Справяне с проблемите на изпаднали в затруднения финансови институции

 

РЕЗЮМЕ НА:

Директива 2014/59/EС за установяване на правила за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници

КАКВА Е ЦЕЛТА НА ДИРЕКТИВАТА?

• В Директивата се определят нови правила за работа с проблемни финансови институции, тъй като много държави членки на Европейския съюз (ЕС) трябваше да влеят публични средства в своите банкови системи, за да спасят банките по време на финансовата криза от 2008 г.
• Тя има за цел да се избегнат спасителни планове, които включват използване на парите на данъкоплатците в бъдещи случаи на банкови сътресения.
• Директивата установява общи правила на ЕС за оздравяване и преструктуриране на банки в затруднения.

ОСНОВНИ АСПЕКТИ

Банки в затруднено положение — превенция

• Всяка банка трябва да изготви план за възстановяване и да го представи на своя национален компетентен орган.
• Националният орган за преструктуриране трябва да изготви план за преструктуриране, в случай че възстановяването не е ефективно и е необходимо преструктуриране.
• Двата плана определят действията, които да се предприемат, в случай че дадена банка изпадне в трудности, които водят до фалита ѝ.

Банки в затруднено финансово състояние — ранна намеса

Когато дадена банка се намира в затруднено финансово състояние, националният компетентен орган има правомощия да се намеси, например като назначи временен управител на банката.

Банки в затруднение — възстановяване (преструктуриране)

• Ако положението на банката продължава да се влошава, националният орган за преструктуриране разполага с различни правомощия, за да сведе до минимум разходите на данъкоплатците в случай на нейната несъстоятелност. Най-важното правомощие е да се изиска от частния сектор пръв да поеме разходите.
• Този механизъм за споделяне на загубите, който бележи промяна в курса в сравнение с публичния инструмент за спасителен план, влезе в сила най-късно през януари 2016 г. Държавите членки могат да решат да включат инструмента за споделяне на загубите в своите правни системи, преди тази дата.
• Ако дадена банка изпадне в несъстоятелност, акционерите са първите, които покриват разходите за преструктуриране. След това кредиторите се приканват да допринесат, като последни се намесват вложителите с негарантирани депозити (притежаващи депозити над 100 000 EUR). С Директива за изменение (ЕС) 2017/2399 бяха хармонизирани правилата за йерархията на банковите кредитори чрез създаването на нов клас непривилегирован първостепенен дълг, чийто ред при несъстоятелност следва да е по-висок от реда на инструментите на собствения капитал и непривилегированите задължения, но да е по-нисък от реда на другите първостепенни задължения. Целта на този нов законоустановен ред на вземанията при несъстоятелност по отношение на първостепенния непривилегирован дълг е да се подобри прилагането на инструмента за споделяне на загубите по отношение на дълговите инструменти, които отговарят на условията за минимално изискване за собствен капитал и приемливи задължения. Това ще спомогне и за прилагането в ЕС на стандарта за общ капацитет за поемане на загуби (ОКПЗ) на Г-20 за глобалните системно значими финансови институции.
• Акционерите и кредиторите трябва да допринесат за загубите на проблемната институция. Те покриват загубите до най-малко 8 % от общите пасиви (дългове и облигации) на банката, подложена на план за възстановяване. Ако все още има загуби, които трябва да бъдат покрити, може да се намеси фондът за преструктуриране (вж. по-долу). Други правомощия, с които разполагат националните власти, включват възможността за продажба на институцията, подложена на възстановяване, или нейното сливане с друга.
• С цел прилагане на стандарта за ОКПЗ, разработен от Съвета за финансова стабилност през ноември 2015 г., с Директива за изменение (ЕС) 2019/879 бяха въведени нови правила относно капацитета за поемане на загуби и рекапитализация на кредитните институции и инвестиционните посредници.
• С Директива за изменение (ЕС) 2022/2556 разпоредбите на директивата и няколко други свързани директиви бяха приведени в съответствие с изискванията относно риска в областта на ИКТ за финансовите субекти, определени в Регламента относно цифровата оперативна устойчивост на финансовия сектор (DORA), Регламент (ЕС) 2022/2554 (вж. резюмето).

Национални оздравителни фондове за осигуряване на финансова подкрепа за плановете за преструктуриране на банките

Всяка държава членка трябва да създаде национален фонд за преструктуриране, финансиран предварително от кредитните институции и инвестиционните посредници, установени на нейната територия. Този фонд ще се използва за финансиране на възстановяването на проблемна банка.

