риска за ИССК) Институциите отчитат безрисковата крива на доходността, която са използвали за целите на дисконтиране на вътрешната мярка за риска за ИССК:
|
||||||||||||||
|
0340 |
Промяна на съществени допускания (ИССК) Институциите посочват дали след последното отчитане е настъпила промяна в някакви съществени допускания, залегнали в основата на изчисляването на надзорния стандартен шок в измерителите за ИССК при НТГО:
|
||||||||||||||
|
0350 |
Промяна на съществени допускания (НПЛ) Институциите посочват дали след последното отчитане е настъпила промяна в някакви съществени допускания, залегнали в основата на изчисляването на надзорния стандартен шок в измерителите за на НПЛ при НТГО:
|
||||||||||||||
|
0360 |
Долна граница на лихвения процент след шока (НПЛ/ИССК) В съответствие с член 3, параграф 7 от Делегиран регламент (ЕС) 2024/856 институциите посочват дали зависещата от падежа долна граница на лихвения процент след шока е обвързваща за някоя от отчетените конкретни валути:
|
(1) Делегиран регламент (ЕС) 2024/956 на Комисията от 1 декември 2023 година за допълнение на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на шоковите сценарии за надзорни цели, общите допускания за моделирането и параметрите и понятието за голям спад (ОВ L, 2024/856, 24.4.2024 г., ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/856/oj).
(2) Делегиран регламент (ЕС) 2024/857 на Комисията от 1 декември 2023 година за допълнение на Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на стандартизирана методика и опростена стандартизирана методика за оценка на рисковете, произтичащи от потенциални промени в лихвените проценти, които засягат както икономическата стойност на собствения капитал, така и нетния доход от лихви от дейностите на институцията извън търговския портфейл (ОВ L, 2024/857, 24.4.2024 г., .ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj).
(3) Регламент (ЕС) № 600/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 г. относно пазарите на финансови инструменти и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ L 173, 12.6.2014 г., стр. 84, ELI: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2014/600/oj?locale=bg).
(4) Делегиран регламент (ЕС) 2015/61 на Комисията от 10 октомври 2014 г. за допълнение на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на изискването за ликвидно покритие за кредитните институции (ОВ L 11, 17.1.2015 г., стр. 1, ELI: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj?locale=bg).
(5) Регламент (ЕО) № 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета от 19 юли 2002 г. за прилагането на международните счетоводни стандарти (ОВ L 243, 11.9.2002 г., стр. 1, ELI: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj?locale=bg).
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/855/oj
ISSN 1977-0618 (electronic edition)