Актове за изпълнение и делегирани актове

Между 2015 и 2023 г. Европейската комисия прие набор от актове за изпълнение и делегирани актове, във връзка с Директива 2014/59/EС. Те включват:

• Делегиран регламент (ЕС) 2015/63 за:
  • изчисляване и коригиране на профила на риска на институциите и на вноските, които банките трябва да плащат на фондовете за преструктуриране,
  • информацията, която банките трябва да предоставят с оглед на изчисляването на тяхната вноска във фонд за преструктуриране;
• Делегиран регламент (ЕС) 2016/778 за:
  • обстоятелствата и условията, при които плащането на извънредните последващи вноски във фонд за преструктуриране може да бъде частично или напълно отложено,
  • критериите, използвани за определяне кои от дейностите, услугите и операциите на институцията са от съществено значение за икономиката, и
  • критериите, използвани за определяне на основните стопански дейности и свързаните с тях услуги;
• Делегиран регламент (EС) 2016/860 за допълнително уточняване на обстоятелствата, при които е необходимо изключване от приложното поле на правомощията за обезценяване или преобразуване съгласно член 44, параграф 3 от Директива 2014/59/ЕС;
• Регламент за изпълнение (ЕС) 2016/911 за формата и съдържанието на описанието на споразуменията за вътрешногрупова финансова подкрепа;
• Регламент за изпълнение (EС) 2016/962 за единните формуляри, образци и определения за определянето и предаването на информация от компетентните органи и органите за преструктуриране на Европейския банков орган (ЕБО);
• Делегиран регламент (EС) 2016/1075 за, освен всичко останало, стандарти за определяне на съдържанието на плановете за възстановяване, плановете за преструктуриране и плановете за преструктуриране на група;
• Делегиран регламент (EС) 2016/1400 относно минималния набор елементи на даден план за реорганизация на дейността, както и на минималното съдържание на докладите за напредъка по изпълнението на този план;
• Делегиран регламент (EС) 2016/1401 относно стандарти за методологиите и принципите на оценяване на задълженията, произтичащи от деривати;
• Делегиран регламент (EС) 2016/1450 относно критериите във връзка с методиката за определяне на минималните изисквания за собствени средства и приемливи пасиви;
• Делегиран регламент (EС) 2016/1712 относно стандартите за информация за финансовите договори;
• Делегиран регламент (ЕС) 2017/867 относно класовете споразумения, които подлежат на защита при частично прехвърляне на собствеността.
• Делегиран регламент (ЕС) 2018/344 по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се уточняват критериите във връзка с методологията за оценяване на разликите в третирането при режим на преструктуриране (оценяване 3);
• Делегиран регламент (ЕС) 2018/345 по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се уточняват критериите във връзка с методологията за оценяване на стойността на активите и задълженията на институцията или дружествата;
• Делегиран регламент (ЕС) 2019/348 по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се конкретизират критериите за оценка на въздействието от неизпълнението на задълженията от страна на дадена институция върху финансовите пазари, върху други институции и върху условията за финансиране;
• Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/622 относно прилагането на технически стандарти по отношение на единните образци за докладване, указанията и методиката за докладване относно минималното изискване за собствени средства и приемливи задължения към Европейския банков орган;
• Делегиран регламент (ЕС) 2021/1118 относно регулаторните технически стандарти за определяне на методиката, която органите за преструктуриране да използват за оценка на изискването, посочено в Директива 2013/36/ЕС, и на комбинираното изискване за буфер за субектите за преструктуриране на консолидираното равнище, когато тези изисквания не се прилагат по отношение на групата за преструктуриране съгласно посочената директива;
• Делегиран регламент (ЕС) 2021/1340 относно регулаторните технически стандарти за определяне на съдържанието на договорните клаузи, с които се признават правомощия за спиране във връзка с преструктурирането; и
• Делегиран регламент (ЕС) 2021/1527 относно регулаторните технически стандарти за договорно признаване на правомощията за обезценяване и преобразуването.

ОТКОГА СЕ ПРИЛАГАТ ПРАВИЛАТА?

• Директива 2014/59/ЕС трябваше да бъде транспонирана в националното законодателство до 31 декември 2014 г., като правилата се прилагат от 1 януари 2015 г.
• Директива за изменение (ЕС) 2017/2399 трябваше да бъде транспонирана до 28 декември 2018 г. и правилата се прилагат от тази дата.
• Директива за изменение (ЕС) 2019/879 трябваше да бъде транспонирана до 28 декември 2020 г. Нейните правила ще се прилагат в държавите членки от тази дата, с изключение на правилото за публично оповестяване на минималното изискване за собствени средства и приемливите задължения, което се прилага от 1 януари 2024 г. или по -късно.
• Директива за изменение (ЕС) 2022/2556 трябва да бъде транспонирана в националното законодателство до 17 януари 2025 г. и правилата се прилагат от тази дата.

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ

За допълнителна информация вж.:

• Възстановяване и преструктуриране на банки (Европейска комисия).

ОСНОВЕН ДОКУМЕНТ

Директива 2014/59/EС на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 година за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници и за изменение на Директива 82/891/ЕИО на Съвета и директиви 2001/24/ЕО, 2002/47/ЕО, 2004/25/ЕО, 2005/56/ЕО, 2007/36/ЕО, 2011/35/ЕС, 2012/30/ЕС и 2013/36/ЕС и на регламенти (ЕС) № 1093/2010 и (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на Съвета (ОВ L 173, 12.6.2014 г., стр. 190—348).

Последващите изменения на Директива 2014/59/EС са включени в първоначалния текст. Тази консолидирана версия е само за документална справка.

СВЪРЗАНИ ДОКУМЕНТИ

Директива (ЕС) 2022/2556 на Европейския парламент и на Съвета от 14 декември 2022 година за изменение на директиви 2009/65/EО, 2009/138/EО, 2011/61/EС, 2013/36/EС, 2014/59/EС, 2014/65/EС, (ЕС) 2015/2366 и (ЕС) 2016/2341 по отношение на оперативната устойчивост на цифровите технологии във финансовия сектор (ОВ L 333, 27.12.2022 г., стр. 153—163).

Регламент (ЕС) 2022/2554 на Европейския парламент и на Съвета от 14 декември 2022 година относно оперативната устойчивост на цифровите технологии във финансовия сектор и за изменение на регламенти (ЕО) № 1060/2009, (ЕС) № 648/2012, (ЕС) № 600/2014, (ЕС) № 909/2014 и (ЕС) 2016/1011 (ОВ L 333, 27.12.2022 г., стр. 1—79).

Делегиран регламент (ЕС) 2021/1527 на Комисията от 31 май 2021 година за допълнение на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за договорно признаване на правомощията за обезценяване и преобразуване (ОВ L 329, 17.9.2021 г., стр. 2—5).

Делегиран регламент (ЕС) 2021/1340 на Комисията от 22 април 2021 година за допълнение на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета с регулаторните технически стандарти за определяне на съдържанието на договорните клаузи, с които се признават правомощия за спиране във връзка с преструктурирането (ОВ L 292, 16.8.2021 г., стр. 1—3).

Делегиран регламент (ЕС) 2021/1118 на Комисията от 26 март 2021 година за допълнение на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на методиката, която органите за преструктуриране да използват за оценка на изискването, посочено в член 104а от Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета, и на комбинираното изискване за буфер за субектите за преструктуриране на консолидираното равнище на групата за преструктуриране, когато тези изисквания не се прилагат по отношение на групата за преструктуриране съгласно посочената директива (ОВ L 241, 8.7.2021 г., стр. 1—6).

Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/622 на Комисията от 15 април 2021 година за определяне на технически стандарти за изпълнение за прилагането на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на единните образци за докладване, указанията и методиката за докладване относно минималното изискване за собствени средства и приемливи задължения (ОВ L 131, 16.4.2021 г., стр. 123—136).

Делегиран регламент (ЕС) 2019/348 на Комисията от 25 октомври 2018 година за допълване на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се конкретизират критериите за оценка на въздействието от неизпълнението на задълженията от страна на дадена институция върху финансовите пазари, върху други институции и върху условията за финансиране (OВ L 63, 4.3.2019 г., стр. 1—11).

Регламент за изпълнение (ЕС) 2018/1624 на Комисията от 23 октомври 2018 година за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на процедурите, стандартните формуляри и образците за предоставянето на информация за целите на плановете за преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници в съответствие с Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета и за отмяна на Регламент за изпълнение (ЕС) 2016/1066 на Комисията (OВ L 277, 7.11.2018 г., стр. 1—65).

Вж. консолидираната версия.

Делегиран регламент (ЕС) 2018/344 на Комисията от 14 ноември 2017 година за допълнение на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се уточняват критериите във връзка с методологията за оценяване на разликите в третирането при режим на преструктуриране (OВ L 67, 9.3.2018 г., стр. 3—7).

Делегиран регламент (ЕС) 2018/345 на Комисията от 14 ноември 2017 година за допълнение на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се уточняват критериите във връзка с методологията за оценяване на стойността на активите и задълженията на институцията или дружествата (OВ L 67, 9.3.2018 г., стр. 8—17).

Делегиран регламент (ЕС) 2017/867 на Комисията от 7 февруари 2017 година относно класовете споразумения, които, в съответствие с член 76 от Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета, подлежат на защита при частично прехвърляне на собствеността (OВ L 131, 20.5.2017 г., стр. 15—19).

Делегиран регламент (ЕС) 2016/1712 на Комисията от 7 юни 2016 година за допълване на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се определя минимален набор от информация за финансовите договори, която следва да се съдържа в подробната документация, и обстоятелствата, при които следва да се наложи изискването (OВ L 258, 24.9.2016 г., стр. 1—7).

Делегиран регламент (ЕС) 2016/1450 на Комисията от 23 май 2016 година за допълване на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти, с които се уточняват критериите във връзка с методиката за определяне на минималните изисквания за собствени средства и приемливи пасиви (OВ L 237, 3.9.2016 г., стр. 1—9).

Делегиран регламент (ЕС) 2016/1401 на Комисията от 23 май 2016 година за допълване на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници по отношение на регулаторните технически стандарти за методологиите и принципите на оценяване на задълженията, произтичащи от деривати (OВ L 228, 23.8.2016 г., стр. 7—15).

Делегиран регламент (ЕС) 2016/1400 на Комисията от 10 май 2016 година за допълване на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за определяне на минималния набор елементи на даден план за реорганизация на дейността, както и на минималното съдържание на докладите за напредъка по изпълнението на този план (OВ L 228, 23.8.2016 г., стр. 1—6).

Делегиран регламент (ЕС) 2016/1075 на Комисията от 23 март 2016 година за допълнение на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определяне на съдържанието на плановете за възстановяване, плановете за преструктуриране и плановете за преструктуриране на група, минималните критерии, по които компетентният орган трябва да оценява плановете за преструктуриране и плановете за преструктуриране на група, условията за вътрешногрупова финансова подкрепа, изискванията към независимите оценители, договорното признаване на правомощията за обезценяване и преобразуване, изискванията за процедурите за уведомяване и съдържанието на уведомленията и съобщението за спиране, както и оперативното функциониране на колегиите за преструктуриране (OВ L 184, 8.7.2016 г., стр. 1—71).

Вж. консолидираната версия.

Регламент за изпълнение (ЕС) 2016/962 на Комисията от 16 юни 2016 година за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на единните формуляри, образци и определения за определянето и предаването на информация от компетентните органи и органите за преструктуриране на Европейския банков орган съгласно Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (OВ L 160, 17.6.2016 г., стр. 35—49).

Регламент за изпълнение (ЕС) 2016/911 на Комисията от 9 юни 2016 година за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на формата и съдържанието на описанието на споразуменията за вътрешногрупова финансова подкрепа в съответствие с Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници (OВ L 153, 10.6.2016 г., стр. 25—27).

Делегиран регламент (ЕС) 2016/860 на Комисията от 4 февруари 2016 година за допълнително уточняване на обстоятелствата, при които е необходимо изключване от приложното поле на правомощията за обезценяване или преобразуване съгласно член 44, параграф 3 от Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници (ОВ L 144, 1.6.2016 г., стр. 11—20).

Делегиран регламент (ЕС) 2016/778 на Комисията от 2 февруари 2016 година за допълване на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на обстоятелствата и условията, при които плащането на извънредните последващи вноски може да бъде частично или напълно отложено, както и по отношение на критериите за определяне на дейностите, услугите и операциите — във връзка с критичните функции, и за определяне на стопанските дейности и свързаните с тях услуги — във връзка с основните стопански дейности (OВ L 131, 20.5.2016 г., стр. 41—47).

Делегиран регламент (ЕС) 2015/63 на Комисията 21 октомври 2014 година за допълване на Директива 2014/59/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на предварителните вноски в механизмите за финансиране на преструктурирането (ОВ L 11, 17.1.2015 г., стр. 44—64).

Вж. консолидираната версия.

последно актуализация 20.06.2023